广东韶能集团股份有限公司2003年年度报告
| 作者： 日期：2004.02.10 13:29 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
广东韶能集团股份有限公司2003年年度报告 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司董事长徐兵先生、主管会计工作负责人肖南贵先生、会计机构负责人郑坚女士声明：本年度报告中财务报告真实、完整。 目录 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 一 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：广东韶能集团股份有限公司 公司法定英文名称：Guangdong Shaoneng Group Co.,Ltd （二）公司法定代表人：徐兵 （三）公司董事会秘书：胡启金 联系地址：广东省韶关市惠民南路148号 电话：(0751)8153162 传真：(0751)8535226 电子信箱：sngf＠shaoneng.com.cn （四）公司注册地址：广东省韶关市惠民南路148号 办公地址：广东省韶关市惠民南路148号 邮政编码：512026 公司国际互联网网址：http://www.shaoneng.com.cn或www.sn0601.com或韶能 电子信箱：sngf＠shaoneng.com.cn （五）公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：广东省韶关市惠民南路148号公司档案室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：韶能股份 股票代码：000601 （七）其他有关资料 变更注册登记日期：2003年7月4日 企业法人营业执照注册号：4402001200008 税务登记号码：44020119153918X 聘请的会计师事务所名称：广东康元会计师事务所有限公司 聘请的会计师事务所办公地址：广州市体育西路57号红盾大厦13楼 二 会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要财务数据 单位：元 项目 金额 利润总额 188,561,568.61 净利润 138,088,818.81 扣除非经常性损益后的净利润 128,183,861.27 主营业务利润 329,282,559.23 其他业务利润 2,540,705.62 营业利润 188,862,243.38 投资收益 -95,001.47 补贴收入 2,410,000.00 营业外收支净额 -2,615,673.30 经营活动产生的现金流量净额 292,182,143.01 现金及现金等价物净增减额 1,856,822.79 扣除非经常性损益的项目及涉及金额 单位：元 项目 金额 电力补偿费 1,407,000.00 孟洲坝发电厂放水补偿免征所得税 5,689,705.50 耒阳市遥田水电站有限公司抵减前期多计所得税 2,889,667.20 转回资产减值准备 639,232.06 营业外收支 -1,172,398.31 收到增值税退税 251,751.09 科技三项费用冲减的费用 200,000.00 合计 9,904,957.54 （二）截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 指标 单位 2003年度 主营业务收入 元 890,021,326.12 净利润 元 138,088,818.81 总资产 元 4,021,902,002.58 股东权益（不含少数股东权益） 元 1,984,860,334.39 2002年度 指标 调整后 调整前 主营业务收入 769,664,137.57 779,557,537.98 净利润 119,284,984.69 119,284,984.69 总资产 3,523,383,609.98 3,523,383,609.98 股东权益（不含少数股东权益） 1,885,709,568.38 1,846,671,515.58 2001年度 指标 调整后 调整前 主营业务收入 608,050,866.22 613,670,866.22 净利润 131,244,092.86 131,244,092.86 总资产 3,019,807,462.23 3,019,807,462.23 股东权益（不含少数股东权益） 1,804,905,301.04 1,765,867,248.24 2002年度 指标 单位 2003年度 调整后 调整前 每股收益 元/股 0.35 0.31 0.31 每股净资产 元/股 5.08 4.83 4.73 调整后每股净资产 元/股 5.04 4.78 4.68 每股经营活动产生的现金流量净额 元/股 0.75 0.46 0.46 净资产收益率 % 6.96 6.33 6.46 2001年度 指标 调整后 调整前 每股收益 0.34 0.34 每股净资产 4.62 4.52 调整后每股净资产 4.58 4.48 每股经营活动产生的现金流量净额 0.50 0.50 净资产收益率 7.27 7.43 本期追溯调整2002年、2001年有关数据的原因详见会计报表附注B、18、 (1)，K、1，K、2。 （三）利润表附表列示如下 净资产收益率（%） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 2003年 2002年 2003年 2002年 主营业务利润 16.59 15.98 17.01 16.33 营业利润 9.52 9.67 9.76 9.88 净利润 6.96 6.33 7.14 6.46 扣除非经常性损益后的净 利润 6.46 5.85 6.62 5.97 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 2003年 2002年 2003年 2002年 主营业务利润 0.84 0.77 0.84 0.77 营业利润 0.48 0.47 0.48 0.47 净利润 0.35 0.31 0.35 0.31 扣除非经常性损益后的净 利润 0.33 0.28 0.33 0.28 （四）报告期内股东权益变动情况 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初数 390,380,528.00 1,032,986,098.75 216,354,502.83 本期增加 - 100,000 41,426,645.64 本期减少 - - 6,904,440.94 期末数 390,380,528.00 1,033,086,098.75 250,876,707.53 变动原因 * 利润分配 项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 - 245,988,438.80 1,885,709,568.38 本期增加 6,904,440.94 138,088,818.81 179,615,464.45 本期减少 6,904,440.94 73,560,257.50 80,464,698.44 期末数 - 310,517,000.11 1,984,860,334.39 用于购建 实现净利润 实现净利润 变动原因 职工周转房 及利润分配 及利润分配 *资本公积增减变动原因:公司所属乐昌锆制品厂收到的科技三项费用按规定列转增加的资本公积。 三 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次增减变动 本次变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 85,021,616 其中： 国家持有股份 70,938,416 境内法人持有股份 14,083,200 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 133,716,672 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 218,738,288 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 171,642,240 (含高管股) 21,427 2、境内上市的外资股 2.1境外上市的外资股 2.2其它 已上市流通股份合计 171,642,240 三、股份总数 390,380,528 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 85,021,616 其中： 国家持有股份 70,938,416 境内法人持有股份 14,083,200 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 133,716,672 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 218,738,288 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 171,642,240 (含高管股) 21,427 2、境内上市的外资股 2.1境外上市的外资股 2.2其它 已上市流通股份合计 171,642,240 三、股份总数 390,380,528 2、股票发行与上市情况：报告期末止前三年无股票发行情况 （二）股东情况 1、截止2003年12月31日,公司在册股东数量为66,859户。 2、公司前十名股东持股情况 年度内增减 年末持股数量 股东名称（全称） (股) (股) 比例（％） 韶关市国有资产管理办公室 0 70,938,416 18.17 耒阳市国有资产投资经营有限公司 0 20,500,000 5.25 韶关市峡江水电安装工程有限公司 0 20,000,000 5.12 安顺证券投资基金 未知 5,000,000 1.28 韶关供电工程公司 0 3,654,000 0.94 广东亿能电力设备股份有限公司 0 3,024,000 0.77 长江证券有限责任公司 未知 1,965,060 0.50 深圳市龙岗区葵冲侨联商店 0 1,728,000 0.44 广东省国土厅机关工会委员会 0 1,728,000 0.44 粤北人民医院 0 1,728,000 0.44 股份类别（已流 质押或冻 股东性质 股东名称（全称） 通或未流通） 结的股份 （国有股东 数量(股) 或外资股东） 韶关市国有资产管理办公室 未流通 0 国有股东 耒阳市国有资产投资经营有限公司 未流通 3,000,000 韶关市峡江水电安装工程有限公司 未流通 0 安顺证券投资基金 已流通 未知 韶关供电工程公司 未流通 0 广东亿能电力设备股份有限公司 未流通 0 长江证券有限责任公司 已流通 未知 深圳市龙岗区葵冲侨联商店 未流通 0 广东省国土厅机关工会委员会 未流通 0 粤北人民医院 未流通 0 前十名股东中国有股股东韶关市国有资产管理办公室持有广东亿能电力设备股份有限公司32.85%的股权，为广东亿能电力设备股份有限公司第一大股东，韶关市国有资产管理办公室与广东亿能电力设备股份有限公司之间存在股权关联关系，除此之外，韶关市国有资产管理办公室与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 以上前十名股东中代表国家持有股份的单位为韶关市国有资产管理办公室。 3、本公司的控股股东情况 公司控股股东为韶关市国有资产管理办公室，负责人蒋伟民，成立于1992年，主要从事国有资产的管理工作。 4、前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量（股） 种类（A股或其它） 安顺证券投资基金 5,000,000 A股 长江证券有限责任公司 1,965,060 A股 上海华氏资产经营有限公司 1,648,875 A股 华宝信托投资有限责任公司 950,600 A股 全国社保基金一零七组合 876,070 A股 金鹰成份股优选证券投资基金 830,000 A股 上海市企业年金发展中心 800,200 A股 何月娥 732,000 A股 渤海证券有限责任公司 719,200 A股 中国高新投资集团公司 690,000 A股 未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。 四 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）公司董事、监事、高级管理人员的情况 1、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 徐兵 董事长 男 53 2002.6.22-2005.6.22 副董事长 陈来泉 总经理 男 45 2002.6.22-2005.6.22 董事 郑坚 财务中心主任 女 49 2002.6.22-2005.6.22 周骥 董事 男 41 2002.6.22-2005.6.22 崔文晓 董事 男 41 2002.6.22-2005.6.22 杨心欢 董事 男 57 2002.6.22-2005.6.22 竹怀军 独立董事 男 38 2002.6.22-2005.6.22 杨志成 独立董事 男 60 2002.6.22-2005.6.22 肖向坚 独立董事 男 47 2002.6.22-2005.6.22 张能龙 监事会主席 男 56 2002.6.22-2005.6.22 罗德源 监事 男 51 2002.6.22-2005.6.22 黄广保 监事 男 57 2002.6.22-2005.6.22 曾梅 监事 男 43 2002.6.22-2005.6.22 陈碧霞 监事 女 42 2002.6.22-2005.6.22 李宏 副总经理 男 39 2002.6.22-2005.6.22 副总经理 肖南贵 总会计师 男 41 2002.6.22-2005.6.22 刘虹 副总经理 女 36 2002.6.22-2005.6.22 钟跃元 副总经理 男 40 2002.6.22-2005.6.22 胡启金 董秘 男 27 2002.6.22-2005.6.22 姓名 年初持股（股） 年度内增减 年末持股（股） 变动原因 变动情况 徐兵 陈来泉 15,552 15,552 郑坚 周骥 崔文晓 杨心欢 竹怀军 杨志成 肖向坚 张能龙 罗德源 黄广保 曾梅 1,555 1,555 陈碧霞 李宏 肖南贵 刘虹 钟跃元 胡启金 2、董事、监事股东单位任职情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 杨心欢 韶关市峡江水电安装工程有限公司 董事长 崔文晓 韶关供电工程公司 副总经理 罗德源 粤北人民医院 副院长 姓名 任职期间 杨心欢 1998年11月— 崔文晓 2000年10月— 罗德源 1998年6月— 3、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据：本公司董事、监事、高级管理人员报酬的确定是根据当地劳动及人事部门的有关规定，综合考虑当地的工资水平等多方面的因素制订。 年度报酬总额 953,600元（含税） 金额最高的前三名董事的报酬总额 270,600元（含税） 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 289,600元（含税） 独立董事津贴 24,000元/年·人（含税） 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 无 报酬区间 人数 90,000-100,000元 3 80,000-90,000元 2 70,000-80,000元 3 60,000-70,000元 1 50,000-60,000元 1 20,000-30,000元 3 10,000-20,000元 6 4、报告期内无董事、监事、高级管理人员离任 5、报告期内无聘任或解聘公司经理、副经理、财务负责人和董事会秘书。 （二）公司员工情况 单位：人 公司员工数量 4,963 专业构成 生产人员 3,380 销售人员 203 技术人员 731 财务人员 115 行政人员 534 教育程度 大专以上学历 681 中专学历 397 需承担费用离退休职工人数 501 五 公司治理结构 （一）公司治理情况 对照中国证券监督管理委员会发布的有关上市公司治理的规范文件，公司治理的实际情况基本上符合要求。 （二）独立董事履行职责的情况 自聘请杨志成、竹怀军、肖向坚担任公司独立董事以来，三位独立董事按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》（证监发[2001]102号）的要求，对本公司董事会聘任高级管理人员、会计政策的变更及关联交易事项发表了独立意见。独立董事在增强董事会的独立性、强化公司董事会的战略管理职能、制衡董事会权力，关注中小投资者、债权人和雇员的合法权益等方面发挥了积极的作用。独立董事受聘后，对公司的重大决策发表独立意见，进一步促进了公司的规范运作。 （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务上的五分开情况 1、人员独立：公司董事长由董事会会议选举产生，而非控股股东法定代表人；公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员是公司在册员工，均没有在股东单位兼职。公司其他各层次管理人员是根据公司运作的需要独立配置。 2、资产独立：公司是由国有企业韶关市电力开发公司全资改组的股份制企业，以评估后的净资产作为国有股东的出资折股进入公司。从创立之日起，经营资产就与第一大股东完全分离，独立运作；公司控股股东韶关市国有资产管理办公室是政府的行政管理部门，其与公司的关系仅限于股东与公司的关系，并按其所持股份数行使股东权力。作为第一大股东，韶关市国有资产管理办公室没有占用公司资金，公司与第一大股东之间也不存在任何关联交易，公司也未为控股股东提供任何形式担保。 3、财务独立：按照《企业会计制度》，公司建立了独立的财务会计制度和对分公司、子公司进行管理的财务制度；设立了与控股股东完全分立的财务管理部门，独立核算；开设了独立的银行帐户，自主经营，照章纳税。 4、机构独立:公司股东大会、董事会、监事会及其他内部机构独立，运作规范，与控股股东完全分开，控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间没有上下级关系，没有向公司下达任何经营计划和指令，公司经营管理完全独立。 5、业务独立：公司业务独立于控股股东，控股股东及其下属的其他单位没有从事与本公司相同或相近的业务。 因此，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 （四）公司对高级管理人员考评及激励机制、相关奖励制度 公司综合考虑各方面因素正在研究制订并建立公正、透明的符合公司实际情况的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制。 六 股东大会情况简介 （一）报告期内，公司召开了第十一次（2002年度）和2003年度第一次临时股东大会,有关情况如下: 1、公司第十一次（2002年度）股东大会，于2003年6月28日上午在广东省韶关市惠民南路148号公司三楼会议室召开。会议由董事长徐兵先生主持，出席会议的股东及股东授权委托代表29人，代表有表决权的股数为153,084,737股，占公司总股本的39.21%，公司董事、监事及高级管理人员出席了会议，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。经审议，以记名投票表决的方式逐项通过，并形成如下决议： （1）审议通过公司2002年度董事会工作报告。 （2）审议通过公司2002年度监事会工作报告。 （3）审议通过公司2002年度财务决算报告。 （4）审议通过公司2002年度利润分配方案。 （5）审议通过2002年度支付给审计单位报酬的议案。 （6）审议通过关于变更公司经营范围和修改《公司章程》的议案。 （7）审议通过关于调整公司董事长报酬的议案。 公司第十一次（2002年度）股东大会决议公告，刊登于2003年7月1日的《证券时报》。 2、公司2003年度第一次临时股东大会，于2003年9月12日上午在广东省韶关市惠民南路148号公司三楼会议室召开。会议由董事长徐兵先生主持，出席会议的股东及股东授权委托代表17人，代表有表决权的股数为143,750,449股，占公司总股本的36.82%，公司董事、监事及高级管理人员出席了会议，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。经审议，以记名投票表决的方式逐项通过，并形成如下决议： （1）审议通过关于公司符合配股条件的议案。 （2）审议通过公司2003年度配股方案。 （3）审议通过关于申请配股募集资金运用项目的可行性报告。 （4）审议通过关于前次募集资金使用情况的说明。 （5）审议通过广东康元会计师事务所关于前次募集资金使用情况的专项审核报告。 公司2003年度第一次临时股东大会决议公告，刊登于2003年9月13日的《证券时报》。 3、报告期内，公司无更换、选举董事、监事情况。 七 董事会报告 （一）经营情况的讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的讨论与分析 （1）电力：电力是公司的主导产业及经营支柱，报告期内，公司通过新建和收购兼并等方式，共新增在运行水电装机容量13.16万千瓦，截止2003年12月31日，公司在运行电力装机容量已达48.861万千瓦，比2002年底增长36.86%，其中水电装机容量28.861万千瓦，比2002年底增长83.82%；火电装机容量20万千瓦；在建水电装机容量5.5万千瓦。地区分布上位于广东的在运行电力装机容量有37.021万千瓦，位于湖南的在运行电力装机容量有11.84万千瓦。 受国民经济高速增长的拉动，2003年电力工业继续保持了旺盛的发展势头。电力需求快速增长，但由于电源建设严重滞后，全国电力供给总量不足，全年先后有21个省市出现了拉闸限电的情况，呈现出比2002年更为紧张的供电形势。作为拉闸限电省市之一的广东省，供电形势更加紧张，高峰时，电网负荷同比增加了590多万千瓦，发电机组备用容量几乎为零。进入冬季，湖南省也开始频频拉闸限电。公司内部：报告期内，公司水电站的所属地区降雨量、来水量呈现出“区域性”特点，位于湖南地区的水电站来水量都较为均匀，而位于广东地区的水电站来水量、降雨量的时间分布极不均匀，为“上丰下枯”。位于湖南地区的水电站抓住来水量较为均匀和电力市场需求旺盛的有利时机，通过科学合理调度，实现了发电量同比增长，如遥田水电站、翠江水电站。位于广东地区的水电站，则通过采取提高蓄水水位，降低单位发电用水量等一系列措施，降低因降雨量和来水量减少对生产经营所造成的影响。由于下半年广东特别是韶关地区出现多年罕见的干旱天气，使公司在广东地区的水电站发电小时普遍减少，其中钓鱼台水电厂、孟洲坝发电厂比上年减少87,797,233千瓦时发电量。这在一定程度上抵消了在运行水电装机容量的增长对经营业绩的贡献，2003年公司水电企业实现销售电量815,441,081千瓦时，销售收入318,677,703.14元，同比分别增长了31.06%，17.68%。火电企业：控股子公司广东省韶关九号发电机组合营有限公司抓住电力需求旺盛的有利时机，开足马力生产，提前一月完成其全年电力生产计划任务，并按计划从11月底开始停产对机组进行技改、大修。2003年实现销售电量1,024,736,150千瓦时，主营业务收入289,867,115.05元。 （2）机械：2003年汽车工业快速增长带动了对汽车零配件行业的旺盛需求。公司内部：为抓住汽车工业快速发展，对汽车零配件行业所带来的市场机遇，同时为把“非典”疫情给企业所带来的影响降低到最低限度，控股子公司韶关宏大齿轮有限公司优化内部资源配置，初步形成了以变速器、出口产品和国内产品为主的三大生产经营支柱的格局。通过加大、加快技术攻关、生产工艺和新产品开发的力度，提高了变速器产品质量，稳定了变速器产品市场。通过加快产品结构调整的步伐，扩大了出口产品基地的生产能力，2003年出口伊顿公司产品金额突破100万美元。充分利用现有资源，发挥在机械加工、热处理以及计量检测等方面的优势，不断拓展印刷机械、工程机械及汽车维修产品市场，拓宽了国内产品销售的市场空间。2003年韶关宏大齿轮有限公司实现主营业务收入133,521,797.55元，同比增长11.95%，创历史最好水平。 （3）水泥：2003年我国经济继续保持高速增长，固定资产投资同比大幅增长，水泥行业产销两旺，水泥产品价格稳中有升，尤其第四季度，价格出现较大增幅。公司内部：报告期内，控股子公司韶关市三江水泥厂有限公司抓住难得的市场机遇，通过加强设备管理和加大技术改造的力度，提高了设备完好率、运转率以及关键设备的产能，促进了整体生产能力的发挥。采取一系列措施，严格控制原材料、备品备件的采购成本，降低原材料消耗，生产经营成本有了进一步降低。同时，认真做好了企业的环保综合治理工作，实施了“消烟除尘”工程，企业面貌焕然一新。2003年韶关市三江水泥厂有限公司销售水泥154,768.26吨，实现主营业务收入29,898,350.33元，净利润2,637,026.08元，各项经营指标均创历史最好水平。 （4）贸易及劳务：“非典”疫情对公司的贸易业务产生较大影响，“非典”疫情得到控制后，公司贸易业务的经营环境逐步得到好转。2003年公司贸易及劳务业务实现营业收入64,556,278.29元，同比增长5.88%。 （5）新型材料：报告期内，公司乐昌锆制品厂围绕抓好副产品车间的设计、建设和主产品车间生产工艺完善及降低生产经营成本为重点开展工作。经过一段时间的努力，副产品车间已于报告期内投入运行，产品已陆续开始投放市场，主产品车间生产工艺完善工作已基本结束，主产品车间的生产能力有了进一步提高。通过建立并落实严密的经济责任制考核方案，企业的生产经营成本得到了降低。2003年乐昌锆制品厂生产氯氧化锆7,142.08吨，五水偏硅酸钠4,358.64吨，实现主营业务收入43,330,572.37元。 （6）环保纸餐具：报告期内，公司控股子公司广东绿洲纸模包装制品有限公司围绕扩大生产规模、提高产品合格率、降低产品生产成本、提高产品销售价格和拓展市场为重点开展工作。