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           上海沪昌特殊钢股份有限公司2003年第三季度报告

    §1 重要提示

    1.1  本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    1.2   公司本季度财务会计报告未经审计。

    1.3  公司董事长章东凡先生、总经理姜波先生、副总经理兼财务总监李炳茂先生、财务部经理宋文轩先生声明：保证本季度报告中财务会计报告真实、完整。

    §2 公司基本情况

    2.1 公司基本信息

股票简称              沪昌特钢          变更前简称（如有）       无

股票代码               600665

                     董事会秘书                证券事务代表

姓名                    杨斌                       王锐

联系地址         上海市张扬路500号华       上海市张扬路500号华润

                润时代广场办公楼10层        时代广场办公楼10层

电话                021-58771776               021-58771776

传真

电子邮箱         [email protected]         [email protected]

    2.2 财务资料

    2.2.1 主要会计数据及财务指标

                            本报告期末    上年度期末  本报告期末比上年度

                                                         期末增减（％）

总资产                    1720350145.59  1453569216.34              18.35

股东权益（不含少数股东

权益）                    1270222512.55  1253002419.33               1.37

    每股净资产                     1.764          1.740              1.38

调整后的每股净资产                 1.764          1.740              1.38

                                                          本报告期比上

                          报告期     年初至报告期期末

                                                         年同期增减（％）

经营活动产生的现金流

量净额              -531590251.27   -24548408.06

每股收益                     0.013          0.021            103.17

每股收益注1                  0.013          0.021            103.17

净资产收益率                 0.73%          1.18%            102.78

扣除非经常性损益后的         0.72%          1.09%            106.35

净资产收益率

非经常性损益项目                                                     金额

1.处置固定资产收益                                             2756182.46

2.残疾人劳服超比补贴                                              3730.00

3.赞助支出                                                       -2000.00

4..处置固定资产损失                                            -511483.64

5.债务重组损失                                                 -535000.00

6.其他                                                            -183.17

合计                                                           1711245.65

    2.2.2 利润表

    利润表

    编制单位:上海沪昌特殊钢股份有限公司    2003年第3季度      单位：元

项目                                   行数            2003年

                                                 7-9月       1-9月

一、主营业务收入                         1 181,300,518.55  612,187,509.06

减：主营业务成本                         4 169,569,246.72  589,965,407.80

主营业务税金及附加                       5   5,630,302.78    6,160,855.59

二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)     10   6,100,969.05   16,061,245.67

加：其他业务利润(亏损以“-”号填列)     11   1,004,387.61    6,682,539.51

减：营业费用                            14     622,251.74      656,090.30

管理费用                                15  -6,549,760.46   13,386,930.88

财务费用                                16    -798,540.27   -1,538,137.51

三、营业利润(亏损以“-”号填列)         18  13,831,405.65   10,238,901.51

加：投资收益(损失以“-”号填列)         19     639,419.40   10,451,860.42

补贴收入                                22           -               -

营业外收入                              23     386,609.59    2,759,912.46

减：营业外支出                          25     304,524.89    1,048,666.81

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)     27  14,552,909.75   22,402,007.58

减：所得税                              28   5,329,223.20    7,392,795.49

五、净利润(净亏损以“-”号填列)         30   9,223,686.55   15,009,212.09

项目                                   行数             2002年

                                                 7-9月       1-9月

一、主营业务收入                         1 205,856,654.20  571,013,159.00

减：主营业务成本                         4 202,124,958.63  557,697,144.67

主营业务税金及附加                       5                   1,226,187.18

二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)     10   3,731,695.57   12,089,827.15

加：其他业务利润(亏损以“-”号填列)     11   2,803,547.65    8,563,309.12

减：营业费用                            14      22,879.15       85,766.85

管理费用                                15   4,724,309.61   12,387,363.94

财务费用                                16    -190,734.38     -758,541.45

三、营业利润(亏损以“-”号填列)         18   1,978,788.84    8,938,546.93

加：投资收益(损失以“-”号填列)         19   3,116,663.56    8,619,421.94

补贴收入                                22

营业外收入                              23      17,014.88      149,741.58

减：营业外支出                          25     136,428.57      740,362.22

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)     27   4,976,038.71   16,967,348.23

