重庆市迪马实业股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.30 13:06 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重庆市迪马实业股份有限公司2003年半年度报告 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长胡尔广先生、财务总监黄力进先生声明：保证半年度报告中财务会计报告的真实、完整。 本公司半年度财务报告未经审计。 目录 一、公司基本情况 二、股本变动和主要股东持股情况 三、董事、监事、高级管理人员情况 四、管理层讨论与分析 五、重要事项 六、财务报告 七、备查文件 第一节 公司基本情况 一、公司基本情况简介 （一）法定中文名称：重庆市迪马实业股份有限公司 中文名称缩写：迪马股份 法定英文名称: CHONGQING DIMA INDUSTRY CO.,LTD 英文名称缩写：DIMA （二）股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：迪马股份 股票代码：600565 （三）注册地址：重庆市南岸区白鹤路108号 办公地址：重庆市南岸区南城大道199号正联大厦22楼 邮政编码：400060 互联网网址：www.cqdima.com.cn 电子信箱：[email protected] （四）法定代表人：胡尔广 （五）董事会秘书：黄力进 证券事务代表：童永秀 联系地址：重庆市南岸区南城大道199号正联大厦22楼 联系电话：023-89021877、 89021876 传真： 023-89021878 电子信箱：[email protected] （六）选定的中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 指定互联网网址：www.sse.com.cn 半年度报告备置地点:公司证券部 （七）其他有关资料 公司首次注册日期：2000年8月18日 最近变更注册登记日期：2003年7月9日 企业法人营业执照注册号：5000001805143 税务登记号码：50090445041506X 公司聘请的会计师事务所名称：深圳南方民和会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：深圳市深南中路2072号电子大厦8楼 二、主要财务数据和指标 单位：人民币元 财务指标 本报告期末 年初数 流动资产 431,633,279.38 463,896,378.53 流动负债 152,793,889.76 130,177,079.10 总资产 541,597,558.73 510,080,832.52 股东权益（不含少数股东权益） 388,803,668.97 379,903,753.42 每股净资产 4.86 4.75 调整后的每股净资产 4.85 4.73 财务指标 本期数 上年同期数 净利润 8,899,915.55 24,226,804.11 扣除非经常性损益后的净利润 8,915,827.30 24,249,006.11 摊薄每股收益 0.11 0.30 摊薄净资产收益率（%） 2.29 25.08 经营活动产生的现金流量净额 15,794,813.65 66,268,591.03 财务指标 本报告期末比年初数增减 （%） 流动资产 -6.95 流动负债 17.37 总资产 6.18 股东权益（不含少数股东权益） 2.50 每股净资产 2.32 调整后的每股净资产 2.54 财务指标 本期数比上年同期数增减 （%） 净利润 -63.26 扣除非经常性损益后的净利润 -63.23 摊薄每股收益 -63.33 摊薄净资产收益率（%） -22.79 经营活动产生的现金流量净额 -77.33 注：扣除非经常性损益项目为：营业外收支净额-15,611.75元（税后影响额）。 第二节股本变动和主要股东持股情况 一、报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 二、报告期期末股东总数15606户。 三、报告期末公司前10名股东持股情况 序号 股东名称 持股数（股） 持股比例 性质 1 重庆东银实业（集团）有限公司 38400000 48.00% 社会法人股 2 盐城市江动科技发展有限公司 12000000 15.00% 3 重庆东原房地产开发有限公司 6000000 7.50% 社会法人股 4 重庆市凌羿汽车配件贸易有限公司 3000000 3.75% 社会法人股 5 华夏成长证券投资基金 948865 1.19% 流通股 6 广州和腾实业发展有限公司 600000 0.75% 社会法人股 7 华鑫证券有限责任公司 242436 0.30% 流通股 8 徐书庆 122555 0.15% 流通股 9 北京大亚伟业科技发展有限公司 107100 0.13% 流通股 10 曾佑芳 98535 0.12% 流通股 注：1、报告期内持有公司股份5%以上的股东所持有的股份无增减变动的情况，也没有被质押、冻结或托管的情况。 2、盐城市江动科技发展有限公司（“江动科技”）持有公司的股权性质由国有法人股变更为社会法人股的审批手续正在办理过程中。 3、股东之间存在的关联关系 (1)重庆东银实业（集团）有限公司（“东银集团”）、重庆东原房地产开发有限公司（“重庆东原”）、江动科技为关联股东。东银集团持有重庆东原70%的股权；江苏江动集团有限公司持有东银集团25%的股权，持有江动科技100%的股权；东银集团、重庆东原分别持有江苏江动集团有限公司90%、10%的股份。 (2)东银集团、重庆东原、重庆市凌羿汽车配件贸易有限公司、广州和腾实业发展有限公司的部分自然人股东存在亲属关系，上述股东属关联股东。 (3)流通股股东之间未知其关联关系，未知是否存在一致行动人情况。 四、报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。 第三节董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员未直接持有公司股票。 二、公司在报告期内未发生董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。 第四节管理层讨论与分析 一、报告期内主要经营情况 公司主营产品防弹运钞车，上半年由于市场竞争加剧，产品销售价格下降，而市场总需求经过几年的大幅增长已逐渐趋于稳定，使公司面临较大的经营压力。各大商业银行的集中招标采购延迟，致使公司在报告期内产品订单较去年同期大幅减少，净利润较去年同期大幅下降。 报告期内公司实现主营业务收入144,230,405.94元，较上年同期减少43.62%；净利润8,899,915.55元，较上年同期下降63.26%。 1、报告期内主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额等同比增减变化情况： 金额单位：元 项目 报告期数 上年同期数 增减比例（%） 主营业务收入 144,230,405.94 255,817,499.98 -43.62 主营业务成本 112,750,057.87 197,067,344.24 -42.79 主营业务利润 30,320,943.89 56,345,733.88 -46.19 净利润 8,899,915.55 24,226,804.11 -63.26 现金及现金等价物净增加额 11,118,760.37 22,548,118.19 -50.68 (1)主营业务收入、主营业务成本较上年同期下降主要是公司主导产品销售减少所致。 (2)主营业务利润、净利润较上年同期下降主要是产品销量减少所致。 (3)现金及现金等价物较上年同期下降主要是募集资金投资项目支出所致。 2、主营业务的范围及经营情况 公司主营防弹运钞车、高科技警用车、公路养护车等专用汽车的研发、生产、销售及售后服务。公司主导产品为防弹运钞车。 2003年上半年公司实现主营业务收入144,230千元。按行业，公司主营业务收入均为专用汽车销售收入。按产品，运钞车销售收入119,158千元，占主营业务收入的82.62 %；警用车9,903千元，占6.87%；公路养护车15,169千元，占10.51%。 公司运钞车所占主营业务的比重比去年同期有所下降，而高科技警用车、公路养护车所占比重提高，公司正逐步形成三大专用汽车体系的产品结构。 主营业务成本：运钞车95,223千元，占主营业务成本的84.45 %；警用车6,195千元，占5.49%；公路养护车11,332千元，占10.06%。 3、按地区，西南地区实现主营业务收入22,781千元，华北 21,957千元，东北12,817千元，华东 4,028千元，中南 30,972千元，西北 51,675千元。 4、报告期内公司无对净利润产生重大影响的其他经营业务。 5、经营中出现的问题与困难 公司主营产品防弹运钞车，由于市场竞争加剧，产品价格下降，而市场总需求经过几年的大幅增长已逐渐趋于稳定，致使公司面临较大的经营压力。