报告期内广东绿洲纸模包装制品有限公司引进了两条技术较为成熟的生产线，现已投入正式生产，状况良好。为提高产品合格率、降低产品生产成本，报告期内广东绿洲纸模包装制品有限公司委托相关单位对原有两条生产线进行了实验性的改造，改造结果较为理想，产品合格率有了大幅度的提高，现正在原有两条生产线上进行推广应用。为提高产品销售价格，报告期内广东绿洲纸模包装制品有限公司与销售商及代理商展开了艰难的谈判工作，产品销售价格有了进一步提高。2003年广东绿洲纸模包装制品有限公司实现主营业务收入10,169,509.39元。 此外，2003年公司在抓好生产经营工作的同时，投入大量人力物力着重抓好了电力项目的投资开发工作，通过资本运营，2003年6月由控股子公司郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司成功收购兼并装机容量2.79万千瓦的郴州市苏仙区石面坦水轮泵水电站，收购后，公司已按计划进行扩容技术改造，全部技术改造完成后郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司的发电装机容量可达3.0万千瓦。通过公开竞拍方式,2003年12月30日成功收购兼并装机容量0.7万千瓦的资兴市波水电站。通过精心组织准备，装机容量0.5万千瓦的长潭水电站已于报告期内开工建设，装机容量1.41万千瓦的上堡水电站也即将于2004年正式开工。除上述项目外，通过2003年的投资开发工作，还储备了一定数量的后续开发项目。上述项目的投资开发工作为公司后续业绩的持续、稳定增长提供了坚实的保障基础。 2、2004年及今后面临的主要形势 （1）电力：外部形势：电力需求快速增长和供给严重不足导致全国大范围出现拉闸限电现象，根据中国国家电力监管委员会（电监会）方面的预测，2004年、2005年两年中国电力供需形势仍将严峻，缺电情况要到2006年后才可能逐步缓解。据南方电网预测，2004年广东的供电形势比2003年还要紧急，可能是最困难的一年，为此南方电网已经向国务院报告有关情况，争取明年三峡电供电日期能从原定的6月提前到2月开始，输电量能在2004年6月之后增至200至250万千瓦。 内部形势：水电方面：公司2003年先后分期投产和收购的13.86万千瓦的装机容量，2004年将发挥其全年整体运行效益，目前在建项目5.5万千瓦水电站，2004年将有部分水电站的部分机组投入运行。因此，2004年公司将在2003年的基础上再新增一定数量的发电装机容量，在水情形势较有利的情况下，发电量同比将实现较大幅度增长。 为降低现有水电企业的经营成本，2004年公司在企业的管理模式上将进行重大调整。针对公司小水电站较多，且较为分散的特点，将组建小水电经营管理公司，由小水电经营管理公司对小水电站统一进行管理。个别特小水电站，公司将探索采用承包经营方式。对较大水电站，在核定当年费用总额的前提下，实行当月费用与当月销售收入挂钩的办法。 火电方面：2004年1月，广东省韶关九号发电机组合营有限公司已完成对机组的技改、大修，同2003年相比，机组利用小时将得到进一步提高，发电量同比将实现一定幅度的增长。经国务院批准，国家发改委已下发通知，自2004年1月1日起，将全国省级以上电网统一调度的燃煤机组上网电价统一提高每千瓦时0.7分钱，公司控股子公司广东省韶关九号发电机组合营有限公司属于国家发改委调整上网电价企业之列，而且广东省韶关九号发电机组合营有限公司目前执行的上网电价为0.283元/千瓦时，在广东省燃煤机组中上网电价最低，除去国家发改委统一上调的电价外，其电价还有进一步上调的空间。 目前我国已形成一股电力开发热潮，水电和火电开发成本不断抬高，为降低开发成本，提高公司的经营效益，公司电力投资项目开发策略从以水电投资开发为主逐步转移到投资开发水电和其他可再生资源、资源综合利用型项目，并坚持以新建和收购并重的方针。为贯彻落实这一方针，2004年公司在加快现有电力项目建设，确保机组按期投产的同时，将对2003年投资开发工作储备的项目重点实施开发，预计可收购兼并一批资源综合利用型项目和水电项目。 （2）机械：外部形势：一方面2004年受汽车工业将继续维持高速增长的推动，我国的汽车零配件行业将继续保持高速增长；另一方面从短期来看，原材料价格特别是生产用钢材价格居高不下，仍将对机械行业的生产造成影响，但估计影响的时间和深度有限，从长期来看，汽车整车价格不断下调,汽车生产厂家将价格风险部分向零配件企业转移，产品的毛利率将不断降低。公司机械业务整体上来讲机遇与挑战并存。内部形势：为抓住零配件行业高速增长的有利时机，应对原材料价格的上涨，产品毛利率下降的局面，2004年韶关宏大齿轮有限公司将围绕新产品的研究开发和出口产品扩大生产能力的技术改造为重点开展工作。通过加大新产品的研究开发力度，以实现占领新市场，扩大主导产品变速器市场份额的目标。通过尽快完成出口产品扩大生产能力的技术改造，加快出口产品的进度，以实现出口额与去年相比翻番的目标。 （3）水泥和贸易：外部形势： 2004年我国经济将继续保持高速增长，固定资产投资增幅仍将保持在两位数以上，受此推动，水泥工业仍将保持高速增长，水泥产品依然是供不应求。内部形势：2004年韶关市三江水泥厂有限公司将抓住水泥产品供不应求的市场机遇，坚持以市场为导向，重点抓好设备管理，提高设备运转率和生产能力，以提高企业的经营效益。同时，为扩大企业生产规模，在现有生产能力的基础上，拟通过内涵扩大再生产和外延扩大再生产的方式和合作经营等资本运营手段，进一步扩大韶关市三江水泥厂有限公司的生产能力，增加水泥经营收入和营业利润，计划2004年水泥产量将在2003年的基础上增长近20%。因此2004年韶关市三江水泥厂有限公司将在产品产销两旺，产量提高的情况下，进一步提高企业的经营效益。 2004年公司贸易业务的经营环境将得到根本性改变，公司贸易企业将在控制风险的前提下，努力扩大公司贸易业务量。 （4）新型材料：外部形势：一方面从2003年年底开始，主产品氯氧化锆国际市场价格已开始上升，目前销售价格较2003年相比已上涨20%，预计2004年销售价格还将进一步走高。主产品氯氧化锆和副产品五水偏硅酸钠市场状况较好。另一方面受国际市场影响，原材料锆英砂的价格有较大升幅，对公司乐昌锆制品厂的生产已造成一定影响，但估计影响的时间和深度有限。短期来看，公司乐昌锆制品厂的经营业务机遇与挑战并存，但机遇大于挑战，从长期来看，公司乐昌锆制品厂将面临一个较好的发展机遇。内部形势：2004年公司乐昌锆制品厂将继续抓好副产品车间、主产品车间生产工艺完善和设备的调试、改造工作，力争实现2004年6月达产目标。通过建立健全各项内部规章制度，抓好企业的生产经营管理，努力提高副产品和主产品质量。全面贯彻落实科学合理的经济责任制方案，完善各项考核制度，进一步降低企业生产经营成本。因此，2004年乐昌锆制品厂将实现规模生产，产量同比将有大幅增长，经营效益将得到改善。 此外，公司乐昌锆制品厂被广东省科学技术厅命名为广东省高新技术企业，享受免收企业所得税的税收优惠政策，其采用新工艺、利用废碱水废硅渣为主要原料生产的五水偏硅酸钠环保副产品正在申请认定《广东省资源综合利用企业》项目，如获批复可享受增值税免税政策。同时，氯氧化锆主产品、五水偏硅酸钠副产品正在申报认定高新技术产品资格。 （5）环保纸餐具：外部形势：国外市场对环保纸餐具的市场需求较好。内部形势：2004年公司控股子公司广东绿洲纸模包装制品有限公司将继续抓好对原有两条生产线技术改造成果的推广工作，力争尽快形成有质量的生产能力。加大市场调研力度，对原有另外两条生产线的功能进行调整，以提高资产的使用效率。继续加大力度，开拓市场，在现有美国和台湾客户的基础上形成更多有购买力的客户群，逐步建立可靠和有实力的客户网。建立并落实经济责任制考核方案，完善各项考核制度，努力降低生产经营成本。 2004年在非电力企业生产经营管理工作中，除抓好上述工作外，还将抓好以下几个方面的工作：一在新建的非电力企业乐昌锆制品厂和广东绿洲纸模包装制品有限公司中全面建立并落实可操作的经济责任制方案，完善各项考核制度。二完善非电力企业的基础管理工作；三探索有效的激励方式，如期权等。力争实现非电力企业的生产经营有根本性改观，为公司创造实在效益。 综上分析可知，2004年公司经济增长点主要体现在以下几个方面：一、水电方面：在2003年新增的13.16万千瓦装机容量将在2003年发挥整体运行效益及2004年新增机组投入运行的情况下，2004年公司水电企业发电量和销售收入同比将实现较大幅度的增长。二、火电方面：在机组利用小时同比将实现一定幅度的增长，上网电价上调的情况下，2004年控股子公司广东省韶关九号发电机组合营有限公司经营业绩将得到进一步改善。三、非电力企业方面（新型材料）：在产量和主产品氯氧化锆的销售价格不断提高的情况下，2004年非电力企业公司乐昌锆制品厂的经营效益将得到改善。四、非电力企业方面（水泥）：在产量不断提高，水泥产品产销两旺的情况下，2004年控股子公司韶关市三江水泥厂有限公司经营业绩得到进一步提高。 （二）报告期内公司的经营情况 1、公司主营业务范围及经营状况 公司主营业务包括电力、水泥、机械加工等，经营构成（按行业、产品及地区分）如下： （1）主营业务分行业或产品情况表单位:元 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 分行业 电力 608,544,818.19 321,788,633.03 47.12 机械 133,521,797.55 101,204,145.68 24.20 其他 147,954,710.38 132,564,027.86 10.40 分产品 电力 608,544,818.19 321,788,633.03 47.12 齿轮 22,010,940.39 18,842,096.63 14.40 变速箱 91,096,361.73 67,709,605.96 25.67 水泥 29,898,350.33 24,742,410.73 17.24 其他 138,470,855.48 122,474,060.22 11.55 主营业务收入 主营业务成本 分行业或分产品 比上年增减 比上年增减 毛利率比上年 （％） （％） 增减（％） 分行业 电力 7.85 2.30 2.87 机械 11.95 20.17 -5.18 其他 71.70 105.11 -14.60 分产品 电力 7.85 2.30 2.87 齿轮 6.18 11.43 -4.03 变速箱 5.10 16.08 -7.03 水泥 32.69 26.59 3.99 其他 83.41 126.56 -16.84 （2）主营业务分地区情况 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 地区 (元) （元） 广东省省内 662,073,543.99 424,809,585.21 35.84 广东省省外 227,947,782.13 130,747,221.36 42.64 主营业务收入 主营业务成本 地区 比上年增减 比上年增减 毛利率比上年 （％） （％） 增减（％） 广东省省内 9.05 14.91 -3.27 广东省省外 40.24 39.48 0.31 2、公司主要控股子公司经营情况及业绩 广东省韶关九号发电机组合营有限公司（本公司持有 控股子公司名称 50%股权） 发电生产、设备维修、发电机组调试，备品备件加工， 经营范围 技术咨询，粉煤灰综合利用。 注册资本 人民币31,600,000元 控股子公司 资产总额 294,219,434.52元 净利润 24,450,919.07元 耒阳市遥田水电站有限公司（本公司持有68.08%的 控股子公司名称 股权） 水力发电、供电、电力线路架设安装调试，机电设 经营范围 备安装调试。 注册资本 人民币150,000,000元 控股子公司 资产总额 365,990,744.64元 净利润 20,194,402.19元 耒阳市耒中水电站有限公司（本公司持有86.92%的 控股子公司名称 股权） 主营电力生产与销售，兼营种养业、旅游业、服务 经营范围 业等。 注册资本 人民币130,000,000元 控股子公司 资产总额 346,616,962.82元 净利润 11,514,398.28元 郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司（本公司持 控股子公司名称 有82%的股权） 主营：电力生产与供电营业；兼营：水利水电工程 施工（叁级），可承担中型水利水电工程及110KV 输变电线路工程安装，电器、机械、金属结构等设 经营范围 备的安装、钻探灌浆基础工程施工；可承担8层以 下、18米跨度以下的民用房屋建筑施工，建筑材料 控股子公司 加工，室内外装潢。 注册资本 人民币20,000,000元 资产总额 169,664,507.51元 净利润 1,069,779.23元 控股子公司名称 韶关宏大齿轮有限公司(本公司持有81.21%的股权) 生产经营各类汽车齿轮及传动件、机械零件、模具、 刀具，销售：钢材，化工产品，汽车（内部调换）， 纺织品，百货，五金交电，建筑材料，计算机软硬件， 经营范围 办公设备；软件开发；计算机应用系统，技术服务， 计算机应用方案和培训、咨询、设计、制作，计算机 控股子公司 网络工程；计算机硬件维修；汽车运输、汽车维修（凭 许可证经营）。 注册资本 人民币64,031,500元 资产总额 191,803,333.16元 净利润 16,295.05元 韶关市三江水泥厂有限公司（本公司持有88.23%的 控股子公司名称 股权） 经营范围 水泥生产与销售,汽车运输。 注册资本 人民币17,000,000元 控股子公司 资产总额 55,364,930.18元 净利润 2,637,026.08元 广东广之联商用设施配销有限公司（本公司持有60% 控股子公司名称 的股权） 商场用品、商用设施销售、安装和售后服务，咨询服 经营范围 务。 注册资本 人民币7,500,000元 控股子公司 资产总额 24,460,171.25元 净利润 14,611.62元 3、公司主要供应商、客户情况 单位:元 前五名供应商采购金额合计 213,742,191.32 占采购总额比重 53.82% 前五名销售客户销售金额合计 559,586,212.64 占销售总额比重 62.87% 4、2003年度生产经营中曾经出现有下列问题和困难及拟采取的措施出现的问题、困难： （1）对新建设投产的非电力企业的复杂性和新兴产业生产工艺技术的成熟性认识不足，改造和调试时间长，新建成的非电力企业没有实现预期计划生产经营目标。 （2）新建成投产的非电力企业的市场开拓力度有待进一步加强。 （3）受“非典”疫情影响，部分非电力企业没有实现预期计划生产经营目标。 （4）新建成投产的非电力企业的规范化管理工作任重道远，有待进一步加强。 董事会拟采取并责成经营层落实好如下措施： （1）在新建成投产的非电力企业中建立并落实责效分明的经济责任制方案，完善和加强对企业各级人员的考核制度。 （2）加强新建成投产的非电力企业的基础管理工作，夯实管理基础。 （3）在新建成投产的非电力企业中积极探索新的激励模式，如期权等。 （4）加大新建非电力企业产品的市场开拓力度，建立较为完善的市场销售网络。 （三）公司投资情况 报告期内公司共完成以下项目投资342,521,047.59元，比上年减少235,838,118.76元，变动幅度40.78%，有关的具体情况如下： 1、延续到报告期内的前次募集资金投资项目建设进展情况及项目收益情况 （1）募集资金投资项目情况如下表： 单位：元 承诺投资项目 承诺项目进度 实际投资项目 开发建设杨溪 2003年初第一台机组建成， 开发建设杨溪 水一级水电站 2003年6月第二台机组建成。 水一级水电站 承诺投资项目 实际进度 开发建设杨溪 2003年4月第一台机组建成投入商业运行， 水一级水电站 2003年5月第二台机组建成投入商业运行。 （2）投资项目产生效益情况 2000年配股募集资金投资项目杨溪横溪水电厂（原杨溪水一级水电站，截止2002年底配股募集资金已全部使用完毕）报告期内共投入非募集资金61,285,117.02元，累计投入资金550,075,369.56元，电站的各项建设工作已基本完成，全部两台机组已投入商业运行，截止2003年12月31日，乳源杨溪横溪水电厂已累计实现主营业务收入47,735,762.95元，净利润34,178,101.42元(乳源杨溪横溪水电厂自2003年度起免征3年企业所得税)。 2、报告期内公司利用非募集资金投资情况 （1）蒙里水电站 报告期内蒙里水电站共投入资金110,750,254.64元，累计投入资金250,260,040.38元(包括前期的移民、征地等费用)。目前施工进展顺利，其形象进度为：一期工程：土建部分已基本完成；机电部分厂房机组预埋件部分完成，单、双向门机及清污机已开始安装，闸坝机电控制部分安装已完成；金结部分：闸坝2—7＃孔闸门及液压启闭机安装已完成。二期工程：土石围堰已完成，正进行防护加固；闸坝段、船闸段基础开挖正在进行。防护堤工程已全面动工。 （2）长潭水电站： 长潭水电站于2003年10月24日正式开工建设，报告期内共投入资金9,892,397.84元，累计投入资金14,151,786.44元。目前施工进展顺利，其形象进度为：导流洞工程土石方开挖已基本完成;拱坝工程土石方开挖完成工程总量的29%;厂房工程土石方开挖完成工程总量的90%。 （3）长安水电站 报告期内长安水电站共投入资金55,615,922.77元，累计投入资金158,995,116.60元，电站的各项建设工作已基本完成，全部三台机组也已投入商业运行。 （4）耒中水电站 报告期内耒中水电站共投入资金84,108,668.62元，累计投入资金294,731,880.11元，全部三台机组已投入商业运行，截止2003年12月31日，耒中水电站已实现主营业务收入20,742,142.01元，净利润11,514,398.28元。(耒中水电站自2003年度起免征3年企业所得税) （5）乐昌锆制品厂：报告期内公司乐昌锆制品厂共投入资金20,868,686.70元，累计投入资金112,619,479.22元，各项建设工作已基本完成，主产品车间和副产品车间已转入正式生产，2003年度乐昌锆制品厂实现主营业务收入43,330,572.37元。（具体情况详见本报告第七部分“董事会报告第一部分“经营情况的讨论与分析”第五点） （四）公司财务状况及经营成果分析 单位：元 项目 2003年12月31日 2002年12月31日 总资产 4,021,902,002.58 3,523,383,609.98 股东权益 1,984,860,334.39 1,885,709,568.38 2003年1-12月 2002年1-12月 主营业务利润 329,282,559.23 301,396,531.10 净利润 138,088,818.81 119,284,984.69 现金及现金等 价物净增加额 1,856,822.79 -129,240,835.66 现金及现金等价物净增加额比上年同期大幅增加的主要原因：本期主营业务收入增加,相应收到的销售商品、提供劳务现金比上年同期增加。 （五）对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务状况和经营成果产生重要影响的说明 2003年年末经国务院批准，国家发改委已下发通知，自2004年1月1日起，将全国省级以上电网统一调度的燃煤机组上网电价统一提高每千瓦时0.7分钱，公司控股子公司广东省韶关九号发电机组合营有限公司属于国家发改委调整上网电价企业之列，仅此一项，从2004年开始，广东省韶关九号发电机组合营有限公司每年可因此新增销售收入6,000,000-7,000,000元。 （六）董事会的日常工作 1、报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开了12次会议，各次会议的情况及决议内容如下： （1）公司第四届董事会第六次会议，于2003年3月28日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过2002年年度报告正文与摘要。 B、审议通过2002年度董事会工作报告。 C、审议通过2002年度财务决算报告。 D、审议通过2002年度利润分配预案。 E、审议通过2002年度支付给审计单位报酬的议案。 F、审议通过关于变更公司经营范围和修改《公司章程》的议案。 G、审议通过关于调整公司董事长报酬的议案。 H、审议通过2003年度利润分配政策。 I、审议通过总经理提交的提取资产减值准备的报告。 J、审议通过关于变更和制定公司有关会计政策的议案。 K、审议通过为参股公司广东东方锆业科技股份有限公司银行借款提供担保的议案。 L、审议通过解除为耒阳市国有资产投资经营有限公司提供担保及为湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司提供担保的议案（关联董事没有参与对该事项的表决）。 第四届董事会第六次会议决议公告，刊登于2003年4月1日的《证券时报》。 （2）公司第四届董事会第二次临时会议，于2003年4月9日以传真方式召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过为控股子公司耒阳市遥田水电站有限公司银行借款提供担保的议案。 第四届董事会第二次临时会议决议公告，刊登于2003年4月11日的《证券时报》。 （3）公司第四届董事会第七次会议，于2003年4月23日上午在公司会议室召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过2003年第一季度报告。 第四届董事会第七次会议决议公告，刊登于2003年4月25日的《证券时报》。 （4）公司第四届董事会第八次会议，于2003年5月23日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、决定于2003年6月28日召开2002年度股东大会。 公司关于召开第十一次次股东大会（2002年度）通知，刊登于2003年5月24日的《证券时报》。 （5）公司第四届董事会第九次会议，于2003年6月6日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过与郴州市苏仙区人民政府签订关于重组经营石面坦水轮泵水电站意向书的议案。 B、审议通过为控股子公司广东绿洲纸模包装制品有限公司银行借款提供担保的议案。 第四届董事会第九次会议决议公告，刊登于2003年6月10日的《证券时报》。 （5）公司第四届董事会第十次会议，于2003年6月13日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过与石面坦水轮泵水电站签订《翠江水力发电厂有限公司组建合同》的议案。 B、审议通过向中国银行韶关分行申请2亿元人民币综合授信融资额度的议案。 第四届董事会第十次会议决议公告，刊登于2003年6月14日的《证券时报》。 （6）公司第四届董事会第十一次会议，于2003年6月18日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过控股子公司郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司与郴州市苏仙区人民政府、郴州市苏仙区石面坦水轮泵水电站签订重组经营郴州市苏仙区石面坦水轮泵水电站合同的议案。 第四届董事会第十一次会议决议公告，刊登于2003年6月20日的《证券时报》。 （7）公司第四届董事会第十二次会议，于2003年7月11日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过为控股子公司郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司、耒阳市耒中水电站有限公司银行借款提供担保的议案。 第四届董事会第十二次会议决议公告，刊登于2003年7月12日的《证券时报》。 （8）公司第四届董事会第十三次会议，于2003年7月31日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过关于公司符合配股条件的议案。 B、审议通过公司2003年度配股方案。 C、审议通过关于申请配股募集资金运用项目的可行性报告。 D、审议通过关于前次募集使用情况的说明。 E、审议通过广东康元会计师事务所关于前次募集资金使用情况的专项审核报告。 F、审议通过《广东韶能集团股份有限公司投资者关系管理制度》。 第四届董事会第十三次会议决议公告，刊登于2003年8月2日的《证券时报》。 （9）公司第四届董事会第十四次会议，于2003年8月8日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过2003年半年度报告正文和摘要 第四届董事会第十四次会议决议公告，刊登于2003年8月12日的《证券时报》。 （10）公司第四届董事会第十五次会议，于2003年10月30日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过公司2003年第三季度报告。 B、审议通过关于开展上堡水电站前期工作和开支相关费用的议案。 C、审议通过将公司水电站的设备安装及检修业务交于韶关市创能水电站工程技术有限公司实施的议案。 关于公司2003年第三季度报告、开展上堡水电站前期工作和开支相关费用议案的第四届董事会第十五次会议决议公告，刊登于2003年10月31日的《证券时报》。 （11）公司第四届董事会第十六次会议，于2003年11月12日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过公司在建项目过程投资控制制度（试行）。 B、审议通过中国证券监督管理委员会广州证券监管办公室巡检提出有关问题整改报告的议案。 C、审议通过并追认为关联企业韶关市创能水电站工程技术有限公司、广东东方锆业科技股份有限公司提供资金的议案。 D、审议通过转让公司持有的广东神棒数码锁有限公司股权的议案。 公司关于中国证券监督管理委员会广州证券监管办公室巡检提出有关问题的整改报告，刊登于2003年11月13日的《证券时报》。 （12）公司第四届董事会第十七次会议，于2003年12月24日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过了关于与关联方资金往来及对外担保的内部决策制度。