山东黄金矿业股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.30 13:07 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
山东黄金矿业股份有限公司2003年半年度报告 重要提示： 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长张万青先生、总会计师兼财务负责人孙秀恩先生、财务部副部长汪晓玲女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。 第一节 目录 第一节 目录 第二节 公司基本情况 第三节 股本变动和主要股东持股情况 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 第五节 管理层讨论与分析 第六节 重要事项 第七节 财务报告 第八节 备查文件 第二节 公司基本情况 一、公司法定中文名称: 山东黄金矿业股份有限公司 中文名称缩写：山东黄金 公司法定英文名称：SHANDONG GOLD MINING CO.,LTD. 二、股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：山东黄金 股票代码：600547 三、公司注册地址：山东省济南市解放路16号 公司办公地址：山东省济南市解放路16号 邮政编码：250014 公司网址：http:// www.sdgoldmining.com 公司电子信箱：[email protected] 四、法定代表人姓名：张万青 五、公司董事会秘书：林朴芳 公司证券事务代表：汤琦 联系地址：山东省济南市解放路16号 联系电话：0531-8562816 传 真：0531-8561938 电子信箱：[email protected] 六、公司选定的信息披露指定报纸：《中国证券报》 公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室、上海证券交易所 中国证监会指定互联网网址：http://www.sse.com.cn 七、其它有关资料： 公司首次注册登记日期：2000年1月31日 注册登记地点：山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号： 3700001805943 税务登记号码： 370001723865016 公司聘请的会计师事务所名称：山东乾聚会计师事务所有限责任公司 办公地址：山东省烟台市胜利路201-209号 八、主要财务数据和指标： 单位：人民币元 本报告期末 上年度期末 流动资产 153,448,845.37 136,217,788.47 流动负债 124,675,933.25 124,293,694.65 总资产 512,341,026.80 488,836,812.01 股东权益（不含少数股 231,472,959.92 207,494,947.39 东权益） 每股净资产 2.31 2.07 调整后的每股净资产 2.29 2.05 报告期（1－6月） 上年同期 净利润 23,882,967.38 11,700,618.03 扣除非经常性损益后 24,102,608.08 12,634,647.11 的净利润 每股收益 0.24 0.12 注1 每股收益 0.15 净资产收益率 10.32 5.64 经营活动产生的现金 35,081,617.49 17,794,889.00 流量净额 本报告期末比年初数增 减（％） 流动资产 12.65 流动负债 0.31 总资产 4.81 股东权益（不含少数股 11.56 东权益） 每股净资产 11.59 调整后的每股净资产 11.70 本报告期比上年同期增 减（％） 净利润 104.12 扣除非经常性损益后 90.77 的净利润 每股收益 100.00 注1 每股收益 净资产收益率 82.98 经营活动产生的现金 97.14 流量净额 注：报告期末至报告披露日，公司股本发生变动，按变动后股本计算每股收益。 注：本期扣除非经常性损益-219,640.69元，涉及的项目和金额如下： 单位：人民币元 非经常性损益项目 金额 投资损失 -8,542.50 营业外收入 4,120.50 营业外支出 -215,218.69 合计 -219,640.69 第三节 股本变动和主要股东持股情况 一、 报告期内公司股本变动情况表: 单位：股 本次变动增减（+、—） 本次变动 公积 项目 配 前 送股 金转 增发 股 股 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 100000000 其中： 国家持有股份 99000000 境内法人持有股份 1000000 境外法人持有股份 其他 2、 定向法人股 其中: 国家股 境内法人股 其它 3、 内部职工股 4、 优先股或其它 未上市流通股份合计 100000000 二、已上市流通股份 1、 人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 5、 其它 已流通股份合计 三、股份合计 100000000 本次变动增减（+、—） 项目 本次 其它 小计 变动后 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 100000000 其中： 国家持有股份 99000000 境内法人持有股份 1000000 境外法人持有股份 其他 2、 定向法人股 其中: 国家股 境内法人股 其它 3、 内部职工股 4、 优先股或其它 未上市流通股份合计 100000000 二、已上市流通股份 1、 人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 5、 其它 已流通股份合计 三、股份合计 100000000 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]89号文批准，本公司于2003年8月14日通过上海证券交易所采取“上网定价”方式公开向社会公众发行人民币普通股6,000万股，每股面值为人民币1.00元，每股发行价4.78元。上述新增的注册资本已由山东乾聚有限责任会计师事务所于2003年8月19日进行了审验并出具了验资报告（乾聚验字[2003]15号）。本次发行后注册资本变为16000万元，其中：国家股9700万股，国有法人股200万股，法人股100万股，社会流通股6000万股。 公司的股票于2003年8月28日在上海证券交易所挂牌交易，股票交易代码为600547。 二、报告期末股东总数为5户。 三、报告期末股东持股情况: 本期末持股数 持股占总股 名次 股东名称 (股) 本比例(%) 1 山东黄金集团有限公司 9700 97 2 山东招金集团公司 100 1 3 山东莱州黄金（集团）有限公司 100 1 4 济南玉泉发展中心 60 0.6 5 山东金州矿业集团有限公司 40 0.4 名次 股东名称 股份性质 1 山东黄金集团有限公司 国家股 2 山东招金集团公司 国有法人股 3 山东莱州黄金（集团）有限公司 国有法人股 4 济南玉泉发展中心 法人股 5 山东金州矿业集团有限公司 国有法人股 注：1、公司报告期末持有公司股份达5%以上（含5%）股东为山东黄金集团有限责任公司。报告期内股份未变化，股东所持股份未发生被质押、冻结或托管的情况； 2、之间不存在关联关系。 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 一、公司报告期内董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票。 二、公司报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。 （一）、2003年5月26日召开的第一届董事会第十四次会议审议通过公司关于董事会换届选举的议案，选举张万青先生、时民先生、李春元先生、路东尚先生、邓鹏飞先生、王月永先生、王玉中先生为公司第二届董事会董事候选人。其中王月永先生、王玉中先生为独立董事候选人。此议案已于2003年6月26日召开的2002年年度股东大会上审议通过； （二）、2003年6月26日召开的第二届董事会第一次会议选举张万青先生为公司第二届董事会董事长，选举时民先生为公司第二届董事会副董事长。聘任李春元先生为公司总经理。林朴芳先生为公司第二届董事会秘书。聘任王永顺先生为公司副总经理，陈玉民先生为公司副总经理兼总工程师，袁洪美先生为公司副总经理兼总经济师，孙秀恩先生为公司财务负责人兼总会计师。以上聘任任期三年。 第五节 管理层讨论与分析 一、 公司经营成果及财务状况分析 单位：人民币元 同期增减 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 (%) 主营业务收入 168,373,889.50 133,061,838.90 26.54 主营业务利润 76,617,783.36 58,354,660.87 31.30 净利润 23,882,967.38 11,700,618.03 104.12 现金及现金等 11,420,382.85 -5,566,161.86 -- 价物净增加额 项目 2003年6月30日 2002年12月31日 增幅（%） 总资产 512,341,026.79 488,836,812.01 4.81 股东权益 231,472,959.92 207,494,947.39 11.56 项目 增减变动情况分析 产品销售单价及销量增 主营业务收入 加 主营业务利润 同上 净利润 同上 现金及现金等 本期经营活动产生现金 价物净增加额 流量增加所致 项目 增减变动情况分析 总资产 详见资产负债表 股东权益 本期利润增加所致 二、报告期内公司经营情况 （一）、主营业务范围及经营状况： 公司的行业性质为黄金行业，公司的经营范围:黄金地质探矿、开采、选冶；贵金属、有色金属制品、黄金珠宝饰品提纯、加工、生产、销售；黄金矿山专用设备及物资、建筑材料的生产、销售等。公司的主要产品是黄金和白银。 报告期内实现主营业务收入16837万元，较上年同期增长26.54%，主营业务利润7662万元，较上年同期增长31.30%，净利润2388万元，较上年同期增长104.12%。 （二）、报告期内，占公司主营业务收入或主营业务利润10%的行业和产品构成情况： 主营业务收 主营业务成 毛利率 主营业务收入 入(万元) 本(万元) (%) 比上年同期增 减（％） 分行业 黄金开 12,735.76 5,663.31 55.53 21.74 采 黄金珠 4,101.63 3,490.89 14.89 44.17 宝饰品 合计 16,837.39 9,154.20 45.63 26.54 主营业务成 毛利率比 本比上年同 上年同期 期增减（％） 增减(%) 分行业 黄金开采 8.96 10.38 黄金珠 54.42 -27.51 宝饰品 合计 22.74 -3.82 （三）、报告期内，公司主营业务地区分布情况： 地区 主营业务收入(万元) 主营业务收入比上年增减（％） 华北地区 273.68 38.47 华东地区 3607.93 36.77 华南地区 384.62 3991.70 黄金交易 12,571.15 21.53 合计 16,837.38 26.54 （四）、报告期内，无对利润产生重大影响的其他经营业务情况。 第六节 重要事项 一、重大关联交易 1、购销商品发生的关联交易 公司向山东省黄金电力公司购入电力（详见会计报表附注七、2） 2、租赁发生的关联交易 公司与集团公司签订土地租赁使用协议（详见会计报表附注七、2） 3、托管事项 山东黄金集团有限公司与股份公司于2002年8月31日签定协议，将其拥有的玲珑金矿、三山岛金矿和平度黄金有限公司委托股份公司进行经营管理，委托管理期限为2002年9月1日起至委托资产进入股份公司止，委托收益为经营委托资产的各项收入减成本费用及各项税费后的余额的10%，托管收益每年结算一次，时间为次年一月份，2002年度托管收益为494,170.79元。 二、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内没有发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 三、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。 