哈尔滨秋林集团股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.30 13:06 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
哈尔滨秋林集团股份有限公司2003年半年度报告 目录 一、重要提示 二、公司基本情况 三、股本变动和主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告 八、备查文件 一、重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 独立董事张天祥未出席会议。 公司负责人董事长兼总经理赵廷阁先生、主管会计工作负责人总会计师赵立强先生及会计机构负责人财务部部长徐国庆先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司中期财务报告未经审计。 二、公司基本情况 (一)公司简介 1、公司的法定中、英文名称 中文：哈尔滨秋林集团股份有限公司 英文：HARBIN CHURIN GROUP JOINTSTOCK CO.,LTD.（缩写：HQL） 2、公司法定代表人：赵廷阁 3、公司董事会秘书：衣国强 联系地址：哈尔滨市南岗区东大直街319号 联系电话：0451─5364463- 传真电话：0451─53649-8- 电子信箱:[email protected] 4、公司注册及办公地址：哈尔滨市南岗区东大直街319号 邮政编码：150001 公司网址：http://WWW.churin.com.cn 电子信箱：churin @ ihw.com.cn 5、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》 登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：*ST秋林 股票代码：600891 7、公司首次注册登记日期：1993年6月14日 企业法人营业执照注册号：2301001002743 税务登记号码：230101127041993 公司聘请的会计师事务所：北京永拓会计师事务所 办公地址：北京市朝阳区东大桥路关东店北街1号国安大厦13层。 (二)主要财务数据和指标 单位:元 指标项目 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产 425,044,530.07 445,347,159.43 流动负债 483,195,842.42 497,835,561.33 总资产 873,150,157.47 903,932,294.39 股东权益 389,954,315.05 406,096,733.06 每股净资产 1.60 1.67 调整后的每股净资产 1.07 1.12 2003年1-6月 2002年1-6月 净利润 -16,142,418.01 -16,302,299.85 扣除非经常性损益后的净利润 -16,140,918.01 -15,932,681.95 每股收益 -0.066 -0.067 每股收益(加权) -0.066 净资产收益率(%) -4.14 -3.04 净资产收益率(加权) -4.14 经营活动产生的现金流量净额 5,412,501.07 14,724,022.48 指标项目 本报告期末比年初增减(%) 流动资产 -4.56 流动负债 -2.94 总资产 -3.41 股东权益 -3.97 每股净资产 -4.19 调整后的每股净资产 -4.46 本报告期比上年同期增减(%) 净利润 0.98 扣除非经常性损益后的净利润 -1.31 每股收益 14.29 每股收益(加权) 净资产收益率(%) -36.18 净资产收益率(加权) 经营活动产生的现金流量净额 -63.24 注:1.扣除非经营性损益项目和涉及金额:营业外收支净额为-1,500.00元。 三、股本变动和主要股东持股情况 (一)公司股本变动情况表 (数量单位：股) 期初数 本次变动(±) 期末数 一、尚未流通股份1、 发起人股 59,913,695 0 59,913,695 国家持有股份 59,913,695 0 59,913,695 募集法人股份 54,231,105 0 54,231,105 未上市流通股份合计 114,144,800 0 114,144,800 二、已流通股份 人民币普通股 129,419,334 0 129,419,334 已上市流通股份合计 129,419,334 0 129,419,334 三、股份总数 243,564,134 0 243,564,134 (二)主要股东持股情况 股东名称 期末持股数 报告期增.减(±) 占总股本(%) 1 哈尔滨市国有资产管理局 59,913,695 0 24.60 2. 康佳集团股份有限公司 9,350,000 0 3.84 3. 银江投资 9,150,000 0 3.76 4. 秋林公司食品厂 3,974,200 870,000 1.63 5. 联合证券有限责任公司 3,740,000 0 1.54 6. 黑龙江天成物业有限公司 3,740,000 0 1.54 7. 上海彭家灯火酒家 2,927,000 0 1.20 8. 深圳港京裘革厂有限公司 2,805,000 0 1.15 9. 哈尔滨医药集团公司 1,870,000 0 0.77 10. 天润集团有限公司 1,402,500 0 0.58 股东名称 股份性质 1 哈尔滨市国有资产管理局 国家股 2. 康佳集团股份有限公司 法人股 3. 银江投资 法人股 4. 秋林公司食品厂 法人股 5. 联合证券有限责任公司 法人股 6. 黑龙江天成物业有限公司 法人股 7. 上海彭家灯火酒家 法人股 8. 深圳港京裘革厂有限公司 法人股 9. 哈尔滨医药集团公司 法人股 10. 天润集团有限公司 法人股 报告期内持有本公司5%（含5%）以上股份的股东无质押或冻结情况;前10名股东之间不存在关联关系;无持股10%（含10%）以上的法人股东。 报告期末股东人数：45,062户。 四、董事、监事、高级管理人员情况 (一)报告期内未发生董事、监事、高级管理人员持有的公司股票的变动情况 报告期内未发生董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。 五、管理层讨论与分析 (一)主要经营情况 1、主营业务范围及经营状况 本公司属商业类上市公司，公司主营业务范围：（零售兼批发百货、食品、副食品、纺织品、节目录像带、五金交电、日杂用品、家具、狩猎用具、工艺美术品、絮棉，零售化学药制剂、中成药;从事对俄罗斯联邦易货贸易业务;经营本系统商品的进出口业务;接受本系统单位的委托代理出口业务;承办中外合资经营、合作生产、来料加工、来件装配、补偿贸易、易货贸易及转口贸易业务，柜台租赁）。报告期内实现主营业务收入92,376,528.57元，较去年同期下降28.16%;实现主营业务利润25,800,131.59元，比去年同期下降20.15%。经营工作更趋艰难，各项主要指标完成不好，亏损局面未能扭转，经营风险进一步凸现。 其中，占主营业务收入总额10%以上的行业或产品的具体情况为： 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 分行业或分产品 （元） （元） 零售 92,376,528.57 66,066,828.78 28.48 主营业务收入 主营业务成本 毛利率比上年 比上年增减 比上年增减 增减（%） 分行业或分产品 （%） （%） 零售 -28.16 -30.87 2.79 主营业务分地区情况 地区 主营业务收入(元) 主营业务收入比上年增减(%) 哈尔滨地区 92,376,528.57 -28.16 2、报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务营利能力未发生重大变化。 3、报告期内，无对公司利润产生重大影响的其他经营活动。 4、经营中的问题与困难 （1）报告期内自4月中旬开始，受突如其来的“非典”疫情影响，导致公司客流大幅下降; （2）因部分商场保底租赁经营方式的增加，导致同比销售呈下降趋势。 (二)投资情况： 报告期内公司没有募集资金，报告期前募集资金使用情况如下： 1、募集资金承诺投资项目相同，实际投资情况为： 承诺投资项目 计划投资额 实际投资 项目进度 哈尔滨秋林大厦有限公司 20,000万元 26,482万元 90% 2、哈尔滨秋林大厦有限公司工程自1996年开始筹建，计划投资20,000万元，实际投资26,482万元，已完成计划投资的132.41%，由于秋林大厦工程在建设中遇到资金困难，影响了工程进度，没有如期竣工。 （三）预亏警示：报告期内公司经营亏损局面未能扭转，预计2003年第三季度公司仍将亏损，具体亏损数额将在2003年第三季度报告中披露。 （四）对2003年度非标准无保留审计报告涉及事项的变化及处理情况的说明： 1、注册会计师对该事项的基本意见为： 经审计，我们发现贵公司秋林商厦工程与贵公司和英国德顺沃有限公司（注：2001年5月8日哈尔滨秋林集团有限公司三届九次董事会决议，同意香港中华创业集团有限公司将持有的哈尔滨秋林大厦有限公司35%的股权出让给英国德顺沃有限公司）合资设立的哈尔滨秋林大厦有限公司的工程系连体工程，由于秋林商厦工程与秋林大厦工程在2001年度仍未决算，对工程相关的债权、债务关系及费用分摊标准，我们无法能过必要的审计程序获得我们必要的审计证据，故我们对此产生的对贵公司财务状况和经营成果的影响程度无法判定。 贵公司的子公司--哈尔滨秋林大厦有限公司未能如期开业，其潜在损失我们难以估计。 2、由于合资方英国德顺沃有限公司资金仍未到位，报告期内秋林大厦装修工程仍未动工;秋林商厦遗留工程将在2003年内全部竣工。 六、重要事项 (一)公司治理实际状况与中国证监会有关文件要求存在的差异： 1、关于独立董事：中国证监会在《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》中要求“在2003年6月30日前，上市公司董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事”，报告期内，公司九名董事中只有两名独立董事，尚不足董事会成员的三分之一。 2、关于董事会专门委员会：按《上市公司治理准则》要求，报告期内尚未在董事会内设立专门委员会。 3、关于绩效评价与激励约束机制：报告期内尚未建立董事、监事和经理人员的绩效评价与激励约束机制。 对存在的以上差异，公司将组织专门人员，尽快完成相关工作，达到中国证监会有关要求，不断完善公司治理结构。 (二)2002年度公司的利润分配方案为：不分配也不进行资本公积金转增股本。 （三）2003年半年度，公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 （四）重大诉讼、仲裁事项 1、2002年年报披露、持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项： 原告哈尔滨秋林集团股份有限公司于2000年12月25日向深圳市罗湖区人民法院起诉深圳市铂得珠宝首饰有限公司，请求判令被告立即给付融资借款8,000,000.00元，并支付尚欠利息111,600.00元。 2001年6月11日，经深圳市罗湖区人民法院民事判决书“（2001）深罗法经二初字第336、337、338号”判决，被告深圳市铂得珠宝首饰有限公司应于本判决生效之日起十日内偿还原告借款人民币748.55万元(利息预先在本金扣除的51.45万元不予确认)并按中国人民银行同期贷款利率自借款之日起支付利息至借款还清之日止，已支付的利息人民币346.96万元从中扣除。原告预交的本案受理费共计70,590.00元，其中被告承担70,590.00元，原告承担5,020.00元。 原告于2001年11月21日向深圳市罗湖区人民法院递交《延期执行申请书》称：贵院执行厅已受理哈尔滨秋林集团股份有限公司对深圳铂得珠宝首饰有限公司的执行申请，现由于对方当事人涉嫌走私被海关审查，故申请暂缓执行。对此，2001年12月20日“深圳市罗湖区人民法院民事裁定书”（2001）深罗法执行字第3883号、3884号、3885号裁定如下：中止执行（2001）深罗法经二初字第336号、337号、338号民事判决书。待中止执行情形消失后，可向本院申请执行。 报告期内上述案件无新的进展，仍处于2002年年报披露状况。 2、报告期内诉讼、仲裁事项 1999年10月29日,黑龙江北方华旭电子金卡股份有限公司（以下简称“北方华旭在中国工商银行大庆市分行（以下简称“工行大庆分行”）贷款1300万元（后归还200万元），由本公司提供连带责任担保，现由于“北方华旭”未能按期支付贷款本金及利息，“工行大庆分行”对“北方华旭”及本公司提起诉讼，大庆市中级人民法院（以下简称“大庆中院”）已经受理。具体情况如下： （1）2003年5月7日，本公司接到“大庆中院”发来“工行大庆分行”起诉书一份，主要内容如下： 原告：“工行大庆分行” 被告：“北方华旭”、哈尔滨秋林集团股份有限公司 诉讼请求：①请求法院判令被告“北方华旭”给付借款400万元及利息182,113.26元（截止日期2003年4月21日），2003年4月21日以后的利息给付至付清之日止，按中国人民银行逾期利息规定支付;②请求法院判令被告哈尔滨秋林集团股份有限公司对上述款项承担连带给付责任;③请求法院判令被告承担本案的诉讼费用。 （2）2003年5月12日，本公司接到“大庆中院”发来“工行大庆分行”起诉书一份，主要内如下： 原告：“工行大庆分行” 被告：“北方华旭”、哈尔滨秋林集团股份有限公司 诉讼请求：①请求法院判令被告“北方华旭”给付借款700万元及利息295,102.21元（截止日期2003年4月21日）。逾期利息自2003年5月8日起至付清止，按中国人民银行规定的同期逾期利息标准计付;②请求法院判令被告哈尔滨秋林集团股份有限公司对上述款项承担连带给付责任;③请求法院判令被告承担本案的诉讼费用及实现债权的费用21万元;④以上合计7,505,102.21元。 至报告期末，以上诉讼事项仍在审理中，尚无判决、仲裁结果。 ㈤报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项； ㈥报告期内公司无重大关联交易事项； ㈦报告期内重大合同及其履行情况 1、报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他资产或其他公司托管、承包、租赁本 公司资产的事项。 2、担保情况 被担保单位名称 与本公司关系 贷款银行 哈秋林糖果厂 关联方 工行和平支行 哈秋林糖果厂 关联方 工行和平支行 哈秋林糖果厂 关联方 工行和平支行 小计 哈秋林国际商城 关联方 工行西十二支行 哈秋林国际商城 关联方 工行西十二支行 哈秋林国际商城 关联方 工行西十二支行 哈秋林国际商城 关联方 工行西十二支行 哈秋林国际商城 关联方 工行西十二支行 哈秋林国际商城 关联方 工行西十二支行 小计① 反担保 黑龙江北方华旭电子股份有限公司 互保 工行大庆市分行 黑龙江北方华旭电子股份有限公司② 互保 工行大庆市分行 小计 黑龙江国光建筑装饰工程有限公司③ 中国银行哈兆麟支行 哈尔滨第一百货有限公司④ 省光大银行 哈尔滨向阳专业商厦 反担保 哈国际信托公司 总计 被担保单位名称 担保方式 担保币种 担保金额 哈秋林糖果厂 信用担保 人民币 1,000,000.009 哈秋林糖果厂 信用担保 人民币 1,400,000.009 哈秋林糖果厂 信用担保 人民币 1,000,000.009 小计 3,400,000.00 哈秋林国际商城 信用担保 人民币 2,000,000.000 哈秋林国际商城 信用担保 人民币 2,000,000.000 哈秋林国际商城 信用担保 人民币 2,000,000.000 哈秋林国际商城 信用担保 人民币 2,000,000.000 哈秋林国际商城 信用担保 人民币 2,000,000.000 哈秋林国际商城 信用担保 人民币 11,850,000.000 小计① 21,850,000.00 黑龙江北方华旭电子股份有限公司 信用担保 人民币 7,000,000.000 黑龙江北方华旭电子股份有限公司② 信用担保 人民币 4,000,000.000 小计 11,000,000.00 黑龙江国光建筑装饰工程有限公司③ 信用担保 人民币 2,000,000.000 哈尔滨第一百货有限公司④ 信用担保 人民币 25,000,000.000 哈尔滨向阳专业商厦 信用担保 人民币 2,290,000.000 总计 65,540,000.00 被担保单位名称 担保期限 哈秋林糖果厂 9.07.09/05.07.09 哈秋林糖果厂 9.07.09/05.07.09 哈秋林糖果厂 9.07.09/05.07.09 小计 哈秋林国际商城 2.03.11/03.06.30 哈秋林国际商城 2.03.16/03.06.30 哈秋林国际商城 2.03.16/03.06.30 哈秋林国际商城 2.03.14/03.06.30 哈秋林国际商城 2.03.11/03.06.30 哈秋林国际商城 2.03.16/03.06.30 小计① 黑龙江北方华旭电子股份有限公司 2.09.15/04.02.23 黑龙江北方华旭电子股份有限公司② 1.12.10/02.12.18 小计 黑龙江国光建筑装饰工程有限公司③ 2.11.26/03.05.31 哈尔滨第一百货有限公司④ 2.12.30/03.03.14 哈尔滨向阳专业商厦 1.12.31/03.12.31 总计 3、报告期内没有委托理财事项 公司承诺事项在报告期内履行情况: 公司1997年9月配股募集资金所建项目“哈尔滨秋林大厦有限公司”工程，由于合资方英国德顺沃有限公司资金未按期到位，影响了施工计划，报告期内工程仍未竣工。 