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司召开了第十一次(2002年度)股东大会，有关决议的执行情况如下： 公司第十一次（2002年度）股东大会审议通过的需由第四届董事会执行决议事项是公司2002年度分红方案，第四届董事会已在规定的期限内实施完成。本次派息的股权登记日为2003年7月31日，除息日为8月1日。《派息公告》已刊登于2003年7月24日的《证券时报》。 报告期内，公司召开了2003年度第一次临时股东大会，有关决议的执行情况如下： 2003年度第一次临时股东大会审议通过了公司的配股事项，公司配股材料已上报中国证券监督管理委员会，目前正处于审核过程中。 （七）本年度利润分配预案、资本公积金转增股本预案及2004年利润分配政策 1、2003年度利润分配预案和公积金转增股本预案。 经广东康元会计师事务所有限公司审计，公司2003年度实现净利润138,088,818.81元，提取净利润的10%共13,808,881.88元为法定盈余公积金，提取净利润的5%共6,904,440.94元为法定公益金，提取净利润的10%共13,808,881.88元为任意盈余公积金，尚余103,566,614.11元，加期初未分配利润245,988,438.80元，扣除分配的2002年度现金红利39,038,052.80元，2003年度可供股东分配利润为310,517,000.11元。董事会决定：以公司2003年12月31日的总股本390,380,528股为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），需支付现金红利39,038,052.80元。 公司2003年度不进行公积金转增股本。 以上分配预案需提交第十二次股东大会审议通过后方可实施。 2、2004年利润分配政策 A、公司拟对2004年度利润分配1-2次； B、公司2004年度实现的净利润用于股利分配的比例不低于10%，2003年度末未分配利润用于下一年度股利分配的比例不低于5%。 C、公司2004年度股利分配将采用现金红利、现金红利+红股、红股三种方式中的一种方式。具体分配方式，董事会将根据公司的实际情况确定。 D、公司董事会保留根据公司发展和当年的盈利情况作出调整的权利。 （八）广东康元会计师事务所注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明，以及独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行前述规定情况的专项说明及独立意见。 1、广东康元会计师事务所注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金和对外担保情况的专项说明 关于广东韶能集团股份有限公司 与关联方资金往来及对外担保情况的说明 粤康元业函字（2004）第80029号 广东韶能集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托对广东韶能集团股份有限公司（以下简称“韶能公司”）2003年度的会计报表进行审计，根据中华人民共和国证券监督管理委员会“证监发（2003）56号”文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，对韶能公司2003年度内关联方资金往来及对外担保情况进行了专项审计。 现将韶能公司报告期内关联方资金往来及对外担保的情况报告如下： 一、关联方（不含合并报表范围内关联方）资金往来及偿还情况 资金往来方名称 会计科目 资金往来情况 2002年12月 本期借方 本期贷方 31日余额 发生额 发生额 韶关市创能水 电站工程技术 其他应收款 2,300,000.00 － 2,300,000.00 有限公司*2 耒阳市国有资 产投资经营有 其他应收款 925,094.20 2,362,800.00 3,287,894.20 限公司*3 广东东方锆业 科技股份有限 其他应收款 1,688,152.06 4,800,000.00 6,488,152.06 公司*4 合计 4,913,246.26 7,162,800.00 12,076,046.26 资金往来方名称 年平均资金 偿还 2003年12月 往来金额*1 方式 31日余额 韶关市创能水 电站工程技术 - 1,672.054.79 货币 有限公司*2 资金 耒阳市国有资 产投资经营有 - 1,922,816.85 货币 限公司*3 资金 广东东方锆业 科技股份有限 - 4,228,949.82 货币 公司*4 资金 合计 - 7,823,821.46 *1年平均资金往来金额＝资金往来金额*资金往来天数/365； *2、韶关市创能水电站工程技术有限公司为韶能公司持有45%权益的联营公司，资金往来方式为无偿借款； *3、耒阳市国有资产投资经营有限公司为持韶能公司5.25%股份之股东，资金往来方式为无偿借款及代垫款； *4、广东东方锆业科技股份有限公司为韶能公司持有8%股份的参股公司，资金往来方式为无偿借款。 上述关联方资金往来发生于中华人民共和国证券监督管理委员会证监发（2003）56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》发文日2003年8月28日之前，截至2003年9月28日止已全部归还。 二、对外担保情况（不含合并报表范围内关联方之间的相互担保） 被担保与担保人 2003年12月31日 担保人 被担保人 关系 担保余额（万元） 韶能公司 广东东方锆业科技 韶能公司持有8% 2,000 股份有限公司*1 股份之参股公司 韶能公司 湖南省耒阳蔡伦造 2,316 纸有限公司*2 无关联方关系 合计 4,316 担保开始日 借款合同到期日 担保 担保人 方式 韶能公司 2003年3月10日 2004年3月9日 信用 韶能公司 2003年3月24日 2006年12月 信用 合计 *1、经韶能公司董事会批准，韶能公司以信用保证的方式为广东东方锆业科技股份有限公司（韶能公司参股8%）向福建兴业银行广州环市东支行3,500万元的借款提供担保，该借款将于2004年3月到期。同时，广东东方锆业科技股份有限公司以其拥有的价值50,000,000.00元的设备和不动产为韶能公司的信用担保提供反担保。广东东方锆业科技股份有限公司已于2003年12月归还上述借款中的1,500万元，本年末韶能公司为广东东方锆业科技股份有限公司担保余额为2,000万元。 *2、经韶能公司董事会批准，韶能公司与中国水利电力对外公司、湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司、耒阳市国有资产投资经营有限公司签订《担保协议》，根据协议规定，韶能公司作为第一担保人，耒阳市国有资产投资经营有限公司作为第二担保人，以信用保证的方式为湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司所欠中国水利电力对外公司的3,088万元的债务提供担保，直至湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司最后一笔款项付清为止，耒阳市耒中水电站有限公司为上述担保提供反担保；本年末湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司结欠中国水利电力对外公司2,316万元。 根据子公司耒阳市耒中水电站有限公司与耒阳市国有资产投资经营有限公司、湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司签订的《债权转移协议》，耒阳市国有投资经营有限公司将其应收耒阳市耒中水电站有限公司的债权（收购原耒中在建工程未付款）转让给湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司；湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司委托耒阳市耒中水电站有限公司将款项直接归还给中国水利电力对外公司，以偿还公司为其担保的结欠中国水利电力对外公司款项。截至2003年12月31日止，耒阳市耒中水电站有限公司结欠湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司23,160,000.00元，根据协议，将于2004－2006年度每年支付7,720,000.00元。 我们认为，除上述于2003年12月31日前已结清的关联方资金往来及对广东东方锆业科技股份有限公司的借款担保外，韶能公司本报告期内与关联方资金往来及对外担保情况在所有重大方面符合中华人民共和国证券监督管理委员会“证监发（2003）56号”文件的规定。 广东康元会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张锦坤 中国注册会计师：王佩清 中国广州 二００四年二月六日 2、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行前述规定情况的专项说明及独立意见 截止2003年12月31日，公司累计对外担保余额为279,160,000元（含控股子公司），2003年当年担保发生额为301,880,000元（含控股子公司）,2003年期初担保余额本期全部解除,2003年担保发生额2003年解除22,720,000元。 自《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（下称通知）（证监发[2003]56号）发布后，公司没有提供与通知相违背的任何形式的担保。对照通知，公司以信用保证的方式为参股公司广东东方锆业科技股份有限公司向兴业银行广州环市东支行申请的35,000,000元人民币借款额度提供连带责任担保事项，发生在通知发布之前，广东东方锆业科技股份有限公司已按承诺按期归还兴业银行广州环市东支行部分银行借款，截止2003年12月31日，公司不符合证监发[2003]56号文规定的担保数额为20,000,000元，占公司2003年12月31日净资产的1.01%。 通知发布后，公司完全按照通知要求执行，不存在任何违规行为。 八 监事会报告 （一）报告期内监事会的工作情况 报告期内监事会共召开了三次会议，会议情况如下： 1、第四届监事会第三次会议于2003年3月28日在公司会议室召开，会议审议通过并形成如下决议： A、2002年年度报告正文与摘要。 B、2002年度监事会工作报告。 C、2002年度财务决算报告。 D、2002年度利润分配预案。 E、2002年度支付审计单位报酬的议案。 F、2003年度利润分配政策。 G、总经理提交的提取资产减值准备的报告。 H、关于变更和制定公司有关会计政策的议案。 I、为参股公司广东东方锆业科技股份有限公司银行借款提供担保的议案。 J、解除为耒阳市国有资产投资经营有限公司提供担保及为湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司提供担保的议案。 第四届监事会第三次会议决议公告，刊登于2003年4月1日的《证券时报》。 2、第四届监事会第四次会议于2003年6月18日在公司会议室召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过控股子公司郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司重组经营郴州市苏仙区石面坦水轮泵水电站的议案。 第四届监事会第四次会议决议公告，刊登于2003年6月20日的《证券时报》。 3、第四届监事会第五次会议于2003年8月8日在公司会议室召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过2003年半年度报告正文和摘要。 第四届监事会第五次会议决议公告，刊登于2003年8月12日的《证券时报》。 （二）监事会对下列事项发表的独立意见 1、公司依法运作情况 （1）公司制订了完善的内部控制制度，各项重大经营与投资决策的制订与实施，均按有关法律法规、《公司章程》及制定的内部控制制度进行，决策程序合规合法。 （2）公司开展各项经营活动，重点项目的投资开发、收购等重大决策的制订与实施，均未出现任何差错和资金受骗、流失等现象，确保了公司资产的保值、增值，维护了广大股东的利益。 （3）董事会及经营班子是一个“团结、民主、勤勉、务实、高效”的班子，他们以民主的管理、科学的决策、务实的工作作风，处处以股东利益最大化为目标，不断地开拓、进取，没有出现违反法律法规、《公司章程》和损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司有健全的财务制度，管理规范，帐目清楚，财务资料均能真实、客观、准确地反映公司财务状况。广东康元会计师事务所有限公司对公司2003年度财务报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。公司监事会认为，审计报告能真实反映公司财务状况和经营成果。 3、2000年度配股方案的实施，是公司最近一次募集资金，募集资金用于收购南雄四个在运行水电站和开发建设杨溪水一级水电站，与配股说明书承诺的投资项目一致，建设项目的实际进度比配股说明书承诺的进度要快，收购项目产生的效益基本达到了预期的效果。 4、报告期内对公司收购、出售资产，吸收合并等事项的看法 2003年6月18日控股子公司郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司与郴州市苏仙区人民政府、郴州市苏仙区石面坦水轮泵水电站签署了《关于重组经营郴州市苏仙区石面坦水轮泵水电站的合同》。郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司重组经营郴州市苏仙区石面坦水轮泵水电站现有的存货、固定资产、土地使用权，郴州市苏仙区人民政府、郴州市苏仙区石面坦水轮泵水电站同意，以截止2003年5月31日经评估的存货、固定资产、土地使用权资产价值为基本依据，将上述资产作价161,130,000元转让给郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司，郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司同意按上述价格接受有关资产。控股子公司郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司收购资产的交易价格合理，不存在内幕交易，也没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失。 5、公司与关联方发生的关联交易公平合理，没有损害上市公司的利益。 九 重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项 （二）报告期内重大资产收购事项简要情况及进程 2003年6月18日控股子公司郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司与郴州市苏仙区人民政府、郴州市苏仙区石面坦水轮泵水电站签署了《关于重组经营郴州市苏仙区石面坦水轮泵水电站的合同》，按照合同约定，郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司重组经营郴州市苏仙区石面坦水轮泵水电站现有的存货、固定资产、土地使用权，郴州市苏仙区人民政府、郴州市苏仙区石面坦水轮泵水电站同意，以截止2003年5月31日经评估的存货、固定资产、土地使用权资产价值为基本依据，将上述资产作价161,130,000元转让给郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司，郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司同意按上述价格接受有关资产。上述重组经营事项的成功实施，进一步壮大了公司主营业务规模，提高了水电在公司装机容量中的比重，为公司业绩的稳定增长起了十分重要的作用。2003年7月-12月，郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司实现主营业务收入13,699,947.44元，利润总额1,599,537.68元，占公司全年合并利润总额0.85%。 （三）报告期内，公司无重大关联交易 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内，未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、公司重大担保事项 （1）经第四届董事会第六次会议审议通过，公司以信用保证的方式为参股公司广东东方锆业科技股份有限公司向兴业银行广州环市东支行申请的35,000,000元人民币借款额度提供连带责任担保，担保期限1年。同时，广东东方锆业科技股份有限公司以其拥有的价值人民币50,000,000元的设备和不动产做抵押为公司的信用担保提供反担保。截止2003年12月31日，广东东方锆业科技股份有限公司已归还兴业银行广州环市东支行借款15,000,000元，公司担保数额相应减少至20,000,000元。 （2）经公司第四届董事会第六次会议审议通过，公司与中国水利电力对外公司、湖南省耒阳市蔡伦造纸有限公司、耒阳市国有资产投资经营有限公司签订《担保协议》，按协议规定，本公司作为第一担保人（耒阳市国有资产投资经营有限公司作为第二担保人），以信用保证的方式为湖南省耒阳市蔡伦造纸有限公司所欠中国水利电力对外公司的30,880,000元的债务提供担保，直至湖南省耒阳市蔡伦造纸有限公司最后一笔款项付清为止。截止2003年12月31日，湖南省耒阳市蔡伦造纸有限公司所欠中国水利电力对外公司的债务减少至23,160,000元，公司担保数额相应减少至23,160,000元。 上述担保实质是本公司为控股子公司耒阳市耒中水电站有限公司所提供的担保，有关说明如下： 2001年底，本公司控股子公司耒阳市耒中水电站有限公司收购了耒阳市中水电有限责任公司的资产，并承担相关债务。耒阳市中水电有限责任公司原为中国水利电力对外公司和耒阳市国有资产投资经营有限公司共同出资组建的公司，其中中国水利电力对外公司为控股股东，为加快耒阳市中水电有限责任公司的资产重组工作，耒阳市国有资产投资经营有限公司以分期付款的方式出资收购了中国水利电力对外公司在耒阳市中水电有限责任公司中的全部出资38,600,000元（分五年偿还给中国水利电力对外公司），将耒阳市中水电有限责任公司改组为地方国有的全资公司。因此，耒阳市耒中水电站有限公司在承担的债务中包括了耒阳市国有资产投资经营有限公司承借的中国水利电力对外公司投资款38,600,000元。2002年3月25日经本公司第三届董事会第二十九次会议审议通过，公司以信用保证的方式为耒阳市国有资产投资经营有限公司所欠中国水利电力对外公司38,600,000元的债务提供了担保，并直至耒阳市国有资产投资经营有限公司最后一笔款项付清为止。截止2002年12月31日耒阳市耒中水电站有限公司尙欠耒阳市国有资产投资经营有限公司30,880,000元，耒阳市国有资产投资经营有限公司尙欠中国水利电力对外公司30,880,000元。] 2002年5月，耒阳市国有资产投资经营有限公司通过受让十二家单位所持有的本公司股份而成为本公司第二大股东，为规范运作，2003年3月24日耒阳市国有资产投资经营有限公司、中国水利电力对外公司和湖南省耒阳市蔡伦造纸有限公司签订《债务转移协议书》，协议约定：耒阳市国有资产投资经营有限公司将所欠中国水利电力对外公司的30,880,000元的债务转移给湖南省耒阳市蔡伦造纸有限公司承担。同日，耒阳市国有资产投资经营有限公司、湖南省耒阳市蔡伦造纸有限公司和耒阳市耒中水电站有限责任公司签订了《债权转移协议》，协议约定：耒阳市国有资产投资经营有限公司将耒阳市耒中水电站有限公司所欠债权30,880,000元全部转移给湖南省耒阳市蔡伦造纸有限公司享有。对于耒阳市耒中水电站有限公司为偿还债务而向湖南省耒阳市蔡伦造纸有限公司支付的款项，湖南省耒阳市蔡伦造纸有限公司委托耒阳市耒中水电站有限公司直接支付给中国水利电力对外公司，与之相对应，湖南省耒阳市蔡伦造纸有限公司对中国水利电力对外公司的相应债务、耒阳市耒中水电站有限公司对湖南省耒阳市蔡伦造纸有限公司的相应债务均一并冲减。本公司、湖南省耒阳市蔡伦造纸有限公司、中国水利电力对外公司、耒阳市国有资产投资经营有限公司签订《担保协议》，同意解除本公司为耒阳市国有资产投资经营有限公司提供的担保，同时由本公司作为第一担保人为湖南省耒阳市蔡伦造纸有限公司所欠中国水利电力对外公司的30,880,000元的债务提供担保，本公司为湖南省耒阳市蔡伦造纸有限公司提供的担保实质是本公司为控股子公司耒阳市耒中水电站有限公司所提供的担保。 耒阳市耒中水电站有限公司为公司的信用担保提供了反担保。 （3）经第四届董事会第二次临时会议审议通过，公司以信用保证方式为控股子公司耒阳市遥田水电站有限公司向中国光大银行长沙华顺支行申请的50,000,000元人民币借款额度提供连带责任担保，担保期限3年。耒阳市遥田水电站有限公司以其拥有的价值人民币70,000,000元的财产做抵押为公司的信用担保提供反担保。 （4）经第四届董事会第九次会议审议通过，公司以信用保证方式为控股子公司广东绿洲纸模包装制品有限公司向深圳发展银行广州分行申请的额度为20,000,000元人民币借款提供连带责任担保，担保期限1年，同时，广东绿洲纸模包装制品有限公司以其拥有的价值人民币30,000,000元的财产做抵押为公司的信用担保提供反担保。 （5）经第四届董事会第十二次会议审议通过，公司以信用保证的方式为控股子公司郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司向中国工商银行韶关分行申请的66,000,000元人民币、期限3年的借款、兴业银行广州环市东支行申请的50,000,000元人民币、期限3年的借款提供连带责任担保。郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司以其拥有的全部设备和不动产做抵押为公司的信用担保提供反担保。 （6）经第四届董事会第十二次会议审议通过，公司以信用保证的方式为控股子公司耒阳市耒中水电站有限公司向中国工商银行耒阳市支行申请的50,000,000元人民币、期限3年的借款授信额度提供连带责任担保。耒阳市耒中水电站有限公司以其拥有的价值人民币70,000,000元的财产做抵押为公司的信用担保提供反担保。 截止2003年12月31日，公司对控股子公司的担保余额为259,160,000元。 对照通知，公司以信用保证的方式为参股公司广东东方锆业科技股份有限公司向兴业银行广州环市东支行申请的35,000,000元人民币借款额度提供连带责任担保事项，不符合通知规定。截止2003年12月31日，广东东方锆业科技股份有限公司已按承诺按期(广东东方锆业科技股份有限公司已向公司具函承诺:在2003年12月31日前，归还兴业银行广州环市东支行借款15,000,000元，2004年3月借款到期前归还全部借款。)归还兴业银行广州环市东支行借款15,000,000元，公司担保数额相应减少至20,000,000元，占公司2003年12月31日净资产1.01%。 3、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理的事项 （五）公司在报告期内的承诺事项及其在报告期内的履行情况:本公司2003年的利润分配预案与公司在2002年年度报告时预计的2003年利润分配政策基本一致。本公司董事会履行了公司在2002年度报告时预计的2003年利润分配政策。 （六）公司支付给广东康元会计师事务所有限公司（为公司提供审计业务服务3年）的报酬单位：元 年份 2003 2002 费用类别 财务审计费用 800,000.00 800,000.00 财务审计以外的其他费用(差旅费、伙食费) 23,536.10 26,000.00 上述支付给会计师事务所的报酬应付未付款为800,000.00元。 （七）报告期内，公司、董事会、董事无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、深圳证券交易所公开谴责的情形。 （八）其他重要事项： 报告期内，中国证监会广州证管办对公司进行了第二次例行巡回检查，于2003年11月11日下达了《关于广东韶能集团股份有限公司限期整改有关问题的通知》（下称通知书），公司于2003年11月12日召开董事会，针对通知书要求整改的有关事项，制订并落实了相应的整改措施。整改报告具体内容详见2003年11月13日刊登于《证券时报》的公司公告。 十 财务报告 （一）审计报告 审计报告 粤康元审字（2004）第80488号 广东韶能集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东韶能集团股份有限公司（以下简称“韶能公司”）2003年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2003年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是韶能公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了韶能公司2003年12月31日的财务状况和合并财务状况、2003年度的经营成果和合并经营成果以及现金流量和合并现金流量。 