上海中西药业股份有限公司2003年半年度报告摘要
| 作者： 日期：2003.08.30 13:06 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
1 上海中西药业股份有限公司 贰零零叁年半年度报告 贰零零叁年捌月叁拾日 2 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本报告经公司四届二次董事会会议审议通过。 公司董事长唐颢先生、总经理华菊耀先生、财务总监朱文学先生、财务 部负责人王海娣女士声明：保证半年度报告中财务会计报告的真实、完整。 公司半年度财务报告已经上海众华沪银会计师事务所有限公司审计并出 具无保留意见的审计报告。 3 目录 一、公司基本情况---------------------------------------------------------------4 二、股本变动和主要股东持股情况------------------------------------------6 三、董事、监事、高级管理人员情况---------------------------------------7 四、管理层讨论与分析---------------------------------------------------------8 五、重要事项--------------------------------------------------------------------11 六、财务报告--------------------------------------------------------------------15 4 一、公司基本情况 （一）法定中、英文名称及缩写： 法定中文名称：上海中西药业股份有限公司 法定英文名称：SHANGHAI ZHONG XI PHARMACEUTICAL CO.，LTD. 英文名称缩写：ZXP （二）股票上市证券交易所，股票简称和股票代码： 股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：ST 中西 股票代码：600842 （三）注册地址，办公地址及其邮政编码，互联网网址，电子信箱： 注册地址：上海浦东江心沙路9 号 公司办公地址：上海交通路1515 号 邮政编码：200065 互联网网址：http://www.zhongxi.com.cn 电子信箱：http://zxjsjb ＠online.sh.cn （四）法定代表人：唐颢 （五）董事会秘书及董事会证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真及电子信箱： 董事会秘书姓名：张兴国 董事会证券事务代表姓名：冯骏 联系地址：上海交通路1515 号1005 室 电话：021-56082754 传真：021-56083743 电子信箱：zxjsjb ＠online.sh.cn （六）选定的中国证监会指定报纸、指定互联网网址，半年度报告备置地点： 选定的中国证监会指定报纸：《上海证券报》、《证券时报》 指定互联网网址：http://www.sse.com.cn 半年度报告备置地点：公司董秘处 （七）其他有关资料： 首次注册登记日期、地点：1994 年2 月2 日/上海浦东上川路顾家宅1 号 变更注册登记日期、地点：2002 年4 月27 日/上海浦东江心沙路9 号 企业法人营业执照注册号：3100001001339 税务登记号码：310043132219442 聘请的会计师事务所名称、办公地址：上海众华沪银会计师事务所/上海市延安东路550 号海洋大厦12 楼 （八）主要财务数据和指标： 单位：人民币元 项目2003 年1-6 月2002 年1-6 月同比增减（%） 净利润10895326.70 -36112368.68 -- 扣除非经营性损益后的净利润-2562701.58 -33910677.23 -- 每股收益0.051 -0.168 -- 扣除非经营性损益后的每股收益-0.012 -0.157 -- 净资产收益率-- -57.13% -- 扣除非经营性损益后的净资产收益率-- -53.64% -- 经营活动产生的现金流量净额13489635.83 -11100628.70 -- 项目2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日增减（%） 流动资产282445356.96 293855561.41 -3.88 流动负债1056814814.21 1122665701.84 -5.87 总资产682623928.08 742911995.34 -8.12 股东权益（不含少数股东权益） -405915756.71 -414921732.57 -- 每股净资产-1.8828 -1.9245 -- 调整后的每股净资产-2.0271 -2.0758 -- 注：扣除的非经营性损益项目和涉及金额：（单位：元） 5 1、股权转让收入180000.00 2、补贴收入91371.58 3、或有负债转回86500000.00 4、资产处理净收益163132.67 5、罚款收入1298.80 6、其他营业外收入9814.32 6、资产处理净损失-68205.70 7、罚没支出-22731.50 8、无形资产减值准备-22536983.71 9、捐款支出-15000.00 10、其他营业外支出-53502.98 11、长期投资减值准备-2141165.20 12、涉诉其他应收款坏帐计提-48650000.00 非经营性损益净额13458028.28 6 二、股本变动及主要股东持股情况 （一）报告期内，本公司未派送红股、转增股本、配股或增发新股，股份总数和结构未发生变动。 （二）报告期末，本公司股东总数40791 户。其中，国家股股东1 户，未上市流通法人股股东18 户，流通股股东40772 户。 （三）主要股东持股情况： （1）报告期末前十名股东持股情况： 股东名称持股数量（股） 持股比例（%） 股权性质股权状态 国家持股56939896 26.41 国家股托管 上海天济保健食品有限公司27325000 12.67 社会法人股完整 上海汇缘投资发展有限公司20000000 9.28 社会法人股完整 上海天赐福生物工程有限公司12561343 5.83 社会法人股完整 上海斯米克机电陶瓷有限公司3663000 1.70 社会法人股完整 上海医药进出口有限公司3052500 1.42 社会法人股完整 上海万馨投资管理有限公司2000000 0.93 社会法人股完整 上海中惠投资实业有限公司1600000 0.74 社会法人股完整 上海岩鑫实业投资有限公司1000000 0.46 社会法人股完整 上海协发金属材料有限公司1000000 0.46 社会法人股完整 注1：报告期内，上述前十名股东持股未发生变化。 注2：本公司未知上述前十名股东的关联关系或是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 注3：代表国家持股的单位为上海医药（集团）有限公司，为本公司的实际控制人。上述国家股股权托管人为上海申华 控股股份有限公司。 （四）控股股东和实际控制人变化情况：报告期内，本公司控股股东和实际控制人未发生变化。上述法人的详细情 况已在本公司2002 年度报告中披露，并刊登于2003 年4 月25 日的《上海证券报》和《证券时报》上。 7 三、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内，本公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况未发生变化。 （二）报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况： 1、报告期内，董事、监事、高级管理人员的解聘（离任）情况： 姓名期初职务解聘（离任）日期解聘（离任）原 因 决议相应的会议披露日期 杨建文独立董事2003 年6 月30 日换届2002 年度股东大会2003 年7 月2 日 董淑珍董事2002 年6 月30 日个人请辞2002 年度股东大会2003 年7 月2 日 刘建林董事2003 年6 月30 日换届2002 年度股东大会2003 年7 月2 日 宋世鹏董事2003 年6 月30 日个人请辞2002 年度股东大会2003 年7 月2 日 王海钧董事2003 年6 月30 日个人请辞2002 年度股东大会2003 年7 月2 日 高玉清副总经理2003 年6 月30 日未续聘董事会4 届第1 次会议2003 年7 月2 日 岳海涛副总经理2003 年4 月23 日个人请辞董事会3 届第28 次会议2003 年4 月25 日 潘洪萱监事长2003 年6 月30 日换届2002 年度股东大会2003 年7 月2 日 张瑞萍监事2003 年6 月30 日换届2002 年度股东大会2003 年7 月2 日 2、报告期内，董事、监事、高级管理人员的新聘情况： 姓名性别所任职务任职起始日期任职到期日决议相应的会议披露日期 王耀宗男独立董事2003 年6 月30 日2006 年6 月29 日2002 年度股东大会2003 年7 月2 日 王联华男独立董事2003 年6 月30 日2006 年6 月29 日2002 年度股东大会2003 年7 月2 日 温定凯男独立董事2003 年6 月30 日2006 年6 月29 日2002 年度股东大会2003 年7 月2 日 郭景新男董事2003 年6 月30 日2006 年6 月29 日2002 年度股东大会2003 年7 月2 日 陈根发男董事2003 年6 月30 日2006 年6 月29 日2002 年度股东大会2003 年7 月2 日 华菊耀男总经理2003 年6 月30 日2006 年6 月29 日董事会4 届1 次会议2003 年7 月2 日 监事2003 年6 月30 日2006 年6 月29 日2002 年度股东大会2003 年7 月2 日 柳东雳男 监事长2003 年6 月30 日2006 年6 月29 日监事会4 届1 次会议2003 年7 月2 日 吴忠男监事2003 年6 月30 日2006 年6 月29 日2002 年度股东大会2003 年7 月2 日 注：换届后续任、续聘的董事、监事、高级管理人员不再列示。 8 四、管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况和财务状况总体分析： 2002 年度，由“兴业房产担保案”等引发的财务危机和连串诉讼，使公司现金流趋于枯竭。在对包括应收款项、存 货、长期投资、固定资产以及无形资产等在内的各项资产提取了大额减值准备后，公司2002 年出现了巨额亏损，公司股 票也因企业连续三年亏损被暂停上市。 面对巨大的压力，本着对“中西药业并非一个完全丧失主营或盈利能力的企业”的基本判断，公司管理层在2003 年 上半年并未丧失信心和放弃努力，一方面加快资源优化配置和整合步伐，继续开展经营和生产上的挖潜工作，千方百计 筹措运营资金，压缩非经营性开支，尽最大可能保持了企业的稳定经营和员工队伍的安定。另一方面，根据年初确定的 工作目标，抓住有限的时间和空间，积极争取政府有关部门的大力协调和帮助，加强协商沟通，以取得债权人对公司重 组的充分理解和支持，落实公司债务重组计划，促成了“兴业房产担保案”等数项将对恢复上市起关键影响的重要事项 得到实质性突破和顺利解决，使公司财务状况出现了大幅度的好转。 由于资源优化配置和整合工作的实施，2003 年上半年公司医药制剂业务整体趋旺，加之GMP 认证完成后制造优势 的逐步显现以及全国性SARS 疫情爆发后国内居民健康保护意识的整体增强，各类制剂产品的市场需求旺盛，甚至出现 了多年未遇的供不应求局面。医药制剂业务上现金流的顺畅也进一步保证了公司整体运营质量的提高。同时，传统产业 的调整工作也在有条不紊地开展中。2003 年1-6 月，公司实现主营业务收入13346.82 万元，同比增长10.00%；主营业务 利润4079.50 万元，同比增长29.46%。在对“申银万国股票抛售案”的应收款项等计提了大额减值准备后，公司实现净 利润仍达到1089.53 万元。 目前，在公司控股股东代表上海医药（集团）有限公司的大力支持和多方协调下，新的一轮资产和债务重组已经开 始实施。相信依靠自身努力和各方鼎力配合，公司有能力保持持续经营，并彻底走出困境。 （二）报告期内主要财务数据和指标变动情况的讨论与分析： 单位：人民币元 项目2003年6月30日2002 年12月31日增减幅度 总资产682623928.08 742911995.34 -8.12% 应收帐款118608863.87 92933041.56 27.63% 其他应收款102926933.90 132592049.62 -22.37% 存货44186184.16 51558228.19 -14.30% 流动资产282445356.96 293855561.41 -3.88% 长期投资101137711.77 103366831.07 -2.16% 无形资产31235109.32 64918684.03 -51.89% 短期借款528230000.00 611775000.00 -13.66% 其他应付款442567208.81 348544507.61 26.98% 预计负债6800000.00 93300000.00 -92.71% 流动负债1056814814.21 1122665701.84 -5.87% 股东权益-405915756.71 -414921732.57 -- 项目2003年1-6月2002年1-6月增减幅度 主营业务收入133468165.26 121332260.19 10.00% 主营业务利润40794963.58 31510510.91 29.46% 管理费用60450231.57 28764936.13 110.15% 财务费用14850831.34 24389162.08 -39.11% 营业外收入86674245.79 1497565.00 5687.68% 营业外支出22696423.89 3699256.45 513.54% 净利润10895326.70 -36112368.68 -- 经营活动产生的现金流量净额13489635.83 -11100628.70 -- 主要项目变动原因分析: 1、应收帐款比报告期期初增加2567.58万元，增加27.63%，主要是本期销售增长后欠款亦有所上升。 2、其他应收款比报告期期初减少2966.51万元，减少22.37%，主要是对在诉的“申银万国股票抛售案”所涉款项计 提50%坏帐准备所致。 3、存货比报告期期初减少737.20万元，减少14.30%，主要是消化了部分库存商品。 4、无形资产比报告期期初减少3368.36万元，减少51.89%，系对医疗专有技术使用权继续大额计提减值准备所致。 5、短期借款比报告期期初减少8354.50万元，减少13.66%，主要是借款因保证人代为偿还转为“其他应付款”。 6、其他应付款比报告期期初增加9402.27万元，增加26.98%，主要是保证人代为偿还借款后由“短期借款”转入。 7、预计负债比报告期期初减少8650.00万元，减少92.71%，系公司在“兴业房产担保案”中的或有风险获得解除所 致。 8、管理费用比上年同期增加3168.53万元，增加110.15%，主要是增加计提大额其他应收款坏帐准备所致。 9、财务费用比上年同期减少953.83万元，减少39.11%，系借款减少所致。 10、营业外收入比上年同期增加8517.67万元，增加5687.68%，主要原因是大额预计负债获得解除。 11、营业外支出比上年同期增加1899.72万元，增加513.54%，主要是增加计提大额无形资产减值准备所致。 12、经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加2459.03万元，主要原因是公司主营业务有较大幅度的提升。 9 （三）报告期内经营情况分析： 1、主营业务的范围及其经营状况： 公司经营范围为经营本企业和所属生产企业自产产品及相关技术的出口业务，经营电子元器件产品及其他相关产品。 本公司属医药行业系统，主要生产经营医药原料、医药制剂、农药及家庭卫生用药，主要产品有丹香冠心针剂、磷酸氯 喹、羟基氯喹、盐酸氟西汀及杀灭菊酯等。 2003年上半年，公司由于受医药制剂市场需求转旺等因素影响，主营业务各项指标大幅度增长。同时经营和生产上 的挖潜工作使公司整体运营质量也有所好转。2003年1-6月累计完成主营业务收入13346.82万元，主营业务成本为9239.17 万元。 