七、财务报告 (一)本公司半年度财务报告未经审计; （二）会计报表(附后); ㈢会计报表附注(附后)。 八、备查文件 (一)载有董事长签名的半年度报告文本; （二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本; ㈢报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本; ㈣公司章程文本; ㈤其他有关资料。 以上备查文件完整备置于公司证券部。 哈尔滨秋林集团股份有限公司董事会 董事长签字： 二00三年八月二十八日 会计报表附注 一、公司基本情况 哈尔滨秋林集团股份有限公司是1992年经哈尔滨市体改委和中国人民银行哈尔滨市分行批准，以秋林公司为主体，中国工商银行哈尔滨信托投资公司和哈尔滨证券公司共同发起设立的大型商业企业，于1993年6月14日注册登记，总股本为75,100,000股。 1996年3月6日经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）23号文件批准，向社会公开发行人民币普通股27,000,000股，发行价格为每股6.80元，公司总股本增至102,100,000股。 1997年8月1日经中国证券监督管理委员会证监上字（1997）61号文件批准本公司增资配股，此次共配售28,148,200股，公司总股本增至130,248,200股。 1998年3月27日公司股东大会决议，以1997年12月31日总股本130,248,200股为基数，向全体股东每10股送红股2股，并用资本公积向全体股东每10股转增5股，此次共送转股91,173,740股，公司总股本增至221,421,940股。 1999年3月8日按照国家有关规定，公司内部职工股44,200,000股上市流通，成为社会公众流通股，公司总股本仍为221,421,940股。 2000年5月26日股东大会决议，以1999年12月31日总股本221,421,940股为基数，每10股送红股1股，增加股本22,142,194股，至2000年末公司总股本增至243,564,134股。 2000年12月31日公司总股本为243,564,134股，其中：国家股59,913,695股，占总股本的24.60%;法人股54,231,105股，占总股本的22.27%;社会公众流通股114,257,000股，占总股本的46.91%;社会公众未流通股（国家股及法人股转配部分）15,162,334股，占总股本的6.22%。 2001年1月12日公司转配股15,162,334股上市流通，至2001年12月31日公司总股本为243,564,134股，其中：国家股59,913,695股，占总股本的24.60%;募集法人股54,231,105股，占总股本的22.27%;社会公众流通股129,419,334股，占总股本的53.13%。 公司法定代表人：赵廷阁 本公司所处的行业：商品零售企业 本公司注册地哈尔滨市南岗区，经营范围：商品零售兼批发;从事对俄罗斯联邦易货贸易业务;经营本系统商品的进出口业务;承办中外合资经营、合作生产、来料加工、来件装配、补偿贸易、易货贸易及转出口贸易业务;租赁柜台等。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度：公司及子公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》。 2、会计年度：自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币：以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础;以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按当月月初中国人民银行公布的基准汇率中间价和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账;月末时，将外币账户的外币余额按该月末的上述汇率折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益;属于筹建期间的汇兑损益，计入长期待摊费用;属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 将三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资计价和收益确认方法：能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资确认为短期投资。短期投资取得时以投资成本入账;持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认投资收益，作为冲减投资成本处理;处置时按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期收益。 （2）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法： 短期投资在年终按成本与市价孰低计价，市价低于成本的部分确认为跌价准备。已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复后，在原先已确认的投资损失金额内转回。 短期投资跌价准备按投资总体计算并确定所计提的跌价损失准备，计入当期损益。 8、应收款项坏账的核算方法 （1）坏账损失确认标准 因债务人已破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项;或者债务人逾期未履行偿债义务并且有确凿证据表明不能够收回或收回的可能性不大的应收款项。 （2）坏账损失的核算方法： 采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的计提方法和计提比例 按照逐笔认定的原则划分应收款项（包括应收账款和其他应收款）账龄，无法逐笔认定的，按照先发生先收回的原则划分账龄;对某项应收款项根据实际情况对它的可收回性与其它应收款项有明显差别的，且采用账龄分析法无法真实反映可收回金额的，将采取个别认定法提取坏账准备。按账龄分析法对期末应收款项计提坏账准备，根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如下： 账龄 计提比例 1年以内 6% 1-2年 10% 2-3年 15% 3-4年 20% 4-5年 25% 5年以上 50% 9、存货核算方法 （1）存货分类：库存商品、受托代销商品、在途物资、原材料、低值易耗品。 （2）存货的取得和发出的计价方法：存货按取得时的实际成本记账;存货发出按个别认定法和加权平均法计价（注：老秋林商场库存商品、受托代销商品采用售价核算，月末摊销进销差价;秋林商厦库存商品、受托代销商品采用进价核算）。低值易耗品采用“五五摊销法”摊销。 （3）存货的盘存制度：公司的存货实行永续盘存制;对盘盈、盘亏及毁损的存货经董事会批准后按《企业会计制度》规定进行会计处理。 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法：期末对存货进行全面清查,如由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分计提存货跌价准备。存货跌价准备按类别计算提取。 