减：所得税                              28     466,034.83    2,354,409.71

五、净利润(净亏损以“-”号填列)         30   4,510,003.88   14,612,938.52

    2.3报告期末股东总人数64，935户

    §3 管理层讨论与分析

    3.1 公司报告期内经营活动总体状况的简要分析

    3.1.1占主营收入或主营业务利润总额10%以上的主营行业或产品情况

    √适用   □不适用

分行业或分产品     主营业务收入    主营业务成本    毛利率(%)

钢材销售及加工      80343667.55     90935244.72      -13.18%

房地产销售         100956851.00     78634002.00       22.11%

其中：关联交易

    3.1.2公司经营的季节性或周期性特征

    □适用   √不适用

    3.1.3 报告期利润构成情况（主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收益、补贴收入与营业外收支净额在利润总额中所占比例与前一报告期相比的重大变动及原因的说明）

    √适用   □不适用

                                                              2003年7-9月

项目

                                 金额                         占利润总额%

主营业务利润             6,100,969.05                               41.92

其他业务利润             1,004,387.61                                6.90

期间费用                -6,726,048.99                               46.22

投资收益                   639,419.40                                4.39

补贴收入                                                             0.00

营业处收支净额              82,084.70                                0.56

                          2003年1-6月

项目                             金额                         占利润总额%

主营业务利润             9,960,276.62                              126.90

其他业务利润             5,678,151.90                               72.34

期间费用                19,230,932.66                              245.01

投资收益                 9,812,441.02                              125.01

补贴收入                                                             0.00

营业处收支净额           1,629,160.95                               20.76

项目                                                       增减(+/-)幅度%

                                                                   -84.98

主营业务利润                                                       -65.44

其他业务利润                                                      -291.23

期间费用                                                          -120.62

投资收益                                                             0.00

补贴收入                                                           -20.20

营业处收支净额

项目

主营业务利润

其他业务利润

期间费用

投资收益

补贴收入

营业处收支净额

    变动原因说明:

    1.主营业务利润占利润总额的比例较前一报告期下降的原因是本期主营业务收入中钢铁产品的原材料成本增加,导致钢铁产品成本上升。

    2.其他业务利润占利润总额的比例较前一报告期下降的原因是本期内残料收入较上期下降。

    3.期间费用占利润总额的比例较前一报告期下降的原因是本期管理费用中冲回了前一报告期计提的资产减值准备。

    4.投资收益占利润总额的比例较前一报告期下降的原因是本期内收回了全部对外投资，因而无新增投资收益产生。

    5.营业外收支净额占利润总额的比例较前一报告期下降的原因是本期内营业外收入及支出均少于前期所致。

    3.1.4 主营业务及其结构与前一报告期相比发生重大变化的情况及原因说明

    √适用   □不适用

    2003年8月西安高新技术产业开发区房地产开发公司通过收购本公司股权成为了本公司控股股东,通过注入房地产业务而使本公司经营范围发生了实质性转变。公司主业因此实现了全面转型，即由钢铁生产及销售转为房地产开发经营。

    3.1.5 主营业务盈利能力（毛利率）与前一报告期相比发生重大变化的情况及其原因说明

    √适用   □不适用

    本期主营业务毛利率为6.47%相比上期的2.43%发生重大变化的原因是:本期内,即2003年8月西安高新技术产业开发区房地产开发公司通过收购本公司股权成为了本公司控股股东,通过注入房地产业务而使本公司经营范围发生了实质性转变.由于本期的销售收入中大部分为房产销售,而上期的收入为钢材销售,因此使主营业务毛利率出现了大幅上升.

    3.2 重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    √适用   □不适用

    1. 2003年7月31日，本公司公告，拟将拥有的除19680万元货币资金及对原第一大股东上海五钢25120万元应收票据以外的全部资产和全部负债出售给宝钢集团五钢公司，同时向西安高新地产购入近10.5亿元的房地产经营性资产，再由高新地产向上海五钢购买其持有的沪昌特钢68.52％的股权.此次重大重组后，本公司主营业务由钢铁产品生产转变为房地产开发。