报告期内，分行业或分产品主营业务收入、主营业务成本的构成情况如下： 分行业或 分产品 主营业务收入 （万元） 主营业务成本 （万元） 毛利率 (%) 主营业务收入 同比增减（％） 主营业务成本 同比增减（％） 毛利率 增减（％） 农药业务6531.7 5588.7 14.13 10.91 13.42 -2.20 医药制剂业务5977.7 2925.2 51.06 29.39 12.65 7.27 其他业务837.4 725.3 13.22 -48.44 -49.03 0.83 其中：关联交易-- -- -- -- -- -- 丹香冠心针剂3414.3 2147.7 37.10 28.60 74.09 -16.43 中西杀灭菊酯2740.5 2463.3 10.11 6.90 -3.63 9.82 其他产品7192.0 4628.2 35.65 4.01 -10.26 10.24 其中：关联交易-- -- -- -- -- -- 关联交易的定价原则-- 关联交易必要性、持续性的说明-- 报告期内，分地区主营业务收入情况如下： 地区主营业务收入（万元） 主营业务收入比上年增减（%） 江南及华南6912.4 11.1 北方地区6434.4 8.8 2、利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力的变化情况： 报告期内，公司主营业务、结构未发生重大变化，主营业务总体盈利能力略有增加，主要是医药制剂GMP 认证通过 后产能有所放大，市场需求也趋旺，主营收入和主营利润均有显著增加。利润构成中，管理费用因对在诉的“申银万国 股票抛售案”所涉其他应收款计提50%坏帐准备而单笔净增加4865 万元；营业外收入因公司在“兴业房产担保案”中的 或有风险解除而单笔净增加8650 万元；营业外支出因对医疗专有技术使用权继续大额计提减值准备而单笔净增加2253.70 万元。 3、报告期内，公司其他业务利润未对净利润构成重大影响。 4、报告期内，公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。 5、经营中的问题与困难： （1）上半年度公司虽然实现盈利，但企业债务负担依然较为沉重，资金面依然较为紧张。 （2）前期诉讼官司较多，企业商誉信誉已受损严重。 （四）报告期内投资情况分析： 1、报告期内，公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到本期的情况。 2、报告期内，公司亦无重大非募集资金投资的情况。 （五）报告期实际经营成果与2002年年度报告经营计划的比较： 根据2002年年度报告经营计划，2003年上半年的工作重点是力争扭亏，以使企业获得股票恢复上市资格。从2003年 上半年的经营实际情况看，扭亏目标已经达到。 （六）公司管理层对2002年财务报告审计意见所涉及事项变化及处理情况的说明： 1、公司2002 年财务报告的会计师事务所审计意见： 贵公司已连续两年出现巨额亏损，净资产已为负值，同时由于巨额的逾期债务无法偿还，被诉案件不断增多，公司 的主要资产已被查封或抵押。公司的主要财务指标显示财务状况恶化，且近期内未见明显的扭转迹象。我们未能取得贵 公司管理当局资金筹措，债务重组等能有效证明持续经营假设合理的足够证据，因此，贵公司能否依据自身能力持续经 营存在重大的不确定性。 贵公司2000 年度在二级市场购入的股票及债券合计119,964,541.49 元，受中科系事件影响，被开户的证券公司于2001 年1 月全部抛售，抛售金额为97,314,875.24 元。2001 年1 月18 日抛售后的款项被开户的证券公司缴存上海市公安局经侦 总队。截止审计报告签发日，该款项尚未收回。为收回该款项，公司已于2002 年3 月提请民事诉讼，法院已受理，在审 理期间，上海市公安局经侦总队函告法院，本案与该队已立案侦查的某经济案有关联。为此，上海高院依据最高人民法 院有关规定已将本案移送上海市公安局经济犯罪侦察总队处理，我们无法判断该重大事项对公司资产保全将会产生何等 影响。 由于以上事项的影响，我们无法对贵公司上述依据持续经营假设编制的会计报表是否整体上公允地反映贵公司2002 10 年12 月31 日的财务状况，2002 年度的经营成果和现金流量发表审计意见。 2、公司管理层对审计意见所涉及事项变化及处理情况的说明： 从2003 年上半年度的各项经济指标可以看出，随着医药制剂行业经营优势的日趋显现和公司整体运营质量的日趋好 转，公司净利润已为正值。同时，“兴业房产担保案”等数项将对恢复上市起关键影响的重要事项的实质性解决，也为公 司持续经营和重新接续起断裂的资金链夯实了财务基础。此外，在公司控股股东代表上海医药（集团）有限公司的大力 支持和多方协调下，新的一轮资产和债务重组已经开始实施。相信通过自身努力并依靠多方鼎力配合，公司有能力保持 持续经营，并彻底走出困境。 2001 年1 月4 日，申银万国证券股份有限公司上海陆家浜路营业部擅自抛售了本公司持有的岁宝热电流通股3575822 股和0100420 国债38600 手，有关款项至今尚未归还。2003 年6 月23 日，本公司收到了上海市第二中级人民法院发出的 （2003）沪二中民三（商）初字第169 号《受理案件通知书》。《受理案件通知书》表明，本公司诉与申银万国证券股 份有限公司等财产损害赔偿纠纷一案符合法定受理条件，法院已决定立案审理。目前，该案正在审理中。由于申银万国 股票抛售案的事实清楚，证据确凿，相信通过司法途径得到圆满解决是完全可能的。同时，为防范诉讼过程中随时可能 产生的意外风险，公司在会计处理上本着审慎的原则，对该案的应收款项计提了50%的坏帐准备。 11 五、重要事项 （一）报告期内公司治理情况： 按照《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关要求，本公司在2003年6月30 日召开了2002年度股东大会，选举产生4 名独立董事，使公司的独立董事人数按期达到规定要求。 在独立董事履行职责方面，报告期内，独立董事参加了公司各次董事会、股东大会，并在各项议案上履行了独立董 事的相关职责，并就公司上年度审计机构出具的非标审计报告事项出具了独立意见书，基本符合了独立董事的任职要求。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独立董事制度 的指导意见》规范运作，不断完善公司法人治理结构，与中国证监会有关法规文件要求不存在差异。 （二）报告期内利润分配、公积金转增股本或发行新股情况： 报告期内，公司未进行过利润分配及资本公积金转增股本；亦没有配股及增发新股的情况。 （三）重大诉讼、仲裁事项： 1、公司以前年度发生但持续至报告期的重大诉讼、仲裁事项进展情况： （1）本公司曾于2001 年4 月29 日与浙江省信托投资有限责任公司签订了一份本金为3000 万元的周转性借款合同， 合同约定贷款期限至2001 年9 月29 日止，上海兴业房产股份有限公司为该笔借款提供了担保。浙江信托曾诉至杭州市 中级人民法院，要求本公司偿还尚欠付的本金900 万元和逾期利息以及兴业房产承担连带保证责任。但目前该案原告已 撤诉。 （2）2000 年9 月26 日，本公司向杭州钢铁股份有限公司转让所持的北京国际信托投资有限公司1.83%股权，转让 金额为2200 万元。因本公司未能按期收到转让款项而北京国投变更了工商股东登记，本公司于2001 年9 月28 日诉至杭 州市中级人民法院，要求杭钢股份和北京国投连带偿还本公司出资转让款2200 万元人民币及逾期付款违约金。杭州中院 于2001 年9 月29 日立案受理并于2002 年2 月28 日作出（2001）杭经初字第484 号《民事判决书》，驳回了本公司诉讼 请求。本公司不服判决，其后又向浙江省高级人民法院提起了上诉，但浙江高院驳回了本公司上诉，维持原判。 （3）2000 年5 月10 日和8 月7 日，本公司曾为上海中科创业有限公司向上海银行股份有限公司借款3000 万元和向 中国光大银行借款2000 万元提供了担保。2000 年9 月25 日，本公司就上述担保与上海中科签署了《反担保协议》，约定 上海中科以其持有的胜利股份转配股900 万股质押给本公司作为反担保。但协议签订后，上海中科并未履行有关质押手 续。故本公司于2001 年1 月3 日向上海市第一中级人民法院提起诉讼，要求上海中科履行有关质押手续。2001 年5 月11 日，一中院作出（2001）沪一中经初字第29 号《民事调解书》，确认上海中科尚欠本公司款项为51016745 元，上海中科 承诺在调解生效起的7 日内偿还上述款项，若不能如期清偿，则以其所有的、可执行的胜利股份转配股折价清偿；若上 述股票不能执行或执行不足，则上海中科仍应继续清偿。目前，本案正在执行中。 2、报告期内的重大诉讼、仲裁事项： （1）本公司曾于2001 年7 月11 日向深圳发展银行上海分行卢湾支行借款1500 万元，上海申华控股股份有限公司 为该笔借款提供了担保。至2003 年3 月9 日，本公司尚欠付本金1000 万元及相应利息。卢湾支行诉至上海市第一中级 人民法院，要求本公司和申华控股偿还借款本息。一中院于2003 年3 月13 日向本公司和申华控股发出（2003）沪一中 民三（商）初字第53 号《应诉通知书》。但一中院于2003 年5 月15 日又向本公司和申华控股发出（2003）沪一中民三 （商）初字第53 号《民事裁定书》：因原告卢湾支行提请，准许其撤诉。 （2）本公司曾于2001 年9 月25 日和12 月25 日向中信实业银行上海分行借款总计1800 万元，上海市张江高科技 园区开发公司为上述借款提供了担保。至2002 年12 月21 日，本公司尚欠付本金1600 万元及相应利息。中信银行诉至 上海市第二中级人民法院，要求本公司偿还借款本息以及张江开发承担连带保证责任。二中院在公开开庭进行了案件审 理后，于2003 年5 月9 日作出了（2003）沪二中民三（商）初字第26、27 号《民事判决书》：本公司应于判决生效之 日起10 日内偿还中信银行1600 万元和相应利息；张江开发承担连带保证责任。 （3）本公司曾于2001 年10 月15 日向中国工商银行上海市普陀支行借款2500 万元，上海信谊药业有限公司为该笔 借款提供了担保，而民生投资信用担保有限公司为信谊药业提供的担保出具了反担保书。上述借款后均发生逾期。为解 决逾期债务，普陀工行、信谊药业及本公司于2002 年9 月27 日达成协议，由信谊药业为本公司偿还贷款本息。本公司 与信谊药业于同日签署了“偿债合同”，约定信谊药业代本公司偿还债务后即获得对本公司之代偿债权，并有权随时向 本公司追索。 2002 年12 月15 日，信谊药业诉至上海市第二中级人民法院，要求本公司清偿其代为承担的到期贷款2500 万元和相 应利息以及民生担保承担连带清偿责任。二中院于2003 年1 月23 日公开开庭进行了案件审理，并于2003 年2 月25 日 作出了（2002）沪二中民三（商）初字第443 号《民事判决书》：本公司应于判决生效之日起10 日内偿还信谊药业2500 万元和相应利息；民生担保承担连带保证责任。 （4）1999 年11 月8 日，本公司曾为上海众玺微电子元器件有限公司向中国银行浦东分行的借款500 万元提供担保， 但众玺公司在2002 年4 月分两次共归还本金60 万元后，便未再履行还本付息义务。为此，浦东中行诉至上海市第一中 级人民法院，要求众玺公司归还本金440 万元和相应利息以及本公司承担连带清偿责任。一中院已于2003 年5 月19 日向 本公司和众玺公司发出（2003）沪一中民三（商）初字第102 号《传票》。目前，该案正在审理中。 （5）本公司曾于2000 年8 月17 日为深圳市康达尔集团股份有限公司向福建兴业银行深圳分行的借款13000 万元提 供担保，该借款亦多次续展。后兴业银行以ST 康达尔在他行多笔借款逾期为由，向深圳仲裁委员会申请仲裁，要求ST 康达尔归还本金13000 万元和欠息、处置质押物以及本公司承担连带清偿责任。本公司于2003 年6 月2 日收到相关深仲 12 受字（2003）第751 号《仲裁通知》。但深圳仲裁委员会旋而又发出[2003]深仲撤字第115 号《仲裁决定书》：因申请人 兴业银行提请，故撤销上述仲裁案。 （6）本公司曾于2001 年7 月18 日和6 月29 日向上海银行股份有限公司借款总计8000 万元，上海申华控股股份有 限公司为上述借款提供了担保。后上海银行因本公司尚欠付本金7750 万元及相应利息诉至上海市第二中级人民法院，要 求本公司偿还借款本息以及申华控股承担连带保证责任。二中院于2002 年12 月25 日作出（2002）沪二中民三（商）初 字第339、340、341 号《民事判决书》，判令本公司归还借款本息和申华控股承担连带保证责任。 申华控股在代为承担还款义务后，又向二中院提出追偿诉请。二中院在公开开庭进行了案件审理后，于2003 年7 月 17 日作出了（2003）沪二中民三（商）初字第123、124 和125 号《民事判决书》：本公司应于判决生效之日起10 日内偿 还申华控股合计84337076.46 元和相应逾期利息。 （7）本公司因涉为上海兴业房产股份有限公司向上海浦东发展银行黄浦支行的短期借款8650 万元提供担保一案， 被上海市第二中级人民法院和上海市高级人民法院判决应向浦发银行承担偿付责任本金人民币8650 万元及相应利息和逾 期利息。 在案件执行过程中，案外人海南和邦炼油有限公司为本案债务提供了执行担保，浦发银行对此予以同意。二中院遂 追加了海南和邦为本案的被执行人。此后，本公司与浦发银行和海南和邦又在法院主持下达成了和解协议，明确由本公 司承担的保证责任，改由海南和邦承担，故浦发银行不再要求本公司承担有关保证责任。 据此，二中院于2003 年6 月23 日作出了（2002）沪二中执字第522、523、524、525、696 号五份《民事裁定书》： 原（2002）沪二中民三（商）初字第63、64、65、74、75 号《民事判决书》确定的本公司应履行的归还浦发银行借款人 民币合计8650 万元及相关利息的义务，变更为由海南和邦负责清偿。 （8）本公司所持有的岁宝热电流通股3575822 股及01000420 国债38600 手被申银万国证券股份有限公司上海陆家 浜路营业部于2001 年1 月4 日擅自抛售，有关款项至今尚未归还。为此，本公司向法院提起了诉讼。2003 年6 月23 日， 本公司收到了上海市第二中级人民法院发出的（2003）沪二中民三（商）初字第169 号《受理案件通知书》：本公司诉 与申银万国证券股份有限公司等财产损害赔偿纠纷一案符合法定受理条件，法院决定立案审理。目前，该案正在审理中。 3、报告期后至2003 年半年度报告披露日止，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。 （四）报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项： 报告期内公司未发生重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项，亦没有以前期间发生但持续到报告期的重 大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。 （五）报告期内发生的重大关联交易事项： 1、报告期内公司未发生购销商品、提供劳务的重大关联交易事项。 2、报告期内公司未发生资产收购、出售的重大关联交易事项。 3、报告期末公司与关联方存在的债权、债务或担保事项： （1）报告期末公司与关联方存在的债权事项： 关联方名称关联关系 期末余额 （千元） 期初余额 （千元） 形成原因清偿情况对经营和财务的影响 上海中西（集团）有限公 司 同一控股股东14507 14267 历年往来款轧抵本期帐户调整增加240千元本期无影响 中西集团农药销售公司同一控股股东19419 19419 历年往来款轧抵本期未清偿本期无影响 中西集团进出口部同一控股股东11939 11939 历年往来款轧抵本期未清偿本期无影响 中西集团三灵化工公司同一控股股东11427 11957 历年往来款轧抵本期帐户调整减少530千元本期无影响 （2）报告期末公司与关联方存在的债务事项： 关联方名称关联关系 期末余额 （千元） 期初余额 （千元） 期初数 形成原因 清偿情况本期新增情况 对经营和财 务的影响 上海申华控股 股份有限公司 国家股股权 托管方 167441 81810 为缓解资金压力 的临时性借款 本期未清偿 代为向银行偿债 而获得债权 本期无影响 深圳市正国投资 发展有限公司 申华控股 的股东 67000 67000 为缓解资金压力 的临时性借款 本期未清偿—— 本期无影响 上海申华房地产 投资有限公司 申华控股 的控股企业 7350 —— —— —— 资金往来本期无影响 上海信谊药业 有限公司 同一控股 股东 56977 56977 代为向银行偿债 而获得债权 本期未清偿—— 本期无影响 （3）报告期末，公司未有向关联方提供担保的事项存在。 （六）重大合同及履行情况： 1、报告期内公司未有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项，亦没有以 前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、重大担保事项： 截止资产负债表日,本公司正在履行的担保合同金额共计23687 万元。 （1）为下属控股企业提供担保7472 万元，明细如下： 单位名称担保金额（万元） 贷款银行担保类型备注 中西椒江药厂220 工行椒江支行连带责任保证已展期 中西椒江药厂560 海门信用社连带责任保证已展期 13 上海中西新冈制药厂800 农行外冈所连带责任保证已展期 上海中西斯米克药业有限公司147 交行闵行支行连带责任保证逾期 上海中西药业制药厂900 南汇信用联社连带责任保证逾期 上海中西药业制药厂1915 农行五七所连带责任保证逾期 上海中西药业制药厂2400 上海银行连带责任保证逾期 上海中西药业制药厂530 农行溧阳市支行连带责任保证已展期 合计7472 （2）为其他单位提供担保16215 万元，明细如下： 单位名称担保金额（万元） 贷款银行担保类型备注或有负债 深圳康达尔（集团）股份有限公司13000 福建兴业深圳分行有条件保证续保 上海中西新生力生物工程有限公司2535 农行南市支行连带责任保证已展期 上海农药厂240 上海银行石泉支行连带责任保证逾期240 上海众玺微电子元件有限公司440 中行浦东分行连带责任保证逾期440 合计16215 680 3、报告期内公司未有重大委托他人进行现金资产管理事项，亦没有以前期间发生但持续到报告期的重大委托他人进 行现金资产管理事项。 （七）承诺事项： 公司和持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内没有发生重要承诺事项，亦没有以前期间发生但持续到报告 期的重要承诺事项。 （八）公司2003年半年度财务报告经上海众华沪银会计师事务所有限公司审计，由注册会计师林东模、陆士敏签字， 本期审计费用为人民币32万元。 （九）其他重要事项信息检索： 1、报告期内股东大会会议情况及决议内容：报告期内召开过1次股东大会。 2003年6月30日，召开了公司2002年度股东大会，审议并通过了如下决议： （1）公司2002 年度董事会工作报告。 （2）公司2002 年度监事会工作报告。 （3）公司2002 年度财务决算报告。 （4）公司2002 年度利润分配方案。 （5）关于续聘上海众华沪银会计师事务所为公司财务审计机构及确定2003 年度审计费用的议案。 （6）关于公司董事会换届选举的议案。 （7）关于选举公司第四届董事会独立董事的议案。 （8）关于公司监事会换届选举的议案。 （9）关于公司股票暂停上市相关事宜的议案。 （10）关于下属子公司上海中西医药有限公司参股组建上海汇恩医药配送有限公司的议案。 上海市锦天城律师事务所为此次大会出具了法律意见书。 上述信息刊登于2002年7月2日的《上海证券报》和《证券时报》上。 2、报告期内董事会会议情况及决议内容：报告期内共召开了4 次董事会会议。 A、2003 年4 月23 日，召开了公司董事会三届二十八次会议，审议并通过了如下决议： （1）公司2002 年度报告正本及摘要。 （2）公司2002 年度利润分配预案。 （3）关于提议续聘上海众华沪银会计师事务所为公司财务审计机构及确定2003 年度审计费用的预案。 （4）董事会关于财务审计机构对本公司2002 年度财务报告出具的无法发表意见审计报告所涉事项的说明。 （5）关于公司股票暂停上市后相关事宜的预案。 （6）关于董淑珍女士辞去公司董事的预案。 （7）同意岳海涛先生辞去公司副总经理。 以上信息刊登于2003 年4 月25 日的《上海证券报》和《证券时报》上。 B、2003 年4 月27 日，召开了公司董事会三届二十九次会议，审议并通过了如下决议： 公司2003 年第一季度报告。 以上信息刊登于2003 年4 月29 日的《上海证券报》和《证券时报》上。 C、2003 年5 月30 日，召开了公司董事会三届三十次会议，审议并通过了如下决议： （1） 关于公司董事会换届选举的预案（含提名公司第四届董事会独立董事）。 （2） 关于下属子公司上海中西医药有限公司参股组建上海汇恩医药配送有限公司的预案。 （3） 关于召开2002 年度股东大会的议案。 以上信息刊登于2003 年5 月31 日的《上海证券报》和《证券时报》上。 D、2003 年6 月30 日，召开了公司董事会四届一次会议，审议并通过了如下决议： （1）选举唐颢先生为公司第四届董事会董事长。 （2）根据公司董事长的提名，聘任华菊耀先生为公司总经理。 （3）根据公司总经理的提议，聘任郭景新先生、张兴国先生为公司副总经理。 14 （4）同意聘任张兴国先生为公司第四届董事会秘书。 （5）同意聘任朱文学先生为公司财务总监。 （6）同意聘任冯骏先生为公司第四届董事会授权代表。 以上信息刊登于2003 年7 月2 日的《上海证券报》和《证券时报》上。 3、报告期内监事会会议情况及决议内容：报告期内共召开了2 次监事会会议。 A、2003 年4 月23 日，召开了公司监事会三届十次会议，审议并通过了如下决议： （1）公司2002 年度监事会工作报告。 （2）公司2002 年年度报告及摘要。 （3）监事会关于董事会对2002 年无法发表意见的审计报告所涉事项说明的独立意见。 以上信息刊登于2003 年4 月25 日的《上海证券报》和《证券时报》上。 B、2003 年6 月30 日，召开了公司监事会四届一次会议，审议并通过了如下决议： 选举柳东雳先生为公司第四届监事会监事长。 以上信息刊登于2003 年7 月2 日的《上海证券报》和《证券时报》上。 4、其他重大事项： 由于本公司2000、2001、2002 连续三个会计年度发生亏损，按照上海证券交易所《股票上市规则》第十章的有关规 定，本公司股票于2003 年4 月25 日披露2002 年年度报告后停止交易。上海证券交易所于2003 年5 月13 日对本公司作 出了股票暂停上市的决定。 以上信息刊登于2003 年5 月16 日的《上海证券报》和《证券时报》上。 15 六、财务报告 一、审计报告 沪众会字(2003)第1204 号 上海中西药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海中西药业股份有限公司(以下简称“中西药业”)2003 年6 月30 日的资产负债表及合并资产负 债表、2003 年1 月至6 月的利润表及合并利润表和现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是中西药业管理 当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作 包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重 大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了中 西药业2003 年6 月30 日的财务状况以及2003 年1 至6 月的经营成果和现金流量。 此外，我们提醒会计报表使用者关注，如上述会计报表之附注1.2 所述，中西药业2003 年6 月30 日累计亏损-79,473 万元，净资产为-40,592 万元，已逾期的银行借款为17,748 万元，可能影响其持续经营能力。目前中西药业主导产品生 产经营正常。中西药业已在上述会计报表之附注1.2 中充分披露了正在采取的改善措施，这些措施仍在实施过程中。本 段内容并不影响已发表的审计意见。 上海众华沪银会计师事务所有限公司中国注册会计师林东模 中国注册会计师陆士敏 中国，上海二????三年八月二十八日 16 二、会计报表（见附表） 三、会计报表附注： 1、公司基本情况 1.1 基本情况： 上海中西药业股份有限公司(以下简称“本公司”)为境内公开发行A 股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公 司。本公司是于1993 年9 月由上海中西药业公司改制设立的股份有限公司，取得由上海市工商行政管理部门颁发的 3100001001339 号《企业法人营业执照》。本公司股票于1994 年3 月11 日在上海证券交易所挂牌交易，证券代码600842。 本公司股本金为215,594,628 元，注册地址为上海浦东新区江心沙路9 号，法定代表人唐颢。本公司主营范围为经营本企 业自产产品及相关技术，电子元器件产品及其他相关产品，自营和代理各类商品及技术的进出口业务，经营对销贸易和 转口贸易。本公司主要产品：丹香冠心针剂、氯喹、硫酸羟基氯喹、杀灭菊酯、灭蚊菊酯等。 1.2 持续经营：本公司截止2003 年6 月30 日累计亏损79,473 万元,净资产为-40,592 万元，目前公司的生产经营正常。 本公司的大股东和托管方及其关联方同意豁免对本公司的债权，并为本公司的贷款提供担保和借款支持，此项豁免使本 公司部分被冻结的资产获得解冻，为归还部分短期借款及支付利息提供了保证。本公司也已制定了一系列业务整合资产 整合方案来改善本公司的经营状况，主要包括进一步强化新冈制药厂的盈利能力做大做强医药制剂产业，突出重点产品， 做大丹参复方制剂；优化调整农药产品结构突出优势产品和优势品牌；寻求优质资产，转让闲置资产等。本公司会计报 表是根据持续经营会计假设编制的。 2. 主要会计政策和会计估计 2.1 会计制度 本公司执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。 2.2 会计年度 本公司的会计期间采用公历制，即自日历１月１日至１２月３１日为一个会计年度。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础,以实际成本为计价原则。各项财产在取得时按实际成本计量，其后如果发生减值， 按企业会计制度规定计提相应的减值准备。 2.5 外币业务核算方法 本公司对发生的外币业务，以业务发生当日的汇率（指由中国人民银行公布的外币市场汇价中间价，下同）将外币折 算成人民币记账；期末对各种外币账户的外币余额按期末日汇率进行调整，调整后的人民币金额与原账面金额之间的差 额作为汇兑损益，除与购建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损益，在该资产达到预定可使用状态前予以资本化、计 入资产成本外，属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，于本公司开始生产经营的当月一次计入损益； 属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，则直接计入当期损益。 2.6 现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资列作现金等价物。 2.7 短期投资核算方法 2.7.1 本公司的短期投资按取得时实际支付的全部价款扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或利息入账。 短期投资持有期间所收到的股利或利息等冲减投资成本；处置时按实际收到的价款扣除账面成本后的差额确认为投资收 益或损失，计入当期损益。 2.7.2 期末本公司对短期投资按成本与市价孰低计量，采用总额比较法对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价 准备，并计入当期损益。 17 2.8 坏账核算方法 2.8.1 本公司对坏账损失采用备抵法核算，期末对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析与个别辨认 相结合的方法计提坏账准备，并计入当期损益。期末除对确信可以完全收回的应收款项不计提坏账准备，对有证据表明 已难以收回的应收款项加大计提比例直至全额计提坏账准备外，均按应收款项各级账龄的余额和下列比例计提坏账准备： 账龄计提比例 1 年以内5‰ 1—2年1% 2—3年5% 3 年以上10% 2.8.2 本公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回时；或当 债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司董事会批准确认为坏账损失，冲销原提取的坏 账准备；坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。 2.9 存货核算方法 2.9.1 本公司的存货主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品、委托加工材料、包装物和低值易耗品等。原材 料购建时按计划价格入账，领用及发出时通过材料成本差异科目调整到实际成本，计划价格每年修订一次。其他存货发 出时以加权平均法计价，包装物、低值易耗品在领用时按一次摊销法摊销。 2.9.2 期末本公司对存货按成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额，分项计提 存货跌价准备，并计入当期损益。 2.10 长期投资核算方法 2.10.1 本公司对长期股权投资（包括股票投资和其他股权投资），按投资取得时实际支付的价款扣除其中包含的已 宣告但尚未领取的现金股利后的金额或有关各方协商确认的价值入账。长期股权投资凡对被投资单位具有控制、共同控 制或重大影响的（通常指占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但有重大影响），采用权益法核 算；反之，则采用成本法核算。采用权益法核算的长期股权投资，其取得时的成本与本公司在该被投资单位所有者权益 中所占份额的差额作为股权投资差额，分十年平均摊销，列入各摊销期的损益。 2.10.2 本公司对长期债权投资（包括债券投资和其他债权投资），按取得时的实际成本入账。长期债券投资实际成 本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券投资按期计息，同时按直线法在债券存续期间内摊销溢价或折价， 计入各期损益。 2.10.3 期末本公司对长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项投资由于市价持续下跌或被投资单位经营 状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的差额，分项提取长期投资减值准备，并计入当期损益。 2.11 固定资产计价和折旧方法 2.11.1 本公司的固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有 的有形资产。固定资产以取得时的实际成本为原价入账，以年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定 资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值（原价的4%）分别确定折旧年限和年折旧率如下： 折旧年限年折旧率 房屋及建筑物20-40 年2.4%-4.8% 机器设备10 年9.6% 运输设备10-20 年4.8%-9.6% 办公及其他设备5 年19.2% 在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项确定并计提各期折旧。 2.11.2 期末本公司对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏 或长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的差额，分项提取固定资产减值准备，并计入当期损益。 2.12 在建工程核算方法 2.12.1 本公司的在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的全部支出入账，并在工程达到预定可使用状态时，按 18 工程全部成本结转固定资产。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额等借款费用，在工程项目达到预 定可使用状态前予以资本化，计入工程成本；在工程项目达到预定可使用状态后，计入当期损益。 2.12.2 期末本公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，分 项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。 2.13 无形资产计价和摊销方法 2.13.1 本公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的没有实物形态的非货币性长期资产， 主要包括土地使用权、专利权、非专利技术等。无形资产按取得时的实际成本入账，在其预计使用期限及法律规定的有 效年限内分期平均摊销，计入各摊销期损益。 2.13.2 期末本公司对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产预计可收回金额低于其账面价值的差 额，分项提取无形资产减值准备，并计入当期损益。 2.14 长期待摊费用和摊销方法 本公司的长期待摊费用是指已经支出、但将于正常生产经营后摊销或摊销期超过一年的各项费用。长期待摊费用除开 办费在开始生产经营当月一次计入损益外，均在各项目的预计受益期间内平均摊销，计入各摊销期的损益。 2.15 收入确认原则 2.15.1 本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营 业收入的实现。 