四川美亚丝绸（集团）股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.27 13:46 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
四川美亚丝绸（集团）股份有限公司2003年半年度报告 一、重要提示 （一）公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 （二）本公司2003年上半年度报告未经会计师事务所审计。 （三）本公司董事长胡先成先生，总经理彭可云先生，财务部部长李斌均声明：本公司2003年上半年度报告中财务报告真实、完整。 （四）本公司独立董事王进辉先生因病未到会，董事曹建军先生在探亲期间突发脑溢血病故。 二、公司基本情况 （一）公司法定中，英文名称及缩写 1、中文名称：四川美亚丝绸（集团）股份有限公司 2、英文名称：SICHUAN MEIYA SILK（GROUP） CO.,LTD 3、缩写：美亚股份MYGF （二）股票上市证券交易所，股票简称和股票代码 1、股票上市证券交易所：深圳证券交易所 2、股票简称：美亚股份 3、股票代码：000803 （三）注册地址、办公地址及其邮政编码、互联网网址，电子信箱。 1、注册地址：四川省南充市顺庆区延安路380号 2、办公地址：同上。 3、邮政编码：637000 4、电子信箱：[email protected] 5、网址：www.meiyasilks.com （四）公司法定代表人：胡先成 （五）董事会秘书及证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真及电子信箱。 1、董事会秘书：罗雄飞 2、证券事务代表：陈玉春 3、联系地址：四川省南充市顺庆区延安路380号 4、电话：0817-2198989 2602653 2600868 5、传真：0817-2602653 2601012 6、电子信箱：[email protected] （六）选定的中国证监会指定报纸、指定互联网网址，半年度报告备置地点 1、信息披露报纸名称：《中国证券报》 2、证监会指定网站网址：www.meiyasilks.com 3、半年度报告备置地点：公司董事会办公室 （七）其他有关资料 1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点。 1988年3月在四川省南充市工商行政管理局首次注册。 2、企业法人工商执照注册号：20945909-0；税务登记号：国税川字：511301209454038；川地税字：51130020945091-8 3、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址。 公司聘请北京中喜会计师事务所有限公司为审计单位，其办公地址：北京市西长安大街88号，首都时代广场422室。电话：010-83915233 三、主要会计数据和财务指标 本报告期末 上年度期末 流动资产 119,444,839.37 95,437,956.03 流动负债 138,107,291.30 120,812,258.96 总资产 298,118,354.93 275,624,940.09 股东权益（不含少数 154,776,254.38 152,728,570.50 股东权益） 每股净资产 1.53 1.51 调整后的每股净资产 1.51 1.37 报告期（1-6月） 上年同期 净利润 2,047,683.88 -5,183,526.17 扣除非经常性损益后 2,112,809.22 -5,576,125.76 的净利润 每股收益 0.02 -0.05 净资产收益率（%） 1.32 -3.63 经营活动产生的现金 -10,750,263.63 -5,845,871.15 流量净额 本报告期末比年初数 增减（%） 流动资产 25.15% 流动负债 14.32% 总资产 8.16% 股东权益（不含少数 1.34% 股东权益） 每股净资产 1.33% 调整后的每股净资产 10.22% 本报告期比上年同期 增减（%） 净利润 139.50% 扣除非经常性损益后 137.89% 的净利润 每股收益 140% 净资产收益率（%） 136.36% 经营活动产生的现金 -83.90% 流量净额 注：1、扣除非经常性损益后的净利润所涉及的项目、金额： （1）扣除非经常性损益后的净利润为2,112,809.22 （2）扣除的项目及金额如下： 补贴收入： 14,270.00 营业外收入：12,757.40 营业外支出：62,615.15 四、股本变动及主要股东持股情况 （一）股本变动情况 数量单位：万股 本次变动前 本次变动增减（+、-） 配股 送股 公积金转 增发 其他 股 一、未上市流 通股份 1、发起人股份 4,383.60 其中： 国家持有股份 4,383.60 -3002.6 境内法人持有 +3002.6 股份 境外法人持有 股份 其他 2、募集法人股 877.50 份 3、内部职工股 4、优先股或其 3.90 他 未上市流通股 5,265.00 份合计 二、已上市流 通股份 1、人民币普通 4,871.10 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 2、其他 已上市流通股 4,871.10 份合计 三、股份总量 10,136.10 本次变 本次变动增减（+、-） 动后 小计 一、未上市流 通股份 1、发起人股份 4,383.60 其中： 国家持有股份 -3002.6 1381.00 境内法人持有 +3002.6 3002.6 股份 境外法人持有 股份 其他 2、募集法人股 877.50 份 3、内部职工股 4、优先股或其 3.90 他 未上市流通股 5,265.00 份合计 二、已上市流 通股份 1、人民币普通 4,871.10 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 2、其他 已上市流通股 4,871.10 份合计 三、股份总量 10,136.10 （二）股东情况介绍 1、载止2003年6月30日，本公司共有股东4252户。其中：社会法人股股东1户（成都金宇集团有限公司）、国家股股东1户（南充市财政局）、法人股股东6户、社会公众股股东4244户 2、前十位股东持股情况 单位：万股 序 股东全称 期末持股量 年内增减 占总股本比 号 例% 1 成都金宇集团有限公 3,002.60 +3002.60 29.62 司 2 四川省南充市财政局 1,381.00 13.62 3 四川省南充美亚时装 487.50 4.81 公司 4 四川省南充市丝绸加 195.00 1.92 工厂 5 四川省美鸿实业公司 117.00 1.15 6 上海金天网络信息有 39.00 0.38 限公司 7 四川省岳池县蚕茧公 19.50 0.19 司 8 四川省西充县晋新丝 19.50 0.19 绸厂 9 西安航天科技工业公 15.6304 0.15 司 10 上海市嘉定住宅发展 15.454 0.15 局 序 股东全称 股份类别 质押或冻结 股东性质 号 股份数 1 成都金宇集团有限公 未流通 3002.6 社会法人股 司 2 四川省南充市财政局 未流运 国家股 3 四川省南充美亚时装 未流通 法人股 公司 4 四川省南充市丝绸加 未流通 法人股 工厂 5 四川省美鸿实业公司 未流通 法人股 6 上海金天网络信息有 未流通 法人股 限公司 7 四川省岳池县蚕茧公 未流通 法人股 司 8 四川省西充县晋新丝 未流通 法人股 绸厂 9 西安航天科技工业公 流通股 公众股 司 10 上海市嘉定住宅发展 流通股 公众股 注：本公司国有股4,383.60万股中的3002.60万股于2002年7月8日，由南充市财政局协议转让给成都金宇集团有限公司，并于2002年11月25日经国家财政部财企[2002]514号“关于四川美亚丝绸（集团）股份有限公司国有股转让有关问题的批复”批准转让。有关各方于2003年6月5日在中国证券登记公司深圳分公司办理完毕该3002.60万股过户。成都金宇集团有限公司将此3002.60万股社会法人股于2003年6月6日质押给中国农业银行成都市蜀都分行，质押期为2003年6月6日至2005年6月6日。有关公告刊登在2003年6月10日的《中国证券报》上。 