为保证公司的盈利能力，公司将进一步提高技术实力，改进管理方法，降低成本；加强研发队伍的建设，开发更多的新产品，提高产品质量，稳定销售价格；健全营销体系，提高运行效率；调整产品结构，加快高科技警用车及公路养护车的发展，形成公司新的支柱产品。 二、报告期内投资情况 1、报告期内公司募集资金投资情况 (1)投资进度情况 公司于2002年7月发行2000万股A股，共募集资金30,280.9万元，本次发行募集资金投资项目共计6个，截至2003年6月30日，投资情况如下： 单位：万元 序号 项目名称 项目计划投资 实际投资额 完工进度 1 高科技警用车技术改造项目 2,365 260 10.99% 2 专用车高新技术研发中心建设项目 2,980 260 8.72% 3 产品实验中心建设项目 2,988 260 8.70% 4 营销网络现代化项目 2,955 1,139 38.54% 5 年改装生产150辆冬季除雪车项目 4,789 280 5.85% 6 年改装生产160辆大型运钞车项目 4,010 400 9.98% 7 收购青鸟天桥所持四川广电24%股权 10,240 1,000 9.77% 合计 30,327 3,599 11.88% ①营销网络现代化项目总投资2955万元，截至报告期末累计投资1139万元，其中购置房产794万元，购置固定资产345万元。 ②年改装生产150辆冬季除雪车等5个项目受让土地177亩，在重庆市南岸区茶园新区正在建设过程中。目前累计投入募集资金1460万元。 ③暂用于弥补流动资金4000万元，截止2003年8月8日该资金已归位。 尚未使用募集资金22,600万元存放银行。 (2)公司募集资金项目进度与招股说明书中募集资金使用计划存在较大差异,主要原因是：公司募集资金到位后即组织有关部门予以实施，在实施过程中，公司与重庆市南岸区政府就土地问题进行谈判，于2003年1月签定土地转让合同，在具体实施过程中遇到地平标高、地基淤泥、降雨过多等问题延缓了项目进度的实施。 (3)营销网络的建设增强了公司的竞争力，间接产生收益。其他项目正在建设过程中。 (4)募集资金使用变更情况：原募集资金投资项目年产3750辆高技术专用车辆及300套车载专用装置技术改造项目，项目总投资12605万元，由于市场变化，结合公司产业结构调整，考虑到公司的长远发展和远期效益，经公司董事会一届十五次会议和公司2003年第一次临时股东大会审议通过，变更该项目部分资金10240万元，用于收购北京天桥北大青鸟科技股份有限公司（青鸟天桥）持有的四川省广播电视网络有限责任公司（四川广电）25%的股权，本公司拟通过本次股权收购改变公司产业结构，从而进入我国平稳、快速发展的有线电视行业。变更募集资金用途及收购股权的决议公告已于2003年5月13日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》。 报告期内，该项目已投入募集资金1000万元。 2、报告期内公司非募股资金投资项目。 公司出资4,916万元收购重庆东银实业（集团）有限公司所持四川广电12%的股权，报告期已支付4000万元。（详见本报告第五节重大关联交易事项） 第五节、重要事项 一、公司治理方面 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的规定，制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、信息披露管理制度、募集资金管理制度等，建立了独立董事制度，严格规范运作。 公司根据中国证监会有关法人治理文件的要求，不断完善公司治理结构，公司于2003年5月12日年度股东大会对公司章程部分条款进行修订完善，包括股东大会在董事选举中采用累积投票制度。该股东大会决议公告已于2003年5月13日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》，并同时刊登在上海交易所指定信息披露网站www.sse.com.cn上。 二、报告期内利润分配方案执行情况 2003年5月12日公司召开的2002年年度股东大会通过分配方案，同意以2002年末总股本8,000万股为基数，向全体股东按每股派送现金0.36元，共分配利润28,800,000.00元。上述分配方案已于2003年6月13日执行完毕。 三、2003年中期不进行利润分配和资本公积金转增股本。 四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 五、报告期内公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并等事项。 经公司董事会一届十五次会议和公司2003年第一次临时股东大会审议通过，公司分别收购青鸟天桥、东银集团分别持有的四川广电25%、12%股权，交易金额分别是10240万元、4916万元。东银集团为公司控股股东，收购东银集团所持有四川广电股权为关联交易（详见本节重大关联交易事项）。 本次股权收购，公司聘请了四川君和会计师事务所（具有证券执业资格）对四川广电截止2002年12月31日的财务状况和2002年度的经营业绩进行了审计。并出具了《审计报告》（君和审字[2003]3086号）。同时聘请了中发国际资产评估有限责任公司对四川广电截止2002年12月31日的全部资产和相关负债进行了评估。根据中发国际2003年4月24日出具的《资产评估报告书》（中发评报字(2003)第015号），截止2002年12月31日四川广电评估后总资产100,892.75万元，净资产46,394.15万元。公司参照评估价值，与交易方商定每股股权转让价格为1.463元，现金结算，遵循了“公平、公正”的原则。 经公司董事会一届十五次会议审议通过，收购青鸟天桥所持四川广电25%的股权，是通过变更部分募集资金用途来完成收购的，并已经2003年6月17日召开的公司2003年第一次临时股东大会审议通过。变更募集资金用途及收购股权的决议公告已于2003年5月13日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》。 报告期内，公司按照收购协议支付款项，相关工商变更事宜已于2003年7月变更完毕，公司共持有四川广电37%的股权。关于公司重大资产购买实施结果的公告已于2003年7月30日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》，关于公司重大资产购买实施结果的法律意见书于同日刊登在指定信息披露网站www.sse.com.cn上。 六、报告期内公司的重大关联交易事项 1、收购东银集团所持有四川广电12%的股权。 公司用自有资金4916万元收购东银集团所持四川广电12%的股权，由于东银集团是本公司控股股东，根据《上交所上市规则》的有关规定，东银集团为本公司关联方。因此，本次股权收购为关联交易。本次关联交易每股股权价款与本公司本次受让青鸟天桥之每股股权价款一致，即每股股权本次转让价格同样为1.463元。本次股权收购暨关联交易遵循了“公开、公平、公正和诚实信用”的原则。 本公司董事会一届十五次会议审议通过了本次股权收购暨关联交易协议，关联董事就关联交易协议回避表决。董事会认为：本次股权收购暨关联交易协议的条款是以公平交易和一般商业原则拟定的，对本公司及本公司股东而言属公平合理。 本公司独立董事同意收购并发表了独立意见。 本次股权收购暨关联交易公告和独立董事意见已于2003年5月13日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》。 2、本公司控股股东重庆东银实业(集团)有限公司为本公司之银行借款提供担保,截止2003年6月30日为本公司银行借款担保余额为人民币5000万元。 七、重大合同及履行情况 1、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内重大担保事项。 本公司分别于2003年7月22日、25日与中国建设银行成都市第三支行签订《保证合同》（合同编号：2003(工流)18-保10号）及与中国工商银行成都市盐市口支行签订《保证合同》（合同编号：2003年盐迪字第001号），为四川省广播电视网络有限责任公司（“四川广电”）提供担保。担保金额共计17600万元。 在本公司为四川广电提供担保期间，由东银集团向本公司提供反担保，并于2003年7月26日签订反担保协议。 以上担保已经2003年5月12日公司第一届董事会第十五次会议审议通过（详见2003年5月13日《中国证券报》、《上海证券报》），并经由2003年6月17日公司2003年第一次临时股东大会审议批准（详见2003年6月18日《中国证券报》、《上海证券报》） 3、公司于2003年5月16日分别与青鸟天桥、东银集团签订《关于四川省广播电视网络有限责任公司股权转让协议》，分别收购青鸟天桥、东银集团所持四川广电25%、12%的股权。 4、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。 5、报告期内公司合同均如约履行。 八、承诺事项 公司没有在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 九、公司其他重要事项公告信息索引。 1、2003年1月27日，公司董事会就“2002年全年净利润实现数为盈利预测的60%左右”发布提示性公告，公告编号为临2003-01号。