柳州化工股份有限公司2003年年度报告
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柳州化工股份有限公司2003年年度报告 目录 第一节 重要提示 第二节 公司基本情况简介 第三节 会计数据和业务数据摘要 第四节 股本变动及股东情况 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第六节 公司治理结构 第七节 股东大会情况简介 第八节 董事会报告 第九节 监事会报告 第十节 重要事项 第十一节 财务报告 第十二节 备查文件 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长吴铭爵先生、总经理覃永强先生、财务总监彭致怡女士、会计机构负责人黄吉忠先生声明：保证本年度报告中的财务会计报告真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中、英文名称及缩写 1、中文名称：柳州化工股份有限公司 2、英文名称：LIUZHOU CHEMICAL INDUSTRY COMPANY LIMITED 二、公司法定代表人：吴铭爵 三、公司董事会秘书及证券事务代表姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱 1、董事会秘书：袁志刚 2、证券事务代表：龙立萍 3、联系地址：广西壮族自治区柳州市北雀路67号 4、联系电话：（0772）2516580 2519434 5、传真：（0772）2510401 6、电子邮箱：[email protected] [email protected] 四、公司注册地址、办公地址、邮政编码、国际互联网网址、电子信箱 1、公司注册地址及办公地址：广西壮族自治区柳州市北雀路67号 2、公司邮政编码：545002 3、公司国际互联网网址：www.lzhg.cn 4、公司电子信箱：[email protected] 五、公司选定的信息披露报纸名称、登载公司年度报告的国际互联网网址、公司年度报告备置地点 1、信息披露报纸：《证券时报》、《上海证券报》 2、中国证监会指定的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 3、年度报告备置地点：公司办公楼董事会秘书室 六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 1、上市交易所：上海证券交易所 2、股票简称：柳化股份 3、股票代码：600423 七、其他有关资料 1、公司首次注册登记日期：2001年3月6日 2、注册登记地点：广西壮族自治区柳州市 3、企业法人营业执照注册号：(企)4500001001343（1－1） 4、税务登记号码：450201723064200 5、公司聘请的会计师事务所名称：湖北大信会计师事务有限公司 6、会计师事务所的办公地址：武汉市中山大道1166号金源世界中心AB座8楼 八、重要提示 公司上市前总股本为86,786,000股，公司首次发行60,000,000股普通A股于2003年7月2日发行，发行后总股本为146,786,000股。因此，财务数据涉及股份总数的，2002、2001年按总股本86,786,000股计算，2003年按总股本146,786,000股计算。 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况 项 目 财务数据(元) 利润总额 51,777,625.02 净利润 44,521,151.57 扣除非经常性损益后的净利润 42,506,598.31 主营业务利润 88,432,301.91 其他业务利润 197,813.36 营业利润 50,908,907.92 投资收益 0 补贴收入 2,325,585.21 营业外收支净额 -1,456,868.11 经营活动产生的现金流量净额 47,300,546.40 现金及现金等价物净增加额 54,338,587.15 注：扣除的非经常性损益金额合计为：2,014,553.26元,涉及项目及其金额如下：①营业外收支净额-42,666.80元；②补贴收入2,325,585.21元；③以前年度计提的各项减值准备转回87,144.25；④所得税影响额355,509.40元。 二、公司近三年的主要会计数据和财务指标 项目 单 2003年度 位 主营业务收入 元 489,796,442.61 净利润 元 44,521,151.57 总资产 元 912,410,267.72 股东权益（不含少数股东权益） 元 605,091,697.47 每股收益（摊薄） 元 0.30 每股收益（加权） 元 0.40 每股净资产 元 4.12 扣除非经常性损益后的每股收益 元 0.29 调整后的每股净资产 元 4.01 每股经营活动产生的现金流量净额 元 0.32 净资产收益率（摊薄） % 7.36 净资产收益率（加权） % 11.97 扣除非经常性损益后净资产收益率 % 11.43 （加权） 项目 2002年度 2001年度 主营业务收入 442,871,503.92 411,710,935.75 净利润 35,265,998.63 30,022,471.74 总资产 442,491,214.86 323,345,033.49 股东权益（不含少数股东权益） 183,698,398.08 151,485,188.21 每股收益（摊薄） 0.41 0.35 每股收益（加权） 0.41 0.35 每股净资产 2.12 1.75 扣除非经常性损益后的每股收益 0.40 0.30 调整后的每股净资产 2.00 1.66 每股经营活动产生的现金流量净额 0.87 0.49 净资产收益率（摊薄） 19.20 19.82 净资产收益率（加权） 20.66 25.45 扣除非经常性损益后净资产收益率 21.19 22.42 （加权） 注：1、表中所列指标涉及股份总数2001、2002年按总股本86,786,000股计算，2003年按总股本146,786,000股计算。 2、表中所列财务指标均按中国证监会规定的计算公式计算。 三、利润表附表 项目 净资产收益率(%) 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 14．61 23.78 0．603 0．791 营业利润 8．41 13.69 0．347 0．455 净利润 7．36 11.97 0．303 0．398 扣除非经常性损溢 后的净利润 7．02 11.43 0．290 0．380 四、报告期内股东权益变动情况 单位：元 项目 股本 资本公积 法定盈余公积 期初数 86,786,000 41,374,503.18 6,074,505.49 本期增加 60,000,000 338,568,647.82 4,452,115.16 本期减少 期末数 146,786,000 379,943,151.00 10,526,620.65 项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 3,037,252.74 46,426,136.67 183,698,398.08 本期增加 2,226,057.58 37,842,978.83 443,089,799.39 本期减少 21,696,500.00 21,696,500.00 期末数 5,263,310.32 62,572,615.50 605,091,697.47 变动原因： 1.股本增加是公司于2003年7月2日发行6000万股普通Ａ股，每股面值1元。 2．资本公积增加338,568,647.82元，其中：发行普通Ａ股股本溢价增加338,068,647.82元，已经湖北大信会计师事务有限公司出具鄂信验字（2003）第19号验资报告审验确认；环保工程交工拨款转入增加500,000.00元。 3.本年实现净利润44,521,151.57元,按10%提取法定盈余公积金,5%提取法定公益金,从而使法定盈余公积、法定公益金及未分配利润增加。 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 (一)公司股份变动情况表 单位：股 股本类别 本次变动前 一、未上市流通股份 86,786,000 1．发起人股份 86,786,000 其中：国家持有股份 83,780,000 境内法人持有股份 3,006,000 境外法人持有股份 其他 2．募集法人股份 3．内部职工股份 4．优先股或其他未上市流 通股份合计 二、已上市流通股份 1．人民币普通股 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 三、股份总 86,786,000 股本类别 本次变动增减(+,-) 配股 送股 公积金 增 其他 小计 转增 发 一、未上市流通股份 1．发起人股份 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2．募集法人股份 3．内部职工股份 4．优先股或其他未上市流 通股份合计 二、已上市流通股份 60,000,000 60,000,000 1．人民币普通股 60,000,000 60,000,000 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 三、股份总 60,000,000 60,000,000 股本类别 本次变动后 一、未上市流通股份 86,786,000 1．发起人股份 86,786,000 其中：国家持有股份 83,780,000 境内法人持有股份 3,006,000 境外法人持有股份 其他 2．募集法人股份 3．内部职工股份 4．优先股或其他未上市流 通股份合计 二、已上市流通股份 60,000,000 1．人民币普通股 60,000,000 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 三、股份总 146,786,000 注：公司没有基金配售股份、内部职工股份、战略投资者配售股份、一般法人配售股份。 (二)股票发行与上市情况 公司于2003年7月2日首次向社会公众公开发行人民币普通股6000万股，发行价6.96元/股,并于2003年7月17日在上海证券交易所挂牌交易。 二、股东情况介绍 (一)报告期末股东总人数为33077户。 (二)报告期末公司前10名股东持股情况 股东名称 年末持股数 本期持股变动增 占总股本比 (股) 减(+,-)情况 例(%) 柳州化学工业集团有限公司 83,780,000 0 57.076 桂林市农业生产资料有限公司 668,000 0 0.455 柳州凤山糖业集团有限公司 668,000 0 0.455 广西柳州钢铁（集团）公司 668,000 0 0.455 广西柳城县生产资料公司 668,000 0 0.455 中国石化集团兰州设计院 334,000 0 0.228 潘永杰 220,000 220,000 0.150 天津信托投资公司 200,000 200,000 0.136 李润宝 175,000 175,000 0.119 王金忠 157,700 157,700 0.107 股东名称 所持股份的质押 股份性质 或冻结情况 柳州化学工业集团有限公司 无 国有法人股 桂林市农业生产资料有限公司 无 发起人法人股 柳州凤山糖业集团有限公司 无 发起人法人股 广西柳州钢铁（集团）公司 无 发起人法人股 广西柳城县生产资料公司 无 发起人法人股 中国石化集团兰州设计院 无 发起人法人股 潘永杰 未知 社会公众股 天津信托投资公司 未知 社会公众股 李润宝 未知 社会公众股 王金忠 未知 社会公众股 注：本公司股东中，国有法人股股东柳州化学工业集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系；也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 (三)控股股东情况 柳州化学工业集团有限公司，是公司的控股股东，是公司的第一大股东，也是公司唯一持股在10%以上的股东。所持本公司股份83,780,000股，占公司总股本的57.076%。所持股份类别为国有法人股。报告期内，该控股股东所持股份未发生增减变动，也未发生质押情况。 公司控股股东柳州化学工业集团有限公司，属于国有法人单位，法人代表廖能成，成立于1998年7月18日，注册资本22,639万元，实际控制人为柳州市工业控股有限公司。经营范围：化工产品制造(在许可证核定范围内经营)、系列微肥试产；进出口经营业务（在外贸部核准范围内经营），装卸服务，铁路专用线延伸服务；第一类压力容器，第二类低、中压容器制造，微生物肥料生产，生产蒸汽、系列工业水、副产电(仅向柳化集团各控股及下属子公司供应)；化肥、化工产品研究、开发、设计；机械设备安装、机械加工、设备修理、设备保温、化工防腐处理(在资格证书核定范围内经营)、代办运输服务、蓬布租赁，铆焊制作，房屋修缮。目前实际从事的主营业务是股权投资管理、系列工业水、蒸汽、副产电的生产、设备维修及安装等服务。 (四)公司前10名流通股东情况介绍 股东全称 年末持有数量(股) 种类 关联关系 潘永杰 220,000 A股 未知 天津信托投资公司 200,000 A股 未知 李润宝 175,000 A股 未知 王金忠 157,700 A股 未知 金泰和 151,200 A股 未知 陈晓庆 149,500 A股 未知 沈庞福 127,900 A股 未知 刘晓丽 127,100 A股 未知 上海行佳装饰有限公司 120,000 A股 未知 厦大云 110,000 A股 未知 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 吴铭爵 董事长 男 61 2001.03-2004.03 廖能成 副董事长 男 45 2001.03-2004.03 覃永强 董事兼总裁 男 36 2001.03-2004.03 苏东升 董事 男 41 2001.03-2004.03 马朝梅 董事 女 49 2001.03-2004.03 李兆胜 董事兼副总裁 男 38 2002.02-2004.03 何小平 独立董事 女 45 2002.02-2004.03 李炼 独立董事 男 44 2002.02-2004.03 邹德正 独立董事 男 65 2002.02-2004.03 施鸿根 监事会主席 男 56 2001.03-2004.03 林彬 职工监事 男 40 2002.02-2004.03 陈建平 监事 男 49 2001.03-2004.03 金仁智 监事 男 55 2001.03-2004.03 韦冬蜜 职工监事 女 30 2002.02-2004.03 韦挺 副总裁 男 38 2001.03-2004.03 袁志刚 董事会秘书 男 30 2001.03-2004.03 彭致怡 财务总监 女 55 2001.03-2004.03 姓名 年初持股 年末持股 持股变 动原因 吴铭爵 0 0 未变动 廖能成 0 0 未变动 覃永强 0 0 未变动 苏东升 0 0 未变动 马朝梅 0 0 未变动 李兆胜 0 0 未变动 何小平 0 0 未变动 李炼 0 0 未变动 邹德正 0 0 未变动 施鸿根 0 0 未变动 林彬 0 0 未变动 陈建平 0 0 未变动 金仁智 0 0 未变动 韦冬蜜 0 0 未变动 韦挺 0 0 未变动 袁志刚 0 0 未变动 彭致怡 0 0 未变动 注：报告期内，公司董事、监事及高管人员均未持有本公司股票。 