    2.公司于2003年8月31日召开2002年度股东大会，审议通过：公司2002年度利润分配的方案：不分配，不转增；通过将公司资产出售给宝钢集团上海五钢有限公司的议案；通过公司购买西安高新技术产业开发区房地产开发公司资产的议案；通过本次重大资产出售、购买后公司与实际控制人之间同业竞争及关联交易情况说明的议案；调整公司董、监事会部分董、监事及独立董事的议案。(上海证券报)

    3.公司于2003年9月16日召开第三届董事会临时会议，会议审议通过如下决议：公司变更名称、法定注册地址和经营范围的议案：将公司名称变更为“天地源股份有限公司”；股票简称变更为“天地源”；关于修改公司章程的议案；董事会换届选举，董事及独立董事候选人提名的议案；改聘公司审计机构的议案；聘任北京市中伦金通律师事务所为公司法律顾问；公司内部管理机构的设置和设立西安分公司的议案。董事会决定于2003年10月19日上午召开2003年股东大会临时会议，审议以上有关事项。(上海证券报)

    4. 2003年9月23日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的过户登记确认书，宝钢集团上海五钢有限公司将其持有的491466300股国有法人股已过户至西安高新技术产业开发区房地产开发公司名下，本次股份转让后，西安高新技术产业开发区房地产开发公司总计持有公司国有法人股491466300股，为公司第一大股东，宝钢集团上海五钢有限公司持有公司流通股7486112股，为公司第三大股东。(上海证券报)

    3.3会计政策、会计估计、合并范围变化以及重大会计差错的情况及原因说明

    √适用   □不适用

    本报告期内公司完成了资产重组，公司控股股东西安高新技术产业开发区房地产开发公司通过注入房地产业务而使本公司经营范围发生了实质性转变，公司的主业因此由钢铁产品生产转为房地产开发。公司的会计政策、会计估计、合并范围均随之发生了重大变化。主要体现在：存货的核算，长期股权投资的核算，固定资产的核算，无形资产的核算，收入确认的方法及原则等方面。现将变动后的会计政策公布如下：

    上海沪昌特殊钢股份有限公司会计政策（节选）

    第十条  存货的核算

    公司存货包括库存材料、设备、低值易耗品、房屋开发、开发产品、代建工程开发、配套设施开发、出租开发产品、周转房等。存货按实际成本计价。

    （1）、取得和发出的计价方法：

    库存材料、设备采用实际成本法计价，库存材料发出采用加权平均法，库存设备发出采用个别计价法；低值易耗品摊销采取一次摊销法；房屋开发、开发产品、出租开发产品、代建工程开发、配套设施开发等存货项目按实际成本计价。

    （2）、开发用土地的核算方法：

    纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象，一般按实际占用面积分摊计入商品房成本。

    （3）、公共配套设施费用的核算方法：

    不能有偿转让的公共配套设施，按受益比例作为标准分配计入商品房成本；能有偿转让的公共配套设施，以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。

    （4）、出租开发产品的摊销方法：

    按房屋建筑物的估计经济使用年限作为折旧年限，采用直线法计算出月摊销额，计入出租开发产品的经营成本费用。

    （5）、存货的盘存制度

    采用永续盘存制。公司每半年对存货进行盘点，年度终了前必须进行一次全面的盘点清查。对于盘盈、盘亏、毁损以及报废的存货应当及时查明原因，分别情况及时处理。盘盈的存货，冲减管理费用。盘亏、毁损和报废的存货，扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，计入管理费用。存货毁损属于非常损失的部分，扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，计入营业外支出。

    （6）、存货跌价准备

    年末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面盘点的基础上，对存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定，存货的可变现净值，是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。

    第十一条长期股权投资的核算

    （一）、长期股权投资的核算

    1. 长期股权投资计价：按投资时实际支付的价款或协议确定的价值扣除已到期尚未领取的现金股利作为实际投资成本。

    2. 长期股权投资核算方法

    ⑴ 投资企业对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的采用成本法核算。通常情况下，投资企业拥有被投资单位20%以下表决权资本的，则认为投资企业对被投资单位无控制、无共同控制或无重大影响；

