三联商社股份有限公司二○○三年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.29 14:07 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
三联商社股份有限公司二○○三年半年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 盛洪董事对公司2003年半年度报告出具弃权意见。 公司董事长张继升先生、总经理崔葆瑾先生、财务总监李家勇先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司2003年半年度财务报告未经审计。 目 录 一、公司基本情况介绍 二、股本变动和主要股东持股情况 三、董事、监事、高级管理人员情况 四、管理层讨论与分析 五、重要事项 六、财务报告 七、备查文件 释义: 除非特别说明，下列简称具有如下意义： 三联商社、郑百文、本公司或公司：指三联商社股份有限公司 三联或三联集团：指山东三联集团有限责任公司，即原三联集团公司 百文集团：指郑州百文集团有限公司 信达：指中国信达资产管理公司 登记公司：指中国证券登记结算有限公司上海分公司 重组或本次重组：指公司2001年2月22日临时股东大会通过并在其后实施的资产、债务重组 一、公司基本情况介绍 （一）公司法定中文名称：三联商社股份有限公司 公司英文名称：SANLIANCOMMERCE CO.，LTD. 公司名称缩写：SLSS （二）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：三联商社 股票代码：600898 （三）公司注册地址：河南省郑州市南阳路2号 公司办公地址：山东省济南市趵突泉北路12号三联大厦二层 邮政编码：250011 （四）公司法定代表人：张继升 （五）公司董事会秘书：宋洪琦 电话：0531-6088351-66277 传真：0531-6097141 电子信箱：[email protected] 联系地址：山东省济南市趵突泉北路12号三联大厦二层 （六）公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》 登载公司定期报告的中国证监会指定网站的网址：http：//www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：董事会办公室 （七）其他有关资料： （1）公司首次注册登记日期：一九八九年九月十一日 注册地：河南省郑州市 （2）企业法人营业执照注册号：4100001002848-2/2 （3）税务登记号码：41010517003027X （4）公司聘请的会计师事务所 名称：山东天恒信有限责任会计师事务所 办公地址：山东省临沂市新华一路南段65号 （八）公司主要财务数据和指标 项目 单位 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产 元 384,573,101.46 275,212,730.08 流动负债 元 345,144,398.05 254,090,623.68 总资产 元 612,410,145.90 506,305,085.14 股东权益 元 265,844,429.87 250,793,143.48 每股净资产 元 1.346 1.269 调整后每股净资产 元 1.343 1.268 项目 元 2003年1-6月 2002年1-6月 净利润 元 15,051,286.39 11,645,134.90 扣除非经常损益后 元 15,080,119.13 11,945,246.12 的净利润 经营活动产生的现 元 24,032,472.05 29,005,495.83 金流量净额 净资产收益率(摊薄) % 5.66 5.745 净资产收益率(加权) % 5.83 无意义 每股收益(摊薄) 元/股 0.076 0.0589 每股收益(加权) 元/股 0.076 0.0589 项目 增减比例% 流动资产 39.74 流动负债 35.84 总资产 20.96 股东权益 6.00 每股净资产 5.99 调整后每股净资产 5.84 项目 增减比例% 净利润 29.25 扣除非经常损益后 26.24 的净利润 经营活动产生的现 -17.15 金流量净额 净资产收益率(摊薄) -1.48 净资产收益率(加权) ___ 每股收益(摊薄) 29.03 每股收益(加权) 29.03 注：由于2002年净资产期初数为-1,256,297,194.44元，故加权计算净资产为负数，因而计算2002年1-6月的加权净资产收益率无意义。 注：扣除非经常性损益项目及涉及金额： 项目 金额(元) 营业外收入—处置资产收益 -11,744.50 营业外支出—固定资产减值 30,100.00 营业外支出—其他 10,477.24 合计 28,832.74 二、股本变动和主要股东持股情况 （一）公司股份变动情况表 数量单位：股 本次 本次变动增减（十、一） 变动前 配 送 公积金 股 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 14438935 其中： 14438935 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 76043984 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 90482919 二、已上市流通股份 107099200 1、人民币普通股 107099200 2、境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 107099200 三、股份总数 197582119 本次 本次变动增减（十、一） 变动后 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 14438935 其中： 14438935 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 76043984 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 90482919 二、已上市流通股份 107099200 1、人民币普通股 -111362 -111362 106987838 2、境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 -111362 -111362 106987838 三、股份总数 -111362 -111362 197470757 报告期内，中国登记结算有限责任公司上海分公司按照河南省郑州市中级人民法院（2001）郑经初字第417号民事判决书、（2001）郑法执字第702号民事裁定书和（2001）郑法协执字第702号协助执行通知书的要求，于2003年6月24日根据公司董事会确认的数据，将38个股东帐户涉及111,362股回购过户至公司指定的证券帐户，并于次日办理了回购股份的注销登记。此次股份回购是公司2001年2月22日临时股东大会通过的资产、债务重组方案的实施内容之一。 （二）报告期末股东总数为68,079户。 （三）公司前十名股东持股情况 报告期末 报告期增减 股东名称 持股数(股) 变动(股) 山东三联集团有限责任 45,241,456 98,696,804 公司 53,455,348 +319,094 郑州百文集团 14,438,935 有限公司 南方证券有限公司 3,733,041 山东泉港文化教育 1,980,680 发展有限公司 河南省郑州市市区信用 1,267,500 合作联社营业部 河南金鑫电脑 1,098,500 信息有限公司 中国人民保险公司河南 1,014,000 分公司营业管理部 中国建设银行郑州铁道 929,500 分行京广路支行 中国石化集团河南省 628,680 石油总公司 郑州城市合作银行 591,500 人民路支行 股份 所持股份被质 股东名称 类别 押、冻结情况 山东三联集团有限责任 法人股 质押流通股 公司 流通股 14,200,000 郑州百文集团 司法冻结 国家股 有限公司 14,438,935 南方证券有限公司 法人股 不详 山东泉港文化教育 法人股 不详 发展有限公司 河南省郑州市市区信用 法人股 不详 合作联社营业部 河南金鑫电脑 法人股 不详 信息有限公司 中国人民保险公司河南 法人股 不详 分公司营业管理部 中国建设银行郑州铁道 法人股 不详 分行京广路支行 中国石化集团河南省 法人股 不详 石油总公司 郑州城市合作银行 法人股 不详 人民路支行 说明： （1）三联集团持有公司股份98,696,804股，其中法人股为45,241,456股，流通股为53,455,348股。根据三联集团《关于重组郑百文成功后不再收购郑百文流通股和一定期限内不出让郑百文股份的承诺》，三联所持流通股中的53,136,254股，除首期三分之一即17,712,085股已于2003年6月27日解锁外，其余仍处于锁定状态， 14,200,000股已解锁流通股股票于2003年7月28日质押给信达（详见半年报第五部分重大事项中的第七、九项）。 （2）公司前十名股东之间不存在关联关系。 （3）前十名股东中，郑州百文集团有限公司为代表国家持股单位，报告期末持有国家股14,438,935股，占总股本的7.31%。百文集团所持全部国家股因交通银行郑州分行申请执行百文集团一案被司法冻结，冻结期限自2002年11月14日至2003年11月14日。 （四）报告期内公司控股股东未发生变化。 三、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股变动情况 报告期内公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票。 （二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员聘任、解聘情况 报告期内公司未发生董事、监事、高级管理人员聘任、解聘情况。 四、管理层讨论与分析 （一）经营成果与财务状况分析 1、经营成果的简要分析 今年上半年，面对“非典”给商业带来的巨大冲击，公司管理层积极采取各种措施，一手抓“非典”防治，一手抓经营促销，取得了较好的经营业绩。与上年同期相比，主营业务收入增长36.01%，主营业务利润增长34.79%，净利润增长29.25%，各项主要经营指标保持了持续稳定增长。 