西南化机股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.29 14:58 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
西南化机股份有限公司2003年半年度报告 重要提示 公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长蔡挺、总经理王建军、财务总监柯威、财务机构负责人赵洪声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司2003年半年度财务报告未经审计。 目录 第一节 公司基本情况 第二节 股本变动及主要股东持股情况 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 财务报告 第七节 备查文件 第一节 公司基本情况 一、基本情况简介 1．公司法定中文名称：西南化机股份有限公司 英文名称：SOUTHWEST CHEMICAL MACHINERY CO.LTD. 英文名称缩写：SWCM 2．公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：ST西化机 股票代码：000838 3．公司注册地址：四川省德阳市泰山南路230号 公司办公地址：四川省德阳市泰山南路230号 邮政编码：618000 公司电子信箱：[email protected] 4．公司法定代表人：蔡挺 5．公司董事会秘书：阎建军 董事会证券事务代表：梁克俭 联系地址：公司董事会办公室 联系电话：（0838）2300511 传真：（0838）2300522 董秘电子信箱：[email protected] 授权代表电子信箱：[email protected] 6．公司选定的信息披露报刊名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室 7．公司其他有关资料 公司变更注册登记日期：2000年12月12日 地点：四川省德阳市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：5106001800127-1 1/1 税务登记号：510602205109229 公司聘请的会计师事务所名称：四川君和会计师事务所 办公地点：四川省成都市走马街68号锦城大厦10楼 二、主要财务数据和指标 单位：人民币元 本报告期末比年初 项目 2003年6月30目 2002年12月31日 数增减（％） 流动资产 61,445,339.39 121,233,707.41 -49.32 流动负债 43,966,037.72 125,367,043.71 -64.93 总资产 112,775,424.31 168,811,555.27 -33.19 股东权益（不含少数 58.38 68,809,386.59 43,444,511.56 股东权益） 每股净资产 1.057 0.667 58.47 调整后的每股净资产 1.056 0.584 80.82 本报告期比上年同 项目 2003年1~6月 2002年1~6月 期增减（％） 净利润 1,070,949.86 1,659,402.69 -35.46 扣除非经常性损益后 1,062,046.69 -3,312,933.47 - 的净利润 每股收益 0.016 0.025 -34.28 净资产收益率(%) 1.56 4.59 -66.02 经营活动产生的现金 流量净额 -2,963,280.33 8,751,754.79 -133.86 说明：非经常性损益扣除的项目及金额： 营业外收支净额：8,903.17元。 第二节 股本变动和主要股东持股情况 一、报告期内，本公司股份总数及结构未发生变化。 二、报告期末股东总数 截止2003年6月30日，公司股东总数为7532户。 三、报告期末前十名股东持股情况： 序号 股东名称 持有股数（股） 占总股份(％) 备注 1 中国蓝星(集团)总公司 24,598,860 37.77 国家股 2 德阳市化机持股联合会 3,341,000 5.13 法人股 3 深圳市泉来实业有限公司 3,050,000 4.68 法人股 4 深圳西来洋发展有限公司 2,600,000 3.99 法人股 5 上海浦东任辰贸易有限公司 2,140,000 3.29 法人股 6 深圳市旭能投资有限公司 1,300,000 1.99 法人股 7 成都嘉泰投资有限公司 1,300,000 1.99 法人股 8 海南爱邦贸易有限公司 850,000 1.30 法人股 9 上海巾玮经贸有限公司 700,000 1.07 法人股 10 深圳市巨湾实业发展有限公司 650,000 0.99 法人股 说明： 1．公司前十名股东中，代表国家持股的单位为中国蓝星(集团)总公司。 2．公司前十名股东中，控股股东与其余九名股东无关联关系，不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；其余九名股东之间是否存在关联关系，或其是否为一致行动人未知。 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内公司董事、监事及高级管理人员持股情况无变化。 二、报告期内公司董事、监事及高级管理人员的新聘及解聘情况： 1．经2003年5月23日公司2002年度股东大会审议，同意公司董事会提前换届。经大会采用累积投票制投票选举，蔡挺、李瑞亢、付旭、葛方明、王建军、孙卫、丁庆、赵光、张小军等九人当选为公司第五届董事会董事。 2．经2003年5月23日公司2002年度股东大会审议，同意公司监事会提前换届。经大会投票选举，李辉军、王丽莎、胡衍平等三人当选为第五届监事会监事；并推选朱志忠、王春江为职工监事。 3．经2003年5月23日公司五届一次董事会会议审议通过，推选蔡挺先生为公司董事长，李瑞亢、付旭先生为副董事长。根据董事长蔡挺先生提名，聘任阎建军先生为董事会秘书；聘任梁克俭女土为董事会证券事务代表。聘任柯威先生为公司财务总监。 4．经2003年5月23日公司五届一次监事会会议审议通过，推选李辉军先生为公司监事会主席。 第四节 管理层讨论与分析 一、报告期内主要经营成果及财务状况分析 表一： 项目 报告期 上年同期 增减（±%） 主营业务收入 40,362,762.67 44,513,605.19 -9.33 主营业务利润 8,252,278.34 4,442,648.97 85.75 净利润 1,070,949.86 1,659,402.69 -35.48 现金及现金等价物净增加额 -141,917.82 11,599,348.21 - 变化原因： 1．主营业务收入比上年同期下降9.33%，是因为本期经营范围发生变化。 2．主营业务利润比上年同期增长85.75%，主要是因为公司经营范围变化，生产销售高附加值产品所致。 3．本期净利润较上年同期下降,主要是由于资产重组后总体效益尚未体现出来；另外上年同期有财政补贴450万元,今年无此收入所致。 4．现金及现金等价物的增加额较上年同期大幅降低，主要是因为上年同期收到财政补贴款和二重万方铸锻厂归还欠款，今年无此项收入所致。 表二 项目 2003年6月30日 2002年12月31日 增减（±%） 总资产 112,775,424.31 168,811,555.27 -33.19 股东权益 68,809,386.59 43,444,511.56 58.38 变化原因： 1．总资产比年初数减少33.19%，主要因为本期内公司将全部资产及相关负债出售给二重万方铸锻厂所致。 2．股东权益比年初数增加58.38%，主要是因为本期内公司将其资产及相关负债溢价出售给二重万方铸锻厂所致。 二、报告期内公司经营情况 报告期内，公司所处的行业及经营范围发生了重大变化。1～5月份，公司主营化工压力容器及机械产品等。实行重大资产重组后，6月份公司的经营范围转变到高分子聚合新材料产品等。 今年上半年，化机行业形势转好，仅1～5月份，化工容器销售收入较去年上半年增加89.4%。6月份后，公司主要销售高附加值的氟硅材料、塑性及改性等高分子聚合新材料等化工产品。因此，虽然主营业务收入总体比上年同期下降9.33%,但主营业务利润比去年同期增长85.75%。 