10、长期股权投资核算方法 （1）长期股权投资 a、长期股权投资计价和收益确认方法 长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他股权投资等，确认为长期股权投资;长期股权投资，按投资时支付的全部价款或所放弃的非现金资产的账面价值入账。投资企业对被投资单位无控制、无共同控制或者无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算;投资企业对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 b、股权投资差额的摊销方法 对外长期股权投资采用权益法核算时，其取得的成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权投资差额，按借方差额不超过10年贷方差额不低于10年的期限平均摊销。 （2）长期债权投资 a、长期债权投资计价和收益确认方法 持有时间在1年以上（不含1年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资，确认为长期债权投资，取得时以初始投资成本入账。 债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去取得时发生的相关费用的摊销额后，计入当期损益;其他债权投资按期计算应收利息确认为当期损益。到期收回或未到期提前处置债权投资时，实际取得的价款与其账面价值的差额，计入当期损益。 b、长期债权投资溢价或折价的摊销方法 债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于确认相关债券利息收入时摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准、提取方法 公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因，导致其可收回金额低于长期股权投资账面价值，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当年度损益。长期投资减值准备按单项计提。 11、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的标准：①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;②不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过2年的，也作为固定资产。 （2）固定资产分类：房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备。 （3）固定资产计价方法：固定资产按取得时的实际成本入账，投资者投入的固定资产按投资各方确认的价值作为入账价值。 （4）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产的原值扣除减值准备后的余额、估计经济使用年限、预计净残值（原值的3%）确定其折旧率。各类固定资产折旧年限和预计残值率如下： 资产类别 预计使用年限 年折旧率 预计残值率 房屋建筑物 30-40年 2.43-3.23% 3% 通用设备 10-15年 6.46-9.7% 3% 专用设备 10年 9.7% 3% 运输设备 12-14年 6.93-8.08% 3% 其他设备 8年 12.13% 3% （5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法：年末，如果固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，应当将其可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程的计价和结转固定资产的时点：在建工程按实际发生的支出入账;在建工程达到预定可使用状态时，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理完竣工决算后按实际造价调整固定资产的入账价值。 （2）在建工程减值准备的确认标准及计提方法：年末，按在建工程账面价值与可收回金额孰低计价，按可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备;在建工程减值准备采用单项计提的方法。 13、借款费用的资本化 （1）借款费用资本化的确认原则 为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价摊销和汇兑差额，在以下三个条件同时满足时，予以资本化，计入所购建固定资产的建造成本：a资产支出已经发生;b借款费用已经发生;c为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。因安排专门借款而发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的，在发生时予以资本化。因专门借款所发生的借款利息、折价或溢价摊销、汇兑差额和辅助费用在固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益。 （2）借款利息资本化金额的计算方法 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数资本化率 14、无形资产核算方法 （1）无形资产的计价 无形资产系公司生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，取得时以实际成本作为入账价值。 （2）无形资产的摊销方法 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益;该摊销期限不得超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限，如无前述规定年限，则摊销期限不应超过10年。 无形资产类别及摊销期限如下： 项目预计使用年限相关合同规定的受益年限法律规定的有效年限摊销年限 用电使用权101010 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法 期末，逐项检查各项无形资产，若由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力下降而导致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能为公司带来未来经济利益，则将其账面价值全部转入当期损益。 15、长期待摊费用摊销方法、摊销年限 （1）长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目摊余价值全部计入当期损益。 （2）筹建期间所发生的费用，在开始生产经营当月一次计入损益。 16、销售商品、提供劳务及让渡资产使用权取得的收入所采用的确认方法 （1）商品销售收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入本公司;相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入;在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。 （3）让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现:与交易相关的经济利益能够流入企业;收入的金额能够可靠地计量。 （4）建造合同收入 如果建造合同的结果能够可靠地估计，在资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，应当区别情况处理：若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用;若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为费用，不确认收入。 17、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 18、会计政策、会计估计变更的内容、理由和对公司财务状况、经营成果的影响 根据财政部财会（2001）57号文件《关于印发<企业会计准则固定资产>、<企业会计准则存货>的通知》的规定，本公司2002年1月1日起执行以上新准则，此政策的执行不影响本年度净利润和年初未分配利润的变化。 