四、报告期末公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。 五、报告期内公司没有实施利润分配、公积金转增股本事项。 六、报告期内无其他公告信息。 第七节 财务报告（未经审计） 资产负债表 编制单位：山东黄金矿业股份有限公司 单位：人民币元 2003年6月30日 项 目 附注 合并数 母公司 流动资产: 货币资金 1 44,735,685.77 36,487,280.17 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 2 6,502,785.16 3,264,379.48 其他应收款 3 23,718,981.56 22,538,062.46 预付账款 4 713,204.40 575,368.40 应收补贴款 存 货 5 77,728,541.60 22,473,787.97 待摊费用 6 49,646.87 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 153,448,845.37 85,338,878.49 长期投资: 长期股权投资 7 8,822,991.64 17,774,051.39 长期债权投资 长期投资合计 8,822,991.64 17,774,051.39 其中：合并价差 780,035.59 固定资产: 固定资产原价 8 481,386,440.80 473,013,802.72 减:累计折旧 8 260,485,041.18 257,948,953.48 固定资产净值 220,901,399.62 215,064,849.24 减:固定资产减值准备 固定资产净额 220,901,399.62 215,064,849.24 工程物资 9 11,924,992.29 11,924,992.29 在建工程 10 81,113,913.02 73,109,613.22 固定资产清理 固定资产合计 313,940,304.93 300,099,454.75 无形资产及其他资产: 无形资产 11 35,652,784.73 35,652,784.73 长期待摊费用 12 476,100.13 138,775.50 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 36,128,884.86 35,791,560.23 递延税项: 递延税款借项 资产总计 512,341,026.80 439,003,944.85 流动负债: 短期借款 13 72,000,000.00 10,000,000.00 应付票据 应付账款 14 2,414,174.11 1,856,884.65 预收账款 15 3,034,074.00 1,102,489.47 应付工资 16 4,276,524.97 4,140,524.97 应付福利费 -916,557.98 -887,375.42 应付股利 17 19,482,355.32 19,482,355.32 应交税金 18 7,695,123.59 5,921,523.43 其他应交款 19 2,739,061.99 2,700,802.79 其他应付款 20 13,528,718.31 8,330,358.78 预提费用 21 422,458.94 176,900.00 预计负债 一年内到期的长期负 债 其他流动负债 流动负债合计 124,675,933.25 52,824,463.99 长期负债: 长期借款 22 116,000,000.00 116,000,000.00 应付债券 长期应付款 23 38,679,314.58 38,679,314.58 专项应付款 60,000.00 60,000.00 其他长期负债 长期负债合计 154,739,314.58 154,739,314.58 递延税项: 递延税款贷项 负 债 合 计 279,415,247.83 207,563,778.57 少数股东权益 1,452,819.04 股东权益： 股本 24 100,000,000.00 100,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 100,000,000.00 100,000,000.00 资本公积 25 49,657,423.19 49,657,423.19 盈余公积 26 15,600,894.34 15,600,894.34 其中：法定公益金 7,800,447.17 7,800,447.17 未分配利润 27 66,214,642.39 66,181,848.75 股东权益合计 231,472,959.92 231,440,166.28 负债及股东权益总计 512,341,026.80 439,003,944.85 2002年12月31日 项 目 合并数 母公司 流动资产: 货币资金 33,315,302.92 23,047,761.12 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 6,501,117.21 838,018.13 其他应收款 24,573,115.37 22,531,932.65 预付账款 1,611,905.60 603,905.60 应收补贴款 存 货 70,156,347.37 24,005,588.72 待摊费用 60,000.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 136,217,788.47 71,027,206.22 长期投资: 长期股权投资 8,399,228.97 16,783,176.48 长期债权投资 长期投资合计 8,399,228.97 16,783,176.48 其中：合并价差 828,787.81 固定资产: 固定资产原价 483,201,929.95 473,387,462.77 减:累计折旧 247,592,260.19 245,273,768.65 固定资产净值 235,609,669.76 228,113,694.12 减:固定资产减值准备 固定资产净额 235,609,669.76 228,113,694.12 工程物资 7,613,179.04 7,613,179.04 在建工程 62,272,208.18 59,232,208.18 固定资产清理 固定资产合计 305,495,056.98 294,959,081.34 无形资产及其他资产: 无形资产 37,073,268.23 37,073,268.23 长期待摊费用 1,651,469.36 185,034.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 38,724,737.59 37,258,302.23 递延税项: 递延税款借项 资产总计 488,836,812.01 420,027,766.27 流动负债: 短期借款 66,000,000.00 10,000,000.00 应付票据 应付账款 2,071,409.04 1,271,151.12 预收账款 6,417,083.34 264,396.12 应付工资 4,441,892.43 4,345,892.43 应付福利费 -114,505.68 -95,726.41 应付股利 20,084,902.40 20,084,902.40 应交税金 5,576,777.84 5,267,641.97 其他应交款 -30,565.03 -36,437.71 其他应付款 19,652,110.31 16,510,094.38 预提费用 194,590.00 194,590.00 预计负债 一年内到期的长期负 债 其他流动负债 流动负债合计 124,293,694.65 57,806,504.30 长期负债: 长期借款 116,000,000.00 116,000,000.00 应付债券 长期应付款 38,679,314.58 38,679,314.58 专项应付款 60,000.00 60,000.00 其他长期负债 长期负债合计 154,739,314.58 154,739,314.58 递延税项: 递延税款贷项 负 债 合 计 279,033,009.23 212,545,818.88 少数股东权益 2,308,855.39 股东权益： 股本 100,000,000.00 100,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 100,000,000.00 100,000,000.00 资本公积 49,562,378.04 49,562,378.04 盈余公积 15,600,894.34 15,600,894.34 其中：法定公益金 7,800,447.17 7,800,447.17 未分配利润 42,331,675.01 42,318,675.01 股东权益合计 207,494,947.39 207,481,947.39 负债及股东权益总计 488,836,812.01 420,027,766.27 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 利 润 表 单位： 编制单位：山东黄金矿业股份有限公司 人民币 元 附 2003年1-6月 项 目 注 合并数 母公司 一、主营业务收入 28 168,373,889.50 127,357,613.34 减：主营业务成本 29 91,542,017.43 56,633,118.80 主营业务税金及附加 30 214,088.71 16,080.92 二、主营业务利润（亏损以"-"号填列) 76,617,783.36 70,708,413.62 加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 31 88,470.83 68,764.89 减:营业费用 1,819,047.29 324,846.11 管理费用 33,553,199.36 31,886,397.09 财务费用 32 5,151,554.83 3,353,889.01 三、营业利润(亏损以“-”号填列） 36,182,452.71 35,212,046.31 加：投资收益（损失以“-”号填列） 33 315,967.52 895,829.76 补贴收入 营业外收入 6,150.00 减：营业外支出 34 321,221.93 308,210.52 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 36,183,348.30 35,799,665.54 减:所得税 12,335,667.26 11,936,491.80 少数股东收益 -35,286.35 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 23,882,967.38 23,863,173.74 补充资料 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -12,750.00 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或）减少的利润总 额 4、会计估计变更增加（或）减少的利润总 额 5、债务重组损失 6、其他 2002年1-6月 项 目 合并数 母公司 一、主营业务收入 133,061,838.90 104,612,058.02 减：主营业务成本 74,582,840.23 51,976,904.98 主营业务税金及附加 124,337.80 15,577.32 二、主营业务利润（亏损以"-"号填列) 58,354,660.87 52,619,575.72 加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 42,418.41 -8,882.56 减:营业费用 1,456,208.92 管理费用 31,655,516.29 29,676,082.88 财务费用 5,920,394.04 4,045,467.42 三、营业利润(亏损以“-”号填列） 19,364,960.03 