三、公司投资情况 1．报告期内公司没有募集资金； 2．报告期内公司没有对外投资情况。 四、下半年经营计划 下半年公司将在维持、巩固原有市场的基础上，进一步开发新客户、新市场，提高产品的市场占有率，提高主营业务收入。 1．进一步开发硅橡胶在电力电器、机车车辆、仪器仪表等领域的新用途，加大硅油在纺织印染、个人护理产品方面的推广力度，提高硅树脂在建筑、陶瓷、石油开采固井等新领域的应用。 2．进一步开发塑料改性剂“硅酮粉”和“硅酮母料”在国内改性塑料领域的新用途，扩大产品销量。 3．配合国内高速发展的汽车行业和IT业，提供差别化的改性塑料，以满足汽车和IT产品零配件、内外装饰件对塑料制品性能的特殊要求，从而扩大销量，提高主营业务收入。 4．确保通过ISO9001（2000版）质量体系认证，为产品进入市场提供保障。 第五节 重要事项 一、报告期内公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《上市公司治理准则》的要求，不断完善公司法人治理结构，加强信息披露，规范公司运作。 1．为了充分体现中小股东的意愿，公司按照《上市公司治理准则》的要求，在《公司章程》中明确规定了选举董事实行累积投票制。在本年度召开的2002年度股东大会进行董事会换届选举过程中，首次实行了累积投票制。 2．进一步完善了董事会的决策机制。公司按照《上市公司治理准则》的要求，针对公司实际，建立了战略委员会和薪酬与考核委员会。 3．为了充分发挥独立董事在董事会的作用，公司在董事会换届选举中，独立董事仍占三分之一。在董事会成立的两个委员会中，独立董事占相当比例。在薪酬与考核委员会中，主要由独立董事组成，且由独立董事人任召集人。在公司召开的五届一次会议上，独立董事就公司重组后的运作情况提出了十分中肯的意见和建议，公司均按有关规定作了详细披露。 4．加强了资产重组后的“五分开”工作。 公司于2003年5月23日召开了2002年度股东大会，审议通过了资产出售、购买方案，完成了资产重组的法律程序。随后，公司加快了资产、财务、人员、机构、业务的“五分开”工作。目前，已建立了重组后的组织机构；任命了高管人员；落实了办公场地；正在抓紧办理产权过户等工作。公司将严格按照证监会[2001（105）号]文件的要求，在规定的时间内完成规范运作工作。 二、报告期内，公司未实施利润分配方案、公积金转增股本方案及发行新股方案。 经2003年3月24日公司董事会四届十四次会议决议，并经2003年5月23日召开的2002年度股东大会审议，2002年度净利润用于弥补以前年度的亏损；也不进行资本公积金转增股本。 三、持续到报告期内的重大诉讼、仲裁事项 1．本公司向长城证券有限公司借款逾期未还一案（详见2002年年度报告），该案目前仍在协商调解之中。 2．本公司为川西磷化集团两笔借款提供担保一案（详见2002年10月23日《证券时报》），本公司已上诉至四川省高级人民法院。目前，正在与当事人中国信达资产管理公司进行和解协商之中。 四、报告期内，公司重大购买、出售资产情况 1．公司《重大出售、购买资产报告书（草案）》及有关重组事宜于2002年10月23日在《证券时报》及深交所指定的网站进行了相应的披露后，公司对《报告书》进行了补充、调整和修改。2003年4月17日，公司董事会四届十五次审议通过了修改后的《重大出售、购买资产报告书（草案）及《西南化机股份有限公司向中国二重集团（什邡）万方铸锻厂出售资产的议案》、《西南化机股份有限公司向中蓝晨光化工研究院购买资产的议案》、《西南化机股份有限公司向广州合成材料研究院购买资产的议案》。并决定将上述三个议案正式提交股东大会审议。 2．2003年5月23日,公司召开2002年度股东大会,审议通过了上述三个议案。 大会同意，公司向万方厂出售经评估后的总资产19336.53万元，其中净资产评估值4620.45万元，负债14734.08万元。出售资产价格为67,109,498.02元。 大会同意，公司以现金支付的方式购买中蓝晨光化工研究院经评估后的总资产5387.55万元，其中净资产4092.53万元；购买广州合成材料研究院经评估后的总资产2841.44万元，其中净资产2618.42万元；购买总资产共计8228.99万元，净资产6710.95万元。购买资产的价格合计为67,109,498.02元。 3．目前，公司已完成了出售、购买资产的资金交付工作，正在抓紧办理产权过户等手续。 4.由于公司实行重大资产重组后仅有一个月时间,因此对报告期内经营成果影响不大。 五、报告期内关联交易事项 报告期内,公司实施了重大出售、购买资产方案，其中购买资产属于关联交易。除此而外，无其他关联交易事项。 1．购买资产基本情况； 公司本次购买晨光院的资产为氟硅材料和塑料及改性材料专业领域的全部经营性资产以及相关的研发、销售和配套设施，即硅中心、塑中心、改性分厂、院本部、硅橡胶分厂、塑料分厂、财务公司7个进行模拟独立核算的部门及与上述部分相关的商标、专利、专有技术等。根据中联资产评估有限公司出具的中联评报字[2002]第40号评估报告，上述本公司购买的资产评估值为为53,875,514.91元，负债评估值为12,950,201.98元，净资产评估值为40,925,312.93元。 公司本次购买广州院的资产为抗氧剂、稀释机、改性塑料和特种橡胶的开发、生产、销售部分和其它相关辅助设施及与上述部分生产相关的商标、专有技术等。根据中联资产评估有限公司出具的中联评报字[2002]第41号评估报告，上述本公司拟购买的资产评估值为为28,414,372.01元，负债评估值为2,230,186.92元，净资产为评估值为26,184,185.09元。 2．交易价格： 本公司向晨光院、广州院购买资产的价格，以经中联资产评估有限公司评估的该资产的评估价值为作价依据(详见中联资产评估有限公司中联评报字[2002]第40号、41号评估报告)，确定购买两院资产价格合计为67,109,498.02元。 3．支付方式： 本次资产重组中所涉及资产的购买方均以现金方式支付价款。 4．对公司经营成果及财务状况的影响： 本次购买资产后，公司由化工设备制造转向技术含量较高、产品附加值较高的化工新材料、精细化工行业。公司的主营业务、收益率水平和发展前景将发生重大变化。由于公司购买资产是以净资产为作价依据，因此方案实施后，公司每股净资产由2002年底的0.667元提升到1.03元。 详情见2003年4月22日刊登于《中国证券报》和《证券时报》及深交所巨潮网站的公司修改后的《重大出售、购买资产报告书》及相关文件。 六、重大合同 1．报告期内，公司为四川金鑫股份有限公司担保1900万元。 2．报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项。 七、其他重要事项 截止半年度报告披露前，公司共发布11次公告（含定期报告）。公告均登载于深交所巨潮网站，并同时刊登于《中国证券报》和《证券时报》。现择其主要提示如下： 1．2003年1月14日，公司就有关重大诉讼终结执行情况、获得贴息资金等重大事项进行了公告； 2．2003年4月22日，公司就修改后的《重大出售、购买资产报告书》及相关文件进行了公告； 3．2003年5月24日，公司就2002年度股东大会审议通过的资产出售、购买议案；董事会、监事会换届及选举；变更公司注册地点及经营范围等内容的决议进行了公告。 第六节 财务报告 一、财务报表附后（未经审计） 二、会计报表附注 附注1、公司的基本情况： 西南化机股份有限公司（以下简称本公司）是根据四川省人民政府川府发(1988)36号文件精神，经德阳市人民政府德市府函(1989)31号文批准，在原四川化工设备机械厂基础上改制，于1989年4月向社会公开发行股票的股份制试点企业。1993年11月30日，根据国家体改委体改生(1993)204号文同意，本公司继续进行规范化股份制试点。1997年6月26日，经中国证监会证监发字(1997)360号文批准，公司股票正式在深圳证券交易所挂牌交易。公司上市时总股本为5,009.22万股，1997年本公司向全体股东按10：3送红股，送股后，公司总股本为6,511.986万股。经四川省人民政府川府函[2000]273号文和财政部财企[2001]299号文批准，德阳市国有资产经营有限公司将其持有的本公司国家股份24,598,860股，占本公司总股本的37.77％，全部转让给中国蓝星(集团)总公司持有，股份性质仍为国家股。