二、董、监事及高管人员在股东单位任职情况及期间说明 1、董事长吴铭爵先生2002年7月至今在柳化集团公司任董事； 2、副董事长廖能成先生2002年5月至今在柳化集团任董事长、98年7月至今在柳化集团任总经理； 3、董事苏东升先生98年7月至今在柳化集团任董事、副总经理； 4、董事马朝梅女士98年7月至今在柳化集团任董事、副总经理； 5、监事会主席施鸿根先生98年12月至今在柳化集团任副董事长； 6、监事金仁智先生98年8月至2003年10月在柳化集团任党工部部长，2003年10月至今在柳化集团任离退办党总支书记； 7、监事会陈建平先生2001年4月至今在桂林市农业生产资料有限公司任董事。 三、年度报酬情况 报告期内，在公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员的年度报酬均依据公司薪酬管理规定发放。 公司董事、监事及高级管理人员共计17人，在本公司领取薪酬的9人（不含独立董事），年度薪酬总额为51.80万元（年度薪酬包括基本工资、各种奖金、福利、补贴、住房津贴及其它津贴、个人所得税等）。薪酬最高的前三名董事的薪酬总额为21.77万元；薪酬最高的前三名高级管理人员的薪酬总额为22.42万元。年度薪酬在3-5万元的3人；6-7万元的5人；8万元以上的1人。未在公司领取薪酬的董事和监事有5人,其中有四人在控股股东柳化集团有限责任公司领取薪酬,一人在发起人股东桂林市农业生产资料有限公司领取薪酬。 2、独立董事的津贴及其他待遇 独立董事津贴标准为每人每年1.5万元，公司按月支付。独立董事参加董事会、股东大会或根据公司章程行使职权所发生的必要费用：包括但不限于交通费、住宿费等由公司另行支付。 三、报告期内，本公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内公司董事、监事及高管人员无离任情况，无聘任或解聘情况。 四、公司员工的数量、专业结构、教育程度及退休职工人数情况 截止2003年12月31日,本公司共有在册员工2,000人，员工专业结构、受教育程度如下： 1、专业结构 分工 人数 占员工总数比例（%） 生产人员 1498 74.90 销售人员 79 3.95 技术人员 375 18.75 财务人员 18 0.90 行政管理人员 30 1.50 合 计 2000 100 2、受教育程度 受教育程度 人数 占员工总数比例 （%） 高等教育 499 24.95 中等教育 1110 55.50 初等教育 391 19.55 合 计 2000 100 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司一直严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》的有关规定规范运作，建立了较为完善的法人治理结构。 能够平等对待所有股东，确保所有股东，特别是中小股东能够享有平等的权利，能够充分行使自己的权利，确保所有股东享有知情权和参与权。公司股东大会严格按照《股东大会议事规则》执行。 制定了《信息披露管理办法》，拟定了《投资者关系管理规定》，以搞好投资者关系建设为宗旨，主动、认真、真实、准确、完整、及时地在指定的专门信息披露报纸或网站上进行相关信息披露。公司将不断探索和尝试更多更有利于搞好投资者关系建设的良好渠道，加强与投资者的沟通。 二、独立董事履行职责情况 公司在2002年2月10日召开的2001年度股东大会上，表决通过了聘请何小平女士、邹德正先生、李炼先生为公司第一届董事会独立董事的议案。公司董事会根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》的要求，建立了《独立董事工作制度》。公司独立董事任职以来，严格按照公司已建立的《独立董事制度》的规定，认真履行独立董事的职责，按时参加公司的董事会和股东大会，积极了解公司运作情况，对公司的一系列关联交易、定期报告及自有资金投资等事项进行专业性的分析并发表了自己的独立意见，为董事会科学客观地决策起到了积极的作用，维护了公司整体利益及中小股东的合法权益。 三、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 控股股东行为规范，上市公司独立运作。控股股东没有利用控股地位谋求额外利益的情况发生。公司的重大决策均由股东大会和董事会依法作出，控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的经营和决策的行为。公司与控股股东柳州化学工业集团有限公司在人员、资产、财务、机构、业务上完全分开，具有独立完整的生产经营能力。具体情况如下： 1、人员分开方面。公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立；公司总经理、副总经理及高级管理人员均在本公司领取薪酬，未在控股股东单位领取薪酬和担任重要职务。 2、资产完整方面。本公司拥有独立的生产系统、采购系统、销售系统、科研开发机构和配套设施；工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由本公司拥有。 3、财务独立方面。本公司拥有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算系统和财务管理制度，在银行独立开户，依法单独纳税。 4、机构独立方面。本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构：即生产部、财务部、人力资源部、销售部、技术发展部、行政部、投资融资部、工程部、供应部。 5、业务分开方面。本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。 四、高级管理人员的考评及激励机制 根据《上市公司治理准则》的要求，公司已建立了公正、透明的经理人员绩效评价和激励约束机制。公司董事会成立了薪酬与考核委员会，每年度终了都严格依据有关指标和标准对经理层及高级管理人员的业绩和绩效进行考评，根据考评结果实施奖罚。 第七节 股东大会情况简介 公司于2003年2月10日在公司会议室召开2002年年度股东大会。股东大会的通知、召集、召开均严格按照《公司法》和《公司章程》规定的程序和要求进行。出席会议的股东和股东授权代表共5人，代表公司有表决权股份数8645.2万股，占公司有表决权股份总数的99.62％，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。公司所有董事、监事及部分高级管理人员列席了会议，会议通过记名投票表决，作出如下决议： 1、董事会2002年年度工作报告 2、监事会2002年年度工作报告 3、公司2002年度财务决算和2003年度财务预算报告 4、公司2002年度利润分配方案 5、关于公司公开发行社会公众股并上市的议案 6、延长〈关于公司公开发行社会公众股并上市的议案〉有效期的议案 7、关于提请股东大会授权公司董事会全权处理有关本次发行社会公众股和上市的一切事宜的议案 8、关于2002年度关联交易执行情况的议案 9、关于修改现行公司章程的议案 10、关于2002年度续聘湖北大信会计师事务有限公司的议案 由于公司当时没有上市，所以股东大会决议没有在报纸上进行披露。报告期内没有更换、选举公司董事、监事的情况。 第八节 董事会报告 一、公司主营业务范围及经营状况 (一)主营业务范围 公司主营业务是从事以合成氨为原料的系列氨加工产品的生产和销售。主要产品有：硝酸铵、尿素、浓硝酸、甲醛、精甲醇、纯碱、氯化铵及碳酸氢铵等等。本报告期内公司经营范围没有增减。 (二)报告期公司经营状况分析 报告期内，公司生产经营状况良好。上半年，公司生产的化肥及有机类产品市场需求增加，价格上升。公司紧紧抓住化肥、甲醇、甲醛等产品价格市场回升的机会，及时、准确地调整产品结构，全力生产适销对路的产品。下半年，公司募集资金项目——高浓度稀硝酸技改装置部分投产，公司稀硝酸产品产能明显扩大，而且进入四季度后，硝酸铵、浓硝酸等化工类产品进入销售旺季，所以公司加大了此类产品的生产。公司全年生产合成氨22.51万吨，同比增加4.44%。 报告期内，针对钢材、原料煤等原材料价格上涨，将增加公司经营成本这一不利因素，公司从降低产品成本、调整产品结构、提高公司盈利水平等方面入手加大经营管理的力度。一方面，公司以抓成本为中心，通过降低生产成本消化市场原材料涨价给经营带来的负面影响，通过公司已建立的OA系统将产品消耗、成本随时上网公布，大大方便了查阅，确保了及时监控，使合成氨成本得到了较好地控制；另一方面，公司技改工程指挥部加快了技术改造工程的建设速度，使多项关键技改工程圆满完成投产，大大提高了公司的生产水平，也为产品结构的调整提供了先机，使生产能充分以市场为导向，以实现股东权益最大化为前提，尽量提高市场需求旺盛且毛利率较高的产品产量；另外，随着一系列农产品价格的上扬，第四季度公司化肥类产品的价格较往年相比也有比较好的提高。产品市场回暖，使产品价格上升，因此，报告期内公司净利润增长幅度较主营业务增长幅度大。 公司全年实现主营业务收入48979.64万元，同比增长10.60%，实现净利润4452.12万元，同比增长了26.24%。 (三)主营业务收入的构成情况、所属行业及市场占有率情况 1、主营业务构成分行业情况 项目名称 主营业务收入 主营业务成本 金额(元) 比例（%） 金额(元) 比例（%） 化学肥料制造业 148,009,381.97 30.22 134,913,109.87 33.81 基本化学原料制造业 264,777,840.54 54.06 201,948,591.68 50.60 有机化学产品制造业 77,009,220.10 15.72 62,228,712.85 15.59 其中：关联交易 43,771,874.81 8.94 37,836,156.59 9.48 合计 489,796,442.61 100 399,090,414.40 100 项目名称 毛利率(%) 化学肥料制造业 8.85 基本化学原料制造业 23.73 有机化学产品制造业 19.19 其中：关联交易 13.56 合计 18.52 2、主营业务构成分地区情况 主营业务收入比 项目名称 主营业务收入(元) 主营业务成本(元) 上年同期增减 (%) 华南地区 394,783,612.75 328,108,444.04 30.31 西南地区 20,568,177.15 16,048,751.16 14.79 中南地区 55,071,116.16 38,702,985.29 45.28 其他 19,373,536.55 16,230,233.91 -76.96 合计 489,796,442.61 399,090,414.40 10.60 3、报告期内，占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的产品销售情况： 产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利 占主营业 名称 (元) (元) 率(%) 务收入比 例(%) 尿素 122,120,595.68 110,055,092.74 9.88 24.93 硝酸铵 146,524,060.58 101,168,711.62 30.95 29.91 浓硝酸 49,168,281.03 35,837,849.51 27.11 10.04 产品 占主营 主营业务 毛利率比上 所属行业 名称 业务利 收入比上 年增减（%） 润比例 年增减(%) (%) 尿素 13.64 -21.09 2.34 化学肥料制 造业 硝酸铵 51.29 32.60 -6.50 基本化学原 料制造业 浓硝酸 15.07 83.00 -4.07 基本化学原 料制造业 说明：①主要产品主营业务收入同比变化幅度较大，主要是高浓度稀硝酸项目部分投产后，公司稀酸生产能力扩大，同时浓硝酸扩建项目竣工，使浓硝酸生产能力扩大至5万吨每年，根据产品的毛利率，本着股东权益最大化的经营原则，公司及时调整了产品结构，提高了毛利率高的产品硝酸铵和浓硝酸的生产量，降低了尿素的产量，从而使主营业务收入尿素同比下降21.09%，硝酸铵增加32.60%，浓硝酸增长83.00%。 ②尿素毛利率同比上升2.34个百分点，是因为报告期内尿素市场回暖，产品价格上升，增加了产品盈利能力；硝酸铵毛利率同比下降6.50个百分点，主要是因为2002年有部分硝酸铵作为农用化肥销售，免征增值税，而根据国家有关政策2003年已不允许硝酸铵再作为农用化肥销售，故2002年产品毛利率较高；浓硝酸毛利率同比下降，是因为报告期内浓硝酸产品市场价格下调所致。 (四)公司没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。 (五)主要供应商、客户情况 1、公司前五名供应商情况 供应商名称 采购金额 占全部采购 采购项目说明 (万元) 金额比例(%) 柳州市供电局 8790.13 21.52 电 柳州化学工业集团有限公司 6981.51 17.09 水、汽等 柳州市腾安贸易有限公司 3914.83 9.58 原料煤 贵州兴华贸易公司 2822.80 6.91 原料煤 柳州市强国贸易有限公司 1803.26 4.41 原料煤 合计 24312.52 59.52 说明：公司2003年度总采购金额为40847.53万元，其中向前五名供应商采购金额达24312.52万元，占总采购金额的59.52%。在前五名供应商中，由于公司电力采购98%集中在柳州市供电局，所以使柳州市供电局成为公司第一大供应商，采购金额为8790.13万元，占总采购金额的21.52%；柳州化学工业集团公司是公司的第二大供应商，主要交易项目是水、蒸汽等，采购金额为6981.51万元，占总采购金额的17.09%，后三位均属原料煤供应商。 2、公司向前五名客户总共销售产品7876.45万元，占公司2003年度销售总额的16.08%。 (六)经营中出现的困难与问题及解决方案 原料煤、电供应紧张。近两年来，由于煤矿事故增多，国家加大了对煤矿开采的治理整顿力度，一些不符合规定的小煤窑被停产关闭，同时国家经济快速增长，能源消耗增长极快，使煤炭供应紧张，价格有一定幅度上扬。 2004年初，由国家发改委、农业部、商务部、铁道部、工商总局、供销总社联合下发了《关于做好化肥生产供应工作稳定化肥价格的紧急通知》，通知强调了各地区、各有关部门要高度重视化肥的产供销工作，通知要求各地政府要采取有力措施保证化肥生产用煤、电、油、天然气等原材料、燃料的供应，努力增加化肥生产，要及时安排运力，加强运输调度，确保化肥和化肥生产所需原材料的运输。同时，通知要求各地认真落实对化肥生产经营给予的各项优惠政策。对化肥生产用电实行优惠电价，铁路运输继续实行优惠运价，免征铁路建设基金；从2004年1月1日起恢复对尿素生产增值税先征后返50％的政策。从政策上让公司的原料煤、电力供应得到较好的保障。 公司将从开发原料煤优质供应商及加强运输管理两方面入手，采取积极有效的措施确保公司正常经营的用煤数量和质量。一方面，公司将加强内部管理，努力采取多种渠道降低生产成本；另一方面，公司将加大原料煤的采购力度，争取获得自治区经贸委及柳州铁路局的大力支持，确保煤的运输畅通和保质保量进厂。 