18,889,142.86 加：投资收益（损失以“-”号填列） -493,188.85 -202,960.66 补贴收入 营业外收入 13,981.26 3,389.00 减：营业外支出 741,085.58 740,980.00 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 18,144,666.86 17,948,591.20 减:所得税 6,411,801.25 6,247,973.17 少数股东收益 32,247.58 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 11,700,618.03 11,700,618.03 补充资料 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或）减少的利润总 额 4、会计估计变更增加（或）减少的利润总 额 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 利润分配表 编制单位：山东黄金矿业股份有限公司 单位：人民币元 2003年1-6月 项 目 附注 合并数 母公司 一、净利润 23,882,967.38 23,863,173.74 加：年初未分配利润 42,331,675.01 42,318,675.01 减:转给集团公司利润 二、可供分配的利润 66,214,642.39 66,181,848.75 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 66,214,642.39 66,181,848.75 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或）股本的普通股利 四、未分配利润 27 66,214,642.39 66,181,848.75 2002年1-6月 项 目 合并数 母公司 一、净利润 11,700,618.03 11,700,618.03 加：年初未分配利润 20,925,065.31 20,925,065.31 减:转给集团公司利润 二、可供分配的利润 32,625,683.34 32,625,683.34 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 32,625,683.34 32,625,683.34 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或）股本的普通股利 四、未分配利润 32,625,683.34 32,625,683.34 公司法定代表人： 主管会计 工作的公司负责人 ：公司会计机构负责人： 现金流量表 编制单位：山东黄金矿业股份有限公司 单位:人民币元 2003年1-6月 项目 行次 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 171,891,263.35 收到的税费返还 2 收到的其他与经营活动有关的现金 3 3,907,398.32 现金流入小计 4 175,798,661.67 购买商品、接受劳务支付的现金 5 85,138,795.54 支付给职工以及为职工支付的现金 6 26,906,328.61 实际交纳的各项税款 7 14,433,135.62 支付的其他与经营活动有关的现金 8 14,238,784.41 现金流出小计 9 140,717,044.18 经营活动产生的现金流量净额 10 35,081,617.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11 401,500.00 取得投资收益所收到的现金 12 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产所收回的现金净额 13 1,538,424.32 收到的其他与投资活动有关的现金 14 现金流入小计 15 1,939,924.32 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产所支付的现金 16 25,718,888.34 投资所支付的现金 17 支付的其他与投资活动有关的现金 18 现金流出小计 19 25,718,888.34 投资活动产生的现金流量净额 20 -23,778,964.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 21 借款所收到的现金 22 38,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 现金流入小计 24 38,000,000.00 偿还债务所支付的现金 25 32,000,000.00 分配股利、利润或偿 付利息所支付的现金 26 5,882,270.62 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 现金流出小计 28 37,882,270.62 筹资活动产生的现金流量净额 29 117,729.38 四、汇率变动对现金的影响 30 五、现金及现金等价物净增加额 31 11,420,382.85 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 32 23,882,967.38 加：少数股东收益 33 -35,286.35 计提的资产减值准备 34 674,308.87 固定资产折旧 35 15,796,187.27 无形资产摊销 36 1,420,483.50 长期待摊费用摊销 37 237,615.40 待摊费用减少（减：增加） 38 10,353.13 预提费用增加（减：减少） 39 227,868.94 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产的损失 40 6,320.52 固定资产报废损失 41 财务费用 42 5,262,210.50 投资损失（减：收益） 43 315,967.52 递延税款贷项（减：借项） 44 存货的减少（减：增加） 45 -7,572,194.23 经营性应收项目的减少（减：增加） 46 2,425,475.92 经营性应付项目的增加（减：减少） 47 -9,032,402.20 其他 48 1,461,741.31 经营活动产生的现金流量净额 49 35,081,617.49 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 50 一年内到期的可转换公司债券 51 融资租入固定资产 52 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 53 44,735,685.77 减：现金的期初余额 54 33,315,302.92 现金等价物的期末余额 55 减：现金等价物的期初余额 56 现金及现金等价物净增加额 57 11,420,382.85 2003年1-6月 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 125,977,379.15 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 390,024.02 现金流入小计 126,367,403.17 购买商品、接受劳务支付的现金 36,234,964.63 支付给职工以及为职工支付的现金 25,851,973.25 实际交纳的各项税款 14,031,913.34 支付的其他与经营活动有关的现金 12,335,897.58 现金流出小计 88,454,748.80 经营活动产生的现金流量净额 37,912,654.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产所收回的现金净额 112,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 112,000.00 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产所支付的现金 20,529,958.24 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 20,529,958.24 投资活动产生的现金流量净额 -20,417,958.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 10,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 10,000,000.00 偿还债务所支付的现金 10,000,000.00 分配股利、利润或偿 付利息所支付的现金 4,055,177.08 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 14,055,177.08 筹资活动产生的现金流量净额 -4,055,177.08 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 13,439,519.05 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 23,863,173.74 加：少数股东收益 计提的资产减值准备 1,072,497.06 固定资产折旧 15,268,464.31 无形资产摊销 1,420,483.50 长期待摊费用摊销 46,258.50 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） -17,690.00 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产的损失 6,320.52 固定资产报废损失 财务费用 3,435,116.96 投资损失（减：收益） 895,829.76 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 1,531,800.75 经营性应收项目的减少（减：增加） -1,331,456.91 经营性应付项目的增加（减：减少） -8,278,143.83 其他 经营活动产生的现金流量净额 37,912,654.37 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 36,487,280.17 减：现金的期初余额 23,047,761.12 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 13,439,519.05 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 资产减值准备明细表(合并) 2003年6月30日 编制单位：山东黄金矿业股分有限公司 单位：人民币元 资产价值 项 目 年初余额 本年增加数 回升转回 数 一、坏帐准备合计 2,159,314.84 850,879.08 其中：应收帐款 622,677.33 其他应收款 1,536,637.51 850,879.08 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 2,159,314.84 850,879.08 本期减少数 项 目 其他原因 年末余额 合计 转出数 一、坏帐准备合计 176,570.21 2,833,623.71 其中：应收帐款 176,570.21 446,107.12 其他应收款 2,387,516.59 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 176,570.21 2,833,623.71 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 16 资产减值准备明细表(母公司) 2003年6月30日 编制单位：山东黄金矿业股分有限公司 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 资产价值回 升转回数 一、坏帐准备合计 1,380,755.84 1,072,497.06 其中：应收帐款 98,152.21 135,467.83 其他应收款 1,282,603.63 937,029.23 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 1,380,755.84 1,072,497.06 本期减少数 项 目 其他原因 年末余额 合计 转出数 一、坏帐准备合计 2,453,252.90 其中：应收帐款 233,620.04 其他应收款 2,219,632.86 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 2,453,252.90 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 会计报表附注 一、公司基本情况 山东黄金矿业股份有限公司（以下简称“公司” ）是根据山东省经济体制改革委员会鲁体改企字[2000]第3号文《关于同意设立山东黄金矿业股份有限公司的批复》，由山东黄金集团有限公司、山东招金集团公司、山东莱州黄金（集团）有限公司、济南玉泉发展中心、山东金洲矿业集团有限公司（原乳山市金矿）等五家法人单位共同发起设立的。 