广东康元会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张锦坤 中国注册会计师：王佩清 中国广州 二００四年二月六日 （二）财务报表 资产负债表 编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：人民币元 合并 资产 附注F 2003.12.31 2002.12.31 流动资产： 货币资金 1 133,042,154.11 131,185,331.32 短期投资 － － 应收票据 2 2,800,000.00 3,146,150.60 应收股利 － － 应收利息 － － 应收账款 3 152,724,917.72 198,260,173.28 其他应收款 4 39,710,562.00 65,117,004.62 预付账款 5 49,494,966.29 5,307,326.58 应收补贴款 6 1,278,860.93 － 存货 7 79,962,600.30 75,940,066.41 待摊费用 450,496.10 853,493.85 一年内到期的长期债权投资 － － 其他流动资产 － － 流动资产合计 459,464,557.45 479,809,546.66 长期投资： 长期股权投资 8 5,896,770.02 9,792,076.30 长期债权投资 8 － － 长期投资合计 5,896,770.02 9,792,076.30 固定资产： 固定资产原价 9 3,783,758,356.15 2,348,250,495.34 减：累计折旧 9 644,668,344.93 528,726,654.00 固定资产净值 9 3,139,090,011.22 1,819,523,841.34 减：固定资产减值准备 9 25,977,640.21 25,364,014.69 固定资产净额 9 3,113,112,371.01 1,794,159,826.65 工程物资 581,408.76 841,974.10 在建工程 10 358,491,849.54 1,149,861,171.68 固定资产清理 － － 固定资产合计 3,472,185,629.31 2,944,862,972.43 无形资产及其他资产： 无形资产 11 74,704,304.08 76,500,747.02 长期待摊费用 12 9,650,741.72 12,418,267.57 其他长期资产 － － 无形资产及其他资产合计 84,355,045.80 88,919,014.59 资产总计 4,021,902,002.58 3,523,383,609.98 母公司 资产 2003.12.31 2002.12.31 流动资产： 货币资金 74,491,304.53 99,317,428.87 短期投资 － － 应收票据 － － 应收股利 － － 应收利息 － － 应收账款 67,846,808.09 86,187,812.71 其他应收款 238,558,368.08 245,962,148.25 预付账款 15,519,790.77 1,300,684.71 应收补贴款 － － 存货 16,200,847.78 8,967,883.07 待摊费用 141,981.43 340,913.00 一年内到期的长期债权投资 － － 其他流动资产 － － 流动资产合计 412,759,100.68 442,076,870.61 长期投资： 长期股权投资 464,018,215.67 428,876,657.86 长期债权投资 － 2,196,998.74 长期投资合计 464,018,215.67 431,073,656.60 固定资产： 固定资产原价 2,156,877,182.82 1,255,972,663.13 减：累计折旧 236,539,182.45 175,738,023.90 固定资产净值 1,920,338,000.37 1,080,234,639.23 减：固定资产减值准备 － － 固定资产净额 1,920,338,000.37 1,080,234,639.23 工程物资 － － 在建工程 303,629,691.93 876,906,893.27 固定资产清理 － － 固定资产合计 2,223,967,692.30 1,957,141,532.50 无形资产及其他资产： 无形资产 74,135,986.48 75,813,410.42 长期待摊费用 9,335,741.51 12,033,267.40 其他长期资产 － － 无形资产及其他资产合计 83,471,727.99 87,846,677.82 资产总计 3,184,216,736.64 2,918,138,737.53 附注为会计报表的组成部分。 法定代表人：__徐__兵___主管会计工作负责人：__肖__南__贵____会计机构负责人：___郑____坚____ 资产负债表（续） 编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：人民币元 合并 负债和股东权益 附注F 2003.12.31 2002.12.31 流动负债： 短期借款 13 119,200,000.00 116,600,000.00 应付票据 14 27,221,208.60 18,616,000.00 应付账款 15 106,784,723.94 109,260,054.68 预收账款 16 7,146,851.98 7,332,392.66 应付工资 12,206,284.18 17,113,661.17 应付福利费 13,887,288.39 10,029,701.96 应付股利 17 － － 应付利息 6,187,003.28 5,801,143.73 应交税金 18 1,190,164.92 4,205,747.50 其他应交款 551,345.72 707,966.88 其他应付款 19 150,228,612.89 115,589,268.65 预提费用 20 248,843.55 1,632,459.93 预计负债 － － 一年内到期的长期负债 21 23,832,000.00 22,112,000.00 其他流动负债 － － 流动负债合计 468,684,327.45 429,000,397.16 长期负债： 长期借款 22 1,283,425,250.00 931,860,645.76 应付债券 － － 长期应付款 23 49,120,838.58 58,069,135.56 专项应付款 24 1,700,000.00 600,000.00 其他长期负债 － － 长期负债合计 1,334,246,088.58 990,529,781.32 负债合计 1,802,930,416.03 1,419,530,178.48 少数股东权益 234,111,252.16 218,143,863.12 股东权益： 股本 25 390,380,528.00 390,380,528.00 资本公积 26 1,033,086,098.75 1,032,986,098.75 盈余公积 27 250,876,707.53 216,354,502.83 其中：法定公益金 27 － － 未分配利润 310,517,000.11 245,988,438.80 其中：拟分配现金股利 39,038,052.80 39,038,052.80 股东权益合计 1,984,860,334.39 1,885,709,568.38 负债和股东权益总计 4,021,902,002.58 3,523,383,609.98 母公司 负债和股东权益 2003.12.31 2002.12.31 流动负债： 短期借款 70,000,000.00 90,000,000.00 应付票据 27,221,208.60 18,616,000.00 应付账款 43,310,256.86 25,205,252.16 预收账款 4,020.70 － 应付工资 226,798.80 580,301.24 应付福利费 894,813.18 -406,965.63 应付股利 － － 应付利息 1,111,289.33 1,449,645.83 应交税金 -3,876,873.01 5,020,937.37 其他应交款 44,616.47 65,641.84 其他应付款 80,881,141.32 38,322,306.34 预提费用 121,880.00 210,000.00 预计负债 － － 一年内到期的长期负债 10,402,000.00 10,402,000.00 其他流动负债 － － 流动负债合计 230,341,152.25 189,465,119.15 长期负债： 长期借款 969,015,250.00 831,198,050.00 应付债券 － － 长期应付款 － 11,466,000.00 专项应付款 － 300,000.00 其他长期负债 － － 长期负债合计 969,015,250.00 842,964,050.00 负债合计 1,199,356,402.25 1,032,429,169.15 少数股东权益 － － 股东权益： 股本 390,380,528.00 390,380,528.00 资本公积 1,033,086,098.75 1,032,986,098.75 盈余公积 250,876,707.53 216,354,502.83 其中：法定公益金 － － 未分配利润 310,517,000.11 245,988,438.80 其中：拟分配现金股利 39,038,052.80 39,038,052.80 股东权益合计 1,984,860,334.39 1,885,709,568.38 负债和股东权益总计 3,184,216,736.64 2,918,138,737.53 附注为会计报表的组成部分。 利润及利润分配表 编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：人民币元 合并 项目 附注F 2003年度 2002年度 一、主营业务收入 28 890,021,326.12 769,664,137.57 减：主营业务成本 29 555,556,806.57 463,414,256.63 主营业务税金及附加 30 5,181,960.32 4,853,349.84 二、主营业务利润 329,282,559.23 301,396,531.10 加：其他业务利润 31 2,540,705.62 4,284,882.67 减：营业费用 25,079,703.58 19,705,927.55 管理费用 32 81,988,620.98 80,228,998.29 财务费用 33 35,892,696.91 23,392,992.98 三、营业利润 188,862,243.38 182,353,494.95 加：投资收益 34 -95,001.47 -58,317.95 补贴收入 35 2,410,000.00 9,893,400.41 营业外收入 36 702,328.07 2,546,175.06 减：营业外支出 37 3,318,001.37 1,647,712.77 四、利润总额 188,561,568.61 193,087,039.70 减：所得税 38 32,615,726.18 60,542,217.12 少数股东损益 17,857,023.62 13,259,837.89 五、净利润 138,088,818.81 119,284,984.69 加：年初未分配利润 245,988,438.80 195,562,753.08 其他转入 － － 六、可供分配的利润 384,077,257.61 314,847,737.77 减：提取法定盈余公积 13,808,881.88 11,928,498.47 提取法定公益金 6,904,440.94 5,964,249.23 七、可供股东分配的利润 363,363,934.79 296,954,990.07 减：应付优先股股利 － － 提取任意盈余公积 13,808,881.88 11,928,498.47 应付普通股股利 39,038,052.80 39,038,052.80 转作股本的普通股股利 － － 八、年末未分配利润 310,517,000.11 245,988,438.80 母公司 项目 2003年度 2002年度 一、主营业务收入 303,523,524.74 242,444,450.33 减：主营业务成本 134,166,248.29 69,985,566.94 主营业务税金及附加 1,416,303.51 1,600,494.88 二、主营业务利润 167,940,972.94 170,858,388.51 加：其他业务利润 5,352,748.20 7,386,629.90 减：营业费用 870,482.18 990,343.11 管理费用 28,139,531.77 19,640,649.92 财务费用 22,317,205.00 16,870,239.26 三、营业利润 121,966,502.19 140,743,786.12 加：投资收益 31,312,871.61 13,591,744.06 补贴收入 2,100,000.00 9,893,400.41 营业外收入 260,415.58 882,748.48 减：营业外支出 1,273,999.58 160,347.14 四、利润总额 154,365,789.80 164,951,331.93 减：所得税 16,276,970.99 45,666,347.24 少数股东损益 － － 五、净利润 138,088,818.81 119,284,984.69 加：年初未分配利润 245,988,438.80 195,562,753.08 其他转入 － － 六、可供分配的利润 384,077,257.61 314,847,737.77 减：提取法定盈余公积 13,808,881.88 11,928,498.47 提取法定公益金 6,904,440.94 5,964,249.23 七、可供股东分配的利润 363,363,934.79 296,954,990.07 减：应付优先股股利 － － 提取任意盈余公积 13,808,881.88 11,928,498.47 应付普通股股利 39,038,052.80 39,038,052.80 转作股本的普通股股利 － － 八、年末未分配利润 310,517,000.11 245,988,438.80 附注为会计报表的组成部分。 法定代表人：___徐_____兵____主管会计工作负责人：__肖_ _南___贵____会计机构负责人：___郑____坚_______ 现金流量表 编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 项目 F 2003年度 2002年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,023,507,061.88 811,096,289.95 收到的税费返还 310,000.00 － 收到的其他与经营活动有关的现金 39 19,907,732.03 32,593,981.35 现金流入小计 1,043,724,793.91 843,690,271.30 购买商品、接受劳务支付的现金 504,603,730.19 432,941,297.38 支付给职工以及为职工支付的现金 96,276,548.91 86,284,410.85 支付的各项税费 105,757,519.80 108,491,135.52 支付的其他与经营活动有关的现金 40 44,904,852.00 37,718,010.42 现金流出小计 751,542,650.90 665,434,854.17 经营活动产生的现金流量净额 292,182,143.01 178,255,417.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 3,806,406.04 8,103.78 取得投资收益所收到的现金 － － 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产所收回的现金净额 25,798,718.00 25,121,750.00 收到的其他与投资活动有关的现金 － － 现金流入小计 29,605,124.04 25,129,853.78 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金 550,146,533.60 621,862,104.96 投资所支付的现金 － － 支付的其他与投资活动有关的现金 － 300,000.00 现金流出小计 550,146,533.60 622,162,104.96 投资活动产生的现金流量净额 -520,541,409.56 -597,032,251.18 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 3,600,000.00 422,476.00 借款所收到的现金 508,700,000.00 631,110,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 － － 现金流入小计 512,300,000.00 631,532,476.00 偿还债务所支付的现金 197,185,595.76 271,687,661.15 分配股利或利润或偿付利息所支付的 现金 84,898,314.90 70,308,816.46 支付的其他与筹资活动有关的现金 － － 现金流出小计 282,083,910.66 341,996,477.61 筹资活动产生的现金流量净额 230,216,089.34 289,535,998.39 四、汇率变动对现金的影响额 － － 五、现金及现金等价物净增加额 1,856,822.79 -129,240,835.66 母公司 项目 2003年度 2002年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 351,764,908.02 251,180,873.69 收到的税费返还 － － 收到的其他与经营活动有关的现金 49,137,733.81 57,713,896.81 现金流入小计 400,902,641.83 308,894,770.50 购买商品、接受劳务支付的现金 105,089,085.03 31,716,222.28 支付给职工以及为职工支付的现金 16,334,325.19 12,111,169.19 支付的各项税费 43,503,308.54 55,774,343.79 支付的其他与经营活动有关的现金 30,118,917.57 187,560,083.34 现金流出小计 195,045,636.33 287,161,818.60 经营活动产生的现金流量净额 205,857,005.50 21,732,951.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 6,003,404.78 9,106,730.69 取得投资收益所收到的现金 8,764,907.76 2,983,651.23 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产所收回的现金净额 25,231,000.00 25,000,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 － － 现金流入小计 39,999,312.54 37,090,381.92 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金 279,457,074.06 446,527,714.49 投资所支付的现金 16,400,000.00 － 支付的其他与投资活动有关的现金 － 300,000.00 现金流出小计 295,857,074.06 446,827,714.49 投资活动产生的现金流量净额 -255,857,761.52 -409,737,332.57 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 － － 借款所收到的现金 241,000,000.00 528,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 － － 现金流入小计 241,000,000.00 528,000,000.00 偿还债务所支付的现金 147,868,000.00 131,006,265.00 分配股利或利润或偿付利息所支付的 现金 67,957,368.32 55,911,352.30 支付的其他与筹资活动有关的现金 － － 现金流出小计 215,825,368.32 186,917,617.30 筹资活动产生的现金流量净额 25,174,631.68 341,082,382.70 四、汇率变动对现金的影响额 － － 五、现金及现金等价物净增加额 -24,826,124.34 -46,921,997.97 附注为会计报表的组成部分。 现金流量表补充资料 编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：人民币元 六、补充资料 合并 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 2003年度 2002年度 净利润 138,088,818.81 119,284,984.69 加：少数股东本期损益 17,857,023.62 13,259,837.89 计提的资产减值准备 3,829,101.96 9,418,441.52 固定资产折旧 117,619,438.92 92,513,745.42 无形资产摊销 1,796,442.94 1,728,569.88 长期待摊费用摊销 2,896,644.00 3,648,696.18 待摊费用减少 364,731.11 -90,883.80 预提费用增加 -1,336,915.23 -4,423,091.45 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（减：收益） 1,659,898.19 876,377.98 固定资产报废损失 139,463.41 196,802.22 财务费用 38,004,318.10 27,977,756.04 投资损失（减：收益） 95,001.47 58,317.95 递延税款贷项（减：借项） － － 存货的减少（减：增加） -4,709,064.55 -33,278,258.23 经营性应收项目的减少（减：增加） 359,955.45 22,318,213.87 经营性应付项目的增加（减：减少） -24,482,715.19 -74,934,093.03 其他 － -300,000.00 经营活动产生的现金流量净额 292,182,143.01 178,255,417.13 2、不涉及现金收支的投资与筹资活动： 债务转为资本 － － 一年内到期的可转换公司债券 － － 融资租入固定资产 － － 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 133,042,154.11 131,185,331.32 减：货币资金的期初余额 131,185,331.32 260,426,166.98 加：现金等价物的期末余额 － － 减：现金等价物的期初余额 － － 现金及现金等价物净增加额 1,856,822.79 -129,240,835.66 六、补充资料 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 2003年度 2002年度 净利润 138,088,818.81 119,284,984.69 加：少数股东本期损益 － － 计提的资产减值准备 90,426.72 -74,134.50 固定资产折旧 61,520,016.47 46,284,489.68 无形资产摊销 1,677,423.94 1,609,550.88 长期待摊费用摊销 2,826,644.04 2,786,277.11 待摊费用减少 160,664.93 86,731.58 预提费用增加 -88,120.00 210,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（减：收益） 1,243,218.42 212,642.69 固定资产报废损失 － － 财务费用 23,085,222.92 19,267,844.95 投资损失（减：收益） -31,312,871.61 -13,591,744.06 递延税款贷项（减：借项） － － 存货的减少（减：增加） -7,232,964.71 -8,528,684.18 经营性应收项目的减少（减：增加） -7,143,569.16 -51,027,136.76 经营性应付项目的增加（减：减少） 22,942,094.73 -94,487,870.18 其他 － -300,000.00 经营活动产生的现金流量净额 205,857,005.50 21,732,951.90 2、不涉及现金收支的投资与筹资活动： 债务转为资本 － － 一年内到期的可转换公司债券 － － 融资租入固定资产 － － 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 74,491,304.53 99,317,428.87 减：货币资金的期初余额 99,317,428.87 146,239,426.84 加：现金等价物的期末余额 － － 减：现金等价物的期初余额 － － 现金及现金等价物净增加额 -24,826,124.34 -46,921,997.97 法定代表人：___徐_____兵____主管会计工作负责人：__肖_ _南___贵____会计机构负责人：___郑____坚_______ 合并资产负债表附表1 资产减值准备明细表 编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 2002.12.31 本年增加数 一、坏账准备合计 12,287,952.16 2,995,474.77 其中：应收账款 9,968,110.80 2,676,769.76 其他应收款 2,319,841.36 318,705.01 二、短期投资跌价准备合计 － － 其中：股票投资 － － 债券投资 － － 三、存货跌价准备合计 9,047,409.85 884,796.81 其中：原材料 4,900,559.34 397,746.99 库存商品 230,331.50 － 在产品 203,951.24 － 产成品 2,987,346.01 487,049.82 低值易耗品 677,526.73 － 包装物 47,695.03 － 四、长期投资减值准备合计 500,000.00 － 其中：长期股权投资 500,000.00 － 长期债权投资 － － 五、固定资产减值准备合计 25,364,014.69 613,625.52 其中：房屋、建筑物 － － 机器设备 25,364,014.69 613,625.52 六、无形资产减值准备合计 － － 其中：专利权 － － 商标权 － － 七、在建工程减值准备 － － 八、委托贷款减值准备 － － 九、总计 47,199,376.70 4,493,897.10 本年减少数 项目 因资产价值 其他原因 合计 