单位：元 项目 2003年1—6月 2002年1—6月 增减额 主营业务收入 800,068,709.55 588,247,837.52 211,820,872.03 主营业务利润 45,037,363.16 33,413,037.01 11,624,326.15 其他业务利润 8,727,096.18 4,545,274.68 4,181,821.50 费用总额 29,992,051.55 19,506,927.04 10,485,124.51 利润总额 23,744,189.23 18,151,273.43 5,592,915.80 净利润 15,051,286.39 11,645,134.90 3,406,151.49 经营活动产生的现 24,032,472.05 29,005,495.83 -4,973,023.78 金流量净额 增减比例% 项目 主营业务收入 36.01 主营业务利润 34.79 其他业务利润 92.00 费用总额 53.75 利润总额 30.81 净利润 29.25 经营活动产生的现 17.15 金流量净额 今年上半年各项经济指标快速增长的取得，其主要原因有以下几点： （1）积极稳妥的开展直营连锁店的拓展。2002年8月，三联集团将烟台、菏泽、济宁、枣庄、临沂五家直营连锁店置入公司后，各分公司均得到持续快速发展。今年上半年，公司通过对泰安市和东营市的市场调研，经公司董事会批准，分别在泰安市、东营市设立直营连锁店。上述七家连锁店上半年实现主营业务收入11,541.76万元，占上半年主营业务收入增加额的54.49%；发生费用522.40万元，占费用增加总额的49.82%；实现主营业务利润493.27万元，占主营业务利润增加额的42.43%。其他业务利润增加的主要原因是进场费增加133.82万元，特许权使用费增加188.41万元，维修费增加70.19万元，其他因素增加25.76万元。 （2）坚持一手抓防治“非典”，一手抓商品经营。今年“非典”期间，公司管理层在积极安排防治“非典”的同时，充分利用三联家电信息平台的优势，加大网上购物、电话购物的销售力度，上半年网购与电话购物实现收入3313.43万元，比上年同期增长47.95%。 （3）加大目标管理和精细化管理，促进增收节支，提高毛利水平。今年上半年，面对市场的激烈竞争和“非典”所带来的巨大负面影响，公司以年初制定的经济目标和责任目标为坐标，深挖增收节支潜力，指标到人、责任到人。另外，各分公司还积极争取上下游资源，加大商品的差异化管理，采取买断、定制等方式，增加商品的毛利水平。 2、财务状况的简要分析 单位:元 增加比 项目 2003年6月30日 2002年12月31日 增减额 例(%) 资产总额 612,410,145.90 506,305,085.14 106,105,060.76 20.96 其他应付款 116,199,589.64 71,256,187.63 44,943,402.01 63.07 （1）资产总额增加的主要原因有两项，其一是三联集团根据重组方案，于2003年1月28日置入公司现金10,000万元，另外，公司根据董事会及股东大会决议，已于6月底之前根据还款协议归还三联集团5,000万元；其二是由于6月末处于空调销售旺季存货较多，加之新开业两家直营连锁店，存货较年初增加3350.37万元。 （2）其他应付款增加的主要原因是三联集团置入公司现金10,000万元与公司归还三联集团现金5,000万元所形成。 3、对公司经营成果及财务状况产生影响的事项 报告期内，公司新设立泰安、东营两家直营连锁店。下半年，计划在淄博设立两家直营连锁店，以扩大公司直营连锁店的覆盖范围。 （二）经营活动的总体状况 1、主营业务的范围及经营状况 公司是一家以家电连锁销售为主的商业企业，主营业务为家电类、信息类和通讯类商品的销售。占主营业务收入10%以上的行业为： 单位：元 项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 商业 800,068,709.55 754,449,845.14 5.70 2、对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动 本报告期没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 3、经营中的问题与困难 由于市场竞争的加剧，作为以家电类、信息类、通讯类商品为主的零售企业，也日益面临毛利下降、市场份额争夺激烈的困难。对此，公司确定以顾客需求为导向，不断提高服务水平，以优质服务赢得顾客；充分利用三联家电形成的商誉优势，加快建立在山东二级市场的直营连锁网络，增加公司对山东市场及周边市场的辐射范围；建立以ERP系统为信息平台的信息管理系统，减少运营成本，增加毛利水平。 （三）投资分析 1、报告期内无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。 2、报告期内无非募集资金投资的重大项目。 五、重要事项 （一）公司治理情况 报告期内，公司严格按照国家有关证券规章的要求规范运作，以“明确股东会、董事会、监事会和经理层的职责，形成各负其责、协调运转、有效制衡的公司法人治理结构”为目标，对照《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等文件精神，扎扎实实推进公司现代企业制度建设，建立并完善了各项内部控制制度和法人治理制度。公司董事会中，独立董事四名，占董事会人数的三分之一以上，且其中一名为会计专业人士，董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、战略与投资委员会等四个专门委员会，其中审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会中独立董事占多数并担任召集人，符合中国证监会有关规定的要求。 根据《上市公司治理准则》的要求，控股股东控股比例在30%以上的上市公司，应当采用累积投票制。公司将根据此项要求，在董事的选举中引入累积投票制，并在公司章程中纳入累积投票制的实施细则。 （二）利润分配方案、公积金转增股本方案的实施情况 1、报告期内无前期拟定的、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案。 2、公司中期未拟定利润分配预案和公积金转增股本预案。 （三）重大诉讼、仲裁事项的进展情况 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 （四） 重大资产收购、出售或处置情况 1、公司与三联资产置换实施情况 根据公司2001年第一次临时股东大会通过的资产、债务重组方案以及与三联于2001年1月18日签订的《资产置换协议》，三联用400,000,000元资产与公司对百文集团的其他应收款251,546,221.69元进行置换，差额部分形成公司对三联的其他应付款。按照2001年11月30日公司与三联签订的《资产交接协议书》，经山东正源和信会计师事务所审计，三联已将278,736,337.10元资产置入了公司。不足4亿元的差额部分，三联已于2002年12月 24日和2003年1月28日以现金形式分别注入26,792,301.42元和100,000,000元，共计126,792,301.42元。三联按照重组方案共注入了公司405,528,638.52元资产，超过251,546,221.69元的部分为153,982,416.83元，记为公司对三联的其他应付款。至此，公司与三联的资产置换已完成。 对该项债务的偿还，经公司第五届董事会第十三次会议和2002年年度股东大会审议通过，公司与三联签署《债务偿还协议》。根据该协议，公司对上述债务分三期偿还，2003年6月30日前，公司向三联支付50,000,000元人民币；2003年9月30日前，公司向三联支付50,000,000元人民币；2003年12月31日前，公司再向三联支付53,982,416.83元人民币。首期还款50,000,000元人民币已按协议支付给三联。 2、遗留股份处置进展情况 公司于2003年7月8日接到登记公司《关于完成郑百文股份过户的函》（中国结算沪函字（2003）14号）。来函称：按照河南省郑州市中级人民法院（2001）郑经初字第417号民事判决书、（2001）郑法执字第702号民事裁定书和（2001）郑法协执字第702号协助执行通知书的要求，登记公司已于2003年6月24日根据公司董事会确认的数据将回购股份过户至公司指定的证券帐户，并于次日办理了回购股份的注销登记。回购共涉及38个股东帐户，注销数量111,362股。此外，登记公司于2003年7月4日根据公司董事会确认的数据办理了已被司法解冻的郑百文股份的过户手续，将466个股东帐户持有的319,094股郑百文股份过户至三联集团郑百文重组专用帐户中。 本次遗留股份处置完毕后，尚有被司法冻结的2个帐户、涉及股份71,000股未能执行过户手续。公司董事会和三联集团认为，在重组过程中，截止2001年3月19日24时，股东对重组中自身股份的变动已经作出了选择，按照公司股东大会决议和股东的选择，上述2个帐户的股东已经同意将其所持公司股份的50％过户给三联，因此，对于2001年3月19日24时之后发生的司法冻结，三联并不因该部分股份被司法冻结而丧失对其中50%股份的追索权，即该部分股份的变动不能背离公司重组方案的过户原则和股东已经作出的选择。公司董事会和三联将继续关注上述被冻结股份所涉及司法程序的进展情况，并采取相应的措施。 3、恢复上市进展情况 公司于2003年1月28日在《上海证券报》上刊登了2002年年度报告，经山东天恒信有限责任会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告。经审计，公司2002年度实现主营业务收入125,690万元，主营业务利润7,364万元，净利润为2,080万元。因在宽限期内的会计年度盈利，公司于2003年2月13日向上海证券交易所提出了恢复上市的申请，申请于2003年2月19日被上海证券交易所受理。2003年7月9日，上海证券交易所以上证上字［2003］81号文批准公司股票在上海证券交易所恢复上市流通。 2003年8月，经国家工商行政管理总局核准，公司第五届董事会第十二次会议和2003年第一次临时股东大会审议通过，公司名称由“郑州百文股份有限公司（集团）”变更为“三联商社股份有限公司”，简称“三联商社”，股票代码不变。 （五）重大关联交易情况 1、商品购销关联交易 （1）关联交易方：公司、三联 （2）交易内容：三联根据本公司需求，及时为公司提供符合国家质量标准的各种家电产品。 （3）定价原则 ①购销价格遵循公开、公平、公正和互惠互利的原则。 ②考虑返利和折扣，购销价格原则上不高于厂家供应价格。 ③根据不同季节、不同商品和厂家不同的价格政策，三联销售给公司的商品价格也要及时调整。 （4）交易价格：三联供应公司的商品价格，在考虑各种因素后按以下公式确定：供货价格=三联进价+毛利-合同内返利-承兑贴息 ①三联进价：三联在供应商提货时的开票价。 ②毛利：以市场价为导向，以占领市场、实现利润最大化为目标，根据不同商品、不同季节和不同地区采用不同的毛利水平。毛利率不得超过三联进价的2%。 ③合同内返利：三联根据与供货方签定合同中返利的有关条款，将应收返利作为确定与本公司购销商品价格的一部分。 ④承兑汇票贴息：三联与供应厂家签定的商品进价是采用银行承兑汇票时的价格，本公司支付货款采用现款时可享受贴息政策。贴息利率按0.33％/月计，六个月承兑贴息率为6*0.33%=1.98%。 （5）结算方式：现金结算 （6）交易金额及对公司利润的影响 报告期内，公司通过三联购入商品金额700,699,607.85元，占公司购入总金额763,984,506.47元的91.72%；关联交易购入商品实现主营业务收入733,823,020.40元(按本期实现主营业务收入总额与关联交易购入商品占购入商品总额的比例计算)，实现主营业务利润41,308,269.49元(按本期实现主营业务利润总额与关联交易购入商品占购入商品总额的比例计算)。 2、公司与关联方债权、债务或担保事项说明 （1）报告期，公司对股东百文集团应收款项发生额为4,938,045.37元，期末余额为89,966,940.82元。该笔应收款项是2001年11月30日在本公司资产、债务重组方案及相关协议的执行过程中，因重大资产出售行为而产生的对公司股东百文集团的“其他应收款”。 根据百文集团、本公司及三联集团三方协议之规定，重组中形成的该笔应收款项与留在本公司的由百文集团代为管理和偿还的负债相对应，百文集团履行对其托管债务的偿还义务后，公司相应地等额减少对百文集团的其他应收款，三联为百文集团履行该项义务提供担保，负连带偿还义务。 （2）本报告期公司对控股股东三联的其他应付款额发生额为100,000,000.00元，期末余额103,902,572.22元，其中103,982,416.83元是公司重组过程中与三联进行资产置换形成的。2001年12月4日，三联集团曾向中国证监会承诺“重组成功后，就借予上市公司的资金，我公司与郑百文商定还款计划，一年内还清欠款，免收利息；或由我公司提供担保，通过银行贷款解决该部分资金，利息由我公司承担，期限一年”。根据公司与三联就此签订的《债务协还协议》，公司已于报告期内偿还三联50,000,000元人民币；2003年9月30日前，公司仍需向三联支付50,000,000元人民币；2003年12月31日前，需向三联支付剩余53,982,416.83元人民币。 （3）本报告期因商品购销，公司对关联方三联的预付帐款期末余额为3,171,094.40元，应付帐款期末余额为6,948,616.32元。 3、受托管理特许连锁店情况 经公司五届八次董事会会议审议通过，公司受托管理并开发三联家电特许连锁体系。根据合同规定，三联委托本公司开发并管理三联家电特许连锁店体系，三联同意本公司以“三联”字号开发新的三联家电特许连锁店并建立家电特许连锁体系。公司收取的三联家电特许连锁店交纳的三联无形资产使用费和管理费由本公司享有和使用，同时，三联不再向本公司支付委托费。 继2001年10月公司首次尝试在省会城市哈尔滨开设的大规模特许店取得成功后，本报告期继续加大对大规模卖场的特许开发与运营，上半年共展店4家，经营面积均在2000平方米以上，其中哈尔滨2家，与原有的一店相辅相映，在当地家电的市场占有率已达到25%以上；河南濮阳、鹤壁各1家。目前，三联特许连锁店已达到近100家。报告期内实现特许收入249.09万元。 4、债务托管 根据本公司在重组过程中和百文集团签订的《债务托管协议》，本公司2003年期初负债中的129,320,718.38元及或有负债由百文集团代为管理和偿还。本期百文集团承接本公司其他应付款及应交税金4,938,045.37元。 （六）重大合同履行情况 1、报告期内重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。 公司受托管理三联特许连锁店的开发和经营情况见本报告“（五）重大关联交易情况”第3项。 2、报告期内未发生重大担保事项。 3、报告期内未发生重大委托理财事项。 （七）公司或持有公司股份5%以上的股东的承诺事项 1、根据公司与三联于2001年1月18日签订的《资产置换协议》，三联将总值为4亿元的资产置换进入资产债务剥离后的公司，其中按照2001年11月30日公司与三联签订的《资产交接协议书》，三联已将278,736,337.10元资产置入公司。关于不足4亿元的资产置入问题，三联承诺“对我公司须进入郑百文的资产，我公司承诺将全部到位。”该承诺刊登于2002年1月11日的《上海证券报》上。 2002年12月 24日和2003年1月28日，三联以现金形式分别注入公司26,792,301.42元和100,000,000元，共计126,792,301.42元。至此，三联按照重组方案注入公司的资产已足4亿元。 2、三联受让公司股份后，就不再收购郑百文流通股和一定期限内不出让所持郑百文股份事宜，承诺如下：“1、重组成功后，我公司持有郑百文约50%的股份（含流通股和非流通股），我公司将长期保持对重组后郑百文的控股地位；2、我公司对所取得的、约占总股本22.9%的法人股，承诺持有期限不少于三年；3、我公司对所取得的约占总股本27.1%的流通股承诺在一定期限内不出让，该部分股份将分三批流通，每批流通三分之一，具体方案是：自我公司获得郑百文约50%股份（含法人股和流通股）之日（即2002年6月27日）起，所持流通股12个月内全部锁定，12个月期满之日起解冻三分之一；24个月期满之日起再解冻三分之一；36个月期满之日起解冻剩余的三分之一。届时我公司如减持流通股，将认真履行有关股份减持的信息披露义务。4、郑百文重组成功后三年内，非经有权部门的同意，我公司不再收购郑百文的流通股份。”该承诺刊登于2002年6月28日的《上海证券报》上。 报告期内，三联严格遵守以上承诺，未收购公司流通股或转让其持有法人股，其所持流通股按上述承诺进行锁定，其中首批的三分之一已于2003年6月27日解冻。 （八）受监管部门处罚情况 1、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所的公开谴责。 2、公司董事、高级管理人员未出现被采取司法强制措施的情况。 （九）其他重要事项索引 1、根据公司资产、债务重组方案以及重组相关协议，三联将其所持公司股份中的1420万股流通股股票质押给信达，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股票质押登记手续，质押期限为2003年7月28日至2006年7月22日（详见2003年7月30日《上海证券报》、《中国证券报》）。 2、经山东省工商行政管理局批准，公司控股股东——三联集团更名为山东三联集团有限责任公司（详见2003年7月19日《上海证券报》、《中国证券报》）。 六、财务报告 （一）会计报表 资产负债表 编制单位：三联商社股份有限公司 单位：人民币元 资产 注释 2003-6-30 流动资产： 货币资金 1 144,988,313.81 短期投资 应收票据 2 36,596,101.45 应收股利 应收利息 应收帐款 3 2,230,536.12 其他应收款 4 85,962,905.20 预付帐款 5 7,347,135.75 应收补贴款 存货 6 106,792,981.56 待摊费用 7 655,127.57 一年内到期的长期债权投资 流动资产合计 384,573,101.46 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 减：长期投资减值准备 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 8 244,782,895.56 减：累计折旧 8 16,700,841.16 固定资产净值 8 228,082,054.40 减：固定资产减值准备 8 288,816.73 固定资产净额 227,793,237.67 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 227,793,237.67 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 9 43,806.77 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 43,806.77 递延税项： 递延资产 资产总计 612,410,145.90 资产 2002-12-31 流动资产： 货币资金 42,815,218.07 短期投资 应收票据 25,179,014.30 应收股利 应收利息 应收帐款 3,699,686.88 其他应收款 90,312,333.26 预付帐款 39,719,218.78 应收补贴款 存货 73,289,299.78 待摊费用 197,959.01 一年内到期的长期债权投资 流动资产合计 275,212,730.08 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 减：长期投资减值准备 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 243,793,281.19 减：累计折旧 12,496,296.82 固定资产净值 231,296,984.37 减：固定资产减值准备 271,964.31 固定资产净额 231,025,020.06 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 231,025,020.06 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 67,335.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 67,335.00 递延税项： 递延资产 资产总计 506,305,085.14 法定代表人：张继升 财务总监：李家勇 会计主管：李家勇 资产负债表（续） 负债及所有者权益 注释 2003-6-30 流动负债： 短期借款 10 39,000,000.00 应付票据 11 12,600,000.00 应付帐款 12 146,303,261.00 预收帐款 13 10,355,038.82 应付工资 14 应付福利费 15 1,631,853.23 应付股利 应交税金 16 17,520,328.23 其他应交款 17 409,640.70 其他应付款 18 116,199,589.64 预提费用 19 1,124,686.43 预计负债 一年内到期的长期负债 递延收益 流动负债合计 345,144,398.05 长期负债： 长期借款 20 1,421,317.98 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 1,421,317.98 递延税项： 递延税款 负债合计 346,565,716.03 股东权益： 股本 21 197,582,119.00 减：已归还投资 股本净额 197,582,119.00 资本公积 22 38,935,917.11 盈余公积 23 9,794,161.61 其中：法定公益金 9,266,991.52 未分配利润 19,532,232.15 股东权益合计 265,844,429.87 负债和股东权益总计 612,410,145.90 负债及所有者权益 2002-12-31 