湖南浏阳花炮股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.28 10:40 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
湖南浏阳花炮股份有限公司2003年半年度报告 目 录 一、重要提示 二、公司基本情况 三、股本变动及主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务会计报告及附注 八、备查文件目录 一、重要提示 1、董事会及董事声明 公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 其中： （1）叶树仁董事全权委托葛光明董事出席会议并表决；魏祥鲁董事全权委托乐根成董事出席会议并表决；独立董事刘力、冯长根分别全权委托杨瑞龙独立董事出席会议并表决。 （2）因湖南省安泰房地产有限责任公司持有本公司的股权已经转让给湖南聚源科技股份有限公司，杨炳煜董事已向本公司董事会申请辞去董事职务，故没有出席会议。 2、公司董事长易怀泉先生、副总经理兼财务总监柳曙光先生及财务经理罗晖女士声明：保证半年度报告中财务会计报告的真实、完整。 3、本半年度报告未经审计。 二、公司基本情况 （一）基本情况 1、公司法定中文名称：湖南浏阳花炮股份有限公司 公司中文缩写：浏阳花炮 公司法定英文名称：HUNAN LIUYANG FIREWORKS CO.,LTD 2、公司法定代表人：易怀泉 3、公司住册及办公地址：湖南省浏阳市金沙北路369号 邮政编码：410300 4、董事会秘书：唐和平 证券事务代表：杨萍 联系地址：湖南省浏阳市金沙北路369号 联系电话：0731-3620966 传真：0731-3611670 电子信箱：[email protected] 5、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年报备置地点：公司证券融资部 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：浏阳花炮 证券代码：600599 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999年12月12日 变更注册登记日期和地点：2002年7月24日，长沙 企业法人营业执照注册号：4300001004497 税务登记号码：43018171704801X 公司聘请的会计师事务所：天职孜信会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所住所：北京市海淀区车公庄西路乙19号华通大厦B座 （二）主要会计数据情况（单位：千元） 本报告期末比年 本报告期末 上年度期末 初数增减（%） 流动资产 466132.54 435760.70 6.97 流动负债 157023.69 124804.96 25.82 总资产 547345.23 512202.34 6.86 股东权益（不含少数股东权 281911.94 278963.36 1.06 益） 每股净资产（元） 2.24 2.21 1.36 调整后的每股净资产（元） 2.24 2.21 1.36 本报告期比上年 报告期 上年同期 同期增减（%） 净利润 2948.57 8996.48 -67.23 扣除非经常性损益的净利润 2910.70 9037.30 -67.79 每股收益 0.0234 0.13 -82.00 净资产收益率（%） 1.05 3.21 -67.29 经营活动产生的现金流量净额 -62730.22 -96212.80 34.80 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额： 1、补贴收入 53067.13元 2、营业外收入 150289.33元 3、营业外支出 -146800.00元 4、所得税影响数 -18663.63元 合计 37892.83元 三、股本变动和主要股东持股情况 （一）股份变动情况表 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（＋，－） 本次 送 公积金 变动前 配股 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 55678320 境内法人持有股份 27000000 境外法人持有股份 其他 3721680 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 86400000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 39600000 2、境内上市的外资股 39600000 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 126000000 本次变动增减（＋，－） 本次 增 其 小计 变动后 发 他 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 55678320 境内法人持有股份 27000000 境外法人持有股份 其他 3721680 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 86400000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 39600000 2、境内上市的外资股 39600000 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 126000000 （二）股东情况介绍 1、截止2003年6月30日，公司股东总数为5722户。 2、截止2003年6月30日，公司前10名股东持股情况如下： 股份类别 年度内增减 年末持股 比例 （已流通或未 股东名称（全称） (股) 数量(股) （％） 流通） 浏阳市财政局 55678320 44.19 未流通 凯达(湖南)房地产 13500000 10.71 未流通 开发有限公司 湖南聚源科技发展 13500000 10.71 未流通 有限公司 魏祥鲁 3469320 2.75 未流通 熊孝勇 252360 0.20 未流通 王军若 224608 0.178 已流通 乐兰 92389 0.073 已流通 任建璇 92100 0.073 已流通 周学如 76937 0.061 已流通 李双华 74390 0.059 已流通 股东性质 质押或冻结的 （国有股东或 股东名称（全称） 股份数量(股) 外资股东） 浏阳市财政局 无 国有股 凯达(湖南)房地产 13500000 境内法人股 开发有限公司 湖南聚源科技发展 无 境内法人股 有限公司 魏祥鲁 无 个人股 熊孝勇 无 个人股 王军若 不详 流通股 乐兰 不详 流通股 任建璇 不详 流通股 周学如 不详 流通股 李双华 不详 流通股 3、前十名股东中公司发起人股东熊孝勇，其子熊源为浏阳市有机化工有限公司法定代表人，该公司占有湖南浏阳花炮阻燃新材料开发有限公司18.87%股份，属关联关系。流通股股东之间公司未知其关联关系，不存在一致行动人情况。 4、公司控股股东情况 2003年5月27日湖南省安泰房地产有限责任公司与湖南聚源科技发展有限公司签订了《股权转让协议》，并于5月30日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了过户手续。湖南聚源科技有限公司现为本公司的第二大股东。相关公告见5月29日和6月4日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一）公司董事、监事和高级管理人员在报告期内持有的股票没有变动 (二)报告期内公司董事、监事和高级管理人员变动情况 公司2003年4月25日召开的2002年年度股东大会审议通过，聘任冯长根先生和王国顺先生为公司的独立董事。 五、管理层讨论与分析 （一）经营成果以及财务状况简要分析 1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化： 金额（人民币千元） 项目 增减比率（%） 本期数 上年同期数 主营业务收入 134314.34 117269.61 14.53 主营业务利润 16284.77 18098.84 -10.02 净利润 2948.58 8996.48 -67.23 现金及现金等价物净增加额 -39162.46 -52854.91 25.91 其中： （1）主营业务收入增长14.53%，主要是因为报告期内公司继续完善营销管理制度，加强拓展国际市场，加强公司营销力量，公司花炮销售在国际市场的占有率显著提高所至。 （2）主营业务利润的减少10.02%，主要是因为花炮原材料价格增加等原因导致花炮成本率增长8.44%。 （3）净利润减少67.23%，主要是因为受非典影响主营业务利润及其他业务利润减少，同时由于国家政策性贴息未到位导致补贴收入减少1032.60千元以及广告费用增加1000.00千元、财务费用增加1427.61千元所致。 （4）现金及等价物比上年同期增加13692.45千元，主要是因为销售商品多，收回的现金增加所致。 2、总资产、股东权益与期初相比的变化 金额（人民币千元） 项目 增减比率（%） 期末数 期初数 总资产 547345.23 512202.34 6.86 股东权益 281911.94 278963.36 1.06 （二）报告期内主要经营情况 1、公司主要从事开发、生产销售烟花鞭炮及其原材料：提供烟花鞭炮燃放服务；自营和代理除国家组织统一联合经营的16种出口商品和国家实行核定公司经营的14种进口商品以外的其他商品及技术人进出口业务，经营进料加工和“三来一补”业务。报告期内公司持续稳定发展，主营业务收入实现13431.43万元，比去年同期增长14.53%，主营业务利润实现1628.48万元，比去年同期减少10.02%，净利润294.86万元，比去年同期减少67.23%。 公司管理层认为，公司报告期内利润与上年度相比出现了下降情况，其主要原因：一是花炮原材料涨价，引起主营业务成本增加；二是“非典”，影响了部分花炮业务的正常进行和投资项目效益预期实现。 公司管理层将积极动员全体员工发扬超越进取的精神，努力抓住下半年花炮销售进入旺季的有利时机，大力扩大内外销业务。抓好投资项目建设，加强科学管理，保证实现公司全年发展与增长目标。 2、公司主营业务行业及地区构成 （1）主营业务行业构成情况 单位：千元 行业 主营业务收入 主营业务成本 花炮销售 110072.44 96638.57 纸张销售 19769.87 17856.10 其他 4472.03 3355.00 （2）主营业务地区分布情况 单位：千元 地区 主营业务收入 主营业务成本 国外销售 110072.44 96638.57 国内销售 24241.90 21211.00 3、主营业务构成变化情况 占主营业务收入的比例（%） 行业 本期数 上年同期数 花炮销售 81.95 67.92 纸张销售 14.72 其他 3.33 32.08 占主营成本的比例（%） 行业 本期数 上年同期数 花炮销售 82.00 63.78 纸张销售 15.15 其他 2.85 36.22 4、报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务。 