目前，中国蓝星(集团)总公司为本公司第一大股东。2003年5月，经公司股东大会审议批准，公司向中国二重集团（什邡）万方铸锻厂出售全部资产及相关负债，并购买中蓝晨光化工研究院及广州合成材料研究院部分经营性资产，并对公司经营范围等事项进行了变更。 本公司经营范围变更前，主营化工压力容器、石油、医药、橡胶等机械设备的制造以及大型机械设备配件加工。变更后，公司经营范围为氟硅材料、塑料及改性等高分子聚合新材料及抗氧剂、稀释剂等精细化工产品的研究、生产、销售和相关的技术转让、技术服务。 由于本公司1999年度、2000年度连续亏损，且每股净资产低于股票面值1元，按照深圳证券交易所《股票上市规则》的有关规定，本公司股票于2001年2月19日起实行特别处理。 附注2、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法： 2.1.会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2.2.会计年度 自公历1月1日起至12月31日止。 2.3.记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 2.4.记账原则和计价基础 本公司采用权责发生制为记账原则,各项资产以取得时的实际成本计价。 2.5.外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 2.6现金等价物的确定标准: 本公司将所持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。 2.7短期投资的核算方法: 1、短期投资，按实际支付的价款扣除以宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 2、期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总成本高于总市价的差额计提跌价准备。对占整个短期投资10%及以上的项目，以单项投资为基础计提跌价损失准备。 2.8坏账核算方法 1、本公司坏账核算采用备抵法。按账龄分析法计提坏账准备，提取基数为应收款项（包括应收账款和其他应收款，不含应收政府承诺用有效资产抵偿的代垫非生产经营费用款项）期末余额，根据债务单位财务状况、偿还能力等情况，提取比例为： 账龄1年以内，按其余额的5%计提； 账龄1-2年，按其余额的10%计提； 账龄2-3年，按其余额的20%计提； 账龄3-4年，按其余额的30%计提； 账龄4-5年，按其余额的40%计提； 账龄5年以上，按其余额的55%计提； 对于有确凿证据表明可能产生损失大于上述计提比例的个别款项，则加大计提比例，直至全额计提坏账准备。 2、坏账确认标准： （1）债务人失踪、死亡、撤销或破产，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回的部分； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 2.9存货核算方法 1、本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等。存货在取得时，根据不同的来源按企业会计制度规定的实际成本入账。原材料采用计划价格核算，月末将原材料消耗的计划成本调整为实际成本；低值易耗品采用实际成本法核算于领用时一次摊销；产品成本采用实际成本法之个别计价法核算。 2、存货的期末计价：本公司的存货在期末按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备。 3、存货跌价准备：本公司在每个会计年度的中期和期末对存货进行全面清查，按单个存货或分类存货项目将存货的成本与可变现净值进行比较，可变现净值低于存货成本的部分计提存货跌价准备。 当本公司存货存在下列情况之一时，计提减值准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；②企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；③企业因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；④因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 当本公司存货存在下列情况之一时，将存货的账面价值全部转入当期损益：①已霉烂变质的存货；②已过期且无转让价值的存货；③生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 2.10 长期投资的核算方法: 1、长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。公司对其他单位的投资额占被投资单位有表决权资本总额的20%以下，或虽占20%或20％以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；公司对其他单位的投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的投资额占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上时，按权益法核算并编制合并会计报表。 2、股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定期限的，按10年期限摊销。 3、期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 2.11.固定资产及累计折旧 1、本公司固定资产标准为:使用年限在一年以上,单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于主要生产经营设备的，单位价值在2000元以上且使用年限在2年以上的资产亦列入固定资产核算。 2、固定资产分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备和其他设备等类别。 3、固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值（如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30％的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值）。 4、固定资产折旧采用平均年限法,并按各类固定资产预计使用年限扣除净残值(原值的3%)确定其折旧率,分类折旧率如下: 固定资产类别 净残值率 预计使用年限 年折旧率 房屋建筑物 3% 10-40年 2.43-9.70% 通用设备 3% 14年 6.93% 专用设备 3% 12-18年 5.39-8.08% 运输设备 3% 10-12年 8.08-9.70% 其他设备 3% 5-12年 8.08-19.40% 5、固定资产减值准备的计提：年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析，如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： (1)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； (2)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； (3)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； (4)已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； (5)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 2.12.