二、报告期内的投资情况 (一)募集资金投资项目及收益情况 报告期内公司发行6000万股A股，扣除发行费用后实际募集资金398,068,647.82元。公司严格按照招股说明书承诺投向使用募集资金，实际投向与承诺一致，截止报告期末，累计使用募集资金161,648,505.83元，占募集资金总额的40.60%。 1、募集资金实际使用情况 单位：万元 承诺投资项目 预计投 本期实 累计投 项目进 实现收益 资金额 际投资 资 度(%) 合成氨节能挖潜清洁生 产技术改造 15730 8161.68 8161.68 51.89 尚未产生效益 高效离心压缩机装置 3575.52 577.63 577.63 16.16 尚未产生效益 低压节能氨合成装置 4474.46 70.00 70.00 1.56 尚未产生效益 中压氨氧化装置 4982.06 3132.48 3132.48 62.88 尚未产生效益 高浓度稀硝酸技改装置 4930.23 4223.06 4223.06 85.66 656 注：高浓度稀硝酸技改装置产生的效益按投产的实际月份计算 2、说明 公司募集资金实际投入项目与招股说明书承诺一致，未变更。上述投资项目在招股说明书中的计划总投资70396.27万元，拟用募集资金投入33692.27万元，其余由中国银行提供国债专项资金贴息贷款满足。截止2003年12月31日，上述技术改造工程只有高浓度稀硝酸技改装置部分投产，其它项目均在建设之中。 合成氨节能挖潜清洁生产技术改造项目，报告期已累计投入2.54亿元，占预算比例48%，其中非募集资金投入1.72亿元，募集资金投入8161.68万元，预计2004年投入将达到70%。 3、尚未投入使用的募集资金用途及去向说明 尚未使用的募集资金存于公司银行帐户。 (二)非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况说明 1．浓硝酸改扩建工程项目 浓硝酸是一种重要的化工原料，广东对浓硝酸的需求比较大。公司利用自有资金，投入500万元，对原有设计能力为3万吨/年的浓硝酸系统进行改扩建。通过增加加热器、加大冷疑器换热面积、更换浓缩塔填料等改造，使用公司自产的浓度为60%的高浓度稀硝酸作原料，把产能扩大到5万吨/年。项目已于七月份投产。项目投产后浓硝酸成本每吨下降30多元，同时还提高了酸质量。 2．12#高压机改造项目 为扩大合成氨的生产能力，保证硝铵、浓硝增产用氨，公司投入600万元，对12#高压机进行技术改造，以增加合成氨的产量。项目预计于2004年4月份完成。届时合成氨的产量将增加2万吨。 三、报告期公司财务状况及经营成果 指标名称 2003年12月31日 2002年12月31日 增减（%） 总资产（元） 912,410,267.72 442,491,214.86 106.20 股东权益（元） 605,091,697.47 183,698,398.08 229.39 2003年 2002年 增减（%） 主营业务利润（元） 88,432,301.91 74,685,987.85 18.41 净利润（元） 44,521,151.57 35,265,998.63 26.24 现金及现金等价物净增加额（元）54,338,587.15 673,828.84 7964.15 财务状况变化的主要原因分析： 1．总资产大幅增加主要是公司在报告期内成功发行股票，所获募集资金使货币资金较期初增加23433.86万元，同时募集资金到位后，对募集资金项目的投入增大，在建工程和工程物资增加，使固定资产增加19050.16万元。 2．股东权益大幅增加主要系公司发行6000万股普通股股票，使股本增加6000万元，股票溢价发行使资本公积增加33806.86万元，报告期实现净利润4452.12万元，从而使未分配利润增加。 3．主营业务利润和净利润增加主要有两个原因，一方面公司有机产品甲醇及甲醛、化肥产品尿素等在报告期内市场回暖，价格上扬；另一方面，下半年公司募集资金项目?D?D高浓度稀硝酸装置项目部分投产，使稀硝酸生产能力增加，从而增加了毛利率高的化工类产品的产量，提高了公司利润。 4．现金等价物净增加额同比增加了79.64倍，主要是在报告期内公司向社会公开发行股票，吸收投资所收到的现金增加所致。 5.会计政策变更的说明 根据《财政部关于印发〈企业会计准则——资产负债表日后事项〉的通知》（财会字[2003]12号）的有关规定，将现金股利在资产负债表的股东权益中单独列示。本公司对此项会计政策变更已经采用追溯调整法，调整了期初应付股利和期初股东权益，此项会计政策变更使期初负债总额减少了21,696,500.00元，期初股东权益总额增加了21,696,500.00元。 四、生产经营环境、宏观政策以及法规变化对公司的影响 1、国家调整出口退税政策。尿素出口退税率调低2个百分点，将由13%调至11%。由于公司尿素出口量较少，2003年只出口7120吨。因此，对公司的经营业绩不会形成太多的影响。 2、尿素增值税先征后返的政策。2001、2002年公司享受国家鼓励若干农业生产资料生产以及鼓励西部地区企业发展的一些税收优惠政策。公司生产销售的尿素执行13%的增值税率，在2001、2002年两年内实行增值税先征后退的政策，2001年对征收的税款全额退还，2002年退还50%，2003年停止退还政策。2004年起国家恢复对尿素生产增值税先征后返50%的政策，预计全年将可得到此项增值税返还200多万元。 3、稳定化肥生产原材料供应的政策。2004年年初，国家发改委等有关部门联合下发《关于做好化肥生产供应工作稳定化肥价格的紧急通知》（发改电[2004]1号），通知指出：各地区、各有关部门要采取有力措施保证化肥生产用煤、电、油、天然气等原材料、燃料的供应；落实化肥用电价格优惠政策，保持化肥用电价格稳定；对化肥铁路运输继续实行优惠运价，并免征铁路建设基金；2004年恢复对尿素生产增值税先征后返50%的政策等优惠政策，这些优惠政策的实施，将为我公司2004年生产经营创造良好的条件。 4、中国－东盟自由贸易区的区域优惠政策。中国－东盟自由贸易区的建立对广西的发展带来了前所未有的机遇，广西作为联络、联系、连接中国－东盟的纽带，正在努力把区位优势、资源优势变为经济优势，使广西成为中国连接东盟的通道和经济走廊。公司地处广西，CEPT中快速计划的有效实施，将对公司原材料采购、产品出口及对外扩张带来新的机遇。 五．2004年度主要工作 2004年公司经营有挑战也有机遇。首先公司募集资金项目将进入建设的关键期，增加了组织、管理、统筹、整体规划的难度；其次，煤炭及电力的供应及煤炭的运输等都将继续面临紧张的局面，将给公司生产经营带来一定的压力。同时，公司也将迎来更好的市场机遇，发改电[2004]1号的通知精神体现出国家对化肥生产企业的重视，一是使公司的原料煤及电力供应得到了一定的保障，二也使公司对2004年的化肥市场有更大的信心。 2004年公司将着重做好以下几项工作： (1)进一步加大成本管理力度，最大限度降低产品成本 目前煤、电供应普遍偏于紧张，涨价不可避免。公司将进一步加强生产现场管理，本着向管理要效益的原则，加强对产品煤、电消耗指标的监控和管理，努力降低产品电耗、煤耗，以降低原材料的市场变化给公司经营带来的增支压力。 (2)加强技改工程管理，加快重点工程建设，争取重点项目按期投产，确保经营目标的实现 要实现2004年的经营目标，完成合成氨、稀硝酸的年计划指标是关键。公司将采取有效措施加快募集资金项目建设进度。中压氨氧化和高浓度稀硝酸项目预计2004年下半年进行试车投产。合成氨节能挖潜清洁生产项目2004年底预计完成70%的投入，争取2005年上半年试车投产。 (3)充分抓住氮肥行业进入新一轮景气周期的大好时机，加快低成本扩张及发展规模品种效益型大型合成氨企业战略的步伐，通过收购兼并，快速实现做大做强的战略目标。 (4)利用公司毗邻东盟自由贸易区的区域经济优势，利用各种优惠政策，加强对东盟自由贸易区域进行原料煤市场的开发；加大对东盟区域产品市场的拓展力度；同时，公司将着手对东盟区域合成氨市场的调研，积极研究在必要时进行对外资本及技术输出。 (5)继续加强规范运作,不断完善治理结构。 六、董事会日常工作情况 (一)董事会的会议情况及决议内容 报告期内董事会共组织召开了三次会议。 1．2003年1月10日在公司会议室召开了第一届董事会第十一次会议，会议审议并通过了如下决议： (1)2002年度总裁业务工作报告； (2)2002年度董事会工作报告，并提交公司2002年度股东大会审议； (3)2002年度财务决算和2003年度财务预算报告，并提交公司2002年度股东大会审议； (4)2002年度利润分配预案，并提交公司2002年度股东大会审议； (5)延长<关于公司公开发行社会公众股并上市的议案>有效期的议案》，并提交公司2002年度股东大会审议； (6)关于提请股东大会授权公司董事会全权处理有关本次发行社会公众股和上市的一切事宜的议案，并提交公司2002年度股东大会审议； (7)关于2002年度关联交易执行情况的议案，并提交公司2002年度股东大会审议； (8)关于公司2003年重大技改技措项目的议案； (9)关于重新聘任证券事务代表的议案； (10)公司2002年度董事及高管人员绩效考评报告； (11)关于公司2002年度董事长及经理层年薪考核报告的议案； (12)关于召开公司2002年度股东大会的议案。 2．2003年8月14日在公司会议室召开了第一届董事会第十二次会议。会议审议通过如下决议： (1)2003年半年度报告及其摘要； (2)关于优化公司内部机构设置的议案； (3)关于授权总裁及董事长权限的议案。 本次会议决议公告刊登在2003年8月15日的《证券时报》、《上海证券报》上。 3．2003年10月20日在公司会议室召开了第一届董事会第十三次会议。会议审议通过了《2003年第三季度报告》一项决议。 (二)董事会对股东大会决议的执行情况 1、董事会对股东大会授权事项的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、法规的要求，严格按照股东大会决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议。具体执行情况如下： (1)报告期内公司利润分配方案的执行情况 根据2002年年度股东大会决议，认真组织实施了2002年度利润分配方案。即以2002年末公司总股本86,786,000股计，向全体股东每股派现0.25元（含税），共应分配利润21,696,500.00元，其余未分配利润结转至以后年度分配并由新老股东共享。 (2)董事会对股东大会授权事项的执行情况 2003年2月10日，公司召开的2002年度股东大会通过了《关于授权公司董事会全权处理有关本次发行社会公众股和上市的一切事宜的议案》，公司董事会按照股东大会的授权，根据适用的有关法律、法规全权办理了本次发行社会公众股及上市的一切事宜。公司首次公开发行6000万股普通A股于2003年7月2日获准发行，并于7月17日在上海证券交易所挂牌交易。 七、利润分配预案 公司在做年度分配预案时，把股东利益和公司发展相结合。2003年利润分配预案为：先分配后转增，实行10派1.50元，10转增3的年度分配预案。 拟以公司2003年末总股本146,786,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元(含税)，共计分配22,017,900元，剩余40,554,715.50元结转至以后年度分配。 拟以2003年末公司总股本146,786,000股为基数，向全体股东每10股转增3股，共转增44,035,800股，本次转增后资本公积金尚余335,907,351.00元，公司总股本变为190,821,800股。 八．专项说明及独立意见 1、注册会计师对控股股东及其它关联方占用公司资金情况的专项说明 根据中国证券监督管理委员会证监发[2003]56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，对公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金情况进行了专项审计，现就公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金情况报告如下： 资金占用情况： 单位：元 关联方名称 与上市公司关系 2002年12 月31日 占用金额 柳州化学工业集团有限 主发起人、控股股 公司 东 柳州化学工业集团有限主 发起人、控股股 公司 东 柳州化学工业集团有限 主发起人、控股 公司 股东 柳州市大力工贸公司 同一集团的子公 司，柳化集团下属 全资企业 柳州市大力工贸公司 同一集团的子公 司，柳化集团下属 全资企业 柳州市柳化劳动服务中 集体所有制企业， 贷 方 ： 心 柳化集团拥有实 71,276.40 质控制权 柳化复混肥料总厂 集体所有制企业， 柳化集团拥有实 质控制权 柳化复混肥料总厂 集体所有制企业， 柳化集团拥有实 质控制权 柳州市大力硫酸钾厂 公司副董事长兼 任其董事长 柳州柳益化工有限公司 同一集团的子公 司，柳化集团持股 75% 2003年 2003年 关联方名称 增加 减少 柳州化学工业集团有限 81,428,351.53 81,428,351.53 公司 柳州化学工业集团有限主 12,759,486.65 12,759,486.65 公司 柳州化学工业集团有限 41,884，436.67 41,884，436.67 公司 柳州市大力工贸公司 4,153,448.23 4,168,816.51 柳州市大力工贸公司 3,421,042.39 3,452,740.30 柳州市柳化劳动服务中 11,655,811.79 11,655,811.79 心 柳化复混肥料总厂 9,477,640.89 9,505,590.89 柳化复混肥料总厂 1,048,000.00 1,048,000.00 柳州市大力硫酸钾厂 20,041.99 20,041.99 柳州柳益化工有限公司 30,674,005.82 30,674,005.82 2003年12月 偿还 占用 相对应 关联方名称 31日 方式 原因 会计科目 占用金额 柳州化学工业集团有限 应付账款 公司 柳州化学工业集团有限主 预付账款 公司 柳州化学工业集团有限 预收账款 公司 柳州市大力工贸公司 贷 方 ： 应付账款 15,368.28 柳州市大力工贸公司 贷 方 ： 预收账款 31,697.91 柳州市柳化劳动服务中 贷 方 ： 心 71,276.40 柳化复混肥料总厂 贷 方 ： 预收账款 27,950.00 柳化复混肥料总厂 应收票据 柳州市大力硫酸钾厂 应付账款 柳州柳益化工有限公司 预收账款 我们认为，截止2003年12月31日，公司不存在《通知》第一条第二款所述控股股东及其他关联方占用资金事项；也不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用和成本或其他支出事项。 2、公司独立董事关于对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证券监督管理委员会证监发[2003]56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，我们本着实事求是的原则,对公司的担保情况和控股股东及其他关联方占用资金情况进行了认真的检查和落实，现就公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金情况说明如下： （1）、资金占用情况：公司与控股股东及其他关联方发生的关联交易均能及时结算，无资金占用情形。 （2）、对外担保情况：公司按照证券监管机构的要求，将在修订后的《公司章程》添加对外担保的审批程序、权限等相关条款，并规定凡对外担保都必须取得董事会全体成员的三分之二以上签署同意或者股东大会批准，严格控制对外担保风险。经审慎查验，至今公司没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。截至2003年12月31日，公司不存在任何对外担保情形。 第九节 监事会报告 2003年，公司监事会依据《公司法》和《公司章程》所赋予的权力和义务，认真履行职责，密切关注公司的经营运作情况，参加董事会会议，检查公司财务状况，监督经营管理，召开了二次监事会会议，对公司的公司依法运作情况、财务管理状况、募集资金使用情况、关联交易及重大投资项目等进行检查并发表独立意见，维护了广大股东的权益。同时全体监事还积极参加各种形式的相关业务培训、学习，不断提高工作能力，确保公司股东利益。 一．监事会召开会议情况 报告期内，公司监事会共召开两次会议，具体情况如下： 1、2003年1月10日在公司本部三楼会议室召开了公司第一届监事会第五次会议（2002年度会议）。 (1)会议审议通过了《公司2002年度监事会工作报告》，审查了公司2002年度财务、经营状况，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况以及公司内控制度执行情况等进行了审查及分析，充分肯定了公司的经营成果。 (2)会议审议通过了《关于公司2002年度有关事项的独立意见的议案》，对公司2002年度依法运作情况、财务情况、重大投资情况以及关联交易情况发表了肯定独立意见。 2、2003年8月14日在公司本部三楼会议室召开了公司第一届监事会第六次会议，会议审议了公司《公司2003年半年度报告及其摘要》，并对报告进行了客观而肯定的评价。 二．监事会独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会依法对公司股东大会、董事会、总经理班子的运作和决策情况，董事会对股东大会决议的执行情况，公司董事、总经理及高级管理人员履职情况进行了监督和检查，认为公司董事会能严格按照《公司法》、《证券法》以及有关法律法规规范运作，认真执行股东大会的各项决议，建立了完善的内部控制制度和良好的内控机制，决策程序合法、规范，未发现董事及其他高级管理人员在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会坚持定期或不定期地对公司财务状况进行检查，认为公司的财务制度健全、财务管理规范、财务运行状况良好，能严格按照企业会计制度和会计准则及其他相关财务规定的要求执行，未发现有违反财务管理制度的行为。并对湖北大信会计师事务有限公司出具无保留意见的2003年度《审计报告》进行了审查，认为公司财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、募集资金使用情况 公司募集资金使用投向与招股说明书承诺的一致，募集资金投资项目工程进展顺利，各项投资价格合理，没有损害股东及公司的利益。 4、关联交易情况 报告期内公司关联交易均能严格按照股东大会通过的关联交易协议执行，遵循市场公允原则，进行公平交易和及时结算，对全体股东（包括关联股东及中小股东）公平、公正、合理，没有损害公司及股东利益的行为。 5、报告期内公司无资产收购、出售行为。 一、报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 三、报告期内公司重大关联交易事项 本公司与关联方的关联交易定价原则是:①国家法律、法规及地方政府相应的法规、政策规定的价格及标准；②市场一般通行的价格；③没有市场价格的，按成本+税金+合理利润协商定价。遵循公平、公正、公开的原则,依据双方签订的关联交易协议公平交易和结算。 1、购销商品、提供劳务发生的重大关联交易 交易方 交易类型 交易内容 定价原则 蒸汽 成本+税金+利润 细粉煤 市场价 工业水 市场价 柳州化学工业集团 购销商品 其它水类 成本+税金+利润 集团 自发电 市场价 材料 市场价 销售产品 市场价 提供劳务 维修及安 市场价 装费 柳州柳益化工有限 购销商品 硝铵溶液 成本+税金+利润 公司 柳州市柳化劳动服 购销商品 编织袋 市场价 务中心 交易方 交易价格 交易金额 占同类交 (万元) 易金额的 比例(%) 65元/吨 4082.14 100 市场价 2857.66 70.10 0.22元/吨 1170.82 100 柳州化学工业集团 1288.67 100 集团 0.211元/度 244.27 2.70 市场价 64.59 市场价 798.46 1.63 市场价 1578.87 6.75 柳州柳益化工有限 960元/吨 2712.86 100 公司 柳州市柳化劳动服 市场价 989.67 100 务中心 说明：其它关联交易详细情况见会计报表附注(六)关联方交易及其交易。 报告期内,公司不存在其它资产、股权转让等发生的关联交易。 2、关联交易必要性和持续性说明 公司系由控股股东部分改制设立的上市公司。公司设立时，控股股东将化肥化工生产的主要资产全部投入本公司，为本公司提供配套服务的相关资产则保留在控股股东——柳化集团一方。由于部分专业设施经营利润较低，并且与公司主营业务关联不大，通过协议方式由关联方提供服务，可使股份公司较为稳定和低成本地获得该类服务，柳化集团拥有的部分专业性很强的辅助生产设施和配套服务对公司生产经营具有必要性。因此，关联交易是股份公司经营活动中所必需的，有利于股份公司的可持续发展，有利于公司的精干高效运作，对股份公司全体股东(包括关联股东及中小股东)是有利的。公司与柳州化学工业集团有限公司等关联方的关联交易在一定时期内具有持续性。 为维护公司股东，特别是中小股东的合法权益，公司与关联方签订了关联交易协议/合同，并制定了《关联交易管理办法》，使关联交易符合“公平、公正、公允”及“有偿服务”的原则。 3、报告期末，公司与关联方在债权、债务和担保等方面的情况 (1)公司与关联方的债权、债务情况 项目 关联方名称 金额(元) 该项金额的比例(%) 应付帐款 柳化劳动服务中心 71,276.40 0.29 应付帐款 柳州市大力工贸公司 15,368.28 0.06 预收帐款 柳州市大力工贸公司 31,697.91 0.08 预收帐款 柳化复混肥料总厂 27,950.00 0.07 公司与关联方的的资金往来，均为本公司日常销售、购买商品和提供劳务活动中与关联方发生的正常经营性资金往来，不存在本公司为关联方代垫支工资、福利、保险、广告等期间费用的情形，也不存在代关联方承担成本和其它支出的情形。 (2)重大担保 借款单位 借款金额(万元) 借款期限(年) 中国银行柳州分行 4500 5 中国银行柳州分行 7000 7 中国银行柳州分行 5000 7 借款单位 担保单位 担保类型 中国银行柳州分行 柳州化学工业集团有限公司 抵押担保 中国银行柳州分行 广西柳州钢铁(集团)公司 连带责任担保 中国银行柳州分行 柳州市立宇集团有限公司 连带责任担保 四、重大合同履行情况 报告期内，公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 1、报告期内公司无应披露的托管、承包、租赁其他公司资产的情形，也没有其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。 2、报告期内本公司未发生对外担保事项。 五、公司或持股5%以上的股东，对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内，公司控股股东柳州化学工业集团有限公司作出了与本公司避免同业竞争的承诺：柳化集团及其控制企业现在与将来均不在中华人民共和国境内外直接或间接与股份公司进行同业竞争。报告期内，柳化集团认真履行了该承诺。 六、会计师事务所聘任情况 报告期内，公司继续聘任湖北大信会计师事务有限公司为本公司提供审计服务。报告年度内公司支付给会计师事务所的报酬为40万元，公司另外承担湖北大信会计师事务有限公司派员到公司审计所发生的差旅费用。 湖北大信会计师事务有限公司已连续三年为公司提供审计服务。 七、其它重大事项 1、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。 2、报告期内，公司董事会未进行换届，公司总经理未变更。 第十一节 财务报告 公司2003年财务报告经湖北大信会计师事务有限公司审计，并出具了无保留意见的大信审字(2004)第0025号审计报告。 审计报告 大信审字（2004）第0025号 柳州化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的柳州化工股份有限公司（以下简称：“贵公司”）2003年12月31日的资产负债表以及2003年度的利润表及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2003年12月31日的财务状况以及2003年度的经营成果和现金流量。 湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 韩志娟 中国 武汉市 中国注册会计师 王 晖 2004年2月10日 二．会计报表 资产负债表 编制单位：柳州化工股份有限公司 2003年12月31日 单位：元 资产 注释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 1 310,170,790.41 75,832,203.26 短期投资 应收票据 2 4,550,516.00 720,000.00 应收股利 应收利息 3 1,878,800.00 应收账款 4 8,117,127.45 6,909,068.45 其他应收款 5 435,841.84 655,899.39 预付账款 6 48,256,193.91 24,799,041.45 应收补贴款 存货 7 58,575,379.38 49,610,930.34 待摊费用 8 2,409,356.21 6,672,146.16 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 434,394,005.20 165,199,289.05 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 9 421,523,787.33 382,290,073.90 减：累计折旧 9 257,002,249.45 234,692,213.50 固定资产净值 164,521,537.88 147,597,860.40 减：固定资产减值准备 9 1,862,769.43 448,568.12 固定资产净额 162,658,768.45 147,149,292.28 工程物资 10 151,692,092.65 46,587,309.00 在建工程 11 150,621,359.15 80,734,064.02 固定资产清理 固定资产合计 464,972,220.25 274,470,665.30 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 12 13,044,042.27 2,821,260.51 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 13,044,042.27 2,821,260.51 递延税项： 递延税款借项 资产总计 912,410,267.72 442,491,214.86 资产负债表(续) 编制单位：柳州化工股份有限公司 2003年12月31日 单位：元 负债和股东权益 注释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 13 20,000,000.00 应付票据 14 4,012,917.64 应付账款 15 24,628,428.35 24,883,871.55 预收账款 16 41,705,026.78 37,422,703.58 应付工资 17 16,649,698.88 16,649,698.88 应付福利费 18 9,040,762.49 6,735,580.54 应付股利 应交税金 19 1,396,768.75 3,667,283.56 其他应交款 20 672,245.17 763,729.02 其他应付款 21 2,827,954.77 1,773,427.80 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 100,933,802.83 111,896,294.93 长期负债： 长期借款 22 173,576,193.00 127,662,885.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 23 30,818,275.00 16,994,550.00 其他长期负债 长期负债合计 204,394,468.00 144,657,435.00 递延税项： 递延税款贷项 24 1,990,299.42 2,239,086.85 负债合计 307,318,570.25 258,792,816.78 股东权益: 股 本(改制前净资产) 25 146,786,000.00 86,786,000.00 减：已归还投资 股本净额(改制前净资产) 25 146,786,000.00 86,786,000.00 资本公积 26 379,943,151.00 41,374,503.18 盈余公积 27 15,789,930.97 9,111,758.23 其中：法定公益金 27 5,263,310.32 3,037,252.74 未分配利润 28 40,554,715.50 24,729,636.67 现金股利 28 22,017,900.00 21,696,500.00 股东权益合计 605,091,697.47 183,698,398.08 负债和股东权益总计 912,410,267.72 442,491,214.86 利润及利润分配表 编制单位：柳州化工股份有限公司 2003年度 单位：元 项目 注释 本年累计数 一、主营业务收入 29 489,796,442.61 减：主营业务成本 29 399,090,414.40 主营业务税金及附加 30 2,273,726.30 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 88,432,301.91 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 197,813.36 减：营业费用 31 4,384,757.76 管理费用 32 34,068,451.55 财务费用 33 -732,001.96 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 50,908,907.92 加：投资收益（亏损以“-”号填列） 补贴收入 34 2,325,585.21 营业外收入 减：营业外支出 35 1,456,868.11 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 51,777,625.02 减：所得税 7,256,473.45 五、净利润（亏损以“-”号填列） 44,521,151.57 加：年初未分配利润 24,729,636.67 其他转入 六、可供分配的利润 69,250,788.24 减：提取法定盈余公积 4,452,115.16 提取法定公益金 2,226,057.58 七、可供投资者分配的利润 62,572,615.50 减：应付普通股股利 22,017,900.