3、公司实际控制人报告期内发生变化情况 2003年2月18日公司召开2003年第一次临时股东大会。审议通过《关于修改公司章程的议案》、《关于部份董事张成武、彭鲜明、吴和平、卿苗、李大贵、刘登明、殷邦俊、杜延茂、郑胜举、彭代彬辞去本公司第四届董事会董事的议案》、《关于补选胡先成、向永生、曹建军、张亚彬为公司第四届董事会董事的议案》、《关于部份监事谢琳、刘柏华、刘鄂辞去公司第四届监事会监事的议案》、《关于补选陈虹宇先生为公司第四届监事会监事的议案》、《关于组建南充西部汽车城有限公司的议案》。有关公告刊登在2003年2月19日的《中国证券报》上。 2003年2月18日公司召开第四届董事会第十五次会议。审议通过《关于补选胡先成先生为公司第四届董事会董事长的议案》、《关于补选向永生先生为公司第四届董事会副董事长的议案》、《关于聘任曹建军先生为公司副总经理和财务部长的议案》、《关于丝绸生产区异地搬迁重建的议案》、《关于开发原丝绸生产区及办公区土地资源的议案》、《关于公司管理机构设置董事会办公室、监事会办公室、法律事务部、企业管理部、财务部、企业发展部的议案》。有关公告刊登在2003年2月19日的《中国证券报》上。 2003年2月18日公司召开第四届监事会第十五次会议。审议通过《关于厉元聪女士辞去第四届监事会主席职务，选举陈虹宇先生为公司第四届监事会主席的议案。有关公告刊登在2003年2月19日的〈中国证券报〉上。 以上议案的审议表决通过并进行了公告，标志着南充鸿翔科信有限公司正式退出本公司决策经营机构，本公司实际控制人变更为成都金宇集团有限公司。 五、董事、监事、高级管理人员情况 （一）公司董事、监事、高管人员持有本公司股票变动情况 姓名 职务 性别 年龄 任职起止年限 胡先成 董事长 男 46 2003、2-2004、5 彭可云 副董事长、总经 男 51 2001、5-2004、5 理 向永生 副董事长 男 38 2003、2-2004、5 曹建军 副总经理、董事 男 45 2003、2-2004、5 汪明树 董事 男 54 2001、5-2004、5 张裕民 董事 男 40 2001、2-2004、5 王幼军 独立董事 女 49 2002、6-2004、5 王进辉 独立董事 男 51 2002、6-2004、5 候水平 独立董事 男 47 2003、6-2004、5 罗雄飞 董秘 男 41 2001、5-2004、5 陈虹宇 监事会主席 男 40 2003、2-2004、5 厉元聪 监事 女 52 2001、5-2004、5 潘建萍 监事 女 49 2001、5-2004、5 姓名 年初持股（股） 期末持股（股） 备注 胡先成 兼金宇集团 董事长 彭可云 9750 9750 向永生 曹建军 汪明树 9750 9750 张裕民 王幼军 王进辉 候水平 罗雄飞 陈虹宇 厉元聪 7800 7800 潘建萍 （二）公司董事、监事、高管人员报告期内新聘和解聘情况 在2003年6月23日召开的本公司2002年年度股东大会上，审议通过了〈关于聘任候水平先生为公司独立董事的议案〉、〈关于张亚彬先生辞去公司第四届董事会董事职务的议案〉。有关公告刊登在2003年6月24日的〈中国证券报〉上。 六、管理层讨论与分析 （一）公司报告期内经营活动总体状况简要分析 公司报告期对董事会、监事会、经营层进行了较大调整，新的决策班子和经营班子在继续狠抓主营业务的同时，着力进行产业结构调整，力争尽快培植一些新的产业项目，取得了明显效果。一是丝绸经营方面，改革管理体制，引进民营机制切实建立以营销为龙头的经营模式，顺利开建新厂区，将实施新的“丝绸特宽厚重交织产品技改计划”，使丝绸形成以美亚品牌为基础，以市场幅射为盈利模式，以“高、深、精”为生产主线的新型运行体系。二是盘活存量，房产开发进展顺利。公司实施腾笼换鸟战略，在原丝绸生产区和办公区，以及拟另征75亩，共计228亩土地上，总投资大约2.95亿元，分期进行园林型社区商品房综合开发，总开发面积将达25万平方米。目前一期工程拆迁已经完成，开始进行报建审批工作。三是拓展新业务、打造川北最大汽车及其配套专业市场。公司与成都西部汽车城股份有限公司合资兴办的“南充西部汽车城有限公司”，将借中国西部最大汽车城品牌和市场优势以及成南高速公路通车的契机，迅速形成公司的市场优势，大力发展汽车市场及其相关产业。2003年7月18日南充西部汽车城已建成竣工，并正式开业营运。 （二）主营业务范围及其经营情况 1、按照行业分析（单位：人民币元） 项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 电信及电子产品收入 139,516.32 131,107.73 6.03% 商品房销售收入 372,128.28 309,291.23 16.89% 丝绸销售收入 35,301,872.60 30,180,596.88 14.51% 汽车销售收入 1,414,957.26 1,384,803.42 2.13% 2、占公司主营业务收入10%以上产品情况（单位：人民币） 项目 产品销售收入 产品销售成本 毛利 毛利率 丝绸经营 35,301,872.60 30,180,596.88 5,121,275.72 14.51% 3、按照地区分析（单位：人民币元） 项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 国内销售 37,167,544.29 31,969,590.28 13.98% 出口销售 60,930.17 36,208.98 40.57% 4、主营业务结构、主营业务盈利能力、利润构成变化说明，新产品推出对公司经营业绩的影响。 （三）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。 本公司控股公司南充金宇房地产开发有限公司，主要从事房地产商品房开发，注册资本800万元，总资产1,425.94万元，报告期销售收入37.21万元，净利润6.93万元。 美亚西河大桥收费分公司，主要从事路桥收费及服务，报告期末总资产2,177.14万元，报告期收入459.54万元，税前利润224.64万元。 （四）经营中的问题与困难 1、由于电信体制改革和行业竞争加剧，导致政策放开的电信业务受到严重影响。 2、丝绸行业较去年同期有所回升，但近期丝绸旧厂区开始搬迁，可能要部分影响丝绸分公司的生产经营。 3、公司产业结构调整遭遇困难。一是西河收费桥因下游300米垣子河大桥建成通车,车辆分流,收入降低。二是公司存量旧厂房区开发受资产重组进度和其它方面的影响。 （五）报告期内投资情况 1、关于募集资金的使用情况。报告期内公司没有募集资金，也没有上年度结转的募集资金。 2、重大非募集资金投资项目情况 （1）报告期公司与成都西部汽车城有限公司共同组建“南充西部汽车城”。本公司对此项目投资700万元，成都西部汽车城有限公司投资300万元。总股本为1000万元。该项目一期工程完成4600平方展厅建设和一个占地24亩旧机动车交易市场，并于2003年7月18日正式开业营运。 （2）报告期公司投资349万元，总投资大约1100万元，建设丝绸、服装生产新区主体厂房9673平方米已经基本建成，开始进行设备搬迁。 （六）公司对下一报告期的预计。 本公司管理层认为在当前条件变化不大的情况下，预计下一报告期与本报告期相比不会发生重大变化。七月份南充西部汽车城一期工程已开业，丝绸行情有所复苏，本公司与金宇集团公司和鸿翔科信公司的资产出售和资产置换近期已经中国证监会核准，九月份可完成股东大会法定审议程序进入实质性操作阶段，盘活存量的房地产项目有望开工。 七、重要事项 （一）公司治理实际状况与《上市公司治理准则》的差异和整改措施以及整改情况。 1、关于建立独立董事制度问题。报告期初独立董事人数未达到董事总数三分之一的标准，在2003年6月23日公司2002年年度股东大会上已经审议通过增选候水平先生为公司独立董事的议案。至此，公司独立董事共计3人（王幼军、王进辉、候水平）占公司董事总数9人的三分之一，达到了中国证监会《关于独立董事制度指导意见》的标准。 2、关于董事会专门委员会问题。按照标准公司董事会应下设战略、审计、提名、薪酬与考核专门委员会，公司在报告期由于董事变化较大，独立董事未完全达到标准等原因，公司暂未设立上述各专门委员会，预计在下半年公司董事会将设立上述专门委员会。 （二）2003年上半年度利润分配预案 经公司核算，2003年上半年度公司实现净利润204.77万元，未分配利润204.77万元，加上上年度结转的未分配利润1211.00万元，本报告期可供股东分配利润为1415.77万元。为了继续推动公司产业结构和产品结构调整，确保公司继续向上的发展势头，保证股东长远利益，公司董事会拟定本报告期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 （三）本报告期无重大诉讼、仲裁事项 （四）2002年11月20日，本公司上报中国证监会关于本公司与成都金宇集团有限公司，本公司与南充鸿翔科信有限公司关于重大资产出售、资产置换暨关联交易方案在本报告期一直在审批之中。2003年8月8日中国证监会监管跟综函[2003]010号已批准以上方案，待本公司召开临时股东大会进行审议。 （五）重大关联交易事项 1、价格政策 本公司与关联方的交易均执行市场购销价格。 2、采购货物 金额 关联方名称 交易内容 本年数 上年同期数 四川省南充绸厂 购买材料、产品 6,178.88 成都西部汽车城 购买汽车 977,200.00 （3）关联方应收应付款项余额： 项目 期末数 期初数 应收帐款： 四川省南充美亚时装公司 2,111,140.17 2,116,434.75 其他应收款： 成都西部汽车城 4,000,000.00 四川省南充绸厂 2,610,371.17 3,399,949.08 四川省南充美亚时装公司 1,279,634.12 1,367,183.35 预付帐款： 成都金宇集团 9,350,000.00 3、因进行资产置换而撤除抵押的部份资产，由于资产置换尚未进行，因此由成都金宇集团有限公司对这部份贷款提供担保，共计金额6,223.00万元。 （六）其他重大交易信息 1、关于托管、承包、租赁事项 报告期本公司房屋出租（营业用房、生产用房）获得收入96.67万元。 报告期机器设备出租（织机461台，炼染整设备69台套,服装生产线设备245台）获得收入290万元。 2、本公司报告期或报告期以前但延续到报告期没有重大担保合同。 3、本公司报告期或以前延续到本报告期的重大委托他人进行现金资产管理情况。2002年7月15日，本公司委托中国农业银行南充市分行营业部贷款600万元给四川锐麒投资发展有限公司，期限壹年，年利率5.841%。该公告刊登在2002年8月6日的《中国证券报》上。该项委托理财本报告公告前2003年7月23日收回本金600万元，回收利息36.00万元。 （七）报告期内，公司或持有5%股份以上（含5%）的股东没有发生或以前发生但延续到报告期的对公司经营成果，财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 （八）聘任会计师事务所的情况 公司原审计单位四川君和会计师事务所由于业务繁忙，人员紧张的原因，经本公司2003年4月18日召开的2003年第二次临时股东大会审议通过，聘任北京中喜会计师事务所有限公司为本公司审计单位，聘期壹年，聘期费用25万元。 （九）报告期内，本公司和董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚或通报批评的情形。 八、财务报告（附后） 九、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）报告期内在中国证监会指定报纸披露过的所有公司文件正本及公告原稿。 四川美亚丝绸（集团）股份有限公司二00三年 中期财务报告 各位股东： 公司根据深圳证券交易所《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号—半年度报告内容与格式》等有关规定，编制了2003年6月30日的资产负债表及合并资产负债表，2003年1-6月利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表，2003年1-6月现金流量表及合并现金流量表，会计报表附注。这些报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，本报告未经审计。 四川美亚丝绸（集团）股份有限公司董事长： 二OO三年八月二十七日 合并资产负债表 会企01表 编制单位：四川美亚丝绸（集团）股份有限公司 2003年06月30日 单位：人民币元 资产 注释 期末数 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 5,796,292.36 4,539,888.43 短期投资 6,108,588.50 6,108,588.50 应收票据 100,000.00 100,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 29,350,341.89 29,013,241.89 其他应收款 24,507,854.68 16,676,493.42 预付帐款 13,726,694.02 12,516,101.06 应收补贴款 179,223.16 179,223.16 存货 38,694,945.98 32,786,200.03 待摊费用 980,898.78 963,960.43 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 119,444,839.37 102,883,696.92 长期投资： 长期股权投资 65,423,608.38 82,376,421.96 长期债权投资 长期投资合计 65,423,608.38 82,376,421.96 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 69,270,439.89 68,266,511.54 减：累计折旧 34,365,193.00 34,039,163.95 固定资产净值 34,905,246.89 34,227,347.59 减：固定资产减值准备 2,238,441.02 2,238,441.02 固定资产净额 32,666,805.87 31,988,906.57 工程物资 在建工程 1,331,784.82 38,500.00 固定资产清理 -768,535.93 -768,535.93 固定资产合计 33,230,054.76 31,258,870.64 无形资产及其他资产 无形资产 78,605,480.86 78,605,480.86 长期待摊费用 1,414,371.56 1,364,814.69 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 80,019,852.42 79,970,295.55 递延税项： 递延税款借项 资产总计 298,118,354.93 296,489,285.07 资产 年初数 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 16,953,277.02 16,079,825.80 短期投资 6,108,588.50 6,108,588.50 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 22,207,506.08 22,026,030.85 其他应收款 8,531,907.41 9,365,736.03 预付帐款 1,585,307.34 1,585,307.34 应收补贴款 381,728.00 381,728.00 存货 39,536,222.68 34,812,706.04 待摊费用 61,419.00 61,419.00 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债权投资 72,000.00 72,000.00 其他流动资产 流动资产合计 95,437,956.03 90,493,341.56 长期投资： 长期股权投资 65,423,608.38 75,398,759.65 长期债权投资 长期投资合计 65,423,608.38 75,398,759.65 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 68,940,240.68 68,321,652.27 减：累计折旧 33,276,389.71 32,935,918.54 固定资产净值 35,663,850.97 35,385,733.73 减：固定资产减值准备 2,238,441.02 2,238,441.02 固定资产净额 33,425,409.95 33,147,292.71 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 33,425,409.95 33,147,292.71 无形资产及其他资产 无形资产 80,270,323.73 80,270,323.73 长期待摊费用 1,067,642.00 1,067,642.