2.15.2 本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确 认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定， 与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营 业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的 实现。 2.15.3 本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金 额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 2.16 所得税的会计核算方法 本公司所得税的会计核算采用应付税款法。 2.17 合并会计报表的编制方法 2.17.1 合并范围的确定原则：本公司根据财政部（1995）《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二 字（96）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，对拥有控制权的子公司及拥有共同控制权的合营公司， 除已关停并转、宣告清理或破产、准备近期售出而短期持有等特殊情况以及对合并而言影响微小者外，均纳入合并会计 报表范围。 2.17.2 合并会计报表的方法：本公司的合并会计报表系以母公司和纳入合并范围的各下属公司的会计报表以及其 它有关资料为依据，在对各公司之间的投资、所有重大交易、往来及结余款项作出抵销后，合并各项目数额编制而成。 对合营公司的会计报表采用比例合并法合并。 3．税（费）项 3.1 增值税 本公司按产销商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和劳务的增值税税率为农药产品13%，医药产品及卫 生药产品17%。 3.2 营业税 本公司按应税营业收入的3%-5%计缴营业税。 3.3 城市维护建设税 本公司按当期应交流转税的7%计缴城市维护建设税。 19 3.4 所得税 本公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，所得税税率为33%。 3．5 教育费附加 本公司按当期应交流转税的3%计缴教育费附加。 4. 控股子公司及合营企业 序号子公司及合营企业全称 注册资本 (万元) 经营范围投资额(万元) 占股 比例 1 上海中西药业制药厂1131.1 万元农药西药中间体1849 万元71% 2 上海中西椒江药厂382 万元制造加工药品538 万元51% 3 上海中西红旗化工厂2594.7 万元有机合成农药及中间体2300.7 万元91% 4 上海中西新冈制药厂2600 万元中、西药制造1690 万元65% 5 上海中西斯米克药业有限公司美元105 万元家庭卫生用药制造558 万元100% 6 上海中西医药有限公司5000 万元中成药、化学药制剂4500 万元90% 7 上海中玺贸易有限公司300 万元国际贸易等270 万元90% 8 上海中西吴江制药厂131.5 万元制造加工农医药中间体1094.8 万元91.9% 9 上海海斯泰投资有限公司3000 万元机电产品的研发、制造、销 售、医疗行业的投资 2700 万元90% 10 上海三合生物技术有限公司500 万元医药系列产品187.5 万元37.5% 上述第1、第2、第3、第4、第5、第6、第7、第9 家子公司已纳入合并会计报表范围；第8 家子公司处于停产 阶段未纳入合并会计报表范围；第10 家子公司占股比例不足50%，但由于受本公司实际控制也已纳入合并会计报表范围。 5. 会计报表主要项目的注释 (注：以下内容所涉的金额单位为人民币元；除非特别说明，均系对合并会计报表中主要项目的说明。) 5.1 货币资金 项目2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日 现金465,000.46 264,239.65 银行存款11,802,080.16 10,892,776.20 其他货币资金580,299.73 571,939.40 12,847,380.35 11,728,955.25 本公司已被冻结的账号共计6 个，被冻结银行存款580,299.73 元。 5.2 短期投资 2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日 账面余额跌价准备账面净额账面余额跌价准备账面净额 股票投资56,830.00 - 56,830.00 5.3 应收票据 2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日 银行承兑汇票702,800.00 1,351,704.00 5.4 应收账款 5.4.1 合并数 2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日 账龄 账面余额 比例 (%) 坏账准备账面净额账面余额 比例 (%) 坏账准备账面净额 1 年以内76,115,654.31 36.81% 1,598,556.13 74,517,098.18 57,527,547.48 30.83 1,186,917.28 56,340,630.20 20 1-2 年18,017,103.46 8.71% 3,930,553.74 14,086,549.72 11,764,220.68 6.31 3,801,603.33 7,962,617.35 2-3 年6,567,933.69 3.18% 874,984.76 5,692,948.93 3,624,674.13 1.94 900,590.94 2,724,083.19 3 年以上106，058，091．26 51.30% 81,745,824.22 24,312,267.04 113,643,586.41 60.92 87,737,875.59 25,905,710.82 206,758,782.72 100.00% 88,149,918.85 118,608,863.87 186,560,028.70 100.00 93,626,987.14 92,933,041.56 上述应收账款期末数中，无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 应收账款期末数中前五名金额合计为23,176,435.83 元，占全部应收账款的11.21%。 以上应收帐款中高比例或全额计提坏帐准备的单位及金额有： 单位名称余额坏帐准备原因 溧阳庆丰化工厂8,634,602.83 8,634,602.83 长期拖欠 鲁农资公司济南分公司5,546,970.95 5,546,970.95 长期拖欠 亚太农用化学公司3,140,110.00 3,140,110.00 长期拖欠 邱县植保公司2,979,296.79 2,979,296.79 长期拖欠 鲁农资公司聊城分公司2,875,455.26 2,875,455.26 长期拖欠 郑州农资公司2,587,704.21 2,587,704.21 长期拖欠 许昌市植保公司2,201,770.86 1,282,627.70 长期拖欠 辛集马庄供销社2,084,040.20 1,443,660.20 长期拖欠 威县农资公司1,933,647.21 1,933,647.21 长期拖欠 吴桥县农资公司1,868,847.62 1,024,654.00 长期拖欠 成都华西药厂1,558,501.17 1,558,501.17 长期拖欠 沪中西工贸商行1,296,500.00 1,296,500.00 长期拖欠 邱县外贸公司1,190,394.99 1,190,394.99 长期拖欠 绕平第二农资公司1,117,460.04 1,117,460.04 长期拖欠 南宫市农技推广中心1,083,692.74 1,083,692.74 长期拖欠 40,098,994.87 37,695,278.09 5.4.2 母公司 2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日 账龄 账面余额 比例 (%) 坏账准备账面净额账面余额比例(%) 坏账准备账面净额 1 年以内77,743,288.30 41.82% 33,354,503.67 44,388,784.63 53,266,765.65 33.46 31,001,585.65 22,265,180.00 1-2 年15,777,960.39 8.49% 3,910,358.29 11,867,602.10 8,748,678.40 5.50 3,179,954.01 5,568,724.39 2-3 年4,430,367.43 2.38% 779,168.37 3,651,199.06 889,710.00 0.56 602,135.50 287,574.50 3 年以上87,965,647.84 47.31% 66,429,689.05 21,535,958.79 96,254,727.12 60.48 72,870,508.86 23,384,218.26 185,917,263.96 100.00% 104,473,719.38 81,443,544.58 159,159,881.17 100.00 107,654,184.02 51,505,697.15 上述应收账款期末数中，无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 应收账款期末数中前五名金额合计为23,176,435.83 元，占全部应收账款的12.47%。 5.5 其他应收款 5.5.1 合并数 21 2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日 账龄 账面余额 比例 (%) 坏账准备账面净额账面余额 比例 (%) 坏账准备账面净额 1 年以内43,340,571.38 10.83% 16,831,068.00 26,509,503.38 17,081,767.34 4.49 11,064,990.32 6,016,777.02 1-2 年228,220,610.30 57.04% 172,930,272.05 55,290,338.25 226,436,534.40 59.46 124,428,151.39 102,008,383.01 2-3 年104,936,552.18 26.22% 89,365,721.91 15,570,830.27 113,974,115.94 29.93 95,031,851.35 18,942,264.59 3 年以上23,603,643.14 5.91% 18,047,381.14 5,556,262.00 23,342,607.44 6.12 17,717,982.44 5,624,625.00 400,101,377.00 100.00% 297,174,443.10 102,926,933.90 380,835,025.12 100.00 248,242,975.50 132,592,049.62 上述其他应收款期末数中，无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 其他应收款期末数中前五名金额合计为263,483,635.76 元，占全部其他应收款的65.85%。 以上应收帐款中高比例或全额计提坏帐准备的单位及金额有： 单位名称余额坏帐准备原因 申银万国股份有限公司120,000,000.00 70,452,656.38 涉及诉讼 上海中科创业有限公司51,750,459.76 51,750,459.76 预计无法收回 中科创业有限公司43,702,490.00 43,702,490.00 预计无法收回 北京国际信托投资有限公司26,030,686.00 26,030,686.00 预计无法收回 海南燕园有限公司21,875,981.86 21,875,981.86 预计无法收回 杭州钢铁股份有限公司22,000,000.00 22,000,000.00 预计无法收回 南京天宇股份有限公司12,654,452.46 12,654,452.46 预计无法收回 上海科灵环境工程有限公司10,500,000.00 10,500,000.00 预计无法收回 振元数码有限公司9,220,518.00 9,220,518.00 预计无法收回 上海中西新生力生物工程有限公司8,566,839.27 5,980,000.00 预计无法收回 吴江第二制药厂4,529,481.83 4,529,481.83 预计无法收回 330,830,909.18 278,696,726.29 5.5.2 母公司 2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日 账龄 账面余额 比例 (%) 坏账准备账面净额账面余额比例(%) 坏账准备账面净额 1 年以内117,796,008.69 25.06% 65,280,554.01 52,515,454.68 106,889,669.12 22.93 59,300,554.01 47,589,115.11 1-2 年224,902,110.11 47.85% 172,631,965.89 52,270,144.22 225,294,642.44 48.33 123,981,965.89 101,312,676.55 2-3 年104,479,379.24 22.23% 88,998,885.19 15,480,494.05 111,001,719.66 23.81 95,031,851.35 15,969,868.31 3 年以上22,875,471.85 4.86% 17,491,294.85 5,384,177.00 22,995,471.85 4.93 17,611,294.85 5,384,177.00 470,052,969.89 100.00% 344,402,699.94 125,650,269.95 466,181,503.07 100.00 295,925,666.10 170,255,836.97 上述其他应收款期末数中，无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 其他应收款期末数中前五名金额合计为263,483,635.76 元，占全部其他应收款的58.78%。 5.6 预付账款 2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日 账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内2,584,426.97 92.43% 3,042,400.87 88.54 1-2 年24,081.61 0.86% 2,140.00 0.06 22 2-3 年67,908.04 2.43% - - 3 年以上119,807.73 4.28% 391,715.77 11.40 2,796,224.35 100.00% 3,436,256.64 100.00 上述预付账款期末数中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 5.7 存货 2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日 项目账面余额跌价准备账面净额账面余额跌价准备账面净额 原材料22,649,965.20 11,932,513.10 10,717,452.10 23,986,558.55 12,357,851.95 11,628,706.60 在产品14,120,299.37 3,080,824.40 11,039,474.97 11,370,371.42 4,054,589.60 7,315,781.82 库存商品及产成品35,540,051.84 21,325,019.90 14,215,031.94 48,941,309.29 23,432,164.60 25,509,144.69 委托加工材料3,207,632.08 - 3,207,632.08 2,204,180.16 - 2,204,180.16 包装物2,622,174.22 760,514.96 1,861,659.26 2,363,606.37 760,514.96 1,603,091.41 低值易耗品3,173,787.05 28,853.24 3,144,933.81 3,326,176.75 28,853.24 3,297,323.51 81,313,909.76 37,127,725.60 44,186,184.16 92,192,202.54 40,633,974.35 51,558,228.19 5.8 待摊费用 项目2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日 保险费356,077.83 174,138.48 养路费3,687.50 - 其他17,205.00 24,357.67 376,970.33 198,496.15 5.9 长期股权投资 5.9.1 合并数 2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日 