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 － 447,508.99 447,508.99 其中：应收账款 － 65,650.00 65,650.00 其他应收款 － 381,858.99 381,858.99 二、短期投资跌价准备合计 － － － 其中：股票投资 － － － 债券投资 － － － 三、存货跌价准备合计 － 217,286.15 217,286.15 其中：原材料 － 39,897.47 39,897.47 库存商品 － － － 在产品 － 122,582.87 122,582.87 产成品 － 7,110.78 7,110.78 低值易耗品 － － － 包装物 － 47,695.03 47,695.03 四、长期投资减值准备合计 － － － 其中：长期股权投资 － － － 长期债权投资 － － － 五、固定资产减值准备合计 － － － 其中：房屋、建筑物 － － － 机器设备 － － － 六、无形资产减值准备合计 － － － 其中：专利权 － － － 商标权 － － － 七、在建工程减值准备 － － － 八、委托贷款减值准备 － － － 九、总计 － 664,795.14 664,795.14 项目 2003.12.31 一、坏账准备合计 14,835,917.94 其中：应收账款 12,579,230.56 其他应收款 2,256,687.38 二、短期投资跌价准备合计 － 其中：股票投资 － 债券投资 － 三、存货跌价准备合计 9,714,920.51 其中：原材料 5,258,408.86 库存商品 230,331.50 在产品 81,368.37 产成品 3,467,285.05 低值易耗品 677,526.73 包装物 － 四、长期投资减值准备合计 500,000.00 其中：长期股权投资 500,000.00 长期债权投资 － 五、固定资产减值准备合计 25,977,640.21 其中：房屋、建筑物 － 机器设备 25,977,640.21 六、无形资产减值准备合计 － 其中：专利权 － 商标权 － 七、在建工程减值准备 － 八、委托贷款减值准备 － 九、总计 51,028,478.66 法定代表人：__徐_____兵____ 主管会计工作负责人：__肖_ _南___贵__ 会计机构负责人：___郑____坚_______ 合并资产负债表附表2 股东权益变动表 编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 2003年度 2002年度 一、股本 年初余额 390,380,528.00 390,380,528.00 本年增加数 － － 其中：资本公积转入 － － 盈余公积转入 － － 利润分配转入 － － 新增股本 － － 本年减少数 － － 年末余额 390,380,528.00 390,380,528.00 二、资本公积 年初余额 1,032,986,098.75 1,032,428,763.30 本年增加数 100,000.00 557,335.45 其中：股本溢价 － － 接受捐赠非现金资产准备 － － 接受现金捐赠 － － 股权投资准备 － － 拨款转入 － － 外币资本折算差额 － － 其他资本公积 100,000.00 557,335.45 本年减少数 － － 其中：转增资本 － － 年末余额 1,033,086,098.75 1,032,986,098.75 三、法定和任意盈余公积 年初余额 216,354,502.83 186,533,256.66 本年增加数 34,522,204.70 29,821,246.17 其中：从净利润中提取数 27,617,763.76 23,856,996.94 其中：法定盈余公积 13,808,881.88 11,928,498.47 任意盈余公积 13,808,881.88 11,928,498.47 储备基金 － － 企业发展基金 － － 法定公益金转入数 6,904,440.94 5,964,249.23 本年减少数 － － 其中：弥补亏损 － － 转增股本 － － 分派现金股利或利润 － － 分派股票股利 － － 年末余额 250,876,707.53 216,354,502.83 其中：法定盈余公积 103,430,986.29 89,622,104.41 储备基金 － － 企业发展基金 － － 四、法定公益金 年初余额 － － 本年增加数 6,904,440.94 5,964,249.23 其中：从净利润中提取数 6,904,440.94 5,964,249.23 本年减少数 6,904,440.94 5,964,249.23 其中：集体福利支出 6,904,440.94 5,964,249.23 年末余额 － － 六、未分配利润 年初未分配利润 245,988,438.80 195,562,753.08 本年净利润（净亏损以“－”号填列） 138,088,818.81 119,284,984.69 本年利润分配 73,560,257.50 68,859,298.97 年末未分配利润（净亏损以“－”号填列） 310,517,000.11 245,988,438.80 法定代表人：___徐_____兵____ 主管会计工作负责人：__肖_ _南___贵____ 会计机构负责人：__郑____坚_ 合并利润表附表 编制单位：广东韶能集团股份有限公司 2003年度 报告期利润 附注F 全面摊薄净资 加权平均净资 产收益率 产收益率 主营业务利润 16.59% 17.01% 营业利润 9.52% 9.76% 净利润 6.96% 7.14% 扣除非经常性损益后的净利润 42 6.46% 6.62% 2003年度 报告期利润 全面摊薄每股 加权平均每股 收益（元/股） 收益（元/股） 主营业务利润 0.84 0.84 营业利润 0.48 0.48 净利润 0.35 0.35 扣除非经常性损益后的净利润 0.33 0.33 附注为会计报表的组成部分。 合并利润表补充资料 编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注F 2003年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 － 2、自然灾害发生的损失 － 3、会计政策变更增加利润总额 － 4、会计估计变更增加利润总额 － 5、债务重组损失 － 6、其他 43 1,272,747.36 项目 2002年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 － 2、自然灾害发生的损失 － 3、会计政策变更增加利润总额 5,723,179.83 4、会计估计变更增加利润总额 － 5、债务重组损失 － 6、其他 11,677,284.15 附注为会计报表的组成部分。 法定代表人：__徐____兵____主管会计工作负责人：__肖_ _南___贵____会计机构负责人：__郑____坚___ (三)2003年度会计报表附注 单位：人民币元 A、公司基本情况 1、公司于一九九三年三月二十三日经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审【1993】3号”文批准设立，并于一九九三年六月十四日在韶关市工商行政管理局取得《企业法人营业执照》（注册号：4402001200008）。 2、公司为股份有限公司，注册资本为人民币叁亿玖仟零叁拾捌万零伍佰元（RMB390,380,500.00）。 3、公司经营范围：能源开发，公路工程及设计，建筑材料，房地产开发；销售：机电产品，建筑装饰材料，金属材料，矿产品（不含贵金属），五金，化工产品，家用电器，针纺织品，煤炭，重油（代购）；电力生产及锆系列产品的开发、生产、销售（限下属分支机构经营）。 4、公司住所：韶关市惠民南路148号。 B、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 3、记账本位币 公司记账本位币为人民币。 4、记账基础和计价原则 记账基础：权责发生制；计价原则：历史成本。 5、外币业务核算方法 对发生的非本位币业务按当日国家外汇市场价的中间价折合记账本位币入账；期末对外币账户余额按当日国家外汇市场价的中间价进行调整，其差额作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 公司短期投资取得时按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。 短期投资的现金股利或利息，于实际收到时冲减投资的账面价值，但已计入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。 公司处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额作为当期投资收益。 期末，短期投资按成本与市价孰低原则计量，并按单项投资对市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。 8、坏账损失核算方法 公司坏账损失采用备抵法核算，坏账准备按账龄分析法计提。一般坏账准备确定的提取比例列示如下： 应收账款： 提取比例（%） 账龄 售电收入 非售电收入 1年内 0 5 1—2年 10 10 2—3年 20 30 3年以上 40 50 其他应收款： 账龄 提取比例（%） 1年内 1 1—2年 5 2—3年 30 3年以上 50 公司对于有明显证据显示应收款项坏账的可能性异于一般坏账准备提取比例的，该项应收款项坏账提取比例根据债务单位的财务状况、现金流量等情况估计可收回金额后确定。 坏账按下列原则进行确认： （1）因债务人破产依照法律程序清偿后，确定无法收回的债权; （2）因债务人死亡，不能得到偿还的债权； （3）因债务人逾期三年未履行偿还义务，且有确凿证据表明确实无法收回的债权，经公司董事会批准，列作坏账损失； 年度核销按上述原则确认的坏账损失金额巨大的、或涉及关联交易的，按公司制定的权限标准进行批准。 9、存货核算方法和计提存货跌价准备的方法 存货分为原材料、产成品、在产品、包装物、低值易耗品等。 存货的取得按照实际成本入账；发出原材料、产成品的成本采用加权平均法核算，低值易耗品采用分期摊销法核算。 期末，存货按成本与可变现净值孰低法计量，对可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备；可变现净值根据公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及估计销售所必需的费用后的价值厘定。 10、长期投资 （1）长期债权投资 长期债权投资取得时按实际成本作为初始投资成本。 长期债权投资按照票面价值与利率按期计算确认利息收入；债券的溢价或折价在债券存续期内于确认相关债券利息收入时按照直线法摊销。 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 （2）长期股权投资 长期股权投资取得时按照初始投资成本入账。 对投资额占被投资单位权益性资本总额达到20%或虽不足20%但具有重大影响的采用权益法核算；对投资额占被投资单位权益性资本总额不足20%或虽投资额占被投资单位权益性资本总额达到20%但不具有重大影响的采用成本法核算；投资额占被投资单位权益性资本总额超过50%或虽未超过50%但拥有实际控制权的，采用权益法核算，并合并会计报表。 公司对外投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，借记“长期股权投资--投资成本”科目，贷记“资本公积--股权投资准备”科目；初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，借记“长期股权投资--股权投资差额”科目，并按以下期限摊销计入损益：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销。 处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 （3）长期投资减值准备 期末，长期投资按账面价值与可收回金额孰低原则计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、委托贷款核算方法 (1)委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。 (2)委托贷款利息按期计提，计入当期损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 (3)期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 12、固定资产、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 固定资产标准：使用年限在1年以上，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，单位价值在2000元以上的有形资产。 固定资产除公司股份制改组时股东投入的按重估价值计价外，于取得时按取得时的成本入账。固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值(原价的5%)确定其折旧率。固定资产折旧政策如下： 类别 估计使用年限 年折旧率(%) （1）房屋建筑物 其中:水电站大坝 50年 1.90 办公用房 40年 2.38 生产用房 30年 3.17 构造物 10-30年 3.17-9.5 （2）机器设备 其中:生产设备 5-20年 4.75-19 发电设备 20年 4.75 （3）运输工具 10年 9.5 （4）其他设备 5年 19 期末，固定资产按账面价值与可收回金额孰低原则计量，对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；（3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；（4）已遭到毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；（5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 13、在建工程、借款费用的会计处理方法 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本；所建造的固定资产已达到预定使用状态，但尚未办理竣工决算的，当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按会计制度关于计提固定资产折旧的规定计提固定资产折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。期末，在建工程按账面价值与可收回金额孰低原则计量，对存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：（1）长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 因安排专门借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，在发生时予以资本化。 当同时满足（1）资产支出已经发生、（2）借款费用已经发生、（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始三个条件时，公司为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，予以资本化。 14、无形资产计价及摊销政策 除土地使用权中属公司股份制改组时股东投入按重估价值计价外，公司的无形资产于取得时按实际成本计量。 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入相关在建工程成本。对公司在执行《企业会计制度》前形成的已开发使用土地的、以购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，仍按原会计政策作为无形资产核算。 期末，无形资产按账面价值与可收回金额孰低原则计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内分期平均摊销。筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入损益。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 16、收入确认原则： a、销售商品收入的确认原则(全部条件均符合)： （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 b、提供劳务收入的确认原则： （1）劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。 （2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法，确认劳务收入。 c.让渡资产使用权收入的确认原则：让渡现金使用权按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；让渡非现金资产使用权的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；（2）收入的金额能够可靠地计量。 d.建造合同收入的确认原则： （1）建造合同的结果能够可靠地估计时，按完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。 （2）当期完成的建造合同，按实际合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的余额作为当期收入，同时按累计实际发生的合同成本减去以前会计年度累计已确认的费用后的余额作为当期费用。 （3）建造合同的结果不能可靠地估计时，则区别以下情况处理：1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；2）合同成本不可能收回的，应当在发生时立即作为费用，不确认收入。 （4）在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入和合同费用。 （5）如果合同预计总成本超过合同预计总收入，则将预计损失立即作为当期费用。 17、所得税的会计处理方法 公司的所得税的会计处理采用应付税款法。 18、会计政策、会计估计变更说明以及重大会计差错更正说明 （1）公司原根据财政部“财会字[1998]14号”《企业会计准则——资产负债表日后事项》的规定，按经董事会决议通过的现金股利分配预案作为资产负债表日后调整事项调整该年度的会计报表；根据财政部“财会[2003]12号”《关于印发<企业会计准则－资产负债表日后事项>的通知》，自资产负债表日至财务报告批准报出日之间由董事会或类似机构所制订的利润分配方案中的现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示，并对该会计政策变更追溯调整。比较会计报表为追溯调整后的结果，调增2003年年初股东权益、调减负债39,038,052.80元，调增2002年年初股东权益、调减负债39,038,052.80元。 （2）公司原按照“证监会计字[2001]7号”《关于发布公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号的通知》的有关规定，计算非经常性损益。根据“证监会计字[2004]4号”《关于发布公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号（2004年修订）的通知》，公司重新计算本年度非经常性损益比较（2002年度）数据。本年度比较报表为调整后的结果，调增2002年度非经常性损益1,813,273.63元，其中增加收取的电力补偿费项目、调增非经常性损益6,628,578.27元，剔除钓鱼台水电厂免征企业所得税项目、调减非经常性损益4,017,479.57元，剔除计收孟洲坝发电厂放水补偿项目、调减非经常性损益1,381,045.54元，剔除子公司广东绿洲纸模包装制品有限公司2002年度一次性摊销该公司开办费用项目、调增非经常性损益583,220.47元。 19、合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》及其有关补充规定编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。 C、税项 1、增值税： 公司水力发电电量销售按6%计缴； 子公司韶关市三江水泥厂有限公司利用废弃物固体工业废渣生产的32.5R普通硅酸盐水泥产品根据“粤经贸资源[2002]579号”《关于下达2002年第二批广东省资源综合利用减免税企业（项目）名单的通知》本年度免征增值税； 子公司广东绿洲纸模包装制品有限公司、韶关宏大齿轮有限公司出口销售业务适用“免、抵、退”政策。 其他业务销售按17%计缴。 2、营业税：按5%计缴。 3、附加税： 公司所属的乳源钓鱼台水电厂、乳源杨溪横溪水电厂、新丰大小转水电厂、子公司广东省韶关九号发电机组合营有限公司、新丰金盘水电站有限公司城建税按流转税的5％计缴，公司所属乐昌锆制品厂本期免征城建税，除此以外，公司合并范围内已营业子公司城建税按流转税的7%计缴。 4、企业所得税: （1）按财政部、国家税务总局“财税字（94）001号”《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定：“在国家确定的革命老根据地、少数民族地区、边远地区、贫困地区新办的企业，经主管税务机关批准后，可减征或者免征所得税3年”。 根据广东省地方税务局“粤地税发[1996]75号”《关于我省山区贫困县有关所得税优惠政策问题的通知》规定：对于经广东省委、广东省政府批准确认的包括乳源、新丰在内的28个山区贫困县，凡属该地区新办的有关地方企业（不含金融、保险企业），经批准后可以依法享受免征所得税3年的优惠政策。经韶关市国家税务局审批，公司所属乳源杨溪横溪水电厂自2003年度起免征3年企业所得税；经新丰县地方税务局审批，公司所属新丰大小转水电厂自2002年度起免征3年企业所得税，子公司新丰金盘水电站有限公司自2002年度起免征3年企业所得税。 根据湖南省国家税务局“湘税函[1994]177号”《关于明确我省经国家批准的老革命根据地、少数民族地区、贫困地区的通知》，子公司耒阳市耒中水电站有限公司所在地耒阳市属老革命根据地，经湖南省地方税务局“湘地税审（2004）第001号”批准，该子公司本年度免征企业所得税。 （2）根据广东省人民政府办公厅“粤府办[1996]20号”《转发省水利厅关于加快我省小水电建设议案的实施办法的通知》的规定（业经1996年1月12日广东省人民代表大会常务委员会第十九次会议审议通过）：新建小水电站，如需给予减征或免征所得税照顾的，可由电站提出申请，经当地财政部门或主管地方税务机关按现行税收管理权限上报批准后，给予减征或免征1－3年所得税。根据韶关市地方税务局批复，公司所属乐昌富湾水电厂自2002年度起免征3年企业所得税。经韶关市地方税务局批复，2002年度已经缴纳的企业所得税2,474,085.94元于公司2003年度应纳企业所得税中抵减。 （3）按财政部、国家税务总局“财税字[1995]81号”《关于企业补贴收入征税等问题的通知》的精神，根据广东省地方税务局“粤地税发[2001]251号”《关于企业取得地方性财政补贴收入免征企业所得税的通知》，经韶关市地方税务局批复，公司本期取得的孟洲坝发电厂放水补偿免征企业所得税，公司2000年度－2002年度取得的孟洲坝发电厂放水补偿已缴纳的企业所得税3,319,645.50元于公司2003年度应纳企业所得税中抵减。 除此以外，公司及合并范围内已营业子公司按33%税率计缴企业所得税。 D、利润分配政策 公司税后利润在弥补亏损后按下列顺序和比例分配(具体比例由公司董事会拟定，报股东大会审议确定)： 法定盈余公积金 10% 法定公益金 5%-10% 任意盈余公积金 0%-20% E、控股子公司及合营企业 1、公司所控制的子公司有关情况如下: 子公司名称 注册资本 所占权益比例 广东省韶关九号发电机组合营有限公司 RMB31,600,000 50% 韶关市三江水泥厂有限公司 RMB17,000,000 88.23% 广东广之联商用设施配销有限公司 RMB7,500,000 60% 韶关宏大齿轮有限公司 RMB64,031,500 81.21% 广东绿洲纸模包装制品有限公司 RMB55,000,000 73.60% 耒阳市遥田水电站有限公司 RMB150,000,000 68.08% 耒阳市耒中水电站有限公司 RMB130,000,000 86.92% 新丰金盘水电站有限公司 RMB8,960,000 70% 郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司 RMB20,000,000 82% 子公司名称 本公司投资 经营范围 广东省韶关九号发电机组合营有限公司 15,800,000.00 发电生产等 韶关市三江水泥厂有限公司 15,000,000.00 水泥生产与销售等 广东广之联商用设施配销有限公司 4,500,000.00 商用设施销售等 韶关宏大齿轮有限公司 52,001,171.82 汽车齿轮及传动件等生 产、销售 广东绿洲纸模包装制品有限公司 40,480,000.00 绿色环保纸模餐具等生 产、销售 耒阳市遥田水电站有限公司 102,125,000.00 水力发电、供电等 耒阳市耒中水电站有限公司 113,000,000.00 发电、供电等 新丰金盘水电站有限公司 6,272,000.00 水力发电及销售等 郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司 16,400,000.00 水电开发等 2、公司无合营企业。 3、合并范围变更 公司于2003年6月16日出资16,400,000.00元与郴州市苏仙区石面坦水轮泵水电站合资成立郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司（以下简称“翠江发电厂”），占翠江发电厂注册资本的82%。