山东黄金集团有限公司根据资产重组方案以1999年9月30日的资产及相关负债所产生的净资产投入拟成立的山东黄金矿业股份有限公司，由山东正源会计师事务所有限公司评估。山东省国有资产管理局鲁国资评字[1999]第157号文《关于山东黄金集团有限公司资产评估项目审核意见的通知》确认其资产总额为31,827.11万元，负债总额为17,384.78万元，净资产总额为14,442.33万元。山东招金集团公司、山东莱州黄金（集团）有限公司以货币方式各投入148.89万元，济南玉泉发展中心、山东金洲矿业集团有限公司以货币方式分别投入89.334万元和59.556万元，共计446.67万元。根据山东省国有资产管理局鲁国资企字[1999]第60号文，将五家发起人投入股份公司的净资产14,889万元，按67.16%的比例折股本10,000万股。 公司注册资本为人民币10,000万元，其中山东黄金集团有限公司出资9,700万元，占总股本的97%；山东招金集团公司出资100万元，占总股本的1%；山东莱州黄金（集团）有限公司出资100万元，占总股本的1%；济南玉泉发展中心出资60万元，占总股本的0.6%；山东金洲矿业集团有限公司出资40万元，占总股本的0.4%。公司已于2000年1月31日领取注册号为3700001805943的营业执照，公司注册地：济南市解放路16号。 公司的行业性质为黄金行业，公司的经营范围:黄金地质探矿、开采、选冶；贵金属、有色金属制品、黄金珠宝饰品提纯、加工、生产、销售；黄金矿山专用设备及物资、建筑材料的生产、销售等。公司的主要产品是黄金和白银。 本公司的最高权力机构是股东大会，股东大会下设董事会，董事会向股东大会负责，监事会中设有适当比例的职工代表。本公司聘任了总经理、副总经理、总会计师、总经济师、总工程师等高级管理人员。本公司下设7个职能部门，1个控股子公司和1个参股公司。 2001年，公司根据省财政厅鲁财国股(2001)23号文批准，以1012.56万元受让了山东黄金集团有限公司持有的山东黄金鑫意首饰有限公司90%的股权，收购成立日为2001年6月30日。山东黄金鑫意首饰有限公司是以金银饰品的加工和销售为主的工业企业，收购后股份公司形成了以黄金的开采、冶炼为主，以金银首饰加工销售为副的一体化经营模式，为公司日后进一步发挥在黄金行业中的整体优势打下了良好的基础。 二、公司采用的主要会计政策和会计估计 1、会计制度 公司执行《企业会计制度》。 2、会计年度 公司会计年度采用公历制，即每年1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、记账本位币 会计核算以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 采用权责发生制原则记账，以历史成本为计价基础。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按国家公布的人民币外汇汇率（中间价）折合人民币记账，月末各外币货币性账户的余额按月末汇率调整，其差额扣除资本化金额后作为汇兑损益。 公司会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价中间价折合为人民币记账。期末按中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为记账本位币进行调整，调整后的记账本位币余额与原账面余额之间的差额，记入汇兑损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准：①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；②债务人遭受自然灾害或意外事故，损失巨大，确实无法清偿的应收款项；③债务人逾期未能履行偿债义务，超过三年仍然不能收回，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 （2）坏账损失采用备抵法核算，并按应收款项（应收账款和其他应收款）账龄计提坏账准备，计提比例为： 账龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 15% 三年以上 20% 8、短期投资核算方法 （1）短期投资按取得时的实际成本计价，如实际支付的价款中包括已宣告但未领取的现金股利或已到付息期，但尚未领取的债券利息，则单独进行核算。 （2）期末，对各项短期投资进行全面检查，按照成本与市价孰低计量，对各单项投资市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备。 9、存货核算方法 （1）存货分类：原材料、产成品、在产品和低值易耗品等。 （2）原材料按计划成本法核算，计划成本与实际成本之差设立“材料成本差异”科目核算，按月计算并结转应负担的材料成本差异。 （3）低值易耗品采用分次摊销法核算。 （4）产成品按发生时的实际成本计价，发出时按个别认定法计价。 （5）本公司采用永续盘存制确定存货的数量。 （6）期末存货按成本与可变现净值孰低计价。公司在期末对存货进行全面清查，当出现以下情形之一时，计提存货跌价准备： ① 市价持续下跌； ② 公司使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； ③公司因更新换代，原有库存原材料已不能适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本； ④因公司所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌； ⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货具有类似用途并与在同一地区生产和销售的产品系列相关，且实际上难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行存货估价的存货，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。 可变现净值指公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资的核算方法： 长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。本公司对拥有20%以下或拥有20%以上股权但对被投资单位的经营管理不具有重大影响力的长期股权投资，采用成本法核算；对拥有20%以上或虽拥有20%以下股权但对被投资单位的经营管理具有重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对拥有50%以上股权并对被投资单位的经营管理拥有控制权的长期股权投资，采用权益法核算，并编制合并会计报表。 长期股权投资采用权益法核算时，投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，在合同规定的投资期限内摊销，无投资期限的，按借方差额不超过10年期限摊销、贷方差额计入资本公积。 （2）长期债权投资的核算方法： 长期债权投资按实际支付的价款记账，实际支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息作应收利息处理，实际支付的价款中包含的尚未到付息期的债券利息计入成本；长期债券投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或加上折价摊销金额后确认为当期投资收益；长期债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 （3）长期投资减值准备计提方法： 期末，公司对长期投资逐项进行检查，当发生下列情形之一时，将各单项长期投资按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备： 有市价的长期投资： ① 市价持续2年低于账面价值； ② 该项投资暂停交易1年或1年以上； ③ 被投资单位当年发生严重亏损； ④ 被投资单位持续2年发生亏损； ⑤ 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 无市价的长期投资： ① 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损； ② 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变需求而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重变化； ③ 被投资单位所在行业的生产技术等，发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； ④ 有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 11、固定资产计价及折旧 （1）固定资产确认标准： 使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备和运输工具以及不属于生产经营主要设备，使用年限在两年以上，并且单位价值在2000元以上的资产。 （2）固定资产计价： 评估入账的固定资产按重置成本计价，其他固定资产按取得时的实际成本计价。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 （3）固定资产分类为： 房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输工具。 （4）固定资产折旧： 采用直线法计提，并按各类固定资产的原值、估计经济使用年限和预计残值（原值的3%）确定其折旧率，固定资产分类折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 10-35 3 9.77-2.77 通用设备 4-18 3 24.25-5.39 专用设备 7 3 13.86 运输工具 6 3 16.17 （5）固定资产减值准备： 期末，本公司对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。当发生下列情形之一时，应当全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程按实际成本计价。 （2）所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作资产成本和已提取折旧的调整。 （3）资本化利息根据专项借款的实际占用期间和资本化利率计算计入工程成本。 （4）期末，本公司对在建工程逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备，在建工程减值准备按单项资产计提。 