该公告刊登在2003年1月27日《中国证券报》第四版和《上海证券报》第四版。 2、2003年4月9日，公司董事会一届十三次会议决议公告暨召开2003年度股东大会的通知（公告编号为临2003-02号）、公司第一届监事会第九次会议决议公告（公告编号为临2003-03号），上述公告刊登在2003年4月9日《中国证券报》第三十七版和《上海证券报》第二十八版。 3、2003年4月11日，公司董事会就十三次会议决议公告中关于公司2002年利润分配预案的披露不够充分作补充公告，公告编号为临2003-04号。该公告刊登在2003年4月11日《中国证券报》第二十七版和《上海证券报》第二十七版。 4、2003年4月26日，公司发布2003年一季度定期报告，该报告刊登在2003年4月26日《中国证券报》第四十七版和《上海证券报》第八十四版 5、2003年4月28日，公司董事会就拟收购青鸟天桥、东银集团所持四川省广播电视网络有限责任公司25%、12%股权发布提示性公告，公告编号为临2003-05号。该公告刊登在2003年4月28日《中国证券报》第四十版和《上海证券报》第四版。 6、2003年5月13日，公司2002年度股东大会决议公告（公告编号为临2003-06号）、公司第一届董事会第十五次会议决议公告暨召开2003年第一次临时股东大会的通知（公告编号为临2003-07号）、公司关于股权收购及关联交易公告（公告编号为临2003-08）、变更部分募集资金投向公告（公告编号为临2003-09）、独立董事意见公告（公告编号为临2003-010）、对外提供担保的公告（公告编号为临2003-11）、公司第一届监事会第十次会议决议公告（公告编号为临2003-12号），上述公告刊登在2003年4月9日《中国证券报》第二十八版和《上海证券报》第三十八版。公司2002年度股东大会决议公告同时刊登在指定信息披露网站www.sse.com.cn上。 7、2003年5月27日，公司独立财务顾问汉唐证券就公司收购四川广电37%股权暨关联交易发布独立财务顾问报告（公告编号为临2003-13）。该公告刊登在2003年5月27日《中国证券报》第十八版和《上海证券报》第三十八版。 8、2003年6月4日，公司就2002年度分红派息发布报告（公告编号为临2003-14）。该公告刊登在2003年6月4日《中国证券报》第六版和《上海证券报》第五版。 9、2003年6月18日，公司2003年第一次临时股东大会决议公告（公告编号为临2003-15号）、公司第一届董事会第十六次会议决议公告（公告编号为临2003-16号）、公司关于2003年半年度经营业绩的警示性公告（公告编号为临2003-17号），上述公告刊登在2003年6月18日《中国证券报》第十九版和《上海证券报》第十七版。股东大会决议公告同时刊登在指定信息披露网站www.sse.com.cn上。 第六节、财务报告 一、公司半年度财务报告未经审计。 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（附后） 会计报表附注 附注一、公司基本情况 本公司原为“重庆中奇特种汽车制造有限公司”，系根据《公司法》的规定设立的有限责任公司，于1997年10月9日注册成立。于2000年7月31日，经重庆市人民政府以渝府[2000]149号文批准，依法整体变更为股份有限公司并更名为"重庆市迪马实业股份有限公司，注册资本为人民币6,000万元。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]68号文核准，本公司于2002年7月10日以每股15.80元的价格向社会公众发行人民币普通股2,000万股，并于2002年7月23日在上海证券交易所挂牌交易。本公司现领有注册号为渝直5000001805143号的企业法人营业执照，注册资本为人民币8,000万元，证券代码600565。 本公司经营范围：制造、销售运钞车、特种车及零配件(按国家行业主管部门批准的车型组织生产、销售)，上述汽车售后服务；销售汽车（不含小轿车）；经营本企业自产的机电产品出口业务（国家组织统一联合经营的出口商品除外）、本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件的进口业务（国家实行核定公司经营的进口商品除外）；电子产品、计算机软、硬件及网络设施的技术开发及销售，计算机系统集成及网络信息服务（除国家有专项管理规定的项目外）。 附注二、公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其他有关规定。 2.会计年度 以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。 期末编制会计报表时：短期投资余额按成本与市价孰低原则计算确定，存货余额按成本与可变现净值孰低原则计算确定，长期投资、固定资产和无形资产分别按成本与可收回金额孰低原则计算确定；应收账款、其他应收款分别以账款余额减其坏账准备列报。 5.现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。 6.坏账核算方法 ①坏账确认标准 a.债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回; b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有明显特征表明无法收回的应收款项。 ②坏账核算方法 坏账核算采用备抵法，对应收账款、其他应收款等应收款项的期末余额，采用下述方法计提坏账准备： 对预计无法收回或收回可能性很小的款项，按预计发生坏账损失的金额计提坏账准备。 其他的账款(含相关的应收关联方款项)采用账龄分析法，按如下比例计提坏账准备： 账龄 坏账准备比例 1年以内 5‰ 1-2年 3% 2-3年 10% 3年以上 20% ③对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经适当的程序批准后作为资产损失，冲销已计提的坏账准备。 7.短期投资核算方法 短期投资指购入的可随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资，包括股票、债券、基金等。 短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入应收股利或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 短期投资在取得时按投资成本计价，在期末按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。 8.存货核算方法 存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。 存货盘存制度采用永续盘存法。 其中，原材料中的改装材料的购入与发出均按计划成本计价。其余各类存货的购入与入库按实际成本计价。购入的存货,按买价加运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等费用，及运输途中的合理损耗，入库前的挑选整理费用和按规定应计入成本的税金及其他费用作为实际成本；其发出按加权平均法计价。低值易耗品在领用时一次性摊销。 期末,在对存货进行全面清查的基础上,对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 9.长期投资核算方法 ①长期股权投资 a.计价 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： 以现金购入的长期股权投资,按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)，作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。 以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。收到补价的，按投出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资金额。 b.收益确认方法 若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上但不具有重大影响的，按成本法核算；若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，按权益法核算。采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 c.股权投资差额 对采用权益法核算的长期股权投资，若长期投资取得时的成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。年末时，对股权投资差额按以下期限摊销：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，对借方差额按不高于10年的期限平均摊销，贷方差额按不低于10年的期限平均摊销。 ②长期投资减值准备 对长期投资按单项项目提取长期投资减值准备。期末，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌、被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值，则对可收回金额低于其账面价值的部分计提长期投资减值准备。对有确凿证据表明确实无法收回的长期投资，经适当程序批准后作为资产损失，冲销已计提的长期投资减值准备。 10.固定资产计价及其折旧方法 ①固定资产标准 固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，亦作为固定资产。 ②固定资产计价 固定资产在取得时，按取得时的成本入账。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 ③折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的5%)确定其折旧率,年分类折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 30年 3.17% 通用设备 8年 11.875% 运输工具 6年 15.83% 其他设备 5年 19% ④固定资产减值准备 年末，对固定资产逐项进行检查，如果由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于期末账面价值的，则对可收回金额低于其账面价值的部分按单项项目计提固定资产减值准备。 11.在建工程 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在完工并交付使用时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 年末，对长期停建并计划在3年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。 12.无形资产 无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、土地使用权等。 ①无形资产计价 无形资产在取得时，按实际成本计价。 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。在研究与开发过程中发生的材料费用、直接参与开发人员的工资及福利费、开发过程中发生的租金、借款费用等，直接计入当期损益。 土地使用权按照实际支付的价款，在尚未开发或建造自用项目前,作为无形资产核算，按可使用年限平均摊销；该项土地开发或建造自用项目时，将其账面价值转入相关房屋、建筑物的工程成本。2001年1月1日执行《企业会计制度》前，土地使用权价值作为无形资产核算的，不再调整转入已完工的房屋、建筑物成本，仍作为无形资产核算，按可使用年限50年平均摊销。 ②无形资产摊销 自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。无形资产的摊销年限按以下原则确定: a.合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限摊销; b.合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销; c.合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按不超过受益年限和有效年限两者之中较短者摊销; d.合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按不超过10年摊销。 ③无形资产减值准备 期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 13.收入确认原则 商品销售：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务(不包括长期合同)：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提。 14.所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 附注三税项 本公司适用的主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售收入 17% 营业税 运输收入 3% 城市维护建设税 应缴营业税及增值税 7% 教育费附加 应缴营业税及增值税 3% 交通重点建设附加费 应缴营业税及增值税 5% 企业所得税 应纳税所得额 15% 本公司从事的主营业务属于国家发展计划委员会、国家经济贸易委员会发布的《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录（2000年修订）》确定的范围，根据国务院国发［2000］33号文《关于实施西部大开发若干政策措施的通知》，经重庆市人民政府办公厅2001年8月2日以《重庆市人民政府办公厅关于同意重庆市迪马实业股份有限公司享受企业所得税优惠政策的函》及重庆市地方税务局以渝地税免［2001］236号文批准，本公司从2001年1月1日起减按15%的税率计缴企业所得税。 附注四、控股子公司及合营企业 截止本报告期末，本公司无控股子公司及合营企业。 附注五、会计报表重要项目注释 1、货币资金 种类 币种 2003.06.30 2002.12.31 金额 金额 现金 人民币 133,134.33 54,509.84 银行存款 人民币 257,615,309.67 245,006,974.37 其他货币资金 人民币 2,430,000.00 4,049,046.59 合计 260,293,727.80 249,110,530.80 货币资金中其他货币资金主要系信用证保证金。 2、应收账款 2003年6月30日 账龄 金额 比例% 坏账准备 净额 1年以内 86,105,432.22 91.54 430,527.16 85,674,905.06 1-2年 4,167,023.68 4.43 125,010.71 4,042,012.97 2-3年 2,962,646.00 3.14 296,264.60 2,666,381.40 3年以上 834,576.00 0.89 430,743.10 403,832.90 合计 94,069,677.90 100.00 1,282,545.57 92,787,132.33 2002年12月31日 账龄 金额 比例% 坏账准备 净额 1年以内 136,461,813.10 94.87 682,309.07 135,779,504.03 1-2年 5,199,870.00 3.62 155,996.10 5,043,873.90 2-3年 981,775.00 0.68 98,177.50 883,597.50 3年以上 1,195,089.00 0.83 908,250.67 286,838.33 合计 143,838,547.10 100.00 1,844,733.34 141,993,813.76 应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 应收账款期末余额较期初减少49,768,869.20元,减幅34.6%,主要是由于依协议收回大量前期欠款所致。 期末应收账款中前五名欠款单位情况如下： 占应收账款 欠款单位名称 欠款时间 金额 北京东浩伟业机电设备有限公司 2002年 11,194,624.00 中国建设银行 2002年 7,588,310.00 辽宁农村信用合作联社 2003年 5,032,000 重庆市金盾护卫中心 2001-2003年 4,748,500.00 内蒙古呼和浩特公路管理处 2003年 4,620,000.00 欠款单位名称 总额的比例 欠款原因 北京东浩伟业机电设备有限公司 11.90% 购车款 中国建设银行 8.06% 购车款 辽宁农村信用合作联社 5.46% 购车款 重庆市金盾护卫中心 5.04% 购车款 内蒙古呼和浩特公路管理处 4.91% 购车款 3、其他应收款 2003年6月30日 账龄 金额 比例% 坏账准备 净额 1年以内 7,465,741.71 88.76 37,328.71 7,428,413.00 1-2年 517,620.91 6.15 15,528.63 502,092.28 2-3年 62,171.44 0.74 6,217.14 55,954.30 3年以上 365,771.87 0.62 80,766.12 285,005.75 合计 8,411,305.93 100.00 139,840.60 8,271,465.33 2002年12月31日 账龄 金额 比例% 坏账准备 净额 1年以内 3,658,920.98 91.71 18,294.60 3,640,626.38 1-2年 148,172.42 3.71 4,445.17 143,727.25 2-3年 44,492.75 1.12 4,449.28 40,043.47 3年以上 138,252.10 3.46 27,650.42 110,601.68 合计 3,989,838.25 100.00 54,839.47 3,934,998.78 本公司其他应收款在本年内增加4,421,467.68元,主要原因系支付投标保证金所致。 