19、合并会计报表时合并范围的确定原则、合并所采用的会计方法 （1）合并所采用的会计方法 根据财政部财会字[1995]11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》、财会二字[96]2号《关于合并报表合并范围请示的复函》、财会字〔2000〕25号文《关于印发<企业会计制度>的通知》等文件的规定，以公司的母公司和纳入合并范围的子公司本年度的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的内部投资、重大的内部交易和内部债权债务等均相互抵销。 （2）合并范围的确定原则 除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围：本公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）;或本公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以下（含50%）但本公司对其具有实质控制权。满足上述条件的单位，如果其规模较小也可不予合并，但未予合并单位的资产总额之和、主营业务收入之和及母公司拥有的净利润之和占所有母子公司相应指标的比例均应在10%以下。子公司和母公司采用的会计政策一致。 三、税项 公司适用的税种与税率： 税种 税率 计税基数 所得税* 33% 应纳税所得额 增值税 17%、13% 销售货物或提供劳务的增值额 营业税 5%、7% 按应纳营业税收入额 消费税 5% 按应纳消费税收入额 城建税 7% 应纳营业税、消费税、增值税额 教育费附加 4% 应纳营业税、消费税、增值税额 房产税 1.2-12% 房产原值扣减30%的1.2%、出租收入的12% 防洪保安费 0.1% 按主营业务收入 *根据哈尔滨市人民政府哈政呈[1995]72号文件规定，从1995年起所得税按15%缴纳。又根据黑龙江省财政厅黑财函〔2001〕3号《省财政厅关于哈尔滨市部分上市公司所得税政策问题的复函》的规定，该公司企业所得税先按33%的法定税率征收后再返还18%（实征15%）的优惠政策，该政策执行到2001年12月31日。本公司本年度执行33%的所得税税率。 四、控股子公司及合营企业 1、公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况以及公司合并报表的合并范围： 注册资本 序号 被投资单位全称 经营范围 （千元） 1 哈尔滨秋林经济贸易公司 进出口贸易 500 2 哈尔滨秋林大厦有限公司 写字间、餐饮娱乐 80,000 3 哈尔滨秋林广告有限公司 广告及广告代理业务 1,160 本公司投资本 公司持 是否 是否按权 序号 被投资单位全称 额（千元） 股比例 合并 益法核算 1 哈尔滨秋林经济贸易公司 450 90% 否 是 2 哈尔滨秋林大厦有限公司 52,000 65% 否 是 3 哈尔滨秋林广告有限公司 960 82.76% 否 是 ①哈尔滨秋林大厦有限公司，目前尚在筹建过程中。 ②哈尔滨秋林经济贸易公司和哈尔滨秋林广告有限公司2002年总资产、销售收入、净利润很小，分别占母子公司总资产、销售收入、净利润的比例均不超过10%。 以上三公司符合财政部财会字（1995）11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》、财会二字（96）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》中可以不合并会计报表的规定。 2、合并报表范围发生变化： 本年度合并报表范围未发生变化。 五、会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金 87,111.92 115,071.80 银行存款 2,165,814.70 5,481,563.39 合计 2,252,926.62 5,596,635.19 2、应收账款 期末数 账龄 账面余额 比例 坏账准备 帐面净值 (%) 1年以内 387,547.86 73.98 9,420.88 378,126.98 1—2年 101,544.23 19.38 10,154.42 91,389.81 5年以上 34,740.84 6.64 17,370.42 17,370.42 合计 523,832.93 100 36,945.72 486,887.21 期初数 账龄 账面余额 比例 坏账准备 帐面净值 (%) 1年以内 157,014.69 53.53 9,420.88 147,593.81 1—2年 101,544.23 34.62 10,154.42 91,389.81 5年以上 34,740.84 11.85 17,370.42 17,370.42 合计 293,299.76 100 36,945.72 256,354.04 上述应收帐款其中，无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。 3、其他应收款 期末数 账龄 比例 账面余额 坏账准备 帐面净值 (%) 1年以 163,065,193.52 39.25 9,837,163.22 153,228,030.30 内 1—2年 28,232,296.28 6.80 3,490,510.67 24,741,785.61 2—3年 29,839,761.15 7.18 5,504,223.66 24,335,537.49 3—4年 80,092,157.85 19.27 16,222,031.57 63,870,126.28 4—5年 46,950,826.44 11.30 12,404,579.94 34,546,246.50 5年以 67,294,867.14 16.20 34,929,519.06 32,365,348.08 上 合计 415,475,102.38 100 82,388,028.12 333,087,074.26 期初数 账龄 比例 账面余额 坏账准备 帐面净值 (%) 1年以 162,315,572.00 38.49 9,837,163.22 152,478,408.78 内 1—2年 33,700,106.68 7.99 3,490,510.67 30,209,596.01 2—3年 30,382,824.38 7.21 5,504,223.66 24,878,600.72 3—4年 80,092,157.85 18.89 16,222,031.57 63,870,126.28 4—5年 47,850,826.44 11.35 12,404,579.94 35,446,246.50 5年以 67,314,867.14 15.97 34,929,519.06 32,385,348.08 上 合计 421,656,354.49 100 82,388,028.12 339,268,326.37 本帐户期末余额中无持公司5%(含5%)以上股份的股本单位的贷款。 4、存货： 期末数 项目 金额 跌价准备 材料物资 3,146,108.38 低值易耗品 984,689.73 库存商品 120,267,243.93 37,447,369.94 商品采购 1,941,629.05 合 计 126,339,671.11 37,447,369.94 期初数 项目 金额 跌价准备 材料物资 3,048,006.93 低值易耗品 987,839.90 库存商品 130,219,696.28 37,447,369.94 商品采购 2,077,948.01 合 计 136,333,491.12 37,447,369.94 5、待摊费用 项目 期末数 期初数 保险费 322,940.81 1,187,322.65 6、一年内到期的长期债权投资 债券种类 面值 年利率 投资成本 到期日 期初数 电力债券 6,000.00 无明示 6,000.002 002-10-16 2,400.00 债券种类 本期增加 本期减少 期末数* 电力债券 2,400.00 注：*期末数于2002年10月16日到期,截止本期末尚未收回。 ①长期股权投资 期初数 项目 金额 减值准备 对子公司投资 52,690,996.79 对合营公司投资 0.00 对联营公司投资 2,346,590.36 其他股权投资 7,784,094.75 1,077,039.00 合计 62,821,681.90 1,077,039.00 期末数 项目 金额 减值准备 对子公司投资 52,690,996.79 对合营公司投资 0.00 对联营公司投资 2,346,590.36 其他股权投资 7,784,094.75 1,077,039.00 合计 62,821,681.90 1,077,039.00 投资 投资 被投资公司名称 期限 比例 初始投资额 (一）控股子投资公司 哈尔滨秋林广告有限公司 长期 82.76% 960,000.00 哈秋林经济贸易有限公司 长期 90% 450,000.00 哈尔滨秋林大厦有限公司 30 65% 52,000,000.00 小计 53,410,000.00 (二）联营企业投资 哈天宝房地产开发公司 8 25.44% 2,590,000.00 小计 2,590,000.00 (三）其他股权投资 黑龙江北方华旭金卡电子 长期 8.09% 6,684,094.75 股份有限公司 常州金狮自行车厂 长期 0.65% 100,000.00 黑龙江省隆正投资 长期 6.67% 1,000,000.00 管理有限公司 小计 7,784,094.75 合计 63,784,094.75 被投资公司名称 期初余额 期末余额 (一）控股子投资公司 哈尔滨秋林广告有限公司 690,996.79 690,996.79 哈秋林经济贸易有限公司 0.00 0.00 哈尔滨秋林大厦有限公司 52,000,000.00 52,000,000.00 小计 52,690,996.79 52,690,996.79 (二）联营企业投资 哈天宝房地产开发公司 2,346,590.36 2,346,590.36 小计 2,346,590.36 2,346,590.36 (三）其他股权投资 黑龙江北方华旭金卡电子 6,684,094.75 6,684,094.75 股份有限公司 常州金狮自行车厂 100,000.00 100,000.00 黑龙江省隆正投资 1,000,000.00 1,000,000.00 管理有限公司 小计 7,784,094.75 7,784,094.75 合计 62,821,681.90 62,821,681.90 长期股权投资减值准备明细如下： 被投资单位名称 期初数 期末数 常州金狮自行车厂 100,000.00 100,000.00 黑龙江省隆正投资管理有限公司 977,039.00 977,039.00 合计 1,077,039.00 1,077,039.00 7、固定资产 （1）固定资产原值 项目 期初余额 本期增加 本期减少 房屋建筑物 343,461,254.08 通用设备 187,628,097.00 2，193,153.03 30,800.00 运输设备 6,795,423.44 153,000.00 其他设备 11,466,659.20 23,059.23 5,520.00 合计 549,351,433.72 2,216,212.26 189,320.00 (2）累计折旧 房屋建筑物 75,485,559.48 3,695,647.98 通用设备 80,113,956.50 8,493,255.92 27,598.34 运输设备 2,867,837.66 232,581.27 126,117.42 其他设备 4,331,835.27 140,784.65 2,999.11 合计 162,799,188.91 12,562,269.82 156,714.87 (3）固定资产净值 固定资产净值 386,552,244.81 项目 期末余额 房屋建筑物 343,461,254.08 通用设备 189,790,450.03 运输设备 6,642,423.44 其他设备 11,484,198.43 合计 551,378,325.98 (2）累计折旧 房屋建筑物 79,181,207.46 通用设备 88,579,614.08 运输设备 2,974,301.51 其他设备 4,469,620.81 合计 175,204,743.86 (3）固定资产净值 固定资产净值 376,173,582.12 8、在建工程： 一、本期转入 工程名称 期初数 本期增加 固定资产 期末数 1、收款机工程 11,285,763.50 11,285,763.50 2、储运锅炉 1,348,646.00 40,000.00 1,388,646.00 合计 12,633,809.50 40,000.00 12,673,809.50 二、减值准备∶ 收款机工程 2,692,062.25 2,692,062.25 三、在建工程净额 9,941,747.25 40,000.00 9,981,747.25 工程名称 资金来源 1、收款机工程 其他来源 2、储运锅炉 其他来源 合计 二、减值准备∶ 收款机工程 三、在建工程净额 9、无形资产 种类 原始金额 期初余额 本期增加 本期转出 电权 3,465,000.00 346,500.00 种类 本期摊销 期末余额 电权 173,250.00 173,250.00 10、短期借款 借款种类 期末数 期初数 抵押借款 291,700,000.00 291,700,000.00 保证借款 97,990,000.00 97,990,000.00 合 计 389,690,000.00 389,690,000.00 11、应付账款 期末数 期初数 余 额 30,601,643.18 49,821,227.41 应付账款期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 12、预收账款 期末数 期初数 余额 524,902.06 43,278.06 13、应付福利费 期末数 期初数 余额 -4,807,559.06 -5,812,570.70 14、应付股利 类别 期末数 期初数 法人股股东 763,750.00 763,750.00 其他 241,835.26 241,835.26 合计 1,005,585.26 1,005,585.26 15、应交税金 项目 期末数 期初数 增值税 -424,506.95 361,723.12 消费税 18,099.31 54,298.24 营业税 244,894.50 178,047.66 城建税 3,424.42 -5,748.16 房产税 732,480.90 131,916.21 企业所得税 ---- 合计 574,392.18 720,237.07 16、其他应付款 期末数 期初数 余额 12,688,366.75 11,655,155.64 其他应付款中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 17、预提费用 项目 期末数 期初数 工伤保险 19,000.00 借款利息 2,432,991.75 344,456.75 水电费 450,000.00 350,354.10 合计 2,901,991.75 694,810.85 18、股本 项目 期初数 期末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 59,913,695.00 59,913,695.00 其中∶国家拥有股份 境内法人持有股份 2、募集法人股 54,231,105.00 54,231,105.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 0.00 0.00 尚未流通股合计 114,144,800.00 114,144,800.00 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 129,419,334.00 129,419,334.00 已流通股份合计 129,419,334.00 129,419,334.00 三、股份合计 243,564,134.00 243,564,134.00 19、资本公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 股本溢价 231,817,078.40 股权投资准备 63,851,874.55 关联交易差价 1,298,119.62 其他资本公积 2,605,408.93 合计 299,572,481.50 项目 期末数 股本溢价 231,817,078.40 股权投资准备 63,851,874.55 关联交易差价 1,298,119.62 其他资本公积 2,605,408.93 合计 299,572,481.50 