根据翠江发电厂与郴州市苏仙区人民政府、郴州市苏仙区石面坦水轮泵水电站签订的《关于重组经营郴州市苏仙区石面坦水轮泵水电站的合同》，翠江发电厂购买郴州市苏仙区政府所属的郴州市苏仙区石面坦水轮泵水电站与石面坦水电站有关的有形资产、无形资产、权益等，购买作价161,130,000.00元，由翠江发电厂支付给郴州市苏仙区人民政府，截至2003年12月31日止，该款项已支付126,000,000.00元。该等资产已于2003年6月20日移交给翠江发电厂，翠江发电厂自2003年6月20日起享有该电站所有权。自2003年6月30日起该等资产列入翠江发电厂资产负债表，其中流动资产451,176.63元，固定资产160,678,823.37元；自2003年7月1日起与该等资产相关的收入、成本、费用等列入翠江发电厂利润表，本年度7－12月份翠江发电厂产生收入13,699,947.44 元、主营业务利润8,250,361.35 元、利润总额1,599,537.69 元、所得税529,758.46 元、净利润1,069,779.23 元。公司本期确认翠江发电厂投资收益877,218.97元，并已合并该子公司资产负债表、利润表、现金流量表。 F、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 2003.12.31 2002.12.31 现金 230,284.92 518,452.85 银行存款 132,671,619.42 128,304,878.47 其他货币资金 140,249.77 2,362,000.00 合计 133,042,154.11 131,185,331.32 公司于中国工商银行韶关市分行西河支行2005022109022101972银行存款账户不低于2,000,000.00元银行存款已作为公司向中国工商银行贷款的质押物，该账户2003年12月31日余额为8,199,325.55元。 2、应收票据 项目 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 2,695,000.00 3,136,610.60 商业承兑汇票 105,000.00 9,540.00 合计 2,800,000.00 3,146,150.60 公司本期末已贴现未到期商业承兑汇票： 出票单位 出票日期 到期日期 金额 韶关市百利经贸有限公司 2003.11.17 2004.05.16 10,000,000.00 韶关市百利经贸有限公司 2003.12.11 2004.06.10 10,000,000.00 韶关市百利经贸有限公司 2003.12.12 2004.06.11 10,000,000.00 合计 30,000,000.00 3、应收账款 2003.12.31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年内 142,849,675.74 86.41 3,620,036.29 1—2年 5,441,259.02 3.29 544,125.90 2—3年 3,829,398.35 2.32 1,148,819.50 3年以上 13,183,815.17 7.98 7,266.248.87 合计 165,304,148.28 100.00 12,579,230.56 2002.12.31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年内 187,490,764.83 90.04 2,839,338.59 1—2年 6,936,421.08 3.33 693,642.11 2—3年 3,543,138.31 1.70 1,062,941.50 3年以上 10,257,959.86 4.93 5,372,188.60 合计 208,228,284.08 100.00 9,968,110.80 应收账款中1年以内的应收售电款： 2003.12.31 2002.12.31 70,448,949.85 130,703,993.28 公司期末应收账款前五名合计68,565,155.46元，占应收账款余额的41.48%。 本期末未有持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 4、其他应收款 2003.12.31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年内 35,522,238.91 84.64 283,402.39 1—2年 3,376,767.92 8.05 168,838.40 2—3年 927,723.00 2.21 278,316.90 3年以上 2,140,519.55 5.10 1,526,129.69 合计 41,967,249.38 100.00 2,256,687.38 2002.12.31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年内 58,054,043.27 86.09 524,939.35 1—2年 7,042,712.84 10.44 487,135.74 2—3年 1,154,141.69 1.71 346,242.51 3年以上 1,185,948.18 1.76 961,523.76 合计 67,436,845.98 100.00 2,319,841.36 金额较大的其他应收款： 单位 金额 内容 韶关市电力投资公司*1 20,319,936.35 转让十里亭发电B厂柴油发电机组余款 韶关市财政局*2 7,182,000.00 孟洲坝放水补偿 耒阳市自来水公司 3,660,000.00 取水口搬迁垫支款 新丰群峰实业有限公司 1,667,366.00 往来款 耒阳市政府 1,000,000.00 代垫耒中水电站库区省属企业专项设施淹 没处理补偿款 *1：根据公司与韶关市电力投资公司签订的还款协议，该款项总额135,615,521.98元，自2000年到2004年分期归还。截至2003年12月31日止，韶关市电力投资公司已按协议进度还款115,295,585.63元。公司将是项应收款项于1年以内账龄列示并按1%计提其坏账准备。 *2：公司计收的孟洲坝发电厂放水补偿原于“应收补贴款”项目中列示，自本期起于本项目中列示，并参照应收售电款的比例计提坏账准备，是项应收款2003年末余额7,182,000.00元，2002年末余额5,641,350.00元，详见附注K、2。 公司期末其他应收款前五名合计33,829,302.35元，占其他应收款余额的80.61%。 其他应收款余额本期末比上期末减少37.77%，主要系收回到期债权所致。 本期末未有持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 5、预付账款 2003.12.31 2002.12.31 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年内 49,494,966.29 100.00 5,307,326.58 100.00 1—2年 — — — — 2—3年 — — — — 3年以上 — — — — 合计 49,494,966.29 100.00 5,307,326.58 100.00 本期末未有持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 预付账款余额本期末比上期末增加832.58%，主要系因子公司广东省韶关九号发电机组合营有限公司预付原材料款30,000,000.00元及公司所属乐昌锆制品厂增加预付材料款。 6、应收补贴款 项目 2003.12.31 2002.12.31 应收出口退税款 1,278,860.93 — 公司2002年度报告原于本科目列示的应收孟洲坝发电厂放水补偿重分类于其他应收款列示，详见附注K、2。 7、存货及存货跌价准备 2003.12.31 2002.12.31 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 库存商品 4,771,653.57 230,331.50 4,406,840.44 230,331.50 原材料 36,699,135.80 5,258,408.86 35,812,218.54 4,900,559.34 在产品 8,877,057.15 81,368.37 15,522,176.86 203,951.24 产成品 38,398,679.80 3,467,285.05 27,891,518.18 2,987,346.01 低值易耗品 801,109.49 677,526.73 1,259,332.18 677,526.73 包装物 129,885.00 — 95,390.06 47,695.03 合计 89,677,520.81 9,714,920.51 84,987,476.26 9,047,409.85 8、长期股权投资 2002.12.31 项目 金额 减值准备 本期增加 对联营公司投资 483,576.11 — — 其他股权投资* 9,130,000.00 500,000.00 — 股权投资差额 678,500.19 — — 合计 10,292,076.30 500,000.00 — 2003.12.31 项目 本期减少 金额 减值准备 对联营公司投资 7,757.88 475,818.23 其他股权投资* 3,800.000.00 5,330,000.00 500,000.00 股权投资差额 87,548.40 590,951.79 — 合计 3,895,306.28 6,396,770.02 500,000.00 *：经公司董事会批准，本期公司将持有广州神棒数码锁科技有限公司19%的股权按账面净值作价3,800,000.00元转让。 （1）股票投资 被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投资公司 股权的比例 广东东方锆业科技股份有限公司 法人股 2,544,000 8% 被投资公司名称 投资金额 减值 市价 准备 广东东方锆业科技股份有限公司 3,000,000.00 — — （2）其他股权投资 被投资公司名称 投资起止期 投资金额 占被投资公司 注册资本比例 常州客车厂 -- 800,000.00 0.44% 武汉汇众汽车齿轮公司 -- 50,000.00 — 韶关市华侨信托投资公司 -- 500,000.00 — 广州广之联展卓商用设备制造有限公司 -- 180,000.00 15% 湖南省水利电力有限公司 -- 800,000.00 2.44% 小计 2,330,000.00 被投资公司名称 减值准备 常州客车厂 — 武汉汇众汽车齿轮公司 — 韶关市华侨信托投资公司 500,000.00 广州广之联展卓商用设备制造有限公司 — 湖南省水利电力有限公司 — 小计 500,000.00 （3）采用权益法核算的长期投资 被投资公司名称 2003.12.31 初始投资金额 本期权益增 减额 韶关市创能水电站工程技术有限公司 364,095.85 360,000.00 — 广之联泽安电子技术有限公司 111,722.38 417,557.60 -7,757.88 小计 475,818.23 777,557.60 -7,757.88 被投资公司名称 累计权益增 本期现金 占被投资公 减额 红利 司注册资本 比例 韶关市创能水电站工程技术有限公司 4,095.85 — 45.00% 广之联泽安电子技术有限公司 -305,835.22 — 20.00% 小计 -301,739.37 — 被投资公司名称 减值 准备 韶关市创能水电站工程技术有限公司 — 广之联泽安电子技术有限公司 — 小计 — （4）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 2002.12.31 本期摊销额 2003.12.31 广之联商用设施配 销有限公司 875,484.09 678,500.19 87,548.40 590,951.79 被投资单位名称 摊销期限 剩余摊销期限 形成原因 广之联商用设施配 销有限公司 10年 6年9个月 溢价收购股权 （5）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2002.12.31 本期增加 本期减少 韶关市华侨信托投资公司 500,000.00 — — 被投资单位名称 2003.12.31 韶关市华侨信托投资公司 500,000.00 9、固定资产及其累计折旧 项目 2002.12.31 本期增加 本期减少 固定资产原值 房屋建筑物 1,216,426,425.111 ,088,279,847.40 242,341.40 机器设备 1,052,498,520.17 332,980,563.96 2,560,086.61 运输设备 24,742,667.06 4,421,474.20 2,278,099.00 其他设备 37,154,483.00 14,223,162.26 137,460.00 不需用设备 17,428,400.00 820,800.00 — 合计 2,348,250,495.341 ,440,725,847.82 5,217,987.01 累计折旧 房屋建筑物 169,761,558.94 44,395,689.82 141,109.17 机器设备 324,874,360.79 64,176,304.97 639,648.12 运输设备 8,499,082.32 2,632,708.90 1,088,321.54 其他设备 20,301,763.76 6,120,953.32 51,364.72 不需用设备 5,289,888.19 536,477.47 — 合计 528,726,654.00 117,862,134.48 1,920,443.55 固定资产净值 房屋建筑物 1,046,664,866.17 机器设备 727,624,159.38 运输设备 16,243,584.74 其他设备 16,852,719.24 不需用设备 12,138,511.81 合计 1,819,523,841.34 固定资产减值准备 机器设备 16,957,707.81 158,491.60 — 不需用设备 8,406,306.88 455,133.92 — 合计 25,364,014.69 613,625.52 — 固定资产净额 1,794,159,826.65 项目 2003.12.31 固定资产原值 房屋建筑物 2,304,463,931.11 机器设备 1,382,918,997.52 运输设备 26,886,042.26 其他设备 51,240,185.26 不需用设备 18,249,200.00 合计 3,783,758,356.15 累计折旧 房屋建筑物 214,016,139.59 机器设备 388,411,017.64 运输设备 10,043,469.68 其他设备 26,371,352.36 不需用设备 5,826,365.66 合计 644,668,344.93 固定资产净值 房屋建筑物 2,090,447,791.52 机器设备 994,507,979.88 运输设备 16,842,572.58 其他设备 24,868,832.90 不需用设备 12,422,834.34 合计 3,139,090,011.22 固定资产减值准备 机器设备 17,116,199.41 不需用设备 8,861,440.80 合计 25,977,640.21 固定资产净额 3,113,112,371.01 固定资产原值本期末比上期末增加61.13%，主要系因： （1）公司所属乳源杨溪横溪水电厂（原杨溪水一级）本期投产，公司根据工程合同、监理报告、初步结算报告等暂估结转固定资产591,787,095.42元； （2）公司所属长安电站本期投产，公司根据工程合同、监理报告、初步结算报告等暂估结转固定资产174,713,536.43元； （3）公司所属乐昌锆制品厂本期主副产品生产线先后投产，公司暂估结转固定资产108,564,411.35元； （4）子公司耒阳市耒中水电站有限公司本期各机组投产发电，根据工程合同、监理报告、初步结算报告等暂估结转固定资产311,225,894.48元； （5）子公司翠江发电厂本期收购与石面坦电站有关的固定资产160,678,823.37元，详见附注E、3； （6）子公司韶关宏大齿轮有限公司进行技术改造，增加固定资产27,340,475.14元； （7）子公司广东绿洲纸模包装制品有限公司增加生产线、附属房屋建筑物等，增加固定资产18,935,023.04元。 公司所属乳源杨溪横溪水电厂征用工程库区用地、乳源杨溪钓鱼台水电厂征用工程库区用地、乐昌富湾水电厂征用工程库区用地、长安电站征用工程库区用地、新丰大小转水电厂征用工程库区用地、乐昌锆制品厂征用厂房办公用地、子公司耒阳市耒中水电站有限公司征用工程库区用地、子公司金盘水电站有限公司征用工程库区用地合计2,795,295.42平方米，已支付相关征地费用175,886,232.85元，尚未办理土地使用权证。 固定资产抵押情况详见附注F13、21、22； 根据子公司韶关宏大齿轮有限公司董事会决议，该子公司本期封存原值820,800.00元、累计折旧255,018.60的机器设备5台套，并计提该等设备减值准备282,890.70元。 10、在建工程 2002.12.31 其中：利息 工程名称 金额 资本化 杨溪水一级 515,732,726.65 667,809.91 耒中水电站 252,499,027.78 1,663,066.60 蒙里电站 157,037,068.57 3,162,083.28 富湾电厂附属工程 394,155.93 — 长安电站 103,309,170.54 3,628,228.22 氯氧化锆项目工程 92,986,182.04 3,189,965.41 农网改造工程 3,768,675.30 — 环保纸餐具包装车间厂房、设 备及附属设施 7,876,812.79 — 齿轮厂技术改造及设备工程 7,803,786.05 — 长潭电站 4,259,388.60 — 南雄雄洲水电站厂房翻新工 程、技改工程 1,921,629.19 — 水泥生产线附属系统 418,175.77 — 钓鱼台电站附属工程 1,019,331.15 — 9号机控制系统等改造工程 — — 青鹿变电站工程 — — 上堡电站前期工作 — — 水情遥测系统 — — 其他 835,041.32 — 合计 1,149,861,171.68 12,311,153.42 本期增加 其中:利息 工程名称 金 额 资本化 杨溪水一级 75,973,245.77 1,461,988.35 耒中水电站 84,692,568.78 3,218,868.50 蒙里电站 123,714,969.61 8,790,993.58 富湾电厂附属工程 2,474,617.89 — 长安电站 71,404,365.89 3,465,603.59 氯氧化锆项目工程 21,708,457.62 — 农网改造工程 1,676,778.36 — 环保纸餐具包装车间厂房、设 备及附属设施 13,560,077.30 — 齿轮厂技术改造及设备工程 18,186,877.02 — 长潭电站 9,721,182.49 18,135.00 南雄雄洲水电站厂房翻新工 程、技改工程 684,206.92 — 水泥生产线附属系统 2,162,887.51 — 钓鱼台电站附属工程 790,020.85 — 9号机控制系统等改造工程 16,688,136.57 — 青鹿变电站工程 3,463,526.10 — 上堡电站前期工作 859,390.93 — 水情遥测系统 703,600.00 — 其他 418,543.70 — 合计 448,883,453.31 16,955,589.02 本期转入 其他 工程名称 固定资产数 减少数 杨溪水一级 591,705,972.42 — 耒中水电站 311,225,894.48 — 蒙里电站 — — 富湾电厂附属工程 2,603,625.40 — 长安电站 174,713,536.43 — 氯氧化锆项目工程 108,564,411.35 — 农网改造工程 4,306,205.92 — 环保纸餐具包装车间厂房、设 备及附属设施 18,935,023.04 — 齿轮厂技术改造及设备工程 21,307,595.70 — 长潭电站 — — 南雄雄洲水电站厂房翻新工 程、技改工程 1,748,836.11 — 水泥生产线附属系统 2,581,063.28 — 钓鱼台电站附属工程 1,809,352.00 — 9号机控制系统等改造工程 — — 青鹿变电站工程 — — 上堡电站前期工作 — — 水情遥测系统 — — 其他 751,259.32 — 合计 1,240,252,775.45 — 2003.12.31 其中：利息 工程名称 金 额 资本化 杨溪水一级 — — 耒中水电站 25,965,702.08 375,502.88 蒙里电站 280,752,038.18 11,953,076.86 富湾电厂附属工程 265,148.42 — 长安电站 — — 氯氧化锆项目工程 6,130,228.31 — 农网改造工程 1,139,247.74 — 环保纸餐具包装车间厂房、设 备及附属设施 2,501,867.05 — 齿轮厂技术改造及设备工程 4,683,067.37 — 长潭电站 13,980,571.09 18,135.00 南雄雄洲水电站厂房翻新工 程、技改工程 857,000.00 — 水泥生产线附属系统 — — 钓鱼台电站附属工程 — — 9号机控制系统等改造工程 16,688,136.57 — 青鹿变电站工程 3,463,526.10 — 上堡电站前期工作 859,390.93 — 水情遥测系统 703,600.00 — 其他 502,325.70 — 合计 358,491,849.54 12,346,714.74 资金来源 预算数 利息 资本 工程名称 化率 杨溪水一级 配股资金及金 560,000,000 5.21% 融机构贷款 耒中水电站 金融机构贷款 380,000,000 5.16% 及其他来源 蒙里电站 金融机构贷款 495,000,000 5.15% 富湾电厂附属工程 其他来源 — 长安电站 金融机构贷款 165,000,000 5.16% 氯氧化锆项目工程 金融机构贷款 100,000,000 农网改造工程 其他来源 — — 环保纸餐具包装车间厂房、设 备及附属设施 其他来源 — — 齿轮厂技术改造及设备工程 其他来源 — — 长潭电站 其他来源 42,980,000 5.19% 南雄雄洲水电站厂房翻新工 程、技改工程 其他来源 — — 水泥生产线附属系统 其他来源 — — 钓鱼台电站附属工程 其他来源 — — 9号机控制系统等改造工程 其他来源 49,541,800 — 青鹿变电站工程 其他来源 — — 上堡电站前期工作 其他来源 — — 水情遥测系统 其他来源 — — 其他 其他来源 — — 合计 工程投 入占预 工程名称 算比例 (%) 杨溪水一级 100.00 耒中水电站 88.73 蒙里电站 56.72 富湾电厂附属工程 — 长安电站 100.00 氯氧化锆项目工程 100.00 农网改造工程 — 环保纸餐具包装车间厂房、设 备及附属设施 — 齿轮厂技术改造及设备工程 — 长潭电站 32.53 南雄雄洲水电站厂房翻新工 程、技改工程 — 水泥生产线附属系统 — 钓鱼台电站附属工程 — 9号机控制系统等改造工程 33.68 青鹿变电站工程 — 上堡电站前期工作 — 水情遥测系统 — 其他 — 合计 在建工程余额本期末比上期末减少68.82%，主要变动原因： （1）公司投资兴建的乳源杨溪横溪水电厂（原杨溪一级）、长安电站、锆制品厂及子公司耒阳市耒中水电站有限公司投资兴建的耒中水电站本期先后投产结转固定资产； （2）公司投资兴建的蒙里电站、长潭电站而相应增加在建工程余额。 11、无形资产 本期增 本期转 项目 原值 2002.12.31 加额 出额 孟洲坝土地使用权 10,458,047.60 9,377,382.64 — — 雄洲土地使用权* 68,672,017.87 65,352,870.38 — — 十里亭发电B厂土地 使用权 1,272,535.00 1,083,157.40 — — 专有技术 1,151,500.00 652,516.32 — — 其他 38,689.20 34,820.28 — — 合计 81,592,789.67 76,500,747.02 — — 项目 本期摊销额 累计摊销额 2003.12.31 孟洲坝土地使用权 209,160.96 1,289,825.92 9,168,221.68 雄洲土地使用权* 1,373,440.32 4,692,587.81 63,979,430.06 十里亭发电B厂土地 使用权 94,822.66 284,200.26 988,334.74 专有技术 115,150.08 614,133.76 537,366.24 其他 3,868.92 7,737.84 30.951.36 合计 1,796,442.94 6,888,485.59 74,704,304.08 剩余摊 取得 项目 销年限 方式 孟洲坝土地使用权 43年10个月 受让 雄洲土地使用权* 46年7个月 购入 十里亭发电B厂土地 使用权 38年10个月 受让 专有技术 4年8个月 购入 其他 8年 购入 合计 *：公司所属南雄雄洲水电分公司库区及厂房用地为划拨用地，2000年8月收购时作价68,672,017.87元。公司按50年平均摊销，2003年末余额63,979,430.06元，剩余摊销期限46年7个月。 无形资产本期内未有减值迹象，未对其提取减值准备。 