期末其他应收款中前五名欠款单位情况如下： 占其他应收款 欠款单位名称 欠款时间 金额 欠款原因 总额的比例% 中国银行 2003年 1,490,000.00 17.71 投标保证金 贾浚 2003年 1,356,730.00 16.13 周转金 重庆展翔房地产 2003年 1,050,000.00 12.48 暂付款 北京营销中心 2003年 250,000.00 2.97 暂付款 余江 2003年 170,000.00 2.02 周转金 4.坏账准备 项目 应收款余额 坏账准备 2003-06-30 2003-01-01 本期计提 RMB RMB RMB 应收账款 94,069,677.90 1,844,733.34 其他应收款 8,411,305.93 54,839.47 85,001.13 合计 102,480,983.83 1,899,572.81 85,001.13 项目 本期冲回 2003-06-31 RMB RMB 应收账款 562,187.77 1,282,545.57 其他应收款 139,840.60 合计 562,187.77 1,422,386.17 本公司的坏帐计提情况如下: (1)应收帐款和其他应收款中，由于部分单位所欠尾款（无关联方欠款）估计收回的可能性很小,对其按预计损失金额计提了100%的坏账准备,按帐龄列示如下： 项目 帐龄 预计损失金额 计提坏帐准备金额 RMB RMB 应收帐款 3年以上 329,784.87 329,784.87 其他应收款 3年以上 9,514.68 9,514.68 合计 339,299.55 339,299.55 (2)本公司对帐龄分析计提坏帐准备的比例（见附注二.8）较低，是按本公司应收款的管理状况而确定的：本公司的客户主要为银行、邮政局、公安部门，信誉度高，应收款项账龄短，货款的回款情况良好；对个别单位欠款估计收回的可能性很小的，本公司对其不按帐龄而是按预计损失金额计提坏账准备。 (3)本次编制会计报表期间，转销已确认为坏帐损失的应收帐款493,960.00元。 5、预付账款 2003.06.30 2002.12.31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 8,350,417.77 96.12 3,685,500.86 92.40 1-2年 79,582.43 0.92 139,780.47 3.51 2-3年 190,244.00 2.19 160,000.00 4.01 3年以上 67,490.47 0.77 3,244.00 0.08 合计 8,687,734.67 100.00 3,988,525.33 100.00 预付账款期末余额与期初相比增加4,699,209.34元,主要是材料和底盘预付款增加所致。预付账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 6、存货 2003.06.30 2002.12.31 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 21,113,786.51 - 23,759,956.90 - 在产品 9,366,903.42 - 17,766,752.93 - 产成品 30,877,719.32 - 22,911,990.03 - 合计 61,358,409.25 - 64,438,699.86 - 可变现净值按在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。 本公司存货周转速度较快，不存在遭受损毁、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，故本期无需计提存货跌价准备。 7、待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 结存原因 厂房租金 234,810.00 234,810.00 234,810.00 234,810.00 2003年下半年房租 8、长期股权投资 2003.06.30 项目 金额 减值准备 四川省广播电视网络有限责任公司 50,000,000.00 - 上述长期股权投资额系分别收购青鸟天桥、东银集团所持四川广电25%和12%的股权首付款。本次股权收购价款共计15156万元，截至报告期末，公司已支付5000万元。 本公司期末长期股权投资不存在可收回金额低于其账面价值的情况，故无需计提减值准备。 9、固定资产及累计折旧 固定资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原值 房屋建筑物 26,139,137.16 26,139,137.16 通用设备 5,493,080.51 79,700.00 346,505.72 5,226,274.79 运输工具 6,138,336.74 6,138,336.74 电子及其他设备 3,148,972.21 189,834.61 3,338,806.82 合计 40,919,526.62 269,534.61 346,505.72 40,842,555.51 累计折旧 房屋建筑物 1,202,067.52 307,387.10 1,509,454.62 通用设备 1,878,401.86 438,336.62 277,516.96 2,039,221.52 运输工具 1,706,653.94 483,942.56 2,190,596.50 电子及其他设备 1,164,239.35 400,623.43 1,564,862.78 合计 5,951,362.67 1,630,289.71 277,516.96 7,304,135.42 净值 34,968,163.95 33,538,420.09 减:固定资产减 值准备 — — 净额 34,968,163.95 33,538,420.09 上述固定资产中部分房屋建筑物已作抵押，以办理银行承兑汇票，详见附注七说明。本公司期末固定资产不存在账面价值低于可收回金额的情况，故无需计提固定资产减值准备。 10、在建工程 工程名称 预算数 期初余额 本期增加额 培训中心 3,532,970.75 890,388.80 茶园新厂区 213,315.84 14,398,640.22 减:在建工程减值准备 — -- 净额 3,746,286.59 15,289,029.02 本期转入 完工 工程名称 期末余额 固定资产 进度% 培训中心 4,423,359.55 茶园新厂区 14,611,956.06 减:在建工程减值准备 -- — 净额 19,035,315.61 在建工程的资金来源均为募集资金，期初、期末余额及发生额中未有资本化利息。 本公司的在建工程期末余额与年初相比增加15,289,029.02元,增幅408.11%。主要是建设茶园新厂区和培训中心所致。 本公司不存在预计可收回金额低于账面价值的在建工程,故无需计提在建工程减值准备。 11、无形资产 取得 类别 原值 期初余额 本期转出 方式 RMB RMB RMB 土地使用权 收购 7,946,250.00 7,470,003.45 — 合计 7,946,250.00 7,470,003.45 — 减:无形资产减值准备＊ — 净额 7,946,250.00 7,470,003.45 本期累计 期末余 剩余摊销 类别 本期摊销额 摊销额 额 年限 RMB RMB RMB 土地使用权 79,459.80 7,390,543.65 46年 合计 79,459.80 7,390543.65 减:无形资产减值准备＊ — 净额 7,390,543.65 本公司以上述土地使用权作抵押，以办理银行承兑汇票，详见附注七说。 目前不存在预计可收回金额低于成本的情况，故无需计提无形资产减值准备。 12、短期借款 2003.06.30 2002.12.31 借款条件及币种 年利率 金额 金额 担保借款： 人民币 4.779% 50,000,000.00 其他条件： 人民币 4.536% 40,000,000.00 合计 90,000,000.00 本公司期末短期借款明细如下： 债权人名称 借款起始 借款条件 农行南岸支行正联分理处 2003.06.13-2003.12.12 信用 民生银行高新支行 2003.06.27-2004.06.26 东银集团担保 债权人名称 借款金额 年利率 农行南岸支行正联分理处 40,000,000.00 4.536% 民生银行高新支行 50,000,000.00 4.779% 上述借款中无逾期未偿还的借款。 13、应付票据 票据种类 2003.06.30 2002.12.31 银行承兑汇票 26,488,490.00 43,804,000.00 商业承兑汇票 5,593,000.00 合计 32,081,490.00 43,804,000.00 上述应付票据中，无逾期未支付的款项，均将在1年内陆续到期。 