成都量具刃具股份有限公司二00三年半年度报告
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成都量具刃具股份有限公司二00三年半年度报告 四川 成都 二00三年八月 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事张高山先生因事未能参加第五届十次董事会，委托李辉董事代行其职责。 重庆天健会计师事务所为本公司半年度财务报告出具了标准无保留意见审计报告 公司董事长夏义宝、主管会计工作负责人唐晓林及会计机构负责人陈蜀玉郑重声明：保证公司半年度报告中财务报告的真实、完整。 成都量具刃具股份有限公司 董 事 会 二00三年八月 目 录 第一节 重要提示及目录 第二节 公司基本情况 第三节 股本变动和主要股东持股情况 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 第五节 管理层讨论与分析 第六节 重要事项 第七节 财务报告 第八节 备查文件 第二节 公司基本情况 （一）公司法定中文名称：成都量具刃具股份有限公司 公司法定英文名称：CHENGDU MEASURING&CUTTING TOOLS CO.LTD （二） 法定代表人姓名：夏义宝 （三） 公司董事会秘书：唐晓林 联系电话：(028)83241923-2425 传真：(028)83242494 联系地址：四川成都二环路东一段十四号成都量具刃具股份有限公司办公室 证券事务代表：徐兵 联系电话：(028)83241923-2419 传真：(028)83242494 电子信箱：[email protected] （四）公司注册地址：四川成都二环路东一段十四号 公司办公地址：四川成都二环路东一段十四号 邮政编码：610056 公司网址：//WWW.Chinachengliang.com 公司电子信箱：[email protected] （五）公司中报备置地点：成都二环路东一段十四号公司董事办、公司证券部 定期报告刊登报刊：《上海证券报》 证监会指定网站：//WWW.sse.com.cn （六） 公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：成量股份 股票代码：600673 （七） 其他有关资料 公司主要经营范围：制造加工销售量具刃具、量仪及专用机床、电子配件、设备维修、第三产业项目、出租汽车客运、汽车修理等。 公司首次注册登记日期：1989年 公司首次注册登记地址：四川成都二环路东一段十四号 企业法人营业执照注册号：5101001802591 公司税务登记号：510108201973044 公司未流通股的托管机构名称：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 公司聘请的会计师事务所名称：重庆天健会计师事务所 公司聘请的会计师事务所地址：重庆市渝中区人和街74号12楼 二、主要财务数据和指标 1）本期财务数据及指标 单位：元 项目 2003年6月30日 2002年6月30日 净利润 5,062,646.94 1,102,921.06 扣除非经常性损益后的净利润* 5,062,646.94 1,102,921.06 每股收益 0.046 0.01 报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.046 0.01 净资产收益率(%) 3.09% 0.87% 经营活动产生的现金流量净额 963,026.60 -2,215,887.88 项目 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产 168,186,972.89 233,865,472.56 流动负债 108,377,958.37 174,577,184.22 总资产 273,886,140.41 300,341,024.68 资产负债率(%) 39.57% 58.13% 股东权益(不含少数股东权益) 165,508,182.04 125,763,840.46 每股净资产 1.49 1.14 调整后每股净产 1.49 0.93 注: 本公司与乳源阳之光铝业发展有限公司所置换权益性资产的交割基准日为2003年6月30日，故凡中期报告中本期的资产负债表数据均以本公司资产置换完成后的财务状况为基础编制；中期报告中本期的利润表数据均以本公司在2003年1—6月资产置换前母公司的经营状况为基础编制；中期报告中本期的现金流量表均以本公司在2003年1—6月资产置换前母公司的现金流量为基础编制。本次资产置换已经将本公司纳入合并会计报表范围的控股子公司置换出了本公司，故本公司在本中期报告中未编制合并会计报表。鉴于上述原因，本期财务报表与上期报表相比具有不可比性。 3)扣除的非经常性损益项目和金额 本期无重大非经常性损益项目。 第三节 股本变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况 报告期内，公司股本未发生变动。 二、主要股东持股情况 1、截止报告期末，公司共有股东18751户。 2、截止报告期末，公司前十大持股股东情况如下： 名次 股东名称 本期末持股数 持股占总股 持有股份的质 股份性质 （股） 本比例(%) 押或冻结情况 1 成量集团 47,104,394 42.52 无质押冻结 国有股 2 市工商信托 1,815,000 1.64 不详 法人股 3 美利投资 1,028,500 0.93 不详 法人股 4 渝机电司 968,000 0.87 不详 法人股 5 上海机电 968,000 0.87 不详 法人股 6 中川国际 968,000 0.87 不详 法人股 7 顾鹤富 967,301 0.87 不详 流通股 8 广顺公司 484,000 0.44 不详 法人股 9 长城实业 447,700 0.40 不详 法人股 10 山西融资 376,000 0.34 不详 流通股 公司第一大股东成都成量集团公司与其他前九名股东之间不存在关联交易。公司未知其他股东间是否有关联交易。 3、公司无持股占股本总额5％以上的社会法人股东和社会流通股东。 4、 成都成量集团公司代表成都市国资局持有公司国家股47104394股，占总股本42.5％。 2003年5月18日成都成量集团公司与乳源阳之光铝业发展有限公司签订了《关于成都量具刃具股份有限公司（600673）国家股托管协议》，同意将其持有的成量股份国家股3212.6703万股（占成量股份总股本的29％）委托给乳源阳之光铝业发展有限公司管理，托管股份的托管期限自协议签订之日起至转让股份完成过户登记至乳源阳之光铝业发展有限公司名下之日止。 2003年6月5日成都成量集团公司与深圳市事必安投资有限公司签订了《关于成都量具刃具股份有限公司（600673）国家股托管协议》，同意将其持有的成量股份国家股1497.7691万股（占成量股份总股本的13.52％）委托给深圳市事必安投资有限公司管理，托管股份的托管期限自协议签订之日起至转让股份完成过户登记至深圳市事必安投资有限公司名下之日止。 在托管期间，成都成量集团公司将托管股份所对应的除处置权以外的有关法律、法规和成量股份《公司章程》所规定的所有其他股东应行使和享有的权利、权力、权益均委托给乳源阳之光铝业发展有限公司和深圳市事必安投资有限公司行使和享有，并约定在此托管期内托管股权的全部增值收益分别由乳源阳之光铝业发展有限公司和深圳市事必安投资有限公司享有。 2003年6月19日，成都成量集团公司《关于〈国家股股权托管协议〉的请示》获得成都市政府和成都市国资委正式批准并实施。（相关公告披露在2003年6月21日《上海证券报》） 成都量具刃具股份有限公司 2003年半年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 一、 董事、监事、高管人员持股变动情况： 任期起 职 务 姓名 性别 年龄 止日期 董事长 夏义宝 男 56岁 2002.5－2005.5 董事、总经理 朱书林 男 47岁 2002.5－2005.5 董事 李辉 男 岁 2002.7－2005.5 董事 郭京平 男 岁 2002.7－2005.5 董事 陈铁生 男 岁 2002.7－2005.5 董事 卢建权 男 岁 2002.7－2005.5 董事 张高山 男 岁 2002.7－2005.5 独立董事 钟康成 男 岁 2002.5－2005.5 独立董事 徐克美 女 岁 2002.5－2005.5 监事会主席 王皖生 女 53岁 2002.5－2005.5 监事 骆平 男 岁 2002.7－2002.5 监事 陈书平 男 岁 2002.7－2002.5 监事 张伟 男 岁 2002.7－2002.5 监事 王令尔 女 49岁 2002.5－2005.5 常务副总经理 贾建民 男 47岁 2002.5－2005.5 副总经理 潘凡伟 男 38岁 2002.5－2005.5 董秘、副总经理 唐晓林 男 40岁 2002.5－2005.5 副总经理 徐和平 男 40岁 2002.5－2005.5 年初持股 年末持股 在股东单位兼 职 务 数 数 职情况 成量集团董事 董事长 5500股 5500股 长、总经理 董事、总经理 0 0 董事 0 0 董事 0 0 董事 0 0 董事 0 0 董事 0 0 独立董事 0 0 独立董事 0 0 监事会主席 1199股 1199股 监事 0 0 监事 0 0 监事 0 0 成量集团财务 监事 0 0 部长 常务副总经理 1100股 1100股 副总经理 0 0 董秘、副总经理 1320股 1320股 副总经理 0 0 报告期内,公司董事、监事、高管人员所持公司股份没有发生变动。 二、董事、监事、高管人员新聘及解聘情况 报告期内，公司董事、监事及其他高管人员未发生解聘及新聘情况。 鉴于公司董事长夏义宝、总经理朱书林、监事会主席王皖生、监事王令尔及陈书平、董事会秘书唐晓林、常务副总经理贾建民、副总经理潘凡伟、副总经理徐和平已分别申请辞去其在本公司的全部职务，2003年7月29日，公司召开了第五届九次董事会，作出了同意夏义宝、朱书林等九人辞去所任职务，推选郭京平董事担任公司董事长职务，聘任卢建权为公司总经理，张伟和张高山为公司副总经理、李辉为公司副总经理兼董事会秘书的决定。2003年8月28日，公司第五届十次董事会作出聘任陈铁生为公司财务总监的决定。 同时董事会一致推荐谭波为独立董事候选人，张建明、袁灵斌为董事候选人，张利明、陈深寿为监事候选人。 董事会决定于2003年9月1日上午召开2003年第一次临时股东大会，审议上述相关事项。 （相关公告披露在2003年8月1日《上海证券报》上） 第五节 管理层讨论与分析 一、 公司经营情况介绍 1、主营业务的构成及经营情况 公司主营业务为量具、刃具和精密测量仪器的生产和销售。 报告期内，公司主营业务未发生改变。在公司员工共同努力下,上半年度公司实现主营业务收入约8545.07万元，实现营业利润588.24万元，税后净利润506.26万元。经营情况如下： 本 期 数 主营业务性质 主营业务收入 主营业务成本 量具刃具 83,898,367.09 59,024,153.56 运输收入 1,552,288.19 771,871.55 合 计 85,450,655.28 59,796,025.11 上年同期数 主营业务性质 主营业务收入 主营业务成本 量具刃具 63,046,562.07 41,475,149.87 运输收入 1,896,208.29 822,215.66 合 计 64,942,770.36 42,297,365.53 2、公司产品情况 公司系国内生产工量具品种规格最齐全的重点大型企业，各项综合经济技术指标一直名列行业前茅。公司生产的“川牌”量具、刃具及精密量仪、硬质合金制品、数控刀具等产品质量优良，在国内外享有较高声誉。报告期内，公司扩大了国内销售规模，国外销售也逐步扩大。 公司产品种类繁多，规格齐全，生产1000多个品种、20000多个规格的产品，年产刃具、量具、量仪数千万件／台。