12、长期待摊费用 项目 原始发生额 2002.12.31 本期增加 移民迁移费 11,859,836.94 7,109,527.04 — 低洼地排涝费 1,653,504.95 1,049,220.03 — 通信用电权 19,999.20 11,000.32 — 电力增容费 680,000.40 373,999.85 — 办公楼租金、装修费 5,603,151.18 2,617,269.00 — 职工宿舍装修费 1,571,564.16 1,257,251.33 — 装修工程费 129,118.15 — 129,118.15 合计 21,517,174.98 12,418,267.57 129,118.15 项目 本期摊销 累计摊销 2003.12.31 移民迁移费 1,185,983.64 5,936,293.54 5,923,543.40 低洼地排涝费 165,350.40 769,635.32 883,869.63 通信用电权 1,999.92 10,998.80 9,000.40 电力增容费 68,000.04 374,000.59 305,999.81 办公楼租金、装修费 1,120,630.20 4,106,512.38 1,496,638.80 职工宿舍装修费 314,312.88 628,625.71 942,938.45 装修工程费 40,366.92 40,366.92 88,751.23 合计 2,896,644.00 11,866,433.26 9,650,741.72 项目 剩余摊 销年限 移民迁移费 60个月 低洼地排涝费 64个月 通信用电权 54个月 电力增容费 54个月 办公楼租金、装修费 16个月 职工宿舍装修费 36个月 装修工程费 8个月 合计 13、短期借款 借款类别 2003.12.31 2002.12.31 抵押借款* 25,000,000.00 2,400,000.00 保证借款 24,200,000.00 24,200,000.00 信用借款 70,000,000.00 90,000,000.00 合计 119,200,000.00 116,600,000.00 *：以子公司韶关宏大齿轮有限公司土地及期末账面净值39,044,906.11元的机械设备60台套为抵押物。 14、应付票据 票据种类 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 27,221,208.60 18,616,000.00 应付票据余额本期比上期增加46.22%，主要系因公司本期增加以票据形式支付部分材料、设备的款项所致。 15、应付账款 本期末无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位账款。 16、预收账款 本期末无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位账款。 17、应付股利 本期比较会计报表中原2002年度报告列示于本科目的拟分配现金股利39,038,052.80元已重分类于“未分配利润——拟分配现金股利”中列示，详见附注B、18、（1）。 18、应交税金 税种 2003.12.31 2002.12.31 增值税 3,797,913.70 6,813,449.04 营业税 142,223.36 297,103.15 城建税 391,496.56 699,389.74 企业所得税 -4,589,738.41 -4,010,507.39 房产税 333,076.97 62,888.99 土地使用税 997,264.10 275,807.50 个人所得税 115,845.05 43,330.79 印花税 2,083.59 24,285.68 合计 1,190,164.92 4,205,747.50 19、其他应付款 金额较大的其他应付款： 项目 金额 项目 郴州市苏仙区人民政府* 35,130,000.00 石面坦电站收购款 葛洲坝集团第六工程有限公司 22,639,882.33 预计工程款、质量保证金等 韶关发电厂 12,693,421.49 运行管理费等 广州汽车办 8,311,817.60 逾期借款 中国有色第十六冶金建设公司 6,061,765.02 质量保证金 *：详见附注E、3。 本期末无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位账款。 其他应付款本期比上期增加29.97%，主要系因： （1）子公司翠江发电厂本期收购石面坦电站而相应增加的收购款； （2）公司投资兴建的蒙里电站、长安电站根据合同及监理报告、初步结算资料等暂估工程款与质保金； （3）子公司耒阳市耒中水电站有限公司收购耒中电站款本期根据协议转入长期应付款与一年内到期长期负债，详见附注H、2。 20、预提费用 类别 2003.12.31 2002.12.31 社会劳动保险金 — 1,252,904.45 其他 248,843.55 379,555.48 合计 248,843.55 1,632,459.93 21、一年内到期的长期负债 项目 单位 2003.12.31 本金 借款 中国银行韶关分行*1 880,000.00 880,000.00 中国工商银行韶关分行*2 9,522,000.00 9,522,000.00 小计 10,402,000.00 10,402,000.00 长期应付款 湖南省财政支农周转金 5,710,000.00 5,710,000.00 耒阳蔡伦造纸有限公司*3 7,720,000.00 7,720,000.00 小计 13,430,000.00 13,430,000.00 合计 23,832,000.00 23,832,000.00 项目 单位 应计利息 借款条件 期后付 款情况 借款 中国银行韶关分行*1 — 抵押 — 中国工商银行韶关分行*2 — 抵押 — 小计 — 长期应付款 湖南省财政支农周转金 — — — 耒阳蔡伦造纸有限公司*3 — — — 小计 — 合计 — *1：以子公司韶关宏大齿轮有限公司的67号综合楼车间作价150万元和该公司10.6万平方米土地使用权作价3,498万元抵押； *2：以子公司韶关宏大齿轮有限公司的机械设备472台套作价6,170.50万元抵押； *3：详见附注H、2。 22、长期借款 项目 2003.12.31 本金 电力发展基金*1 396,015,250.00 229,500,000.00 工行西河支行*2 368,000,000.00 368,000,000.00 中国银行韶关分行*3 115,000,000.00 115,000,000.00 耒阳市农行*4 98,410,000.00 98,410,000.00 中国工商银行韶关市分行*5 66,000,000.00 66,000,000.00 中国农业银行韶关市分行*6 62,000,000.00 62,000,000.00 光大银行华顺支行*7 50,000,000.00 50,000,000.00 兴业银行广州环市东支行*8 50,000,000.00 50,000,000.00 耒阳市工行*9 50,000,000.00 50,000,000.00 中国农业银行韶关市武江支行*6 18,000,000.00 18,000,000.00 建行韶关分行*10 10,000,000.00 10,000,000.00 韶关市中行(瑞士政府贷款) — — 中国银行韶关分行 — — 中国工商银行韶关分行 — — 总计 1,283,425,250.00 1,116,910,000.00 项目 应计利息 借款 2002.12.31 条件 电力发展基金*1 166,515,250.00 信用 382,796,050.00 工行西河支行*2 — 质押 258,000,000.00 中国银行韶关分行*3 — 质押 100,000,000.00 耒阳市农行*4 — 抵押 98,410,000.00 中国工商银行韶关市分行*5 — 保证 — 中国农业银行韶关市分行*6 — 质押 26,000,000.00 光大银行华顺支行*7 — 保证 — 兴业银行广州环市东支行*8 — 保证 — 耒阳市工行*9 — 保证 — 中国农业银行韶关市武江支行*6 — 质押 54,000,000.00 建行韶关分行*10 — 信用 — 韶关市中行(瑞士政府贷款) — 抵押 2,252,595.76 中国银行韶关分行 — 抵押 880,000.00 中国工商银行韶关分行 — 抵押 9,522,000.00 总计 166,515,250.00 931,860,645.76 *1: 因电力体制改革，公司所属孟洲坝发电厂借入的电力发展基金借款本金229,500,000.00元，其还款方式、还款期限等关系正在理顺中，尚未签订相关合约。公司自1998年至2001年按8.01%计提相应的利息费用。自2002年起，公司按中国人民银行公布的同期银行贷款利率计提是项贷款利息费用，之后如遇中国人民银行调整利率，则据其按年调整。2003年度公司按5.76%计提是项贷款利息费用。 *2：以公司孟洲坝水力发电厂上网电量收费权、钓鱼台水电厂上网电量收费权以及公司于中国工商银行韶关市分行西河支行2005022109022101972银行存款账户不低于2,000,000.00元银行存款为质押，该账户2003年12月31日余额为8,199,325.55元。其中，公司与中国工商银行韶关市分行签订的“2002年固贷第04号”《固定资产借款合同》，公司拟向中国工商银行韶关市分行借款300,000,000.00元，截至2003年12月31日止，公司按用款进度实际借入220,000,000.00元。 *3：以建成后的蒙里电站上网电量收费权为质押。 *4：以子公司耒阳市遥田水电站有限公司固定资产中水轮发电机组四台套及大坝、发电厂房为抵押物。 *5：公司为子公司郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司向中国工商银行韶关市分行借款提供连带责任保证。 *6：以子公司耒阳市耒中水电站有限公司建成后的耒中水电站的上网电量收费权为质押，子公司韶关宏大齿轮有限公司提供连带责任保证。 *7：公司为子公司耒阳市遥田水电站有限公司向中国光大银行长沙华顺支行借款50,000,000.00元提供连带责任保证。 *8：公司为子公司郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司向兴业银行广州环市东支行借款50,000,000.00元提供连带责任保证。 *9：公司为子公司耒阳市耒中水电站有限公司向中国工商银行耒阳市支行借款50,000,000.00元提供连带责任保证。 *10: 公司与中国建设银行韶关市分行签订的“2003年韶建公借字第071号”《借款合同》，公司拟向中国建设银行韶关市分行借款37,000,000.00元，截至2003年12月31日止，公司按用款进度实际借入10,000,000.00元。 长期借款余额本期末比上期末增加37.73%，主要是因为： （1）公司本期自筹资金建设蒙里电站、长潭水电站而相应增加借款1.2亿元； （2）子公司翠江发电厂收购石面坦电站而相应增加借款1.16亿元； （3）子公司耒阳市耒中水电站有限公司、耒阳市遥田水电站有限公司补充流动资金而相应增加借款1亿元。 23、长期应付款 项目 2003.12.31 本金 耒阳蔡伦造纸有限公司* 15,440,000.00 15,440,000.00 湖南省财政支农周转金 11,452,650.54 11,452,650.54 耒阳市财政局（国债资金） 9,115,000.00 9,115,000.00 韶关市财政局 7,650,000.00 7,650,000.00 特种拨改贷 4,413,188.04 2,500,000.00 广州轿车有限公司（标致模具款） 900,000.00 900,000.00 耒阳市矿产品公司 150,000.00 150,000.00 南雄小水电公司 — — 衡阳经建投资有限公司 — — 耒阳市水电局 — — 合计 49,120,838.58 47,207,650.54 项目 应计利息 期限 耒阳蔡伦造纸有限公司* — — 湖南省财政支农周转金 — 2005-2006年 耒阳市财政局（国债资金） — 2010年 韶关市财政局 — 2004年 特种拨改贷 1,913,188.04 — 广州轿车有限公司（标致模具款） — — 耒阳市矿产品公司 — — 南雄小水电公司 — — 衡阳经建投资有限公司 — — 耒阳市水电局 — — 合计 1,913,188.04 项目 2002.12.31 耒阳蔡伦造纸有限公司* — 湖南省财政支农周转金 17,162,650.54 耒阳市财政局（国债资金） 9,320,087.54 韶关市财政局 7,650,000.00 特种拨改贷 4,265,397.48 广州轿车有限公司（标致模具款） 900,000.00 耒阳市矿产品公司 150,000.00 南雄小水电公司 11,466,000.00 衡阳经建投资有限公司 7,000,000.00 耒阳市水电局 155,000.00 合计 58,069,135.56 *：详见附注H、2 长期应付款余额本期末比上期末减少15.41%，主要系因本期支付到期债务所致。 24、专项应付款 拨款单位 2002.12.31 本期增加 本期减少 韶关市科技信息局*1 200,000.00 — 200,000.00 韶关市财政局、韶关市发展计划局*2 300,000.00 — 300,000.00 韶关市科技信息局 100,000.00 — — 韶关市科技信息局 — 100,000.00 — 韶关市财政局 — 1,500,000.00 — 合计 600,000.00 1,600,000.00 500,000.00 拨款单位 2003.12.31 备注 韶关市科技信息局*1 — 技术创新计划项目资金 韶关市财政局、韶关市发展计划局*2 — 氯氧化锆高技术产业化 推进项目科技三项费用 韶关市科技信息局 100,000.00 技术创新计划项目经费 韶关市科技信息局 100,000.00 科技创新经费 韶关市财政局 1,500,000.00 广东省装备制造业发展 专项资金 合计 1,700,000.00 *1：该款项已于2003年归还； *2：为公司所属乐昌锆制品厂收到韶关市财政局和韶关市发展计划局拨付的科技三项费用，根据公司实际用款情况，冲减本年度管理费用120,000.00元、销售成本80,000.00元，已形成固定资产（实验室）的100,000.00元于本年度列转资本公积。 25、股本 本年变动增减（+、-） 期初数 配股 送股 公积金 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 85,021,616.00 － － － － － 其中:国家持有股份 70,938,416.00 － － － － － 境内法人持有股份 14,083,200.00 － － － － － 2、募集法人股份 133,716,672.00 － － － － － 3、内部职工股 － － － － － － 未上市流通股份合计 218,738,288.00 － － － － － 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 171,642,240.00 － － － － － 其中:高管股 21,427.00 － － － － － 已流通股份合计 171,642,240.00 － － － － － 三、股份总数 390,380,528.00 － － － － － 期末数 一、未上市流通股份 1、发起人股份 85,021,616.00 其中:国家持有股份 70,938,416.00 境内法人持有股份 14,083,200.00 2、募集法人股份 133,716,672.00 3、内部职工股 － 未上市流通股份合计 218,738,288.00 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 171,642,240.00 其中:高管股 21,427.00 已流通股份合计 171,642,240.00 三、股份总数 390,380,528.00 26、资本公积 2002.12.31 本期增加 本期减少 股本溢价 1,009,521,328.69 — — 资产评估增值*1 22,907,434.61 — — 其他*2 557,335.45 100,000.00 — 合计 1,032,986,098.75 100,000.00 — 2003.12.31 股本溢价 1,009,521,328.69 资产评估增值*1 22,907,434.61 其他*2 657,335.45 合计 1,033,086,098.75 *1：其中22,723,538.88元系公司于1996年依据业经国家国有资产管理局确认的原广东资产评估公司以1996年5月31日为评估基准日（公司上市评估基准日）的粤资评（1996）88号《资产评估报告》相应增加的资本公积；116,570.93元系公司于1997年以承担债权债务，采用划转方式兼并韶关市孟洲坝水力发电厂时，被兼并企业的评估净资产增值数；67,324.80元系公司于1998年以承担债权债务方式兼并韶关齿轮厂，被兼并企业的评估净资产增值数。上述两项兼并业务按《企业兼并有关会计处理问题暂行规定》处理。 *2：本期增加的资本公积为公司所属乐昌锆制品厂收到的科技三项费用按规定列转增加的资本公积，详见附注F、24。 27、盈余公积 2002.12.31 本期增加 本期减少 法定盈余公积 89,622,104.41 13,808,881.88 — 法定公益金* — 6,904,440.94 6,904,440.94 任意盈余公积 126,732,398.42 20,713,322.82 — 合计 216,354,502.83 41,426,645.64 6,904,440.94 2003.12.31 法定盈余公积 103,430,986.29 法定公益金* — 任意盈余公积 147,445,721.24 合计 250,876,707.53 *:经公司董事会批准，公司职工住房支出于公司累计结余及以后提取公益金中列支，截至2003年12月31日止，公司职工住房累计支出55,206,499.91元，累计转列法定公益金51,709,113.13元，其中本年度转列法定公益金6,904,440.94元。 28、主营业务收入 项目 2003年度 2002年度 水力发电 318,677,703.14 270,809,107.85 火力发电 289,867,115.05 293,416,789.85 变速箱、齿轮系列产品 133,521,797.55 119,266,151.38 锆制品 43,330,572.37 — 环保纸餐具 10,169,509.39 2,668,202.15 贸易及服务 64,556,278.29 60,971,745.25 水泥 29,898,350.33 22,532,141.09 合计 890,021,326.12 769,664,137.57 a、其中水电销售地区分布如下： 销售地区 2003年度 2002年度 广东省 221,396,453.05 209,190,177.59 湖南省 97,281,250.09 61,618,930.26 合计 318,677,703.14 270,809,107.85 广东省地区销售包括向韶关市三电办公室计收南雄雄洲水电分公司、新丰大小转水电分公司电价差合计7,248,338.19元。 b、公司拥有50%权益的子公司广东省韶关九号发电机组合营有限公司本年度电价根据广东省物价局“粤价[2002]315号”《关于韶关电厂9号机组上网电价的通知》按282.87元/千千瓦时（不含税）计收。 c、公司向前五名客户销售总额559,586,212.64元，占公司收入总额62.87%。 d、主营业务收入本期比上期增加15.64%，增加120,357,188.55元，主要系因： （1）公司所属乳源杨溪横溪水电厂各机组于本年4月、5月份先后投产，增加收入47,735,762.95元； （2）公司所属乐昌锆制品厂本年投产，增加收入43,330,572.37元； （3）子公司耒阳市耒中水电站有限公司所有的耒中水电厂各机组于本年4月、8月、10月先后投产，增加收入20,742,142.01元； （4）子公司韶关宏大齿轮有限公司本期因销售量增加而增加收入14,255,646.17元； （5）公司所属富湾电站各机组于2002年3月、6月、12月分别投入使用，本年度列计全年收入，公司所属长安电站本年8月、10月、11月先后投入使用，合计本期增加收入10,020,654.48元； （6）子公司郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司收购石面坦电站，自本年7月1日起该电站收入归该子公司，增加收入13,699,947.47元； （7）子公司广东绿洲纸模包装制品有限公司本期销售量增加相应增加收入7,501,307.24元； （8）由于发电量减少，公司所属孟洲坝发电厂本年度收入减少32,434,914.82元、乳源杨溪钓鱼台水电厂本年度收入减少15,289,970.56元。 29、主营业务成本 项目 2003年度 2002年度 水力发电 88,554,101.52 72,745,836.67 火力发电 233,234,531.51 241,823,356.65 变速箱、齿轮系列产品 101,204,145.68 84,215,914.30 锆制品 41,184,823.17 — 环保纸餐具 11,360,945.40 2,646,906.70 贸易及服务 55,275,848.56 42,436,417.03 水泥 24,742,410.73 19,545,825.28 合计 555,556,806.57 463,414,256.63 a、其中水电销售地区分布如下： 销售地区 2003年度 2002年度 广东省 61,291,874.88 51,111,807.12 湖南省 27,262,226.64 21,634,029.55 合计 88,554,101.52 72,745,836.67 b、2003年度冲减与孟洲坝发电厂放水补偿相关成本1,771,788.85元，2002年度冲减与孟洲坝发电厂放水补偿相关成本1,703,136.93元，详见附注K、2； c、主营业务成本本期比上期增加19.88%，增加92,142,549.94元。主要变动系因： （1）公司所属乳源杨溪横溪水电厂各机组于本年4月、5月份先后投产，增加成本10,078,947.82元； （2）公司所属乐昌锆制品厂本年投产，增加成本41,184,823.17元； （3）子公司耒阳市耒中水电站有限公司所有的耒中水电厂各机组于本年4月、8月、10月先后投产，增加成本4,637,749.10元。 （4）子公司韶关宏大齿轮有限公司本期因销售量增加相应增加成本16,988,231.38元； （5）公司所属富湾电站各机组于2002年度3月、12月分别投入使用，本年度列计全年收入，公司所属长安电站本年度8月、10月、11月先后投入使用，合计增加成本4,265,173.20元； （6）子公司郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司收购石面坦电站，自本期7月份起列示该电站成本，增加成本5,383,826.35元； （7）子公司广东绿洲纸模包装制品有限公司销售量增加相应增加成本8,741,038.70元； （8）由于加强采购投标管理以及本期发电量减少，子公司韶关九号发电机组合营有限公司本期成本减少8,588,825.14元。 30、主营业务税金及附加 项目 2003年度 2002年度 城建税 3,319,707.33 2,859,154.48 教育费附加 1,712,737.12 1,481,677.01 营业税 149,515.87 477,578.95 其他 — 34,939.40 合计 5,181,960.32 4,853,349.84 31、其他业务利润 其他业务利润本期比上期减少40.71%，主要系因上期计收资金占用费1,560,148.72元，本期公司没有是项收入。 32、管理费用 2003年度冲减与孟洲坝发电厂放水补偿相关费用3,483,815.60元，2002年度冲减与孟洲坝放水补偿相关费用2,457,114.83元，详见附注K、2。 33、财务费用 类别 2003年度 2002年度 利息支出 38,004,318.10 26,496,657.80 减：利息收入 2,304,543.42 3,815,883.07 汇兑损失 59,109.57 550,218.24 减:汇兑收益 8,496.41 164.66 其他 142,309.07 162,164.67 合计 35,892,696.91 23,392,992.98 财务费用本期比上期增加53.43%，主要系因：1）公司使用金融机构借款投资项目乳源杨溪横溪水电厂、长安电站、耒中水电站、乐昌锆制品厂等本期先后投产相应停止利息资本化而增加期间利息费用；2）公司借款增加相应增加利息支出。 2003年度冲减与孟洲坝发电厂放水补偿相关费用1,926,395.55元，2002年度冲减与孟洲坝放水补偿相关费用1,481,098.24元，详见附注K、2。 34、投资收益 类别 2003年度 2002年度 权益法核算的投资收益 -7,757.88 2,711.31 股权投资差额摊销 -87,548.40 -87,548.40 其他 304.81 26,519.14 合计 -95,001.47 -58,317.95 35、补贴收入 项目 2003年度 2002年度 增值税退税*1 310,000.00 — 电力补偿费*2 2,100,000.00 9,893,400.41 合计 2,410,000.00 9,893,400.41 *1：为子公司韶关宏大齿轮有限公司根据“财驻粤监[2003]11号”收到的增值税退税。 *2：详见附注K、1 补贴收入本期比上期减少75.64%，主要系因收到的电力补偿费减少。 36、营业外收入 营业外收入本期比上期减少72.42%，主要系因上期本项目列示公司所属孟洲坝发电厂、子公司广东省韶关九号发电机组合营有限公司收到保险公司赔款1,750,622.16元，本期公司是项营业外收入198,190.58元，较上期减少1,552,431.58元。 37、营业外支出 项目 2003年度 2002年度 固定资产减值准备 613,625.52 319,862.89 处置固定资产支出 2,039,898.19 546,199.47 资产盘亏 134,963.41 — 其他 529,514.25 781,650.41 合计 3,318,001.37 1,647,712.77 营业外支出本期比上期增加101.37%，主要系因本期处置固定资产损失增加。 38、所得税 公司所属新丰大小转水电厂、乳源杨溪横溪水电厂、乐昌富湾水电厂及子公司耒阳市耒中水电站有限公司本年度免征企业所得税，公司本期计收的孟洲坝发电厂放水补偿费免征企业所得税；除此以外，公司及合并范围内已营业子公司按33%税率计缴企业所得税，详见附注C、4。 所得税比上期减少46.13%，减少27,926,490.94元，主要系因： （1）根据有关税务机关批复，公司所属乐昌富湾水电厂自2002年度起免征3年企业所得税，2002年度已经缴纳的企业所得税2,474,085.94元于公司本期应纳企业所得税中抵减。详见附注C、4、（2）。 （2）根据有关税务机关批复，公司2000年度－2002年度取得的公司所属孟洲坝发电厂因配合韶关市防洪工程而向韶关市财政局计收的放水补偿费已缴纳的企业所得税3,319,645.50元于公司本期应纳企业所得税中抵减。详见附注C、4、（3）。 （3）根据耒阳市地方税务局稽查局“（2003）耒阳市地税稽字第30号”《税务处理决定书》，核定子公司耒阳市遥田水电站有限公司2002年12月31日应交企业所得税537,146.20元，与该子公司2002年期末应交企业所得税账面4,781,455.43元差额4,244,309.23元，抵减该子公司本年度企业所得税。 （4）公司所属钓鱼台水电厂、孟洲坝发电厂发电量下降减少利润47,724,885.38元及公司财务费用、管理费用上升等因素的影响。 39、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2003年度 2002年度 收到的往来款项 9,234,576.15 17,476,250.83 收到的银行利息、资金占用费等 1,084,732.64 2,538,766.22 保险赔款、职工借支返还等 247,073.24 2,685,563.89 收到电力补偿费*1 2,100,000.00 9,893,400.41 收到孟洲坝发电厂放水补偿*2 5,641,350.00 — 收到的专项拨款*3 1,600,000.00 — 合计 19,907,732.03 32,593,981.35 *1：详见附注K、1； *2：详见附注K、2； *3：详见附注F、24。 40、支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 2003年度 2002年度 付现的管理费用 30,975,529.90 15,172,017.12 付现的营业费用 7,001,071.97 8,550,414.73 支付的往来款项 5,357,134.60 10,056,530.21 返还专项应付款* 200,000.00 — 其他 1,371,115.53 3,939,048.36 合计 44,904,852.00 37,718,010.42 *：详见附注F、24 41、母公司会计报表主要项目注释 a、应收账款 2003.12.31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年内 68,618,254.68 100.00 771,446.59 1—2年 — — — 2—3年 — — — 3年以上 — — — 合计 68,618,254.68 100.00 771,446.59 2002.12.31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年内 86,493,899.60 100.00 306,086.89 1—2年 — — — 2—3年 — — — 3年以上 — — — 合计 86,493,899.60 100.00 306,086.89 应收账款中1年以内的应收售电款： 2003.12.31 2002.12.31 53,189,322.95 80,372,161.88 母公司期末应收账款前五名合计59,673,504.01元，占应收账款余额的86.96%。 b、其他应收款 2003.12.31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年内 238,308,424.66 99.75 222,104.26 1—2年 227,911.09 0.10 11,395.55 2—3年 343,474.53 0.14 103,042.36 3年以上 30,199.95 0.01 15,099.98 合计 238,910,010.23 100.00 351,642.15 2002.12.31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年内 241,975,092.34 98.08 476,093.58 1—2年 4,678,431.04 1.90 233,921.55 2—3年 5,200.00 0.01 1,560.00 3年以上 30,000.00 0.01 15,000.00 合计 246,688,723.38 100.00 726,575.13 母公司对公司所属子公司应收款项未计提坏账准备，该部分其他应收款2003年余额208,915,998.30元， 2002年余额188,741,390.32元。 母公司期末其他应收款前五名合计 223,984,962.60元，占其他应收款余额的93.75%。 金额较大的其他应收款： 单位 金额 内容 耒阳市耒中水电站有限公司 99,014,891.36 下属单位往来款 韶关宏大齿轮有限公司 58,495,640.02 下属单位往来款 韶关市三江水泥厂有限公司 38,972,494.87 下属单位往来款 韶关市电力投资公司*1 20,319,936.35 转让十里亭发电B厂柴油发电机组余款 韶关市财政局*2 7,182,000.00 孟洲坝发电厂放水补偿 *1：详见附注F、4 *2：详见附注K、2 c、长期股权投资 2002.12.31 项目 金额 减值准备 本期增加 对子公司投资 421,034,061.82 — 47,800,420.01 对合营公司投资 — — — 对联营公司投资 364,095.85 — — 其他股权投资* 6,800,000.00 — — 股权投资差额 678,500.19 — — 合计 428,876,657.86 — 47,800,420.01 2003.12.31 项目 本期减少 金额 减值准备 对子公司投资 8,771,313.80 460,063,168.03 — 对合营公司投资 — — — 对联营公司投资 — 364,095.85 — 其他股权投资* 3,800,000.00 3,000,000.00 — 股权投资差额 87,548.40 590.951.79 — 合计 12,658,862.20 464,018,215.67 — *：经公司董事会批准，本期公司将持有广州神棒数码锁科技有限公司19%的股权按账面净值作价3,800,000.00元转让。 （1）股票投资 被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投资公司 股权的比例 广东东方锆业科技股份有限公司 法人股 2,544,000 8% 被投资公司名称 投资金额 减值 市价 准备 广东东方锆业科技股份有限公司 3,000,000.00 — — （2）采用权益法核算的长期投资 被投资公司名称 2003.12.31 初始投资金额 韶关宏大齿轮有限公司 17,288,720.34 52,001,171.82 韶关市三江水泥厂有限公司 9,664,741.69 14,999,100.00 广东广之联商用设施配销有限公司 6,106,302.15 5,874,515.91 广东绿洲纸模包装制品有限公司 28,451,775.82 40,480,000.00 广东省韶关九号发电机组合营有限公司 133,490,292.51 15,800,000.00 耒阳市遥田水电站有限公司 118,737,356.50 102,125,000.00 耒阳市耒中水电站有限公司 123,008,669.27 113,000,000.00 新丰金盘水电站有限公司 6,038,090.78 6,272,000.00 郴州市苏仙区翠江水力发电有限公司 17,277,218.97 16,400,000.00 韶关市创能水电站工程技术有限公司 364,095.85 360,000.00 合计 460,427,263.88 367,311,787.73 被投资公司名称 本期权益增减额 累计权益增减额 韶关宏大齿轮有限公司 13,233.22 -34,712,451.48 韶关市三江水泥厂有限公司 2,326,787.72 -5,334,358.31 广东广之联商用设施配销有限公司 8,766.97 231,786.24 广东绿洲纸模包装制品有限公司 -7,475,836.34 -12,028,224.18 广东省韶关九号发电机组合营有限公司 9,603,081.69 117,690,292.51 耒阳市遥田水电站有限公司 7,606,492.25 16,612,356.50 耒阳市耒中水电站有限公司 10,008,669.27 10,008,669.27 新丰金盘水电站有限公司 -332,901.50 -233,909.22 郴州市苏仙区翠江水力发电有限公司 877,218.97 877,218.97 韶关市创能水电站工程技术有限公司 — 4,095.85 合计 22,635,512.25 93,115,476.15 占被投资 减值 被投资公司名称 本期现金红利 公司注册 准备 资本比例 韶关宏大齿轮有限公司 — 81.21% — 韶关市三江水泥厂有限公司 — 88.23% — 广东广之联商用设施配销有限公司 — 60.00% — 广东绿洲纸模包装制品有限公司 — 73.60% — 广东省韶关九号发电机组合营有限公司 2,628,783.89 50.00% — 耒阳市遥田水电站有限公司 6,142,529.91 68.08% — 耒阳市耒中水电站有限公司 — 86.92% — 新丰金盘水电站有限公司 — 70.00% — 郴州市苏仙区翠江水力发电有限公司 — 82.00% 韶关市创能水电站工程技术有限公司 — 45.00% — 合计 8,771,313.80 — （3）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 2002.12.31 本期摊销额 2003.12.31 广之联商用设施配 销有限公司 875,484.09 678,500.19 87,548.40 590,951.79 被投资单位名称 摊销 剩余摊销期限 形成原因 期限 广之联商用设施配 销有限公司 10年 6年9个月 溢价收购股权 （4）长期股权投资减值准备 母公司长期投资本期变动额及期末余额无长期投资减值准备金额。 d、长期债权投资 其他债权投资 2003.12.31 投资单位 本金 利息 广东省韶关九号发电机组合营有限公司 — — 2002.12.31 投资单位 本金 利息 广东省韶关九号发电机组合营有限公司 2,196,998.74 — e、主营业务收入 项目 2003年度 2002年度 水力发电* 224,559,076.83 211,551,551.18 锆制品 43,330,572.37 — 贸易及服务 35,633,875.54 30,892,899.15 合计 303,523,524.74 242,444,450.33 *：母公司水力发电收入全部在广东省地区销售实现，其中包括向韶关市三电办公室计收南雄雄洲水电分公司、新丰大小转水电分公司电价差合计7,248,338.19元。 母公司向前五名客户销售总额245,382,798.97元，占公司收入总额80.84%。 f、主营业务成本 项目 2003年度 2002年度 水力发电* 61,903,959.64 52,048,485.26 锆制品 41,184,823.17 — 贸易及服务 31,077,465.48 17,937,081.68 合计 134,166,248.29 69,985,566.94 *：2003年度冲减与孟洲坝发电厂放水补偿相关成本1,771,788.85元，2002年度冲减与孟洲坝发电厂放水补偿相关成本1,703,136.93元，详见附注K、2。 g、投资收益 类别 2003年度 2002年度 债权投资收益 — 398,419.46 权益法核算的投资收益 31,400,420.01 13,280,873.00 股权投资差额摊销 -87,548.40 -87,548.40 合计 31,312,871.61 13,591,744.06 42、非经常性损益 项目 2003年度 2002年度 孟洲坝发电厂放水补偿免征所得税*1 5,689,705.50 — 遥田公司抵减前期多计所得税*2 2,889,667.20 — 电力补偿费*3 1,407,000.00 6,628,578.27 收取的资金占用费 — 1,190,426.37 会计政策变更的影响数 — 1,410,030.50 转回的减值准备 639,232.06 — 收到增值税退税*4 251,751.09 — 科技三项费用冲减的费用*5 200,000.00 — 营业外收支 -1,172,398.31 -422,924.93 其他 — 244,922.22 合计 9,904,957.54 9,051,032.43 *1：详见附注C、4、（3）； *2：为子公司耒阳市遥田水电站有限公司根据税局核定2002年度多交企业所得税抵减本期企业所得税4,244,309.23元扣除少数股东损益后影响数，详见附注F、38（3）； *3：为公司收到的电力补偿费扣除所得税后影响数，详见附注K、1； *4：为子公司韶关宏大齿轮有限公司收到的增值税退税扣除少数股东损益后影响数，详见附注F、35； *5：详见附注F、24。 公司原按照“证监会计字[2001]7号”《关于发布公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号的通知》的规定计算非经常性损益。根据“证监会计字[2004]4号”《关于发布公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号（2004年修订）的通知》，公司重新计算非经常性损益比较（2002年度）数据，调增2002年度非经常性损益1,813,273.63元，详见附注二、18、（2）。 43、合并利润表补充资料——其他 项目 2003年度 2002年度 电力补偿费 2,100,000.00 9,893,400.41 收取的资金占用费 — 1,560,148.72 转回的减值准备 664,795.14 — 收到增值税退税 310,000.00 — 科技三项费用冲减的费用 200,000.00 — 营业外收支及其他 -2,002,047.78 223,735.02 合计 1,272,747.36 11,677,284.15 44、为符合本期会计报表的编制方式，对部分比较数据进行了必要的重分类。 G、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 韶关市国有资产管理办公室 韶关市 广东省韶关九号发电机组合营有限公司 韶关曲江县 韶关市三江水泥厂有限公司 韶关武江区 广东广之联商用设施配销有限公司 广州市 广东绿洲纸模包装制品有限公司 南雄市 韶关宏大齿轮有限公司 韶关市 耒阳市遥田水电站有限公司 湖南省耒阳市 耒阳市耒中水电站有限公司 湖南省耒阳市 郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司 湖南省郴州市 新丰金盘水电站有限公司 韶关市 企业名称 主营业务 韶关市国有资产管理办公室 — 广东省韶关九号发电机组合营有限公司 发电 韶关市三江水泥厂有限公司 水泥生产及销售 广东广之联商用设施配销有限公司 商用设施销售等 广东绿洲纸模包装制品有限公司 绿色环保纸模餐具等生产、销售 韶关宏大齿轮有限公司 齿轮及机械零件 耒阳市遥田水电站有限公司 水力发电、供电、电力线路架设 安装调试、机电设备安装调试 耒阳市耒中水电站有限公司 发电、供电、电力线路架设安装 调试、机电设备安装调试 郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司 电力生产与供电营业等 新丰金盘水电站有限公司 水力发电及销售。种养业、旅游、 服务性第三产业。 企业名称 本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 韶关市国有资产管理办公室 第一大股 政府机关 蒋伟民 东 广东省韶关九号发电机组合营有限公司 子公司 有限责任公司 孔惠天 韶关市三江水泥厂有限公司 子公司 有限责任公司 庞玉驹 广东广之联商用设施配销有限公司 子公司 有限责任公司 谭海城 广东绿洲纸模包装制品有限公司 子公司 有限责任公司 邓玉柱 韶关宏大齿轮有限公司 子公司 有限责任公司 徐兵 耒阳市遥田水电站有限公司 子公司 有限责任公司 刘虹 耒阳市耒中水电站有限公司 子公司 有限责任公司 刘虹 郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司 子公司 有限责任公司 陈田洲 新丰金盘水电站有限公司 子公司 有限责任公司 黄端祥 2、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 法定代表人 韶关市创能水电站工程技术有限公司 公司持有45%权益的联营公司 刘虹 （二）关联方交易 关联方应收和应付款项余额 其他应收款 单位 2003.12.31 2002.12.31 账龄 内容 韶关市创能水电站工程技术有限公司 — 2,300,000.00 — — 耒阳市国有资产投资经营有限公司 — 925,094.20 — — 应付账款 单位 2003.12.31 2002.12.31 韶关市创能水电站工程技术有限公司 1,244,365.92 1,251,600.00 关联方销售及购买 单位 内容 韶关市创能水电站工程技术有限公司 应付安装、检修款 关联方销售及购买 接受劳务 关联方单位 劳务内容 2003年度 韶关市创能水电站工程技术有限公司 设备安装、机器检修等 3,048,310.32 关联方单位 2002年度 韶关市创能水电站工程技术有限公司 205,600.00 H、或有事项 1、经公司董事会批准，公司以信用保证的方式为广东东方锆业科技股份有限公司向福建兴业银行广州环市东支行3,500万元的借款提供担保，该借款将于2004年3月到期。同时，广东东方锆业科技股份有限公司以其拥有的价值50,000,000.00元的设备和不动产做抵押为公司的信用担保提供反担保。广东东方锆业科技股份有限公司已于2003年12月归还上述借款中的1,500万元，本年末公司为广东东方锆业科技股份有限公司担保余额为2,000万元。 2、经公司董事会批准，公司与中国水利电力对外公司、湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司、耒阳市国有资产投资经营有限公司签订《担保协议》，根据协议规定，公司作为第一担保人，耒阳市国有资产投资经营有限公司作为第二担保人，以信用保证的方式为湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司所欠中国水利电力对外公司的3,088万元的债务提供担保，直至湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司最后一笔款项付清为止，耒阳市耒中水电站有限公司为上述担保提供反担保；本年末湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司结欠中国水利电力对外公司2,316万元。 根据子公司耒阳市耒中水电站有限公司与耒阳市国有资产投资经营有限公司、湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司签订的《债权转移协议》，耒阳市国有投资经营有限公司将其应收耒阳市耒中水电站有限公司的债权（收购原耒中在建工程未付款）转让给湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司；湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司委托耒阳市耒中水电站有限公司将款项直接归还给中国水利电力对外公司，以偿还公司为其担保的结欠中国水利电力对外公司款项。截至2003年12月31日止，耒阳市耒中水电站有限公司结欠湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司23,160,000.00元，根据协议，将于2004－2006年度每年支付7,720,000.00元；2004年度需支付的7,720,000.00元已于“一年内到期长期负债”中列示，余款15,440,000.00元于“长期应付款”中列示。 3、经公司董事会批准，公司为子公司郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司向中国工商银行韶关市分行借款66,000,000.00元提供连带责任保证，为该子公司向福建兴业银行广州环市东支行借款50,000,000.00元提供连带责任保证；该子公司以其拥有的全部设备和不动产为公司的信用担保提供反担保。 4、公司为子公司耒阳市遥田水电站有限公司向中国光大银行长沙华顺支行借款50,000,000.00元提供连带责任保证；该子公司以其拥有的价值70,000,000.00元的设备和不动产为公司的信用担保提供反担保。 5、公司为子公司耒阳市耒中水电站有限公司向中国工商银行耒阳市支行借款50,000,000.00元提供连带责任保证；该子公司以其拥有的价值70,000,000.00元的设备和不动产为公司的信用担保提供反担保。 6、公司为子公司广东绿洲纸模包装制品有限公司向深圳发展银行广州分行营业部借款20,000,000.00元提供连带责任保证；该子公司以其拥有的价值30,000,000.00元的设备和不动产为公司的信用担保提供反担保。 7、公司期末已贴现未到期商业承兑汇票详见附注六、2。 本报告期内公司没有其他需要披露的重大或有事项。 I、承诺事项/约定资本性支出 本报告期内公司没有其他需要披露的承诺事项/约定资本性支出。 J、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、公司本期以3,800万元成功竞拍湖南省资兴市波水电站，截至2004年2月8日止，公司已经支付该等拍卖款，与波水电站相关的资产业已移交给公司。 2、公司董事会关于2003年度利润分配的预案：按2003年度净利润提取：法定盈余公积金10%，法定公益金5%，任意盈余公积金10%，每10股派发现金红利1元（含税）。其中，有关提取盈余公积、公益金的预案已于本期利润分配表中列示；有关派发现金红利的预案于“未分配利润——拟分配现金股利”项目中列示。 本报告期内公司没有其他需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 K、其他重要事项 1、公司原于收到韶关市三电办公室电力补偿费时计入主营业务收入。2002年度报告公司于主营业务收入中确认是项收入9,893,400.41元。自本年度起，电力补偿费于收到时计入补贴收入，并重分类调整比较报表有关项目2002年度数据。本年度公司收到韶关市三电办公室电力补偿费2,100,000.00元，并于补贴收入中列示；根据韶关市三电办公室文件，2003年度韶关市三电办公室应支付公司电力补偿费4,589,496.91元；公司将于2004年收到有关余款时确认是项收入。 2、根据公司所属孟洲坝发电厂与韶关市防洪堤建设管理处签订的《孟洲坝发电厂放水补偿协议书》以及韶关市人民政府、韶关市财政局有关的批复，为配合韶关市区防洪堤建设，公司所属孟洲坝发电厂分别于2000年11月1日－2001年1月22日、2001年12月12日－2002年2月2日、2003年10月28日－2003年12月20日开闸放水到自然河床，公司所属孟洲坝发电厂相应停产，对于停产期间公司发生的折旧、财务费用、员工工资等费用，由韶关市财政局给予适当的补偿。根据财政局有关文件， 2003年度公司计收孟洲坝发电厂放水补偿7,182,000.00元，2002年度计收孟洲坝发电厂放水补偿5,641,350.00元，2001年度计收孟洲坝发电厂放水补偿3,240,000.00元。公司2003年度发生与孟洲坝发电厂放水期间相关的主营业务成本1,821,825.06元、财务费用1,980,797.91、管理费用3,582,200.28元，合计7,384,823.25元； 2002年度发生与孟洲坝发电厂放水期间相关的主营业务成本1,348,569.09元、财务费用1,172,755.56元、管理费用1,945,579.98元，合计4,466,904.63元；2001年度发生与孟洲坝发电厂放水期间相关的主营业务成本1,650,953.54元、财务费用2,072,791.07元、管理费用611,734.94元，合计4,335,479.55元。 公司原计收孟洲坝发电厂放水补偿时，计入补贴收入与应收补贴款；2002年度报告中，公司于补贴收入中确认是项收入5,641,350.00元，于应收补贴款中确认是项应收款5,641,350.00元；2001年度报告中于补贴收入中确认是项收入3,240,000.00元。自本年度起，公司计收是项补偿时，按是项补偿与公司实际发生费用比例冲减管理费用、主营业务成本、财务费用中已经确认的与孟洲坝发电厂放水期间发生的有关折旧、利息、员工工资等费用，相应的，是项应收款项于其他应收款中列示，并参照应收售电款的比例计提坏账准备；2003年度按比例冲减主营业务成本1,771,788.85元、管理费用3,483,815.60元、财务费用1,926,395.55元；于其他应收款中确认是项应收款7,182,000.00元。为符合本期报表编制方式，公司对比较报表中2002年度相关数据进行了必要的重分类调整，调减2002年度补贴收入5,641,350.00元、管理费用2,457,114.83元、财务费用1,481,098.24元、主营业务成本1,703,136.93元，调减2002年度应收补贴款5,641,350.00元、调增其他应收款5,641,350.00元。 3、子公司广东省韶关九号发电机组合营有限公司现使用的灰池为多个公司法人多台机组共用，因有关该灰池的权属及支出的分摊办法正在协调中，公司合并报表未列示该事项。 4、本期公司新成立子公司郴州市苏仙区翠江水力厂发电有限公司，并收购石面坦电站，详见附注E、3。 5、除上述事项外，本报告期内公司没有需要披露的其他重要事项。 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有广东康元会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 广东韶能集团股份有限公司 董事会 董事长:徐兵 二○○四年二月八日 |
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