黑龙江省科利华网络股份有限公司二OO三年半年度报告摘要

作者：    日期：2003.08.30 13:06 http://www.stock2000.com.cn 中天网

黑龙江省科利华网络股份有限公司2003年半年度报告 １ 黑龙江省科利华网络股份有限公司 Heilongjiang Clever Net Corp., Ltd. 二OO 三年半年度报告 黑龙江省科利华网络股份有限公司2003 年半年度报告 ２ 第一节重要提示、释义及目录 （一）重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 独立董事王治国、王本忠书面委托董事孙斌代其行使表决权，董事邵玉峰、张志刚、胡 双印、赵孟因公未能出席董事会。 公司董事长宋朝弟先生、总经理薛建国先生、总会计师关文书先生、财务部经理辛也歌 先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务会计报告未经审计。 （二）目录 第一节重要提示、释义及目录.........２ 第二节公司基本情况简介................２ 第三节股本变动及主要股东持股情况..........................................................................................................................３ 第四节董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................................................４ 第五节管理层讨论与分析................４ 第六节重要事项.................................６ 第七节财务报告（未经审计） .......９ 第八节备查文件............................ ３２ 第二节公司基本情况简介 （一）基本情况 1、公司法定中文名称: 黑龙江省科利华网络股份有限公司 公司法定英文名称：HEILONG JIANG CLEVER NET CORP., LTD. 英文名称缩写：HLJCN Corp.,Ltd. 2、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：科利华 股票代码：600799 3、公司注册地址：黑龙江省阿城市北环路２号 公司办公地址：北京市海淀区上地信息产业基地创业东路33 号科利华网络大厦 邮政编码：100084 公司网址：HTTP://www.clever.com.cn 公司电子信箱：[email protected] 4、法定代表人姓名：宋朝弟 5、公司董事会秘书：孙斌 证券事务代表：郑婷 联系电话：010-82899729 传真：010-62980387 电子信箱：[email protected] 黑龙江省科利华网络股份有限公司2003 年半年度报告 ３ 联系地址：北京市海淀区上地信息产业基地创业东路33 号科利华网络大厦 6、信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 信息披露网站：HTTP://www.sse.com.cn 公司年报备置地点：北京市海淀区上地信息产业基地创业东路33 号科利华网络大厦 7、公司首次注册日期：1993 年5 月26 日 公司首次注册地点：阿城市北环路2 号 企业法人营业执照注册号：2300001101199 税务登记号码：230181245611854 公司聘请的会计师事务所：信永中和会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：北京市东城区东四十条富华大厦C 座12 层 （二）主要财务数据和指标（单位：人民币元） 项目本报告期末上年度期末 本报告期末比年 初数增减（%） 流动资产567,341,306.30 555,586,005.88 2.12% 流动负债595,133,897.81 624,692,111.48 -4.73% 总资产1,182,386,795.23 1,251,945,457.00 -5.56% 股东权益（不含少数股东权益） 511,835,006.71 547,442,319.07 -6.50% 净利润-35,607,312.36 4,556,334.06 -881.49％ 扣除非经常性损益的净利润-34,397,287.43 -3,855,391.78 -792.19％ 经营活动产生的现金流量净额-7,621,274.10 -5,632,428.26 -35.31% 净资产收益率-6.96％ 0.68％ -1,123.53% 每股收益-0.091 0.0117 -877.78% 每股净资产1.313 1.404 -6.48% 调整后的每股净资产1.131 1.513 -25.25% 报告期内，扣除非经常性损益的项目和涉及的金额是：营业外收支净额-1,210,024.93 第三节股本变动及主要股东持股情况 （一）报告期内公司股份总数及结构没有发生变化。 （二）报告期末股东总数：78,532 户。 （三）报告期末前十名股东持股情况： 名 次 股东名称 本期末持股数 （股） 占总股本 比例（%） 本期持股增减变动 情况（+-,股） 性质 1 北京科利华教育软件技术有限责任公司109,156,320 28% 0 法人股 2 宏源证券股份有限公司50,240,000 12.89% 0 法人股 黑龙江省科利华网络股份有限公司2003 年半年度报告 ４ 3 黑龙江大金钢铁有限责任公司15,094,500 3.87% 0 法人股 4 哈尔滨晟裕实业发展有限公司11,610,000 2.98% 0 法人股 5 黑龙江虹升激光图象技术开发公司2,705,300 0.69% 0 法人股 6 温州市奇美美肤品有限公司2,000,000 0.51% 0 法人股 7 阿城市金港建筑工程有限责任公司1,660,000 0.43% 0 法人股 8 阿城市安兴建筑材料有限公司1,464,900 0.38% 0 法人股 9 阿城市大金家政服务有限公司1,458,300 0.37% 0 法人股 10 阿城市银通经贸有限公司1,312,400 0.34% 0 法人股 注： （1）持股5%以上的法人股东所持股份在报告期内没有发生被冻结或托管等情况。 （2）北京科利华教育软件技术有限责任公司所持44,946,720 股本公司法人股质押给中 国农业银行总行营业部，用于贷款，质押期限自2001 年6 月15 日至2004 年6 月15 日。 （3）北京科利华教育软件技术有限责任公司将所持有的64,209,600 股本公司法人股质 押给华夏银行北京公主坟支行，用于贷款，质押期限自2002 年8 月1 日至2005 年7 月31 日。 （4）黑龙江大金钢铁有限责任公司将其持有的15,000,000 股本公司法人股质押给中国 农业银行总行营业部，用于贷款，质押期限为2001 年6 月15 日至2004 年6 月15 日。 （5）其他股东持有的本公司股份质押、冻结、托管等情况不详。 （6）前十名股东间不存在关联关系。 第四节董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票未发生变动。 （二）报告期内公司董事、监事和高级管理人员新聘或解聘情况： 报告期内，王兵先生辞去公司副总经理职务。 第五节管理层讨论与分析 （一）经营状况的讨论与分析 报告期内，公司在提升自身经营能力的同时，继续加强“家庭学习提升系统”的推 广工作，并加紧与各大银行的合作关系。因受非典疫情的影响，本公司上半年度的销售 受到严重影响，主营教育软件产品的销售状况不佳。 针对2002 年度审计报告中会计师出具的审计意见，公司在报告期内全力解决所涉 事项：继续大力开展清欠工作；进一步落实内部控制制度；改善公司管理结构；继续剥 离不良资产，处置了钢铁资产，并用收回款项偿还了部分银行借款。 （二）报告期内公司的经营情况： 黑龙江省科利华网络股份有限公司2003 年半年度报告 ５ 1、公司主营业务的经营范围及经营情况 报告期内主营业务为：因特网上项目经营，电子商务及计算机软件产品的开发、生 产、销售，承接计算机系统网络工程，计算机技术培训、技术咨询、技术服务，零售： 图书、期刊。 报告期，公司实现主营业务收入234 万元，比上年同期降低96.56%，主营业务利润 144 万元，比上年同期降低97.50%。 （1）公司主营业务收入地区构成情况 按业务分布（单位：人民币元） 项目收入利润占主营业务收入比例 软件类2,344,831.21 1,437,697.41 100% 合计2,344,831.21 1,437,697.41 100% （2）按地区分布（单位：人民币元） 项目收入利润占主营业务收入比例 北京648,469.97 397,667.10 27.66% 上海386,625.44 237,076.30 16.49% 河北557,447.31 341,884.45 23.78% 山东23,650.51 14,376.97 1.00% 其它728,637.98 446,692.59 31.07% 合计2,344,831.21 1,437,697.41 100.00% 2、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）目前在经营活动中主要面临重组遗留历史问题，负担过重，进一步发展所需 资金短缺问题。 （2）公司经营过程中产生了大量的应收款和其他应收款，该部分资金的回收具有 一定的不确定性。 针对上述情况，公司将以其具有的良好市场前景和竞争优势的优质资产，加速产 业升级和产品结构的调整，增强企业的盈利能力和抗风险能力；成立专门清欠队伍， 加大清欠力度；完善公司经营、管理和营销体制，减少应收款、其他应收款的产生； 在大力加强产品市场经营的同时，利用已开发项目加强合作,利用资本市场进行筹资， 使公司轻装上阵。 （三）投资情况： 1、募集资金的运用和结果： 本报告期内无募集资金、也无报告期前募集资金的使用延续到报告期内。 2、非募集资金的投资、进度及收益情况： 报告期内，公司未新增投资单位。 （四）业绩预警 公司本年度1-9 月将出现亏损。 （五）对会计师事务所出具的非标准审计报告涉及事项进展情况的说明。 2002 年度报告信永中和会计师事务所审计意见中所涉事项,本公司实施解决情况进 展如下： 1、公司正多方努力,强化不良资产的处置力度,寻求重新优化资产组合的新方案,同 时,加大清欠工作小组工作力度，加大力度组织清理应收帐款。但由于本公司的资产结 黑龙江省科利华网络股份有限公司2003 年半年度报告 ６ 构中应收款比例较大、账龄较长,公司财务状况始终不佳,这给应收款清理工作带来了较 大困难,截止目前,该项工作还没有实质性进展。 2、重组以来尽管公司陆续制定并完善了内部控制制度,但由于公司将过多精力投入 到处理重组历史遗留问题上,致使内控制度的制定与落实形成脱节现象。根据会计师事 务所提出的意见,公司充分认识到事态的严重性,将进一步完善内控制度及各方面的管理 工作,将制度真正落实到具体工作,这将是一份长期的工作。 第六节重要事项 （一）公司治理情况 本公司董事会共有十一名董事，其中独立董事两名，根据中国证监会《上市公 司治理准则》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》要求，本公司独 立董事人数尚未达到规定的三分之一比例。公司目前在治理结构方面存在的差异： 一是董事会尚未设立各专门委员会；二是高管人员激励机制尚不健全；此上三个方 面还有待今后逐步完善。 （二）利润分配方案 1、2002 年度利润分配方案执行情况： 公司2002 年度股东大会审议通过了公司2002 年度利润分配方案：公司2002 年度 实现利润总额-10,848.65 万元,净利润-11,502.01 万元,提取10%的法定盈余公积金0 万 元,提取5%的公益金0 万元,本年度可供股东分配的利润为-11,502.01 万元,加上年度未 分配利润3,112.71 万元,实际可供股东分配利润-8,389.30 万元。