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 应付票据 应付帐款 146,040,902.89 预收帐款 6,748,259.39 应付工资 567,316.00 应付福利费 903,442.64 应付股利 应交税金 17,993,937.43 其他应交款 364,129.15 其他应付款 71,256,187.63 预提费用 216,448.55 预计负债 一年内到期的长期负债 递延收益 流动负债合计 254,090,623.68 长期负债： 长期借款 1,421,317.98 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 1,421,317.98 递延税项： 递延税款 负债合计 255,511,941.66 股东权益： 股本 197,582,119.00 减：已归还投资 股本净额 197,582,119.00 资本公积 38,935,917.11 盈余公积 9,794,161.61 其中：法定公益金 9,266,991.52 未分配利润 4,480,945.76 股东权益合计 250,793,143.48 负债和股东权益总计 506,305,085.14 法定代表人：张继升 财务总监：李家勇 会计主管：李家勇 利润及利润分配表 编制单位：三联商社股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释 2003年1—6月 一、主营业务收入 24 800,068,709.55 减：主营业务成本 24 754,449,845.14 主营业务税金及附加 25 581,501.25 二、主营业务利润(亏损以-号填列) 45,037,363.16 加：其他业务利润 26 8,727,086.18 减：营业费用 12,505,671.11 管理费用 16,407,213.38 财务费用 27 1,079,167.06 三、营业利润(亏损以-号填列) 23,772,397.79 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 28 17,529.11 减：营业外支出 29 45,737.67 四、利润总额(亏损以-号填列) 23,744,189.23 减：所得税 8,692,902.84 五、净利润(亏损以-号填列) 30 15,051,286.39 加：年初未分配利润 30 4,480,945.76 其他转入 30 六、可供分配的利润 30 19,532,232.15 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供投资者分配的利润 30 19,532,232.15 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 30 19,532,232.15 项目 2002年1—6月 一、主营业务收入 588,247,837.52 减：主营业务成本 554,343,040.10 主营业务税金及附加 491,760.41 二、主营业务利润(亏损以-号填列) 33,413,037.01 加：其他业务利润 4,545,274.68 减：营业费用 7,906,495.88 管理费用 11,461,081.78 财务费用 139,349.38 三、营业利润(亏损以-号填列) 18,451,384.65 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 6,443.00 减：营业外支出 306,554.22 四、利润总额(亏损以-号填列) 18,151,273.43 减：所得税 6,506,138.53 五、净利润(亏损以-号填列) 11,645,134.90 加：年初未分配利润 -1,883,300,864.57 其他转入 1,867,767,715.99 六、可供分配的利润 -3,888,013.68 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供投资者分配的利润 -3,888,013.68 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -3,888,013.68 法定代表人：张继升 财务总监：李家勇 会计主管：李家勇 现金流量表 2003年1—6月 编制单位：三联商社股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释 一、经营活动产生的现金流量 销售商品提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的与其他与经营活动有关的现金 31 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 32 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 33 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项目 金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品提供劳务收到的现金 951,655,951.28 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 13,326,788.80 现金流入小计 964,982,740.08 购买商品、接受劳务支付的现金 894,094,094.59 支付给职工以及为职工支付的现金 9,431,985.24 支付的各项税费 17,844,197.09 支付的与其他与经营活动有关的现金 19,580,155.86 现金流出小计 940,950,432.78 经营活动产生的现金流量净额 24,032,307.30 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 14,491.85 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 14,491.85 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 441,920.93 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 441,920.93 投资活动产生的现金流量净额 -427,429.08 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 30,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 100,129,750.02 现金流入小计 130,129,750.02 偿还债务所支付的现金 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 561,532.50 支付的其他与筹资活动有关的现金 50,000,000.00 现金流出小计 51,561,532.50 筹资活动产生的现金流量净额 78,568,217.52 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 102,173,095.74 法定代表人：张继升 财务总监：李家勇 会计主管：李家勇 现金流量表补充资料 补充资料 注释 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,051,286.39 加：计提的资产减值准备 58,325.60 固定资产折旧 3,745,894.91 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 23,528.23 待摊费用减少（减：增加） -457,168.56 预提费用增加（减：减少） 908,237.88 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（减收益） -15,100.20 固定资产报废损失 财务费用 431,782.48 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -33,503,681.78 经营性应收项目的减少 （减：增加） 26,773,574.7 经营性应付项目的增加 （减：减少） 11,145,536.49 其他 -129,908.84 经营活动产生的现金流量净额 24,032,307.30 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物增加情况： 现金的期末余额 144,988,313.81 减：现金的期初余额 42,815,218.07 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 102,173,095.74 法定代表人：张继升 财务总监：李家勇 会计主管：李家勇 资产减值准备明细表 2003年1—6月 编制单位：三联商社股份有限公司 单位：人民币元 项目 行次 年初余额 本期增加数 一、资产减值准备情况： 1 （一）坏账准备合计 2 6,485,216.87 其中：应收账款 3 411,076.32 其他应收款 4 6,074,140.55 （二）短期投资跌价准备合计 5 其中：股票投资 6 债券投资 7 （三）存货跌价准备合计 8 20,581.91 41,473.18 其中：库存商品 9 20,581.91 41,473.18 原材料 10 （四）长期投资减值准备合计 11 其中：长期股权投资 12 长期债权投资 13 （五）固定资产减值准备合计 14 271,964.31 16,852.42 其中：房屋、建筑物 15 机器设备 16 271,964.31 16,852.42 （六）无形资产减值准备 17 其中：专利权 18 商标权 19 （七）在建工程减值准备 20 （八）委托贷款减值准备 21 项目 本期转回数 期末余额 一、资产减值准备情况： （一）坏账准备合计 469,701.07 6,015,515.80 其中：应收账款 163,238.98 247,837.34 其他应收款 306,462.09 5,767,678.46 （二）短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 （三）存货跌价准备合计 - 62,055.09 其中：库存商品 62,055.09 原材料 （四）长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 （五）固定资产减值准备合计 - 288,816.73 其中：房屋、建筑物 机器设备 288,816.73 （六）无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 （七）在建工程减值准备 （八）委托贷款减值准备 法定代表人：张继升 财务总监：李家勇 会计主管：李家勇 （二）会计报表附注 三联商社股份有限公司 2003年半年度会计报表附注 一、公司简介 三联商社股份有限公司（以下简称本公司）的前身为郑州市百货文化用品公司。