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司于2001年7月31日向社会公众发行A股股票2200万股（含200万国有股存量发行），每股发行价人民币10元，扣除发行费用，实际募集资金净额为19280万元。截止报告期末实际使用11245.32万元，尚未使用资金8034.68万元。其中已投资项目中只有营销及信息网络项目——南非分公司的投资有所增加，到2003年6月底，该项目已累计投资59.8万美元，折合人民币为494.55万元人民币，占项目总投资的13.35%。其它项目投资情况见下表：单位：千元 拟定投 实际投资 未使用金 实际投资项目 资额 额 额 营销及信息网络 3705.00 494.55 3210.45 年产40万箱安全环保烟花 4905.00 1920.00 2985.00 BPP阻燃剂项目 4910.63 1827.00 3083.63 浏阳河花炮文化城项目 5100.00 5100.00 0 补充公司贸易流动资金 1903.77 1903.77 0 完成进度 2003年效 实际投资项目 原因 （%） 益 非典、季节 营销及信息网络 13.35 性销售 年产40万箱安全环保烟花 39.14 35.84 边建厂边生产 新产品适应 BPP阻燃剂项目 37.21 203.19 市场 浏阳河花炮文化城项目 100 -108.63 连续性开发 补充公司贸易流动资金 100 2、效益情况及原因分析 （1）营销及信息网络项目 南非分公司于2002年下半年开始实施运作。今年3月，依据南非有关公司成立的法律、法规，我公司在南非成立了中国浏阳花炮（南非）国际贸易有限公司，今年6月，南非分公司开始正常的销售，已签定的业务单已向国内花炮生产企业下单生产，今年下半年可以实现一定销售量。 （2）年产40万箱安全环保烟花 本项目截止2003年6月30日，已实现利润35841.88元。本项目没有达到预期收益主要原因在于该项目目前正处在建设期，该项目预计今年年底可以建成全面投产。 （3）BPP阻燃剂项目 本项目截止2003年6月30日，已实现利润203190.16元。本项目没有达到预期收益主要原因在于本项目去年刚开发投资的BIBP交联剂产品尚处于市场的开发和成长期，目前产量仅达到生产能力的一半，固定成本较高，再加上公司产品单一，没有多个盈利点，不能形成规模效益。但本项目于去年向市场开发生产BIBP交联剂产品后，今年下半年又将开发出一种BE-2000高分子量阻燃剂产品投入市场，公司的产品结构和产品的市场竞争能力将进一步得到提高，公司的运营情况将得到很大的好转。 （4）浏阳河花炮文化城项目 本项目截止2003年6月30日，已亏损108625.30元。本项目没有达到预期收益主要原因在于本项目属于连续性开发项目，且本项目目前还处在基础设施开发阶段，前期的投入较大，开发土地的销售工作尚未进行。预计下半年可实现一定的销售收入和利润。 3、募集资金使用变更情况 报告期内没有变更募集资金使用情况。 4、报告期内公司无重大非募集资金的使用。 四、报告期内未对本年度经营计划进行修改。 五、本半年度报告未经审计。财务会计报表和会计报表附注。（附后） 六、重要事项 （一）公司治理情况 报告期内公司治理情况基本符合中国证券监督管理委员会相关法律、法规的要求。根据中国证券监督管理委员会证监发[2001]102号《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》要求，公司于2003年6月29日召开2003年度第一次临时股东大会审议通过了关于增聘独立董事的议案，增聘冯长根先生和王国顺先生为本公司的独立董事。独立董事人数由原来2名增加为4名，达到了全体董事人数三分之一的要求。 （二）利润分配方案 1、公司2002年度利润分配方案实施情况： 2002年度可供投资者分配的利润为17794104.78元，以2002年末公司总股本12600万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），共计派发现金红利1260万元。公司于2003年6月9日实施了上述分配方案。 2、公司2003年中期利润不分配、不转增。 （三）报告期内无重大诉讼、仲裁事项。 （四）报告期内无收购、出售资产、吸收合并事项。 （五）报告期内的重大关联交易事项： 1、采购货物发生的关联交易 单位名称 采购金额(元) 湖南浏花烟花有限公司 4424260.48 本公司从湖南浏花烟花有限公司购买产品，按市场价结算。 2、销售货物发生的关联交易 单位名称 采购金额(元) 湖南浏花烟花有限公司 295257.16 湖南浏花烟花有限公司从本公司购买花炮原材料，按市场价结算。 3、其他主要关联交易事项 报告期内无其他主要关联交易事项。 （六）重大合同及其履行情况： 1、报告期内公司各项业务合同履行正常，未发生重大合同纠纷。 2、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项发生。 3、报告期内无对外担保事项。 4、报告期内公司没有委托他人进行现金资产管理事项。 5、报告期内没有签署其他重大合同。 （七）报告期或持续到报告期内公司或持股5%以上股东承诺事项的情况： 公司上市之前，公司五家发起人股东作出了在《公司法》规定的对股份有限公司发起人股东持有股份转让限制的期限内，不转让公司股份的承诺。报告期内，本公司并列第二大股东湖南省安泰房地产有限责任公司将其所持有本公司13500000股股票全部协议转让给湖南聚源科技发展有限公司，并于2003年5月30日办理了过户手续。 （八）公司聘任、解聘会计师的情况： 报告期内没有聘任、解聘会计师的情况。 （九）报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受监督部门处罚的情况。 （十）公司报告期内没有更改名称及股票简称。 （十一）公司报告期内其他重大事项索引。 公司公告均在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上刊登。 1、2003年1月2日刊登了凯达（湖南）房地产开发有限责任公司持有湖南浏阳花炮股份有限公司股权质押公告。 2、2003年3月25日刊登了第二届董事会第二次董事会决议公告和第二届监事会第二次会议决议公告。 3、2003年4月26日刊登了2002年年度股东大会决议公告。 4、2003年4月30日刊登了第二届董事会第三次董事会决议公告和第二届监事会第三次会议决议公告。 5、2003年5月27日刊登了湖南浏阳花炮股份有限公司红利分配实施公告。 6、2003年5月29日刊登了第二届董事会第四次董事会决议公告 7、2003年5月30日刊登了湖南浏阳花炮股份有限公司股权转让公告。 8、2003年6月4日刊登了湖南浏阳花炮股份有限公司股权转让进展公告。 七、财务会计报告及附注 资产负债表 会企01表 编制单位：湖南浏阳花炮股份有限公司（2003年半年度）单位：人民币元 合并 资产 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 115,372,250.76 154,534,706.32 短期投资 应收票据 应收股利 432,619.79 432,619.79 应收利息 应收账款 87,489,458.08 87,503,545.65 其他应收款 36,596,639.52 20,857,253.55 预付账款 63,583,782.53 34,604,965.00 应收补帖款 49,817,063.10 47,177,162.79 存货 112,751,049.86 90,650,446.79 待摊费用 89,674,62 一年内到期的长期 债权投资 其他流动资产 流动资产合计 466,132,538.26 435,760,699.89 长期投资： 长期股权投资 7,045,643.66 5,425,643.66 长期债权投资 长期投资合计 7,045,643.66 5,425,643.66 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 66,591,846.19 65,295,604.38 减：累计折旧 13,935,743.96 12,626,602.64 固定资产净值 52,656,102.23 52,669,001.74 减：固定资产减值准备 固定资产净额 52,656,102.23 52,669,001.74 工程物资 在建工程 4,229,027.15 1,152,844.00 固定资产清理 固定资产合计 56,885,129.38 53,821,845.74 无形资产及其他资产： 无形资产 16,954,658.04 17,194,147.32 长期待摊费用 327,262.69 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 17,281,920.73 17,194,147.32 递延税项： 递延税款借项 资产总计： 547,345,232.03 512,202,336.61 母公司 资产 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 85,225,184.55 129,153,800.03 短期投资 应收票据 应收股利 641,951.20 432,619.79 应收利息 应收账款 58,063,244.08 54,807,810.84 其他应收款 8,658,964.37 9,476,888.06 预付账款 39,447.222.78 8,029,820.00 应收补帖款 49,817,063.10 47,177,162.79 存货 12,155,972.03 13,580,168.11 待摊费用 一年内到期的长期 债权投资 其他流动资产 流动资产合计 254,009,602.11 262,658,269.62 长期投资： 长期股权投资 104,382,644.08 104,435,924.71 长期债权投资 长期投资合计 104,382,644.08 104,435,924.71 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 53,956,226.67 53,387,046.87 减：累计折旧 13,211,069.44 12,342,315.28 固定资产净值 40,745,157.23 41,044,731.59 减：固定资产减值准备 固定资产净额 40,745,157.23 41,044,731.59 工程物资 在建工程 2,821,991.00 152,844.00 固定资产清理 固定资产合计 43,567,148.23 41,197,575.59 无形资产及其他资产： 无形资产 11,534,624.47 11,671,197.91 