主导产品包括：①量具类：各类量规、量块、量表、卡尺、千分尺等；②刃具类：各类加工刀具、面加工刀具、螺纹工具等；③仪器类：滚刀测量仪、齿轮齿距类测量仪、偏摆测量仪、半自动指示表检查仪、线位移光栅传感器、薄膜式气动量仪、两维及三维工作台、汽车生产线专用量仪等；④数控刀具：硬质合金高性能刀具、工具系统及汽车／摩托车生产线专用工具等。 二、 报告期内公司财务状况及分析 主营业务收入、主营业务利润、净利润、其他业务利润、投资收益、资本公积等增减变化情况： 项目 上期数 本期数 增减变动比例（％） 主营业务收入 64,942,770.36 85,450,655.28 31.58% 主营业务成本 42,297,365.53 59,796,025.11 41.37% 其他业务利润 732,567.73 1,993,590.37 172.14% 投资收益 -2,139,324.19 -487,938.21 77.19% 资本公积 107,516,616.46 142,198,311.10 32.26% 净利润 1,102,921.06 5,062,646.94 359.02% ①主营业务收入增加31.58%系公司本期销量增加所致； ②主营业务成本增加41.37%系由于本期销量增加从而增加了相应成本； ③其他业务利润增加172.14%系由于本期各车间销售加工剩余的废料所得利润地幅增长； ④投资收益增加77.19%系由于上年同期计提的长期股权投资的减值准备金额较大； ⑤资本公积增加32.26%系在重大资产重组中出售本公司的土地使用权和资产置换所产生，其中因出售土地使用权增加20,362,522.72元，因置入本公司权益性资产的账面价值高于本公司置出权益性资产的账面价值增加资本公积14,319,171.92元。详见会计报表附注十、5 ⑥净利润增加359.02%主要原因是主营业务收入增加所致。 三、 报告期公司投资情况 1、报告期内公司未募集资金，也无以前募集资金使用延续到本报告期情况。 2、报告期内公司无重大非募集资金投资情况。 四、 下半年度公司经营计划 公司重大资产置换及土地使用权转让方案经中国证监会发行审核委员会重大重组审核工作委员会审核,已于2003年4月30日获得通过（详见《上海证券报》2003年5月13日）。本次资产置换的基准日是二00三年六月三十日，因此，公司下半年的主营业务将全面转向置入资产——亲水箔等产品的生产与经营。 1.下半年公司将逐步加大亲水箔产品生产和经营规模，同时充分利用其自身的体制、技术、人才和管理的优势，通过自建、收购及合资、合作等经营方式，采取前向一体化和相关多元化发展战略，继续保持主导产品民用空调亲水铝箔的生产规模、市场占有率全国第一。在技术研发方面，下半年将精力主要集中在积极开发、生产其他高技术含量、高附加值的精铝箔系列产品，同时继续加强与西安交大、中南工大等一些高校联合对亲水涂料进行研发攻关。涂料研发中心也将更积极地开发更多更新的涂料品种，如无机涂料、金黄色涂料、抗霉菌性涂料等，为公司以后的发展提供技术上的支持。 2.市场开发和营销网络方面的建设。在继续巩固与重点客户（特别是广东地区厂商）合作关系的同时，千方百计开发华东市场和国外市场，重点是与国内合资空调制造商加强联系，建立战略协作配套业务关系，充分利用公司产能优势将亲水箔市场作大作强。特别是抓住机遇进入国际空调生产配套体系，通过进入国际市场和参与国际化分工发展成世界级亲水铝箔供应商。为贯彻上述市场开发策略，公司须进一步加强营销网络建设。不断充实、调整销售队伍，建立健全以东莞长安为中心、以上海、山东青岛为两极，辐射珠江三角洲、长江三角洲及山东等市场的营销组织网络，力争对全国重点空调厂商市场的覆盖率达到70％以上。增加国际贸易业务人员，加大对国际市场的跟踪力度，加强与世界级空调厂商的联系、质量认证工作，利用中国入世、世界制造业中心迁移的历史机遇，使公司亲水铝箔的出口有一大的突破。 五、 将要发生事项对公司下半年度经营的影响 本公司重大资产置换及土地转让方案目前正在实施过程中。公司资产及经营活动进行重新整合，对公司下半年度经营将会产生直接影响。预计公司下半年度经营业绩将有一定幅度增长。 六、公司半年度财务报告经重庆天健会计师事务所注册会计师阮响华、龙文虎审计并出具标准无保留意见审计报告。 第六节 重要事项 一、公司治理情况 报告期内，公司按照《上市公司治理准则》的规定和要求，对公司治理结构进行了完善。 1、董事会目前正根据公司新的形势着手完善薪酬与考核、战略发展与投资、提名、审计等专门委员会及其工作细则，进一步完善对董事、监事和高级管理人员绩效考评标准和激励约束机制。 2、对照《上市公司治理准则》的规定和要求，董事会提出了对公司《公司章程》的修改意见,并将于近期交公司临时股东大会审议。（相关公告披露在2003年8月1日《上海证券报》上） 3、鉴于公司董事长夏义宝、董事兼总经理朱书林、副总经理贾建民、潘凡伟、徐和平、董事会秘书唐晓林、监事会主席王皖生、监事王令尔、陈书平申请辞去其在公司所任全部职务，公司第五届九次、十次董事会作出了同意夏义宝、朱书林等九人辞去所任职务的决定，并推举郭京平为公司董事长，聘任卢建权为总经理、张伟和张高山为副总经理、李辉为公司副总经理兼董事会秘书，陈铁生为公司财务总监。同时推荐谭波为独立董事候选人，袁灵斌、张建明为董事候选人，张利明、陈深寿为监事候选人。 董事会决定于2003年9月1日上午召开2003年第一次临时股东大会，审议上述相关事项。（相关公告披露在2003年8月1日《上海证券报》上） 二、利润分配方案实施情况 报告期内，公司无以前拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案。 三、重大诉讼事项 本公司在中国建设银行四川分行岷江支行向成都市锦江区人民法院提起诉讼时得知，本公司曾于1994年10月12日为成都轴承集团公司向中国建设银行四川省分行岷江支行的100万元借款合同出具了担保函提供担保，借款到期日为1994年11月11日。但截止2003年6月30日成都轴承集团公司尚有55万元本金及相应利息尚未偿还。2003年3月6日，成都市锦江区人民法院以（2003）锦江民初字第322号民事裁定书裁定因成都轴承集团公司已进入破产还债程序，中国建设银行四川省分行岷江支行已向其申报了债权，此案的处理以其在破产还债程序中受清偿的部分为依据，本案中止诉讼。 除此之外，报告期内公司未发生其他重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生持续到报告期的重大诉讼及仲裁事项。 四、重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项 1、公司资产置换及土地转让事项 2003年2月11日，本公司与乳源阳之光铝业发展有限公司签订了《资产置换协议》和《土地使用权转让及员工安置协议》，协议约定，本公司拟以2002年6月30日合法拥有的与量具刃具业务相关的权益性资产与乳源阳之光铝业发展有限公司2002年6月30日合法拥有的与亲水箔业务相关的权益性资产进行置换，并将合法拥有的133590.80平方米土地使用权以9378.07万元的价格转让给乳源阳之光铝业发展有限公司，同时本公司拟将因根据成都市人民政府成府发[2002]4号《成都市人民政府关于印发成都市东郊工业企业搬迁改造暂行办法的通知》以及相关政策要求须进行搬迁改造而拟解除截止2002年6月30日所有在册员工的劳动合同所应支付的经济补偿6147.53万元转由乳源阳之光铝业发展有限公司承接（该部分经济补偿将抵减乳源阳之光铝业发展有限公司应支付的土地使用权受让款）。乳源阳之光铝业发展有限公司将应接受和承接的本公司置出的权益性资产、出售的土地使用权及转移的本公司员工安置义务均指定成都成量工具有限公司接受和承接。本次置换资产、转让土地使用权及转移员工安置义务所涉及的现金收付将在协议生效后30个工作日内收付完毕。资产重组完成后，本公司主营业务将由生产销售量具刃具转变为生产销售亲水箔。 以上事项业经中国证监会重大重组审核委员会审核通过并于2003年4月20日出具了证监公司字[2003]14号《关于成都量具刃具股份有限公司重大资产重组方案的意见》，并于2003年6月13日经公司年度股东大会审核批准。（（相关公告披露在2003年5月13日《上海证券报》及2003年6月14日《上海证券报》上） 根据本公司2003年6月13日的股东大会决议，交易双方确定在2003年6月30日对拟置换权益性资产办理移交手续，并同意将在评估基准日（即2002年6月30日）至权益性资产移交日（即2003年6月30日）期间交易双方的增减的权益性资产分别作为原有账面价值和交易价值的调整。 根据该原则，本公司置出权益性资产调整后的账面价值为12,250.77万元，交易价值14,301.95万元；置入本公司的权益性资产调整后的账面价值为13,682.69万元，交易价值14,301.95万元。 本公司置出的权益性资产已由乳源阳之光铝业发展有限公司指定的成都成量工具有限公司承接，置入本公司的权益性资产已由本公司在乳源县设立的成都量具刃具股份有限公司乳源分公司具体承接。乳源阳之光铝业发展有限公司应置入本公司的货币资金1615.88万元已于2003年8月11日由乳源阳之光铝业发展有限公司支付给了本公司。 截止2003年8月11日，本公司所置换权益性资产的移交手续已经办理完毕，置入本公司权益性资产的产权过户手续已经办理完毕，置出本公司权益性资产的产权过户手续正在办理中。 为了确保本公司在资产置换完成后仍能获得必要的服务并能够正常开展生产经营活动，本公司于2003年2月11日与乳源阳之光铝业发展有限公司签署了附条件的《综合服务协议》、附条件的《“高性能涂层铝箔加工新技术”转让合同》和附条件、附期限的《注册商标转让合同》，协议约定在本次资产置换完成后，乳源阳之光铝业发展有限公司将向本公司提供后勤、保安、办公楼及办公设施租赁等综合服务、将亲水箔业务的核心技术——“高性能涂层铝箔加工新技术”的所有权无偿转让给本公司、将“阳之光”和“HCC”商标在正式注册并完成注册手续后无偿转让给本公司。截止2003年6月30日，上述协议已经生效，相关手续正在办理过程中。 2、公司国有股权转让事项 2002年2月1日及2002年7月12日，成都成量集团公司与乳源阳之光铝业发展有限公司及深圳事必安投资有限公司分别正式签订《股份转让协议书》。股权受让方已经以现金方式付清股份受让金，并承诺三年内不转让其受让的股份。 2002年11月19日，四川省人民政府以川府函[2002]338号文件《四川省人民政府关于成都成量集团公司持有成都量具刃具股份有限公司国家股股权转让的批复》，同意成都成量集团公司将所持国家股分别转让给乳源阳之光铝业发展股份有限公司和深圳事必安投资有限公司。截止2003年6月30日，该事项尚待获得财政部批准。 五、重大关联交易 （一）购销商品、提供劳务交易情况 1、报告期内，公司与关联方之间采购业务情况； 企业名称 2003年1-6月（含税） 上年同期（含税） 定价原则 成都成量集团公司 900,190.76 按市场价定价 2、报告期内，公司与关联方之间销售货物情况： 企业名称 2003年1-6月（含税） 上年同期（含税） 定价原则 成都成量集团公司 230,389.97 484,378.75 按市场价定价 公司对关联方销售商品系以市场价格定价。 （二）报告期内公司与各关联方之间资产收购、出售交易情况 广东乳源阳之光铝业发展有限公司作为本公司国有股权的受让方，潜在的控制方，其本报告期与本公司间所发生的重大资产置换、土地使用权转让等均系重大关联交易。详见前述第四款重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项。 （三）报告期内公司与各关联方债权债务情况 1、存在控制关系的关联方占用本公司资金情况： 关联方名称 年初数 本期增加 本期减少 应收账款 成都成量集团公司 75,762.50 230,389.97 234,705.74 其他应收款： 成都成量集团公司 12,621,189.24 1,895,322.18 923,745.68 预付账款: 成都成量集团公司 15,194.14 关联方名称 本期置出 2003年6 平均占用额 月30日 应收账款 成都成量集团公司 71,446.73 112,722.24 其他应收款： 成都成量集团公司 13,592,765.74 14,054,638.58 预付账款: 成都成量集团公司 15,194.14 15,194.14 2、本公司占用存在控制关系的关联方资金情况： 关联方名称 年初数 本期增加 本期减少 本期置出 应付账款: 成都成量集团公司 12,106.43 859,907.01 579,416.15 292,597.29 预收账款: 成都成量集团公司 18,499.05 68,558.45 87,057.50 其他应付款: 成都成量集团公司 119,167.95 500,000.00 619,167.95 关联方名称 2003年6 平均占用额 月30日 应付账款: 成都成量集团公司 152,351.86 预收账款: 成都成量集团公司 52,778.28 其他应付款: 成都成量集团公司 369,167.95 3、为本公司借款提供担保 广东乳源阳之光铝业发展有限公司为本公司期末借款中的1000万元提供连带责任担保。 六、重大托管合同 2003年5月18日成都成量集团公司与乳源阳之光铝业发展有限公司签订了《关于成都量具刃具股份有限公司（600673）国家股托管协议》，同意将其持有的成量股份国家股3212.6703万股（占成量股份总股本的29％）委托给乳源阳之光铝业发展有限公司管理，托管股份的托管期限自协议签订之日起至转让股份完成过户登记至乳源阳之光铝业发展有限公司名下之日止。 2003年6月5日成都成量集团公司与深圳市事必安投资有限公司签订了《关于成都量具刃具股份有限公司（600673）国家股托管协议》，同意将其持有的成量股份国家股1497.7691万股（占成量股份总股本的13.52％）委托给深圳市事必安投资有限公司管理，托管股份的托管期限自协议签订之日起至转让股份完成过户登记至深圳市事必安投资有限公司名下之日止。 在托管期间，成都成量集团公司将托管股份所对应的除处置权以外的有关法律、法规和成量股份《公司章程》所规定的所有其他股东应行使和享有的权利、权力、权益均委托给乳源阳之光铝业发展有限公司和深圳市事必安投资有限公司行使和享有，并约定在此托管期内托管股权的全部增值收益分别由乳源阳之光铝业发展有限公司和深圳市事必安投资有限公司享有。 2003年6月19日，成都成量集团公司《关于〈国家股股权托管协议〉的请示》获成都市政府和成都市国资委正式批准并实施。（相关公告披露在2003年6月21日《上海证券报》上） 七、重大合同及履行情况 报告期内，公司无需披露的重大承包、租赁其他公司资产或其他公司承包、租赁本公司资产事项发生，无其他重大担保事项，无重大委托他人进行现金资产管理事项。 八、公司承诺事项 截止2003年6月30日，本公司没有需要披露的重大承诺事项。 九、聘任或解聘会计师事务所情况 报告期内，经公司年度股东大会审议批准，继续聘任重庆天健会计师事务所担任公司财务报表的审计工作，审计费用为15万元。（相关公告披露在2003年6月14日《上海证券报》上） 重庆天健会计师事务所为本公司上半年度财务报告提供审计，出具了标准无保留意见审计报告。 十、报告期内，公司无需披露的其他重要事项。 第七节 财务报告 一、审计报告 二、财务报表（附后） 三、财务报表附注 重庆天健会计师事务所 PAN-CHINA (CHONGQING) CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 重天健审[2003]216号 审 计 报 告 成都量具刃具股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的成都量具刃具股份有限公司（以下简称“贵公司”）2003年6月30日的资产负债表、2003年1—6月利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2003年6月30日的财务状况以及2003年1-6月的经营成果和现金流量。 重庆天健会计师事务所 中国注册会计师：阮响华 有限责任公司 中国·重庆 注册会计师：龙文虎 二○○三年七月十八日 （附注九为二○○三年八月十一日 ） 会 计 报 表 附 注 一、公司简介 成都量具刃具股份有限公司（以下简称“本公司”）于1989年由原国有企业成都量具刃具总厂部分改组设立，1993年3月22日经国家体改委生[1993]50号文批准为继续进行股份制试点企业。1993年9月13日，中国证监会证监发审字（1993）46号文批准其为上市公司。公司现有股本11079.44万股，其中国有股4710.44万股，法人股1815万股，社会公众股4554万股。根据财政部财管字[1999]287号《关于成都量具刃具股份有限公司国家股权划转有关问题的批复》和成都市人民政府成府函[1999]64号《成都市人民政府关于同意将成都量具刃具股份有限公司国家股股权划转给成都成量集团公司持有的批复》，公司的国家股4710.44万股由成都成量集团公司持有，占总股本的42.52%。2003年5月18日和6月5日，成都成量集团公司分别将所持本公司国家股中的3212.6703万股（占本公司总股本的29％）和1497.7691万股（占本公司总股本的13.52％）委托给拟受让该部分国家股的乳源阳之光铝业发展有限公司和深圳市事必安投资有限公司管理。 本公司位于成都市二环路东一段14号，法定代表人：夏义宝。资产置换前主要经营范围为制造、加工、销售量具、刃具、量仪、专用机床、电子配件，设备维修，第三产业项目等。资产置换完成后，本公司主要经营业务变更为亲水箔、涂料的生产经营。 根据中国证监会证监公司字[2003]14号和本公司2003年6月13日的年度股东大会决议，本公司于2003年6月30日根据相关协议的约定将合法拥有的与量具刃具业务相关的权益性资产（土地使用权、少量未置换的资产和负债外）与乳源阳之光铝业发展有限公司合法拥有的与亲水箔业务相关的权益性资产进行置换，同时将本公司合法拥有的133,590.80平方米土地使用权转让给乳源阳之光铝业发展有限公司，并将拟解除截止2002年6月30日所有在册员工2799人的劳动合同所应支付的经济补偿6,147.53万元转由乳源阳之光铝业发展有限公司承接（该部分经济补偿抵减乳源阳之光铝业发展有限公司应支付的土地使用权受让款）。本次资产重组完成后，本公司主营业务将由生产销售量具刃具转变为生产销售亲水箔和涂料。 二、本中期会计报表的编制基础和编制方法 1、资产负债表的编制基础和编制方法 本公司与乳源阳之光铝业发展有限公司所置换权益性资产的交割基准日为2003年6月30日，故本中期报告的资产负债表以本公司资产置换完成后的财务状况为基础编制，其编制方法是将本公司保留的权益性资产和乳源阳之光铝业发展有限公司置入公司的权益性资产汇总按照《企业会计制度》编制。 本公司保留的权益性资产项目包括不能转出的应付股利、应交税金、其他应交款，同时保留与该部分债务金额大致相当的长期股权投资；置入本公司的权益性资产为乳源阳之光铝业发展有限公司与亲水箔业务相关的权益性资产。 2、利润表编制基础 本中期报告的利润表以本公司在2003年1—6月资产置换前母公司的经营状况为基础编制。 3、现金流量表编制基础 本中期报告的现金流量表以本公司在2003年1—6月资产置换前母公司的现金流量为基础编制。 4、本中期合并会计报表的编制说明 本次资产置换已经将本公司纳入合并会计报表范围的控股子公司置换出了本公司，故本公司在本中期报告中未编制合并会计报表。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、会计准则和会计制度 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的基准汇率和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账户的外币余额按该月末的上述汇率折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 将三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法 能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资确认为短期投资，短期投资取得时以投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息等，不确认投资收益，作冲减投资成本处理；处置时按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期损益。 期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按单项投资市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 （1）坏账确认标准 因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 （2）坏账损失核算方法 采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例 期末时，按账龄分析法对应收款项(包括应收账款和其他应收款)计提坏账准备，根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如下： 账 龄 计提比例（%）* 1年以内 1 1-2年 10 2-3年 30 3-4年 50 4-5年 80 5年以上 100 *注：由于公司的应收款项均系由乳源阳之光铝业发展有限公司置换进入，故按乳源阳之光铝业发展有限公司与亲水箔业务相关应收款项的计提比例执行。 9、存货核算方法 （1）存货分类 存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。 （2）存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 （3）存货计价方法和摊销方法 原材料按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转成本；在产品只保留直接材料价值；库存商品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本；低值易耗品采用五五摊销法核算。 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法 期末时，存货按成本与可变现净值孰低计量，按单项存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，预计的存货跌价损失计入当期损益。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他股权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投资差额。初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按规定的期限摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积—股权投资准备”科目。 （2）长期债权投资 持有的在1年内（含1年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资，确认为长期债权投资，取得时以初始投资成本计价。 债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去取得时发生的相关费用的摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计算的应收利息确认为当期损益，但若计提的利息到期不能收回，则停止计提利息。到期收回或未到期提前处置债权投资时，实际取得的价款与其账面价值的差额，计入当期损益。 