13、无形资产的核算 （1）无形资产取得时按实际成本计价。 （2）无形资产从取得的当月起，在预计使用年限内分期平均摊销。如预计使用年限超过相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，其摊销年限按如下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定受益年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者； ④如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10年。 （3）无形资产减值准备的核算： 期末，公司对无形资产逐项进行检查，如果出现下列一项或若干项情形时，应当对各单项无形资产按其账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销期限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值情形。 当存在以下一项或若干项情况时，应当将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该无形资产已无使用价值和转让价值； ②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 14、借款费用的会计处理方法 发生的长期借款费用,属于筹建期间的,计入长期待摊费用，并在开始生产经营的当月一次计入当期损益；属于生产经营期间的，计入财务费用；属于发生的与固定资产购建有关的专门借款的借款费用，在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予以资本化的，计入有关固定资产的购建成本。 15、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 开办费先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 16、收入确认的方法 公司在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 让渡资产使用权而发生的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 17、所得税的会计处理方法 公司所得税会计处理采用应付税款法。 18、主要会计政策、会计估计变更的说明 2001年度，公司根据《企业会计制度》和财政部财会字[2001]17号文《贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定》，并经公司董事会决议，从2001年1月1日起变更如下会计政策： ①期末固定资产原未计提减值准备，现改为期末对固定资产逐项进行检查，对由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备，并按单项资产计提。 ②期末在建工程原未计提减值准备，现改为期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对其计提在建工程减值准备。 ③期末无形资产原未计提减值准备，现改为期末对各项无形资产进行全面检查，预计其给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的， 则按其差额计提无形资产减值准备。 ④期末委托贷款原未计提减值准备，现改为期末对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，则按其差额计提委托贷款减值准备。 根据上述会计政策，公司对本期的固定资产、在建工程、无形资产（无委托贷款）逐项进行了检查，未发现减值迹象，故未对上述资产计提减值准备。 19、利润分配政策 公司的净利润按下列顺序分配： （1）弥补亏损； （2）按净利润的10%提取法定盈余公积； （3）按净利润的10%提取法定公益金； （4）根据股东大会决议提取任意盈余公积； （5）支付普通股股利。 20、公司合并会计报表合并范围的确定原则及合并方法 （1）公司合并会计报表合并范围的确定原则：公司将对被投资单位的投资占该单位资本总额50%以上（不含50%），或虽然占该单位注册资本总额不足50%但具有实际控制权的企业纳入公司合并会计报表的范围。 （2）合并会计报表的合并方法：公司合并会计报表时，以母子公司各自报表为基础，按权益法计算抵销母公司的长期股权投资与子公司的所有者权益；同时抵销母子公司之间的内部往来和内部交易后进行合并。 三、税项 1、企业所得税 公司执行33%的企业所得税税率。 2、流转税及附加 增值税：根据财政部、国家税务总局财税[2002]142号《关于黄金税收政策问题的通知》，公司生产的黄金产品免征增值税。公司通过黄金交易所销售标准黄金未发生实物交割的免征增值税，发生实物交割的实行即征即退的政策，同时免征城市维护建设税和教育费附加。 公司生产的白银产品及金银首饰适用于17%的增值税率。 公司生产过程中的副产品硫精矿适用13%的增值税率。 消费税：按金银首饰零售收入的5%缴纳。 资源税：1996年7月1日之前，按单位税额2.5元/吨原矿石计算缴纳。1996年7月1日起，根据财政部、国家税务总局财税字[1996]82号《关于减征冶金独立矿山铁矿石和有色金属矿资源税的通知》，对有色金属矿的资源税减征30%，即按规定税额标准的70%征收。 城市维护建设税：按实缴流转税的7％计算缴纳。 教育费附加：按实缴流转税的3％计算缴纳。 四、控股子公司及合营企业 （一）公司的控股子公司 1、本公司的控股子公司 企业名称 业务性质 注册资本 经营范围 山东黄金鑫意首 有限公司 1000万元 金银首饰加 饰有限公司 工、批发 企业名称 公司投资额 所占权益比例 山东黄金鑫意首 1012.56万元 90% 饰有限公司 2、山东黄金鑫意首饰有限公司的控股子公司 企业名称 业务性质 注册资本 经营范围 山东鑫意金店有 黄金、铂金、钻石饰 有限公司 100万元 限责任公司 品的加工、销售等 山东郎平首饰有 铂金、钻石、银饰品 有限公司 200万元 限责任公司 的加工、销售等 企业名称 公司投资额 所占权益比例 山东鑫意金店有 51万元 51% 限责任公司 山东郎平首饰有 102万元 51% 限责任公司 说明：山东郎平首饰有限责任公司于本年度2月份在工商行政机关注销。 （二）本期合并报表范围为子公司山东黄金鑫意首饰有限公司。 五、主要会计报表项目注释 下列被注释的会计报表项目除特别注明时间的，资产负债表项目的期末数均系2003年6月30日的余额，期初数均系2002年12月31日的余额，未注明货币单位的均为人民币元。 1、货币资金 2003年6月30日货币资金余额为44,735,685.77元，明细列示如下： 项目 期末余额 期初余额 现金 1,055,155.28 277,094.56 银行存款 43,680,530.49 33,038,208.36 合计 44,735,685.77 33,315,302.92 2、应收账款 2003年6月30日应收账款账面价值为6,502,785.16元，按账龄分析： 账龄 计提 期末余额 占总额比例 计提坏账 比例 （%） 准备 1年以内 5% 5,708,044.02 82.14 285,402.21 1—2年 10% 800,883.71 11.53 80,088.37 2—3年 15% 147,527.38 2.12 22,129.11 3年以上 20% 292,437.17 4.21 58,487.43 合计 6,948,892.28 100.00 446,107.12 账龄 期初余额 占总额比例 计提坏账 （%） 准备 1年以内 2,378,916.68 33.39 118,945.83 1—2年 4,452,440.69 62.50 445,244.07 2—3年 3年以上 292,437.17 4.11 58,487.43 合计 7,123,794.54 100.00 622,677.33 说明： （1）以上应收账款余额中有持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。详见附注七、３。 （2） 截止2003年6月30日应收账款余额最大的前五名客户所欠金额总计3,707,115.51元，占应收账款总额的53.35%。 3、其他应收款 2003年6月30日其他应收款账面价值为23,718,981.56元，按账龄分析： 账龄 计提 期末余额 占总额比 计提坏账准备 比例 例（%） 1年以内 5% 9,396,588.00 35.99 469,829.40 1-2年 10% 13,528,340.39 51.83 1,352,834.04 2-3年 15% 1,429,215.96 5.47 214,382.39 3年以上 20% 1,752,353.80 6.71 350,470.76 合计 26,106,498.15 100.00 2,387,516.59 账龄 期初余额 占总额 计提坏账 比例（%） 准备 1年以内 23,915,924.92 91.60 1,195,796.25 1-2年 761,498.89 2.92 76,149.89 2-3年 435,488.75 1.67 65,323.31 3年以上 996,840.32 3.81 199,368.06 合计 26,109,752.88 100.00 1,536,637.51 说明： （1）以上其他应收款余额中有持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。详见附注七、３。 （2）截止2003年6月30日其他应收款余额最大的前五名客户所欠金额总计17,728,178.11元，占其他应收款总额的67.91%。 4、预付账款 2003年6月30日预付账款余额为713,204.40元，按账龄分析： 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1年以内 713,204.40 100.00 1,611,905.60 100.00 说明： （1）期末预付账款较期初减少较大，主要系货物与结算单据在本期收到入账所致。 （2）以上预付账款余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 5、存货 2003年6月30日存货账面价值为77,728,541.60元，明细如下： 项目 期末余额 金额 存货跌价准备 原材料 26,393,421.66 低值易耗品 890,893.67 在产品 10,366,057.58 产成品 40,078,168.69 合计 77,728,541.60 项目 期初余额 金额 存货跌价准备 原材料 23,565,008.45 低值易耗品 880,250.17 在产品 5,954,838.42 产成品 39,756,250.33 合计 70,156,347.37 说明：期末根据存货市场售价或估计售价并考虑一定的费用（包括完工成本）确定可变现净值（确定原则详见附注三、9），经检查期末存货不存在减值情形，故未计提存货跌价准备。 6、待摊费用 2003年6月30日待摊费用余额为49,646.87元，明细如下： 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 房屋租赁费 60,000.00 86,882.00 97,235.13 49,646.87 7、长期股权投资 截止2003年6月30日长期股权投资账面价值为8,822,991.64元，明细如下： ①长期股权投资成本明细: 被投资单位名称 投资 初始投资额 占被投资单位 期限 注册资本比例 山东数字证书认证 长期 6,000,000.00 33.33% 管理有限公司 山东瑞华投资有限 长期 2,000,000.00 2.71% 公司 山东黄金鑫意钻石 长期 100,000.00 20.00% 有限公司 山东黄金金富工艺 长期 50,000.00 10.00% 品有限公司 合计 8,150,000.00 被投资单位名称 追加投 被投资单位累 按权益法计 资额 计权益增减额 算收益 山东数字证书认证 -319,363.79 -107,043.95 管理有限公司 山东瑞华投资有限 成本法核算 公司 山东黄金鑫意钻石 成本法核算 有限公司 山东黄金金富工艺 成本法核算 品有限公司 合计 被投资单位名称 期末金额 山东数字证书认证 5,892,956.05 管理有限公司 山东瑞华投资有限 2,000,000.00 公司 山东黄金鑫意钻石 100,000.00 有限公司 山东黄金金富工艺 50,000.00 品有限公司 合计 8,042,956.05 ②合并会计报表产生的合并价差为: 780,035.59 总计 8,822,991.64 说明： （1）本期长期投资不存在减值情形，故未提取长期投资减值准备。 （2）公司与被投资单位无重大会计政策差异。 （3）不存在投资变现、投资收益汇回的重大限制。 （3）公司对外投资的企业本期未分回现金红利。 8、固定资产原价及累计折旧 (1)2003年6月30日固定资产原值为481,386,440.80元，列示如下： 类别 期初余额 本期增加 房屋及建筑物 243,472,787.16 420,000.00 通用设备 70,153,905.95 819,129.50 专用设备 143,171,832.93 293,170.75 运输工具 26,403,403.91 1,030,270.00 合计 483,201,929.95 2,562,570.25 类别 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 243,892,787.16 通用设备 1,704,763.45 69,268,272.00 专用设备 10,495.95 143,454,507.73 运输工具 2,662,800.00 24,770,873.91 合计 4,378,059.40 481,386,440.80 (2)2003年6月30日累计折旧余额为260,485,041.18元，列示如下： 类别 期初余额 本期增加 房屋及建筑物 99,964,428.42 5,877,400.79 通用设备 38,397,673.03 2,518,408.00 专用设备 88,507,586.44 6,552,458.67 运输工具 20,722,572.30 847,919.81 合计 247,592,260.19 15,796,187.27 固定资产净值 235,609,669.76 类别 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 105,841,829.21 通用设备 304,256.01 40,611,825.02 专用设备 5,870.79 95,054,174.32 运输工具 2,593,279.48 18,977,212.63 合计 2,903,406.28 260,485,041.18 固定资产净值 220,901,399.62 说明： （1）由于本公司成立时间较短，改制时进入股份公司的资产均是公司的主要生产经营性资产，且公司近两年生产形势较好，资产利用充分，经过核实，没有发现公司的固定资产存在由于市价持续下跌，或因技术陈旧、损坏、长期闲置不用等原因导致其可收回金额低于账面价值的情形,经过仔细分析，公司认为本期无需提取固定资产减值准备。 （2）以上固定资产中无用于抵押、担保的项目。 （3）本期增加的固定资产由在建工程转入1,917,939.95元。 9、工程物资 2003年6月30日工程物资余额为11,924,992.29元，明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 设备及物资 11,924,992.29 7,613,179.04 说明：工程物资本期增加较大系预付大型设备款增加所致。 10、在建工程 2003年6月30日在建工程账面价值为81,113,913.02元，明细如下： 工程名称 预算数 期初余额 本期增加 (万元) 深部开拓 4,850 50,069,934.24 3,352,910.57 深部开拓配套 7,100 4,086,990.95 1,492,333.64 地表工程 3,810,474.18 7,600,319.57 预付及设备安装 1,264,808.81 3,349,781.21 鑫意公司厂房 3,040,000.00 4,964,299.80 合计 62,272,208.18 20,759,644.79 工程名称 本期转资 其他 期末余额 资金 减少 来源 深部开拓 53,422,844.81 自筹 深部开拓配套 5,579,324.59 自筹 地表工程 11,410,793.75 自筹 预付及设备安装 1,917,939.95 2,696,650.07 自筹 鑫意公司厂房 8,004,299.80 自筹 合计 1,917,939.95 81,113,913.02 说明: （1）在建工程中无资本化利息。 （2）期末在建工程不存在减值现象，故公司本期未计提在建工程减值准备。 11、无形资产 2003年6月30日无形资产账面价值为35,652,784.73元，明细如下： 项目 原始金额 期初数 本期增加 采矿权 45,283,100.00 37,028,368.23 财务软件 53,880.00 44,900.00 合计 45,336,980.00 37,073,268.23 项目 本期摊销额 累计摊销额 期末数 剩余摊销期限 采矿权 1,415,095.50 9,669,827.27 35,613,272.73 151个月 财务软件 5,388.00 14,368.00 39,512.00 44个月 合计 1,420,483.50 9,684,195.27 35,652,784.73 说明： （1）根据股份公司董事会决议、国土资矿转字[2000]第13号、国土资矿认字[2000]第63号及集团公司与股份公司签订的采矿权转让合同，新城金矿采矿权由集团公司按评估确认值45,283,100.00元转让给股份公司使用，转让价款在20年内按年分期支付，股份公司于2001年2月8日取得证号为1000000120014的采矿许可证。 （2）鉴于股份公司于成立日就开始实际使用采矿权，所以公司自2000年2月份起开始进行计提采矿权的费用。股份公司于2001年2月8日取得证号为1000000120014的采矿权许可证，许可证规定使用期限为20年，但公司从谨慎性原则出发，对采矿权依据理论开采年限16年进行摊销。 （3）采矿权评估工作由北京海地人资源咨询有限责任公司采用贴现现金流量法进行评估，并出具了海地人评报字[2000]第19号《采矿权评估报告书》。 （4）公司无形资产尚不存在减值情况，故本期未计提无形资产减值准备。 12、长期待摊费用 2003年6月30日长期待摊费用余额为476,100.13元，明细如下： 项目 原始金额 期初数 本期增加 地质勘 462,585.00 185,034.00 察费 黄金交 易资格 500,015.50 387,326.18 费 外埠金 店改良 2,165,559.62 1,079,109.18 523,987.48 支出 合计 3,128,160.12 1,651,469.36 523,987.48 项目 本期摊销 其他减少 累计摊销 地质勘 46,258.50 323,809.50 察费 黄金交 易资格 50,001.55 162,690.87 费 外埠金 店改良 141,355.35 1,461,741.31 703,818.31 支出 合计 237,615.40 1,461,741.31 1,190,318.68 项目 期末数 剩余期限 地质勘 138,775.50 1.50年 察费 黄金交 易资格 337,324.63 3.33年 费 外埠金 店改良 支出 合计 476,100.13 13、短期借款 2003年6月30日短期借款余额为72,000,000.00元，列示如下： 借款类别 期末余额 期初余额 担保借款 72,000,000.00 66,000,000.00 合计 72,000,000.00 66,000,000.00 说明：其中有4000万元的借款由山东黄金集团有限公司担保。 14、应付账款 2003年6月30日应付账款余额为2,414,174.11元。 期末余额 期初余额 2,414,174.11 2,071,409.04 说明：以上应付账款中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。 15、预收账款 2003年6月30日预收账款余额为3,034,074.00元。 期末余额 期初余额 3,034,074.00 6,417,083.34 说明： ①以上预收账款中无欠持股份公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。 ②期末无账龄超过一年的预收账款。 ③ 预收账款本期减少较大主要系山东黄金鑫意首饰有限公司预收货款减少所致。 16、应付工资 2003年6月30日应付工资余额为4,276,524.97元，全部系工效挂钩工资。 期末余额 期初余额 4,276,524.97 4,441,892.43 17、应付股利 2003年6月30日应付股利为19,482,355.32元。 期末余额 期初余额 19,482,355.32 20,084,902.40 18、应交税金 2003年6月30日应交税金余额为7,695,123.59元，明细如下： 税 种 法定税率 期末余额 期初余额 增值税 17% 1,151,102.26 101,210.50 所得税 33% 6,136,027.25 4,994,766.03 资源税 2.5元/吨 89,404.39 243,204.33 印花税 13,058.53 消费税 5% 10,066.49 9,338.16 个人所得税 219,869.84 73,688.34 城市维护建设税 实缴流转税的7% 89,043.36 21,251.17 房产税 119,126.61 营业税 5% -390.00 1,134.17 合 计 7,695,123.59 5,576,777.84 说明:本期应交税金增加较大，主要系所得税及子公司鑫意首饰应交增值税增加较大所致。 19、其他应交款 2003年6月30日其他应交款余额为2,739,061.99元，明细如下： 项目 计缴标准 期末余额 期初余额 教育费附加 实缴流转税的3% -4,745.45 -42,431.63 住房公积金 1,843,807.44 11,866.60 矿产资源补偿费 900,000.00 合计 2,739,061.99 -30,565.03 说明:期末余额增加较大系本期计提住房公积金尚未交纳所致。 20、其他应付款 2003年6月30日其他应付款余额为13,528,718.31元。 期末余额 期初余额 13,528,718.31 19,652,110.31 说明: 其他应付款期末余额中有欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。见附注七、3。 21、预提费用 2003年6月30日预提费用余额为422,458.94元，明细如下： 项目 期末余额 期初余额 结存原因 利息 382,458.94 194,590.00 尚未支付 租赁费 40,000.00 尚未支付 合计 422,458.94 194,590.00 22、长期借款 2003年6月30日长期借款余额为116,000,000.00元，列示如下： 种类 币种 借款条件 期末余额 期初余额 长期借款 人民币 担保借款 116,000,000.00 116,000,000.00 23、长期应付款 2003年6月30日长期应付款余额为38,679,314.58元，为应付山东黄金集团公司的采矿权转让费。其年初余额为38,679,314.58元，详见附注五、11。 24、股本 项 目 2003年6月30日 2002年12月31日 2001年12月31日 股 本 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 其中:发起人股 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 合 计 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 项 目 2000年12月31日 股 本 100,000,000.00 其中:发起人股 100,000,000.00 合 计 100,000,000.00 说明:2003年6月30日股本余额为100,000,000.00元，本期股本无增减变动。