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 40,554,715.50 项目 上年实际数 一、主营业务收入 442,871,503.92 减：主营业务成本 366,321,337.43 主营业务税金及附加 1,864,178.64 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 74,685,987.85 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 110,278.41 减：营业费用 2,922,757.54 管理费用 27,756,740.21 财务费用 2,797,524.85 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 41,319,243.66 加：投资收益（亏损以“-”号填列） 补贴收入 457,503.27 营业外收入 2,750.40 减：营业外支出 236,898.06 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 41,542,599.27 减：所得税 6,276,600.64 五、净利润（亏损以“-”号填列） 35,265,998.63 加：年初未分配利润 15,025,666.59 其他转入 1,424,371.24 六、可供分配的利润 51,716,036.46 减：提取法定盈余公积 3,526,599.86 提取法定公益金 1,763,299.93 七、可供投资者分配的利润 46,426,136.67 减：应付普通股股利 21,696,500.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 24,729,636.67 现金流量表 编制单位：柳州化工股份有限公司 2003年度 单位：元 项目 注释 金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 595,506,017.03 收到的税费返还 2,325,585.21 收到的其他与经营活动有关的现金 1,059,326.02 现金流入小计 598,890,928.26 购买商品、接受劳务支付的现金 450,907,624.41 支付给职工以及为职工支付的现金 49,371,307.39 支付的各项税费 37,924,969.79 36 支付的其他与经营活动有关的现金 13,386,480.27 现金流出小计 551,590,381.86 经营活动产生的现金流量净额 47,300,546.40 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的 现金净额 135,366.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 135,366.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 现金 229,130,505.46 投资所支付的现金 37 180,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 409,130,505.46 投资活动产生的现金流量净额 -408,995,139.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 403,623,095.54 借款所收到的现金 75,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 38 24,034,109.44 现金流入小计 502,657,204.98 偿还债务所支付的现金 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 31,556,344.67 支付的其他与筹资活动有关的现金 5,067,680.10 现金流出小计 86,624,024.77 筹资活动产生的现金流量净额 416,033,180.21 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 54,338,587.15 现金流量表（补充资料） 编制单位：柳州化工股份有限公司 2003年度 单位：元 补充资料 注释 金额 1．将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 44,521,151.57 加：计提的资产减值准备 1,682,033.63 固定资产折旧 22,796,184.40 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减:增加） 4,262,789.95 预提费用增加（减:减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 41,166.80 固定资产报废损失 财务费用 -772,460.78 投资损失（减:收益） 递延税款贷项（减:借项） 存货的减少（减:增加） -8,948,730.82 经营性应收项目的减少（减:增加） -17,476,511.38 经营性应付项目的增加（减:减少） 1,194,923.03 其他 经营活动产生的现金流量净额 47,300,546.40 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 130,170,790.41 减:现金的期初余额 75,832,203.26 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 54,338,587.15 附表一:资产减值准备明细表 编制单位：柳州化工股份有限公司 2003年度 单位：元 项目 年初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 718,090.13 283,550.54 其中：应收账款 718,090.13 283,550.54 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 473,330.18 其中：辅助材料 52,081.20 备品备件 库存商品 421,248.98 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备 448,568.12 1,485,627.34 其中：房屋、建筑物 机器设备 357,018.98 1,485,627.34 运输设备 91,549.14 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 - 1,001,640.67 其中：应收账款 1,001,640.67 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 15,718.22 457,611.96 其中：辅助材料 52,081.20 备品备件 - 库存商品 15,718.22 405,530.76 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备 71,426.03 1,862,769.43 其中：房屋、建筑物 机器设备 1,842,646.32 运输设备 71,426.03 20,123.11 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 附表二:利润表附表 编制单位:柳州化工股份有限公司 2003年度 报告期利润 净资产收益率(%) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 14.61 23.78 营业利润 8.41 13.69 净利润 7.36 11.97 扣除非经常性损益后的净利润 7.02 11.43 报告期利润 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.6025 0.7911 营业利润 0.3468 0.4554 净利润 0.3033 0.3983 扣除非经常性损益后的净利润 0.2896 0.3802 三．会计报表附注 (一)公司的基本情况 柳州化工股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”）经广西壮族自治区人民政府《关于同意设立柳州化工股份有限公司的批复》（桂政函［2001］25号），由柳州化学工业集团有限公司（以下简称：“柳化集团”）为主要发起人，联合其他6家企业法人共同发起设立。公司于2001年3月6日在广西壮族自治区工商行政管理局注册登记，取得企业法人营业执照。 公司经中国证券监督管理委员会证监发字[2003]64号文核准，于2003年7月2日向社会公众发行人民币普通股（A股）6000万股。经上海交易所上证上字〔2003〕82号文核准，于2003年7月17日在上海证券交易所上市，上市时公司股本为14678.6万元。 企业法人营业执照注册号：(企)4500001001343（1－1） 住所：广西柳州市北鹊路67号 法定代表人：吴铭爵 注册资本：人民币壹亿肆仟陆佰柒拾捌万陆仟元 经营范围：硝酸铵、硝酸、氮肥、纯碱、硝酸钠、亚硝酸钠、工业甲醇、工业甲醛、液氨、硫磺、重碱制造，煤炭的销售等。 (二)会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其相关规定。 2、会计年度 公司的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 公司发生外币业务时，以外币业务发生时中国人民银行公布的人民币基准汇率折合成人民币记账。外币账户的期末余额按期末汇率折合成人民币记账，按照期末汇率折合的记账本位币与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益，属于筹建期间的记入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；其他计入当期损益。 6、外币会计报表的折算方法 外币会计报表的折算采用现行汇率法，即除所有者权益项目（不包含“未分配利润”项目）以历史汇率进行折算外，外币会计报表中资产、负债、收入、费用各项目均以年末的市场汇率折算。外币报表折算差额在所有者权益中单列项目反映。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 (1)短期投资指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券、基金等。 (2)短期投资成本指取得短期投资时实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用，但不包括实际支付的价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的分期付息债券的利息。 (3)处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 (4)短期投资期末按成本与市场价孰低计价，按投资总体计算并确定计提短期投资跌价损失准备，如果某项短期投资比较重大(如占整个短期投资10%及以上)，则按单项投资为基础计算并确定计提的跌价准备。 9、坏账核算方法 (1)坏账的确认标准为 A、债务人被依法宣告破产、撤销，其剩余财产确实不足清偿的应收款项； B、债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其剩余财产或遗产确实不足清偿的应收款项； C、债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产（包括保险赔款等）确实无法清偿的应收款项； D、债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确实无法清偿的应收款项。 E、其他有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。 (2)公司采用备抵法核算坏账损失，坏账准备的计提范围为应收账款和其他应收款。公司的应收款项根据以往经验、债务人的实际财务状况和现金流量情况及其他相关信息等，按账龄分析法计提坏账准备。 坏账准备计提比例如下： 账 龄 计提比例 (%) 1年以内（含1年） 5 1-2年 10 2-3年 20 3-4年 50 4-5年 80 5年以上 100 对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回可能性不大时，公司可以单项计提坏账准备，最高提取比例可达100%。 10、存货核算方法 (1)公司存货主要包括：原材料、辅助材料、备品备件、低值易耗品、自制半成品、库存商品。 (2)存货以其成本入账。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 (3)原材料、自制半成品和库存商品发出按加权平均法计价；辅助材料、备品备件、低值易耗品采用计划成本核算（低值易耗品采用一次转销法），月末通过“材料成本差异”科目将发出金额和期末余额调整为实际成本。 (4)存货实行永续盘存制。 (5)存货跌价准备的确认标准及计提方法 A、存货跌价准备的确认标准：公司期末对由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分计提存货跌价准备。 B、存货跌价准备的计提方法：存货期末按照成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 11、长期投资核算方法 (1)长期股权投资 A、长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。 B、企业对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；企业对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资应当采用权益法核算；企业对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；企业对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。 