债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于确认相关债券利息收入时摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、固定资产核算方法 （1）固定资产标准 同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用年限超过一年；③单位价值超过2000元。 （2）固定资产计价 按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。 （3）固定资产分类和折旧方法* 采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下： 固定资产类别 估计经济使用 年折旧率(%) 预计净残值率(%) 房 屋建筑物 30 3.00 10.00 机器设备 5-15 18.00-6.00 10.00 运输设备 10 9.00 10.00 电子设备 8 11.25 10.00 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 *注：由于公司的固定资产均系由乳源阳之光铝业发展有限公司置换进入，其分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计残值率均不同于公司以前的固定资产，故采用了新的会计估计。 （4）固定资产减值准备确认标准和计提方法 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。 期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 13、借款费用核算方法 （1）因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，应当予以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。 （2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发生 b.借款费用已经发生 c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在固定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利息的资本化金额＝至至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 14、无形资产核算方法 （1）无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。 （2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益；该摊销期限不得超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限，且如无前述规定年限，则不应超过10年。公司的无形资产类别及摊销期限如下： 项 目 预计使用年限 相关合同规定 法律规定的有 摊销年限 的受益年限 效年限 土地使用权 50年 50年 50年 50年 （3）期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。 15、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次转入损益。 16、收入确认原则 （1） 销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。 （3）让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠的计量。 17、所得税会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 四、税项及附加 本公司适用的税种和税率如下： 税 种 税率 备注 计 税 基 数 增值税 17% 当期应纳增值税销售额 所得税 33% * 应纳税所得额 营业税 5% 运输收入 城市维护建设税 5%、7% ** 应纳流转税额 教育费附加 3% 应纳流转税额 副食品调控基金 1% *** 营业收入 *注：根据成都市地方税务局成地税函[2000]113号文件，本公司下属运输分公司缴纳定额所得税，计算方法为： 年应纳所得税额=∑成地税函[2000]113号文件确定的每种车型每辆车每月收入额的12%×每种车型车辆数×12个月×所得税率33% **注：成都市区的企业按应纳增值税额和营业税额的7%计缴城市维护建设税，本公司的乳源分公司按应纳增值税额和营业税额的5%计缴城市维护建设税。 ***注：副食品调控基金是成都市区的企业按营业收入的1‰计缴。 五、会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元) 特别说明： 1、由于在2003年6月30日公司进行了重大资产置换（详见附注十、5），公司的资产、负债结构和主营业务都发生了重大变化，会计报表的资产、负债项目的年初数与年末数并无可比性，故本中期报告的资产负债表项目仅披露期末余额。但由于利润表反映的本公司在2003年1—6月置换前母公司的经营状况，与母公司上年同期的相应项目具有可比性，故披露了母公司的对比数据。 2、本公司本中期报告显示期末无货币资金，是由于乳源阳之光铝业发展有限公司应置入本公司的货币资金16,158,776.36元和土地使用权转让款32,305,400.00元合计48,464,176.36元在2003年6月30日尚未支付所致（详见附注五、2（2））。2003年8月11日，该部分款项已经由乳源阳之光铝业发展有限公司支付给了本公司（详见附注九、2）。 1、应收票据 （1）应收票据账面余额列示如下： 种类 2003年6月30日 银行承兑汇票 15,889,690.97 合计 15,889,690.97 （2）无持本公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的欠款。 2、应收款项 （1）应收账款 a、应收账款账龄分析及坏账准备列示如下： 账 龄 2003年6月30日 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 46,376,344.63 100.00 463,763.45 合 计 46,376,344.63 100.00 463,763.45 b、欠款金额前五名项目的总欠款金额为30,894,246.81元，占应收账款总额的66.62%。 c、无持有本公司5%以上股份的股东欠款。 （2）其他应收款 a、其他应收款账龄分析及坏账准备列示如下： b、 账 龄 2003年6月30日 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内* 49,535,076.48 100.00 10,709.00 合 计 49,535,076.48 100.00 10,709.00 *注：其他应收款中包含应收乳源阳之光铝业发展有限公司应置入本公司的货币资金16,158,776.36元和土地使用权转让款32,305,400.00元合计48,464,176.36元，该部分款项本应由乳源阳之光铝业发展有限公司在2003年6月30日全额支付给本公司，但由于确定所置换权益性资产的交易价值的时间滞后，该部分款项已于2003年8月11日由乳源阳之光铝业发展有限公司全额支付给了本公司（详见附注九、2）。故对该部分债权本公司未计提坏账准备。 b、欠款金额前五名项目的总欠款金额为49,014,176.36元，占其他应收款总额的98.95%。 c、其他应收款欠款金额前五名明细项目列示如下 项 目 期末数 欠款原因 乳源阳之光铝业发展有限公司 48,464,176.36 应置入的货币资金及购土地款 广东科龙空调器有限公司 100,000.00 招标押金 耿德银 300,000.00 暂借款 卢建权 100,000.00 暂借款 胡兴唐 50,000.00 暂借款 合 计 49,014,176.36 d、 无持有本公司5%以上股份的股东欠款。 3、预付账款 a、预付账款账龄分析： 账 龄 2003年6月30日 金 额 比例(%) 1年以内 4,541,073.54 100 合 计 4,541,073.54 100 b、无持有本公司5%以上股份的股东欠款。 4、存货 （1）存货账面余额列示如下： 项 目 2003年6月30日 原材料 14,624,932.20 库存商品 36,124,212.64 低值易耗品 25,031.58 在产品 1,545,083.30 合 计 52,319,259.72 （2）报告期内无计提存货跌价损失准备情况。 5、长期股权投资 （1）分项列示如下： 项 目 2003年6月30日 投资金额 减值准备 长期股票投资 11,333,834.00 其他股权投资 3,358,743.10 3,358,743.10 合 计 14,692,577.10 3,358,743.10 （2）长期股票投资明细列示如下： 被投资公司名称 股份类别 股票数量 投资金额 海通证券股份有限公司 法人股 13,369,834.00 11,333,834.00 合 计 13,369,834.00 11,333,834.00 （3）其他股权投资明细列示如下： 被投资单位名称 所占 初始投资成本 年初数 本期增加 比例 成都新都恒泰化工有 48% 2,000,000.00 2,057,092.60 限公司 川豫工具有限公司 600,218.50 600,218.50 西南保税区建设股份 200,000.00 200,000.00 有限公司 四川进出口公司机交 150,000.00 150,000.00 进出口集团公司 成都华昌公司 100,000.00 100,000.00 机械部西南供销办事 60,000.00 60,000.00 处 成都川戈商贸公司 191,432.00 191,432.00 合 计 3,301,650.50 3,358,743.10 被投资单位名称 本期减少 2003年6月30 日 成都新都恒泰化工有 2,057,092.60 限公司 川豫工具有限公司 600,218.50 西南保税区建设股份 200,000.00 有限公司 四川进出口公司机交 150,000.00 进出口集团公司 成都华昌公司 100,000.00 机械部西南供销办事 60,000.00 处 成都川戈商贸公司 191,432.00 合 计 3,358,743.10 （4）其他长期股权投资减值准备列示如下： 2003年6月30 被投资单位名称 年初数 本期增加 本期减少 日 成都新都恒泰化工有限 2,057,092.60 2,057,092.60 公司 川豫工具有限公司 600,218.50 600,218.50 西南保税区建设股份有 200,000.00 200,000.00 限公司 四川进出口公司机交进 150,000.00 150,000.00 出口集团公司 成都华昌公司 100,000.00 100,000.00 机械部西南供销办事处 60,000.00 60,000.00 成都川戈商贸公司 191,432.00 191,432.00 合 计 3,358,743.10 3,358,743.10 6、固定资产 （1）固定资产原值列示如下： 项 目 2003年6月30日 房屋及建筑物 15,455,966.72 机器设备 83,298,692.11 运输设备 401,000.00 电子设备 391,708.83 合 计 99,547,367.66 （2）累计折旧列示如下： 项 目 2003年6月30日 房屋及建筑物 832,049.69 机器设备 10,336,973.36 运输设备 60,255.00 电子设备 65,810.49 合 计 11,295,088.54 （3）报告期内无计提固定资产减值准备情况。 （4）报告期内固定资产无抵押、担保情况。 7、无形资产 （1）余额及增减明细如下： 项 目 取得方式 2003年6月30日 剩余摊销期限 土地使用权 资产置换置入 6,113,054.40 585个月 合 计 6,113,054.40 （2）报告期内无应提取减值准备情况。 