在建工程核算方法 1、在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本转入固定资产。 2、在建工程减值准备的计提方法：期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备： (1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 2.13.借款费用核算方法 1、借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用金额较小，于发生当期确认为费用。 2、借款费用资本化期间 （1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产购建活动重新开始。 （3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 3、借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 2.14.无形资产核算方法 1、无形资产按取得时的实际成本入账。 2、无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： (1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； (2)合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； (3)合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销； 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 3、当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： (1)某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； (2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； (3)某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； (4)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： (1)某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； (2)某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； (3)其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 2.15.长期待摊费用摊销方法 1、长期待摊费用按实际支出入账，在项目规定的期限内分期平均摊销。 2、筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。 2.16.收入实现的确认 1、商品销售：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再拥有对该商品的继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2、提供劳务：劳务已经完成，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与提供该劳务有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 3、让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足：1）与交易相关的利益能够流入公司；2)收入的金额能够可靠地计量。 2.17.所得税的会计处理方法 采用应付税款法核算。 2.18.合并会计报表编制方法: 本公司暂无需要编制合并会计报表的权益性投资。当需要编制合并会计报表时，本公司将按合并会计报表有关规定执行。 附注3、税项 3.1.本公司适用的流转税及附加的税种税率如下: 税种 计税依据 适用税率 增值税 销货或劳务收入 17% 城建税 应交流转税额 1%(本部)、7%(市区分厂) 3.2.所得税：应纳税所得额的33%。 3.3.其他税费按国家规定征收比例计算缴纳。 附注4、控股子公司及合营企业 本公司无控股子公司及合营企业。 附注5、会计报表主要项目注释：（除另有注明外，单位为人民币元） 5.1.货币资金 类别 期末数 年初数 现金 61,990.50 213,155.23 银行存款 3,555,660.07 2,202,545.30 其他货币资金 1,343,867.86 小计 3,617,650.57 3,759,568.39 5.2.应收账款 1、账龄分析： 账龄 期末数 金额 比例 坏账准备 1年以内 10,038,437.53 92.00% 500,113.21 1-2年 893,232.10 8.00% 107,440.44 2-3年 9,500.00 1,900.00 3年以上 4,000.00 1,200.00 合计 10,945,169.63 100% 610,653.65 账龄 年初数 金额 比例 坏账准备 1年以内 11,082,070.09 46.07% 554,103.50 1-2年 5,676,876.13 23.60% 567,687.61 2-3年 2,842,781.61 11.82% 568,556.32 3年以上 4,452,122.45 18.51% 1,508,924.75 合计 24,053,850.28 100.00% 3,199,272.18 2、本项目期末比期初减少54.5％，是由于出售西南化机股份有限公司资产和相关负债以及收购中蓝晨光化工研究院、广州合成材料研究院部分资产所致。 3、本项目中无应收持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位款项。 4、本项目前5名债务人所欠金额共计3,085,195.62元，占本项目总额的28.18%。 5.3.其他应收款 1、账龄分析 期末数 ①账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 29,826,619.84 100% 532,853.92 1-2年 41,450.00 4,145.00 2-3年 3年以上 合计 29,868,069.84 100% 536,998.92 年初数 ①账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 17,095,916.20 68.06% 583,139.52 1-2年 5,264,005.98 20.96% 1,060,456.62 2-3年 1,825,326.92 7.27% 1,138,285.64 3年以上 932,961.55 3.71% 901,251.98 合计 25,118,210.65 100.00% 3,683,133.76 2、本项目中无应收持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位款项。 3、本项目前5名债务人所欠金额共计23,874,742.94元，占本项目总额79.94%，具体列示如下： 欠款单位 金额 欠款时间 经济内容 二重万方铸锻厂 12,545,802.44 1年内 出售资产款 德阳市国资经营公司 9,310,000.00 1-3年 代垫非生产经营款项 赵克 1,072,500.00 1年内 采购设备款 王春江 663,300.00 1年内 采购设备款 邓振源 283,140.50 1年内 采购材料款 合计 23,874,742.94 5.4.