    ⑵ 被投资单位在严格的限制条件下经营，其向投资企业转移资金的能力受到限制的采用成本法核算；

    ⑶ 投资企业对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响时采用权益法核算。

    3.股权投资差额摊销方法

    ⑴初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，一次性计入资本公积；

    ⑵初始投资成本高于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年（含10年）的期限摊销。

    （二）长期债权投资的核算

    1. 长期债券投资计价：按实际支付的全部款项扣除已到付息期尚未领取的利息后的余额作为投资实际成本。

    2. 长期债券溢折价摊销方法：直线法。

    3. 长期债券投资利息的处理：

    （1）. 长期债券投资按期计提利息，计提的利息按债券面值以及适用的利率计算，并入当期投资收益（不考虑溢价或折价）；

    （2）.持有的一次还本付息的债权投资，应计未收利息于确认投资收益时增加投资的帐面价值；分期付息的债权投资，应计未收利息于确认投资收益时作为应收利息单独核算，不增加投资的帐面价值。

    （3）.实际收到的分期付息长期债权投资利息，冲减已计的应收利息；实际收到的一次还本付息长期债权投资利息，冲减长期债权投资的帐面价值。

    （三）长期投资减值准备

    年末，对长期投资逐项进行检查，按照账面价值与可收回金额孰低计量，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额按单项计提长期投资减值准备。

    第十三条固定资产的核算

    1. 固定资产的确认标准：是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产。

    2.固定资产折旧使用的方法：平均年限法。

    3.平均年限法中折旧率计算方法：个别折旧率。

    4.固定资产残值率的计算方法：按照固定资产原值的3%确定。

    5.现行分类折旧率如下：

类    别                                                         折旧年限

（一）、房屋及建筑物

A.房屋                                                               30年

B.建筑物                                                             25年

（二）、运输设备

A.汽车及拖挂                                                          5年

B.小型车辆                                                            5年

（三）、管理用设备

A.行政管理用车                                                        5年

B.办公用具                                                            5年

其中：电子计算机                                                      5年

电视机                                                                5年

复印机                                                                5年

    6.公司按月计提固定资产折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用；计提折旧时当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍提折旧，从下月起停止计提折旧。

    7.固定资产大修理费计算方法：在发生时直接计入当期损益。

    8.固定资产房屋装修费用的核算：对于固定资产房屋装修费用计入长期待摊费用，分3年摊销完毕。

    9.  固定资产减值准备

    年末，按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。

    第十五条借款费用的核算

    1. 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，符合资本化条件的，计入所购建固定资产的成本；

    2.在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益；

    3.直接针对房地产项目的银行借款在项目建造过程中的发生利息直接计入项目成本，项目竣工后发生的利息计入财务费用；不能分清项目的银行借款利息按期末在建工程和完工工程成本的比例进行分摊。

    第十六条  无形资产的核算

    1. 无形资产摊销：自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：

    ⑴ 合同规定受益年限但法律没有规定受益年限的，摊销不应超过合同规定的受益年限；

    ⑵ 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销期不应超过法律规定的有效年限；

    ⑶ 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销期不应超过受益年限和有效年限二者之中较短者；

    ⑷ 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销期不应超过10年。

    1.  公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未开发或建造自用项目前作为无形资产核算，并按规定的期限分期摊销。房地产开发企业开发商品房时，应将土地使用权的账面价值全部转入开发成本；企业因利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。

     3.无形资产减值准备

    年末，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在a某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；b某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；c某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；d其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情况下，按账面价值与可收回金额孰低计量，对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，

    第十八条维修基金的核算方法

    按国家及房地产项目所在地房地产管理部门的有关规定执行。

    第十九条质量保证金的核算方法

    按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金的留成比例、支付期限，从应支付的土建安装工程款中预留扣下。在保修期内由于质量而发生的维修费用，在此扣除列支，保修期结束后清算。

    第二十一条收入确认原则和方法

    收入确认原则：公司已将商品上的主要风险和报酬转移给买方，公司既没有保留通常与该商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠的计量。