项目 账面余额减值准备账面净额账面余额减值准备账面净额 对子公司投资10,947,796.25 10,947,796.25 0.00 11,331,934.43 11,331,934.43 - 对联营企业投资77,276,935.06 48,459,465.87 28,817,469.19 77,276,935.06 46,318,300.67 30,958,634.39 合并价差4,229,434.50 - 4,229,434.50 4,317,388.60 - 4,317,388.60 小计92,454,165.81 59,407,262.12 33,046,903.69 92,926,258.09 57,650,235.10 35,276,022.99 股票投资68,073,208.08 - 68,073,208.08 68,073,208.08 - 68,073,208.08 160,527,373.89 59,407,262.12 101,120,111.77 160,999,466.17 57,650,235.10 103,349,231.07 5.9.1.1 对子公司投资 被投资单位名称初始投资额投资 比例 累计权益增减额期末余额减值准备 上海中西吴江制药厂10,947,796.25 91.9% - 10,947,796.25 10,947,796.25 5.9.1.2 对联营公司投资 被投资单位名称初始投资额投资比例被投资单位 权益增减额 累计权益增减额期末余额减值准备 上海野生源高科技有限公司3,372,500.00 45% - -1,231,334.80 2,141,165.20 2,141,165.20 上海中西新生力生物工程有限 公司 20,000,000.00 20% - -17,823,499.33 2,176,500.67 2,176,500.67 23,372,500.00 - -19,054,834.13 4,317,665.87 4,317,665.87 23 5.9.1.3 按成本法核算的联营公司投资 被投资公司名称投资期限占被投资单位 注册资本比例 投资金额减值准备 上海中西拜耳农用化学有限公司（注） 50 年30% 42,317,469.19 15,000,000.00 上海中西拜耳家用消费品有限公司（注） 50 年30% 17,383,800.00 17,383,800.00 上海诺美贸易有限公司7% 1,408,000.00 1,408,000.00 上海中西申达实业公司无明确期限50% 1,350,000.00 1,350,000.00 上海宝石房产开发有限公司10% 1,500,000.00 - 中联网电子商务有限公司30 年15% 9,000,000.00 9,000,000.00 合计72,959,269.19 44,141,800.00 5.9.1.4 合并价差 被投资单位名称形成原因原始金额摊销期限累计已摊数摊余金额 上海中西红旗制药厂投资形成624,492.21 10 187,347.66 437,144.55 上海中西斯米克药业有限公司投资形成3,281,529.00 10 984,458.70 2,297,070.30 上海中西医药有限公司投资形成1,759,081.95 10 263,862.30 1,495,219.65 合计5,665,103.16 1,435,668.66 4,229,434.50 5.9.1.5 其他股权投资长期投资减值准备增减变动： 项目期初数本期增减期末数说明 上海中西吴江制药厂10,947,796.25 10,947,796.25 预计无法收回 上海中西申达实业公司1,350,000.00 1,350,000.00 预计无法收回 上海中西强威卫生药有限公司384,138.18 -384,138.18 - 中止经营，清算完毕 中联网电子商务有限公司9,000,000.00 9,000,000.00 预计无法收回 上海中西拜耳农用化学有限公司15,000,000.00 15,000,000.00 预计无法收回 上海中西拜耳家用消费品有限公司17,383,800.00 17,383,800.00 预计无法收回 上海诺美贸易有限公司1,408,000.00 1,408,000.00 预计无法收回 上海中西新生力生物工程有限公司2,176,500.67 2,176,500.67 预计无法收回 上海野生源高科技有限公司- 2,141,165.20 2,141,165.20 预计无法收回 合计57,650,235.10 59,407,262.12 5.9.1.6 股票投资 期末数 股票名称股份类别股数 占股 比例账面余额其中：股权 投资差额 深圳康达尔（集团）股份有限公 司 法人股87,906,000 22% 67,923,208.08 - 天津中包万华实业股份有限公司法人股55,000 <5% 150,000.00 - 68,073,208.08 - 24 5.9.2 母公司 2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日 项目 账面余额减值准备账面净额账面余额减值准备账面净额 对子公司投资118,330,813.50 17,347,796.25 100,983,017.25 113,517,672.69 19,331,934.43 94,185,738.26 对联营企业投资77,276,935.06 48,459,465.87 28,817,469.19 77,276,935.06 46,318,300.67 30,958,634.39 减：应计被投资公司 债务 -5,222,399.08 - -5,222,399.08 -5,222,399.08 - -5,222,399.08 小计200,830,147.64 65,807,262.12 135,022,885.52 196,017,006.83 65,650,235.10 130,366,771.73 股票投资68,073,208.08 - 68,073,208.08 68,073,208.08 - 68,073,208.08 268,903,355.72 65,807,262.12 203,096,093.60 264,090,214.91 65,650,235.10 198,439,979.81 5.9.2.1 股票投资 期末数 股票名称股份类别股数 占股 比例账面余额其中：股权 投资差额 深圳康达尔（集团）股份有限公 司 法人股87,906,000 22% 67,923,208.08 - 天津中包万华实业股份有限公司法人股55,000 <5% 150,000.00 - 68,073,208.08 - 5.9.2.2 对子公司的投资 被投资单位名称初始投资额股权投资差额 被投资单位权 益增减额 累计权益增减 额 期末余额减值准备 上海中西药业制药厂18,492,223.16 - -558,007.47 -11,875,716.12 6,616,507.04 - 上海中西椒江药厂5,377,203.89 - - -6,569,202.74 -1,191,998.85 - 上海中西红旗化工厂23,007,244.79 437,144.55 - -23,670,568.54 - - 上海中西新冈制药厂16,900,000.00 - 6,502,787.12 6,786,318.24 23,686,318.24 - 上海中西斯米克药业有限公司5,580,435.00 2,297,070.30 - -11,907,905.53 -4,030,400.23 - 上海中西医药有限公司45,000,000.00 1,495,219.65 -764,185.55 4,313,157.90 50,808,377.55 - 上海中玺贸易有限公司2,700,000.00 - 23,929.61 -80,786.50 2,619,213.50 - 上海中西吴江制药厂10,947,796.25 - - - 10,947,796.25 10,947,796.25 上海海斯泰投资有限公司27,000,000.00 - - - 27,000,000.00 6,400,000.00 上海三合生物技术有限公司1,875,000.00 - - - 1,875,000.00 - 合计156,879,903.09 4,229,434.50 5,204,523.71 -43,004,703.29 118,330,813.50 17,347,796.25 5.9.2.3 对联营公司的投资 被投资单位名称初始投资额投资比例被投资单位 权益增减额 累计权益增减额期末余额减值准备 上海野生源高科技有限公司3,372,500.00 45% - -1,231,334.80 2,141,165.20 2,141,165.20 上海中西新生力生物工程有限公司20,000,000.00 20% - -17,823,499.33 2,176,500.67 2,176,500.67 23,372,500.00 - -19,054,834.13 4,317,665.87 4,317,665.87 25 5.9.2.4 按成本法核算的联营企业 被投资公司名称投资期限占被投资单位注 册资本比例 投资金额减值准备 上海中西拜耳农用化学有限公司（注） 50 年30% 42,317,469.19 15,000,000.00 上海中西拜耳家用消费品有限公司（注） 50 年30% 17,383,800.00 17,383,800.00 上海诺美贸易有限公司7% 1,408,000.00 1,408,000.00 上海中西申达实业公司无明确期限50% 1,350,000.00 1,350,000.00 上海宝石房产开发有限公司10% 1,500,000.00 - 中联网电子商务有限公司30 年15% 9,000,000.00 9,000,000.00 合计72,959,269.19 44,141,800.00 5.9.2.5 股权投资差额 被投资单位名称形成原因原始金额摊销期限累计已摊数摊余金额 上海中西红旗制药厂投资形成624,492.21 10 187,347.66 437,144.55 上海中西斯米克药业有限公司投资形成3,281,529.00 10 984,458.70 2,297,070.30 上海中西医药有限公司投资形成1,759,081.95 10 263,862.30 1,495,219.65 合计5,665,103.16 1,435,668.66 4,229,434.50 5.9.2.6 其他股权投资长期投资减值准备增减变动： 项目期初数本期增减期末数说明 上海中西吴江制药厂10,947,796.25 - 10,947,796.25 预计无法收回 上海中西申达实业公司1,350,000.00 - 1,350,000.00 预计无法收回 上海中西强威卫生药有限公司384,138.18 -384,138.18 0.00 中止经营，清 算完毕 中联网电子商务有限公司9,000,000.00 - 9,000,000.00 预计无法收回 上海中西拜耳农用化学有限公司15,000,000.00 - 15,000,000.00 预计无法收回 上海中西拜耳家用消费品有限公司17,383,800.00 - 17,383,800.00 预计无法收回 上海诺美贸易有限公司1,408,000.00 - 1,408,000.00 预计无法收回 上海中西新生力生物工程有限公司2,176,500.67 - 2,176,500.67 预计无法收回 上海海斯泰投资有限公司8,000,000.00 -1,600,000.00 6,400,000.00 预计无法收回 上海野生源高科技有限公司- 2,141,165.20 2,141,165.20 预计无法收回 合计65,650,235.10 157,027.02 65,807,262.12 5.10 长期债权投资 2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日 项目账面余额减值准备账面净额账面余额减值准备账面净额 债券投资17,600.00 - 17,600.00 17,600.00 - 17,600.00 26 5.10.1 长期债券投资 期末数 种类面值账面余额减值准备 电力债券17,600.00 17,600.00 - 5.11 固定资产 项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备办公及其他设备合计 原价： 期初数289,867,402.76 49,778,812.24 59,382,233.13 10,198,272.17 15,137,555.42 424,364,275.72 本期增加9,009,800.00 10,743,982.64 456,877.64 259,821.18 418,388.00 20,888,869.46 本期减少17,526,522.98 - 701,282.87 213,906.67 116,960.00 18,558,672.52 期末数281,350,679.78 60,522,794.88 59,137,827.90 10,244,186.68 15,438,983.42 426,694,472.66 累计折旧： 期初数51,012,599.20 13,495,427.67 38,520,995.78 5,535,165.71 10,039,305.67 118,603,494.03 本期增加6,773,184.51 2,419,972.60 3,046,486.49 490,877.45 590,614.10 13,321,135.15 本期减少809,816.26 241,130.58 2,012,500.00 126,632.87 34,241.91 3,224,321.62 期末数56,975,967.45 15,674,269.69 39,554,982.27 5,899,410.29 10,595,677.86 128,700,307.56 账面净值： 期初数238,854,803.56 36,283,384.57 20,861,237.35 4,663,106.46 5,098,249.75 305,760,781.69 期末数224,374,712.33 44,848,525.19 19,582,845.63 4,344,776.39 4,843,305.56 297,994,165.10 减值准备： 期初数46,092,579.18 - 620,465.78 - - 46,713,044.96 本期增/（减） - - - - - - 期末数46,092,579.18 - 620,465.78 - - 46,713,044.96 账面净额： 期初数192,762,224.38 36,283,384.57 20,240,771.57 4,663,106.46 5,098,249.75 259,047,736.73 期末数178,282,133.15 44,848,525.19 18,962,379.85 4,344,776.39 4,843,305.56 251,281,120.14 本期从在建工程转入到固定资产的总额为10,340,139.66 元。 5.12 在建工程 项目资金2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日 工程名称进度来源账面余额减值准备账面净额账面余额减值准备账面净额 新冈GMP 项目100% 贷款及自筹- - - - - - 改造工程及待安装设备50% 贷款及自筹4,733,007.60 222,880.08 4,510,127.52 4,275,737.60 222,880.08 4,052,857.52 中药车间改造90% 贷款及自筹- - - 9,574,612.13 9,574,612.13 ZX951 项目70% 自筹10,946,371.43 - 10,946,371.43 7,104,529.03 - 7,104,529.03 15,679,379.03 222,880.08 15,456,498.95 20,954,878.76 222,880.08 20,731,998.68 本期内，在建工程增加总额为5,926,874.83 元，转入固定资产总额为10,340,139.66 元，其他减少总额为862,234.90 元。 