股本系公司根据山东省国有资产管理局鲁国资企字[1999]第60号文，将发起人投入股份公司的净资产14,889万元，按67.16%的比例折股而成，并经山东烟台乾聚会计师事务所烟乾会验字[1999]66号验证。 25、资本公积 2003年6月30日资本公积余额为49,657,423.19元，明细如下: 项 目 2003年6月30日 2002年12月31日 股本溢价 48,890,000.00 48,890,000.00 其他 767,423.19 672,378.04 合 计 49,657,423.19 49,562,378.04 26、盈余公积 2003年6月30日盈余公积余额为15,600,894.34元，列示如下: 项 目 2003年6月30日 2002年12月31日 法定盈余公积 7,800,447.17 7,800,447.17 法定公益金 7,800,447.17 7,800,447.17 合 计 15,600,894.34 15,600,894.34 27、未分配利润 2003年6月30日未分配利润余额为66,214,642.39元,列示如下: 项 目 2003年6月30日 2002年12月31日 期初数 42,331,675.01 20,925,065.31 本期实现净利润 23,882,967.38 26,755,012.12 本期计提盈余公积 5,348,402.42 应付普通股股利 期末数 66,214,642.39 42,331,675.01 28、主营业务收入 2003年1-6月主营业务收入为168,373,889.50元。列示如下: 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 黄 金 125,711,476.22 103,444,523.96 白 银 540,990.72 945,258.63 硫 精 矿 1,105,146.40 222,275.43 金银首饰 41,016,276.16 28,449,780.88 合 计 168,373,889.50 133,061,838.90 说明: (1)前五名客户销售收入总计136,623,730.22元，占主营业务收入的81.14%。 (2)2003年1-6月主营业务收入较上年同期增长较大，主要系本期黄金价格上升及销量增加较大所致。 (3)本年与上年同期黄金价格及销量比较如下: 项目 本期 上年同期 增长额 增长率(%) 平均单价（元/克） 92.52 77.77 14.75 18.97 销售量（克） 1,358,728.28 1,330,139.55 28,588.73 2.15 29、主营业务成本 2003年1-6月主营业务成本91,542,017.43元。列示如下: 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 黄 金 55,857,945.81 51,485,853.15 白 银 261,249.44 369,117.72 硫精矿 513,923.55 121,934.11 金银首饰 34,908,898.63 22,605,935.25 合 计 91,542,017.43 74,582,840.23 30、主营业务税金及附加 2003年1-6月主营业务税金及附加为214,088.71示如下: 项 目 计缴标准 2003年1-6月 2 002年1-6月 城建税 实缴流转税的7% 108,308.35 87,036.46 教育费附加 实缴流转税的3% 46,416.94 37,301.34 消费税 零售及委托加工计税价格的5% 59,363.42 合 计 214,088.71 124,337.80 说明:各年之间增减变动主要是由收入的变动引起的,且均属生产经营中的正常现象。 31、其他业务利润 2003年1-6月其他业务利润为88,470.83元。列示如下： 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 材料销售 38,223.92 42,418.41 租赁收入 77,426.31 其他 -27,179.40 合 计 88,470.83 42,418.41 32、财务费用 2003年1-6月财务费用为5,151,554.83元。列示如下: 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 利息支出 5,262,210.50 6,016,734.93 减:利息收入 124,849.22 118,489.98 金融机构手续费 14,193.55 22,149.09 合 计 5,151,554.83 5,920,394.04 33、投资收益 2003年1-6月投资收益315,967.52元。明细如下: 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 对山东数字证书认证管理中心 377,469.74 -444,436.63 有限公司投资收益 对山东黄金鑫意首饰有限公司 -48,752.22 -48,752.22 股权投资差额摊销 其他 -12,750.00 合计 315,967.52 -493,188.85 34、营业外支出 2003年1-6月营业外支出为321,221.93元。 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 处置固定资产净损失 6,320.52 23,080.00 新城村危房补偿费 680,000.00 捐赠支出 199,000.00 35,500.00 其他 115,901.41 2,505.58 合计 321,221.93 741,085.58 35、支付的其他与经营活动有关的现金 2003年1-6月支付的其他与经营活动有关的现金合计为14,238,784.41元,主要系支付的有关管理费用。 36、购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金为25,718,888.34元，其中主要支出项目有：井下工程及相关配套设施支出4,845,244.21元；地表工程支出7,600,319.57元；预付设备款等3,349,781.21元；支付土地款4,964,299.80元。 六、母公司会计报表主要项目注释 下列被注释的会计报表项目除特别注明时间的，资产负债表项目的期末数均系 2003年6月30日的余额，期初数均系2002年12月31日的余额未注明货币单位的均为人民币元。 1、应收账款 2003年6月30日应收账款账面价值为3,264,379.48元，按账龄分析： 账龄 计提 期末余额 占总额 计提坏账 比例 比例（%） 准备 1年以内 5% 3,055,999.97 87.36 152,800.00 1-2年 10% 2,035.00 0.06 203.50 2-3年 15% 147,527.38 4.22 22,129.11 3年以上 20% 292,437.17 8.36 58,487.43 合计 3,497,999.52 100.00 233,620.04 账龄 期初余额 占总额比 计提坏账 例（%） 准备 1年以内 494,170.79 52.79 24,708.54 1-2年 149,562.38 15.98 14,956.24 2-3年 3年以上 292,437.17 31.23 58,487.43 合计 936,170.34 100.00 98,152.21 说明: (1)应收账款期末余额中有持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。详见附注七、3。 (2)应收账款前五名欠款金额总计3,003,341.08元，占应收账款总额的85.86%。 2、其他应收款 2003年6月30日其他应收款账面价值为22,538,062.46元，按账龄分析： 账龄 计提 期末余额 占总额 计提坏账 比例 比例（%） 准备 1年以内 5% 8,845,682.81 35.73 442,284.14 1-2年 10% 13,463,508.02 54.38 1,346,350.80 2-3年 15% 1,174,059.60 4.74 176,108.94 3年以上 20% 1,274,444.89 5.15 254,888.98 合计 24,757,695.32 100.00 2,219,632.86 账龄 期初余额 占总额 计提坏账 比例（%） 准备 1年以内 22,695,277.53 95.30 1,134,763.88 1-2年 650,000.00 2.73 65,000.00 2-3年 220,240.00 0.92 33,036.00 3年以上 249,018.75 1.05 49,803.75 合计 23,814,536.28 100.00 1,282,603.63 说明: (1)以上其他应收款账面余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 (2)其他应收款前五名欠款金额总计17,728,178.11元，占其他应收款总额的71.61%。 3、长期股权投资 截止2003年6月30日，长期投资账面价值为17,774,051.39元，其中股权投资差额780,035.59元,其明细如下： ①长期股权投资明细： 被投资单位名称 投资期 初始投资额 占被投资单 被投资单位权 限 位注册资本 益累计增减额 比例 山东数字证书 长期 6,000,000.00 33.33% -319,363.79 认证管理有限 公司 山东黄金鑫意 长期 10,125,600.00 90% 1,389,021.84 首饰有限公司 被投资单位名称 按权益法计 股权投资 期末金额 算累计收益 差额累计 摊销 山东数字证书 -107,043.95 5,892,956.05 认证管理有限 公司 山东黄金鑫意 1,278,126.18 195,008.88 11,208,717.30 首饰有限公司 其中:长期股权投资差额明细: 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 累计摊销 摊余价值山东黄金鑫意首饰有限公司 975,044.47 10年 48,752.22 195,008.88 780,035.59 ②长期股权投资准备余额： 672,378.04 合计 17,774,051.39 说明： （1）2001年6月30日根据省财政厅鲁财国股(2001)23号文批准，山东黄金矿业股份有限公司以1012.56万元收购山东黄金集团有限公司持有的山东黄金鑫意首饰有限公司90%的股权，被投资单位2001年6月30日账面净资产10,167,283.92元，按90%应享有的权益为9,150,555.53元，形成股权投资差额975,044.47元。 （2）本期长期投资不存在减值情形，故未提取长期投资减值准备。 （3）公司与被投资单位无重大会计政策差异。 （4）不存在投资变现、投资收益汇回的重大限制。 （5）公司对外投资的企业本期未分回现金红利。 4、主营业务收入 2003年1-6月主营业务收入为127,357,613.34元。列示如下: 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 黄金 125,711,476.22 103,444,523.96 白银 540,990.72 945,258.63 硫精矿 1,105,146.40 222,275.43 合计 127,357,613.34 104,612,058.02 说明:前五名客户销售收入总额127,172,221.97元，占销售收入总额的99.85%。 5、主营业务成本 2003年1-6月主营业务成本56,633,118.80元。列示如下: 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 黄金 55,857,945.81 51,485,853.15 白银 261,249.44 369,117.72 硫精矿 513,923.55 121,934.11 合计 56,633,118.80 51,976,904.98 6、投资收益 2003年1-6月投资收益895,829.76元。