8、短期借款 项 目 2003年6月30日 担保借款* 10,000,000.00 抵押担保借款** 9,000,000.00 合 计 19,000,000.00 *注：该项借款由乳源瑶族自治县阳之光实业发展有限公司提供连带责任担保 **注：该项借款由深圳市东阳光化成箔股份有限公司以房产提供抵押担保 9、应付票据 种 类 2003年6月30日 银行承兑汇 票 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 10、应付款项 （1）应付账款 a、2003年6月30日余额为55,478,630.27元。 b、无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 （2）其他应付款 a、2003年6月30日余额为1,082,368.51元。 b、2003年6月30日金额较大的其他应付款列示如下： 名称和内容 金 额 备 注 科研经费 450,000.00 韶关市财政局和韶关市经贸局于 代扣风险金 2001年下拨的技术开发费 284,208.70 暂扣职工押金 c、无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 11、应付股利 股 东 名 称 2003年6月30日 欠付的原因 重庆特殊钢股份有限公司 140,250.00 股东未及时领取 成都芙银住房股份有限公司 22,275.00 股东未及时领取 四川博绅房地产开发总公司 16,500.00 股东未及时领取 上海金三角建材公司 16,500.00 股东未及时领取 成都电冶厂 11,550.00 股东未及时领取 其他股东 157,175.00 股东未及时领取 合 计 364,250.00 12、应交税金 税 种 2003年6月30日 执行税率 所得税 33% 增值税 5,726,941.09 17% 营业税 4,689,600.99 5% 房产税 123,591.40 城建税 486,320.07 7% 土地使用税 67,167.92 个人所得税 9,779.04 其 他 46,890.35 契 税* 620,542.92 3% 合 计 11,770,833.78 *注：契税均系应置换进入本公司的房屋建筑和土地使用权应计交的契税。 13、其他未交款 项 目 2003年6月30日 计缴标准 教育费附加 208,422.91 3% 交通建设费附加 1,822,626.55 4% 主副食品调节基金 1,408,567.01 收入的0.1% 职工个人教育费* 3,781.55 1% 合 计 3,443,398.02 *注：系按职工基本工资的1%计提应上缴给当地教育管理部门的教育经费 14、预提费用 项 目 2003年6月30日 期末结存余额的原因 运 费 1,040,807.36 已经发生但尚未办理结算 利 息 33,630.00 尚未到期支付的借款利息 水电费 2,659,184.38 已经发生但尚未办理结算 合 计 3,733,621.74 15、股本 股份变动情况 项 目 年初数 本期增加 送 公积金 配 增 其 股 转股本 股 发 他 一、未流通股份 1、发起人股份 47,104,393.60 其中：国家持有股份* 47,104,393.60 2、募集法人股 18,150,000.00 其中：境内法人持股 18,150,000.00 尚未流通股合计 65,254,393.60 二、已流通股份 境内上市的普通股 45,540,000.00 三、股份总数 110,794,393.60 本期 2003年6 项 目 减少 月30日 一、未流通股份 1、发起人股份 47,104,393.60 其中：国家持有股份* 47,104,393.60 2、募集法人股 18,150,000.00 其中：境内法人持股 18,150,000.00 尚未流通股合计 65,254,393.60 二、已流通股份 境内上市的普通股 45,540,000.00 三、股份总数 110,794,393.60 *注：本公司国家股股份转让和股份托管事项详见附注十、1和十、2。 16、资本公积 项 目 年初数 本期增加* 本期减少 股本溢价 94,274,556.65 接受捐赠非现金资 产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 982,241.95 拨款转入 外币资本折算差额 关联交易差价 34,681,694.64 其他资本公积 12,259,817.86 合 计 107,516,616.46 34,681,694.64 项 目 2003年6月30日 股本溢价 94,274,556.65 接受捐赠非现金资 产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 982,241.95 拨款转入 外币资本折算差额 关联交易差价 34,681,694.64 其他资本公积 12,259,817.86 合 计 142,198,311.10 *注：本期增加的资本公积均系在重大资产重组中出售本公司的土地使用权和资产置换所产生，其中因出售土地使用权增加20,362,522.72元，因置入本公司权益性资产的账面价值高于本公司置出权益性资产的账面价值增加资本公积14,319,171.92元。详见附注十、5 17、盈余公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 2003年6月30日 法定盈余公积 16,472,913.33 16,472,913.33 法定公益金 任意盈余公积 合 计 16,472,913.33 16,472,913.33 18、未分配利润 项 目 利润分 本 期 数 上 年 数 配比例 年初未分配利润 -109,020,082.93 -111,396,047.78 5,062,646.94 加：本期净利润 2,375,964.85 其他转入 减：提取法定盈余公积 10% 提取法定公益金 5% 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转股本的普通股股利 期末未分配利润 -103,957,435.99 -109,020,082.93 19、主营业务收入与主营业务成本 本 期 数 上年 同期数 主营业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 量具刃具 83,898,367.09 59,024,153.56 63,046,562.07 运输收入 1,552,288.19 771,871.55 1,896,208.29 合 计 85,450,655.28 59,796,025.11 64,942,770.36 主营业务性质 主营业务成本 量具刃具 41,475,149.87 运输收入 822,215.66 合 计 42,297,365.53 20、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 本 期 数 上年同期数 城建税 7% 433,513.31 387,470.06 教育费附加 3% 186,001.61 166,058.76 交通建设费附加 4% 748.59 117,887.34 营业税 5% 50,888.02 55,780.49 其 他 51,053.54 51,886.36 合 计 722,205.07 779,083.01 21、其他业务利润 本 期 数 上年同期数 项 目 收 入 成 本 利 润 利 润 材料销售 5,092,301.30 3,319,497.50 1,772,803.80 663,829.56 房 租 41,680.00 41,680.00 48,915.00 劳 务 2,282,292.94 2,103,186.37 179,106.57 24,323.17 其 他 -4,500.00 合 计 7,416,274.24 5,422,683.87 1,993,590.37 732,567.73 22、财务费用 项 目 本 期 数 上年同期数 利息支出 3,076,308.50 3,239,659.83 减：利息收入 112,455.76 59,422.51 汇兑损失 减：汇兑收益 52,605.19 其 他 54,304.15 14,271.23 合 计 2,965,551.70 3,194,508.55 23、投资收益 项 目 本 期 数 上年同期数 股权投资收益 912,105.58 其中：短期股票投资收益 -421,728.42 期末调整的被投资公司所有者权益 128,305.65 343,614.78 净增减额 计提长期投资减值准备 -616,243.86 -3,395,044.55 合 计 -487,938.21 -2,139,324.19 24、营业外收入 项 目 本 期 数 上年同期数 处理固定资产净收益 58,937.60 84,655.96 其 他 12,501.84 合 计 58,937.60 97,157.80 25、营业外支出 项 目 本 期 数 上年同期数 处理固定资产净损失 59,273.87 罚款支出 5,000.00 6,572.85 抚恤金、丧葬补助 147,845.23 132,672.40 编外长病人员工资 13,121.83 16,633.50 其 他 97,716.57 94,810.89 合 计 322,957.50 250,689.64 26、收到或支付的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金 （1）本期收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 收到成都成量集团公司往来款 1,597,739.82 收到成都成量工具有限公司往来款 480,000.00 代收外单位失业、养老款 639,756.38 代收水电费、电话费 263,504.80 （2）本期支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 支付成都成量工具有限公司往来款 16,931,000.00 支付成都成量集团公司往来款 1,043,138.69 支付成都成量锦江油泵油嘴有限公司往来款 500,000.00 支付销售费用 1,636,671.67 支付差旅费 414,625.58 支付展览费 338,550.21 支付运输费 297,108.32 支付包装费 305,885.67 支付保险费 171,150.06 支付仓储、保管费 414,051.83 支付审计、评估、律师费 591,000.00 支付水电及差旅费 710,045.27 支付展览费等其他费用 700,332.10 支付运输及其他杂费 119,418.90 支付办公费 326,853.79 支付退休工资 946,323.28 代付单位失业、养老款 639,756.38 27、支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 金 额 资产置换出的现金* 18,071,126.79 小 计 18,071,126.79 *注：系本公司在重大资产置换中置出的货币资金。 六、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企 业关系 成都成量集团公司 成都市二环路 量具、刃具、精密测量 母公司 东一段14号 仪器、数控刀具等 乳源阳之光铝业发展 广东韶关市乳 生产经营亲水箔、真空 潜在控 有限公司* 源县民族经济 镀铝包装膜、机械设 股股东 开发区 备、电子材料类等产品 内外销售 乳源瑶族自治县阳之 广东省乳源县 投资兴办电子材料类、 潜在控 光实业发展有限公司 开发区 包装材料类实业、国内 股股东 商业、物资供销业（不 的母公 含专营、专控、专卖商 司 品及限制项目） 企业名称 经济性质 法定代表人 成都成量集团公司 有限公司 夏义宝 乳源阳之光铝业发展 有限公司 郭京平 有限公司* 乳源瑶族自治县阳之 有限公司 郭京平 光实业发展有限公司 *注: 成都成量集团公司与乳源阳之光铝业发展有限公司签订了《股份转让协议书》和《股权托管协议》，并且本公司董事会成员中有4名董事来自乳源阳之光铝业发展有限公司。