2002 年度不进行利润 分配，也不进行公积金转增股本。 2、2003 年中期分配方案 2003 年中期亏损，不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 （三）重大诉讼事项 报告期内公司无重大诉讼事项。 （四）资产出售情况 1、2002年12月30日和2003年2月10日本公司分别召开董事会会议、股东大会会议， 本公司以北京科利华晓军管理软件有限公司61%的股权（价值17,680.7万元）置换云南 省烟草国际旅游总公司和广东省三水市华侨友谊集团公司持有的广东省三水市鸿南大酒 店有限公司100%股权（价值17,633.5万元）。 对公司的影响：本次交易将有助于进一步完善本公司财务结构，提高资产质量，提 高资产的运营效率，从而改善公司的生产经营结构、资产结构、股本结构，培育新的利 润增长点，规避单一经营风险，形成多元化经营格局，提高公司的经营业绩，更好地维 护全体股东利益和公司的长远发展。 详见2003年1月3日和2月11日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时 报》。 2、2003年1月22日和2月25日本公司分别召开董事会会议、股东大会会议，将本公 司抵押给建行阿城支行的中型轧钢厂的厂房及该厂的所有设备（作价5,690万元，帐面 价值为12,496万元）和现西林钢铁租赁使用的办公楼、铁路专用线等厂内部分未抵押资 产（作价1,770万元，帐面价值为1,929万元）转让给西林钢铁。 黑龙江省科利华网络股份有限公司2003 年半年度报告 ７ 对公司的影响：从近期看，虽然一次性剥离不良的钢铁资产，形成的减值会直接影 响公司的净资产，但是盘活了闲置的钢铁资产；从长远发展看，剥离不良资产和偿还银 行债务，进一步调整了资产结构和公司的财务状况，提高公司资产质量和利用效率。 详见2003年1月25日和2月26日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时 报》。 （五）重大关联债务事项 报告期内公司无重大关联债务事项。 （六）重大合同 报告期内公司无重大合同签署。 （七）报告期内公司未发生公司、公司董事会及董事受到中国证监会稽查、中国证 监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况 （八）已披露重要事项信息索引 编号名称 主要内容 日期刊载报刊版 面 临2003—001 资产置换 议案 审议通过《资产置换议案》： 以北京科利华晓军管理软件有 限公司61％的股权置换广东省 三水市鸿南大酒店有限公司 100％股权 2003 年1 月3 日 《中国证券 报》24 版 临2003—002 临时股东 大会通知 2003 年2 月10 日召开公司 2003 年第一次临时股东大会， 审议《资产置换议案》 2003 年1 月 3 日 《中国证券 报》24 版 临2003—003 资产剥离 公告 1）将本公司抵押给建行阿城 支行的中型轧钢厂的厂房及该 厂的所有设备按协议价转让给 西林钢铁公司； 2）将西林钢铁公司租赁使用 的本公司办公楼、铁路专用线 等厂内部分未抵押资产按照协 议作价转让给西林钢铁公司 2003 年1 月 25 日 《中国证券 报》38 版 临2003—004 临时股东 大会通知 2003 年2 月25 日召开公司 2003 年第二次临时股东大会， 审议《剥离抵押资产议案》和 《剥离部分钢铁资产议案》 2003 年1 月 25 日 《中国证券 报》38 版 临2003—005 临时股东 大会决议 公告 审议通过了《资产置换议案》2003 年2 月 11 日 《中国证券 报》11 版 临2003—006 预亏公告 因对公司全部钢铁资产一次性 计提减值准备，公司2002 年 度业绩预计亏损 2003 年2 月 11 日 《中国证券 报》28 版 临2003—007 临时股东 大会决议 公告 审议通过了《剥离抵押资产议 案》和《剥离部分钢铁资产议 案》 2003 年2 月 26 日 《中国证券 报》13 版 黑龙江省科利华网络股份有限公司2003 年半年度报告 ８ 临2003—008 3 届36 次 董事会决 议公告 1、审议通过了公司《2002 年 度董事会工作报告》；2、审 议通过了公司《2002 年度总经 理工作报告》；3、审议通过 了公司《2002 年年度报告及摘 要》； 4 、审议通过了公司 《2002 年度财务决算及2003 年财务预算报告》5、五、审 议通过了公司《2002 年度利润 分配预案》；6、审议通过了 公司《关于召开2002 年年度 股东大会的议案》； 2003 年4 月 29 日 《中国证券 报》11 版 临2003—009 3 届8 次监 事会决议 公告 1、审议通过了公司《2002 年 度监事会工作报告》；2、审 议通过了公司《2002 年度年度 报告及摘要》 2003 年4 月 29 日 《中国证券 报》11 版 临2003—010 年度股东 大会延期 公告 因受“非典”影响，年度股东 大会延期，具体日期另行通知 2003 年5 月 31 日 《中国证券 报》42 版 临2003—011 关于解决 审计报告 意见涉及 事项的进 展情况公 告 披露针对信永中和会计师事务 所对本公司2002 年度报告审 计意见中所涉事项的实施解决 情况进展 2003 年6 月 4 日 《上海证券 报》17 版 临2003—013 中期预亏 公告 因受“非典”疫情影响，公司 2003 年度中期业绩预计亏损 2003 年8 月 9 日 《中国证券 报》13 版 临2003—014 年度股东 大会决议 公告 1、审议通过了《2002 年度董 事会工作报告》；2、审议通 过了《2002 年度监事会工作报 告》；3、审议通过了《2002 年年度报告及摘要》；4、审 议通过了、《2002 年度财务决 算及2003 年财务预算报 告》；5、审议通过了《2002 年度利润分配预案》； 2003 年8 月 13 日 《中国证券 报》17 版 黑龙江省科利华网络股份有限公司2003 年半年度报告 ９ 第七节财务报告（未经审计） 黑龙江省科利华网络股份有限公司会计报表附注 2003 年1 月1 日至2003 年6 月30 日 （本附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、公司的基本情况 黑龙江省科利华网络股份有限公司（以下简称“本公司”）前身系黑龙江省阿城钢铁股 份有限公司(以下简称“阿钢股份”)，阿钢股份是经黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改 复[1993]302号文批准，由黑龙江省阿城钢铁集团公司(以下简称“阿钢集团”)、黑龙江省 三鑫激光图像技术开发公司、黑龙江省东华经济贸易公司三家共同发起定向募集设立的股份 有限公司。经中国证券监督管理委员会1997年3月20日以证监发字[1997]79号文批复，阿钢 股份向社会公开发行普通股A股50,000,000股并在上海证券交易所上市，发行后的总股本为 152,880,000.00元。 1998年6月24日，经黑龙江省证券监督管理办公室以黑证监上字[1997]8号文批准，阿钢 股份以1997年末总股本为基数，向全体股东每10股派送红股2股并以资本公积金每10股转增3 股。截止1998年12月31日，阿钢股份总股本为229,320,000股，其中法人股124,320,000 股，占总股本的54.21%；社会公众流通股75,000,000股，占总股本的32.71%；内部职工股 30,000,000股，占总股本的13.08%。 1999年3月26日，经哈尔滨市人民政府以哈政综[1999]17号文批准，阿钢股份之最大股 东阿钢集团与北京科利华教育软件技术有限责任公司(以下简称“北京科利华”)签订《股权 转让协议书》及《补充协议》，北京科利华以协议方式受让阿钢集团持有的阿钢股份法人股 64,209,600股，占总股本的28%，受让价格为每股人民币2.08元，该股权转让后阿钢股份更 名为黑龙江省科利华网络股份有限公司，北京科利华成为第一大股东。 2000年5月10日，经本公司1999年度股东大会决议批准，以1999年末总股本229,320,000 股为基数，向全体股东每10股派送红股2股并以资本公积金每10股转增5股，股份总额增至 389,844,000股，每股面值人民币1元，股本总额人民币389,844,000元。 本公司经营范围：中型钢材、线材、小园钢加工。出口本企业自产的轻轨、槽钢、工字 钢、轴承钢、齿轮钢、石墨电极。进口本企业生产、科研所需的原辅材料，机械工具，仪器 仪表及零配件。因特网上项目经营，电子商务及计算机软件产品的开发、生产、销售，承接 计算机系统网络工程，计算机技术培训、技术咨询、技术服务。零售：图书、期刊。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １、会计制度 黑龙江省科利华网络股份有限公司2003 年半年度报告 １０ 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 ２、会计年度 本公司的会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。 ３、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ４、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、现金等价物的确定标准 本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 6、短期投资核算方法 （1）短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的短期 投资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本；投资者投 入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。 （2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认为 投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以 及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损 益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末对短期投资按成本与市价孰 低的原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体计提时，一 般按类别计提跌价准备。 7、应收款项坏账损失核算方法 （1）坏账的确认标准：a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严 重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b.债务单位逾期未履行偿债义 务超过3 年；c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 （2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末通常按账龄分析法计提坏账 准备，在按账龄分析法计提坏账准备无法真实地反映其可收回金额时采用个别认定法计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或 股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 黑龙江省科利华网络股份有限公司2003 年半年度报告 １１ 应收款项（应收账款和其他应收款）坏账准备一般计提比例如下（非关联公司）： 账龄计提比例 1 年以内1% 1－2 年5% 2－3 年10％ 3 年以上30％ 8、存货核算方法 （1）存货的分类：存货主要分为原材料、外购半成品、产成品、科技开发成本和低值易 耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，取得时按实际成本计价，原材 料、产成品发出时按加权平均法计价核算。 （3）低值易耗品采用领用时一次摊销法摊销入成本费用。 （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现 净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或 部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准 备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计 售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。 9、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 1）长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确 定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占 20%或20%以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决 权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算。 2）长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有 者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，按一定的期限摊销计入损益。合同规定了投资 期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，采用直线法按10 年平均摊销。 （2）长期债权投资 1) 长期债权投资的计价和收益确认方法：长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投 资成本，以支付现金取得的长期债券投资，按实际支付的全部价款减去尚未领取的债券利 息，作为初始投资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提应计利息，计入投资收 益。 黑龙江省科利华网络股份有限公司2003 年半年度报告 １２ 2) 债券投资溢价和折价的摊销方法：本公司将债券投资初始投资成本减去相关费用及已 到付息期但尚未领取的债券利息和未到期的债券利息后，与债券面值之间的差额，作为债券 溢价或折价，在债券存续期内于确认相关利息收入时，按直线法分期摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或被投 资企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预 计的未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资 减值准备。 10、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、 提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值较高（2000 元及2000 元 以上）。 （2）固定资产的分类：固定资产分为房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、 电子设备等类别。 （3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本 包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生 的可直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入 帐价值。 （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产外,本公司对所有固定资 产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法计算，固定资产分类、折旧年限、预计净残值率及 折旧率如下： 类别净残值率（%） 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物5% 40 2.375 专用设备5% 20 4.750 通用设备5% 18 5.280 运输设备5% 8-12 11.875-7.920 电子设备5% 5-12 19.00-7.9 （5）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查，如 发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可 收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值 准备。计提时按单项资产计提。 1) 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌， 并且预计在近期内不可能恢复； 2) 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； 3) 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经 营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； 4) 企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发 生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响； 黑龙江省科利华网络股份有限公司2003 年半年度报告 １３ 5) 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现 率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； 6) 其他有可能表明资产已发生减值的情况。 11、在建工程核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工 资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备 的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。 （2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提 折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。 （3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对在建工程进行全面检 查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减 值准备，计提时按工程项目分别计提。 1) 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程； 2) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具 有很大的不确定性； 3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 12、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊 销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的 借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时， 为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化： 1) 资产支出已经发生； 2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件 的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定 可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止当期末 购建固定资产累计支出按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借 款按月计算的加权平均利率。 13、无形资产计价及摊销方法 （1）无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按 实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成 黑龙江省科利华网络股份有限公司2003 年半年度报告 １４ 本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费 等费用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计 入当期损益。 （2）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受 益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未 规定年限的，摊销年限不超过10 年。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情 况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 1) 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； 2) 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 3) 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 4) 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 14、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用包括已经支出，但摊销期限在1 年以上的固定资产大修理支出、租 入固定资产的改良支出、其他长期待摊费用等。其中，固定资产大修理支出在下一次大修理 前平均摊销，租入固定资产的改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期间 内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 15、预计负债的核算方法 （1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等 或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： 1) 该义务是本公司承担的现时义务； 2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 3) 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 16、收入确认方法 本公司主营业务收入主要为商品销售收入。