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 11,534,624.47 11,671,197.91 递延税项： 递延税款借项 资产总计： 413,494,018.89 419,962,967.83 企业负责人：易怀泉 财务总监：柳曙光 会计机构负责人：罗晖 资产负债表 会企01表续 编制单位：湖南浏阳花炮股份有限公司（2003年半年度）单位：人民币元 合并 负债和股东权益 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 90,140,753.03 44,500,000.00 应付票据 14,217,713.87 12,127,859.92 应付账款 36,149,598.27 33,073,325.84 预收账款 13,147,373.93 10,018,644.64 应付工资 18,300.00 应付福利费 244,599.94 487,114.85 应付股利 3,109,944.03 12,621,075.00 应交税金 -6,547,736.00 3,626,403.95 其他未交款 -9,102.65 69,433.40 其他应付款 6,141,925.26 8,281,098.75 预提费用 410,324.17 预计负债 一年内到期的长期 负债 其他流动负债 流动负债合计 157,023,693.85 124,804,956.35 长期负债： 长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 50,000,000.00 50,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 207,023,693.85 174,804,956.35 少数股东权益 58,409,601.87 58,434,021.77 股东权益 股本 126,000,000.00 126,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 126,000,000.00 126,000,000.00 资本公积 139,719,228.63 139,719,228.63 盈余公积 8,050,025.08 8,050,025.08 其中：法定公益金 2,727,682.09 2,727,682.08 未分配利润 8,142,682.60 5,194,104.78 股东权益合计 281,911,936.31 278,963,358.49 负债和股东权益合计 547,345,232.03 512,202,336.61 母公司 负债和股东权益 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 90,140,753.03 44,500,000.00 应付票据 1,000,000.00 应付账款 29,582,216.05 29,377,089.07 预收账款 13,001,666.93 9,927,140.34 应付工资 应付福利费 396,407.79 应付股利 3,109,944.03 12,621,075.00 应交税金 -6,882,752.20 -458,511.02 其他未交款 -14,731.14 35,198.94 其他应付款 2,644,985.88 43,601,209.22 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 131,582,082.58 140,999,609.34 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 131,582,082.58 140,999,609.34 少数股东权益 股东权益 股本 126,000,000.00 126,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 126,000,000.00 126,000,000.00 资本公积 139,719,228.63 139,719,228.63 盈余公积 7,476,619.48 7,476,619.48 其中：法定公益金 2,492,206.50 2,492,206.50 未分配利润 8,716,088.20 5,767,510.38 股东权益合计 281,911,936.31 278,963,358.49 负债和股东权益合计 413,494,018.89 419,962,967.83 企业负责人：易怀泉财务总监：柳曙光会计机构负责人：罗晖 利润表 会企02表 编制单位：湖南浏阳花炮股份有限公司（2003年半年度）单位：人民币元 合并数 项目 本期 上年同期 一、主营业务收入 134,314,344.05 117,269,610.88 减：主营业务成本 117,849,607.82 99,111,560.08 主营业务税金及附加 179,961.29 59,209.93 二、主营业务利润 16,284,774.94 18,098,840.87 加：其他业务利润 1,039,197.06 3,245,762.85 减：营业费用 5,394,799.53 5,568,788.91 管理费用 7,245,888.34 5,557,814.55 财务费用 225,495.42 -1,202,114.66 三、营业利润 4,457,788.71 11,420,114.92 加：投资收益 21,678.87 补贴收入 53,067.13 1,085,670.00 营业外收入 150,289.33 减：营业外支出 146,800.00 64,349.68 四、利润总额 4,514,345.17 12,463,114.11 减：所得税 1,507,439.77 3,632,203.10 少数股东权益 58,327.58 -165,564.72 五、净利润 2,948,577.82 8,996,475.73 加：年初未分配利润 5,194,104.78 4,698,088.79 其他转入 六、可供分配的利润 8,142,682.60 13,694,564.52 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利 基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 8,142,682.60 13,694,564.52 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 8,142,682.60 13,694,564.52 母公司 项目 本期 上年同期 一、主营业务收入 110,072,440.66 79,650,212.73 减：主营业务成本 96,638,517.06 63,214,020.99 主营业务税金及附加 146,902.83 50,580.61 二、主营业务利润 13,287,020.77 16,385,611.13 加：其他业务利润 738,507.44 3,245,762.85 减：营业费用 4,054,821.77 4,308,122.90 管理费用 5,574,384.41 4,594,991.12 财务费用 209,670.95 -1,207,643.68 三、营业利润 4,186,651.08 11,935,903.64 加：投资收益 122,557.75 -331,994.81 补贴收入 - 1,085,670.00 营业外收入 150,289.33 减：营业外支出 119,000.00 60,900.00 四、利润总额 4,340,498.16 12,628,678.83 减：所得税 1,391,920.34 3,632,203.10 少数股东权益 - 五、净利润 2,948,577.82 8,996,475.73 加：年初未分配利润 5,767,510.38 4,698,088.79 其他转入 - 六、可供分配的利润 8,716,088.20 13,694,564.52 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 提取职工奖励及福利 - 基金 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 - 七、可供股东分配的利润 8,716,088.20 13,694,564.52 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 八、未分配利润 8,716,088.20 13,694,564.52 企业负责人：易怀泉 财务总监：柳曙光 会计机构负责人：罗晖 现金流量表 会企03表 编制单位：湖南浏阳花炮股份有限公司（2003年半年度）金额单位：人民币元 项目 母公司 合并 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 121,170,448.82 155,436,448.85 收到的税费返还 21,229,755.66 21,282,822.79 收到的其他与经营活动有关的现金 7,707,308.01 7,265,842.78 现金流入小计 150,107,512.49 183,985,114.42 购买商品、接受劳务支付的现金 152,551,366.02 193,569,110.45 支付给职工以及为职工支付的现金 7,323,088.72 8,614,144.11 支付的各项税费 8,550,560.89 11,436,305.76 支付的其他与经营活动有关的现金 19,874,296.88 33,095,773.69 现金流出小计 188,299,312.51 246,715,334.01 经营活动产生的现金流量净额 -38,191,800.02 -62,730,219.59 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产而收的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期 3,238,326.80 4,372,424.96 资产所支付的现金 投资所支付的现金 4,961,181.60 6,581,181.60 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 8,199,508.40 10,953,606.56 投资活动产生的现金流量净额 -8,199,508.40 -10,953,606.56 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 80,220,026.20 80,220,026.20 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 80,220,026.20 80,220,026.20 偿还债务所支付的现金 66,770,365.27 34,579,273.17 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 