20、盈余公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 法定盈余公积金 28,068,137.35 法定公益金 6,095,810.36 任意盈余公积金 7,449,401.80 免税基金转入盈余公积 1,102,793.24 合计 42,716,142.75 项目 期末数 法定盈余公积金 28,068,137.35 法定公益金 6,095,810.36 任意盈余公积金 7,449,401.80 免税基金转入盈余公积 1,102,793.24 合计 42,716,142.75 21、未分配利润 项 目 期末数 期初数 （ 1）净利润 -16,142,418.01 -139,730,691.89 加∶年初未分配利润 -179,756,025.19 -40,025,333.30 （ 2）可供分配利润 -195,898,443.20 -179,756,025.19 （ 3）未分配利润 -195,898,443.20 -179,756,025.19 22、主营业务收入 主营业务收入 主营业务成本 本年数 上年数 本年数 上年数 92,376,528.57 128,603,528.35 66,066,828.78 95,569,586.29 23、财务费用 类别 本年数 上年数 利息支出 8,597,095.01 10,914,281.26 减：利息收入 32,645.10 18,469.48 其他 90,883.37 9,932.58 合计 8,655,333.28 10,905,744.36 资产负债表 编制单位：哈尔滨秋林集团股份有限公司2003年6月30日单位：元 项目 注释 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产： 货币资金 2,252,926.62 5,596,635.19 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 486,887.21 256,354.04 其他应收款 333087074.3 339,268,326.37 预付帐款 150,000.00 应收补贴款 存货 88,892,301.17 98,886,121.18 待摊费用 322,940.81 1,187,322.65 一年内到期的长期债权投资 2,400.00 2,400.00 其他流动资产 流动资产合计 425,044,530.07 445,347,159.43 长期投资： 长期股权投资 61,744,642.90 61,744,642.90 长期债权投资 长期投资合计 61,744,642.90 61,744,642.90 固定资产： 固定资产原价 551,378,325.98 549,351,433.72 减：累计折旧 175,204,743.86 162,799,188.91 固定资产净值 376,173,582.12 386,552,244.81 减：固定资产减值准备 固定资产净额 376,173,582.12 386,552,244.81 工程物资 在建工程 9,981,747.25 9,941,747.25 固定资产清理 32,405.13 固定资产合计 386,187,734.50 396,493,992.06 无形资产及其他资产： 无形资产 173,250.00 346,500.00 长期待摊费用 其他长其资产 无形资产及其他资产合计 173,250.00 346,500.00 递延税项： 递延税款借项 资产总计 873,150,157.47 903,932,294.39 法定代表人：赵廷阁主管会计工作负责人：赵立强会计机构负责人:徐国庆 资产负债表 编制单位：哈尔滨秋林集团股份有限公司2003年6月30日单位：元 负债及所有者权益 注释 2003年6月30日 2002年12月31日 流动负债： 短期借款 389,690,000.00 389,690,000.00 应付票据 应付帐款 30,601,643.18 49,821,227.41 预收帐款 524,902.06 43,278.06 应付工资 应付福利费 -4,807,559.06 -5,812,570.70 应付股利 1,005,585.26 1,005,585.26 应交税金 574,392.18 720,237.07 其他未交款 16,520.30 17,837.74 其他应付款 12,688,366.75 11,655,155.64 预提费用 2,901,991.75 694,810.85 预计负债 一年内到期的长期负债 50,000,000.00 50,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 483,195,842.42 497,835,561.33 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 483,195,842.42 497,835,561.33 少数股东权益 所有者权益： 实收资本（股本） 243,564,134.00 243,564,134.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 243,564,134.00 243,564,134.00 资本公积 299,572,481.50 299,572,481.50 盈余公积 42,716,142.75 42,716,142.75 其中：法定公益金 6,095,810.36 6,095,810.36 未分配利润 -195,898,443.20 -179,756,025.19 所有者权益合计 389,954,315.05 406,096,733.06 负债及所有者权益合计 873,150,157.47 903,932,294.39 法定代表人：赵廷阁主管会计工作负责人：赵立强会计机构负责人:徐国庆 利润及利润分配表 编制单位：哈尔滨秋林集团股份有限公司2003年6月30日单位：元 项 目 注释 2003年1--6月 一、主营业务收入 92,376,528.57 主营业务成本 66,066,828.78 主菅业务税金及附加 509,568.20 二、主营业务利润（亏损“-”号） 25,800,131.59 加：其他业务利润 8,750,478.42 减：营业费用 11,086,639.59 管理费用 30,755,418.69 财务费用 8,655,333.28 三、营业利润（亏损“-”号） -15,946,781.55 加：投资收益（亏损“-”号） 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 1,500.00 四、利润总额（亏损“-”号） -15,948,281.55 减：所得税 194,136.46 五、净利润 -16,142,418.01 加：年初未分配利润 -179,756,025.19 加：其他转入 六、可供分配的利润 -195,898,443.20 减：提取法定盈余公积 提取法定公益积 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利索归还投资 七、可供投资者分配的利润 -195,898,443.20 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -195,898,443.20 项 目 2002年1--6月 一、主营业务收入 128,603,528.35 主营业务成本 95,569,586.29 主菅业务税金及附加 723,913.07 二、主营业务利润（亏损“-”号） 32,310,028.99 加：其他业务利润 9,672,259.02 减：营业费用 13,225,511.04 管理费用 33,722,591.77 财务费用 10,905,744.36 三、营业利润（亏损“-”号） -15,871,559.16 加：投资收益（亏损“-”号） -61,122.79 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 370,317.90 四、利润总额（亏损“-”号） -16,302,999.85 减：所得税 五、净利润 -16,302,999.85 加：年初未分配利润 -40,025,333.30 加：其他转入 六、可供分配的利润 -56,328,333.15 减：提取法定盈余公积 提取法定公益积 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利索归还投资 