商品销售在已将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利 益能够流入，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入实现。 17、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 18、合并会计报表的编制方法 黑龙江省科利华网络股份有限公司2003 年半年度报告 １５ （1）合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上， 或虽不足50%但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围；虽拥有实际控制权但 对合并会计报表无重大影响的，不纳入合并会计报表范围。 （2）合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报 表暂行规定》及有关补充规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业 已抵销。 三、税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 1、企业所得税 本公司企业所得税适用税率为33%。 根据北京市海淀区地方税务局(2001)海地税企免字第1962 号减税、免税批复通知，本公 司之子公司北京科利华晓军管理软件有限公司2000 年5 月1 日至2003 年4 月30 日减半征收 所得税。 根据北京市海淀区地方税务局2000-2030 号减税、免税批复通知，本公司之子公司北京 科利华多媒体教育技术有限公司2000 年11 月1 日至2002 年12 月31 日免征企业所得税。 根据北京市海淀区地方税务局（2001）1670 号减税、免税批复通知，本公司之子公司北 京科利华网络技术有限公司2001 年1 月1 日至2003 年12 月31 日免征企业所得税。 根据北京市海淀区地方税务局减税、免税批复，本公司之子公司北京科利华科技孵化器有 限公司2000 年2 月22 日至2002 年12 月31 日免征企业所得税。 根据国务院批准《北京市新技术产业开发实验区暂行条例》的有关规定，本公司之子公司 北京科利华信息技术有限公司本年度免征企业所得税。 2、增值税 本公司商品销售收入适用增值税，销项税率为6%、17%，购买原材料等所支付的增值税进 项税额可以抵扣销项税。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 3、营业税 本公司营业税按应纳税营业额的5%计缴。 4、城建税及教育费附加 本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，城建税适用税率为 7% ，教育费附加适用费率为3%。 黑龙江省科利华网络股份有限公司2003 年半年度报告 １６ 四、控股子公司及合营企业 本公司无合营企业，控股子公司的情况及公司 子公司名称 注册资 本（万 元） 本公司投资 额（万元） 持股 比例 主要业务 是否 合并 北京科利华晓军管 理软件有限公司8,000.00 7,840.00 直接持股80.00% 间接持股18.00% 软件开发、生产、销售否 北京科利华科技孵 化器有限公司 22,000.00 17,600.00 80.00% 软件技术开发等是 北京科利华多媒体 教育技术有限公司 5,000.00 4,000.00 80.00% 技术开发、服务、培训是 北京科利华网络技 术有限公司 200.00 160.00 80.00% 网络技术服务等是 北京科利华信息技 术有限公司 200.00 160.00 80.00% 技术开发、服务、培训是 依据2002 年12 月30 日本公司第3 届董事会第24 次会议及2003 年度第一次临时股东大 会通过的《资产置换议案》,本公司拟以子公司北京科利华晓军管理软件有限公司61%的股 权，置换云南省烟草国际旅游总公司和广东省三水市华侨友谊集团公司持有的广东省三水市 鸿南大酒店有限公司100%股权。 根据利安达信隆会计师事务所有限责任公司出具的利安达审字（2002）A-1212 号审计报 告（保留意见），截止2002 年11 月30 日，北京科利华晓军管理软件有限公司的净资产为 28,984.71 万元；按上述审计结果，61％的股权价值为17,680.67 万元。根据北京中天华资 产评估有限责任公司出具的中天华资评报字（2002）1083 号评估报告，评估基准日2002 年 11 月25 日广东省三水市鸿南大酒店有限公司净资产的账面值为13,700.97 万元，评估值为 17,633.51 万元。 上述资产置换目前尚未签署正式协议，北京科利华晓军管理软件有限公司及广东省三水 市鸿南大酒店有限公司的工商变更登记手续尚未办理。 此次资产置换交易完成后，本公司持有北京科利华晓军管理软件有限公司的股权将由原 来的98%降为37%（直接与间接持有），并不再具有实质控制权；按照财政部《合并会计报表 暂行规定》及有关补充规定，本年未将该公司纳入合并会计报表范围。 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目2003.6.30 2002.12.31 现金554,262.43 72,326.04 黑龙江省科利华网络股份有限公司2003 年半年度报告 １７ 银行存款51,167.31 9,678,958.69 其他货币资金281.06 281.06 合计605,710.80 9,751,565.79 期末货币资金大幅减少的主要原因为公司经营萎缩、现金支出大于现金流入所致。 2、应收账款 （1）应收账款账龄如下： 项目 2003.6.30 2002.12.31 金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备 1 年以内59,963,917.33 28% 599,639.17 66,426,949.03 31.15% 1,349,458.76 1－2 年52,481,799.63 24% 2,624,089.98 59,996,561.54 28.14% 2,992,719.85 2－3 年17,076,424.39 8% 1,707,642.44 16,360,879.07 7.67% 1,627,557.61 3 年以上82,810,398.85 40% 24,843,119.66 70,432,475.11 33.03% 21,129,742.53 合计212,332,540.20 100.00% 29,774,491.25 213,216,864.75 100.00% 27,099,478.75 坏账准备的计提比例参见附注二、7。 （2）期末应收账款中含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东关联单位欠款，详见附注八 （三）。 （3 ）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为48,819,380.00 元，占应收账款总额的 26.36%。 1.上海科利华： 19,360,000.00 2.济南艾特： 12,995,300.00 3.存折用户： 8,345,600.00 4.南昌京赣： 4,119,000.00 5.深圳金中航： 3,999,480.00 3、其他应收款 （1）其他应收款账龄如下： 项目2003.6.30 2002.12.31 金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备 1 年以内34,489,845.56 10% 344,898.46 11,722,415.93 3.58% 116,817.22 1－2 年294,462,706.85 82% 14,723,135.34 298,410,856.10 91.01% 12,185,083.14 黑龙江省科利华网络股份有限公司2003 年半年度报告 １８ 2－3 年11,486,017.40 3% 1,148,601.74 9,760,848.69 2.98% 976,084.87 3 年以上15,567,433.62 5% 4,670,230.09 8,005,596.76 2.44% 2,401,679.03 合计356,006,003.43 100.00% 20,886,865.63 327,899,717.48 100.00% 15,679,664.26 其他应收款坏账准备的计提比例参见附注二、7。 （2）中泰信用担保有限公司为本公司4,300 万元银行借款提供担保，保证期限为2002 年11 月11 日至2003 年11 月10 日。根据《保证合同》及《监管协议》规定，该笔借款存入中泰 信用担保有限公司监管的专用银行帐户，本公司使用时由中泰信用担保有限公司根据申请划 回。对于存入中泰信用担保有限公司监管专用银行帐户的借款，本公司在“其他应收款”中 反映，期末本项余额为927.5 万元。 （3）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数200,247,336.43 元，占其他应收款总额的 58.3% 欠款单位欠款金额欠款时间性质或内容 占应收 款比例 北京科利华晓军管理软件公司86,447,236.43 1-2 年股权转让款及往来款25% 北京欣欣在线网络技术有限公司30,400,000.00 1-2 年技术合作费及往来款9% 北京英斯泰克视频技术有限公司30,150,000.00 1-2 年技术合作费及往来款8.8% 北京新宏运发教育软件有限公司29,200,000.00 1-2 年技术合作费及往来款8.5% 北京博恩鑫运科技有限公司24,050,100.00 1-2 年技术合作费及往来款7% 合计200,247,336.43 58.3% 4、预付账款 （1） 预付账款账龄如下： 项目2003.6.30 2002.12.31 金额比例% 金额比例% 1 年以内- - 2,193,170.00 99.99% 1－2 年2,193,170.00 99.99% - - 2－3 年100.00 0.01% 100.00 0.01% 合计2,193,270.00 100.00% 2,193,270.00 100.00% （2）期末预付账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位预付款。 5、存货及跌价准备 项目2003.6.30 2002.12.31 金额跌价准备金额跌价准备 原材料9,817,236.34 702,695.34 8,002,664.50 - 黑龙江省科利华网络股份有限公司2003 年半年度报告 １９ 分期收款发出商品671,051.66 - 302,984.20 - 产成品3,684,265.35 - 652,315.03 - 库存商品 32,125,995.33 702,695.34 35,780,677.06 1,405,390.67 低值易耗品1500.00 - - - 合计46,300,048.68 1,405,390.68 44,738,640.79 1,405,390.67 6、待摊费用 项目2003.6.30 2002.12.31 期末结存原因 期初进项税（留抵数） 1,970,480.75 1,970,480.75 合计1,970,480.75 1,970,480.75 7、长期股权投资 （1）长期股权投资 2003.6.30 2002.12.31 项目 投资金额减值准备投资金额减值准备 其他股权投资287,427,611.78 - 287,427,611.78 - 股权投资差额-4,237,332.40 - -4,449,619.47 - 合计283,190,279.38 - 282,977,992.31 - 股权投资净额283,190,279.38 - 282,977,992.31 - （2）其他股权投资 减值准备 被投资单位名称 投资 期限 所占比 例 期末余额 期末期初 北京科利华晓军管理软件有限公司20 年80.00% 230,063,984.67 - - 北京科利华晓军管理软件有限公司20 年18.00% 57,363,627.11 - - 合计287,427,611.78 - - 上述投资分别为母公司、北京科利华科技孵化器有限公司持有的投资，其中后者按成本 法核算。