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 81,337,965.73 81,337,965.73 递延税项： 递延税款借项 资产总计 275,624,940.09 280,377,359.65 负债和股东权益 注释 期末数 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 83,250,000.00 81,450,000.00 应付票据 应付帐款 3,745,125.49 3,745,125.49 预收帐款 3,501,054.06 3,403,517.06 应付工资 32,865.00 32,865.00 应付福利费 1,426,011.41 1,400,364.88 应付股利 1,201,116.32 1,201,116.32 应交税金 4,199,992.75 3,740,919.24 其他应交款 150,385.65 149,114.45 其他应付款 3,295,520.80 7,939,839.90 预提费用 1,908,286.43 1,908,286.43 预计负债 一年内到期的长期负债 35,396,933.39 35,396,933.39 其他流动负债 流动负债合计 138,107,291.30 140,368,082.16 长期负债： 长期借款 187,832.70 应付债券 长期应付款 专项应付款 1,842,446.27 1,842,446.27 其他长期负债 长期负债合计 2,030,278.97 1,842,446.27 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 140,137,570.27 142,210,528.43 少数股东权益 3,204,530.28 股东权益： 股本 101,361,000.00 101,361,000.00 减：已归还投资 股本净额 101,361,000.00 101,361,000.00 资本公积 6,895,846.07 6,895,846.07 盈余公积 32,361,639.46 32,117,902.91 其中：法定公益金金 3,651,055.62 3,569,810.10 未分配利润 14,157,768.85 13,904,007.66 股东权益合计 154,776,254.38 154,278,756.64 负债和股东权益合计 298,118,354.93 296,489,285.07 负债和股东权益 年初数 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 68,930,000.00 68,930,000.00 应付票据 应付帐款 4,646,915.76 4,646,915.76 预收帐款 3,189,904.32 3,149,404.32 应付工资 32,865.00 32,865.00 应付福利费 1,503,078.56 1,500,460.17 应付股利 1,201,116.32 1,201,116.32 应交税金 3,082,226.06 2,595,957.37 其他应交款 86,957.06 86,067.62 其他应付款 1,047,900.74 7,069,758.92 预提费用 2,171,291.75 2,171,291.75 预计负债 一年内到期的长期负债 34,920,003.39 34,920,003.39 其他流动负债 流动负债合计 120,812,258.96 126,303,840.62 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 1,842,446.27 1,842,446.27 其他长期负债 长期负债合计 1,842,446.27 1,842,446.27 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 122,654,705.23 128,146,286.89 少数股东权益 241,664.36 股东权益： 股本 101,361,000.00 101,361,000.00 减：已归还投资 股本净额 101,361,000.00 101,361,000.00 资本公积 6,895,846.07 6,895,846.07 盈余公积 32,361,639.46 32,117,902.91 其中：法定公益金金 3,651,055.62 3,569,810.1 未分配利润 12,110,084.97 11,856,323.78 股东权益合计 152,728,570.50 152,231,072.76 负债和股东权益合计 275,624,940.09 280,377,359.65 法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人： 利润表 会企02表 编制单位：四川美亚丝绸（集团）股份有限公司 2003年1-6月 单位：人民币元 项目 注释 一、主营业务收入 1 减：主营业务成本 2 主营业务税金及附加 3 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 4 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 5 减：营业费用 6 管理费用 7 财务费用 8 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 9 加：投资收益（损失以“—”号填列） 10 补贴收入 11 营业外收入 12 减：营业外支出 13 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 14 减：所得税 15 减：少数股东权益 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 项目 本年数 合并数 母公司 一、主营业务收入 37,228,474.46 35,441,388.92 减：主营业务成本 32,005,799.26 30,311,704.61 主营业务税金及附加 204,907.08 188,775.66 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 5,017,768.12 4,940,908.65 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 5,854,181.00 5,804,111.51 减：营业费用 732,903.74 636,182.22 管理费用 3,451,178.26 3,434,038.83 财务费用 3,534,887.68 3,519,436.13 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,152,979.44 3,155,362.98 加：投资收益（损失以“—”号填列） 467.16 -21,870.53 补贴收入 14,270.00 14,270.00 营业外收入 12,757.40 12,172.40 减：营业外支出 62,615.15 39,415.63 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,117,858.85 3,120,519.22 减：所得税 1,106,998.55 1,072,835.34 减：少数股东权益 -36,823.58 