1989年9月，在合并郑州市百货公司和郑州市钟表文化用品公司，并向社会公开发行股票的基础上组建成立郑州百货文化用品股份有限公司。1992年6月公司增资扩股后，更名为郑州百文股份有限公司（集团）。1996年4月，经中国证监会批准，公司已发行社会公众股股票在上海证券交易所挂牌交易。2003年8月，经国家工商行政管理总局核准，公司名称变更为“三联商社股份有限公司”。公司注册资本为人民币19,758万元，注册地址为河南省郑州市南阳路2号，法定代表人为张继升。 本公司属商业企业，经营范围包括百货文化、五金交电、针织服装、化工产品、矿产品、普通机械、电器机械及器材、食品、酒、棉纱、印刷器材等。经营方式：批发、零售、进出口贸易、生产、加工、租赁等。 二、公司主要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法 （一）会计制度：本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关的补充规定。 （二）会计年度：本公司采用公历年制，即自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 （三）记账本位币：本公司以人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则：本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 （五）外币业务核算方法 对发生的外币经济业务以当月1日中国人民银行公布的人民币外汇牌价折合人民币记账，期末对涉及到外币的账户按期末市场汇价进行调整，其差额作为汇兑损益处理，计入当期损益。 （六）现金等价物的确定标准 公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （七）短期投资和短期投资跌价准备的核算方法 公司的短期投资指公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券等。公司购入的各种股票、债券按实际支付的价款入账，其中包含的已宣告发放但尚未领取的现金股利、利息分别记入应收股利、应收利息科目单独核算。短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值。在处置短期投资时，所获得的处置收入与短期投资账面价值之间的差额，确认为投资收益。短期投资期末按成本与市价孰低计价，并按单项投资的市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备。 （八）坏账核算方法 1．坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后确实不能收回部分；因债务人资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，以及公司董事会认可的其他情形。根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准作为坏账损失。 2．坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，按账龄分析法结合个别认定法计提坏账准备。 3．坏账准备的计提范围 （1）应收款项，包括应收账款、其他应收款； （2）公司的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款的性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备； （3）公司持有的未到期应收票据，如有确凿证据证明不能收回或收回的可能性不大时，将其账面余额转入应收账款，并相应计提坏账准备。 4．坏账准备的计提比例 （1）1年以内（含1年，下同）的应收款项，按期末余额的10%提取坏账准备； （2）1-2年的，按20%提取； （3）2-3年的，按40%提取； （4）3-5年的，按60%提取； （5）5年以上的，按80%提取 （6）对资产债务重组中因重大资产出售形成的对百文集团应收款项，董事会认为确定能收回的，可按应收款项期末额的6%计提。 5．应全额计提坏账准备的情况 （1）债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足或者发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的； （2）与欠款单位无业务发生、个人已不在单位工作，应收款项时间在3年以上的。 6．不全额计提坏账准备的情况 （1）当年发生的应收账款； （2）计划对应收账款进行重组； （3）与关联方发生的应收款项； （4）其他已逾期，但无确凿证据表明不能收回的应收款项。 （九）存货及存货跌价准备的核算方法 1．存货分类：原材料、在途物资、库存商品和低值易耗品。 2．存货实行永续盘存制，取得存货以实际成本入账，发生的运杂费、装卸费等列入营业费用。原材料、库存商品发出采用加权平均法核算。 3．低值易耗品摊销：在领用时采用“一次摊销法”进行摊销。 4．公司的存货在期末时按成本和可变现净值孰低计量，对于可变现净值低于成本的差额按单个存货项目计提存货跌价准备。 （十）长期投资核算方法 1．长期股权投资的核算及收益确认方法 长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，长期股权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或公司对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上的，采用权益法核算并合并会计报表。 采用成本法核算时，公司收到被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为投资收益。 采用权益法核算时，公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理。如果合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，按10年平均摊销，计入投资收益。公司在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生净亏损的份额，调整投资的账面价值，并作为当期投资收益。 2．长期债权投资的计价及收益确认方法 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按照票面价值与票面利率按期确认利息收入。债券溢价（或折价）在债券的存续期间内于确认相关的利息收入时摊销，与利息收入的差（或和）作为投资收益。溢价（或折价）摊销方法采用直线法。 3．长期投资减值准备的提取方法 对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因，导致其可收回价值低于长期股权投资账面价值，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备，并计入当期损益。 （十一）固定资产及累计折旧的核算方法 1．固定资产的确认标准：使用期限超过1年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产。 2．固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。 3．固定资产计价：按取得时的实际成本作为入账价值。 4．固定资产折旧计提方法：采用直线法计算。 5．固定资产减值准备的计提方法：按单项固定资产计提减值准备。公司在中期期末和年度终了对固定资产进行逐项检查，如果固定资产由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备，并计入当期损益。 （十二）在建工程的核算方法 1．在建工程计价：按各项工程实际发生的支出确定其工程成本。 2．在建工程结转为固定资产的时点：在建工程于所建造资产达到预定可使用状态时转入固定资产。如果所建造固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续，按工程造价、预算或实际成本暂估转入固定资产。 3．在建工程减值准备的计提方法：采用单项计提方法计提在建工程减值准备，公司在中期期末和年度终了对预计可收回金额低于账面成本的差额，计提在建工程减值准备。 （十三）借款费用资本化的确认原则 1．公司除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。当同时满足以下三个条件时，公司为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用应当开始资本化，计入所购建固定资产的成本： （1）资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担带息债务形式发生的支出）已发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 2．公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，予以资本化，计入所购建固定资产的成本。在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，于发生当期直接计入财务费用。如果某项工程购置和建造发生非正常中断连续超过3个月（含3个月），中断期间发生的借款费用等直接计入当期损益，除非中断是使该项工程达到预定可使用状态所必要的程序。 3．资本化金额的计算方法：每一会计期间利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积数。 （十四）无形资产的计价和摊销方法 1．无形资产的计价：按取得时的实际成本计量。 2．无形资产的摊销方法：无形资产自取得当月起在摊销期限内分期平均摊销，计入损益。摊销期限按合同规定的受益年限或法律规定的有效年限中较短的期限确定，无合同受益年限和法律有效年限的，按不超过10年的期限确定。 3．无形资产减值准备计提方法：本公司按单个项目计提减值准备。期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 （十五）长期待摊费用的摊销方法 实际发生的固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （十六）收入确认标准 1．