预付账款 1、账龄分析： 期末数 年初数 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 6,614,779.211 00% 6,996,839.46 65.25% 一至二年 1,806,704.07 16.85% 二至三年 1,346,135.79 12.55% 三年以上 573,210.00 5.35% 小计 6,614,779.211 00%1 0,722,889.32 100.00% 2、本项目期末比期初减少38.3％，是由于出售本公司资产和相关负债以及收购中蓝晨光化工研究院、广州合成材料研究院部分资产所致。 3、本项目中无应收持本公司5%以上股份的股东单位款项。 5.5.存货 期末数 年初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 4,494,656.82 18,039,990.46 438,883.99 在产品 26,292,623.23 产成品 3,530,087.94 20,886,361.11 318,496.10 发出商品 2,060,047.92 低值易耗品 78,575.28 包装物 128,111.79 小计 10,291,479.75 65,218,974.80 757,380.09 1、本项目期末比期初减少84.22％，是由于出售本公司资产和相关负债以及收购中蓝晨光化工研究院、广州合成材料研究院部分资产所致。 5.6.固定资产及累计折旧 类别 年初数 本期增加 1、固定资产原值： 房屋及建筑物 34,073,698.94 14,768,628.73 通用设备 47,457,175.94 9,346,144.17 专用设备 9,251,008.85 374,570.71 运输设备 16,134,577.37 1,241,339.28 其他设备 3,854,769.06 274,578.30 小计 110,771,230.16 26,005,261.19 类别 本期减少 期末数 1、固定资产原值： 房屋及建筑物 34,073,698.94 14,768,628.73 通用设备 47,457,175.94 9,346,144.17 专用设备 9,625,579.56 运输设备 16,134,577.37 1,241,339.28 其他设备 3,869,319.06 260,028.30 小计 111,160,350.87 25,616,140.48 2、累计折旧： 房屋及建筑物 17,844,808.86 401,642.74 18,206,957.61 39,493.99 通用设备 33,607,747.17 982,254.84 34,492,439.05 97,562.96 专用设备 5,975,284.03 208,723.44 6,184,007.47 运输设备 12,556,851.27 379,235.45 12,907,823.99 28,262.73 其他设备 1,727,433.27 108,224.38 1,835,286.81 370.84 小计 71,712,124.60 2,080,080.85 73,626,514.931 65,690.52 3、固定资产净值： 固定资产净值 39,059,105.56 25,450,449.96 5.7.在建工程： 预 本 本期转 算 期 工程名称 期初数 增 入固定 数 加 资产数 三叉路口土地征用及开发成本 1,492,458.38 5T、10T、25T变位器 754,719.00 其他零星项目 413,205.89 合计 2,660,383.27 资 工 期 金 程 末 来 进 工程名称 其他减少数 数 源 度 三叉路口土地征用及开发成本 1,492,458.38 5T、10T、25T变位器 754,719.00 其他零星项目 413,205.89 合计 2,660,383.27 本项目减少是由于本公司将其出售给二重万方铸锻厂所致。 5.8.无形资产 种类 原始金额 期初数 本期增加 土地使用权 4,002,190.00 1,772,195.10 土地使用权 11,173,188.35 11,173,188.35 土地使用权 14,750,491.91 14,750,491.91 合计 29,925,870.26 1,772,195.10 25,923,680.26 种类 本期转出本 期摊销 期末数剩 余摊销年限 土地使用权 1,753,734.83 18,460.27 40年 土地使用权 19,002.02 11,154,186.33 49年 土地使用权 25,043.28 14,725,448.63 49年 合计 1,753,734.83 62,505.57 25,879,634.96 本项目期末比期初大幅增加，是由于出售本公司资产和相关负债以及收购中蓝晨光化工研究院、广州合成材料研究院部分资产所致。 5.9.短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 2,300,000.00 担保借款 13,458,480.001 3,547,000.00 信用借款 合 计1 3,458,480.001 5,847,000.00 上述短期借款已全部逾期。具体情况如下： 债权人 金额 年利率 中国建设银行什邡市支行 10,760,000.00 7.56% 什邡市两路口信用社 1,400,000.00 10.8% 什邡城市信用社 298,480.00 7.56% 罗江信用社 1,000,000.001 0.80% 合计 13,458,480.00 债权人 未偿还原 预计还款 中国建设银行什邡市支行 用途 因 期 什邡市两路口信用社 流动资金借款 资金紧张 什邡城市信用社 流动资金借款 资金紧张 罗江信用社 流动资金借款 资金紧张 合计 流动资金借款 资金紧张 5.10.应付账款：期末余额为3,778,222.65元。 (1)本项目中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 (2)本项目中3年以上账龄的应付账款为 1,233,683.00元。无大额应付款项。 5.11.预收账款：期末余额为13,974,665.76元。 (1)本项目中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 (2)一年以上的大额预收款项1,046,740.00元，系产品正在加工与发运中。 5.12.应付工资：期末余额为200,000.00元，主要为未支付职工的效益工资。 本项目末末余额比年初减少90%，主要是由于出售本公司资产和相关负债以及收购中蓝晨光化工研究院、广州合成材料研究院部分资产所致。 5.13.应付福利费：期末余额为1,378,640.94元，本项目期末余额比年初减少79%，主要是由于出售本公司资产和相关负债以及收购中蓝晨光化工研究院、广州合成材料研究院部分资产所致。 5.14.应交税金 税种 期末数期 初数 增值税 -33,586.99 4,274,918.31 城建税 7,862.87 58,468.56 营业税 4,499.50 所得税 -136,267.63 个人所得税 1,055.13 合计 -20,169.49 4,197,119.24 期末应交税金比期初减少99.9%，主要是由于出售本公司资产和相关负债以及收购中蓝晨光化工研究院、广州合成材料研究院部分资产所致。 5.15.其他应交款 税种 期末数 期初数 教育费附加 3,234.81 124,420.92 交通费附加 58,710.12 住房公积金 1,743,926.16 合计 3,234.81 1,927,057.20 期未其他应交款比期初减少99.9%，主要是由于出售本公司资产和相关负债、以及收购中蓝晨光化工研究院、广州合成材料研究院部分资产所致。 5.16.其他应付款：期末余额为6,660,376.91元。 本项目期末比期初减少80%，是由于出售本公司资产和相关负债以及收购中蓝晨光化工研究院、广州合成材料研究院部分资产所致。 5.17.预提费用 项目 期末数 年初数 备注 贷款利息 3,008,501.14 1,494,303.11 预计电费 983,751.09 天燃气 21,548.80 资产租用费 260,000.00 其他 小计 3,008,501.14 2,759,603.00 本项目期末比期初增加9％，是由于出售本公司资产和相关负债以及收购中蓝晨光化工研究院、广州合成材料研究院部分资产所致。 5.18一年内到期的长期负债 期末余额为250,000.00元，系向四川省经济技术投资公司的逾期借款。 