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,047,683.88 2,047,683.88 项目 上年同期数 合并数 母公司 一、主营业务收入 27,388,028.39 25,234,878.19 减：主营业务成本 24,439,558.71 23,911,402.50 主营业务税金及附加 180,118.53 64,514.95 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 2,768,351.15 1,258,960.74 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 2,704,320.44 2,659,929.94 减：营业费用 1,249,869.85 1,247,851.79 管理费用 5,265,348.34 5,164,064.85 财务费用 3,481,405.86 3,486,541.76 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,523,952.46 -5,979,567.72 加：投资收益（损失以“—”号填列） -524,367.83 -225,702.34 补贴收入 29,457.82 29,457.82 营业外收入 1,330.00 1,330.00 减：营业外支出 25,597.48 24,997.48 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -5,043,129.95 -6,199,479.72 减：所得税 133,614.28 减：少数股东权益 6,781.94 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -5,183,526.17 -6,199,479.72 项目 上年全年数 合并数 母公司 一、主营业务收入 77,808,819.39 73,860,776.04 减：主营业务成本 68,580,850.66 67,367,076.69 主营业务税金及附加 338,106.43 106,735.30 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 8,889,862.30 6,386,964.05 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 10,445,118.54 9,974,734.54 减：营业费用 2,402,844.83 2,391,999.82 管理费用 6,262,925.08 6,044,911.56 财务费用 6,807,998.17 6,823,554.12 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,861,212.76 1,101,233.09 加：投资收益（损失以“—”号填列） -419,442.02 181,704.08 补贴收入 29,457.82 29,457.82 营业外收入 374,784.00 374,784.00 减：营业外支出 -201,375.85 96,421.36 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,047,388.41 1,590,757.63 减：所得税 881,735.51 398,129.49 减：少数股东权益 15,298.32 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,150,354.58 1,192,628.14 非常项目 本期数 合并数 母公司 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 非常项目 上年同期数 合并数 母公司 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 非常项目 上年全年数 合并数 母公司 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人: 财务负责人: 会计机构负责人: 利润分配表 会企02表附表1 编制单位：四川美亚丝绸（集团）股份有限公司 2003年6月 单位：人民币元 项目 注释 本期实际数 合并数 母公司 一、净利润 2,047,683.88 2,047,683.88 加：年初未分配利润 12,110,084.97 11,856,323.78 其他收入 二、可供分配的利润 14,157,768.85 13,904,007.66 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 14,157,768.85 13,904,007.66 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 14,157,768.85 13,904,007.66 项目 上年全年数 合并数 母公司 一、净利润 3,150,354.58 1,192,628.14 加：年初未分配利润 9,228,119.81 10,842,589.86 其他收入 二、可供分配的利润 12,378,474.39 12,035,218.00 减：提取法定盈余公积 178,926.28 119,262.81 提取法定公益金 89,463.14 59,631.41 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 12,110,084.97 11,856,323.78 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 12,110,084.97 11,856,323.78 法定代表人: 财务负责人: 会计机构负责人: 现金流量表 会企03表 编制单位:四川美亚丝绸(集团)股份有限公司 2003年1-6月 单位:元 项目 注释 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,840,226.91 收到的税费返还 202,504.84 收到的其他与经营活动有关的现金 5,245,584.84 现金流入小计 45,288,316.59 购买商品、接受劳务支付的现金 39,205,250.32 支付给职工以及为职工支付的现金 3,900,196.28 支付各项税费 2,175,198.73 支付的其他与经营活动有关的现金 10,757,934.89 现金流出小计 56,038,580.22 经营活动产生的现金流量净额 -10,750,263.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 20,000.00 取得投资收益所收到的现金 467.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 850,131.10 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 870,598.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 15,942,215.62 投资所支付的现金 20,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 15,962,215.62 投资活动产生的现金流量净额 -15,091,617.