上述应付票据期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 14、应付账款 应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 15、预收账款 预收账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 预收帐款期末余额比期初减少12,839,810元，是由于2002年按合同规定预收中国人民 银行等客户货款在今年交车结算所致。 16、应付股利 应付投资者名称 2003.06.30 2002.12.31 重庆东银实业（集团）有限公司 13,824,000．00 盐城市江动科技发展有限公司 4,320,000．00 重庆东原房地产开发有限公司 2,160,000．00 重庆市凌翌汽车配件贸易有限公司 1,080,000．00 广州和腾实业发展有限公司 216,000．00 社会公众股 7,200,000．00 合计 28,800,000．00 2002年应付股利已于本报告期支付完毕。 17、应交税金 税种 税率 2003.06.30 2002.12.31 增值税 17% -336,146.38 2,212,834.93 营业税 3% 420.00 5,172.00 城市维护建设税 7% 29.40 155,260.47 企业所得税 15% 439,647.04 899,668.24 代扣代缴个人所得税 3,834.63 14,100.00 房产税 5% 1,561.41 合计 107,784.69 3,288,597.05 有关税项的减免情况等参见附注三说明。 18、其他应交款 项目 2003.06.30 2002.12.31 计缴标准 教育费附加 12.60 66,540.20 应缴流转税的3% 交通重点建设附加费 21.00 110,900.35 应缴流转税的5% 合计 33.60 177,440.55 19、其他应付款 其它应付款期末余额与期初相比减少3,630,833.19元,减幅64.59％，主要是期初挂帐未付款在本年度支付所致。 其他应付款期末余额中，无欠持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位的款项。 20、股本 项目 2003.06.30 2002.12.31 一．未上市流通股份 1.发起人股份 60,000,000.00 60,000,000.00 其中:国有法人股 12,000,000.00 12,000,000.00 法人股 48,000,000.00 48,000,000.00 其他 — — 2.非发起人股份 未上市流通股份合计 60,000,000.00 60,000,000.00 二．已上市流通股份 — — 1.境内上市的人民币普通股 20,000,000.00 20,000,000.00 未上市流通股份合计 20,000,000.00 20,000,000.00 三．股本总额 80,000,000.00 80,000,000.00 21、资本公积 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项目 RMB RMB RMB RMB 股本溢价 281,328,961.47 — — 281,328,961.47 22、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 11,564,509.54 11,564,509.54 法定公益金 5,782,254.76 5,782,254.76 合计 17,346,764.30 17,346,764.30 23、未分配利润 项目 2003年1-6月 2002.12.31 净利润 8,899,915.55 35,102,706.20 加：期初未分配利润 1,228,027.65 190,727.38 减：提取法定盈余公积 3,510,270.62 提取公益金 1,755,135.31 提取任意盈余公积金 分配股利 28,800,000.00 期末余额 10,127,943.20 1,228,027.65 24、主营业务收入及成本 (1)分地区资料 主营业务收入 2003年1-6月 2002年1-6月 西南地区 22,781,025.64 26,879,401.70 华北地区 21,956,892.31 87,030,910.23 东北地区 12,817,094.02 20,960,777.78 华东地区 4,028,205.13 64,839,658.13 中南地区 30,972,649.57 27,595,042.73 西北地区 51,674,539.27 28,511,709.41 小计 144,230,405.94 255,817,499.98 公司内部各业务分部间相互抵消 — 合计 144,230,405.94 255,817,499.98 本年度1－6月主营业务收入比去年同期减少111,587,094.04元,减幅43.62%,主要是由于上年同期结转本期定单数量减少所致。 (2)分行业资料 本公司属专用汽车行业，无跨行业经营情况. (3)前五位客户销售情况 销售总额 占公司全部销售收入的比例% 46,743,589.75 32.41 (4)主营业务收入、成本及毛利 2003年1-6月 2002年1-6月 项目 RMB RMB 主营业务收入 144,230,405.94 255,817,499.98 主营业务成本 112,750,057.87 197,067,344.24 主营业务毛利 31,480,348.07 58,750,155.74 毛利率 21.83% 22.97% 25、主营业务税金及附加 项目 计缴标准 2003年1-6月 2002年1-6月 城市维护建设税 7% 541,055.29 1,122,063.53 教育费附加 3% 231,880.83 480,884.37 重点交通建设附加费 5% 386,468.06 801,473.96 合计 1,159,404.18 2,404,421.86 26、其他业务利润 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 其他业务收入 638,050.50 598,453.97 其中：销售配件及材料 484,912.50 275,993.97 运输收入 140,190.00 296,564.00 房屋出租 12,948.00 25,896.00 减：其他业务成本 1,579,389.90 2,166,701.11 其中：配件及材料成本 283,411.43 225,510.53 运输成本 1,290,409.82 1,941,190.58 减:税金及附加 5,568.65 10,231.44 其他业务利润 -941,339.40 -1,578,478.58 27、财务费用 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 利息支出 96,504.16 3,456,804.65 减：利息收入 1,994,846.55 247,111.40 其他 45,202.98 66,756.23 合计 (1,853,139.41) 3,276,449.48 本公司2003年1-6月财务费用较去年同期减少5,129,588.89元,主要是由于本期期初无借款，且银行存款金额大导致利息收入较高所致。 28、营业外收入 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 处置固定资产净收益 — － 罚款净收入 － 200.00 合计 － 200.00 29、营业外支出 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 处置固定资产净损失 16,366.76 — 其他 2,000.00 26,320.00 合计 18,366.76 26,320.00 30、所得税 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 所得税额 1,570,848.88 4,275,318.37 企业所得税适用税率、优惠政策及有关批准文号见附注三。 31、利润表补充资料 非经常性项目 2003年1-6月 2002年1-6月 1、短于3年的政府补贴收入 — 2、会计政策变更增减利润 — — 3、营业外收支净额 (18,366.76) （26,120.00） 合计 (18,366.76) （26,120.00） 税后净利润影响额 (15,611.75) (22,202.00) 上述影响额占当期净利润比例 (0.18%) (0.09%) 32、其他与经营活动有关的现金流量 项目 收入 支出 其他与经营活动有关的现金 2,082,894.56 19,643,451.94 注：公司2003年1-6月收到的其他与经营活动有关的现金2,082,894.56元，主要是公司银行存款利息收入和自有办公楼对外租赁的租金收入。 