5.19.股本 本次变动增减（+、-） 项目 期初数 配 送 公积金 其 小 期末数 股 股 转股 他 计 一、尚未流通股份 1．发起人股份 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 24,598,860 24,598,860 外资法人持有股份 其他 2．募集法人股 22,971,000 22,971,000 3．内部职工股 4．优先股或其他 尚未流通股份合计 47,569,860 47,569,860 二、已流通股份 1．境内上市的人民币普 17,550,000 17,550,000 通股 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 已流通股份合计 三、股份总数 65,119,860 65,119,860 5.20.资本公积 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 资产评估增值 7,886,558.06 24,293,925.17 32,180,483.23 股本溢价 3,113,770.00 3,113,770.00 其他资本公积 20,648,530.32 20,648,530.32 合计 31,648,858.38 24,293,925.17 55,942,783.55 本项目期末比期初增加77％，是由于出售本公司资产和相关负债以及收购中蓝晨光化工研究院、广州合成材料研究院部分资产所致。 5.21.未分配利润 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未分配利润 -53,324,206.82 1,070,949.86 -52,253,256.96 5.22.主营业务收入 项目 本期数 上年同期数 容器 28,599,282.07 15,096,952.47 球罐 0.00 22,222.23 氧气 196,005.74 278,153.24 外协 6,238,463.00 0.00 其他 10,243.59 11,965.81 产品收入 5,191,280.27 0.00 技术收入 20,488.00 0.00 科研收入 107,000.00 0.00 重机配件 0.00 29,104,311.44 合计 40,362,762.67 44,513,605.19 公司前五名客户销售收入总额26,562,734.11元。占公司全部销售收入比例的65.81%。 5.23.主营业务成本 项目 本期数 上年同期数 容器 22,923,586.36 12,949,956.38 球罐 0.00 92,669.15 氧气 239,678.94 231,152.86 外协 5,444,544.71 0.00 重机配件 0.00 26,679,757.59 产品收入 3,203,806.59 0.00 技术收入 0.00 0.00 科研收入 186,316.19 0.00 合计 31,997,932.79 39,953,535.98 5.24.财务费用: 项目本 期发生数上 年同期数 利息支出 531,910.29 1,549,018.32 减：利息收入 11,386.74 21,590.61 其他 9,663.19 8,325.27 合计 530,186.74 1,535,753.08 本期发生额比去年同期下降65.48％，主要是因为出售本公司资产和相关负债以及收购中蓝晨光化工研究院、广州合成材料研究院部分资产所致。 5.25.所得税： 本公司1999年至2000年连续亏损，本期税前利润继续用于弥补以前年度亏损，不计提所得税。 附注6、关联关系及交易： 6.1.存在控制关系关联方： 关联方名称 经济性质/ 法定代表人 注册地 备注 类型 北京市朝阳区 中国蓝星（集团）总公司 国有 任建新 北土城西路9号 本公司第一 大股东。 中国蓝星（集团）总公司经营范围：研究开发化学清洗、防腐和精细化工产品；推广转让技术、承揽国内外各种清洗业务，中小型化工、石油、石油化工工程的施工；自动化工程设计、运用、服务；酒、茶、保健饮品的生产和销售；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务(国家组织统一联合经营的16种出口商品除外)；本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务(国家实行核定公司经营的14种进口商品除外)；本公司的进料加工业务和“三来一补”业务；公路工程施工。 6.2.存在控制关系关联方注册资本及其变化(单位：万元)： 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 中国蓝星（集团）总公司 26,098.1 26,098.1 6.3．不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司的关系 北京化工机械厂 与本公司同一母公司 蓝星化工新材料公司 与本公司同一母公司 长沙设计院 与本公司同一母公司 北京蓝星科创节能设备有限公司 与本公司同一母公司 6.4．关联方交易 (1)销售货物 关联方单位名称 2003年6月30日 2002年 中国蓝星化工新材料股份有限公司哈尔滨分公司 2,876,068.37 北京蓝星科创节能股份有限公司 617,777.78 北京化工机械厂 3,581,196.58 合计 7,075,042.73 (2)关联方应收应付款项余额 项目 2003年6月30日 2002年12月31日 其他应付款 中国蓝星（集团）总公司 8,975,219.58 预收帐款 蓝星化工新材料股份有限公司 87,000.00 长沙设计院 69,000.00 应收账款 北京化工机械厂 160,000.00 北京蓝星科创节能设备公司 672,800.00 附注7、或有事项： 7.1.未决诉讼或仲裁形成的或有负债 1、1994年12月，本公司为四川川西磷化工集团公司向国家开发银行借款800万元提供担保。因被担保人逾期未归还借款，2002年3月18日，四川省德阳市中级人民法院判决本公司对被担保人未归还本金600万元及利息承担连带清偿责任。1995年10月，本公司为四川川西磷化工集团公司向中国建设银行什邡支行借款280万元提供担保。因被担保人逾期未归还借款，2002年4月9日，四川省成都市中级人民法院判决本公司与川化集团有限责任公司共同对被担保人未归还本金280万元及利息40万元承担连带清偿责任。本公司已上诉至四川省高级人民法院。目前本公司正在与当事人中国信达资产管理公司进行和解谈判。 7.2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债 本公司分别于1998年10月29日、11月4日、12月29日与中国工商银行德阳市分行签订合同编号为保字（ 98）第18号、19号、26号《保证合同》，为四川省金鑫股份有限公司金额分别为1000万元、300万元、600万元的三笔借款提供连带责任保证担保。上述借款的还款期限分别为自1999年10月25日、1999年12月28日、1999年11月4日。 7.3.本公司或有事项对本公司的影响 2002年7月23日，本公司收到德阳市国有资产经营有限公司《关于处置西南化机股份有限公司或有负债有关问题的函》（德市国资经函[2002]字第07号），文件就本公司国有股权转让前的或有负债问题作了进一步的明确，主要内容为：“德阳市国有资产经营有限公司是市人民政府授权经营的投资主体。对于你公司国有股转让给中国蓝星（集团）总公司之前的或有负债问题，若西南化机因此造成损失，由我公司根据市政府德府函[2001]28号文‘同意西南化机进行资产重组，市政府积极帮助协调金融机构变更承债主体和或有负债问题，不因或有负债问题使蓝星总公司及西南化机受损失，影响重组工作的顺利完成’的精神承担损失。” 附注8、承诺事项 本公司无需披露财务承诺。 附注9、资产负债表日后事项 本公司不存在须披露的重大资产负债表日后事项。 第七节备查文件 一、载有董事长签名的半年度报告文本； 二、载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的2003年半 年度财务报告； 三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有文件文本； 四、公司章程文本。 