5.13 无形资产 项目土地使用权专有技术使用权烯丙醇酮技术陆桥房产使用权中西电脑网络合计 原始金额40,367,337.52 84,939,571.33 1,500,000.00 2,929,841.00 1,847,135.96 131,583,885.81 取得方式 27 期初数： 36,955,286.00 76,580,614.33 900,000.00 2,508,033.92 692,675.48 117,636,609.73 账面余额36,955,286.00 76,580,614.33 900,000.00 2,508,033.92 692,675.48 117,636,609.73 减：减值准备- 52,717,925.70 - - - 52,717,925.70 账面净额36,955,286.00 23,862,688.63 900,000.00 2,508,033.92 692,675.48 64,918,684.03 本期增加： - 本期减少： - 本期转出8,909,800.00 - - - - 8,909,800.00 本期摊销339,144.00 1,325,704.92 75,000.00 35,158.08 461,784.00 2,236,791.00 本期提/(冲)减值准备- 22,536,983.71 - - - 22,536,983.71 小计9,248,944.00 23,862,688.63 75,000.00 35,158.08 461,784.00 33,683,574.71 期末数： 账面余额27,706,342.00 75,254,909.41 825,000.00 2,472,875.84 230,891.48 106,490,018.73 减：减值准备- 75,254,909.41 - - - 75,254,909.41 账面净额27,706,342.00 - 825,000.00 2,472,875.84 230,891.48 31,235,109.32 公司本年对所持有的专有技术使用权已按帐面余额与可收回金额的差额计提了无形资产减值准备。 5.14 长期待摊费用 项目软件费其他合计 原始发生额53,430.00 期初数29,683.07 841,695.84 871,378.91 本期增加- 99,140.00 99,140.00 本期摊销8,905.02 213,873.74 222,778.76 期末数20,778.05 726,962.10 747,740.15 累计摊销额32,651.95 剩余摊销年限14 个月 5.15 短期借款 借款种类2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日 抵押借款31,800,000.00 6,835,000.00 保证借款476,930,000.00 584,690,000.00 信用借款500,000.00 - 质押借款19,000,000.00 20,250,000.00 528,230,000.00 611,775,000.00 上述期末抵押借款中，借款2,614 万元的抵押物为原值为3,878 万元的房屋建筑物；借款566 万元的抵押物为原值为 747.70 万元的机器设备。 上述期末质押借款中，借款1,900 万元的质押物为本公司持有的ST 康达尔8,790.60 万股股票。 上述期末借款中逾期贷款有17,748 万元。 5.16 应付账款 2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日 58,775,384.27 57,141,500.01 应付账款期末数中无持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 5.17 预收账款 2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日 922,729.91 889,943.51 28 预收账款期末数中无持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 5.18 应交税金 税金种类2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日 营业税1,655.55 37,450.51 增值税-273,498.45 -1,910,823.68 城建税31,479.62 43,166.42 所得税3,427,877.09 -995.24 其他- 26,194.48 3,187,513.81 -1,805,007.51 5.19 其他应付款 2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日 442,567,208.81 348,544,507.61 其他应付款期末数中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 5.20 预提费用 项目2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日 利息7,462,425.36 6,612,578.89 房产税212,375.11 212,375.11 7,674,800.47 6,824,954.00 5.21 预计负债 项目2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日 对外提供担保6,800,000.00 93,300,000.00 注1：本期减少系根据上海市第二中级人民法院2003 年6 月23 日(2002)沪二中执字第522 号、523 号、524 号、525 号、696 号民事裁定书，公司原应履行的归还上海浦东发展银行黄浦支行借款人民币共计8650 万元及相关利息的义务变 更为由海南和邦炼油有限公司负责清偿。 5.22 一年内到期的长期借款 借款条件2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日 保证借款4,800,000.00 500,000.00 5.23 长期借款 借款种类2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日 保证借款- 4,800,000.00 5.24 股本 项目2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日 未上市流通股份： 发起人股份56,939,896.50 56,939,896.50 其中: 国家持有股份56,939,896.50 56,939,896.50 其他 募集法人股份7,957,868.00 7,957,868.00 29 内部职工股 优先股或其他66,471,343.00 66,471,343.00 未上市流通股份合计131,369,107.50 131,369,107.50 已上市流通股份： 人民币普通股84,225,520.50 84,225,520.50 其他 已上市流通股份合计84,225,520.50 84,225,520.50 股份总数215,594,628.00 215,594,628.00 上述本公司的股份每股面值人民币1 元。 上述期末股本与本公司注册股本一致，已经上海众华会计师事务所于1999 年11 月17 日出具764 号《验资报告》验 证。股本本期内未发生变动。 5.25 资本公积 项目2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日 股本溢价141,944,999.18 141,944,999.18 关联交易差价14,000,000.00 14,000,000.00 其他资本公积226,179.20 226,179.20 156,171,178.38 156,171,178.38 5.26 盈余公积 项目2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日 法定盈余公积4,942,955.40 4,942,955.40 法定公益金4,942,955.40 4,942,955.40 任意盈余公积18,738,552.12 18,738,552.12 28,624,462.92 28,624,462.92 5.27 未分配利润 2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日 期初未分配利润-805,623,105.23 -289,513,578.70 加：本期净利润10,895,326.70 -516,109,526.53 期末未分配利润-794,727,778.53 -805,623,105.23 本公司董事会决议，本年度利润不分配，也不用资本公积转增资本。 5.28 主营业务收入 5.28.1 合并数 项目2003 年1-6 月2002 年1-6 月未经审计金额 药类销售133,398,619.96 121,332,260.19 其他69,545.30 - 133,468,165.26 121,332,260.19 5.28.2 母公司 项目2003 年1-6 月2002 年1-6 月未经审计金额 药类销售65,317,334.07 72,964,233.38 30 其他17,094.02 - 65,334,428.09 72,964,233.38 5.29 主营业务成本 5.29.1 合并数 项目2003 年1-6 月2002 年1-6 月未经审计金额 药类销售92,391,662.22 89,472,311.68 5.29.2 母公司 项目2003 年1-6 月2002 年1-6 月未经审计金额 药类销售58,893,545.33 72,576,250.49 5.30 其他业务利润 项目2003 年1-6 月2002 年1-6 月未经审计金额 收入支出利润收入支出利润 材料销售7,825,325.02 7,407,305.77 418,019.25 849,233.78 852,785.06 -3,551.28 房租收入350,445.00 71,399.99 279,045.01 2,098,798.66 2,480,440.42 -381,641.76 固定资产出 租 1,185,956.81 896,373.50 289,583.31 - - - 其他315,546.20 15,698.49 299,847.71 - - - 9,677,273.03 8,390,777.75 1,286,495.28 2,948,032.44 3,333,225.48 -385,193.04 5.31 管理费用 2003 年1-6 月2002 年1-6 月未经审计金额 60,450,231.57 28,764,936.13 本期管理费用比上年增加的原因系本公司对相关资产提取坏帐准备所致。 5.32 财务费用 项目2003 年1-6 月2002 年1-6 月未经审计金额 利息支出14,884,368.49 24,770,651.89 减：利息收入43,040.73 422,108.69 利息净支出/（净收益） 14,841,327.76 24,348,543.20 加：汇兑净损失/（净收益） - - 其他9.503.58 40,618.88 14,850,831.34 24,389,162.08 本期财务费用比上年减少系借款总额减少，相应利息减少所致。 5.33 投资收益 5.33.1 合并数 项目2003 年1-6 月2002 年1-6 月未经审计金额 投资收益48,260.00 - 债权投资收益- - 对被投资公司当期损益按权益法核算的调整 金额 - - 股权投资差额摊销-87,954.10 - 股权投资转让收益180,000.00 - 计提投资减值准备-2,141,165.20 - 其他- - -2,000,859.30 - 31 5.33.2 母公司 项目2003 年1-6 月2002 年1-6 月未经审计金额 股权投资差额摊销-87,954.10 - 对被投资公司当期损益按权益法核算的调整 金额 5,204,523.71 7,033,274.56 股权投资转让收益180,000.00 - 计提投资减值准备-541,165.20 - 其他- - 4,755,404.41 7,033,274.56 5.34 营业外收入 项目2003 年1-6 月2002 年1-6 月未经审计金额 处理固定资产净收益163,132.67 - 违约金收入- 1,490,000.00 罚款收入1,298.80 - 解除偿还责任的预计负债（注1） 86,500,000.00 - 其他9,814.32 7,565.00 86,674,245.79 1,497,565.00 注1：本期数系根据上海市第二中级人民法院2003 年6 月23 日(2002)沪二中执字第522 号、523 号、524 号、525 号、 696 号民事裁定书，公司原应履行的归还上海浦东发展银行黄浦支行借款人民币共计8650 万元及相关利息的义务变更为 由海南和邦炼油有限公司负责清偿。 5.35 营业外支出 项目2003 年1-6 月2002 年1-6 月未经审计金额 处理固定资产净损失68,205.70 92,251.41 罚没支出22,731.50 - 担保损失- 2,200,000.00 诉讼支出- 1,407,005.04 无形资产减值准备22,536,983.71 - 捐款15,000.00 - 其他53,502.98 - 22,696,423.89 3,699,256.45 5.36 现金流量中重要的其他收支项目 5.36.1 收到的金额较大的其他与经营活动有关的现金 项目2003 年1-6 月 一般公司往来8,600,000.00 利息收入43,040.73 租赁收入350,445.00 其他公司收入319,247.33 9,312,733.06 6. 关联方关系及其交易 6.1 存在控制关系的关联方简况 32 企业名称与本公司关系注册地址主营业务 经济性质 或类型 法定 代表人 上海医药（集团）有限公司26.41%股东代表. 张江路医药，投资有限责任周玉成 上海申华控股股份有限公司委托管理单位宁波路投资上市公司吴小安 上海中西药业制药厂子公司南汇芦潮港农药西药中间体联营企业姚建敏 上海中西椒江药厂子公司台州市椒江区外沙瓜园制造加工药品集体所有制方国庆 上海中西红旗化工厂子公司江苏吴江黎里镇交通路有机合成农药及中间体联营企业赵志盛 上海中西新冈制药厂子公司嘉定区外青松公路中、西药制造联营企业叶晓青 上海中西斯米克药业有限公司子公司闵行区绿春路家庭卫生用药制造中外合资王海均 上海中西医药有限公司子公司普陀区交通路中药材生产有限公司王冬 上海中玺贸易有限公司子公司普陀区交通路国际贸易等有限公司郭景新 上海中西药业公司第二药厂子公司江苏吴江震泽镇迪塘桥制造加工农医药中间体联营企业李金保 上海海斯泰投资有限公司子公司浦东机电产品研发销售、医疗投资有限公司唐颢 上海三合生物技术有限公司子公司张江高科技园区郭守敬路医药中间体、相关化工原辅材研发有限公司金敬德 6.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额单位：千元) 企业名称注册资本 2002 年12 月31 日本年增(减) 2003 年6 月30 日 上海医药（集团）有限公司3,158,720 - 3,158,720 上海申华控股股份有限公司1,455,317 - 1,455,317 上海中西药业制药厂11,311 - 11,311 上海中西椒江药厂3,820 - 3,820 上海中西红旗化工厂25,947 - 25,947 上海中西新冈制药厂26,000 - 26,000 上海中西斯米克药业有限公司美元105 万元- 美元105 万元 上海中西医药有限公司50,000 - 50,000 上海中玺贸易有限公司3,000 - 3,000 上海中西吴江制药厂1,315 - 1,315 上海海斯泰投资有限公司30,000 - 30,000 上海三合生物技术有限公司5,000 - 5,000 6.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(金额单位：千元) 企业名称2002 年12 月31 日所持股份2003 年6 月30 日 金额% 本年增(减) 金额% 上海医药（集团）有限公司56,940 26.41 - 56,940 26.41 上海中西药业制药厂7,903 71 - 7,903 71 上海中西椒江药厂1,948 51 - 1,948 51 上海中西红旗化工厂13,233 91 - 13,233 91 上海中西新冈制药厂16,900 65 - 16,900 65 上海中西斯米克药业有限公司美元105 万100 - 美元105 万100 上海中西医药有限公司45,000 90 - 45,000 90 上海中玺贸易有限公司2,700 90 - 2,700 90 上海中西吴江制药厂1,208 91.9 - 1,208 91.9 上海中西强威卫生药有限公司421 70.19 -421 - - 33 上海海斯泰投资有限公司27,000 90 - 27,000 90 上海三合生物技术有限公司1,875 37.5 - 1,875 37.5 6.4 不存在控制关系但有关联交易的关联方 企业名称与本公司关系注册地址 上海中西拜耳农用化学有限公司联营公司上海 上海中西拜耳家用消费品有限公司联营公司上海 上海中西新生力生物工程有限公司联营公司上海 上海野生源高科技有限公司联营公司上海 上海中西（集团）有限公司同一控股股东上海 上海中西（集团）有限公司农药销售公司同一控股股东上海 上海中西（集团）进出口部同一控股股东上海 上海中西三灵化工分公司同一控股股东上海 上海申华房地产投资有限公司托管方是其股东上海 上海信谊药业有限公司同一控股股东上海 深圳正国投资有限公司托管方的股东深圳 6.5 关联交易事项（单位：千元） 企业名称交易类型2003 年1-6 月 上海申华控股股份有限公司代为偿还银行借款85,631 上海申华房地产投资有限公司资金往来7,350 6.6 关联方应收应付款项余额（单位：千元） 关联方名称款项余额性质2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日 上海申华控股股份有限公司其他应付款167,441 81,810 上海中西(集团)有限公司其他应收款14,507 14,267 上海中西(集团)有限公司农药销售部应收帐款13,968 13,968 上海中西(集团)有限公司农药销售部其他应收款5,451 5,451 上海中西(集团)有限公司进出口部其他应收款11,939 11,939 上海中西三灵化工分公司应收账款11,427 11,966 深圳正国投资有限公司其他应付款67,000 67,000 上海申华房地产投资有限公司其他应付款7,350 - 上海信谊药业有限公司其他应付款56,977 56,977 上海中西新生力生物工程公司其他应收款8,567 2,579 上海野生源高科技有限公司其他应付款8,900 8,900 6.7 其他关联交易事项 2003 年1-6 月本公司关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额为34.53 万元（2002 年度为110.94 万元）。 