如附注四、2 所述，本公司拟将61％股权置换出去，故未计提长期投资减值准备。 （3）股权投资差额 被投资单位名称初始金额形成原因 摊销 期限本期摊销额摊余价值 北京科利华晓军管理 软件有限公司8,497,385.64 18 年236,038.49 6,373,039.11 北京科利华科技孵化 器有限公司-12,553,115.58 14 年-448,325.56 -10,610,371.51 合计 增加股权时取得成 本与被投资单位所 有权所占份额之间 的差额 -212,287.07 -4,237,332.40 黑龙江省科利华网络股份有限公司2003 年半年度报告 ２０ 8、固定资产原价、累计折旧及减值准备 （1） 固定资产原价及累计折旧 房屋建筑物专用设备电子设备运输设备通用设备合计 原价 2003.1.1 248,700,587.43 91,889,342.29 10,215,603.52 9,147,459.43 34,521,510.10 394,474,502.77 本期增加184,439.90 其中:在建工程转入 本期减少67,763,442.14 90,860,868.78 9,770,673.24 1,012,107.26 33,459,775.82 202,866,867.24 20036.30 180,937,145.29 1,028,473.51 629,370.18 8,135,352.17 1,061,734.28 191,792,075.53 其中:经营租出固定资产 累计折旧 2003.1.1 24,539,137.80 33,987,341.21 4,581,860.31 4,594,519.03 17,234,074.30 84,936,932.65 本期增加9,553,101.06 141,707.42 481,986.21 10,176,794.69 本期减少14,611,541.04 33,254,531.31 4,141,494.30 4,916,301.20 16,639,412.08 73,563,279.93 2003.6.30 19,480,697.82 732,809.90 582,073.43 160,204.04 594,662.22 21,550,447.41 净值 2003.1.1 224,161,449.63 57,902,001.08 5,633,743.21 4,552,940.40 17,287,435.80 309,537,570.12 2003.6.30 161,456,447.47 295,663.61 47,296.75 7,975,148.13 467,072.06 170,241,628.12 1)本公司的子公司－北京科利华科技孵化器有限公司以固定资产中的科利华网络大厦 （含土地）抵押向中国建设银行海淀支行贷款16,000,000 元、同时该公司又将科利华网络大 厦（含土地）抵押为北京科利华教育软件技术有限公司50,000,000 元银行借款担保。 2)本公司以土地向交通银行阿城支行抵押贷款31,840,000 元。 （2） 固定资产减值准备 类别2002.12.31 本期增加本期减少2003.6.30 转回原因 房屋建筑物24,018,894.89 24,018,894.89 - 已出售 专用设备28,283,371.10 28,283,371.10 - 已出售 通用设备10,930,484.44 10,930,484.44 - 已出售 运输设备1,319,939.62 1,319,939.62 - 已出售 其他1,113499.66 1,113,499.66 - 已出售 合计65,666,189.71 65,666,189.71 - 9、无形资产 黑龙江省科利华网络股份有限公司2003 年半年度报告 ２１ （1）无形资产 项目名称原值 2002.12.31 本 期 增 加 本 期 转 出 本期摊销 2003.6.30 累计摊销额剩余摊销期 用电权5,730,000.00 2,460,080.00 - - 2,460,080.00 3,269,920.00 土地使用权81,078,867.67 77,385,262.82 - 716,496.98 76668765.84 4,410,101.83 47 年2 个月 CSC 电脑家庭教师 V3.0 版50,000,000.00 33,750,000.00 - 2,500,000.00 31250000.00 18,750,000.00 75 个月 CSC 校长办公系统97 版V7.0 版 59,000,000.00 49,166,666.67 - 2,950,000.02 46216666.65 12,783,333.35 7 年6 个月 学生浏览器34,600,000.00 30,851,666.67 - 1,729,999.98 29121666.69 5,478,333.31 7 年6 个月 合计230,408,867.67 193,613,676.16 - 7,896,496.98 185,717,179.18 44,691,688.49 （2）无形资产减值准备 项目2002.12.31 本期增加本期减少2003.6.30 用电权2,460,080.00 2,460,080.00 土地使用权8,643,517.76 8,643,517.76 CSC 电脑家庭教师V3.0 版13,000,000.00 13,000,000.00 合计24,103,597.76 24,103,597.76 10、短期借款 借款类别2003.6.30 2002.12.31 备注 信用借款 抵押借款69,001,205.57 116,840,000.00 质押借款 保证借款283,300,000.00 283,300,000.00 合计352,301,205.57 400,140,000.00 11、应付账款、预收账款 项目2003.6.30 2002.12.31 备注 应付账款30,457,980.79 29,318,635.94 预收账款 20,423,741.83 23,952,622.03 合计50,881,722.62 53,271,257.97 1）期末应付账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付款。 黑龙江省科利华网络股份有限公司2003 年半年度报告 ２２ 2）期末预收账款中含预收持本公司5%及5%以上表决权股份的股东关联单位款项，详见 附注八（三）。 12、应付股利 主要股东名称（类别） 2003.6.30 2002.12.31 期末未付原因 社会法人股6,303,860.88 6,303,860.88 股东同意暂缓支付 社会公众股- - 合计6,303,860.88 6,303,860.88 13、应交税金 税种适用税率2003.6.30 2002.12.31 应交增值税6%，17% 25,942,579.70 25,251,777.04 应交营业税5% 3,280,349.49 200,632.10 应交城市建设税7% 1,922,589.01 1,907,126.61 应交企业所得税15%、33% 7,135,633.97 7,135,633.97 应交个人所得税代扣代缴7,073,699.62 7,140,055.43 房产税2,384,378.83 1,695,559.64 土地使用税128,468.05 116,365.55 合计47,867,698.67 43,447,150.34 14、其他应交款 项目2003.6.30 2002.12.3 1 性质计缴标准 教育费附加1,130,447.41 1,123,726.79 附加税增值税营业税的3% 合计1,130,447.41 1,123,726.79 15、其他应付款 （1）期末其他应付款余额为88,800,952.89 元，其中含持本公司5%及5%以上表决权股份的 股东单位的应付款，其情况见附注八（三）。 （3）期末大额其他应付款明细情况如下： 单位名称欠款金额账龄性质或内容 北京科利华晓军管理软件公司41,841,455.24 1 年以内往来款 西钢集团阿城钢铁有限责任公司17,663,114.60 1 年以内预收资产处置款 应付加热炉款3,065,323.64 2--3 年往来款 黑龙江省科利华网络股份有限公司2003 年半年度报告 ２３ 国泰证券公司哈营业部2,420,269.83 2--3 年往来款 北京科利华教育软件有限公司2,068,926.60 1--2 年往来款 合计67,059,089.91 16、预提费用 费用类别2003.6.30 2002.12.31 期末结存余额原因 借款利息44,249,565.53 35,635,783.55 合计44,249,565.53 35,635,783.55 17、股本 （1）本公司股份均为普通股，每股面值人民币1 元，股本结构如下（单位：股）： 本期变动增减（+,-） 项目2002.12.31 发行新股配股送股转股小计 2003.6.30 一、尚未流通股份 1、发起人股份211,344,000 - - - - - 211,344,000.00 其中：国家拥有股份- - - - - - - 境内法人持有 股份211,344,000 - - - - - 211,344,000 2、募集法人股- - - - - - 3、内部职工股- - - - - - 4、优先股或其他- - - - - - 尚未流通股份合计211,344,000 - - - - - 211,344,000 二、已流通部分 1 、境内上市人民币普通 股178,500,000 - - - - - 178,500,000 2、境内上市外资股- - - - - - 3、境外上市外资股- - - - - - 4、其他- - - - - - 已流通股份合计178,500,000 - - - - - 178,500,000 三、股份总额389,844,000 - - - - - 389,844,000 （2）本公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下（单位：股）： 股东名称或股份类别股份性质2003.6.30 2002.12.31 北京科利华教育软件技术有限公司境内法人股109,156,320 109,156,320 中国信达资产管理公司境内法人股- 50,240,000 宏源证券股份有限公司境内法人股50,240,000 - 黑龙江大金钢铁有限公司境内法人股15,094,500 15,094,500 哈尔滨晟裕实业发展有限公司境内法人股11,610,000 11,610,000 黑龙江省科利华网络股份有限公司2003 年半年度报告 ２４ 黑龙江虹升激光图像技术开发公司境内法人股2,705,300 2,705,300 温州市奇美美肤品有限公司境内法人股2,000,000 2,000,000 阿城市金港建筑工程有限责任公司境内法人股1,660,000 1,660,000 阿城市安兴建筑材料有限公司境内法人股1,464,900 1,464,900 阿城市大金家政服务有限公司境内法人股1,458,300 1,458,300 阿城市银通经贸有限公司境内法人股1,312,400 1,312,400 上海兰宁投资咨询公司境内法人股800,000 800,000 黑龙江东华经济贸易公司境内法人股510,000 510,000 其他境内法人股13,332,280 13,332,280 境内上市人民币普通股社会公众股178,500,000 178,500,000 合计389,844,000 389,844,000 18、资本公积 项目2002.12.31 本期增加本期减少2003.6.30 股本溢价102,516,727.60 - - 102,516,727.60 债务重组收益78,000,000.00. - - 78,000,000.00. 