详见附注十、1和十、2 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年 初 数 本期增加 本期减少 成都成量集团公司 80,750,000.00 乳源阳之光铝业发展有限公司 105,150,000.00 乳源瑶族自治县阳之光实业发 展有限公司 120,000,000.00 企业名称 2003年6月30日 成都成量集团公司 80,750,000.00 乳源阳之光铝业发展有限公司 105,150,000.00 乳源瑶族自治县阳之光实业发 展有限公司 120,000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年 初 数 本期增加 本期减少 企业名称 金额 % 金额 金额 成都成量集团公司 47,104,393.60 42.52 乳源阳之光铝业发展 有限公司* 乳源瑶族自治县阳之 光实业发展有限公司 2003年6月30日 企业名称 金额 % 成都成量集团公司 47,104,393.60 42.52 乳源阳之光铝业发展 有限公司* 乳源瑶族自治县阳之 光实业发展有限公司 *注：本公司国家股股份转让和股份托管事项详见附注十、1和2。 （4）存在控制关系的关联方交易 a、采购货物 企业名称 2003年1-6月（含税） 上年同期（含税） 定价原则 成都成量集团公司 900,190.76 按市场价定价 b、销售货物 企业名称 2003年1-6月（含税） 上年同期（含税） 定价原则 成都成量集团公司 230,389.97 484,378.75 按市场价定价 c、重大资产置换、出售土地使用权及转移员工安置义务 本公司本期与乳源阳之光铝业发展有限公司间所发生的重大资产置换、土地使用权转让及转移员工安置义务详见附注十、5。 d、为本公司借款提供担保 乳源瑶族自治县阳之光实业发展有限公司为本公司期末借款中的1000万元提供连带责任担保。 （5）存在控制关系的关联方占用本公司资金情况： 关联方名称 年初数 本期增加 本期减少 应收账款 成都成量集团公司 75,762.50 230,389.97 234,705.74 其他应收款： 成都成量集团公司 12,621,189.24 1,895,322.18 923,745.68 预付账款: 成都成量集团公司 15,194.14 2003年6 关联方名称 本期置出 月30日 平均占用额 应收账款 成都成量集团公司 71,446.73 112,722.24 其他应收款： 成都成量集团公司 13,592,765.74 14,054,638.58 预付账款: 成都成量集团公司 15,194.14 15,194.14 （6）本公司占用存在控制关系的关联方资金情况： 关联方名称 年初数 本期增加 本期减少 本期置出 应付账款: 成都成量集团公 司 12,106.43 859,907.01 579,416.15 292,597.29 预收账款: 成都成量集团公 司 18,499.05 68,558.45 87,057.50 其他应付款: 成都成量集团公 司 119,167.95 500,000.00 619,167.95 关联方名称 2003年6 平均占用额 月30日 应付账款: 成都成量集团公 司 152,351.86 预收账款: 成都成量集团公 司 52,778.28 其他应付款: 成都成量集团公 司 369,167.95 2、不存在控制关系的关联方及交易 （1）不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 美国川星公司 受母公司实质控制的境外企业 成都成量集团实业公司 同一母公司 成都成量量具刃具开发中心 同一母公司 成都量具刃具总厂岷江化冶分厂 同一母公司 成都成量工具有限公司 * 成都成量锦江油泵油嘴有限公司 ** 深圳市东阳光化成箔股份有限公司 最终控股股东与本公司潜在控股股东有亲属关系 *注：成都成量工具有限公司系2002年9月由乳源阳之光铝业发展有限公司（出资比例为95%）和成都成量集团公司（出资比例为5%）共同出资组建的有限责任公司，该公司注册资本5000万元，法定代表人夏义宝。 **注：成都成量工具有限公司本期收购了成都成量锦江油泵油嘴有限公司80%的股权，故该公司与本公司构成了关联方。 （2）不存在控制关系的关联方交易 a、采购货物 本公司本年度未向不存在控制关系的关联方采购商品。 b、销售货物 企 业 名 称 2003年1-6月（含税） 上年同期（含税） 定价原则 美国川星公司 165,737.99 484,378.75 按市场定价 成都成量量具 1,693,640.65 1,392,605.90 按市场定价 刃具开发中心 c、为本公司借款提供担保 深圳市东阳光化成箔股份有限公司为本公司期末借款余额中的900万元提供抵押担保。 （3）不存在控制关系的关联方占用本公司资金情况： 关联方名称 年初数 本期增加 本期减少 应收票据 成都成量工具 2,459,350.00 2,459,350.00 有限公司 应收账款 美国川星公司 15,003,904.14 165,922.46 165,493.04 成都成量量具 735,715.33 1,693,640.65 1,698,787.40 刃具开发中心 其他应收款： 成都量具刃具 2,698,424.80 总厂岷江化冶 分厂 成都成量集团 349,900.97 1,969,145.77 128,500.00 公司实业公司 成都成量量具 435.56 刃具开发中心 成都成量工具 27,028,756.66 16,508,601.72 有限公司 成都成量锦江 8,152,850.56 8,152,850.56 1,233,745.83 2003年6 关联方名称 本期置出 平均占用额 月30日 应收票据 成都成量工具 有限公司 应收账款 美国川星公司 15,004,333.56 15,004,153.85 成都成量量具 730,568.58 733,142.11 刃具开发中心 其他应收款： 成都量具刃具 2,698,424.80 2,698,424.80 总厂岷江化冶 分厂 成都成量集团 2,190,546.74 2,254,796.74 公司实业公司 成都成量量具 435.56 435.56 刃具开发中心 成都成量工具 10,520,154.94 7,597,556.47 有限公司 成都成量锦江 油泵油嘴有限 公司 （4）本公司占用不存在控制关系的关联方资金情况： 关联方名称 年初数 本期增加 本期减少 应付票据： 成都成量工具 10,000,000.00 有限公司 成都成量锦江 2,214,990.00 油泵油嘴有限 公司 其他应付款： 成都成量量具 129,880.00 刃具开发中心 成都成量工具1 3,521,821.39 2,939,350.00 16,461,171.39 有限公司 成都成量集团 100,000.00 50,000.00 100,000.00 公司实业公司 成都成量锦江 670,172.00 1,776.27 6,552.00 油泵油嘴有限 公司 关联方名称 本期置出 2003年6 平均占用额 月30日 应付票据： 成都成量工具 10,000,000.00 5,000,000.00 有限公司 成都成量锦江 2,214,990.00 2003年6月30日 油泵油嘴有限 开启票据，未占 公司 用资金 其他应付款： 成都成量量具 129,880.00 129,880.00 刃具开发中心 成都成量工具1 1 3,679,844.61 有限公司 成都成量集团 50,000.00 50,000.00 公司实业公司 成都成量锦江 665,396.27 667,784.14 油泵油嘴有限 公司 七、或有事项 本公司在中国建设银行四川分行岷江支行向成都市锦江区人民法院提起诉讼时得知，本公司曾于1994年10月12日为成都轴承集团公司向中国建设银行四川省分行岷江支行的100万元借款合同出具了担保函提供担保，借款到期日为1994年11月11日。但截止2003年6月30日成都轴承集团公司尚有55万元本金及相应利息尚未偿还。2003年3月6日，成都市锦江区人民法院以（2003）锦江民初字第322号民事裁定书裁定因成都轴承集团公司已进入破产还债程序，中国建设银行四川省分行岷江支行已向其申报了债权，此案的处理以其在破产还债程序中受清偿的部分为依据，本案中止诉讼。 除上述事项外，截止2003年6月30日本公司没有其他需要披露的重大或有事项。 八、承诺事项 截止2003年6月30日，本公司没有需要披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 1、2003年7月29日本公司召开了第五届九次董事会，会议审议通过如下决议： （1）推选郭京平董事担任公司董事长职务，决定聘任卢建权为公司总经理，李辉为公司副总经理兼董事会秘书。 （2）通过填补选举董、监事及独立董事议案。 （3）通过修改公司章程部分条款的议案。 （4）通过关于变更会计估计议案。 董事会决定于2003年9月1日上午召开2003年第一次临时股东大会，审议以上相关事项。 2、2003年8月11日，乳源阳之光铝业发展有限公司向本公司支付应置入本公司的货币资金16,158,776.36元和土地使用权转让款32,305,400.00元合计48,464,176.36元。所置换权益性资产的移交手续已经办理完毕，乳源阳之光铝业发展有限公司已经将置入本公司的房屋及土地使用权过户到了成都量具量刃股份有限公司乳源分公司的名下，本公司置出权益性资产中涉及产权过户资产的变更登记手续尚在办理过程中。 除上述事项外，截止2003年8月11日本公司没有其他需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 十、其他重大事项 1、公司国有股股份转让事项： 2002年2月1日，成都成量集团公司与乳源阳之光铝业发展有限公司正式签订《股份转让协议书》。成都成量集团公司以每股1.28元的价格向乳源阳之光铝业发展有限公司转让所持成量股份的国家股共计3212.6703万股，占成量股份总股本的29%，涉及金额共计4112.218万元。乳源阳之光铝业发展有限公司已经以现金方式付清股份受让金，并承诺三年内不转让其受让的股份。 2002年7月12日，成都成量集团公司与深圳事必安投资有限公司签订了《股份转让协议》，成都成量集团公司以每股1.28元的价格向深圳事必安投资有限公司转让所持有成量股份的国家股共计1497.7691万股，占成量股份总股本的13.52%，涉及金额1917.1444万元。深圳事必安投资有限公司已经以现金方式付清股份受让金，并承诺三年内不转让其受让的股份。 2002年11月19日，四川省人民政府以川府函[2002]338号文件《四川省人民政府关于成都成量集团公司持有成都量具刃具股份有限公司国家股股权转让的批复》，同意成都成量集团公司将所持国家股4710.4394万股分别转让给乳源阳之光铝业发展股份有限公司3212.6703万股和深圳事必安投资有限公司1497.7691万股。截止2003年6月30日，该事项待获得财政部批准。 2、关于国家股托管事项 2003年5月18日成都成量集团公司与乳源阳之光铝业发展有限公司签订了《关于成都量具刃具股份有限公司（600673）国家股托管协议》，同意将其持有的成量股份国家股3212.6703万股（占成量股份总股本的29％）委托给乳源阳之光铝业发展有限公司管理，托管股份的托管期限自协议签订之日起至转让股份完成过户登记至乳源阳之光铝业发展有限公司名下之日止。 2003年6月5日成都成量集团公司与深圳市事必安投资有限公司签订了《关于成都量具刃具股份有限公司（600673）国家股托管协议》，同意将其持有的成量股份国家股1497.7691万股（占成量股份总股本的13.52％）委托给深圳市事必安投资有限公司管理，托管股份的托管期限自协议签订之日起至转让股份完成过户登记至深圳市事必安投资有限公司名下之日止。 