10,986,967.99 11,119,382.44 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 77,757,333.26 45,698,655.61 筹资活动产生的现金流量净额 2,462,692.94 34,521,370.59 四、汇率变动对现金流量的影响 五、现金及现金等价物净额增加额 -43,928,615.48 -39,162,455.56 企业负责人：易怀泉 财务总监：柳曙光 会计机构负责人：罗晖 现金流量表 会企03表续 编制单位：湖南浏阳花炮股份有限公司（2003年半年度）金额单位：人民币元 补充资料 母公司 合并 1、净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 2,948,577.82 2,948,577.82 加：少数股东收益 58,327.58 计提的资产减值准备 -158,023.71 固定资产折旧 868,754.16 1,309,141.32 无形资产摊销 136,573.44 239,489.28 长期待摊费用摊销 -327,262.69 待摊费用减少（减：增加） -89,674.62 预提费用增加（减：减少） 410,324.17 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 1,442,343.99 1,525,503.99 投资损失（减：收益） -122,557.75 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 1,424,196.08 -22,100,603.07 经营性应收项目的减少（减：增加） -31,375,607.33 -42,382,834.64 经营性应付项目的增加（减：减少） -13,356,056.72 -4,321,208.73 其他 经营活动产生的现金流量净额 -38,191,800.02 -62,730,219.59 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 85,225,184.55 115,372,250.76 减：现金的期初余额 129,153,800.03 154,534,706.32 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -43,928,615.48 -39,162,455.56 企业负责人：易怀泉 财务总监：柳曙光 会计机构负责人：罗晖 合并资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位：湖南浏阳花炮股份有限公司 2003年半年度金额单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 6,313,900.80 其中：应收账款 4,842,223.78 其他应收款 1,471,677.02 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 债券投资 - - 三、存货跌价准备 - - 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备 - 其中：长期股权投资 - 长期债券投资 - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 六、无形资产减值准备合计 - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - 项目 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 2,061,478.51 4,252,422.29 其中：应收账款 2,061,478.51 2,780,745.27 其他应收款 1,471,677.02 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 债券投资 - 三、存货跌价准备 - 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备 - 其中：长期股权投资 - 长期债券投资 - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 六、无形资产减值准备合计 - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - 企业负责人：易怀泉 财务总监：柳曙光 会计机构负责人：罗晖 湖南浏阳花炮股份有限公司会计报表附注 一、公司的基本情况 湖南浏阳花炮股份有限公司（以下简称“本公司”）是经湖南省人民政府湘政函(1999)208号文批准，以浏阳市对外经济贸易鞭炮烟花公司改制，同时联合湖南省安泰有限责任公司、凯达（湖南）房地产开发有限公司、魏祥鲁、熊孝勇共同发起设立的股份有限公司。经中国证监会证监发行字[2001]49号核准，本公司于2001年7月31日公开发行股票2000万股，并根据财政部方案实施国有股存量发行200万股，该次发行的2200万人民币普通股于2001年8月28日在上海证券交易所上市交易。发行后公司股本为人民币7000万元。本公司于2002年6月29日2002年度第一次临时股东大会决议，通过了关于公司2001年度利润分配及资本公积转增股本的预案，同意将2001年度未分配利润以2001年末公司总股本7000万股为基数，向全体股东每10股送红股0.5股,用资本公积向全体股东每10股转增7.5股。送股及公积金转增后,公司总股本为12600万股。法人营业执照号：4300001004497，公司住所：湖南省浏阳市金沙北路369号，法定代表人：易怀泉，注册资本：人民币壹亿贰仟陆佰万元整，本公司经营范围为：开发、生产销售烟花鞭炮及其原材料；提供烟花鞭炮燃放服务；自营和代理除国家组织统一联合经营的16种出口商品和国家实行核定公司经营的14种进口商品以外的其他商品及技术的进出口业务，经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；销售电气机械及器材、五金、交电、化工产品（不含危险品）、建筑装饰材料（不含硅酮胶）、纸张（不含新闻纸）及包装材料。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制的方法 1、会计制度：本公司执行《企业会计制度》。 2、会计年度：自公历1月1日起至12月31日止。 3、记帐本位币：以人民币为记帐本位币。 4、记帐基础和计价原则： 以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的核算方法 发生外币业务时，按业务发生日市场汇率（中间价）折合人民币记帐。期末按中国人民银行公布的基准汇率进行调整，因汇率变动产生的折合人民币差额，属于资本性支出的计入相关的资产价值，属于收益性支出的计入当期财务费用。 6、合并会计报表编制方法 根据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》和财会字（1996）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》编制合并报表。合并范围：持股50%以上的子公司，或虽未达到50%以上但拥有实质性控制权的企业。合并方法：将相互间的股权投资及相应的权益、内部往来款项、内部销售等抵消后合并，合并时子公司会计政策如与本公司不同，则按本公司会计政策进行调整。 本公司2001年10月与皮迪辉、杨棣柔共同投资设立湖南浏花金峰纸业有限公司，本公司拥有68%的表决权资本，本年度已将其纳入合并范围。 本公司2002年1月与浏阳市房地产综合开发公司共同投资设立浏阳市浏阳河花炮文化城开发有限公司，本公司拥有51%的表决权资本，本年度已将其纳入合并范围。 本公司2002年1月与浏阳市大型焰火燃放有限公司共同投资设立湖南君安房地产开发有限公司，本公司拥有99%的表决权资本，本年度已将其纳入合并范围。 本公司2002年11月与浏阳市有机化工公司共同投资设立湖南浏阳花炮阻燃新材料开发有限公司，本公司拥有81.13%的表决权资本，本年度已将其纳入合并范围。 本公司2002年4月与彭和平共同投资设立浏阳安全环保烟花制造有限公司，本公司拥有98%的表决权资本，本年度已将其纳入合并范围。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、坏帐核算方法 本公司确认坏帐损失的原则： ⑴因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回； ⑵因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回； 上述情况经董事会批准后列为坏帐损失。 本公司坏帐损失采用“备抵法”核算，根据应收款项（包括应收帐款、其他应收款）期末余额，按帐龄分析法计提坏帐准备，计提比例如下： 帐 龄 计提比例（%） 1年以内 5 1至2年 10 2至3年 15 3年以上 20 9、存货核算方法 存货是指本公司在生产经营过程中为销售或耗用而储备的材料物资、低值易耗品、库存商品等，存货盘存制度为永续盘存制。 存货取得时均以实际成本计价，领用或发出时按以下方法核算： ⑴材料物资：按加权平均法计价； ⑵低值易耗品：采用五五摊销法摊销； ⑶库存商品：发出能分清批次的按分批实际成本结转，不能分清批次的按加权平均法结转成本。 本公司期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。 10、短期投资核算方法 短期投资按实际成本（即实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息）入帐，在处置时，按收到的处置收入与帐面价值的差额确认投资收益。 期末短期投资按成本与市价孰低原则计价，按单项短期投资的市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。 11、长期投资核算方法 ⑴长期债权投资：购进按实际成本计价，按权责发生制原则计提利息并记入投资收益。债券折（溢）价在债券存续期内按直线法平均摊销。 ⑵长期股权投资：股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金红利计价入帐，其他股权投资按投出资产的帐面价值加上应支付的相关税费计价入帐。 本公司的长期股权投资采用下列会计核算方法：拥有被投资单位有表决权资本总额在20%以下或虽达到20%以上但对被投资单位不具有重大影响时，以成本法核算；拥有被投单位表决权资本总额20%以上或虽未达到20%，但对被投资单位具有重大影响时，以权益法核算。拥有被投资单位有表决权资本总额50%以上或虽未达到50%，但拥有实质控制权的，以权益法核算并编制合并报表。 股权投资差额:合同规定了投资期限的按投资期限平均摊销，没有规定投资期限的按10年平均摊销。 