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 3,020,000.00 取得借款所收到的现金 45,928,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 12,305.98 现金流入小计 48,960,305.98 偿还债务所支付的现金 31,940,167.30 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 2,333,593.59 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,648.76 现金流出小计 34,275,409.65 筹资活动产生的现金流量净额 14,684,896.33 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -11,156,984.66 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 38,306,702.80 收到的税费返还 202,504.84 收到的其他与经营活动有关的现金 1,189,340.77 现金流入小计 39,698,548.41 购买商品、接受劳务支付的现金 36,018,914.09 支付给职工以及为职工支付的现金 3,674,940.40 支付各项税费 2,127,770.43 支付的其他与经营活动有关的现金 8,062,672.76 现金流出小计 49,884,297.68 经营活动产生的现金流量净额 -10,185,749.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 20,000.00 取得投资收益所收到的现金 467.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 844,966.30 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 865,433.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 4,914,433.09 投资所支付的现金 7,020,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 11,934,433.09 投资活动产生的现金流量净额 -11,068,999.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 20,000.00 取得借款所收到的现金 43,930,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 12,305.98 现金流入小计 43,962,305.98 偿还债务所支付的现金 31,930,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 2,315,845.69 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,648.76 现金流出小计 34,247,494.45 筹资活动产生的现金流量净额 9,714,811.53 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -11,539,937.37 法定代表人: 财务负责人: 会计机构人负责人: 附注： 项目 注释 合并数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 2,047,683.88 加：少数股东损益 加：计提的资产减值准备 975,526.46 固定资产折旧 1,088,803.29 无形资产摊销 1,664,842.87 长期待摊费用摊销 92,935.59 待摊费用减少（减：增加） -919,479.78 预提费用增加（减：减少） -263,005.32 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 38,230.43 固定资产报废损失 财务费用 3,534,887.68 投资损失（减：收益） -467.16 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 841,276.70 经营性应收项目的减少（减：增加） -24,199,268.58 经营性应付项目的增加（减：减少） 4,347,770.31 其他 经营活动产生的现金流量净额 -10,750,263.63 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 5,796,292.36 减：现金的期初余额 16,953,277.02 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -11,156,984.66 项目 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 2,047,683.88 加：少数股东损益 加：计提的资产减值准备 201,987.53 固定资产折旧 1,103,245.41 无形资产摊销 1,664,842.87 长期待摊费用摊销 92,935.59 待摊费用减少（减：增加） -902,541.43 预提费用增加（减：减少） -263,005.32 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 27,273.23 固定资产报废损失 财务费用 3,519,436.13 投资损失（减：收益） 21,870.53 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 2,026,506.01 经营性应收项目的减少（减：增加） -17,938,070.19 经营性应付项目的增加（减：减少） -1,787,913.51 其他 经营活动产生的现金流量净额 -10,185,749.27 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 4,539,888.43 减：现金的期初余额 16,079,825.80 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -11,539,937.37 法定代表人: 财务负责人: 会计机构负责人: 资产减值准备明细表 会企04表 编制单位：四川美亚丝绸（集团）股份有限公司 2003年6月 单位：元 项目 年初余额 合并数 母公司 一、坏账准备合计 2,994,741.69 3,024,389.57 其中：应收帐款 2,284,710.02 2,274,794.52 其他应收款 710,031.67 749,595.05 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,950,949.09 2,919,916.84 其中：库存商品 2,949,362.31 2,918,330.06 工程施工 原材料 1,586.78 1,586.78 四、长期投资减值准备合计 1,568,997.21 1,568,997.21 其中：长期股权投资 1,568,997.21 1,568,997.21 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 2,238,441.02 2,238,441.02 其中：房屋、建筑物 162,114.66 162,114.66 机器设备 1,958,162.61 1,958,162.61 运输工具 48,154.75 48,154.75 其他 70,009.00 70,009.00 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本期增加数 合并数 母公司 一、坏账准备合计 1,286,101.24 548,646.59 其中：应收帐款 其他应收款 1,286,101.24 548,646.59 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 工程施工 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 其他 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本期转回数 合并数 母公司 一、坏账准备合计 66,090.33 95,746.04 其中：应收帐款 66,090.33 95,746.04 