    ①代建房屋及代建其他工程，在工程竣工验收办妥交接手续，价款结算账单经委托单位确认后，确认为营业收入的实现；

    ②出租房屋按合同、协议约定的承租方付租日期应付的租金已经取得或确信可以取得，确认为营业收入的实现；

    ③房地产开发企业开发的土地在移交后，将结算账单提交买方并得到认可时，确认为营业收入的实现；

    ④房产销售，同时符合以下条件时确认收入：

       A、工程已经完工，本公司已将完工开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；

    B、具有经购买方认可的销售合同及其结算单；

    C、履行了合同规定的义务，销售发票已开具且价款已经收取或确信可以取得；

    D、成本能够可靠的计量。

    上海沪昌特殊钢股份有限公司

                                   2003年 10月 19日

    3.4经审计且被出具“非标意见”情况下董事会和监事会出具的相关说明

    □适用    √不适用

    3.5  预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

    √适用   □不适用

    公司预计本年度累计净利润可能与上年同期相比会有较大幅度的增长。因为公司进行资产重组后,主营业务由钢铁产品生产转变为房地产开发,房地产业比钢铁产品生产利润率提高,而且预计房地产业务在四季度销售形势良好，利润因此将有大幅增长。

    3.6  公司对已披露的年度经营计划或预算的滚动调整情况

    □适用√不适用

    §4.附录

    §4.附录

    附:资产负债表、利润表、现金流量表

    资产负债表

    编制单位:上海沪昌特殊钢股份有限公司

资产                         行次               年初数             期末数

流动资产：

货币资金                        1       196,801,524.44     249,138,211.21

短期投资                        2       395,711,604.68                  -

应收票据                        3       347,095,122.38                  -

应收股利                        4                                       -

应收利息                        5                                       -

应收账款                        6        16,700,382.36                  -

其它应收款                      7        20,357,208.81          87,696.00

预付账款                        8         5,478,129.00                  -

应收补贴款                      9                                       -

存货                           10        45,171,507.48   1,471,124,238.38

待摊费用                       11           934,879.28                  -

一年内到期的长期债权投资       21                                       -

其它流动资产                   24                                       -

流动资产合计                   31     1,028,250,358.43   1,720,350,145.59

长期投资：                                                              -

长期股权投资                   32        69,725,656.19                  -

长期债权投资                   34        14,300,000.00                  -

长期投资合计                   38        84,025,656.19                  -

固定资产：                                                              -

固定资产原价                   39       587,354,274.37                  -

减：累计折价                   40       282,266,351.42                  -

固定资产净值                   41       305,087,922.95                  -

减：固定资产减值准备           42        10,241,538.60                  -

固定资产净额                   43       294,846,384.35                  -

工程物资                       44                                       -

在建工程                       45           507,667.15                  -

固定资产清理                   46                                       -

固定资产合计                   50       295,354,051.50                  -

无形资产及其他资产：                                                    -

无形资产                       51        45,939,150.22                  -

长期待摊费用                   52                                       -

其它长期资产                   53                                       -

无形资产及其他资产合计         60        45,939,150.22                  -

递延税项：                                                              -

递延税款借项                   61                                       -

资产总计                       67     1,453,569,216.34   1,720,350,145.59

负债和所有者权益

流动负债：

短期借款                       68       120,000,000.00                  -

应付票据                       69                                       -

应付账款                       70        70,447,378.87     120,801,178.09

预收账款                       71           136,392.89     345,399,675.47

应付工资                       72                                       -

应付福利费                     73         2,916,929.85                  -

应付股利                       74         1,465,463.94                  -

应交税金                       75         4,044,551.61      10,684,578.72

其它应交款                     80            10,517.58         232,200.76

其它应付款                     81         1,545,562.27          10,000.00

预提费用                       82                                       -

预计负债                       83                                       -

一年内到期的长期负债           86                                       -

其它流动负债                   90                                       -

流动负债合计                  100       200,566,797.01     450,127,633.04

长期负债：                                                              -

长期借款                      101                                       -

应付债券                      102                                       -

长期应付款                    103                                       -

专项应付款                    106                                       -

其他长期负债                  108                                       -

长期负债合计                  110                                       -

递延税项：                                                              -

递延税款贷项                  111                                       -

负债合计                      114       200,566,797.01     450,127,633.04

股东权益：                                                              -

股本                          115       720,102,101.00     720,102,101.00

减：已归还投资                116                                       -

股本净额                      117       720,102,101.00     720,102,101.00

资本公积                      118       368,752,884.10     370,702,727.08

盈余公积                      119       140,023,243.79     140,023,243.79

其中：法定公益金              120                                       -

未分配利润                    121        24,385,228.59      39,394,440.68

股东权益合计                  122     1,253,002,419.33   1,270,222,512.55

负债和所有者权益总计          135     1,453,569,216.34   1,720,350,145.59

    利润表

    编制单位:上海沪昌特殊钢股份有限公司单位：元

                                                     2003 年

项目                                 行

                                     数     7-9 月                 1-9 月

一、主营业务收入                      1  181,300,518.55    612,187,509.06

减：主营业务成本                      4  169,569,246.72    589,965,407.80

主营业务税金及附加                    5    5,630,302.78      6,160,855.59

二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)  10    6,100,969.05     16,061,245.67