明细如下: 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 对山东数字证书认证管理有限 377,469.74 -444,436.63 公司投资收益 对山东黄金鑫意首饰有限公司 567,112.24 290,228.19 股权投资收益 对山东黄金鑫意首饰有限公司 -48,752.22 -48,752.22 股权投资差额摊销 合 计 895,829.76 -202,960.66 七、关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 山东黄金集团 济南 黄金地质探矿、开采、选冶；贵金属、 有限公司 有色金属制品、黄金珠宝饰品提纯、加 工、生产、销售；黄金矿山专用设备及 物资、建筑物材料的生产、销售；等等。 企业名称 与股份公司关系 山东黄金集团 母公司 有限公司 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 山东黄金集团 369,970,000.00 有限公司 企业名称 期末数 山东黄金集团 369,970,000.00 有限公司 (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 期初数 本期增加 金额 比例 金额 比例 山东黄金集团 97,000,000.00 97% 有限公司 企业名称 本期减少 期末数 金额 比例 金额 比例 山东黄金集团 97,000,000.00 97% 有限公司 (4)不存在控制关系的关联方 企业名称 与股份公司关系 山东黄金集团平度黄金有限公司 同一母公司 山东省黄金电力公司 因关联管理人员产生的关联关系 山东省数字证书认证管理有限公司 参股公司 2、关联交易 定价政策：股份公司与关联方的交易遵循独立核算、公平合理、平等互利的原则进行。 综合服务：根据双方协议，集团公司位于新城金矿的资产及员工住房等的用水、用电和供暖等服务将依赖于股份公司提供；集团公司莱州鑫利分公司向股份公司提供招待服务。双方依据协议向对方提供的供应及服务的标准和条件、质量和内容，均不低于和不逊于向任何第三方提供相同或相似的供应及服务时的标准和条件、质量和内容，并给予对方以优先于任何第三方的权利。协议有效期限为三年。 （3）共用道路维护费用分担：集团公司负责道路的日常维修养护工作，实际发生的费用由双方分担，集团承担25%，股份承担75%。 （4）土地租赁使用协议：股份公司占用的土地采用向集团公司租赁的方式取得，土地租金的确定标准为：以集团公司为股份公司占用土地交纳的出让金总额按土地使用期限50年摊销，每年租金费用为9.53万元。2001年6月29日，公司与山东黄金集团有限公司签订土地使用权租赁协议补充协议，对2000年2月26日签署的土地使用权租赁协议进行了修改及补充，内容如下：转租/承租期限由15年改为3年；年租金总额由95,300.00元改为182,005.00元。 （5）房屋租赁协议：股份公司控股子公司山东黄金鑫意有限首饰公司（已纳入合并报表范围）占用的房屋面积16,000平方米，系采用向山东黄金集团有限公司租赁方式取得，租赁期限20年，年租金1,200,000.00元。山东黄金鑫意有限首饰公司为了配合集团的整体规划，于2002年9月搬迁至临时租赁的鲁泉民营科技园，该租赁协议于2002年9月终止，因搬迁给山东黄金鑫意首饰有限公司造成较大损失，故集团免收2002年的租金为90万元，并承担山东黄金鑫意首饰有限公司的厂房改造费及搬迁补偿276万元。山东黄金鑫意首饰有限公司在租赁期内，在黄金工业园建设形成了部分不可搬迁的固定资产，在搬迁后尚有净值143万元的固定资产保留在黄金工业园，山东黄金集团有限公司经点验后同意按其净值支付相应的款项。上述款项共计419万元，在本年内全部收到。 （6）股份公司向集团公司发生的销售交易如下： 2003年1-6月 项目 单位 数量 单价 金额 电 度 32,769.00 0.45 14,680.42 水 吨 2,424.00 3.50 8,484.00 暖汽 立方米 64,429.82 14.00 25,182.00 合计 48,346.42 2002年1-6月 项目 数量 单价 金额 电 37,674.00 0.50 18,837.00 水 2,059.00 2.30 4,735.70 暖汽 4,910.49 14.00 68,746.86 合计 92,319.56 （7）股份公司向山东省黄金电力公司发生的购货交易如下： 2003年1-6月 项目 单位 数量 单价 金额 电 度 21,435,785.00 0.41 8,796,667.77 2002年1-6月 项目 数量 单价 金额 电 21,677,355.00 0.46 10,028,261.01 （8）山东黄金集团有限公司与股份公司于2002年8月31日签定协议，将其拥有的玲珑金矿、三山岛金矿和平度黄金有限公司委托股份公司进行经营管理，委托管理期限为2002年9月1日起至委托资产进入股份公司止，委托收益为经营委托资产的各项收入减成本费用及各项税费后的余额的10%，托管收益每年结算一次，时间为次年一月份，2002年度托管收益为494,170.79元。 (9)山东黄金集团有限公司本年度为本公司提供4000万元的短期借款担保。 3、关联方往来余额 项目及单位名称 期末余额 占总额的 期初余额 比例% 其他应付款 山东黄金集团有限公 3,832,004.00 28.32 13,981,672.48 司 长期应付款 山东黄金集团有限公 38,679,314.58 100.00 38,679,314.58 司 应收账款 山东黄金集团平度黄 356,946.43 5.14 356,946.43 金有限公司 山东黄金集团有限公 137,224.36 1.97 137,224.36 司 其他应收款 山东黄金电力公司 1,080,000.00 山东黄金集团有限公 305,192.45 1.17 司 项目及单位名称 占总额 备注 的比例% 其他应付款 山东黄金集团有限公 71.46 往来款等 司 长期应付款 山东黄金集团有限公 100.00 采矿权购价款 司 应收账款 山东黄金集团平度黄 5.01 托管收入 金有限公司 山东黄金集团有限公 1.93 托管收入 司 其他应收款 山东黄金电力公司 8.24 预付电费款 山东黄金集团有限公 应收电费款等 司 八、或有事项 截止资产负债表日，公司无应披露的或有事项。 九、承诺事项 截止资产负债表日，公司无应披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]89号文批准，本公司于2003年8月14日通过上海证券交易所采取“上网定价”方式公开向社会公众发行人民币普通股6,000万股，每股面值为人民币1.00元，每股发行价4.78元，扣除承销佣金及上网发行费用后，实际收到货币资金为人民币275,803,935.51元，该款项已到账。上述新增的注册资本已由山东乾聚有限责任会计师事务所于2003年8月19日进行了审验并出具了验资报告（乾聚验字[2003]15号）。本次发行后注册资本变为16000万元。 公司的股票于2003年8月28日在上海证券交易所挂牌交易，股票交易代码为600547。 十一、其他重要事项 为了增强主业核心竞争力，公司董事会于2002年11月2日审议通过了拟投资收购莱西山后矿区探矿资产及设立山东莱西黄金矿业有限公司的议案，并经2002年12月2日临时股东大会审议通过。2002年12月3日，公司与莱西市矿业集团公司经过友好协商，达成如下意向：①双方共同确认莱西山后矿区探矿资产转让价格2300万元人民币，由公司分期支付②完成探矿资产收购后，双方拟共同出资设立山东莱西黄金矿业有限公司，其注册资本为1000万元人民币，其中公司以实物资产出资900万元人民币，占注册资本的90%；莱西市矿业集团公司出资100万元人民币，占注册资本的10%。截止2003年6月30日，公司已向莱西市矿业集团公司支付定金1350万元人民币。 十二、主要财务指标 净资产收益率、每股收益计算表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 33.10 34.91 0.77 0.77 营业利润 15.63 16.49 0.36 0.36 净利润 10.32 10.88 0.24 0.24 扣除非经常性损益 10.41 10.98 0.24 0.24 后的净利润 以上指标的计算过程： 加权平均净资产收益率（ROE）=P/（E0＋NP/2＋Ei×Mi/M0－Ej×Mj/M0） 其中：P为报告期已审实现利润；NP为报告期已审实现净利润；E0为报告期初已审净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产，为0；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产，为0；M0为12个月；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数，为0；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数，为0。 加权平均每股收益（EPS）=P/（S0＋S1＋Si×Mi/M0－Sj×Mj/M0） 其中：P为报告期已审实现利润；S0为报告期初股份总数100,000,000股；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数，为0；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数，为0；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数，为0；M0为12个月；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数为0；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数，为0。 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 第八节 重要事项 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，规范三会运作，目前，公司治理状况已基本达到中国证监会有关文件的要求。 二、公司以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案的执行情况及2003年中期利润分配预案。 （一）、2003年5月26日公司召开第一届董事会第十四次会议通过了《公司2002年度利润分配预案》，经山东乾聚会计师事务所审计，本公司2002年度实现净利润2675.50万元。根据《公司法》和《公司章程》的规定，提取10%法定公积金267.55万元，提取10%法定公益金267.55万元，本年度可供分配利润2140.40万元，平均每股0.214元。本年度利润暂不分配，也不进行公积金转增股本，留存以后年度分配。 通过《分配公司2000年度利润预案》，经山东乾聚会计师事务所审计，公司2000年度实现净利润2510.61万元。根据《公司法》和《公司章程》的规定，提取10%法定公积金251.06万元，提取10%法定公益金251.06万元，2000年度可供股东分配利润2008.49万元，每股分配现金0.201元，全部分配。2003年6月26日公司召开2002年年度股东大会，此议案通过。 （二）、本公司2003年度1-6月份实现净利润23,882,967.38元（未经审计）。2003年8月28日公司召开第二届董事会第二次会议，决定2003年度中期利润不分配、也不实施公积金转增股本。 三、公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 四、公司无报告期发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。 第九节 备查文件 包括下列文件： 一、载有董事长签名的半年度报告文本； 二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； 五、文件文本存放地为公司董事会办公室。 山东黄金矿业股份有限公司 董事会 |
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