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 244,484.45 250,913.02 其中：库存商品 244,484.45 250,913.02 工程施工 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 其他 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 期末余额 合并数 母公司 一、坏账准备合计 4,214,752.60 3,477,290.12 其中：应收帐款 2,218,619.69 2,179,048.48 其他应收款 1,996,132.91 1,298,241.64 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,706,464.64 2,669,003.82 其中：库存商品 2,704,877.86 2,667,417.04 工程施工 原材料 1,586.78 1,586.78 四、长期投资减值准备合计 1,568,997.21 1,568,997.21 其中：长期股权投资 1,568,997.21 1,568,997.21 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 2,238,441.02 2,238,441.02 其中：房屋、建筑物 162,114.66 162, 114.66 机器设备 1,958,162.61 1,958,162.61 运输工具 48,154.75 48,154.75 其他 70,009.00 70,009.00 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人： 四川美亚丝绸(集团)股份有限公司会计报表附注 2003年1月1日至2003年6月30日 附注一、本公司简介 1988年1月，四川省南充地区行政公署[南署发(1988)8号]批准四川省南充绸厂划出部份资产设立四川美亚丝绸股份有限公司（简称“本公司”），进行向社会公开发行股票的股份制试点。1989年12月，南充地区行政公署[南署发(1989)385号]批准本公司吸收南充县龙门缫丝厂、营山县骆市缫丝厂入股。1990年3月，南充地区行署[南署发(1990)36号文]批准本公司更名为“四川美亚丝绸(集团)股份有限公司”，同年向南充地区工商行政管理局办理注册登记，企业法人营业执照注册号为20945091-6。1993年11月，国家体改委[体改生(1993)188号文]批准本公司继续进行规范化的股份制企业试点。1998年3月本公司社会公众股股票经中国证监会批准在深交所上市流通。 本公司位于四川省南充市延安路380号，是国家二级企业和四川省及南充地区最大的丝绸印染联合企业，经营范围：无线寻呼；通信工程；计算机网络工程设计、施工；通信光电设备及器材、通信终端设备、计算机软件、IT产品、智能信息研究、开发、生产、销售；通信工程勘测、设计、施工、安装（此项业务必须与本企业的建筑业企业资质证书同时使用有效）。丝织品炼、印、染，丝织品制造及自产丝织品的出口业务和纺机配件的进口业务，五金交电、化工、运输、房地产、汽车及配件、摩托车及配件销售、汽车装饰、旅游、证券、娱乐等。本公司主要丝绸产品电力纺、双绉、素绉缎、双宫绸、斜纹绸等远销欧美及东南亚等数十个国家和地区，曾获得进出口质量管理奖，实施“七五”丝绸科技计划奖，纺织工业部双文明建设优秀企业，全国纺织行业500家最大工业企业之一等。 1998年6月，经本公司1997年股东大会审议通过，以1997年末总股本5,198.00万股为基数向全体股东每10股送红股1股，计519.80万元；资本公积每10股转增4股，计2,079.20万元。截止1998年12月31日，本公司总股本增至7,797.00万元，其中国家股3,372.00万元，占43.25%；法人股675.00万元，占8.66%；社会公众股3,750.00万元，占48.09%。 2000年11月23日，四川省南充市国有资产管理局（以下简称“甲方”）与四川省充鸿翔科信有限公司（以下简称“乙方”）达成《国有股权转让协议》，甲方决定将其持有的本公司2050万股国家股以每股2元的价格转让给乙方，占本公司总股份的26.29%。股权转让后，甲方仍持有本公司1322万股国家股，占本公司总股份的16.96%，乙方将成为本公司的第一大股东。该股权转让事项已经四川省人民政府[川府函（2000）361号]批准。2001年3月13日，经四川省财政厅[川财企（2001）57号]批准，甲方将其持有的本公司国家股2050万股托管给乙方。托管期限为本文批复后起至国家股转让获得国家有关部门批准并在深圳证券登记有限公司过户之日止。在托管期间，乙方可行使除股权处置权及收益权外的其他股东权利，本公司国家股权的股权性质和持股单位均不发生变更。 2001年10月9日，经本公司2001年第二次临时股东大会决议通过，本公司用2001年6月30日资本公积向全体股东每10股转增3股。截止2001年12月10日，本公司总股本由7,797.00万股（其中：国家股3372万股，法人股675万股，社会公众股3750万股）增至10136.10万股(其中：国家股4,383.60万股，法人股877.50万股，社会公众股4,875万股)。本次转增股份四川君和会计师事务所出具了[君和验字（2002）第1003号]验资报告，本公司已于2001年12月进行了帐务处理，相关的工商变更登记手续已于2002年3月27日办理完毕。 2002年7月3日，四川省南充市财政局（以下简称“甲方”）与四川省南充鸿翔科信有限公司（以下简称“乙方”）就终止本公司部份国有股权转让及期托管事宜达成如下协议：1、甲乙双方原协议转让的本公司转增前的3372万股（2001年中期分配转增后4383.6万股）国家股中的2050万股(2001年中期分配转增后2665万股),每股转让价格2.00元(转让摊薄后每股价格1.5385元)，从本协议签字之日起终止转让、受让，原乙方向甲方支付的受让国有股权定金人民币1100万元（大写：壹仟壹佰万元），由甲方退还乙方；2、本协议签字后甲乙双方签署的《四川美亚丝绸（集团）股份有限公司部份国有股权转让协议》及其《补充协议》自行失效；3、终止甲方委托乙方经营管理其受让的本公司的2050万股（2001年中期分配转增后为2665万股）国有股权，本协签字后，涉及报请四川省财政厅等批准机关批准的由各自上报批准；4、乙方在托管经营本公司2050万股（转增后为2665万股）国有股2001年期间，其托管盈亏按托管协议及上市公司财务管理的有关规定办理。 2002年7月8日，四川省南充市财政局（简称甲方）与成都金宇集团有限公司（简称乙方）就本公司部份国有股权转让的有关事宜达成如下协议：1、甲乙双方商定采取协议转让的方式转让本公司国家股股权。甲方同意将其持有的本公司国家股4383.6万股中的3002.6万股(占本公司总股本的29.6%)，以2001年年报每股净资产1.46元为基础,以每股1.538元的价格转让给乙方,转让总价值4618万元。转让后，乙方成为本公司第一大股东。2、2002年11月25日，财政部以[财企（2002）514号]文件批准南充市财政局将持有本公司4383.6万股国家股中的3002.6万股转让给成都金宇集团有限公司。有关各方于2003年6月5日在中国证券登记公司深圳分公司办理完毕该3002.60万股过户。成都金宇正式成为本公司第一大股东，占总股本的29.6%。 截止2003年6月30日止，本公司的内部核算单位有丝绸分公司、美亚丝绸（集团）股份有限公司成都办事处、西河桥收费分公司、寻呼分公司、国通分公司、光电通讯设备分公司、物资器材分公司和公司本部。本公司有控股子公司南充金宇房地产开发有限公司、南充西部汽车城和全资子公司南充市华兴综合开发公司；本会计报表为本公司与上述子公司的合并会计报表。 