七、可供投资者分配的利润 -56,328,333.15 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -56,328,333.15 附注：非常项目 项 目 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 5、其他 法定代表人：赵廷阁主管会计工作负责人：赵立强会计机构负责人:徐国庆 现金流量表 编制单位：哈尔滨秋林集团股份有限公司2003年6月30日单位：元 项目 行次 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 现金流入小计 9 购买商品、接收劳务支付的现金 10 支付给职工以及为职工支付的现金 12 支付的各项税费 13 支付的其他与经营活动有关的现金 18 现金流出小计 20 经营活动产生的现金流量净额 21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 投资活动产生的现金流量净额 37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 偿还债务所支付的现金 45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 筹资活动产生的现金流量净额 54 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 项目 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 108,061,595.39 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 10,678,010.96 现金流入小计 118,739,606.35 购买商品、接收劳务支付的现金 84,979,142.61 支付给职工以及为职工支付的现金 21,306,573.73 支付的各项税费 6,379,158.89 支付的其他与经营活动有关的现金 662,230.05 现金流出小计 113,327,105.28 经营活动产生的现金流量净额 5,412,501.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 200.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 200.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 10,000.00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 10,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -9,800.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 96,400,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 32,645.10 现金流入小计 96,432,645.10 偿还债务所支付的现金 96,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,779,054.74 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 105,179,054.74 筹资活动产生的现金流量净额 -8,746,409.64 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,343,708.57 法定代表人：赵廷阁主管会计工作负责人：赵立强会计机构负责人:徐国庆 现金流量表——补充资料 编制单位：哈尔滨秋林集团股份有限公司2003年6月30日单位：元 补充资料 行次 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润(亏损以-填列) 57 加：计提的资产减值准备 58 固定资产折旧 59 无形资产摊销 60 长期待摊费用摊销 61 待摊费用减少（减：增加） 64 预提费用增加（减：减少） 65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 固定资产报废损失 67 财务费用 68 投资损失（减：收益） 69 递延税款贷项（减：借项） 70 存货的减少（减：增加） 71 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 其他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 减：现金的期初余额 80 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 补充资料 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润(亏损以-填列) -16,142,418.01 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 12,562,269.82 无形资产摊销 173,250.00 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 864,381.84 预提费用增加（减：减少） 225,810.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 8,655,333.28 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 9,932,678.16 经营性应收项目的减少（减：增加） 5950718.94 经营性应付项目的增加（减：减少） -16,809,523.81 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,412,501.07 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 2,252,926.62 减：现金的期初余额 5,596,635.19 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,343,708.57 法定代表人：赵廷阁主管会计工作负责人：赵立强会计机构负责人:徐国庆 资产减值准备明细表 编制单位：哈尔滨秋林集团股份有限公司2003年6月30日单位：元 项 目 年初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 82424973.84 其中：应收账款 36945.72 其他应收款 82388028.12 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 37447369.94 其中：库存商品 37447369.94 原材料 四、长期投资减值准备合计 1077039.00 其中：长期股权投资 1077039.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 七、在建工程减值准备 2692062.25 八、委任贷款减值准备 项 目 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 82424973.84 其中：应收账款 36945.72 其他应收款 82388028.12 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 37447369.94 其中：库存商品 37447369.94 原材料 四、长期投资减值准备合计 1077039.00 其中：长期股权投资 1077039.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 七、在建工程减值准备 2692062.25 八、委任贷款减值准备 法定代表人：赵廷阁主管会计工作负责人：赵立强会计机构负责人:徐国庆 |
【关闭窗口】 【今日全部财经信息】