西南化机股份有限公司董事会 董事长： 2003年8月26日 资产负债表 会企01表 编制单位：西南化机股份有限公司 2003年6月30日 单位：元 项目 附注 期末数 年初数 流动资产: 货币资金 5.1 3,617,650.57 3,759,568.39 短期投资 应收票据 1,235,532.00 应收股利 应收利息 应收帐款 5.2 10,334,515.98 20,854,578.10 其他应收款 5.3 29,331,070.92 21,435,076.89 预付帐款 5.4 6,614,779.21 10,722,889.32 应收补贴款 存货 5.5 10,291,479.75 64,461,594.71 待摊费用 20,310.96 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 61,445,339.39 121,233,707.41 长期投资: 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产: 固定资产原价 5.6 25,616,140.48 110,771,230.16 减：累计折旧 5.6 165,690.52 71,712,124.60 固定资产净值 5.6 25,450,449.96 39,059,105.56 减：固定资产减值准备 固定资产净额 5.6 25,450,449.96 39,059,105.56 工程物资 6,051.25 在建工程 5.7 2,660,383.27 固定资产清理 985,860.67 固定资产合计 25,450,449.96 42,711,400.75 无形资产及其他资产: 无形资产 5.8 25,879,634.96 1,772,195.10 长期待摊费用 其他长期资产 3,094,252.01 无形资产及其他资产合计 25,879,634.96 4,866,447.11 递延税项： 递延税款借项 资产总计 112,775,424.31 168,811,555.27 资产负债表（续） 会企01表 编制单位：西南化机股份有限公司 2003年6月30日 单位：元 项目 附注 期末数 年初数 流动负债: 短期借款 5.9 13,458,480.00 15,847,000.00 应付票据 1,274,085.00 应付帐款 5.10 3,778,222.65 31,236,096.68 预收帐款 5.11 13,974,665.76 27,785,618.94 应付工资 5.12 200,000.00 2,039,734.59 应付福利费 5.13 1,378,640.94 6,650,315.28 应付股利 应交税金 5.14 -20,169.49 4,197,119.24 其他应交款 5.15 3,234.81 1,927,057.20 其他应付款 5.16 6,660,376.91 32,674,498.78 预提费用 5.17 3,008,501.14 2,759,603.00 预计负债 一年内到期的长期负债 5.18 250,000.00 250,000.00 其他流动负债 流动负债合计 43,966,037.72 125,367,043.7 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 43,966,037.72 125,367,043.7 少数股东权益 股东权益: 股本 5.19 65,119,860.00 65,119,860.00 减：已归还投资 股本净额 65,119,860.00 65,119,860.00 资本公积 5.20 55,942,783.55 31,648,858.38 盈余公积 其中:法定公益金 未分配利润 5.21 -52,253,256.96 -53,324,206.82 股东权益合计 68,809,386.59 43,444,511.56 负债和股东权益总计 112,775,424.31 168,811,555.27 利润表 会企02表 编制单位：西南化机股份有限公司 2003年6月30日 单位：元 附 项目 注 本期累计上 年同期累计 一、主营业务收入 5.22 40,362,762.67 44,513,605.19 减:主营业务成本 5.23 31,997,932.79 39,953,535.98 主营业务税金及附加 112,551.54 117,420.24 二、主营业务利润 8,252,278.34 4,442,648.97 加：其他业务利润 43,179.55 -133,212.45 减：营业费用 1,078,616.38 798,043.11 管理费用 5,624,608.08 5,288,573.80 财务费用 5.24 530,186.74 1,535,753.08 三、营业利润 1,062,046.69 -3,312,933.47 加：投资收益 550,000.00 补贴收入 4,500,000.00 营业外收入 16,213.11 减：营业外支出 7,309.94 77,663.84 四、利润总额 1,070,949.86 1,659,402.69 减：所得税 5.25 少数股东损益 五、净利润 1,070,949.86 1,659,402.69 补充资料： 项目 本期累计 上年同期累计 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 550,000.00 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 利润分配表 会企02表附1 编制单位:西南化机股份有限公司 2003年1～6月 单位:元 附 项目 注 本期累计 上年同期累计 一、净利润 1,070,949.86 1,659,402.69 加：年初未分配利润 -53,324,206.82 -61,081,689.23 其他转入 - - 二、可供分配的利润 -52,253,256.96 -59,422,286.54 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 三、可供投资者分配的利润 -52,253,256.96 -59,422,286.54 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 四、未分配利润 -52,253,256.96 -59,422,286.54 利润表附表 净资产收益率 每股收益 报告期利润 附注 全面摊薄 加权平均全 面摊薄加 权平均 主营业务利润 1.556 2.349 0.016 0.016 营业利润 1.543 2.330 0.016 0.016 净利润 1.556 2.349 0.016 0.016 扣除非经常性损益后的净利润 1.556 2.349 0.016 0.016 现金流量表 编制单位:西南化机股份有限公司 2003年1～6月 单位:元 项目 附 本期数 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 53,737,436.36 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 53,737,436.36 购买商品、接受劳务支付的现金 43,287,801.75 支付给职工以及为职工支付的现金 8,272,373.39 支付的各项税费 944,839.31 支付的其他与经营活动有关的现金 4,195,702.24 现金流出小计 56,700,716.69 经营活动产生的现金流量净额 -2,963,280.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 3,671,978.71 现金流入小计 3,671,978.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 793,265.56 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 793,265.56 投资活动产生的现金流量净额 2,878,713.