期末对长期投资逐项进行检查,如果市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，计提长期投资减值准备。 12、固定资产计价和折旧方法 ⑴固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其他与生产经营有关的设备、工具、器具等，以及不属于生产经营的主要设备但单位价值在人民币2000元以上，且使用期限超过二年的物品。 ⑵固定资产计价：固定资产按取得成本计价。 ⑶固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，预计净残值率为3％，分类如下： 类 别 预计使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 30—40 2.43—3.23 机器设备 5—10 9.7—19.4 运输工具 5—8 12.13—19.4 其它 5—10 9.7—19.4 ⑷减值准备：期末对固定资产逐项进行检查，如由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，按其可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 为建造或修理固定资产而进行的各项建安工程所发生的实际支出计入在建工程成本，在建工程完工并交付使用时，结转为固定资产。用借款进行的工程发生的借款利息，在固定资产交付使用前发生的，计入在建工程成本；交付使用后发生的，计入当期损益。 期末对在建工程进行全面检查，如有证据表明在建工程已经发生了减值，按其减值金额计提减值准备。 14、无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得成本入帐。无形资产摊销期限，若合同规定了受益年限的，按不超过受益年限的期限摊销，合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的年限摊销，合同没有规定受益年限且法律也没有规定有效年限的，按不超过10年的期限摊销。 期末对各项无形资产进行检查，对预计可收回金额低于帐面价值的差额，计提减值准备。 15、开办费、长期待摊费用的摊销方法 开办费自开始生产经营当月起一次性计入损益，其他长期待摊费用按受益期平均摊销。 16、借款费用的会计处理方法 ⑴为购建固定资产而发生的借款费用，符合资本化条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前予以资本化，计入所购建固定资产成本；在该项固定资产达到预定可使用状态后计入当期损益。 ⑵筹建期间发生的借款费用，计入开办费。 ⑶其他借款费用于发生时直接计入当期损益。 17、收入的确认原则 ⑴商品销售，本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了索取价款的凭据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 ⑵提供劳务，按完工百分比法确认相关的劳务收入，劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得索取价款的凭据时，确认劳务收入。 ⑶他人使用本公司资产而发生的收入，按有关合同或协议规定的收款时间和方法计算确定。 18、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 19、利润分配 本公司按以下顺序进行利润分配： ⑴弥补以前年度亏损； ⑵按10%提取法定盈余公积； ⑶按5%--10%提取法定公益金； ⑷根据股东大会决议提取任意盈余公积； ⑸根据股东大会决议分配股利。 三、税项 1、增值税：出口商品增值税率为零；内销商品增值税率为17%，在抵扣进项税额后缴纳； 2、营业税 ：根据餐饮、房租、代理等收入的5%计缴。 3、房产税 ：根据房租收入的12%计缴或房屋原值减除30%后按1.2%计缴。 4、城市维护建设税：按应纳流转税的7%计缴。 5、教育费附加：按应纳流转税的5%计缴。 6、企业所得税：税率为33%。 7、其他税项：按国家有关税收法规计缴。 8、出口退税：花炮类商品出口退税率为28%(增值税13%、消费税15%)。 四、会计政策变更 本公司无会计政策变更事项。 五、控股子公司及合营企业 1.子公司：湖南浏花金峰纸业有限公司 住所：长沙市开福区湘雅路267号 法定代表人：黄平 注册资本：人民币1000万元 经营范围：销售纸（不含新闻纸）、纸桨、印刷器材、五金、交电及政策允许的化工产品、建筑装饰材料、金属材料。 本公司对湖南浏花金峰纸业有限公司的投资额为680万元，占该公司注册资本的68%，本公司自湖南浏花金峰纸业有限公司成立日2001年10月29日起，将其纳入合并报表范围。 2.子公司：湖南浏阳君安房地产开发有限公司 住所：浏阳市金沙北路369号 法定代表人：汤贤富 注册资本：人民币1000万元 经营范围：房地产开发经营。建筑材料、通用设备、皮革及其制品、农副产品（不含经营专控物品）、五金交电销售。 本公司对湖南浏阳君安房地产开发有限公司的投资额为990万元，占该公司注册资本的99%，本公司自湖南浏阳君安房地产开发有限公司成立日2002年1月21日起，将其纳入合并报表范围。 3.子公司：浏阳市浏阳河花炮文化城开发有限公司 住所：浏阳市淮川办事处南市街大巷5号 法定代表人：周学文 注册资本：人民币1000万元 经营范围：房地产开发经营。物业管理；建筑材料销售。 本公司对浏阳市浏阳河花炮文化城开发有限公司的投资额为510万元，占该公司注册资本的51%，本公司自浏阳市浏阳河花炮文化城开发有限公司成立日2002年1月21日起，将其纳入合并报表范围。 4.子公司：浏阳安全环保烟花制造有限公司 住所：浏阳市关口街道办事处关口村 法定代表人：葛光明 注册资本：人民币1000万元 经营范围：烟花、爆竹、安全环保烟火剂制造销售；烟花、爆竹调配销售。 本公司对浏阳市浏阳河花炮文化城开发有限公司的投资额为980万元，占该公司注册资本的98%，本公司自浏阳市浏阳河花炮文化城开发有限公司成立日2002年4月22日起，将其纳入合并报表范围。 5、子公司名称：湖南浏阳花炮阻燃新材料开发有限公司 住所：浏阳市集里金沙北路369号 法定代表人：刘明远 注册资本：人民币贰仟贰佰伍拾贰万元 经营范围：特种纸、阻燃剂等精细化工产品（不含危险品）生产、销售（上述项目的生产仅限分公司经营） 本公司对湖南浏阳花炮阻燃新材料开发有限公司的投资额为1827万元，本公司拥有81.13%的表决权资本，本公司自湖南浏阳花炮阻燃新材料开发有限公司成立日2002年11月起，将其纳入合并报表范围。 六、会计报表主要项目注释 以下各项目如无特别指明，金额单位均为人民币元。 1． 货币资金 项目 2003.6.30 2002.12.31 现金 9,756.73 7.07 银行存款 115,362,494.03 154,534,699.25 合计 115,372,250.76 154,534,706.32 2、应收账款 2003.6.30 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 73,299,569.31 81.20 1,580,261.49 1—2年 15,418,340.42 17.08 921,834.35 2—3年 636,185.91 0.70 95,427.89 3年以上 916,107.71 1.01 183,221.54 合计 90,270,203.35 100% 2,780,745.27 2002.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 90,020,370.23 97.48 4,501,018.50 1—2年 980,491.69 1.06 98,049.17 2—3年 516,507.74 0.56 77,476.16 3年以上 828,399.77 0.90 165,679.95 合计 92,345,769.43 100.00 4,842,223.78 应收账款金额前5名欠款单位金额合计32,889,740.65元，占应收账款总额的36.43%。本项目应收持有本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项： 股东单位名称 金额 欠款期限 欠款原因 凯达（湖南）房地产开发有限公司 2,560,673.44 一年以内 代收房租 3、其他应收款 2003.6.30 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 23,290,652.27 89.96 946,125.02 1—2年 12,016,016.00 2.79 106,154.76 2—3年 2,658,648.27 6.98 398,797.24 3年以上 103,000 0.27 20,600 合计 38,068,316.54 100.00 1,471,677.02 2002.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 18,227,156.20 81.63 911,357.81 1—2年 1,201,939.05 5.38 120,193.91 2—3年 2,796,835.32 12.53 419,525.30 3年以上 103,000.00 0.46 20,600.00 合计 22,328,930.57 100.00 1,471,677.02 其他应收款金额前5名欠款单位金额合计18,876,616.47元，占其他应收款总额的49.59%。 本项目无应收持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项： 4、预付账款 账龄 2003.6.30 2002.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 36,902,452.85 58.00 34,604,965.00 100.00 12年 26,681,329.68 42.00 合计 63,583,782.53 100.00 34,604,965.00 100.00 本项目期末比期初增加83.74 %，主要原因是公司的子公司浏阳市浏阳河花炮文化城开发有限公司预付施工单位房地产开发工程款共26,681,329.68元所致。 本项目无预付持有本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项。 5、应收补贴款 项目 2003.6.30 2002.12.31 应收出口退税 49,817,063.10 47,177,162.79 6、存货 2003.6.30 2002.12.31 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 材料物资 1,525,964.77 1,205,006.48 库存商品 11,574,979.51 14,715,301.35 低值易耗品 718,066.35 658,945.47 产成品 2,603,829.85 4,743.91 包装物 3,477,539.77 1,697,682.91 开发成本 92,850,669.61 72,368,766.67 合计 112,751,049.86 90,650,446.79 本公司期末存货增加24.38 %，主要系增加在建开发产品。 