加：其他业务利润(亏损以“-”号填列)  11    1,004,387.61      6,682,539.51

减：营业费用                         14      622,251.74        656,090.30

管理费用                             15   -6,549,760.46     13,386,930.88

财务费用                             16     -798,540.27     -1,538,137.51

三、营业利润(亏损以“-”号填列)      18   13,831,405.65     10,238,901.51

加：投资收益(损失以“-”号填列)      19      639,419.40     10,451,860.42

补贴收入                             22            -                 -

营业外收入                           23      386,609.59      2,759,912.46

减：营业外支出                       25      304,524.89      1,048,666.81

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)  27   14,552,909.75     22,402,007.58

减：所得税                           28    5,329,223.20      7,392,795.49

五、净利润(净亏损以“-”号填列)      30    9,223,686.55     15,009,212.09

项目                                                   2002 年

                                              7-9月                 1-9月

一、主营业务收入                     205,856,654.20        571,013,159.00

减：主营业务成本                     202,124,958.63        557,697,144.67

主营业务税金及附加                                           1,226,187.18

二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)    3,731,695.57         12,089,827.15

加：其他业务利润(亏损以“-”号填列)    2,803,547.65          8,563,309.12

减：营业费用                              22,879.15             85,766.85

管理费用                               4,724,309.61         12,387,363.94

财务费用                                -190,734.38           -758,541.45

三、营业利润(亏损以“-”号填列)        1,978,788.84          8,938,546.93

加：投资收益(损失以“-”号填列)        3,116,663.56          8,619,421.94

补贴收入

营业外收入                                17,014.88            149,741.58

减：营业外支出                           136,428.57            740,362.22

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)    4,976,038.71         16,967,348.23

减：所得税                               466,034.83          2,354,409.71

五、净利润(净亏损以“-”号填列)        4,510,003.88         14,612,938.52

    现金流量表

    编制单位：上海沪昌特殊钢股份有限公司单位：元

项目                                                 行

                                                     次            1-9 月

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金                          1    356,079,192.62

收到的税费返还                                        2              -

收到的其他与经营活动有关的现金                        3     33,377,739.36

现金流入小计                                          4    399,456,931.98

购买商品、接受劳务支付的现金                          5    255,125,891.44

支付给职工以及为职工支付的现金                        6     16,379,907.62

支付的各项税费                                        7     13,039,602.57

支付的其它与经营活动有关的现金                        8    350,369,938.41

现金流出小计                                          9    644,915,340.04

经营活动产生的现金流量净额                           10   -245,458,408.06

二、投资活动产生的现金流量：                          -

收回投资所收到的现金                                 11  1,068,840,336.93

取得投资收益所收到的现金                             12     10,441,960.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 13     11,623,302.50

收到的其他与投资活动有关的现金                       14              -

现金流入小计                                         15  1,090,905,599.85

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金     16        232,498.53

投资所支付的现金                                     17    672,564,651.39

支付的其他与投资活动有关的现金                       18              -

现金流出小计                                         19    672,797,149.92

投资活动产生的现金流量净额                           20    418,108,449.93

三、筹资活动产生的现金流量：                          -

吸收投资所收到的现金                                 21                 -

借款所收到的现金                                     22                 -

收到的其他与筹资活动有关的现金                       23                 -

现金流入小计                                         24                 -

偿还债务所支付的现金                                 25    120,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                 26        312,862.10

支付的其他与筹资活动有关的现金                       27            493.00

现金流出小计                                         28    120,313,355.10

筹资活动产生的现金流量净额                           29   -120,313,355.10

四、汇率变动对现金的影响额                           30

五、现金及现金等价物净增加额                         31     52,336,686.77