在托管期间，成都成量集团公司将托管股份所对应的除处置权以外的有关法律、法规和成量股份《公司章程》所规定的所有其他股东应行使和享有的权利、权力、权益均委托给乳源阳之光铝业发展有限公司和深圳市事必安投资有限公司行使和享有，并约定在此托管期内托管股权的全部增值收益分别由乳源阳之光铝业发展有限公司和深圳市事必安投资有限公司享有。 2003年6月19日，成都成量集团公司《关于〈国家股股权托管协议〉的请示》获得成都市政府和成都市国资委正式批准并实施。 3、对土地使用权的重新登记问题 2003年1月20日，成都市国土资源局以成国土资发让[2003]10号《关于成都量具刃具股份有限公司国有土地使用权处置的批复》，同意本公司以出让方式取得原成都量具刃具总厂使用的位于成都市二环路东一段14号成华国用（1993）字第010004号《国有土地使用证》范围内国有土地使用权，土地用途为工业用地，出让年限为50年。该宗地的评估总地价为9378.07万元，根据成国土发（2000）11号文件，土地使用权出让金按评估总地价的25%计为2344.5175万元，根据成国重股领[2003]1号文扣除原已作价作为国家股进入本公司的851.00万元后，剩余部分1493.5175万元留给本公司用于企业搬迁中职工分流安置。本公司据此与成都市国土资源局签订了5101企改（2002）出让合同第147号《国有土地使用权出让合同》的《合同附件》，并于2003年1月20日办理了该宗土地的《国有土地使用权证》，土地使用权证编号为成国用[2003]字第143号，该土地使用权的终止日期为2052年9月4日。 4、本公司在广东乳源瑶族自治区设立分公司 本公司于2003年6月23日经广东省乳源瑶族自治县工商行政管理局的批准在广东乳源瑶自治县设立了成都量具刃具股份有限公司乳源分公司。分公司注册地址为广东乳源瑶族自治区乳源县侯公渡镇，负责人为卢建权，主要从事亲水箔、涂料的生产经营。截止2003年6月30日该分公司的营业执照、税务登记证已经全部办妥。 5、重大资产置换、土地使用权转让及员工安置事项 （1）资产置换协议、土地使用权转让及员工安置协议及审核批准情况 2003年2月11日，本公司与乳源阳之光铝业发展有限公司签订了《资产置换协议》和《土地使用权转让及员工安置协议》，协议约定，本公司拟以2002年6月30日合法拥有的与量具刃具业务相关的权益性资产（土地使用权、少量未置换的资产和负债外）（账面价值11,690.38万元，评估价值13,284.93万元）与乳源阳之光铝业发展有限公司2002年6月30日合法拥有的与亲水箔业务相关的权益性资产（账面价值13,852.15万元，评估价值为人民币14,153.42万元）进行置换，并将合法拥有的133590.80平方米土地使用权（《中华人民共和国国有土地使用证》编号为成国用（2003）字第143号）以9378.07万元的价格转让给乳源阳之光铝业发展有限公司，同时本公司拟将因根据成都市人民政府成府发[2002]4号《成都市人民政府关于印发成都市东郊工业企业搬迁改造暂行办法的通知》以及相关政策要求须进行搬迁改造而拟解除截止2002年6月30日所有在册员工2799人的劳动合同所应支付的经济补偿6147.53万元转由乳源阳之光铝业发展有限公司承接（该部分经济补偿将抵减乳源阳之光铝业发展有限公司应支付的土地使用权受让款）。乳源阳之光铝业发展有限公司将应接受和承接的本公司置出的权益性资产、出售的土地使用权及转移的本公司员工安置义务均指定成都成量工具有限公司接受和承接。本次置换资产、转让土地使用权及转移员工安置义务所涉及的现金收付将在协议生效后30个工作日内收付完毕。资产重组完成后，本公司主营业务将由生产销售量具刃具转变为生产销售亲水箔。 以上事项业经中国证监会重大重组审核委员会审核通过并于2003年4月20日出具了证监公司字[2003]14号《关于成都量具刃具股份有限公司重大资产重组方案的意见》，并于2003年6月13日经公司年度股东大会审核批准。 （2）拟置换权益资产的移交情况 根据本公司2003年6月13日的股东大会决议，交易双方确定在2003年6月30日对拟置换权益性资产办理移交手续，并同意将在评估基准日（即2002年6月30日）至权益性资产移交日（即2003年6月30日）期间交易双方的增减的权益性资产分别作为原有账面价值和交易价值的调整。 根据该原则，本公司置出权益性资产调整后的账面价值为12,250.77万元，交易价值14,301.95万元；置入本公司的权益性资产调整后的账面价值为13,682.69万元，交易价值14,301.95万元，其主要构成项目分别列示如下： 项 目 本公司置出权益性资产 账面价值 交易价值 1、流动资产 227,787,921.14 227,787,921.14 2、长期投资 17,004,893.05 18,051,492.59 3、固定资产 56,678,819.63 69,399,484.76 4、在建工程 1,836,066.74 1,836,066.74 5、无形资产 4,074,500.28 10,819,000.00 一、资产总计 307,382,200.84 327,893,965.23 二、负债总额 184,874,485.84 184,874,485.84 三、权益性资产净额 122,507,715.00 143,019,479.39 项 目 置入本公司的权益性资产 账面价值 交易价值 1、流动资产 135,881,572.89 136,356,045.34 2、长期投资 3、固定资产 87,817,205.20 93,280,610.62 4、在建工程 5、无形资产 5,927,585.40 6,182,300.00 一、资产总计 229,626,363.49 235,818,955.96 二、负债总额 92,799,476.57 92,799,476.57 三、权益性资产净额 136,826,886.92 143,019,479.39 本公司置出的权益性资产已由乳源阳之光铝业发展有限公司指定的成都成量工具有限公司承接，置入本公司的权益性资产已由本公司在乳源县设立的成都量具刃具股份有限公司乳源分公司具体承接。乳源阳之光铝业发展有限公司应置入本公司的货币资金1615.88万元已于2003年8月11日由乳源阳之光铝业发展有限公司支付给了本公司（详见附注九、2）。 截止2003年8月11日，本公司所置换权益性资产的移交手续已经办理完毕，置入本公司权益性资产的产权过户手续已经办理完毕，置出本公司权益性资产的产权过户手续正在办理中。 （3）出售土地使用权及员工安置义务的转移情况 结合所置换权益性资产的移交工作，本公司根据《土地使用权转让及员工安置协议》将该土地使用权出售给了乳源阳之光铝业发展有限公司，同时将因解除截止2002年6月30日所有在册员工的劳动合同所应支付的经济补偿6,147.53万元转由乳源阳之光铝业发展有限公司承接。本公司转让该土地使用权所得的总价款9,378.07万元扣除乳源阳之光铝业发展有限公司因承接公司应付的员工经济补偿金6,147.53万元后的余额3,230.54万元，已经由乳源阳之光铝业发展有限公司于2003年8月11日支付给本公司（详见附注九、2）。乳源阳之光铝业发展有限公司将其购买的该土地使用权及承接的员工安置义务已按协议约定转由成都成量工具有限公司承接。 （4）资产置换完成后的相关事项 为了确保本公司在资产置换完成后仍能获得必要的服务并能够正常开展生产经营活动，本公司于2003年2月11日与乳源阳之光铝业发展有限公司签署了附条件的《综合服务协议》、附条件的《“高性能涂层铝箔加工新技术”转让合同》和附条件、附期限的《注册商标转让合同》，协议约定在本次资产置换完成后，乳源阳之光铝业发展有限公司将向本公司提供后勤、保安、办公楼及办公设施租赁等综合服务、将亲水箔业务的核心技术——“高性能涂层铝箔加工新技术”的所有权无偿转让给本公司、将“阳之光”和“HCC”商标在正式注册并完成注册手续后无偿转让给本公司。截止2003年6月30日，上述协议已经生效，相关手续正在办理过程中。 第八节 备查资料 （一）载有董事长亲笔签名的半年度报告文本； （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； （四）《公司章程》； 文件存放地址：本公司董事会办公室;本公司证券部;本公司办公室 成都量具刃具股份有限公司 公司法定代表人：夏义宝 主管会计工作的公司负责人：唐晓林 公司会计机构负责人：陈蜀玉 二00三年八月二十七日 资产负债表 成都量具刃具股份有限公司编制 2003年6月 单位：人民币元 资产 附注编号 期末数 年初数 流动资产: 货币资金 16,370,076.39 短期投资 应收票据 五、1 15,889,690.97 10,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 五、2 45,912,581.18 40,624,880.31 其他应收款 五、2 49,524,367.48 16,812,258.21 预付帐款 五、3 4,541,073.54 12,659,903.95 应收补贴款 存货 五、4 52,319,259.72 147,305,024.30 待摊费用 83,329.40 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 168,186,972.89 233,865,472.56 长期投资： 长期股权投资 五、5 11,333,834.00 29,277,465.26 长期债权投资 长期投资合计 11,333,834.00 29,277,465.26 固定资产： 固定资产原价 五、6 99,547,367.66 146,999,288.45 减：累计折旧 五、6 11,295,088.54 117,351,026.64 固定资产净值 88,252,279.12 29,648,261.81 减：固定资产减值准备 6,329,092.43 固定资产净额 88,252,279.12 23,319,169.38 工程物资 在建工程 2,685,628.03 固定资产清理 固定资产合计 88,252,279.12 26,004,797.41 无形资产及其他资产： 无形资产 五、7 6,113,054.40 11,193,289.45 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 6,113,054.40 11,193,289.45 递延税项： 递延税款借项 资产总计 273,886,140.41 300,341,024.68 负债和股东权益 附注编号 期末数 年初数 流动负债： 短期借款 五、8 19,000,000.00 85,480,000.00 应付票据 五、9 10,000,000.00 5,600,000.00 应付帐款 五、10 55,478,630.27 22,551,249.24 预收帐款 2,955,157.86 11,243,736.83 应付工资 241,082.81 162,280.80 应付福利费 308,615.38 7,026,254.18 应付股利 五、1 364,250.00 364,250.00 应交税金 五、12 11,770,833.78 6,286,523.53 其他应交款 五、13 3,443,398.02 3,114,376.13 其他应付款 五、10 1,082,368.51 32,738,513.51 预提费用 五、14 3,733,621.74 10,000.00 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 108,377,958.37 174,577,184.22 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 108,377,958.37 174,577,184.22 股东权益： 股本 五、15 110,794,393.60 110,794,393.60 减：已归还投资 股本净额 110,794,393.60 110,794,393.60 资本公积 五、16 142,198,311.10 107,516,616.46 盈余公积 五、17 16,472,913.33 