合计180,516,727.60 - - 180,516,727.60 19、盈余公积 项目2002.12.31 本期增加本期减少2003.6.30 法定盈余公积40,649,728.06 - - 40,649,728.06 法定公益金20,324,864.03 - - 20,324,864.03 合计60,974,592.09 - - 60,974,592.09 20、未分配利润 项目2003.6.30 2002.12.31 期初未分配利润-83,893,000.62 31,127,087.86 加：本年净利润-35,607,312.36 -115,020,088.48 减：提取法定盈余公积金- - 提取任意盈余公积金- - 提取法定公益金- - 分配普通股股利- - 期末未分配利润-119,500,312.98 -83,893,000.62 黑龙江省科利华网络股份有限公司2003 年半年度报告 ２５ 21、主营业务收入、主营业务成本 （1）按行业划分 主营业务收入主营业务成本 收入类别 2003.1-6 2002.1-6 2003.1-6 2002.1-6 软件销售收入2,344,831.21 62,254,796.44 881,316.54 6,453,928.34 硬件销售收入- 2,765,191.48 - 2,633,515.91 高考冲刺试题- 3,118,749.74 - 708,525.00 小计68,138,737.66 9,795,969.25 内部相互抵消- - - - 合计2,344,831.21 68,138,737.66 881,316.54 9,795,969.25 （2）本公司2002 年主营业务收入较2001 年大幅减少，其主要原因是报告期软件产品的销售 减少较多。 22、主营业务税金及附加 项目计缴基数2003.1-6 2002.1-6 营业税3%、5% 23,470.24 709,104.42 城市维护建设税7% 1,642.92 49,637.31 教育费附加3% 704.10 21,273.13 合计25,817.26 780,014.86 23、其他业务利润 2003.1-6 项目其他业务收入其他业务支出其他业务利润 租赁费 材料销售23,433.77 -23,433.77 其他 技术服务收入 合计23,433.77 -23,433.77 报告期其他业务利润亏损较大的主要原因为处理钢铁材料所致。 24、管理费用、营业费用 项目2003.1-6 2002.1-6 管理费用28,944,905.62 31,442,006.97 营业费用1,909,037.90 4,867,594.17 合计30,853,943.52 36,309,601.14 黑龙江省科利华网络股份有限公司2003 年半年度报告 ２６ 25、财务费用 项目2003.1-6 2002.1-6 利息支出9,376,952.63 18,290,734.04 减：利息收入836.07 273,898.93 汇兑损失 减：汇兑收益 其他6,913.81 625,687.11 合计9,383,030.37 18,642,522.22 26、投资收益 项目2003.1-6 2002.1-6 股权投资差额摊销212,287.07 446,621.44 合计212,287.07 446,621.44 27、补贴收入 项目2003.1-6 2002.1-6 增值税返还收入- 9,356,906.78 合计- 9,356,906.78 *增值税返还收入是指根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2000]25 号文“关于鼓 励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知”规定，对增值税一般纳税人自 2000 年6 月24 日起至2010 年底之前销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征 收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，本公司将实际收到的增 值税超税负返还部分计入本期补贴收入，该等款项业已收到。 28、营业外收入 29、营业外 支出 项目2003.1-6 2002.1-6 固定资产减值准备 项目2003.1-6 2002.1-6 罚款净收入- 162.00 其他5,406.40 3,305.46 合计5,406.40 3,467.46 黑龙江省科利华网络股份有限公司2003 年半年度报告 ２７ 无形资产减值准备500,000.00 处理固定资产净损失2,584.15 罚款支出20,056.82 103,487.18 捐赠支出1,195,374.51 1,000.00 其他341,577.07 合计1,215,431.33 948,648.40 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款账龄如下： 项目2003.6.30 2002.12.31 金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备 1 年以内2,475,392.07 3% 24,753.92 7,130,880.96 8.41% 71,308.81 1－2 年5,615,613.19 7% 280,780.66 3,939,924.45 4.65% 196,996.22 2－3 年3,799,062.46 4.4% 379,906.25 3,276,156.07 3.86% 327,615.61 3 年以上72,709,368.87 85.6% 21,812,810.66 70,432,475.11 83.08% 21,129,742.53 合计84,599,436.59 100.00% 22,498,251.49 84,779,436.59 100.00% 21,725,663.17 坏账准备的计提比例参见附注二、7。 （2）期末应收账款不含持本公司5%表决权股份的股东单位欠款。 （3 ）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为17,714,672.29 元，占应收账款总额的 20.94%。 2、其他应收款 （1）其他应收款账龄如下： 项目2003.6.30 2002.12.31 金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备 1 年以内43,260,734.67 17% 432,607.35 62,953,820.55 27.82% 48911.02 1－2 年190,386,055.02 75% 9,519,302.75 145,596,049.59 64.33% 5,900,803.71 2－3 年9,380,424.35 3.6% 938,042.44 9,760,848.69 4.31% 976,084.87 3 年以上12,005,596.76 4.4% 3,601,679.03 8,005,596.76 3.54% 2,401,679.03 合计255,032,810.80 100% 14,491,631.57 226,316,315.59 100% 9,327,478.63 其他应收款坏账准备的计提比例参见附注二、7。 黑龙江省科利华网络股份有限公司2003 年半年度报告 ２８ （2）期末其他应收款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为192,866,837.95 元，占其他应收款总 额的75.62%。 3、长期股权投资 （１）长期股权投资 2003.6.30 2002.12.31 项目 投资金额减值准备投资金额减值准备 其他股权投资527,916,758.35 - 543,212,923.25 - 股权投资差额-4,237,332.39 - -4,449,619.47 - 合计523,679,425,96 - 538,763,303.708 - 股权投资净额523,679,425.96 - 538,763,303.78 - （2）其他股权投资 减值准备被投资单 位名称 投资 期限 所占 比例 初始投资 金额 本期权益 调整 累计权益 调整 期末 余额期末期初 北京科利华晓军管理 软件有限公司20 年80.00% 273,652,473.37 - -43,588,488.70 230,063,984.67 - - 北京科利华科技孵化 器有限公司15 年80.00% 173,019,615.59 -12,556,610.77 42,591,989.80 215,611,605.39 北京科利华多媒体教 育技术有限公司15 年80.00% 8,868,009.73 -718,816.51 46,869,358.42 55,737,368.15 - - 北京科利华网络技术 有限公司15 年80.00% 1,729,450.00 -2,020,708.18 23,114,479.58 24,843,929.58 - - 北京科利华信息技术 有限公司15 年80.00% 1,679,450.00 -29.44 -19,579.44 1,659,870.56 - - 合计458,948,998.69 4,579,072.23 84,263,924.56 527,916,758.35 - - 1）本期权益调整均为按权益法进行损益调整的增减额。 2）上述“所占比例”为投资占被投资单位注册资本的比例，实际投资比例与注册资本比 例一致。 （3）股权投资差额 被投资单位名称初始金额形成原因 摊销期 限 本期摊销额摊余价值 北京科利华晓军管理 软件有限公司8,497,385.64 18 年236,038.49 6,373,039.11 北京科利华科技孵化 器有限公司-12,553,115.58 增加股权时取得成 本与被投资单位所 有权所占份额之间 的差额14 年-448,325.56 -10,610,371.50 合计-212,287.07 -4,237,332.39 黑龙江省科利华网络股份有限公司2003 年半年度报告 ２９ 4、投资收益 投资收益明细如下： 项目2003.1-6 2002.1-6 期末按权益法调整分享被投资公司净利润-16,852,542.99 23,875,392.98 股权投资差额摊销212,287.07 -236,115.68 合计-16,640,255.92 23,639,277.30 七、母子公司会计政策不一致对合并会计报表的影响 本公司的母公司与子公司会计政策一致。 八、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称注册地址主营业务与本公司关系经济性质 法定代 表人 北京科利华教育软件 有限公司 软件开发、生产、销 售 控股股东有限公司王丽娟 北京科利华晓军管理 软件有限公司 软件开发、生产、销 售 控股子公司有限公司薛建国 北京科利华科技孵化 器有限公司 软件技术开发控股子公司有限公司杨廷瑞 北京科利华网络技术 有限公司 网络技术服务控股子公司有限公司宋朝弟 北京科利华信息技术 有限公司 技术开发、服务、培 训 控股子公司有限公司宋朝弟 北京科利华多媒体教 育技术有限公司 北京市海淀 区上地东路 33 号科利华 网络大厦 技术开发、服务、培 训 控股子公司有限公司洪学明 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（万元） 关联方名称2003.06. 30 本期增 加 本期减 少 2002.12. 