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 57,350.64 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 57,350.64 筹资活动产生的现金流量净额 57,350.64 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 -141,917.82 项目 上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 50,388,457.51 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 11,212,977.43 现金流入小计 61,601,434.94 购买商品、接受劳务支付的现金 40,360,060.77 支付给职工以及为职工支付的现金 8,878,873.13 支付的各项税费 365,419.38 支付的其他与经营活动有关的现金 3,245,326.87 现金流出小计 52,849,680.15 经营活动产生的现金流量净额 8,751,754.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 3,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 3,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 26,372.86 投资所支付的现金 5,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 31,372.86 投资活动产生的现金流量净额 2,968,627.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 121,033.72 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 121,033.72 筹资活动产生的现金流量净额 -121,033.72 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 11,599,348.21 现金流量表补充资料: 项目 附 本期数 注 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 1,070,949.86 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 1,271,728.12 固定资产折旧 2,080,080.85 无形资产摊销 62,505.57 长期待摊费用的摊销 待摊费用的减少(减:增加) -86,560.74 预提费用的增加(减:减少) 248,898.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 固定资产报废损失 财务费用 537,512.84 投资损失（减:收益） 递延税款贷项（减:借项） 存货的减少（减:增加） -6,343,048.43 经营性应收项目的减少（减:增加） -13,413,194.98 经营性应付项目的增加（减:减少） 11,607,848.44 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,963,280.33 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 3,617,650.57 减：现金的期初余额 3,759,568.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -141,917.82 项目 上年同期数 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 1,659,402.69 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 -1,063,752.38 固定资产折旧 2,767,090.94 无形资产摊销 22,152.44 长期待摊费用的摊销 待摊费用的减少(减:增加) -29,394.00 预提费用的增加(减:减少) -568,087.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 固定资产报废损失 财务费用 1,535,753.08 投资损失（减:收益） -550,000.00 递延税款贷项（减:借项） 存货的减少（减:增加） -5,323,016.11 经营性应收项目的减少（减:增加） 3,263,253.46 经营性应付项目的增加（减:减少） 7,038,351.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,751,754.79 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 21,779,066.90 减：现金的期初余额 10,179,718.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 11,599,348.21 资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位：西南化机股份有限公司 2003年6月31日 单位：元 项目 年初余额 本年增加数 一、坏帐准备合计 6,882,405.94 1,147,652.57 其中：应收帐款 3,199,272.18 610,653.65 其他应收款 3,683,133.76 536,998.92 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 757,380.09 其中：库存商品 318,496.10 原材料 438,883.99 在产品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合计 7,639,786.03 1,147,652.57 项目 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 6,882,405.94 1,147,652.57 其中：应收帐款 3,199,272.18 610,653.65 其他应收款 3,683,133.76 536,998.92 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 757,380.09 其中：库存商品 318,496.10 原材料 438,883.99 在产品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合计 7,639,786.03 1,147,652.57 应交增值税明细表 会企01表附表3 编制单位:西南化机股份有限公司 2003年6月30日 单位:元 项目 本年累计数 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数(以"-"号反映) 799,371.66 2、销项税额 6,772,479.28 出口退税 进项税额转出 转出多交增值税 3、进项税额 5,192,603.15 已交税金 747,143.48 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 4、期末未抵扣数(以"-"号反映) 1,632,104.31 二、未交增值税： 1、年初未交数 4,274,918.31 2、本期转入数 1,632,104.31 3、本期已交数 747,143.48 4、期末未交数 5,159,879.14 |
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