支出的其他与经营活动有关的现金主要是：办公费用支出3,955,205.82元、差旅费支出2,385,801.72元、业务招待费用支出2,119,311.75元、会务费支出1,493,014.64元、研究开发费支出4,124,080.73元、备用金支出5,566,037.28元。 附注六、关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 关联方名称 经济性质 法定 注册地址 或类型 代表人 重庆东银实业 有限公司 罗韶宇 重庆市 (集团)有限公司 关联方名称 与本公司 主营业务 关系 销售摩托车配件、机电产品、建 重庆东银实业 控股股东 筑材料、装饰材料、家用电器、 (集团)有限公司 日用百货 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化。 关联方名称 年初数 本年增加数 期末数 RMB RMB RMB 重庆东银实业(集团)有限公司 160,000,000.00 — 160,000,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初余额 企业名称 金额 比例 本年增加数 本年减少数 RMB RMB RMB 重庆东银实业 — — 38,400,000.00 48% (集团)有限公司 期末余额 企业名称 金额 比例 RMB 重庆东银实业 38,400,000.00 48% (集团)有限公司 重庆东银实业(集团)有限公司收购江苏江动集团有限公司后直接和间接控制本公司70.5%的股份。 (4)不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本企业的关系 重庆东原房地产开发有限公司 非控股股东，受同一母公司控制 重庆东银科技产业有限公司 受同一母公司控制 2、关联方交易 关联方交易事项 （1）收购股权公司用自有资金4916万元收购东银集团所持四川省广播电视网络有限公司12%的股权，报告期末实际支付4000万元。 （2）担保本公司控股股东重庆东银实业(集团)有限公司为本公司之银行借款提供担保,截止2003年6月30日为本公司银行借款担保余额为人民币50,000,000.00元。 （3）房屋租赁 a、根据公司与重庆凌羿汽车配件有限公司2001年6月28日签订的《房屋租赁合同》，公司向重庆凌羿出租正联大厦21楼建筑面积为50平方米的房屋，租赁期限自2001年7月1日至2004年6月30日，月租金为20元/平方米。 b、根据公司与东银集团2003年7月1日签订的《房屋租赁合同》，公司向东银集团出租正联大厦21楼建筑面积为926.9平方米的房屋，租赁期限自2003年7月1日至2004年6月30日，月租金为20元/平方米。 c、根据公司与重庆东银科技产业有限公司2003年1月1日签订的《房屋租赁合同》，公司向东银科技出租正联大厦22楼建筑面积计460平方米的房屋，租赁期限自2003年1月1日至2004年6月30日，月租金为20元/平方米。 d、根据公司与重庆东原房地产开发有限公司2003年7月1日签订的《房屋租赁合同》，公司向重庆东原出租正联大厦23楼建筑面积为1201.9平方米的房屋，租赁期限自2003年7月1日至2004年6月30日，月租金为20元/平方米。 附注七、资产抵押 本公司以房屋建筑物（见注释8）和土地使用权（见注释10）作抵押，向中国工商银行重庆分行大石路分理处办理银行承兑汇票人民币5,592,240元。 附注八、期后事项 1、本公司分别于2003年7月22日、25日与中国建设银行成都市第三支行签订《保证合同》（合同编号：2003(工流)18-保10号）及与中国工商银行成都市盐市口支行签订《保证合同》（合同编号：2003年盐迪字第001号），为四川广电”）提供担保。担保金额共计17600万元。 在本公司为四川广电提供担保期间，由东银集团对上述担保向本公司提供反担保，并于2003年7月26日签订反担保协议。 2、本公司收购四川广电37%股权已于2003年7月办理完毕工商变更手续。 附注九、承诺事项 截止2003年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 附注十、或有事项 本公司所售专用汽车系在外购底盘车的基础上改装而成，通常情况下，本公司对所售产品自用户购车之日起一年且行驶25000公里内的改装部分出现的质量故障实行“三包”（车辆未改装的部分出现的质量故障，由底盘车生产厂实行“三包”）。由于目前所售车辆实行“三包”实际发生费用较小，本公司仅按实际发生额计入当期损益。 附注十一、其他重要事项 截止2003年6月30日，本公司无需要披露的其他重大事项。 上述2003年上半年度的会计报表和有关注释，系我们按照《企业会计准则》、以及财政部2000.12.29颁布的《企业会计制度》及有关规定编制。 资产负债表 编制单位:重庆市迪马实业股份有限公司 单位：人民币元 资产类 注释 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产： 货币资金 1 260,293,727.80 249,110,530.80 短期投资 应收票据 195,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 2 92,787,132.33 141,993,813.76 其他应收款 3 8,271,465.33 3,934,998.78 预付帐款 5 8,687,734.67 3,988,525.33 应收补贴款 存货 6 61,358,409.25 64,438,699.86 待摊费用 7 234,810.00 234,810.00 一年内到期的长期债权投资 — — 其他流动资产 — — 流动资产合计 431,633,279.38 463,896,378.53 长期投资： 长期股权投资 8 50,000,000.00 — 长期债权投资 — — 长期投资合计 50,000,000.00 — 固定资产： 固定资产原值 9 40,842,555.51 40,919,526.62 减：累计折旧 9 7,304,135.42 5,951,362.67 固定资产净值 9 33,538,420.09 34,968,163.95 减：固定资产减值准备 固定资产净额 9 33,538,420.09 34,968,163.95 工程物资 在建工程 10 19,035,315.61 3,746,286.59 固定资产清理 固定资产合计 52,573,735.70 38,714,450.54 无形资产及其他资产： 无形资产 11 7,390,543.65 7,470,003.45 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 7,390,543.65 7,470,003.45 递延税项: 递延税款借项 资产总计 541,597,558.73 510,080,832.52 资产负债表（续） 编制单位:重庆市迪马实业股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 注释 2003年6月30日 2002年12月31日 流动负债： 短期借款 12 90,000,000.00 应付票据 13 32,081,490.00 43,804,000.00 应付账款 14 24,694,437.58 30,290,892.08 预收账款 15 225,650.00 13,065,460.00 应付工资 442,576.38 1,743,898.50 应付福利费 3,251,207.79 3,385,248.01 应付股利 16 28,800,000.00 应交税金 17 107,784.69 3,288,597.05 其他未交款 18 33.6 177,440.55 其他应付款 19 1,990,709.72 5,621,542.91 预提费用 预计负债 一内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 152,793,889.76 130,177,079.10 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 152,793,889.76 130,177,079.10 少数股东权益 股东权益： 股本 20 80,000,000.00 80,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 80,000,000.00 80,000,000.00 资本公积 21 281,328,961.47 281,328,961.47 盈余公积 22 17,346,764.30 17,346,764.30 其中:法定公益金 5,782,254.76 5,782,254.76 未分配利润 23 10,127,943.20 1,228,027.65 股东权益合计 388,803,668.97 379,903,753.42 负债及股东权益总计 541,597,558.73 510,080,832.52 利润及利润分配表 编制单位:重庆市迪马实业股份有限公司 单位:人民币元 项目 注释 2003年1-6月 2002年1-6月 一、主营业务收入 24 144,230,405.94 