31 北京科利华教育软件有限公司8,000.00 - - 8,000.00 北京科利华晓军管理软件有限公司8,000.00 - - 8,000.00 北京科利华科技孵化器有限公司22,000.00 - - 22,000.00 北京科利华网络技术有限公司200.00 - - 200.00 北京科利华信息技术有限公司200.00 - - 200.00 北京科利华多媒体教育技术有限公司5,000.00 - 5,000.00 黑龙江省科利华网络股份有限公司2003 年半年度报告 ３０ 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 持股金额（万元） 持股比例（％） 关联方名称2003.6.3 0 2002.12. 31 2003.6. 30 2002.12. 31 北京科利华教育软件有限公司10,915.63 10,915.63 28.00% 28.00% 北京科利华晓军管理软件有限公司6,400.00 6,400.00 80.00% 80.00% 北京科利华科技孵化器有限公司17,600.00 17,600.00 80.00% 80.00% 北京科利华网络技术有限公司160.00 160.00 80.00% 80.00% 北京科利华信息技术有限公司160.00 160.00 80.00% 80.00% 北京科利华多媒体教育技术有限公司4,000.00 80.00 80.00% 80.00% 4、不存在控制关系的关联方的性质 （1）与本公司同受一母公司控制 关联方名称母公司持有股份主营业务与本公司关联交易内容 上海科利华软件有限公司90% 软件销售销售 北京量子利华软件科技有限公司80% 软件销售销售 北京量波电子技术有限公司80% 电子技术开发往来 哈尔滨驰田电脑有限公司软件销售等往来 （2）与本公司存在其他关联关系的企业 关联方名称关联关系持有股份与本公司关联交易内容 黑龙江大金钢铁有限责任公司本公司股东3.87% 往来 宏源证券股份有限公司本公司股东12.89% （二）关联交易 1、本公司与关联公司的交易定价以市场价格为基础，参考同类或类似交易协商确定。 2、销售商品 2003.1-6 2002.1-6 关联方名称 金额金额 上海科利华软件有限公司- 40,685,470.00 合计- 40,685,470.00 2、提供担保 本公司的子公司北京科利华科技孵化器有限公司以固定资产中的科利华网络大厦（含土 地）为北京科利华教育软件技术有限公司5,000 万元贷款提供抵押担保。 黑龙江省科利华网络股份有限公司2003 年半年度报告 ３１ 报告期末本公司为子公司北京科利华晓军管理软件有限公司2,900 万元借款担保，另外 本公司与北京科利华教育软件技术有限公司共同为子公司北京科利华晓军管理软件有限公司 7,400 万元借款担保。 3、接受担保 报告期末，北京科利华教育软件技术有限公司为本公司20,480 万元借款提供担保。 报告期末，北京科利华教育软件技术有限公司为本公司子公司北京科利华科技孵化器有 限公司1,100 万短期借款提供担保。 报告期末，北京科利华教育软件技术有限公司和黑龙江大金钢铁有限公司分别以其拥有 的本公司法人股44,946,720 股、15,000,000 股质押为北京科利华晓军管理软件有限公司 9,000 万元借款提供担保。 （三）关联方往来余额 关联方名称科目名称2003.6.30 2002.12.31 北京科利华教育软件技术有限公司其他应收款3,839,081.60 3,839,081.60 其他应付款2,081,526.60 2,081,526.60 北京科利华教育软件技术有限公司之分公司应收账款8,245,699.50 8,245,699.50 北京量波电子技术有限公司其他应收款5,939,028.00 5,939,028.00 其他应付款550,914.71 550,914.71 北京量子利华科技有限责任公司其他应收款734,188.00 734,188.00 其他应付款700,807.20 700,807.20 上海科利华软件有限公司应收账款20,022,916.05 20,022,916.05 预收账款1,887,280.00 1,887,280.00 北京科利华晓军管理软件有限公司其他应收款86,465,236.43 86,465,236.43 其他应付款42,145,490.24 42,145,490.24 应付账款13,313,718.82 13,313,718.82 黑龙江大金钢铁有限责任公司其他应收款20,037,074.00 20,037,074.00 其他应付款 哈尔滨驰田电脑有限公司其他应收款13,190,296.22 13,190,296.22 黑龙江省科利华网络股份有限公司2003 年半年度报告 ３２ 第八节备查文件 （一）载有董事长签名的半年度报告文本。 （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 （四）公司章程文本。 黑龙江省科利华网络股份有限公司 董事长：宋朝弟 二零零三年八月三十日 黑龙江省科利华网络股份有限公司 利润及利润分配表 单位：人民币元 项目 2003.1-6 2002.1-6 2003.1-6 2002.1-6 一、主营业务收入2,344,831.21 68,138,737.66 - - 减：主营业务成本881,316.54 9,795,969.25 - - 主营业务税金及附加25,817.26 780,014.86 - - 二、主营业务利润1,437,697.41 57,562,753.55 - - 加：其他业务利润-23,433.77 -1,002,824.10 - -1,510,903.08 减：营业费用1,909,037.90 4,867,594.17 - 12,379.26 管理费用28,944,905.62 31,442,006.97 11,775,098.65 6,996,304.22 财务费用9,383,030.37 18,642,522.22 7,172,300.38 9,988,092.21 三、营业利润-38,822,710.25 1,607,806.09 -18,947,399.03 -18,507,678.77 加：投资收益212,287.07 446,621.44 -16,640,255.92 23,639,277.30 补贴收入- 9,356,906.78 - - 营业外收入5,406.40 3,467.46 399.40 2,938.46 减：营业外支出1,215,431.33 948,648.40 20,056.82 578,202.93 四、利润总额-39,820,448.11 10,466,153.37 -35,607,312.37 4,556,334.06 减：所得税- - - 少数股东损益-4,213,135.75 5,909,819.31 - - 加：未确认的本期投资损失- - - - 五、净利润-35,607,312.36 4,556,334.06 -35,607,312.37 4,556,334.06 加：年初未分配利润-83,893,000.62 31,127,087.86 -83,893,000.62 31,127,087.86 其他转入- - - - 六、可供分配的利润-119,500,312.98 35,683,421.92 -119,500,312.99 35,683,421.92 减：提取法定盈余公积- - - - 提取法定公益金- - - - 七、可供股东分配的利润-119,500,312.98 35,683,421.92 -119,500,312.99 35,683,421.92 减：应付优先股股利- - - - 提取任意盈余公积- - - - 应付普通股股利- - - - 转作股本的普通股股利- - - - 八、未分配利润-119,500,312.98 35,683,421.92 -119,500,312.99 35,683,421.92 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：宋朝弟主管会计工作负责人：关文书会计机构负责人：辛也歌 3 合并数母公司 黑龙江省科利华网络股份有限公司 资产负债表 单位：人民币元 资产 流动资产： 2003年6月30日2002年12月31日2003年6月30日2002年12月31日 货币资金605,710.80 9,751,565.79 561,452.14 6,373,880.40 短期投资- - - - 应收票据- - - - 应收股利- - - - 应收利息- - - - 应收账款182,558,048.95 186,117,386.00 62,101,185.10 63,053,773.42 其他应收款335,119,137.80 312,220,053.22 240,541,179.23 216,988,836.96 预付账款2,193,270.00 2,193,270.00 - - 应收补贴款- - - - 存货44,894,658.00 43,333,250.12 2,848,851.65 2,860,817.46 待摊费用1,970,480.75 1,970,480.75 1,970,480.75 1,970,480.75 一年内到期的长期债权投资- - - - 其他流动资产- - - - 流动资产合计567,341,306.30 555,586,005.88 308,023,148.87 291,247,788.99 长期投资： 长期股权投资283,190,279.39 282,977,992.31 522,123,047.86 538,763,303.78 长期债权投资- - - - 长期投资合计283,190,279.39 282,977,992.31 522,123,047.86 538,763,303.78 其中：合并价差-10,610,371.50 -11,058,697.07 - - 固定资产： 固定资产原价191,792,075.53 394,474,502.77 26,922,058.53 229,608,925.77 减：累计折旧21,550,447.41 84,936,932.65 12,447,627.13 77,943,107.45 固定资产净值170,241,628.12 309,537,570.12 14,474,431.40 151,665,818.32 减：固定资产减值准备- 65,666,189.71 - 65,666,189.71 固定资产净额170,241,628.12 243,871,380.41 14,474,431.40 85,999,628.61 工程物资- - - - 在建工程- - - - 固定资产清理- - - - 固定资产合计170,241,628.12 243,871,380.41 14,474,431.40 85,999,628.61 无形资产及其他资产： 无形资产161,613,581.42 169,510,078.40 86,275,248.08 89,491,745.06 长期待摊费用- - - - 其他长期资产- - - - 无形资产及其他资产合计161,613,581.42 169,510,078.40 86,275,248.08 89,491,745.06 递延税项： 递延税款借项- - - - 资产总计1,182,386,795.23 1,251,945,457.00 930,895,876.21 1,005,502,466.44 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：宋朝弟主管会计工作负责人：关文书会计机构负责人：辛也歌 1 黑龙江省科利华网络股份有限公司 合并数母公司 资产负债表（续） 单位：人民币元 负债和股东权益 流动负债： 2003年6月30日2002年12月31日2003年6月30日2002年12月31日 短期借款352,301,205.57 400,140,000.00 268,360,000.00 315,640,000.00 应付票据- - - - 应付账款30,457,980.79 29,318,635.94 