本公司期末没有发生存货可变现净值低于成本的事项，因而没有计提存货跌价准备。 7、长期投资 2002.12.31 项目 减值 本期增加 金额 准备 长期股权投资 5,425,643.66 1,620,000 长期债权投资 合计 5,425,643.66 1,620,000 2003.6.30 项目 本期减少 减值 金额 准备 长期股权投资 7,045,643.66 长期债权投资 合计 7,045,643.66 ⑵长期股权投资均为其他股权投资 占被投资单 被投资 投资期限 投资金额 位注册资本 单位名称 比例 湖南浏花烟 1998.9— 1,288,018.34 34% 花有限公司 2028.9 湖南美丹焰 1993.7— 300,000.00 10% 花有限公司 2008.7 湖南美华烟 1994.7— 600,000.00 10% 花有限公司 2006.7 湖南美丹金 1995.9— 300,000.00 10% 田有限公司 2010.9 浏阳市对外经济 1996.8- 1,120,643.66 30% 贸易包装有限公司 浏阳市企业信用 2002.11- 2,000,000.00 10% 担保有限责任公司 2020.11 浏阳花炮安全环保青草出口 2003.1- 1,620,000.00 45％ 礼花制造有限公司 合计 7,228,662.00 减值 2003.6.30 核算 被投资 准备 余额 方法 单位名称 湖南浏花烟 花有限公司 1,105,000.00 权益法 湖南美丹焰 花有限公司 300,000.00 成本法 湖南美华烟 花有限公司 600,000.00 成本法 湖南美丹金 田有限公司 300,000.00 成本法 浏阳市对外经济 贸易包装有限公司 1,120,643.66 成本法 浏阳市企业信用 担保有限责任公司 2,000,000.00 成本法 浏阳花炮安全环保青草出口 礼花制造有限公司 1,620,000 权益法 合计 7,045,643.66 本公司对湖南浏花烟花有限公司的投资采用权益法核算，对其他被投资单位均不具有控制、共同控制和重大影响，采用成本法核算。 对浏阳花炮安全环保青草出口礼花制造有限的投资为本公司子公司浏阳安全环保烟花制造有限公司直接投资。 本公司长期投资截止报告日未发生可收回金额低于长期投资账面价值的事项，故未计提长期投资减值准备。 8、固定资产及累计折旧 1).固定资产原值 项目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.6.30 房屋建筑物 51,547,637.29 15,658.01 51,563,295.30 机器设备 7,181,063.26 1,172,042.80 8,353,106.06 电子设备 102,004.75 103,583.00 205,587.75 运输工具 6,323,789.08 6,323,789.08 其他 141,110.00 4,958.00 146,068.00 合计 65,295,604.38 1,296,241.81 66,591,846.19 2).累计折旧 项目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.6.30 房屋建筑物 7,074,536.39 592,000.54 7,666,536.93 机器设备 2,971,854.10 325,229.98 3,297,084.08 电子设备 28,772.31 55,759.96 84,532.27 运输工具 2,528,129.19 298,977.53 2,827,106.72 其他 23,310.65 37,173.31 60,483.96 合计 12,626,602.64 1,309,141.32 13,935,743.96 3).固定资产净值 2002.12.31 2003.6.30 52,669,001.74 52,656,102.23 本公司以房产15,630.74平方米、土地使用权55994.43平方米,权利价值2740万元向银行设立抵押，至2003年6月30日止抵押借款余额为1400万元。 本公司固定资产截止报告日未发生可收回金额低于账面价值的事项，故未计提固定资产减值准备。 9、无形资产 2002.12.31 本期 项目 原始金额 本期摊销 余额 增加 集里桥土地 1,927,483.00 1,802,331.62 23,231.56 圭斋路土地 108,577.00 101,691.94 1,096.72 荷花村土地 1,565,493.00 1,466,222.99 15,811.98 九华村土地 5,229,803.00 4,897,824.02 52,472.76 工业园土地 3,556,408.00 3,329,475.34 37,741.42 财务软件 109,695.00 73,652.00 6,219.00 文化城土地 1,458,564.00 1,429,392.72 - 阻燃土地 1,250,000.00 1,243,556.69 27,915.84 非专利技术 3,000,000.00 2,850,000.00 75,000.00 合计 18,206,023.00 17,194,147.32 239,489.28 剩余 项目 累计摊销 期末余额 年限 集里桥土地 148,382.94 1,779,100.06 46.25 圭斋路土地 7,981.78 100,595.22 46.33 荷花村土地 115,081.99 1,450,411.01 46.33 九华村土地 384,451.74 4,845,351.26 46.33 工业园土地 264,674.08 3,291,733.92 46.31 财务软件 67,433.00 2.84 文化城土地 29,171.28 1,429,392.72 45.33 阻燃土地 34,359.15 1,215,640.85 47.75 非专利技术 225,000.00 2,775,000.00 4.28 合计 1,209,102.96 16,954,658.04 土地使用权的取得方式为出让，财务软件的取得方式为购买，非专利技术的取得方式为子公司股东投入。 本公司无形资产截止报告日未发生可收回金额低于账面价值的事项，故未计提无形资产减值准备。 10、短期借款 借款类别 2003.6.30 2002.12.31 抵押借款 52,140,753.03 22,500,000.00 担保借款 4,000,000.00 15,500,000.00 质押借款 4,000,000.00 6,500,000.00 信用借款 30,000,000.00 合计 90,140,753.03 44,500,000.00 期末短期借款比期初增加102.56%，主要系本期公司涉足资金密集型的房地产开发行业，公司投资较大使短期借款增加。 本公司以房产15,630.74平方米、土地使用权55994.43平方米,权利价值2740万元向中国银行浏阳支行设立抵押，至2003年6月30日止该项抵押借款余额为1400万元。 本公司以应收出口退税向中国银行浏阳支行设立抵押，至2003年6月30日止该项抵押借款余额为3600万元。 本公司以出口押汇438,000.00美元作抵押，向中国银行浏阳支行设立抵押，取得人民币贷款400万元，至2003年6月30日止该项抵押借款余额为214万元。 本公司担保借款400万元由浏花烟花有限公司提供担保。 11、应付票据 类别 2003.6.30 2002.12.31 银行承兑汇票 14,217,713.87 12,127,859.92 商业承兑汇票 合计 14,217,713.87 12,127,859.92 本项目期末余额比期初增加17.23%，主要原因是2001年10月成立的子公司湖南浏花金峰纸业有限公司原材料采购货款主要采用承兑期为3-6月的银行承兑汇票结算方式所致。 12、应付账款 2003.6.30 2002.12.31 36,149,598.27 33,073,325.84 本项目无应付持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。 13、预收账款 2003.6.30 2002.12.31 13,147,373.93 10,018,644.64 本项目无预收持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。 14、应付股利 投资者名称 2003.6.30 2002.12.31 发起人股东 3,109,944.03 8,661,075.00 流通股股东 3,960,000.00 合计 3,109,944.03 12,621,075.00 15、应交税金 税种 2003.6.30 2002.12.31 增值税 -449,349.81 126,294.55 消费税 -0.05 233,507.77 城市维护建设税 -17,306.89 103,206.73 营业税 13,486.41 451,449.17 房产税 -7,311.00 231,947.61 印花税 -88,126.94 土地使用税 -38,640.90 代扣代缴建筑营业税 283,715.14 13,743.19 代扣代缴个人所得税 -481,573.95 180,917.00 企业所得税 -5,762,628.01 2,285,337.93 合计 -6,547,736.00 3,626,403.95 16、其他应交款 项目 2003.6.30 2002.12.31 教育费附加 -9,102.65 69,433.40 本公司按应纳流转税的5%计缴教育费附加。 17、其他应付款 2003.6.30 2002.12.31 6,141,925.26 8,281,098.75 其他应付款应付持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项如下： 单位 金额 备注 凯达(湖南)房地产开发有限公司 561,811.86 往来款 18、长期借款 借款类别 2003.6.30余额 2002.12.31余额 抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 50,000,000.00 长期借款系2002年新成立子公司浏阳市浏阳河花炮文化城开发有限公司从事资金密集型的房地产开发业务，开发投资较大，该公司以其开发用地269,169平方米，权利价值9460万元向中国工商银行浏阳市支行设立最高限额为5000万元的抵押，取得五年期抵押借款5000万元。 