255,817,499.98 减：主营业务成本 24 112,750,057.87 197,067,344.24 主营业务税金及附加 25 1,159,404.18 2,404,421.86 二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 30,320,943.89 56,345,733.88 加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 26 -941,339.40 -1,578,478.58 减：营业费用 10,552,538.80 13,907,395.81 管理费用 10,191,073.91 9,055,167.53 财务费用 27 -1,853,139.41 3,276,449.48 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 10,489,131.19 28,528,242.48 加：投资收益(损失以"-"号填列) 补贴收入 营业外收入 28 200.00 减：营业外支出 29 18,366.76 26,320.00 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 10,470,764.43 28,502,122.48 减：所得税 30 1,570,848.88 4,275,318.37 少数股东损益 五、净利润(净亏损以"-"号填列) 8,899,915.55 24,226,804.11 加：年初未分配利润 1,228,027.65 190,727.38 其他转入 六、可供分配利润 10,127,943.20 24,417,531.49 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 10,127,943.20 24,417,531.49 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 10,127,943.20 24,417,531.49 现金流量表 编制单位:重庆市迪马实业股份有限公司 单位:人民币元 项目 注释 2003年1-6月 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 202,429,321.80 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 32 2,082,894.56 现金流入小计 204,512,216.36 购买商品、接受劳务支付的现金 143,992,019.59 支付给职工以及为职工支付的现金 9,998,894.89 支付的各项税费 15,083,036.29 支付的其他与经营活动有关的现金 31 19,643,451.94 现金流出小计 188,717,402.71 经营活动产生的现金流量净额 15,794,813.65 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 — 取得投资收益所收到的现金 — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 — 收到的其他与投资活动有关的现金 — 现金流入小计 — 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额 16,963,469.95 投资所支付的现金 50,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 80,000.00 现金流出小计 67,043,469.95 投资活动产生的现金流量净额 -67,043,469.95 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 — 借款所收到的现金 90,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 90,000,000.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 27,632,583.33 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 27,632,583.33 筹资活动产生的现金流量净额 62,367,416.67 四、汇率变动对现金的影响 — 五、现金及现金等价物净增加额 11,118,760.37 现金流量表（补充资料） 编制单位:重庆市迪马实业股份有限公司 单位:人民币元 项目 2003年1-6月 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 8,899,915.55 加:少数股东损益 计提的资产减值准备 -477,186.64 固定资产折旧 1,630,289.71 无形资产摊销 79,459.80 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少(减:增加) 234,810.00 预提费用的增加(减:减少) -300,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减:收益) 固定资产报废损失 16,366.76 财务费用 83,268.36 投资损失（减收益） 存货的减少（减增加） 4,929,560.25 递延税款贷项（减：借项） 经营性应收项目的减少（减：增加） 31,442,865.58 经营性应付项目的增加（减：减少） -30,700,360.72 其他 -44,175.00 经营活动产生的现金流量净额 15,794,813.65 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为股本 一年内到期的可转换债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 260,178,444.00 减：现金的期初余额 249,059,683.63 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 11,118,760.37 资产减值准备明细表 资产负债表附表1 编制单位：重庆迪马实业股份有限公司 2003年6月30日 单位：人民币元 项目 年初余额 本期增加数 一、坏账准备合计 1,899,572.81 85,001.13 其中：应收账款 1,844,733.34 其他应收款 54,839.47 85,001.13 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：产成品 原材料 在产品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：机器设备 其他设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本期转回数 年末余额 一、坏账准备合计 562,187.77 1,422,386.17 其中：应收账款 562,187.77 1,282,545.57 其他应收款 139,840.60 二、短期投资跌价准备合计 - 其中：股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 - 其中：产成品 - 原材料 - 在产品 - 四、长期投资减值准备合计 - 其中：长期股权投资 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 - 其中：机器设备 - 其他设备 - 六、无形资产减值准备合计 - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - 净资产收益率和每股收益有关指标计算表 2003年 编制单位:重庆市迪马实业股份有限公司 报告期利润 净资产收益率％ 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 一、相关指标： 主营业务利润 7.80% 7.89% 0.38 0.38 营业利润 2.70% 2.73% 0.13 0.13 净利润 2.29% 2.32% 0.11 0.11 扣除非经常性损益后的净利润 2.29% 2.32% 0.11 0.11 第七节备查文件目录 1、载有董事长签名的半年度报告文本； 2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 财务报告文本； 3、在中国证监会指定报刊《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； 4、公司章程文本； 5、其他有关资料。 以上备查文件存放在公司证券部 董事长： 胡尔广 重庆市迪马实业股份有限公司 二○○三年八月二十八日 |
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