16,472,913.33 其中：法定公益金 未分配利润 五、18 -103,957,435.99 -109,020,082.93 股东权益合计 165,508,182.04 125,763,840.46 负债和股东权益总计 273,886,140.41 300,341,024.68 公司法定代表人：夏义宝 公司主管会计工作的负责人：唐晓林 公司会计机构负责人:陈蜀玉 利润表 编制单位：成都量具刃具股份有限公司 2003年1—6月 单位：人民币元 项目 附注编号 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 五、19 85,450,655.28 64,942,770.36 减:主营业务成本 五、19 59,796,025.11 42,297,365.53 主营业务税金及附加 五、20 722,205.07 779,083.01 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 24,932,425.10 21,866,321.82 加:其他业务利润(亏损以“-”号填列) 五、21 1,993,590.37 732,567.73 减：营业费用 2,576,577.06 2,286,008.91 管理费用 15,501,470.94 13,634,772.32 财务费用 五、22 2,965,551.70 3,194,508.55 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 5,882,415.77 3,483,599.77 加:投资收益(损失以“-”号填列) 五、23 -487,938.21 -2,139,324.19 补贴收入 营业外收入 五、24 58,937.60 97,157.80 减:营业外支出 五、25 322,957.50 250,689.64 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 5,130,457.66 1,190,743.74 减:所得税 67,810.72 87,822.68 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 5,062,646.94 1,102,921.06 补充资料: 项目 附注编号 本期数 上年同期数 1.出售、处置部门或被投资单位 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人：夏义宝 公司主管会计工作的负责人：唐晓林 公司会计机构负责人:陈蜀玉 现金流量表 成都量具刃具股份有限公司编制 2003年1-6月 单位：人民币元 项目 附注编号 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳动收到的现金 105,703,654.60 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 五、26 4,265,066.63 现金流入小计 109,968,721.23 购买商品、接受劳务支付的现金 48,162,876.73 支付给职工以及为职工支付的现金 21,836,208.73 支付的各项税费 8,030,959.10 支付的其他与经营流动有关的现金 五、27 30,975,650.07 现金流出小计 109,005,694.63 经营活动产生的现金流量净额 963,026.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 所收回的现金净额 44,100.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 44,100.00 购建固定资产、无形资产和其他长期投资 产所支付的现金 4,000,524.50 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 五、28 18,071,126.79 现金流出小计 22,071,651.29 投资活动产生的现金流量净额 -22,027,551.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 56,360,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 56,360,000.00 偿还债务所支付的现金 48,700,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 2,965,551.70 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 51,665,551.70 筹资活动产生的现金流量净额 4,694,448.30 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -16,370,076.39 补充资料附注编号金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,062,646.94 加：计提的资产减值准备 -7,815.40 固定资产折旧 2,203,245.54 无形资产摊销 451,202.04 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) -41,107.22 预提费用增加(减：减少) 20,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失(减：收益) -336.27 固定资产报废损失 财务费用 2,965,551.70 投资损失(减：收益) -128,305.50 递延税款贷项(减：增加) 存货的减少(减：增加) 76,829.63 经营性应收项目的减少(减：增加) -19,547,097.80 经营性应付项目的增加(减：减少) 9,908,212.94 其他 经营活动产生的现金流量净额 963,026.60 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 16,370,076.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -16,370,076.39 公司法定代表人：夏义宝 公司主管会计工作的负责人：唐晓林 公司会计机构负责人:陈蜀玉 补 充 资 料 资料一、利润表附表--净资产收益率和每股收益 资料二、资产减值准备明细表 资料三、变动异常的报表项目分析 资料一、利润表附表--净资产收益率和每股收益 按全面摊薄和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益指标如下： 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 本期 上年 本期 上年 本期 同期 同期 主营业务利润 15.064 17.565 19.434 17.644 0.225 营业利润 3.554 2.798 4.585 2.811 0.053 净利润 3.059 0.886 3.946 0.890 0.046 扣除非经常性损 3.059 0.886 3.946 0.890 0.046 报告期利润 加权平均 上年 本期 上年 同期 同期 主营业务利润 0.197 0.225 0.197 营业利润 0.031 0.053 0.031 净利润 0.010 0.046 0.010 扣除非经常性损 益后净利润 0.010 0.046 0.010 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 上述财务指标的计算方法： 1、全面摊薄的净资产收益率和每股收益 （1）全面摊薄净资产收益率＝报告期利润÷期末净资产 （2）全面摊薄每股收益＝报告期利润÷期末股份总数 2、加权平均的净资产收益率和每股收益 （1）加权平均净资产收益率（ROE） ROE＝P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0） 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）加权平均每股收益（EPS） EPS＝P/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0） 其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 资料二、资产减值准备明细表 编制单位：成都量具刃具股份有限公司 2003年1—6月 单位：人民币元 项目 期末余额 一、坏账准备合计 474,472.45 其中：应收账款 463,763.45 其他应收款 10,709.00 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 在产品 四、长期投资减值准备合计 3,358,743.10 其中：长期股权投资 3,358,743.10 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 注：由于本公司在2003年6月30日进行了重大资产置换（详见会计报表附注十、5），资产资换前后的减值准备不具有可比性，故本表只披露资产置换完成后的减值准备余额。 公司法定代表人：夏义宝 主管会计工作的公司负责人：唐晓林 公司会计机构负责人：陈蜀玉 资料三、变动异常的报表项目分析 由于本公司在2003年6月30日进行了重大资产置换（详见会计报表附注十、5），资产置换完成后的资产、负债结构都发生了重大变化，本公司2003年6月30日资产负债表中的资产、负债项目的年初数与年末数并无可比性，但由于利润表反映的本公司在2003年1—6月置换前母公司的经营状况，与母公司上年同期的相应项目具有可比性，故本资料仅对本公司资本公积项目的变动及2003年1—6月利润表中变动幅度达30%（含30%）以上且占本公司报告期利润总额10%（含10%）以上项目进行分析。 一、相关项目的变动情况：（金额单位：人民币元） 2003年6月30日 2002年12月31日 差异变动幅度 项 目 或 或 差异变动金额 （%） 2003年1—6月 2002年1—6月 资本公积 142,198,311.10 107,516,616.46 34,681,694.64 32.26 主营业务收入 85,450,655.28 64,942,770.36 20,507,884.92 31.58 主营业务成本 59,796,025.11 42,297,365.53 17,498,659.58 41.37 其他业务利润 1,993,590.37 732,567.73 1,261,022.64 172.14 投资收益 -487,938.21 -2,139,324.19 1,651,385.98 77.19 二、各项目主要变动原因说明： 1．资本公积 资本公积期末数较年初数增加系在重大资产重组中出售本公司的土地使用权和资产置换所产生，其中因出售土地使用权增加20,362,522.72元，因置入本公司权益性资产的账面价值高于本公司置出权益性资产的账面价值增加资本公积14,319,171.92元。详见会计报表附注十、5 2．主营业务收入 本期主营业务收入增加主要是由于本期销售量较上年同期增加所致。 3．主营业务成本 本期主营业务成本增加主要系由于本期销量增加从而增加了相应的成本所致。 4．其他业务利润 本期其他业务利润大幅度地增长主要系由于本期各车间销售加工剩余的废料所得利润大幅度增长所致。 5．投资收益 本期投资收益增加主要是由于上年同期计提的长期股权投资的减值准备金额较大所致。 成都量具刃具股份有限公司 公司法定代表人：夏义宝 主管会计工作的公司负责人：唐晓林 公司会计机构负责人：陈蜀玉 |
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