19、股本 本次变动增减（＋，－） 本次 公积金 变动前 配股 送股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 55678320 境内法人持有股份 27000000 境外法人持有股份 其他 3721680 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 86400000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 39600000 2、境内上市的外资股 39600000 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 126000000 本次 其 小 增发 变动后 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 55678320 境内法人持有股份 27000000 境外法人持有股份 其他 3721680 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 86400000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 39600000 2、境内上市的外资股 39600000 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 126000000 20、资本公积 项目 2002.12.31本 期增加 本期减少 2003.6.30 股本溢价 139,719,228.63 139,719,228.63 合计 139,719,228.63 139,719,228.63 21、盈余公积 项目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.6.30 法定盈余公积 5,322,343.00 5,322,343.00 公益金 2,727,682.08 2,727,682.08 合计 8,050,025.08 8,050,025.08 22、未分配利润 项目 2003年1-6月 2002.12.31余额 5,194,104.78 加：本期净利润转入 2,948,577.82 减：提取盈余公积 应付股利 期末数 8,142,682.60 23、主营业务收入及主营业务成本 项目 2003年1-6月 主营业务收入 主营业务成本 花炮销售收入 110,072,440.66 96,638,517.06 纸业销售收入 19,769,872.25 17,856,099.15 阻燃新材料销售 4,472,031.14 3,354,991.61 其他销售收入 合计 134,314,344.05 117,849,607.82 项目 2002年1-6月 主营业务收入 主营业务成本 花炮销售收入 79,650,212.73 63,214,020.99 纸业销售收入 阻燃新材料销售 其他销售收入 37,619,398.15 35,897,539.09 合计 117,269,610.88 99,111,560.08 本期对前五名客户销售额为52,786,650.89元，占主营业务收入的39.30 %。 24、主营业务税金及附加 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 营业税 112,263.39 40,580.61 城市维护建设税 41,990.45 10,033.58 教育费附加 25,707.45 8,595.74 合计 179,961.29 59,209.93 25、其他业务利润 2002年1-6月 项目 其他业 其他业 其他业 务收入 务支出 务利润 花炮材料销售 2,631,213.11 2,520,951.94 110,261.17 纸品销售 4,584,446.31 4,159,326.03 425,120.28 印刷包装 1,224,506.63 718,255.79 506,250.84 材料销售 租赁 784,960.00 8,514.00 776,446.00 餐饮住宿 41,860.40 82,080.71 -40,220.31 燃放收入 1,467,904.87 1,467,904.87 其他 合计 10,734,891.32 7,489,128.47 3,245,762.85 2003年1-6月 项目 其他业 其他业 其他业 务收入 务支出 务利润 花炮材料销售 2,133,664.59 2,025,056.32 108,608.27 纸品销售 2,604,187.57 2,382,320.54 221,867.03 印刷包装 673,973.03 291,740.89 382,232.14 材料销售 租赁 25,800.00 25,800.00 餐饮住宿 燃放收入 其他 300,689.62 300,689.62 合计 5,738,314.81 4,699,117.75 1,039,197.06 26、营业费用 项目 2002年1-6月 2003年1-6月 营业费用 5,568,788.91 5,394,799.53 27、财务费用 项目 2002年1-6月 2003年1-6月 利息支出 614,977.19 1,525,503.99 减：利息收入 1,856,375.51 1,377,238.64 汇兑损失（减收益） 15,118.79 其他 24,164.87 77,230.07 合计 -1,202,114.66 225,495.42 本期利息支出较上期有大幅度增加，主要是本期公司涉足资金密集型的房地产开发行业，公司投资较大使短期借款增加。 28、投资收益 投资收益均为长期股权投资取得的收益。 项目 2002年1-6月 2003年1-6月 成本法核算 - - 权益法核算 21,678.87 - 合计 21,678.87 - 对湖南浏花烟花有限公司的长期投资采用权益法核算，对其他企业采用成本法核算。本中期未确认投资收益。 29、补贴收入 项目 2002年1-6月 2003年1-6月 出口贴息收入 1,085,670.00 53,067.13 30、营业外收入 项目 2002年1-6月 2003年1-6月 其它 - 150,289.33 合计 - 150,289.33 31、营业外支出 项目 2002年1-6月 2003年1-6月 罚款支出 500.00 - 赞助支出 33,400.00 113,600.00 处理固定资产损失 - - 其它 30,449.68 33,200.00 合计 64,349.68 146,800.00 32、所得税 项目 2002年1-6月 2003年1-6月 应纳税所得额 12,463,114.11 6,093,825.77 所得税 3,632,203.1 2,028,668.36 33、经营活动产生的现金流量 经营活动产生的现金流量净额为-67691401.19元，主要包括为在建开发产品—浏阳河花炮文化城支付工程款，子公司浏阳君安房地产开发有限公司支付投标保证金所致。 七、母公司报表主要项目注释 1、应收账款 2003.6.30 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 56,558,037.36 95.69 698,330.63 1—2年 992,450.01 1.68 98,049.17 2—3年 636,185.91 1.08 77,476.16 3年以上 916,107.71 1.55 165,679.95 合计 59,102,780.99 100.00 1,039,536.91 2002.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 55,603,807.28 95.99 2,780,190.36 1—2年 980,491.69 1.69 98,049.17 2—3年 516,507.74 0.89 77,476.16 3年以上 828,399.77 1.43 165,679.95 合计 57,929,206.48 100.00 3,121,395.64 本项目期末比期初增加2.03%，主要原因是公司对欧洲的出口销售中，对信誉好的客户约定的货款回款期有所延长所致。 应收账款金额前5名欠款单位金额合计26,638,980.64元，占应收账款总额的45.07%。 本项目应收持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项： 股东单位名称 金额 欠款期限 欠款原因 凯达（湖南）房地产开发有限公司 2,560,673.44 一年以内 代收房租 湖南聚源科技发展有限公司 321,853.12 一年以内 代收房租 2、其他应收款 2003.6.30 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 5,725,557.59 60.07 312,391.21 1—2年 1,044,468.93 10.96 120,193.91 2—3年 2,658,648.27 27.89 419,525.30 3年以上 103,000.00 1.08 20,600.00 合计 9,531,674.79 100.00 872,710.42 2002.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 6,247,824.11 60.37 312,391.21 1—2年 1,201,939.05 11.61 120,193.91 2—3年 2,796,835.32 27.02 419,525.30 3年以上 103,000.00 1.00 20,600.00 合计 10,349,598.48 100.00 872,710.42 其他应收款金额前5名欠款单位金额合计4,082,343.24元，占其他应收款总额的42.83%。 本项目无应收持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项。 