商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留对该商品所有权有关的继续管理权，也没有对出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入成本能够可靠计量时，确认为营业收入的实现。 2．提供劳务：劳务总收入和总成本能够可靠的计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完工程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 3．让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠计量时，确认收入的实现。 （十七）所得税的会计处理方法 所得税的会计处理方法采用应付税款法。 （十八）会计政策、会计估计变更的内容、理由和对公司财务状况、经营成果的影响 报告期内无会计政策、会计估计变更。 （十九）重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响 报告期内无重大会计差错更正。 （二十）合并会计报表时合并范围的确定原则，合并所采用的会计方法 1．合并范围的确定原则 本公司对其他单位投资占该单位资本总额50%以上（不含50%），或虽然占该单位资本总额不足50%但具有实质控制权的，纳入合并范围。 2．编制方法：本公司合并会计报表是以母公司及纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件的要求编制，合并范围内的各公司间的重大交易和资金往来等，均已在合并时抵消。 三、税项 （一）增值税：税率为17%，以销项税额扣除可抵扣的进项税额后的余额计缴。 （二）企业所得税：执行所得税法定税率。本公司所属各分公司异地独立缴纳所得税，纳税人年度应纳税所得额低于3万元的，按18%计缴；3万元以上10万元以下的，按27%计缴；10万元以上的，按33%计缴。 （三）营业税：按应税营业额的5%计缴。 （四）城市维护建设税：除本公司临朐分公司按应交流转税额的5%计缴外，其他单位均按应交流转税额7%计缴。 （五）教育费附加：按应交流转税额的3%计缴。 （六）其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 四、控股子公司及合营企业 （一）本公司所控制的子公司及合营企业 公司2003年6月末无子公司及合营企业。 （二）纳入汇总范围的分公司 郑州百文股份有限公司（集团）济南家电分公司 郑州百文股份有限公司（集团）济南电脑分公司 郑州百文股份有限公司（集团）潍坊家电分公司 郑州百文股份有限公司（集团）日照家电分公司 郑州百文股份有限公司（集团）滕州家电分公司 郑州百文股份有限公司（集团）临朐家电分公司 郑州百文股份有限公司（集团）烟台家电分公司 郑州百文股份有限公司（集团）荷泽家电分公司 郑州百文股份有限公司（集团）枣庄家电分公司 郑州百文股份有限公司（集团）济宁家电分公司 郑州百文股份有限公司（集团）临沂家电分公司 郑州百文股份有限公司（集团）泰安家电分公司 郑州百文股份有限公司（集团）东营家电分公司 郑州百文股份有限公司（集团）山东采购分公司 五、会计报表主要项目注释 注释1、货币资金 项目 2003.6.30 2002.12.31 现金 57,423.98 84,987.30 银行存款 141,662,777.25 40,362,711.55 其他货币资金 3,268,112.58 2,367,519.22 合计 144,988,313.81 42,815,218.07 注释2、应收票据 种类 2003.6.30 2002.12.31 商业承兑汇票 36,046,101.45 25,179,014.30 银行承兑汇票 550,000.00 合计 36,596,101.45 25,179,014.30 说明：本公司应收票据未贴现或抵押。 注释3、应收账款 2003.6.30 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 2,478,373.46 100.00 247,837.34 1-2年 2-3年 3年以上 合计 2,478,373.46 100.00 247,837.34 应收账款净额 2,230,536.12 2002.12.31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 4,110,763.20 100.00 411,076.32 1-2年 2-3年 3年以上 合计 4,110,763.20 100.00 411,076.32 应收账款净额 3,699,686.88 说明： 1．应收账款中持有本公司5%以上股份股东的欠款220,921.70元，详见“附注六、关联方关系及其交易（三）”。 2．应收账款项目前5名金额合计 截止日 2003.6.30 2002.12.31 金额 828,474.78 2,339,846.08 比例(%) 33.43 56.92 注释4、其他应收款 2003.6.30 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 1,764,642.84 1.92% 176,464.28 1-2年8 9,966,940.829 8.08% 5,591,214.18 2-3年 3年以上 合计 91,730,583.66 100.00 5,767,678.46 其他应收款净额 85,962,905.20 2002.12.31 账龄 金额比 例(%) 坏账准备 1年以内 1,481,487.62 1.54 186,543.66 1-2年8 94,904,986.19 98.46 5,887,596.89 2-3年 3年以上 合计 96,386,473.81 100.00 6,074,140.55 其他应收款净额 90,312,333.26 说明： 1．其他应收款中应收持股5%以上股份股东的金额为89,966,940.82元（详见“附注六、关联方关系及其交易（三）”）。其中： （1）本公司对百文集团的其他应收款88,586,242.81元，系对关联方重大资产债务重组过程中形成的应收款项，董事会认为确定能够收回，按个别认定法计提坏帐准备，提取比例为6%。 （2）根据2001年12月15日百文集团和本公司签订的《关于资产交接的协议书》，由百文集团承担并支付河南冰熊保鲜设备股份有限公司货款及诉讼费1,380,698.01元，对该应收款项按账龄分析法计提坏账准备。 2．本公司债务人山东大正生物发展有限公司和济南槐荫万顺电力物资供应处共计欠款42,661.00元，有证据表明该款项不能收回，对其全额计提坏账准备。 3．其他应收款前5名金额合计 截止日 2003.6.30 2002.12.31 金额 84,840,656.65 95,315,610.19 比例(%) 98.69 98.89 注释5、预付账款 2003.6.30 2002.12.31 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 7,347,135.75 100.00 3,9719,218.78 100.00 1-2年 2-3年 3年以上 合计 7,347,135.75 100.00 39,719,218.78 100.00 说明：预付账款中预付持股5%以上股东的款项3,171,094.40元，详见“附注 六、关联方关系及其交易（三）”。 注释6、存货及存货跌价准备 1．存货余额 项目 2003.6.30 2002.12.31 分期收款发出商品 6,793,738.92 9,013,463.17 库存商品 100,061,297.73 64,296,418.52 合计 106,855,036.65 73,309,881.69 存货跌价准备 62,055.09 20,581.91 存货净额 106,792,981.56 73,289,299.78 2．存货跌价准备变动情况 项目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.6.30 分期收款发出商品 库存商品 20,581.91 41,473.18 62,055.09 合计 20,581.91 41,473.18 62,055.09 说明： 1．公司采用成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备，可变现净值依据期末市场价格的变化情况，考虑销售费用、税金后确定。公司期末对存货进行检查，发现部分存货可变现净值低于成本，故增加存货跌价准备41,473.18元。 2．存货年末比年初增长45.76%，主要原因系①本年度增设两家分公司，相应增加库存商品；②6月末正处于空调销售旺季，空调存货较多。 注释7、待摊费用 类别 2003.6.30 2002.12.31 期末结存余额的原因 房租 487,324.85 127,324.85 按受益期限进行摊销 其他 167,802.72 70,634.16 按受益期限进行摊销 合计 655,127.57 197,959.01 注释8、固定资产及累计折旧 1．固定资产原值 类别 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.6.30 房屋建筑物 239,791,667.17 239,791,667.17 机器设备 336,414.25 336,414.25 电子设备 3,269,201.77 1,209,781.77 220,657.40 4,258,326.14 运输设备 385,603.00 385,603.00 其他设备 10,395.00 2,800.00 2,310.00 10,885.00 合计 243,793,281.19 1,212,581.77 222,967.40 244,782,895.56 2．累计折旧 类别 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.6.30 房屋建筑物 11,543,904.13 3,843,466.68 15,387,370.81 机器设备 58,084.66 32,684.22 90,768.88 电子设备 814,225.17 345,513.63 62,815.67 1,096,923.63 运输设备 79,547.52 40,969.86 120,517.38 其他设备 535.34 5,397.12 672.00 5,260.46 合计 12,496,296.82 4,268,031.51 63,487.17 16,700,841.16 3．固定资产净值：期初数为231,296,984.37元，期末数为228,082,054.40元。 4．