2003 年1-6 月本公司关键管理人员包括董事、总经理、副总经理和总会计师等共7 人（2002 年度为7 人）。 34 7．或有事项 截至2003 年6 月30 日，本公司有如下或有事项： 7.1 对外担保共计23,687 万元，相关关联方担保金额明细如下： 对外担保单位担保金额（千元） 预计负债备注 上海众玺微电子元件有限公司4,400 4,400 逾期，法院判决本公司承 担连带偿债责任 上海农药厂2,400 2,400 逾期，法院判决本公司承 担连带偿债责任 深圳康达尔（集团）股份有限公司130,000 上海中西椒江药厂7,800 上海中西药业制药厂57,450 上海中西新冈制药厂8,000 上海中西斯米克药业有限公司1,470 上海中西新生力生物工程公司25,350 - 236,870 6,800 7.2 未决诉讼 本公司所持有的岁宝热电流通股3575822 股及01000420 国债38600 手被申银万国证券股份有限公司上海陆家浜路营 业部于2001 年1 月4 日擅自抛售，有关款项至今尚未归还。为此，本公司向法院提起了诉讼。2003 年6 月23 日，本公 司收到了上海市第二中级人民法院发出的（2003）沪二中民三（商）初字第169 号《受理案件通知书》：本公司诉与申银 万国证券股份有限公司等财产损害赔偿纠纷一案符合法定受理条件，法院决定立案审理。目前，该案正在审理中。 8．承诺事项 截至2003 年6 月30 日止，本公司未发生影响会计报表阅读和理解的重大承诺事项。 9．资产负债表日后事项中的非调整事项 截至本会计报表签发日（2003 年8 月28 日）止，本公司未发生影响本会计报表阅读和理解的重大资产负债表日后 事项中的非调整事项。 10．其他重要事项 10.1 公司2001 年度发生但持续至报告期的重大诉讼、仲裁事项进展情况： 10.1.1 本公司曾于2001 年4 月29 日与浙江省信托投资有限责任公司签订了一份本金为3000万元的周转性借款合同， 合同约定贷款期限至2001 年9 月29 日止，上海兴业房产股份有限公司为该笔借款提供了担保。浙江信托曾诉至杭州市 中级人民法院，要求本公司偿还尚欠付的本金900 万元和逾期利息以及兴业房产承担连带保证责任。但目前该案原告已 撤诉。 10.1.2 2000 年9 月26 日，本公司向杭州钢铁股份有限公司转让所持的北京国际信托投资有限公司1.83%股权，转让 金额为2200 万元。因本公司未能按期收到转让款项而北京国投变更了工商股东登记，本公司于2001 年9 月28 日诉至杭 州市中级人民法院，要求杭钢股份和北京国投连带偿还本公司出资转让款2200 万元人民币及逾期付款违约金。杭州中院 于2001 年9 月29 日立案受理并于2002 年2 月28 日作出（2001）杭经初字第484 号《民事判决书》，驳回了本公司诉讼 请求。本公司不服判决，其后又向浙江省高级人民法院提起了上诉，但浙江高院驳回了本公司上诉，维持原判。 10.1.3 2000 年5 月10 日和8 月7 日，本公司曾为上海中科创业有限公司向上海银行股份有限公司借款3000 万元和 向中国光大银行借款2000 万元提供了担保。2000 年9 月25 日，本公司就上述担保与上海中科签署了《反担保协议》，约 定上海中科以其持有的胜利股份转配股900 万股质押给本公司作为反担保。但协议签订后，上海中科并未履行有关质押 手续。故本公司于2001 年1 月3 日向上海市第一中级人民法院提起诉讼，要求上海中科履行有关质押手续。2001 年5 月 11 日，一中院作出（2001）沪一中经初字第29 号《民事调解书》，确认上海中科尚欠本公司款项为51016745 元，上海中 科承诺在调解生效起的7 日内偿还上述款项，若不能如期清偿，则以其所有的、可执行的胜利股份转配股折价清偿；若 35 上述股票不能执行或执行不足，则上海中科仍应继续清偿。目前，本案正在执行中。 10.2 报告期内的重大诉讼、仲裁事项： 10.2.1 本公司曾于2001 年7 月11 日向深圳发展银行上海分行卢湾支行借款1500 万元，上海申华控股股份有限公司 为该笔借款提供了担保。至2003 年3 月9 日，本公司尚欠付本金1000 万元及相应利息。卢湾支行诉至上海市第一中级 人民法院，要求本公司和申华控股偿还借款本息。一中院于2003 年3 月13 日向本公司和申华控股发出（2003）沪一中 民三（商）初字第53 号《应诉通知书》。但一中院于2003 年5 月15 日又向本公司和申华控股发出（2003）沪一中民三 （商）初字第53 号《民事裁定书》：因原告卢湾支行提请，准许其撤诉。 10.2.2 本公司曾于2001 年9 月25 日和12 月25 日向中信实业银行上海分行借款总计1800 万元，上海市张江高科技 园区开发公司为上述借款提供了担保。至2002 年12 月21 日，本公司尚欠付本金1600 万元及相应利息。中信银行诉至 上海市第二中级人民法院，要求本公司偿还借款本息以及张江开发承担连带保证责任。二中院在公开开庭进行了案件审 理后，于2003 年5 月9 日作出了（2003）沪二中民三（商）初字第26、27 号《民事判决书》：本公司应于判决生效之 日起10 日内偿还中信银行1600 万元和相应利息；张江开发承担连带保证责任。 10.2.3 本公司曾于2001 年10 月15 日向中国工商银行上海市普陀支行借款2500 万元，上海信谊药业有限公司为该笔 借款提供了担保，而民生投资信用担保有限公司为信谊药业提供的担保出具了反担保书。上述借款后均发生逾期。为解 决逾期债务，普陀工行、信谊药业及本公司于2002 年9 月27 日达成协议，由信谊药业为本公司偿还贷款本息。本公司 与信谊药业于同日签署了“偿债合同”，约定信谊药业代本公司偿还债务后即获得对本公司之代偿债权，并有权随时向 本公司追索。 2002 年12 月15 日，信谊药业诉至上海市第二中级人民法院，要求本公司清偿其代为承担的到期贷款2500 万元和相 应利息以及民生担保承担连带清偿责任。二中院于2003 年1 月23 日公开开庭进行了案件审理，并于2003 年2 月25 日 作出了（2002）沪二中民三（商）初字第443 号《民事判决书》：本公司应于判决生效之日起10 日内偿还信谊药业2500 万元和相应利息；民生担保承担连带保证责任。 10.2.4 1999 年11 月8 日，本公司曾为上海众玺微电子元器件有限公司向中国银行浦东分行的借款500 万元提供担保， 但众玺公司在2002 年4 月分两次共归还本金60 万元后，便未再履行还本付息义务。为此，浦东中行诉至上海市第一中 级人民法院，要求众玺公司归还本金440 万元和相应利息以及本公司承担连带清偿责任。一中院已于2003 年5 月19 日向 本公司和众玺公司发出（2003）沪一中民三（商）初字第102 号《传票》。目前，该案正在审理中。 10.2.5 本公司曾于2000 年8 月17 日为深圳市康达尔集团股份有限公司向福建兴业银行深圳分行的借款13000 万元提 供担保，该借款亦多次续展。后兴业银行以ST 康达尔在他行多笔借款逾期为由，向深圳仲裁委员会申请仲裁，要求ST 康达尔归还本金13000 万元和欠息、处置质押物以及本公司承担连带清偿责任。本公司于2003 年6 月2 日收到相关深仲 受字（2003）第751 号《仲裁通知》。但深圳仲裁委员会旋而又发出[2003]深仲撤字第115 号《仲裁决定书》：因申请人 兴业银行提请，故撤销上述仲裁案。 10.2.6 本公司曾于2001 年7 月18 日和6 月29 日向上海银行股份有限公司借款总计8000 万元，上海申华控股股份 有限公司为上述借款提供了担保。后上海银行因本公司尚欠付本金7750 万元及相应利息诉至上海市第二中级人民法院， 要求本公司偿还借款本息以及申华控股承担连带保证责任。二中院于2002 年12 月25 日作出（2002）沪二中民三（商） 初字第339、340、341 号《民事判决书》，判令本公司归还借款本息和申华控股承担连带保证责任。 申华控股在代为承担还款义务后，又向二中院提出追偿诉请。二中院在公开开庭进行了案件审理后，于2003 年7 月 17 日作出了（2003）沪二中民三（商）初字第123、124 和125 号《民事判决书》：本公司应于判决生效之日起10 日内偿 还申华控股合计84337076.46 元和相应逾期利息。 10.2.7 本公司因涉为上海兴业房产股份有限公司向上海浦东发展银行黄浦支行的短期借款8650 万元提供担保一案， 被上海市第二中级人民法院和上海市高级人民法院判决应向浦发银行承担偿付责任本金人民币8650 万元及相应利息和逾 期利息。 在案件执行过程中，案外人海南和邦炼油有限公司为本案债务提供了执行担保，浦发银行对此予以同意。二中院遂 追加了海南和邦为本案的被执行人。此后，本公司与浦发银行和海南和邦又在法院主持下达成了和解协议，明确由本公 36 司承担的保证责任，改由海南和邦承担，故浦发银行不再要求本公司承担有关保证责任。 据此，二中院于2003 年6 月23 日作出了（2002）沪二中执字第522、523、524、525、696 号五份《民事裁定书》： 原（2002）沪二中民三（商）初字第63、64、65、74、75 号《民事判决书》确定的本公司应履行的归还浦发银行借款人 民币合计8650 万元及相关利息的义务，变更为由海南和邦负责清偿。 11．会计报表之批准 本会计报表于2003 年8 月28 日业经本公司董事会通过。 上海中西药业股份有限公司 二OO 三年八月三十日 资产负债表 2003年6月30日 编制单位:上海中西药业股份有限公司金额单位: 元 资产附注号 期末数 （合并） 期末数 （母公司） 期初数 （合并） 期初数 （母公司） 负债及股东权益附注号 期末数 （合并） 期末数 （母公司） 期初数 （合并） 期初数 （母公司） 流动资产: 流动负债: 货币资金5.1 12,847,380.35 1,510,103.50 11,728,955.25 3,838,176.51 短期借款5.15 528,230,000.00 426,120,000.00 611,775,000.00 508,850,000.00 短期投资5.2 0.00 0.00 56,830.00 0.00 应付票据0.00 0.00 0.00 0.00 应收票据5.3 702,800.00 0.00 1,351,704.00 0.00 应付账款5.16 58,775,384.27 66,037,207.71 57,141,500.01 57,525,255.88 应收股利0.00 0.00 0.00 0.00 预收货款5.17 922,729.91 32,500.00 889,943.51 23,926.00 应收利息0.00 0.00 0.00 0.00 应付工资896,688.37 0.00 2,207,891.88 0.00 应收账款5.4 118,608,863.87 81,443,544.58 92,933,041.56 51,505,697.15 应付福利费2,767,751.58 904,773.97 2,873,955.04 1,020,801.13 其他应收款5.5 102,926,933.90 125,650,269.95 132,592,049.62 170,255,836.97 应付股利0.00 0.00 0.00 0.00 预付货款5.6 2,796,224.35 423,723.60 3,436,256.64 404,073.60 应交税金5.18 3,187,513.81 237,163.57 -1,805,007.51 -888,124.08 应收补贴款0.00 0.00 0.00 0.00 其他未交款192,736.99 20,869.13 412,957.30 31,348.17 存货5.7 44,186,184.16 16,235,552.46 51,558,228.19 24,025,944.25 其他应付款5.19 442,567,208.81 483,458,539.53 348,544,507.61 399,428,352.58 待摊费用5.8 376,970.33 45,912.34 198,496.15 8,032.53 预提费用5.20 7,674,800.47 7,561,400.47 6,824,954.00 6,434,954.00 一年内到期的长期债权投资0.00 0.00 0.00 0.00 预计负债5.21 6,800,000.00 6,800,000.00 93,300,000.00 93,300,000.00 其他流动资产0.00 0.00 0.00 0.00 一年内到期的长期负债5.22 4,800,000.00 0.00 500,000.00 0.00 0.00 0.00 其他流动负债0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 流动资产合计282,445,356.96 225,309,106.43 293,855,561.41 250,037,761.01 0.00 0.00 长期投资: 流动负债合计1,056,814,814.21 991,172,454.38 1,122,665,701.84 1,065,726,513.68 长期股权投资5.9 101,120,111.77 203,096,093.60 103,349,231.07 198,439,979.81 长期负债: 长期债权投资5.10 17,600.00 17,600.00 17,600.00 17,600.00 长期借款5.23 0.00 0.00 4,800,000.00 0.00 长期投资合计101,137,711.77 203,113,693.60 103,366,831.07 198,457,579.81 应付债券0.00 0.00 0.00 0.00 其中:合并价差(合并报表填列) 4,229,434.50 0.00 4,317,388.60 0.00 长期应付款0.00 0.00 0.00 0.00 其中:股权投资差额0.00 0.00 0.00 0.00 专项应付款0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产: 其他长期负债0.00 5,222,399.08 0.00 5,222,399.08 固定资产原价5.11 426,694,472.66 211,429,771.79 424,364,275.72 229,401,416.05 长期负债合计0.00 5,222,399.08 4,800,000.00 5,222,399.08 减:累计折旧128,700,307.56 52,164,759.18 118,603,494.03 49,612,856.18 递延税项: 固定资产净值297,994,165.10 159,265,012.61 305,760,781.69 179,788,559.87 递延税款贷项0.00 0.00 0.00 0.00 减：固定资产减值准备46,713,044.96 45,716,022.24 46,713,044.96 45,716,022.24 负债合计1,056,814,814.21 996,394,853.46 1,127,465,701.84 1,070,948,912.76 固定资产净额251,281,120.14 113,548,990.37 259,047,736.73 134,072,537.63 工程物资46,646.12 0.00 46,646.12 0.00 少数股东权益(合并报表填列) 31,724,870.58 0.00 30,368,026.07 0.00 在建工程5.12 15,456,498.95 495,073.27 20,731,998.68 495,073.27 股东权益: 固定资产清理273,744.67 202,824.67 73,158.39 2,238.39 股本5.24 215,594,628.00 215,594,628.00 215,594,628.00 