3、长期投资 2002.12.31 项目 减值 本期增加 金额 准备 长期股 104,435,924.71 - 122,557.75 权投资 长期债 - 权投资 合计 104,435,924.71 - 122,557.75 2003.6.30 项目 本期减少 减值 金额 准备 长期股 175,838.38 104,382,644.08 - 权投资 长期债 - 权投资 合计 175,838.38 104,382,644.08 - ⑵长期股权投资均为其他股权投资 占被投资 被投资 投资期限 投资金额 单位注册 单位名称 资本比例 湖南浏花金峰 2001.10- 6,800,000.00 68% 纸业有限公司 湖南浏花烟 1998.9— 1,288,018.34 34% 花有限公司 2028.9 湖南浏阳君安房 2002.1- 9,900,000.00 99% 地产开发有限公司 浏阳市浏阳河花炮 2002.1- 51,000,000.00 51% 文化城开发有限公司 浏阳安全环保 2002.4- 9,800,000.00 98% 烟花制造有限公司 2052.4 湖南美丹焰 1993.7— 300,000.00 10% 花有限公司 2008.7 湖南美华烟 1994.7— 600,000.00 10% 花有限公司 2006.7 湖南美丹金 1995.9— 300,000.00 10% 田有限公司 2010.9 浏阳市对外经济 1996.8— 1,120,643.66 30% 贸易包装有限公司 湖南浏阳花炮阻燃 2002.11- 18,270,000.00 81.13% 新材料开发有限公司 浏阳市企业信用担 2002.11— 2,000,000.00 10% 保有限责任公司 2020.11 合计 101,378,662.00 减值 2003.6.30 核算 被投资 准备 余额 方法 单位名称 湖南浏花金峰 纸业有限公司 6,990,517.12 权益法 湖南浏花烟 花有限公司 1,105,000.00 权益法 湖南浏阳君安房 地产开发有限公司 11,118,958.23 权益法 浏阳市浏阳河花炮 文化城开发有限公司 52,611,990.73 权益法 浏阳安全环保 烟花制造有限公司 9,939,705.42 权益法 湖南美丹焰 花有限公司 300,000.00 成本法 湖南美华烟 花有限公司 600,000.00 成本法 湖南美丹金 田有限公司 300,000.00 成本法 浏阳市对外经济 贸易包装有限公司 1,120,643.66 成本法 湖南浏阳花炮阻燃 新材料开发有限公司 18,130,980.74 权益法 浏阳市企业信用担 保有限责任公司 2,000,000.00 成本法 合计 104,382,644.08 本公司长期投资截止报告日未发生被投资单位可收回金额低于长期投资账面价值的事项，故未计提长期投资减值准备。 (3)长期股权投资权益法核算情况 本期权益增加 被投资单位名称 初始投资额 2002.12.31 额 湖南浏花金峰纸业 6,800,000.00 7,006,868.69 159,486.81 有限公司 湖南浏花烟花有限公司 1,288,018.34 1,105,000.00 - 浏阳市浏阳河文化城 51,000,000.00 52,667,389.63 -55,398.90 花炮开发有限公司 湖南浏花君安房地产开 9,900,000.00 11,230,211.53 -111,253.30 发有限公司 湖南浏阳花炮阻燃 18,270,000.00 18,130,980.74 164,848.18 新材料开发有限公司 浏阳安全环保烟花 9,800,000.00 9,974,830.46 -35,125.04 制造有限公司 本期权益减 被投资单位名称 2003.6.30 少额 湖南浏花金峰纸业 175,838.38 6,990,517.12 有限公司 湖南浏花烟花有限公司 - 1,105,000.00 浏阳市浏阳河文化城 52,611,990.73 花炮开发有限公司 湖南浏花君安房地产开 11,118,958.23 发有限公司 湖南浏阳花炮阻燃 18,295,828.92 新材料开发有限公司 浏阳安全环保烟花 9,939,705.42 制造有限公司 本公司长期投资截止报告日未发生被投资单位可收回金额低于长期投资账面价值的事项，故未计提长期投资减值准备。 4、主营业务收入及主营业务成本 项目 2002年1-6月 主营业务收入 主营业务成本 出口商品销售收入 79,650,212.73 63,214,020.99 内销商品销售收入 - - 合计 79,650,212.73 63,214,020.99 项目 2003年1-6月 主营业务收入 主营业务成本 出口商品销售收入 110,072,440.66 95,059,036.46 内销商品销售收入 合计 110,072,440.66 95,059,036.46 本期对前五名客户销售额为52,786,650.89元，占主营业务收入的47.95%。 5、投资收益 投资收益均为长期股权投资取得的收益。 项目 2002年1-6月 2003年1-6月 成本法核算 权益法核算 -331,994.81 122,557.75 合计 -331,994.81 122,557.75 对湖南浏花金峰纸业有限公司、浏阳市浏阳河文化城花炮开发有限公司、湖南浏花君安房地产开发有限公司、湖南浏阳花炮阻燃新材料开发有限公司、浏阳安全环保烟花制造有限公司的长期投资采用权益法核算并合并报表，对湖南浏花烟花有限公司的长期投资采用权益法核算，对其他企业采用成本法核算。 八、关联方关系及其交易 （一）、关联方关系 1、存在控制的关联方 法人 单位名称 与本公司关系 注册地 代表 浏阳市财政局 本公司控股股东 - - 湖南浏花金峰 本公司子公司 黄平 长沙市 纸业有限公司 湖南浏阳君安房 本公司子公司 汤贤富 浏阳市 地产开发有限公司 浏阳市浏阳河花炮文 本公司子公司 周学文 浏阳市 化城开发有限公司 浏阳安全环保 本公司子公司 葛光明 浏阳市 烟花制造有限公司 湖南浏阳花炮阻燃 本公司子公司 刘明远 浏阳市 新材料开发有限公司 注册资本 所持股份 主营业务 单位名称 5,567.83万股 - - 浏阳市财政局 占44.19% 湖南浏花金峰 1000万元 68% 纸品贸易 纸业有限公司 房地产 湖南浏阳君安房 1000万元 99% 开发经营 地产开发有限公司 房地产 浏阳市浏阳河花炮文 1000万元 51% 开发经营 化城开发有限公司 浏阳安全环保 1000万元 98% 烟花制售 烟花制造有限公司 湖南浏阳花炮阻燃 2252万元 81.13% 阻燃剂生产 新材料开发有限公司 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2002.12.31余额 本期增加 湖南浏花金峰纸业 1000万元 - 有限公司 湖南浏阳君安房地 1000万元 - 产开发有限公司 浏阳市浏阳河花炮文 1000万元 - 化城开发有限公司 浏阳安全环保烟花 1000万元 - 制造有限公司 湖南浏阳花炮阻燃 2252万元 - 新材料开发有限公司 企业名称 本期减少 2003.6.30余额 湖南浏花金峰纸业 - 1000万元 有限公司 湖南浏阳君安房地 - 1000万元 产开发有限公司 浏阳市浏阳河花炮文 - 1000万元 化城开发有限公司 浏阳安全环保烟花 - 1000万元 制造有限公司 湖南浏阳花炮阻燃 - 2252万元 新材料开发有限公司 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 湖南浏花金峰纸业有 680万元 680万元 限公司 湖南浏阳君安房地产 990万元 990万元 开发有限公司 浏阳市浏阳河花炮文 510万元 510万元 化城开发有限公司 浏阳安全环保烟花制 980万元 980万元 造有限公司 湖南浏阳花炮阻燃新 1827万元 1827万元 材料开发有限公司 （二）、不存在控制关系的关联方 注册 注册资本 企业名称 主营业务 地址 （万元） 湖南浏花烟 浏阳市 325 烟花鞭炮 花有限公司 凯达(湖南)房地 长沙市 2000 房地产 产开发有限公司 湖南聚源科技开 高新技术产 长沙市 6000 发有限公司 业、房地产等 经济性质 企业名称 与本公司关系 法定代表 或类型 湖南浏花烟 本公司持有其34%的 中外合资 谭应龙 花有限公司 股份 凯达(湖南)房地 持有本公司10.71%股 独资经营（港 乐根成 产开发有限公司 份 资） 湖南聚源科技开 持有本公司10.71%股 独资经营 尹时中 发有限公司 份 （三）、关联方交易事项 1、采购货物 单位名称 2002年1-6月 2003年1-6月 湖南浏花烟花有限公司 9,516,144.05 4,424,260.48 本公司从湖南浏花烟花有限公司购买产品，按市场价结算。 2、销售货物 单位名称 2002年1-6月 2003年1-6月 湖南浏花烟花有限公司 321,760.62 295,257.16 湖南浏花烟花有限公司从本公司购买花炮原材料，按市场价结算。 3、关联方应收应付款项余额 2003年6月30日 关联方单位 应收款项 应收股利 湖南浏花烟花有限公司 1,667,035.04 432,619.79 凯达(湖南)房地产开发 2,560,673.44 有限公司 2002年12月31日 关联方单位 应收款项 应收股利 湖南浏花烟花有限公司 1,667,035.04 432,619.79 凯达(湖南)房地产开发 2,560,673.44 有限公司 其他应付款 应付账款 关联方单位 1,829,864.71 湖南浏花烟花有限公司 561,811.86 凯达(湖南)房地产开发 有限公司 其他应付款 应付账款 关联方单位 936,830.29 湖南浏花烟花有限公司 561,811.86 凯达(湖南)房地产开发 有限公司 4、担保 湖南浏花烟花有限公司为本公司贷款400万元提供担保。 九、或有事项 本公司没有需要披露的重大或有事项。 十、承诺事项 本公司没有需要披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 本公司没有需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重大事项 本公司没有需要披露的其他重大事项。 主要财务指标 1、 公司主要财务指标 项 目 2003年6月30 2002年 2001年 2000年 日 流动比率 2.97 3.49 2.82 1.35 速动比率 2.25 2.77 2.62 1.17 资产负债率% 37.82 33.57 20.45 41.27 应收账款周转率（次） 3.07 4.52 7.49 9.14 存货周转率（次） 2.32 3.97 11.42 9.81 无形资产比率 ①按总资产计算% 0.52 0.57 3.41 9.17 ②按净资产计算% 1.01 1.05 4.40 15.61 每股净资产(元) 2.24 2.21 3.88 1.55 每股经营活动现金流量(元) -0.54 -0.66 -0.03 0.03 2、 净资产收益和每股收益 2003年6月30日 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 5.78 5.81 0.129 0.129 营业利润 1.58 1.59 0.035 0.035 净利润 1.05 1.05 0.023 0.023 扣除非经常性损 1.03 1.04 0.023 0.023 益后的净利润 2002年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 21.97 21.77 0.486 0.486 营业利润 12.03 11.92 0.266 0.266 净利润 7.24 7.18 0.160 0.160 扣除非经常性损 7.30 7.23 0.162 0.162 益后的净利润 八、备查文件目录 包括下列文件： 1、载有董事长签名的2003年半年度报告文本。 2、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签字并盖章的财务会计报告。 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。 上述备查文件完整置备于公司办公地。 法定代表人：易怀泉 湖南浏阳花炮股份有限公司 二○○三年八月二十八日 |
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