C、采用权益法核算时，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理，按一定期限平均摊销计入损益。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。 D、采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，计算当期投资损益。采用成本法核算时，当被投资单位宣告分派利润或现金股利时，作为当期投资收益。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 (2)长期债权投资 A、长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 B、长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时按直线法摊销。 C、处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 (3)长期投资期末时按照账面价值与可收回金额孰低计价，按单项对其可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 12、委托贷款的核算方法 (1)委托贷款核算企业委托金融机构向其他单位贷出的款项，按实际委托贷款的金额计价。 (2)委托贷款按规定的利率按期计提应收利息。 (3)公司定期检查委托贷款本金，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于委托贷款本金的差额提取减值准备。 13、固定资产的核算方法 (1)固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限超过一年并且单位价值较高的有形资产。 (2)固定资产按成本入账。外购固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造的固定资产按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值；融资租入的固定资产按《企业会计准则-租赁》的规定确定入账价值。 本公司设立时股东投入的固定资产按照投资各方确认的重估价值计价。 (3)固定资产折旧采用平均年限法核算，预计净残值率为3%，固定资产分类以及预计使用寿命如下： 类 别 预计使用寿命 （年） 房屋及建筑物 20—35 专用设备 10—14 通用设备 14—18 运输设备 8—12 其 他 4—10 (4)固定资产期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项对其可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 14、在建工程的核算方法 (1)结转：自行建造的固定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。 (2)在建工程减值准备：期末按单项对其可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。 15、借款费用的会计处理方法 借款费用，指企业因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。 (1)除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 (2)为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在同时满足以下三个条件时开始资本化： A、资产支出已经发生； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。 (3)固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月），借款费用暂停资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使用，并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则停止该部分资产的借款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，则在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 (5)资本化金额的确定：每一会计期间资本化的金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率确定。 16、无形资产的核算方法 (1)计价：无形资产取得时按照实际成本计价。 (2)摊销方法：无形资产应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： A、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限； B、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限； C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者。 D、如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限为10年。 (3)无形资产减值准备：无形资产应当按照账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 17、长期待摊费用的核算方法 (1)计价：长期待摊费用是指企业已经支出但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，包括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。长期待摊费用以实际成本计价。 (2)摊销方法：长期待摊费用在费用项目的受益期限内采用直线法摊销。 18、应付债券的核算方法 公司发行债券按照实际的发行价格总额入账，债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 19、收入确认的方法 (1)销售商品的收入应当在下列条件均能满足时予以确认： A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； C、与交易相关的经济利益能够流入企业； D、相关的收入和成本能够可靠地计量。 (2)劳务收入按下列原则确认收入： 在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，企业应当在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 (3)让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入，利息和使用费收入，应当在以下条件均能满足时予以确认： A、与交易相关的经济利益能够流入企业； B、收入的金额能够可靠地计量。 利息和使用费收入，应按下列方法分别予以计量： A、利息收入，应按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定； B、使用费收入，应按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 20、所得税的会计处理方法：应付税款法。 21、合并会计报表编制方法 (1)合并范围 纳入母公司合并会计报表范围的子公司条件如下： A、母公司拥有其半数以上权益性资本的被投资企业； B、通过与其他投资者的协议，拥有被投资企业半数以上表决权资本的控制权； C、根据章程或协议，有权控制被投资企业的财务和经营政策； D、有权任免被投资企业董事会等类似权力机构的多数成员； E、在被投资企业董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。 (2)编制方法 以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其会计资料为依据，按照财政部《合并会计报表暂行规定》（财会字［1995］11号）和《关于合并会计报表合并范围请示的复函》（财会二字［1996］2号）编制而成。 22、会计政策、会计估计变更、会计差错更正 根据《财政部关于印发〈企业会计准则——资产负债表日后事项〉的通知》（财会字[2003]12号）的有关规定，将现金股利在资产负债表的股东权益中单独列示。本公司对此项会计政策变更已经采用追溯调整法，调整了期初应付股利和期初股东权益，此项会计政策变更使期初负债总额减少了21,696,500.00元，期初股东权益总额增加了21,696,500.00元。 (三)税项 1、增值税 公司经主管税务机关核定为增值税一般纳税人，主要产品的增值税适用税率如下： 应税产品项目 税 率 碳酸氢铵 免税，见注(1) 尿素 13%，见注(2) 工业用硝酸铵、硝酸钠 13% 农业用硝酸铵、氯化铵、氨水 见注(2) 煤 13% 其他应税产品 17% 注：(1)根据财政部、国家税务总局《关于对若干农业生产资料征免增值税问题的通知》（财税字［1998］78号）以及财政部、国家税务总局《关于延续若干增值税免税政策的通知》（财税明电［2000］6号、桂国税翻[2001]1号），公司生产销售的碳酸氢铵免征增值税。 (2)根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税字［2001］113号），公司生产销售的尿素执行13%的增值税率，在2001、2002年两年内实行增值税先征后退的政策，2001年对征收的税款全额退还，2002年退还50%，2003年停止退还政策；公司生产销售的农业用硝酸铵、氯化铵、氨水原执行13%的增值税率，自2001年8月1日起免征增值税。 2、城建税及教育费附加 城建税按应交流转税额的7%缴纳，教育费附加按应交流转税额的3%缴纳。 3、防洪保安费 防洪保安费按上年营业收入的1‰缴纳。 4、企业所得税 根据《广西壮族自治区关于贯彻实施国务院西部大开发政策措施的若干规定》（桂政发［2001］100号），公司享受西部开发有关税收优惠政策,按15%的税率缴纳企业所得税。 5、其他税项 公司其他税项按国家有关规定计算缴纳。 (四)会计报表项目注释 1、货币资金 项目 年末数 年初数 (元) (元) 现金 115.10 6,992.37 银行存款 306,157,757.67 75,825,210.89 其他货币资金 4,012,917.64 合计 310,170,790.41 75,832,203.26 注：(1)年末数比年初数增长309.02%，系公司本年发行股票募集资金。 (2)银行存款中有定期存款230,000,000.00元，其中半年期50,000,000.00元，一年期180,000,000.00元。 (3)其他货币资金系银行承兑汇票保证金4,012,917.64元。 2、应收票据 项目 年末数 年初数 (元) (元) 银行承兑汇票 4,550,516.00 720,000.00 注：(1)应收票据无质押情况。 (2)年末数比年初数增长532.02%，系公司为扩大销售，并与老客户建立长期、良好的合作关系，保持稳定的市场占有率，增加了银行承兑汇票的货款结算方式。汇票承兑期限均在6个月以内。 3、应收利息 项 目 年末数 年初数 (元) (元) 定期存款利息 1,878,800.00 注：系定期存款的年末应计利息。 4、应收账款 年末数 年初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 （元） （%） （元） （元） （%） （元） 注：(1)本项目中无持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 (2)本项目中欠款金额前五名累计总金额为4,731,421.66元，占本项目的51.89%。 5、其他应收款 年末数 年初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 （元） （%） （元） （元） （%） （元） 1年以内 291,705.84 66.93 505,833.39 77.12 1-2年 123,270.00 28.28 150,066.00 22.88 2-3年 20,866.00 4.79 合 计 435,841.84 100.00 655,899.39 100.00 注：(1)本项目余额主要系职工备用金，未计提坏账准备。 (2)本项目无持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 6、预付账款 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 （元） （%） （元） （%） 1年以内 47,755,187.86 98.96 24,492,416.19 98.76 1-2年 210,760.00 0.44 262,106.63 1.06 2-3年 211,756.63 0.44 32,371.21 0.13 3-4年 78,489.42 0.16 12,147.42 0.05 合 计 48,256,193.91 100.00 24,799,041.45 100.00 注：(1)其中预付中国石化国际事业有限公司21,680,683.00元，系公司预付的壳牌特许工艺专利权许可证款项。 (2)账龄超过1年的预付账款有501,006.05元，系尚未结算的尾款。 (3)本项目无持公司5%（含5%）以上股份的单位欠款。 (4)年末数比年初数增长94.59%，主要系公司预付的壳牌特许工艺专利权许可证款项增加所致。 7、存货 (1)存货 年末数 年初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 （元） (元) （元） (元) 原材料 4,399,593.14 12,116,964.34 辅助材料 4,256,180.48 52,081.20 4,457,491.66 52,081.20 备品备件 7,874,220.69 7,183,143.90 低值易耗品 258,732.24 236,019.90 自制半成品 614,145.14 406,412.33 库存商品 41,630,119.65 405,530.76 25,684,228.39 421,248.98 合 计 59,032,991.34 457,611.96 50,084,260.52 473,330.18 注：①原材料年末数比年初数减少63.69%，主要系本年末全国煤的供应和运输紧张,造成公司到厂原料煤量下降。现随着情况的逐步缓解,加上公司采取有效的原料采购措施,目前原料煤的供应和库存已逐步恢复正常。 ②库存商品年末数比年初数增长62.08%，主要系公司根据本年底和下年初的市场情况，预期化肥价格在2004年春季将继续上扬,增加了化肥的冬储量。 (2)存货跌价准备 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 （元） （元） （元） （元） 辅助材料 52,081.20 52,081.20 库存商品 421,248.98 15,718.22 405,530.76 合 计 473,330.18 15,718.22 457,611.96 注：公司本年度产销形势较好，存货周转较快，绝大部分存货不存在账面价值高于可变现净值的情况，年末仅对部分辅助材料和库存商品计提了跌价准备。存货可变现净值的确定依据详见会计报表附注三之第10项、“存货核算方法”。 8、待摊费用 类 别 年初数 本年增加 本年摊销 （元） （元） （元） 催化剂 6,672,146.16 20,914,708.75 12,133,456.43 其中：铂网 3,964,558.86 11,116,822.88 2,037,339.47 类 别 本年转出 年末数 （元） （元） 催化剂 13,044,042.27 2,409,356.21 其中：铂网 13,044,042.27 0.00 注：催化剂是化肥和化工生产过程中所需要的铂网和其他触媒等。铂网用于硝酸生产，由铂、铑、钯等贵金属构成，其本身价值较高，在生产过程中存在一定的损耗。由于化工生产具有连续性，催化剂的摊销方法为：铂网每月按稀硝酸(中间产品)产量和定比摊销，当年大修停车时根据实际消耗调整；其他触媒在使用期内摊销。 本年度高浓度稀硝酸技改装置部分投产，铂网消耗量和采购量增加，因其价值较高，消耗时间较长，从本年末起转入“长期待摊费用”核算。 9、固定资产 (1)固定资产原价 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 （元） （元） （元） （元） 房屋建筑物 82,449,300.25 6,798,950.16 89,248,250.41 专用设备 276,074,270.43 29,392,146.32 662,681.25 304,803,735.50 通用设备 20,649,463.91 1,614,793.21 22,264,257.12 运输设备 2,754,876.59 1,963,435.99 4,718,312.58 其 他 362,162.72 127,069.00 489,231.72 合 计 382,290,073.90 39,896,394.68 662,681.25 421,523,787.33 注：①本年在建工程转入固定资产35,795,452.61元。 ②本年报废固定资产原值662,681.25元，累计折旧486,148.45元。 (2)累计折旧 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 （元） （元） （元） （元） 房屋建筑物 53,913,020.75 3,820,787.44 57,733,808.19 专用设备 163,367,053.74 17,534,984.45 486,148.45 180,415,889.74 通用设备 15,228,749.22 1,007,751.18 16,236,500.40 运输设备 2,043,117.19 317,655.98 2,360,773.17 其 他 140,272.60 115,005.35 255,277.95 合 计 234,692,213.50 22,796,184.40 486,148.45 257,002,249.45 (3)固定资产减值准备 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 （元） （元） （元） （元） 房屋建筑物 专用设备 357,018.98 1,485,627.34 1,842,646.32 通用设备 运输设备 91,549.14 71,426.03 20,123.11 其它 合计 448,568.12 1,485,627.34 71,426.03 1,862,769.43 注：根据公司固定资产的购置、使用以及维修保养情况看，公司的生产设备和建筑物都能提供持续稳定的生产经营能力，不存在因技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的情况。公司目前仅对部分市场价下跌之固定资产，参考市场价和成新率计算其可收回金额，对其账面价值高于可收回金额的差额计提了减值准备。 10、工程物资 项目 年末数 年初数 （元） （元） 专用设备 3,771,926.81 1,070,709.00 预付大型设备款 147,920,165.84 45,516,600.00 合 计 151,692,092.65 46,587,309.00 注：年末数比年初数增加225.61%，系公司实施募集资金项目，按照合同预付大型设备款所致。 11、在建工程 工程名称 年初数 本年增加数（元） 转入 （元） 固定资产（元? 合成氨节能挖潜 清洁技术改造 80,234,882.54 13,331,671.24 中压氨氧化装置 项目 31,324,826.00 高浓度稀硝酸技 改装置 45,676,517.39 34,055,077.15 6万吨碱扩建 16,844.21 6,150,731.56 12号高压机改造 3,839,972.61 其他工程 482,337.27 5,359,028.94 1,740,375.46 合计 80,734,064.02 105,682,747.74 35,795,452.61 工程名称 其他减少 年末数 预算 资金 工程投入 (元) (元) (万元) 来源 占预算比 例(%) 合成氨节能挖潜 募股资金 清洁技术改造 93,566,553.78 52434 及贷款 17.84 中压氨氧化装置 项目 31,324,826.00 4982.06 募股资金 62.88 高浓度稀硝酸技 改装置 11,621,440.24 4930.23 募股资金 92.65 6万吨碱扩建 6,167,575.77 自筹 12号高压机改造 3,839,972.61 自筹 其他工程 4,100,990.75 自筹 合计 150,621,359.15 注：(1)年末数比年初数增长86.56%，主要系公司实施募集资金项目的工程支出增加。 (2)本项目无利息资本化金额。 (3)本期未发现需计提在建工程减值准备之情形。 12、长期待摊费用 类 别 原始发生额 年初数 本年增加 本期摊销 （元） （元） （元） （元） 发行费用 2,821,260.51 17,510,091.67 20,331,352.18 铂网 13,044,042.27 合计 2,821,260.51 30,554,133.94 20,331,352.18 类 别 累计摊销 年末数 （元） （元） 发行费用 20,331,352.18 0.00 铂网 13,044,042.27 合计 20,331,352.18 13,044,042.27 注：(1)本年度公司股票发行成功，有关发行费用转出。 (2)铂网从2004年起在“长期待摊费用”核算，详见会计报表项目注释8“待摊费用”。 13、短期借款 借款类别 年末数 年初数 (元) (元) 保证担保 20,000,000.00 注：本年度已偿还短期借款。 14、应付票据 种 类 年末数 年初数 (元) (元) 银行承兑汇票 4,012,917.64 注：公司根据本年物资采购的市场供求情况,适当增加了银行承兑汇票结算方式。 15、应付账款 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 （元） （%） （元） （%） 1年以内 24,315,023.52 98.73 24,065,548.18 96.71 1-2年 75,788.77 0.31 554,941.71 2.23 2-3年 186,484.19 0.76 195,240.29 0.79 3年以上 51,131.87 0.20 68,141.37 0.27 合 计 24,628,428.35 100.00 24,883,871.55 100.00 注：本项目中无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 16、预收账款 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 （元） （%） （元） （%） 1年以内 40,842,199.09 97.93 36,353,330.22 97.14 1-2年 91,533.37 0.22 520,976.25 1.39 2-3年 238,021.31 0.57 331,684.75 0.89 3年以上 533,273.01 1.28 216,712.36 0.58 合 计 41,705,026.78 100.00 37,422,703.58 100.00 注：(1)账龄超过1年的预收账款金额为862,827.69元，系尚未结算的尾款。 (2)本项目中无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 17、应付工资 年末数 年初数 （元） （元） 16,649,698.88 16,649,698.88 注：(1)期末数系改制前原企业柳化集团历年工资节余形成的积累。 (2)报告期内公司未动用节余工资。 18、应付福利费 年末数 年初数 （元） （元） 9,040,762.49 6,735,580.54 注：年末数比年初数增长34.22%，系结余增加。 19、应交税金 税 项 年末数 年初数 （元） （元） 增值税 -197,969.71 3,049,461.57 城市维护建设税 213,462.31 企业所得税 881,397.54 266,102.17 个人所得税 326,487.88 138,257.51 印花税 386,853.04 合 计 1,396,768.75 3,667,283.56 注：(1)法定税率详见会计报表附注四、“税项”。 (2)年末应交税金余额均在法定纳税期限之内。 (3)年末数比年初数减少61.91%，主要系年末应交增值税余额减少。 20、其他应交款 项 目 年末数 年初数 （元） （元） 教育费附加 672,245.17 763,729.02 注：法定费率详见会计报表附注四、“税项”。 21、其他应付款 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 （元） （%） （元） （%） 1年以内 2,162,718.90 76.48 1,338,462.35 75.47 1-2年 665,235.87 23.52 434,965.45 24.53 合 计 2,827,954.77 100.00 1,773,427.80 100.00 注：(1)年末数比年初数增长59.46%，系应交教育经费增加。 (2)本项目中无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 22、长期借款 借款类别 币种 年末数 年初数 (元) (元) 政府转贷 日元 8,576,193.00 7,662,885.00 保证借款 人民币 165,000,000.00 120,000,000.00 合 计 173,576,193.00 127,662,885.00 注：(1)政府转贷日元贷款系柳州市财政局受柳州市政府委托向原柳州化肥厂(1998年改制成为柳化集团)转贷的日本政府（日本海外经济协力基金）第四批日元贷款，贷款本金为111,000,000.00日元，2003年12月31日汇率为100日元：7.7263元人民币。 (2)年末数比年初数增长35.96%，系本年新增银行贷款所致。 23、专项应付款 项 目 年末数 年初数 （元） （元） 环保补助资金 600,000.00 国债专项贴息资金 8,198,275.00 16,994,550.00 国债专项资金 22,020,000.00 合 计 30,818,275.00 16,994,550.00 注：(1)依据财政部《关于企业技术改造贴息资金财务处理的函》（财企〔2000〕485号）的有关规定，公司本年用国债专项贴息资金冲减技改工程专项借款利息支出8,796,275.00元。 (2)年末数比年初数增长81.34%，系本年度收到广西区拨付的国债专项资金。 24、递延税款贷项 项 目 年末数 年初数 （元） （元） 评估增值纳税调整数 1,990,299.42 2,239,086.85 注：本项目系根据财政部“财会字[1998]66号”文件所确认之公司设立时评估增值纳税调整数，从2002年起分10年平均转入“应交税金—应交所得税”。 25、股本 本期增减变动(+.-) 项目 年初数 发行新股 其他 小计 (元) (元) （元） (元) 一、尚未流通股份 1.发起人股份 86,786,000.00 其中： 国家拥有股份 83,780,000.00 境内法人持有股份 3,006,000.00 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 86,786,000.00 二、已流通股份 1.人民币普通股 ＋60,000,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 ＋60,000,000.00 三、股份总数 86,786,000.00 ＋60,000,000.00 项目 年末数 (元) 一、尚未流通股份 1.发起人股份 86,786,000.00 其中： 国家拥有股份 83,780,000.00 境内法人持有股份 3,006,000.00 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 86,786,000.00 二、已流通股份 1.人民币普通股 60,000,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 60,000,000.00 三、股份总数 146,786,000.00 注：公司于2003年7月2日向社会公众发行人民币普通股（A股）6000万股，每股面值1元，增加股本6000万元，已经湖北大信会计师事务有限公司出具鄂信验字（2003）第19号验资报告审验确认。 26、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 (元) (元) (元) (元) 股本溢价 40,644,503.18 338,068,647.82 378,713,151.00 拨款转入 730,000.00 500,000.00 1,230,000.00 合 计 41,374,503.18 338,568,647.82 379,943,151.00 注：股本溢价本年增加数系公司本年度发行股票的股本溢价，已经湖北大信会计师事务有限公司出具鄂信验字（2003）第19号验资报告审验确认。 