固定资产减值准备 类别 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.6.30 房屋建筑物 机器设备 2,238.72 2,238.72 电子设备 268,904.79 30,100.00 13,247.58 285,757.21 运输设备 其他设备 820.80 820.80 合计 271,964.31 30,100.00 13,247.58 288,816.73 5．说明： （1）公司期末对固定资产进行逐项检查，发现部分固定资产可收回金额低于账面价值，已计提固定资产减值准备。 （2）公司以济南市历下区趵突泉北路12号房产地上第五层（济房权证历字第061501号、历下国用（2002）字第0100501号）向深圳发展银行济南分行抵押，获取银行借款2,000万元。其中2002年12月27日借款1,000万元，2003年3月25日借款1,000万元。该房产建筑面积3,275.2m,评估值为23,021.40万元。 (3) 公司以济南市历下区趵突泉北路12号房产地上第三层（济房权证历字第061501号、历下国用（2002）字第0100501号）向建设银行济南天桥支行抵押，2003年4月30日获取银行借款1,500万元。该房产建筑面积3311.0m2,评估值5192.2万元。 注释9、长期待摊费用 长期待摊费用为营业场所场修费，期末余额为43,806.77元，期初余额为67,335.元，本报告期摊销23,528.23元。 注释10、短期借款 借款类别 2003.6.30 2002.12.31 抵押借款 35,000,000.00 10,000,000.00 信用借款 保证借款 4,000,000.00 合计 39,000,000.00 10,000,000.00 说明： 1．公司以房产抵押获取银行借款3,500万元，详见“注释8、固定资产及累计折旧 5（2）、5（3）”。 2．公司由三联集团提供担保，向泰安市泰山区财源信用社借款400万元。 注释11、应付票据 本报告期新增应付票据1,260万元，其均为备付金100%的银行承兑汇票。其中在深圳发展银行济南分行办理500万元，在建设银行天桥支行办理760万元，用于支付商品货款。 注释12、应付账款 应付账款期末余额为146,303,261.00元，期初余额为146,040,902.89元。 说明： 1．应付账款期末余额中无欠付持股5%以上股东的款项。 2．期末余额中的119,465,901.65元，系本公司2001年11月30日重组前形成的，其中账龄超过3年的82,043,393.16元。根据《债务托管协议》，由百文集团代为管理和偿还。 注释13、预收账款 预收账款期末余额为10,355,038.32元，期初余额为6,748,259.39元。 说明： 1．预收账款中无持股5%以上股份股东的款项。 2．期末余额中的155,753.80元，系本公司2001年11月30日重组前形成的，账龄均超过1年。根据《债务托管协议》，由百文集团代为管理和结算。 注释14、应付工资 应付工资期末余额为0元，期初余额为567,316.00元。 说明：期初余额为已计提暂未发放的工资，无工效挂钩工资或拖欠性质的款项。 注释15、应付福利费 应付福利费期末余额为1,631,853.23元，期初余额为903,442.64元。 注释16、应交税金 项目 税率 2003.6.30 2002.12.31 增值税 17% 11,137,405.40 11,790,234.07 营业税 5% 125,510.80 125,931.53 企业所得税 33% 5,275,730.57 5,161,140.44 房产税 1.2% 159,104.36 151,374.09 城市维护建设税 7% 673,377.88 702,332.53 个人所得税 149,199.22 51,054.33 土地使用税 11,870.44 合计 17,520,328.23 17,993,937.43 说明： 1．各独立缴纳所得税的异地分公司所执行的所得税税率： 分公司名称 税率 原因 郑州百文股份有限公司（集团）济南家电分公司 33% 郑州百文股份有限公司（集团）济南电脑分公司 33% 郑州百文股份有限公司（集团）潍坊家电分公司 33% 郑州百文股份有限公司（集团）滕州家电分公司 33% 郑州百文股份有限公司（集团）临朐家电分公司 33% 郑州百文股份有限公司（集团）日照家电分公司 33% 郑州百文股份有限公司（集团）济宁家电分公司 33% 郑州百文股份有限公司（集团）烟台家电分公司 33% 郑州百文股份有限公司（集团）枣庄家电分公司 33% 郑州百文股份有限公司（集团）临沂家电分公司 33% 郑州百文股份有限公司（集团）菏泽家电分公司 33% 郑州百文股份有限公司（集团）泰安家电分公司 33% 郑州百文股份有限公司（集团）东营家电分公司 33% 郑州百文股份有限公司（集团）山东采购分公司 33% 2．烟台家电公司经烟台市芝罘国家税务局烟国税函[2003]25号文件批准，同意给予烟台家电分公司免征2003年度所得税的照顾。 注释17、其他应交款 项目 计缴标准 2003.6.30 2002.12.31 教育费附加 按应交增值税、营业税的3%计缴 297,203.08 333,540.79 住房公积金 112,437.62 30,588.36 合计 409,640.70 364,129.15 注释18、其他应付款 其他应付款期末余额为116,199,589.64元，期初余额为71,256,187.63元。 说明： 1．应付持股5%以上股份股东的款项103,902,572.22元，详见“附注六、关联方关系及其交易（三）”。 2．期末余额中的8,334,403.09元，系本公司2001年11月30日重组前形成的，其中账龄超过3年的6,565,556.09元。根据《债务托管协议》，由百文集团代为管理和偿还。 3．其他应付款期末较期初增加63.07%，主要系三联集团根据公司2001年股东大会关于重组方案注入100,000,000元现金与公司根据2003年6月20日股东大会通过的归还对三联集团欠款的协议归还5,000万元所致。 注释19、预提费用 项目 2003.6.30 2002.12.31 期末结存余额的原因 预提借款利息 7,375.00 未到付款期限 审计、律师费 1,050,000.00 未到付款期限 独立董事津贴 156,000.00 暂未支付 其他 74,686.43 53,073.55 合计 1,124,686.43 216,448.55 注释20、长期借款 借款类别 2003.6.30 2002.12.31 信用借款 1,421,317.98 1,421,317.98 说明：该长期借款系本公司2001年11月30日重组前形成的，根据《债务托管协议》，由百文集团代为管理和偿还。 注释21、股本 本期 本期 公积转 项 目 2002.12.31 配股 送股 增股本 一、尚未流通股份 1．发起人股份 90,482,919 其中：国家拥有股份 14,438,935 境内法人持有股份 76,043,984 境外法人持有股份 其他 2．募集法人股 3．内部职工股 4．优先股或其他 尚未流通股份合计 90,482,919 二、已流通股份 1．境内上市人民币普通股 107,099,200 2．境内上市外资股 3．境外上市外资股 4．其他 已流通股份合计 107,099,200 三、股份总数 197,582,119 本期其 项 目 增发 他变动 2003.6.30 一、尚未流通股份 1．发起人股份 90,482,919 其中：国家拥有股份 14,438,935 境内法人持有股份 76,043,984 境外法人持有股份 其他 2．募集法人股 3．内部职工股 4．优先股或其他 尚未流通股份合计 90,482,919 二、已流通股份 1．境内上市人民币普通股 107,099,200 2．境内上市外资股 3．境外上市外资股 4．其他 已流通股份合计 107,099,200 三、股份总数 197,582,119 注释22、资本公积 项目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.6.30 关联交易差价 38,935,917.11 38,935,917.11 合计 38,935,917.11 38,935,917.11 说明：该关联交易差价系2001年公司实施资产债务重组时，向百文集团出售资产所形成。 注释23、盈余公积 项目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.6.30 法定公积金 527,170.09 527,170.09 公益金 9,266,991.52 9,266,991.52 任意盈余公积 合计 9,794,161.61 9,794,161.61 注释24、主营业务收入、成本 1．按业务性质（行业）列示 业务性质 2003年1—6月 （行业） 主营业务收入 主营业务成本 商业 800,068,709.55 754,449,845.14 业务性质 2002年度1—6月 （行业） 主营业务收入 主营业务成本 商业 588,247,837.52 554,343,040.10 2．按地区分布列示 2003年1—6月 2002年1—6月 业务地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 山东 800,068,709.55 754,449,845.14 588,247,837.52 2002年1—6月 业务地区 主营业务成本 山东 554,343,040.10 3．销售收入前5名合计 本公司为商业零售企业，统计销售收入前5名无意义。 说明：主营业务收入本报告期比上年同期增长36.01%，主要原因为： （1）2002年下半年新成立5家分公司及本报告期新成立的3家分公司实现主营业务收入11,679.40万元。 （2）本报告期加大促销措施，战胜“非典”带来的影响，使公司主营业务收入按上年同期可比口径计算增加9,502.69万元，增长16.15% 注释25、主营业务税金及附加 项目 计缴标准 2003年1—6月 2002年1—6月 城建税 按应交流转税的5%、7%计缴 402,236.10 344,014.84 教育费附加 按应交流转税的3%计缴 179,265.15 147,745.57 合计 581,501.25 491,760.41 注释26、其他业务利润 2003年1—6月 2002年1—6月 业务性质 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 进场费收入 2,953,996.54 162,469.81 1,453,345.29 促销费收入 1,771,697.06 6,883.00 1,256,699.26 初次加盟费收入 935,710.00 854,700.85 代办费收入 632,675.43 2,155.00 71,3673.20 特许权使用费 1,993,718.38 109,654.51 培训费收入 63,634.79 44,025.65 维修收入 757,282.11 55,382.44 其他 311,121.17 356,201.23 259268.28 合计 9,419,835.48 692,749.30 4,581,712.53 其他业务利润 8,727,086.18 业务性质 2002年1—6月 其他业务支出 进场费收入 促销费收入 初次加盟费收入 代办费收入 特许权使用费 培训费收入 2,464.00 维修收入 其他 33,973.85 合计 36,437.85 其他业务利润 注释27、财务费用 类别 2003年1—6月 2002年1—6月 利息支出 200,126.25 216,184.09 减：利息收入 203,693.51 145,537.46 其他 1,082,734.32 68,702.75 合计 1,079,167.06 139,349.38 注释28、营业外收入 类别或内容 2003年1—6月 2002年1—6月 处置资产收入 17,529.11 罚款收入 其他 6,443.00 合计 17,529.11 6,443.00 注释29、营业外支出 类别或内容 2003年1—6月 2002年1—6月 处置资产损失 18,473.44 罚款及滞纳金 固定资产减值准备 30,100.00 288,080.78 捐赠 其他 15,637.67 合计 45,737.67 306,554.22 注释30、利润分配 2003.6.30 2002.12.31 项 目 年初未分配利润 4,480,945.76 -1,883,300,864.57 加：净利润 15,051,286.39 20,804,849.47 其他转入 1,867,767,715.99 减：提取法定盈余公积 527,170.09 提取法定公益金 263,585.04 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 19,532,232.15 4,480,945.76 说明： 本期利润分配：本期公司实现净利润15,051,286.39元，未进行利润分配。 注释31、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金19,580,155.86元，主要系支付的营业费用和管理费用。 注释32、收到的其他与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金100,129,750.02元，为三联集团根据郑百文2001年1月28日股东大会通过的重组方案中置换资产的协议，于2003年1月28日注入100,000,000元现金及产生的利息。 注释33、支付的其他与筹资活动有关的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金5000万元，系公司根据2003年6月20日股东大会通过的与三联集团签定的还款协议，归还三联集团的5,000万元欠款。 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．存在控制关系的关联方 与本公 注册 法定 企业名称 主营业务 司关系 经济性质 地址 代表人 山东三联集团有 商 贸、电子信息、 控股 济南市 有限责任 张继升 限责任公司 旅游、房地产 股东 2．存在控制关系的关联方注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 期初金额 本年增加 本年减少 期末金额 山东三联集团有限责任公司 69,195 69,195 3．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2002.12.31 企业名称 本年增加 本年减少 数量 比例% 山东三联集团 98,377,710 49.79 有限责任公司 2003.6.30 企业名称 数量 比例% 山东三联集团 98,377,710 49.79 有限责任公司 4．不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 郑州百文集团有限公司 第二大股东 三联家电配送中心有限公司 同一母公司 山东三通电讯有限公司 同一母公司 （二）关联交易 1．定价政策：采用公平的市场价格。 2．购进商品： 2003年1—6月 企业名称 金 额 占该项目比例 山东三联集团 700,699,607.85 91.72% 有限责任公司 2002年1—6月 企业名称 金 额 占该项目比例 山东三联集团 553,219,738.61 93.48% 有限责任公司 3．销售商品：本期未向关联方销售商品。 4．托管债务：根据《债务托管协议》，根据本公司在重组过程中和百文集团签订的《债务托管协议》，本公司2003年期初负债中的129,320,718.38元及或有负债由百文集团代为管理和偿还。本期百文集团承接本公司其他应付款及应交税金4,938,045.37元。 5．租赁：根据本公司与三联集团签订的协议，2003年1月1日至6月30日，下列分公司租赁三联集团的房屋： 分公司名称 租金 备注 郑州百文股份有限公司（集团）潍坊家电分公司 43,200.00 郑州百文股份有限公司（集团）日照家电分公司 50,000.00 郑州百文股份有限公司（集团）临朐家电分公司 16,700.00 郑州百文股份有限公司（集团）烟台家电分公司 60,048.00 郑州百文股份有限公司（集团）菏泽家电分公司 52,500.00 郑州百文股份有限公司（集团）枣庄家电分公司 21,600.00 郑州百文股份有限公司（集团）临沂家电分公司 54,000.00 郑州百文股份有限公司（集团）济宁家电分公司 14,700.00 郑州百文股份有限公司（集团）泰安家电分公司 24,900.00 郑州百文股份有限公司（集团）东营家电分公司 16,666.66 合计 354,314.66 6．代理： （1）本公司委托三联集团承担本公司家用电器的售后维修、送货、安装业务，本期支付维修费用90万元、送货费用30万元、安装费用12万元。 （2）本公司委托三联集团承担本公司的物业管理、安全保卫管理，本期支付物业管理费用15万元、安全保卫管理费用15万元。 7．许可：三联集团许可本公司无偿使用其ERP系统。 8．三联集团委托本公司开发并管理三联家电特许连锁店体系，三联集团同意本公司以“三联”字号开发新的三联家电特许连锁店并建立家电特许连锁体系。本公司收取的三联家电特许连锁店交纳的三联无形资产使用费和管理费由本公司享有和使用。同时，三联集团不再向本公司支付委托费。 10．担保：三联集团为公司向泰安市泰山区财源信用社借款400万元提供担保。 11．签订合同：本公司与三联集团签订《商品购销合同》，三联集团根据本公司需求，及时提供符合国家质量标准的各种家电商品。 购销商品的定价遵循公开、公平、公正和互惠互利的原则，考虑返利和折扣因素，购销价格原则上不高于厂家供应价格。 12．提供资金：根据2001年1月18日公司股东大会通过的资产重组方案，三联集团根据《资产置换协议》注入本公司现金100,000,000元。其次，根据2003年6月20日公司股东大会通过的与三联集团《债务偿还协议》的规定，公司已于本报告期偿还三联集团债务5,000万元。 （三）关联方应收应付款项 2003.6.30 科目 单位名称 金额 比例(%) 应收账款 山东三联集团有限责任公司 220,921.70 9.90 其他应收款 郑州百文集团有限公司 89,966,940.82 98.08 预付账款 山东三联集团有限责任公司 3,171,094.40 43.16 预付账款 三联家电配送中心有限公司 预付账款 山东三通电讯有限公司 应付账款 三联家电配送中心有限公司 4,047,942.05 2.77 应付账款 山东三通电讯有限公司 2,900,674.27 1.98 其他应付款 山东三联集团有限责任公司 103,902,572.22 89.46 2002.12.31 科目 单位名称 金额 比例(%) 应收账款 山东三联集团有限责任公司 971,409.58 23.63 其他应收款 郑州百文集团有限公司 94,904,986.19 98.46 预付账款 山东三联集团有限责任公司 4,680,536.56 11.78 预付账款 三联家电配送中心有限公司 30,300,980.36 76.29 预付账款 山东三通电讯有限公司 339,663.49 0.86 应付账款 三联家电配送中心有限公司 应付账款 山东三通电讯有限公司 其他应付款 山东三联集团有限责任公司 55,140,845.86 77.38 七、或有事项 本公司在报告期内未发生或有尚未终结的重大诉讼、仲裁事项。 根据《债务托管协议》，本公司或有负债由百文集团代为管理和偿还。三联集团为百文集团履行义务提供担保。 八、承诺事项 截止报告日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 1、公司于7月8日接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（以下简称“登记公司”）《关于完成郑百文股份过户的函》（中国结算沪函字（2003）14号）。按照河南省郑州市中级人民法院（2001）郑经初字第417号民事判决书、（2001）郑法执字第702号民事裁定书和（2001）郑法协执字第702号协助执行通知书的要求，登记公司已于2003年6月24日根据公司董事会确认的数据将回购股份过户至公司指定的证券帐户，并于次日办理了回购股份的注销登记。回购共涉及38个股东帐户，注销数量111,362股。公司已于8月19日召开股东大会，通过了调减注册资本的决议。公司注册资本调减后，股本总额为197,470,757股，其中国家股为14,438,935股，占公司总股本的7.31%，社会法人股76,043,984股，占总股本的38.51%，社会流通股106,987,838股，占总股本的54.18%。另外，登记公司已于7月4日根据公司董事会确认的数据办理了已被司法解冻的郑百文股份的过户手续，将466个股东帐户持有的319,094股郑百文股份过户至三联集团郑百文重组专用帐户中。 十、非货币性交易事项 截止本报告日，公司无需要披露的非货币性交易事项。 十一、其他重大事项 2003年7月9日，上海证券交易所以上证上字[2003]81号文件批准，同意公司股票恢复上市的申请，公司股票已于2003年7月18日恢复交易。 十二、其他财务资料 净资产收益率及每股收益 2003年1—6月 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 16.94 17.43 0.228 0.228 营业利润 8.94 9.20 0.120 0.120 净利润 5.66 5.83 0.076 0.076 扣除非经常性损益后的净利润 5.67 5.84 0.076 0.076 七、备查文件 1、载有董事长签名的半年度报告文本； 2、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露过的所有文件文本； 4、公司章程文本。 三联商社股份有限公司 董事长：张继升 二OO三年八月二十六日 |
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