14,794,793.96 13,495,589.11 预收账款20,423,741.83 23,952,622.03 12,634,548.92 16,634,548.92 应付工资175,753.29 175,753.29 - - 应付福利费3,422,690.95 2,645,265.25 1,360,692.69 1,214,004.53 应付股利6,303,860.88 6,303,860.88 6,303,860.88 6,303,860.88 应交税金47,867,698.67 43,447,150.34 32,826,176.71 29,092,034.52 其他应交款1,130,447.41 1,123,726.79 473,251.81 473,251.81 其他应付款88,800,952.89 81,949,313.41 38,914,476.89 38,829,192.45 预提费用44,249,565.53 35,635,783.55 42,049,275.84 34,853,873.34 预计负债- - - - 一年内到期的长期负债- - - - 其他流动负债- - - - 流动负债合计595,133,897.81 624,692,111.48 417,717,077.70 456,536,355.56 长期负债： 长期借款- - - - 应付债券- - - - 长期应付款1,343,791.81 1,523,791.81 1,343,791.81 1,523,791.81 专项应付款- - - - 其他长期负债- - - - 长期负债合计1,343,791.81 1,523,791.81 1,343,791.81 1,523,791.81 递延税项： 递延税款贷项 负债合计596,477,689.62 626,215,903.29 419,060,869.51 458,060,147.37 少数股东权益： 少数股东权益74,074,098.90 78,287,234.64 - - 股东权益： 股本389,844,000.00 389,844,000.00 389,844,000.00 389,844,000.00 资本公积180,516,727.60 180,516,727.60 180,516,727.60 180,516,727.60 盈余公积60,974,592.09 60,974,592.09 60,974,592.09 60,974,592.09 其中：法定公益金20,324,864.03 20,324,864.03 20,324,864.03 20,324,864.03 未分配利润-119,500,312.98 -83,893,000.62 -119,500,312.99 -83,893,000.62 股东权益合计511,835,006.71 547,442,319.07 511,835,006.70 547,442,319.07 负债和股东权益总计1,182,386,795.23 1,251,945,457.00 930,895,876.21 1,005,502,466.44 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：宋朝弟主管会计工作负责人：关文书会计机构负责人：辛也歌 2 合并数母公司 黑龙江省科利华网络股份有限公司 现金流量表 单位：人民币元 合并数母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金11,700,275.56 - 收到的税费返回- - 收到的其他与经营活动有关的现金19,828,205.71 5,776,934.00 现金流入小计31,528,481.27 5,776,934.00 购买商品、接受劳务支付的现金3,582,069.27 - 支付给职工以及为职工支付的现金3,307,293.50 1,177,293.50 支付的各项税费709,824.00 - 支付的其他与经营活动有关的现金31,550,568.60 10,232,068.76 现金流出小计39,149,755.37 11,409,362.26 经营活动产生的现金流量净额-7,621,274.10 -5,632,428.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金- - 取得投资收益所收到的现金- - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额47,280,000.00 47,280,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金- - 现金流入小计47,280,000.00 47,280,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金- - 投资所支付的现金- - 支付的其他与投资活动有关的现金- - 现金流出小计- - 投资活动产生的现金流量净额47,280,000.00 47,280,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金- - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金- - 借款所收到的现金11,000,000.00 - 收到的其他与筹资活动有关的现金- - 现金流入小计11,000,000.00 - 偿还债务所支付的现金58,838,794.43 47,280,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金785,786.46 - 其中：子公司支付给少数股东的股利- - 支付的其他与筹资活动有关的现金180,000.00 180,000.00 现金流出小计59,804,580.89 47,460,000.00 筹资活动产生的现金流量净额-48,804,580.89 -47,460,000.00 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额-9,145,854.99 -5,812,428.26 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 公司法定代表人：宋朝弟主管会计工作负责人：关文书会计机构负责人：辛也歌 4 2003.1-6 项目 黑龙江省科利华网络股份有限公司 现金流量表补充资料 单位：人民币元 合并数母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润-35,607,312.36 -35,607,312.37 加：少数股东损益-4,213,135.75 - 计提的资产减值准备7,882,213.87 5,936,741.26 固定资产折旧10,176,794.69 573,974.41 无形资产摊销7,896,496.98 3,216,496.98 长期待摊费用摊销- - 待摊费用减少（减：增加） - - 预提费用增加（减：减少） -769,248.39 23,102.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） - - 固定资产报废损失- - 财务费用9,383,030.37 7,172,300.38 投资损失（减：收益） 212,287.07 16,640,255.92 递延税款货项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） -1,561,407.88 11,965.81 经营性应收项目的减少（减：增加） -10,687,791.48 -4,865,272.41 经营性应付项目的增加（减：减少） 9,666,798.78 1,265,319.64 其他- - 经营活动产生的现金流量净额-7,621,274.10 -5,632,428.26 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额605,710.80 561,452.14 减：现金的期初余额9,751,565.79 6,373,880.40 加：现金等价物的期末余额- - 减：现金等价物的期初余额- - 现金及现金等价物净增加额-9,145,854.99 -5,812,428.26 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：宋朝弟主管会计工作负责人：关文书会计机构负责人：辛也歌 5 项目2003.1-6 黑龙江省科利华网络股份有限公司 单位：人民币元 项目2002年12月31日本期增加数本期转回数2003年6月30日 一、坏账准备合计42,779,143.01 7,882,213.87 - 50,661,356.88 其中：应收账款27,099,478.75 2,675,012.50 - 29,774,491.25 其他应收款15,679,664.26 5,207,201.37 - 20,886,865.63 二、短期投资跌价准备合计- - - - 其中：股票投资- - - - 债券投资- - - - 三、存货跌价准备合计1,405,390.67 - - 1,405,390.67 其中：库存商品1,405,390.67 - 1,405,390.67 原材料- - - 四、长期投资减值准备合计- - - - 其中：长期股权投资- - - - 长期债权投资- - - - 五、固定资产减值准备合计65,666,188.85 - 65,666,188.85 - 其中：房屋、建筑物24,018,894.89 - 24,018,894.89 - 机器设备41,647,293.96 - 41,647,293.96 - 六、无形资产减值准备24,103,597.76 - - 24,103,597.76 其中：用电权2,460,080.00 - - 2,460,080.00 土地使用权8,643,517.76 - - 8,643,517.76 CSC电脑家庭教师V3.0版13,000,000.00 - - 13,000,000.00 七、在建工程减值准备- - - - 八、委托贷款减值准备- - - - 单位：人民币元 项目2002年12月31日本期增加数本期转回数2003年6月30日 一、坏账准备合计31,053,141.80 5,936,741.26 - 36,989,883.06 其中：应收账款21,725,663.17 772,588.32 - 22,498,251.49 其他应收款9,327,478.63 5,164,152.94 - 14,491,631.57 二、短期投资跌价准备合计- - - - 其中：股票投资- - - - 债券投资- - - - 三、存货跌价准备合计- - - - 其中：库存商品- - - - 原材料- - - 四、长期投资减值准备合计- - - - 其中：长期股权投资- - - - 长期债权投资- - - - 五、固定资产减值准备合计65,666,189.71 - 65,666,189.71 - 其中：房屋、建筑物24,018,894.89 - 24,018,894.89 - 机器设备41,647,294.82 - 41,647,294.82 - 六、无形资产减值准备24,103,597.76 - - 24,103,597.76 其中：用电权2,460,080.00 - - 2,460,080.00 土地使用权8,643,517.76 - - 8,643,517.76 CSC电脑家庭教师V3.0版13,000,000.00 - - 13,000,000.00 七、在建工程减值准备- - - - 八、委托贷款减值准备- - - - 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：宋朝弟主管会计工作负责人：关文书会计机构负责人：辛也歌 6 资产减值准备明细表（合并） 资产减值准备明细表（母公司）

【关闭窗口】 【今日全部财经信息】