215,594,628.00 0.00 0.00 减：已归还投资0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产合计267,058,009.88 114,246,888.31 279,899,539.92 134,569,849.29 股本净额215,594,628.00 215,594,628.00 215,594,628.00 215,594,628.00 无形资产及其它资产: 资本公积5.25 156,171,178.38 156,171,178.38 156,171,178.38 156,171,178.38 无形资产5.13 31,235,109.32 31,235,109.32 64,918,684.03 56,008,884.03 盈余公积5.26 28,624,462.92 28,624,462.92 28,624,462.92 28,624,462.92 长期待摊费用5.14 747,740.15 258,020.87 871,378.91 291,659.63 其中:法定公益金4,942,955.40 4,942,955.40 4,942,955.40 4,942,955.40 其他长期资产0.00 0.00 0.00 0.00 减：未确认投资损失（合并报表填列） 11,578,247.48 0.00 9,688,896.64 0.00 无形资产及其它资产合计31,982,849.47 31,493,130.19 65,790,062.94 56,300,543.66 未分配利润(未弥补亏损以"-"表示) 5.27 -794,727,778.53 -822,622,304.23 -805,623,105.23 -831,973,448.29 递延税项: 外币报表折算价差(合并报表填列) 0.00 0.00 0.00 0.00 递延税款借项0.00 0.00 0.00 0.00 股东权益合计-405,915,756.71 -422,232,034.93 -414,921,732.57 -431,583,178.99 资产合计682,623,928.08 574,162,818.53 742,911,995.34 639,365,733.77 负债及股东权益总计682,623,928.08 574,162,818.53 742,911,995.34 639,365,733.77 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 法定代表人: 公司负责人： 财务总监： 公司会计机构负责人: 利润表 2003年1-6月 编制单位:上海中西药业股份有限公司金额单位: 元 项目附注号 本期累计数 （合并） 本期累计数 （母公司） 上年同期累计数 （合并）未经审 计 上年同期累计数 （母公司）未经审计 一.主营业务收入5.28 133,468,165.26 65,334,428.09 121,332,260.19 72,964,233.38 减:营业成本5.29 92,391,662.22 58,893,545.33 89,472,311.68 72,576,250.49 主营业务税金及附加281,539.46 157,962.56 349,437.60 121,397.11 二.主营业务利润（亏损以“-”表示） 40,794,963.58 6,282,920.20 31,510,510.91 266,585.78 加:其他业务利润（亏损以“-”填列） 5.30 1,286,495.28 921,713.02 -385,193.04 -266,476.25 营业费用13,451,074.06 2,807,228.54 12,950,425.07 1,736,981.99 管理费用5.31 60,450,231.57 51,319,322.03 28,764,936.13 17,622,266.73 财务费用5.32 14,850,831.34 12,444,449.70 24,389,162.08 2,164,257.56 0.00 0.00 0.00 0.00 三.营业利润（亏损以“-”填列） -46,670,678.11 -59,366,367.05 -34,979,205.41 -21,523,396.75 加:投资收益5.33 -2,000,859.30 4,755,404.41 0.00 7,033,274.56 0.00 0.00 0.00 0.00 补贴收入91,371.58 0.00 0.00 0.00 营业外收入5.34 86,674,245.79 86,504,428.80 1,497,565.00 1,495,490.00 减:营业外支出5.35 22,696,423.89 22,542,322.10 3,699,256.45 3,612,370.04 四.利润总额（亏损以“-”填列） 15,397,656.07 9,351,144.06 -37,180,896.86 -16,607,002.23 减:所得税4,334,835.70 0.00 725,340.08 0.00 减:少数股东损益（合并报表填列） 2,056,844.51 0.00 1,677,774.85 0.00 加：未确认投资损失（合并报表填列） 1,889,350.84 0.00 3,471,643.11 0.00 五.净利润（亏损以“-”填列） 10,895,326.70 9,351,144.06 -36,112,368.68 -16,607,002.23 补充资料： 1．出售、处置部门或被投资单位所得收益180,000.00 2．自然灾害发生的损失 3．会计政策变更增加(或减少)利润总额 4．会计估计变更增加(或减少)利润总额 5．债务重组损失 6．其他 法定代表人: 公司负责人： 财务总监： 公司会计机构负责人: 现金流量表 2003年1-6月 编制单位:上海中西药业股份有限公司金额单位: 元 项目附注号合并母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金140,130,863.94 57,518,271.79 收到的税费返还2,091,061.17 0.00 收取的其他与经营活动有关的现金5.36.1 9,312,733.06 9,122,967.97 现金流入小计151,534,658.17 66,641,239.76 购买商品、接受劳务支付的现金87,051,951.55 48,071,467.40 支付给职工以及为职工支付的现金16,986,986.70 5,179,639.34 支付的各项税费12,608,171.08 2,216,648.20 支付的其他与经营活动有关的现金21,397,913.01 5,478,153.35 现金流出小计138,045,022.34 60,945,908.29 经营活动产生的现金流量净额13,489,635.83 5,695,331.47 二、投资活动产生的现金流量： 0.00 0.00 收回投资所收到的现金56,830.00 0.00 取得投资收益所收到的现金48,260.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额257,072.50 0.00 收到的其他与投资活动有关的现金0.00 0.00 现金流入小计362,162.50 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金1,888,563.04 3,790.00 投资所支付的现金0.00 0.00 支付的其他与投资活动有关的现金0.00 0.00 现金流出小计1,888,563.04 3,790.00 投资活动产生的现金流量净额-1,526,400.54 -3,790.00 三、筹资活动产生的现金流量： 0.00 0.00 吸收投资所收到的现金0.00 0.00 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金0.00 0.00 借款所收到的现金324,120,000.00 259,850,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金0.00 0.00 现金流入小计324,120,000.00 259,850,000.00 偿还债务所支付的现金328,005,000.00 263,850,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金6,968,170.52 3,941,552.23 其中:子公司支付少数股东股利700,000.00 0.00 支付的其他与筹资活动有关的现金0.00 0.00 现金流出小计334,973,170.52 267,791,552.23 筹资活动产生的现金流量净额-10,853,170.52 -7,941,552.23 四、汇率变动对现金的影响0.00 0.00 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额1,110,064.77 -2,250,010.76 法定代表人: 公司负责人： 财务总监： 公司会计机构负责人: 现金流量表（续） 2003年1-6月 编制单位:上海中西药业股份有限公司金额单位: 元 补充资料附注号合并母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润10,895,326.70 9,351,144.06 加: 少数股东损益2,056,844.51 0.00 未确认投资损失（合并报表填列） -1,889,350.84 0.00 计提的资产减值准备65,962,211.67 64,532,147.12 固定资产折旧11,303,865.21 3,471,745.70 无形资产摊销2,236,791.00 2,236,791.00 长期待摊费用摊销222,778.76 33,638.76 待摊费用减少(减:增加) -178,474.18 -37,879.81 预提费用增加(减:减少) 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减收益) -94,926.97 2,238.39 固定资产盘亏,报废损失0.00 0.00 财务费用14,884,368.49 12,444,350.20 投资损失(减:收益) -140,305.89 -5,296,569.60 递延税款贷项(减:借项) 0.00 0.00 存货的减少(减:增加) 11,864,428.13 11,858,768.58 经营性应收项目的减少(减:增加) -35,485,768.91 -45,369,039.16 经营性应付项目的增加(减:减少) -68,148,151.85 -47,532,003.77 其他0.00 经营活动产生的现金流量净额13,489,635.83 5,695,331.47 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动0.00 0.00 债务转为资本0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券0.00 0.00 融资租赁固定资产0.00 0.00 3.现金及现金等价物净增加情况: 0.00 0.00 现金的期末余额12,267,080.62 1,033,138.80 减:现金的期初余额11,157,015.85 3,283,149.56 加：现金等价物期末余额0.00 0.00 减:现金等价物期初余额0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额1,110,064.77 -2,250,010.76 0.00 法定代表人: 公司负责人： 财务总监： 公司会计机构负责人: 资产减值准备明细表 2003年1-6月 编制单位:上海中西药业股份有限公司金额单位: 元 合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司 一、坏帐准备合计341,869,962.64 403,579,850.12 49,064,896.61 48,477,687.59 4,660,497.30 3,181,118.39 950,000.00 - 5,610,497.30 3,181,118.39 385,324,361.95 448,876,419.32 其中：应收帐款93,626,987.14 107,654,184.02 133,429.01 653.75 4,660,497.30 3,181,118.39 950,000.00 5,610,497.30 3,181,118.39 88,149,918.85 104,473,719.38 其他应收款248,242,975.50 295,925,666.10 48,931,467.60 48,477,033.84 - - 297,174,443.10 344,402,699.94 二、短期投资跌价准备合计- - - - - - - - - - - - 其中：股票投资- - - - 债券投资- - - - 三、存货跌价准备合计40,633,974.35 26,304,678.72 1,079,944.86 197,241.52 4,200,281.51 4,039,812.51 385,912.10 - 4,586,193.61 4,039,812.51 37,127,725.60 22,462,107.73 其中：库存商品及产成品23,432,164.60 16,487,865.92 205,988.51 197,241.52 2,313,133.21 2,252,664.21 2,313,133.21 2,252,664.21 21,325,019.90 14,432,443.23 原材料12,357,851.95 7,660,425.87 873,956.35 913,383.10 813,383.10 385,912.10 1,299,295.20 813,383.10 11,932,513.10 6,847,042.77 其他4,843,957.80 2,156,386.93 973,765.20 973,765.20 973,765.20 973,765.20 3,870,192.60 1,182,621.73 四、长期投资减值准备合计57,650,235.10 65,650,235.10 2,141,165.20 2,141,165.20 - 1,600,000.00 384,138.18 - 384,138.18 1,600,000.00 59,407,262.12 66,191,400.30 其中：长期股权投资57,650,235.10 65,650,235.10 2,141,165.20 2,141,165.20 1,600,000.00 384,138.18 384,138.18 1,600,000.00 59,407,262.12 66,191,400.30 长期债权投资- - - - 五、固定资产减值准备合计46,713,044.96 45,716,022.24 - - - - - - - - 46,713,044.96 45,716,022.24 其中：房屋、建筑物46,092,579.18 45,716,022.24 - - 46,092,579.18 45,716,022.24 机器设备620,465.78 - - - 620,465.78 - 六、无形资产减值准备合计52,717,925.70 52,717,925.70 22,536,983.71 22,536,983.71 - - - - - - 75,254,909.41 75,254,909.41 其中：专利权52,717,925.70 52,717,925.70 22,536,983.71 22,536,983.71 - - 75,254,909.41 75,254,909.41 商标权- - - - 七、在建工程减值准备222,880.08 - - 222,880.08 - 八、委托贷款减值准备- - - - 法定代表人: 公司负责人： 财务总监： 公司会计机构负责人: 年末余额项目年初余额本年增加数本年转回数减少合计其他减少数 利润表附表 2003年1-6月 编制单位:上海中西药业股份有限公司金额单位: 元 金额全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均 主 营 业 务 利 润40,794,963.58 净资产已为负数净资产已为负数0.19 0.19 营 业 利 润-46,670,678.11 净资产已为负数净资产已为负数-0.22 -0.22 净 利 润10,895,326.70 净资产已为负数净资产已为负数0.05 0.05 扣除非经常性损益后的净利润-2,562,701.58 净资产已为负数净资产已为负数-0.01 -0.01 法定代表人: 公司负责人： 财务总监： 公司会计机构负责人: 报告期利润 净资产收益率每股收益 |
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