27、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 (元) (元) (元) (元) 法定盈余公积金 6,074,505.49 4,452,115.16 10,526,620.65 法定公益金 3,037,252.74 2,226,057.58 5,263,310.32 合 计 9,111,758.23 6,678,172.74 15,789,930.97 28、未分配利润 项 目 金 额 (元) 净利润 44,521,151.57 加：年初未分配利润 24,729,636.67 可供分配利润 69,250,788.24 减：提取法定盈余公积金 4,452,115.16 提取法定公益金 2,226,057.58 应付普通股股利 22,017,900.00 年末未分配利润 40,554,715.50 注：公司于2004年2月12日召开董事会一届十四次会议，制订2003年度利润分配预案如下：2003年度实现净利润44,521,151.57元,按10%提取法定盈余公积4,452,115.16元,按5%提取法定公益金2,226,057.58元,不提取任意盈余公积；拟以本年末总股本14,678.6万元为基数,用未分配利润向全体股东每10股分派现金股利1.5元,共计分派现金股利22,017,900.00元；用资本公积金每10股转增3股。此项预案尚需股东大会批准。 29、主营业务收入及成本 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 （元） （元） 化学肥料制造业 148,009,381.97 134,913,109.87 基本化学原料制造业 264,777,840.54 201,948,591.68 有机化学产品制造业 77,009,220.10 62,228,712.85 合 计 489,796,442.61 399,090,414.40 注：(1)本年向前五名客户销售金额78,764,545.64元，占主营业务收入的16.08%。 (2)主营业务收入本年数比上年数增长10.60%，主要系产销量增加及产品价格上涨所致。 30、主营业务税金及附加 项 目 本年累计数 上年实际数 (元) (元) 城市维护建设税 1,591,608.42 1,304,925.04 教育费附加 682,117.88 559,253.60 合 计 2,273,726.30 1,864,178.64 31、营业费用 本年累计数 上年实际数 (元) (元) 4,384,757.76 2,922,757.54 注：本年数比上年数增长50.02%，主要系广告费及运输费增加。 32、管理费用 本年累计数 上年实际数 (元) (元) 34,068,451.55 27,756,740.21 注：本年比上年数增长22.74%，主要系研发费和财产保险费增加。 33、财务费用 项 目 本年累计数 上年实际数 (元) (元) 利息支出 1,063,569.67 2,767,092.00 减：利息收入 2,792,909.44 668,183.37 汇兑损益 909,582.89 669,330.00 其 他 87,754.92 29,286.22 合 计 -732,001.96 2,797,524.85 注：(1)利息收入中包括定期存款计提之利息收入1,878,800.00元。 (2)汇兑损益主要系政府转贷的日元长期借款之汇兑损益。 34、补贴收入 项 目 本年累计数 上年实际数 (元) (元) 增值税返还 2,325,585.21 457,503.27 注：根据财政部驻广西壮族自治区财政监察专员办事处财驻桂监字[2003]27号文，公司本年2月收到柳州市财政局返还的增值税2,325,585.21元。 35、营业外支出 项 目 本年累计数 上年实际数 (元) (元) 固定资产减值准备 1,414,201.31 233,325.06 固定资产清理净损失 41,166.80 其他 1,500.00 3,573.00 合计 1,456,868.11 236,898.06 注：计提固定资产减值准备详见会计报表项目注释9、“固定资产”。 36、支付的其他与经营活动有关的现金13,386,480.27元，其中主要项目： 项 目 金 额 （元） 研究开发费 1,338,207.17 综合服务费 1,500,000.00 差旅费、办公费 2,958,521.79 土地租赁费 1,200,000.00 保险费 1,981,108.19 业务招待费 555,058.80 房屋租赁费 450,000.00 37、投资所支付的现金180,000,000.00元，系一年期定期存款。 38、收到的其他与筹资活动有关的现金24,034,109.44元，其中： 项 目 金 额 （元） 利息收入 914,109.44 环保补助资金 1,100,000.00 国债专项资金 22,020,000.00 合 计 24,034,109.44 (五)地区分部报表 本年累计数 地 区 收入 成本 毛利 (元) (元) (元) 广西区内 264,337,572.49 229,067,881.37 35,269,691.12 广西区外 225,458,870.12 170,022,533.03 55,436,337.09 合 计 489,796,442.61 399,090,414.40 90,706,028.21 上年实际数 地 区 收入 成本 毛利 (元) (元) (元) 广西区内 277,043,966.72 246,461,234.54 30,582,732.18 广西区外 165,827,537.20 119,860,102.89 45,967,434.31 合 计 442,871,503.92 366,321,337.43 76,550,166.49 (六)关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与公司的关系 柳州化学工业 广西柳州市 工业水、蒸汽生产， 主发起人，控股股东 集团有限公司 北鹊路67号 设备安装、维修等 企业名称 经济性质 法定代表人 柳州化学工业 国有独资的 廖能成 集团有限公司 有限责任公司 (2)存在控制关系的关联方的实收资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 （元） （元） 柳州化学工业集团有限公司 226,390,384.93 企业名称 本年减少数 年末数 （元） （元） 柳州化学工业集团有限公司 226,390,384.93 (3)存在控制关系的关联方所持权益及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 （元） （元） 柳州化学工业集团有限公司 177,342,433.51 168,043,907.41 企业名称 本年减少数 年末数 （元） （元） 柳州化学工业集团有限公司 345,386,340.92 注：年末数和年初数分别按柳化集团持股比例57.08%和96.54%计算。 (4)不存在控制关系的关联方关系 企业名称 与公司的关系 柳州市大力工贸公司 同一集团的子公司，柳化集团下属全资企 业 柳州柳益化工有限公司 同一集团的子公司，柳化集团持股75% 柳州市柳化劳动服务中心 集体所有制企业，柳化集团拥有实质控制 权 柳化复混肥料总厂 集体所有制企业，柳化集团拥有实质控制 权 柳州市大力硫酸钾厂 公司副董事长兼任董事长 2、关联交易 关联交易定价政策：遵循公平、公正、公开的原则,价格由双方协商确定,依据双方签订的关联交易协议公平交易和结算。 (1)采购 根据公司与关联单位签订的《供货协议》，报告期内发生的关联采购交易见下表： 关联方名称 交易项目 价格 本年数 （元） 柳州化学工业 蒸汽 65.00元/吨 40,821,430.00 集团有限公司 工业用水 0.22元/吨 11,708,229.50 脱氧软水 15.00元/吨 8,869,335.00 除氧脱盐水 17.00元/吨 3,466,980.00 化学软水 2.00元/吨 550,368.00 自发电 0.211元/度 2,442,652.90 材料 市场价 645,927.49 小计 68,504,922.89 柳州市柳化 编织袋等 市场价 10,048,157.80 劳动服务中心 柳州市 煤、汽油等 市场价 2,828,084.62 大力工贸公司 柳州市大力 材料 市场价 16,679.86 硫酸钾厂 合 计 81,397,845.17 关联方名称 交易项目 上年数 定价政策 （元） 柳州化学工业 蒸汽 37,648,845.00 成本+税金+利润 集团有限公司 工业用水 11,514,078.80 市场价 脱氧软水 8,487,090.00 成本+税金+利润 除氧脱盐水 3,748,619.00 成本+税金+利润 化学软水 600,394.00 成本+税金+利润 自发电 1,314,504.07 市场价 材料 306,702.13 市场价 小计 63,620,233.00 柳州市柳化 编织袋等 10,088,025.11 市场价 劳动服务中心 柳州市 煤、汽油等 2,552,721.82 市场价 大力工贸公司 柳州市大力 材料 市场价 硫酸钾厂 合 计 76,260,979.93 (2)综合服务 根据公司与柳化集团签订的《综合服务协议》，柳化集团向公司有偿提供员工培训、绿化环卫、警卫消防、计量通讯等综合服务。按此协议，公司本年和上年均向柳化集团支付综合服务费150万元。 (3)土地使用权租赁 根据公司与柳化集团签订的《土地租赁协议》，公司向柳化集团租用生产经营活动所需土地20.25573万平方米,土地使用年限20年，租赁期限20年。按此协议，公司本年和上年均向柳化集团支付土地租赁费120万元。 (4)房屋租赁 根据公司与柳化集团签订的《房屋租赁合同书》，公司向柳化集团租用生产经营活动所需房屋8,331.78平方米（其中办公楼2,227.41平方米，库房6,104.37平方米）,租赁期5年，年租赁费为45万元（办公楼为65元/平方米/年，库房为50元/平方米/年）。按此协议，公司本年和上年均向柳化集团支付房屋租赁费45万元。 (5)汽车运输服务 根据公司与柳化集团签订的《汽车运输服务协议》，柳化集团向公司提供汽车运输服务，收费标准执行市场价。按此协议，公司本年支付运输费1,389,936.58元，上年支付运输费948,413.50元。 (6)维修安装服务 根据公司与柳化集团签订的《机器设备维修、工程安装协议》，柳化集团向公司提供设备维修及工程安装服务。收费标准执行市场价。按此协议，公司本年支付维修安装费15,788,725.34元，上年支付维修安装费12,122,913.13元。 (7)销售 根据公司与关联单位签订的《供货协议》，报告期内发生的关联销售交易见下表： 交易项目 价格 本年数 （元） 柳州化学工业 细粉煤 市场价 28,576,615.00 集团有限公司 硝酸铵 市场价 4,102,669.10 尿素 市场价 2,278,680.00 硝酸钠 市场价 1,603,260.00 材料 市场价 265,179.54 亚硝酸钠 市场价 47,280.00 其他 小计 36,873,683.64 柳州柳益化工 硝铵溶液 960元/吨 27,128,610.24 有限公司 材料 市场价 15,962.64 小计 27,144,572.88 柳化复混肥衬 尿素 市场价 1,729,072.31 总厂 氯化铵 市场价 5,472,913.20 碳酸氢铵 市场价 383,420.00 材料 市场价 10,800.00 其他 市场价 小计 7,596,205.51 柳州市大力工 细粉煤 市场价 85,670.98 贸公司 粗粉煤 市场价 1,417,856.53 纯碱 市场价 117,326.00 尿素 市场价 46,915.00 煤灰 市场价 461,061.94 甲? 市场价 825,712.76 硝酸钠、亚硝钠 市场价 36,016.20 小计 2,990,559.41 合计 74,605,021.44 交易项目 价格 上年数 定价政策 （元） 柳州化学工业 细粉煤 48,146,402.50 市场价 集团有限公司 硝酸铵 2,997,419.00 市场价 尿素 市场价 硝酸钠 852,129.60 市场价 材料 1,446,041.89 市场价 亚硝酸钠 市场价 其他 18,388.71 市场价 小计 53,460,381.70 柳州柳益化工 硝铵溶液 31,993,693.44 成本+税金+利润 有限公司 材料 市场价 小计 31,993,693.44 柳化复混肥衬 尿素 8,235,498.40 市场价 总厂 氯化铵 2,140,280.00 市场价 碳酸氢铵 460,690.00 市场价 材料 2,399.26 市场价 其他 71,818.22 市场价 小计 10,910,685.88 柳州市大力工 细粉煤 932,909.30 市场价 贸公司 粗粉煤 717,959.04 市场价 纯碱 660,324.00 市场价 尿素 355,220.00 市场价 煤灰 424,794.67 市场价 甲醛 硝酸钠、亚硝钠 小计 3,091,207.01 合计 99,455,968.03 (8)商标许可协议 根据公司与柳化集团签订的《商标使用许可协议》，公司同意将所拥有的商标使用权无偿提供给柳化集团及其关联企业，使用有效期至该商标有效期届满为止。 (9)贷款担保 公司向中国银行柳州分行的长期借款45,000,000.00元，由柳化集团提供抵押担保。 (10)关联方往来款项余额 关联交 科目名称 易 内容 应付账款 柳州市柳化劳动服务 采购 中心 柳州市大力工贸公司 采购 预收账款 柳州市大力工贸公司 销售 柳化复混肥料总厂 销售 期末余额 科目名称 年末数 占往来款项 年初数 占往来款项 （元） 余额的比例 （元） 余额的比例 （%? （%） 应付账款 柳州市柳化劳动服务 71,276.40 0.29 71,276.40 0.29 中心 柳州市大力工贸公司 15,368.28 0.06 预收账款 柳州市大力工贸公司 31,697.91 0.08 柳化复混肥料总厂 27,950.00 0.07 (八)或有事项 截至资产负债表日止公司无需要披露的重大或有事项。 (九)承诺事项 截至资产负债表日止公司无需要披露的重大承诺事项。 (十)资产负债表日后事项 公司于2004年2月12日召开董事会一届十四次会议，制订2003年度利润分配预案如下：2003年度实现净利润44,521,151.57元,按10%提取法定盈余公积4,452,115.16元,按5%提取法定公益金2,226,057.58元,不提取任意盈余公积；拟以本年末总股本14,678.6万元为基数,用未分配利润向全体股东每10股分派现金股利1.5元,共计分派现金股利22,017,900.00元；用资本公积金每10股转增3股。此项预案尚需股东大会批准。 除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。 (十一)其他重要事项 公司经中国证券监督管理委员会证监发字[2003]64号文核准，于2003年7月2日向社会公众发行人民币普通股（A股）6000万股；经上海交易所上证上字〔2003〕82号文核准，于2003年7月17日在上海证券交易所上市。 (十二)补充资料 1、资产减值准备明细表（见附表一） 2、利润表附表（见附表二） 第十二节 备查文件 包括下列文件： 一、有董事长亲笔签名的年度报告文本； 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的报告正本。 文件存放地：广西柳州化工股份有限公司董事会秘书室 广西柳州化工股份有限公司 董事长：吴铭爵 二００四年二月十二日 |
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