附注二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 1、会计制度 本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、外币业务核算方法 对发生外币业务，以业务发生时人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为人民币记账；对各外币账户的外币期末余额，按照期末市场汇价进行调整，差额作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益列入开办费；属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前记入各项在建固定资产成本；除上述情况外发生的汇兑损益，计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于变现及价值变动风险很小的投资。 7、坏账核算方法 坏账的确认标准是因债务人（单位）已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。 采用备抵法核算坏账损失，账龄在1年以内的应收款项按报告期期末余额5%计提，1至2年按10%计提，2至3年按20%计提，3年以上的按30%计提。 8、存货核算方法 存货包括原料、辅料、在产品、包装物、产成品和低值易耗品。采用永续盘存制进行核算，原料、辅料、包装物和低值易耗品购进以实际成本计价。存货领用、发出均采用加权平均法计价。低值易耗品于领用时一次性摊销。 报告期末，对存货按账面成本与可变现净值孰低计价，按类别比较存货的账面成本与可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。 9、短期投资核算方法 短期投资以实际支付的价款计价，如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利或已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。当实际收到发放的现金股利和利息时，除已记入应收项目的现金股利或利息外，冲减投资的账面价值。 对持有的短期投资，报告期末以成本与市价孰低计价，按具体项目比较成本与市价，市价低于成本的金额作为短期投资跌价准备，确认为当期损益。 报告期末，对委托贷款本金进行检查，如果其可收回金额低于贷款本金的，应将可收回金额低于贷款本金的差额作为减值准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期债券投资：按取得债券的实际成本计价，如实际支付价款中包括已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。按期计算应收利息，计算的利息收入调整债券投资溢价和折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。债券溢价或折价采用直线法于债券存续期内摊销。 （2）长期股权投资：长期股权投资按投资时实际支付的价款或确认的价值记账，如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利，作为应收项目单独核算不计入投资成本。对外投资额占被投资企业有投票表决权资本总额20％以下的采用成本法核算；对外投资额占被投资企业有投票表决权资本总额20％以上或虽不足20％但有重大影响的采用权益法核算；投资额占被投资企业有投票表决权资本总额50％以上或对被投资单位的财务和经营活动有实际控制权的采用权益法核算，并按照《合并会计报表暂行规定》合并被投资企业的会计报表。 （3）长期股权投资差额：合同规定了投资期限的按投资期限摊销；没有规定投资期限的，借方差额按不超过10年的期限摊销，贷方差额按不低于10年的期限摊销。 （4）报告期末，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面成本的差额作为长期投资减值准备。 11、固定资产计价及折旧方法 固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，单位价值在2000元以上，使用年限1年以上的有形资产。固定资产折旧采用直线法分类计算，估计净残值率3%。固定资产分类年折旧率如下： 类别 使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 10-40 9.7%-2.43% 机器设备 10-14 9.7%-6.93% 运输设备 12 8.08% 其他 10-14 9.7%-6.93% 报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： （1）长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。 （2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。 （3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。 （4）已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 （5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生的支出核算。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起按工程预算造价或工程成本等资料，估价转入固定资产。竣工决算办理完毕后，按决算数调整原估价和已计提的折旧。 报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程因长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工、或者在技术及性能上已经落后并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情况已经发生了减值，计提在建工程减值准备。 13、借款费用资本化的确认原则 为购建某项固定资产而借入的专门款项所发生的借款费用（含借款利息、折价或溢价的摊销以及汇兑损益），当同时满足三个条件时，开始资本化。 （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 14、无形资产计价及摊销方法 土地使用权，以确认的评估价值入账核算，按规定年限平均摊销。1998年收购的西河大桥收费经营权，以双方协议转让价值入账核算，按13年又5个月平均摊销。 报告期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全额转入当期损益： （1）某项无形资产已被其他新技术替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； （2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为公司带来经济利益； （3）其他足以证明某项无形资产已丧失了使用价值和转让价值的情形。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用采用实际成本计价，按3-10年平均摊销。 16、收入确认原则 销售商品：在已经将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或已经取得收取货款的凭据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时确认收入的实现。 提供劳务：于劳务完成时确认收入的实现。 17、所得税的会计处理方法 对所得税采用应付税款法核算。 18、合并会计报表的编制方法 合并会计报表按《合并会计报表暂行规定》和财政部[财会二字（1996）2号]的有关规定确定合并范围，以本公司和纳入合并范围子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按《合并会计报表暂行规定》的有关规定合并会计报表各项目数额，本公司和子公司采用的主要会计政策一致，相互间重大交易和资金往来均在合并时抵销。 附注三、税项 本公司应缴纳的主要税项及税率如下： 1、增值税：按产品（商品）材料收入及加工收入的17%计算销项税，抵扣进项税后缴纳； 2、营业税：运输收入按3%计缴；通行费收入、服务收入和租金收入按5%计缴； 3、企业所得税：本公司本报告期按33%计交企业所得税。 4、城建税、教育费附加：按实际交纳增值税、营业税的7%和3%计算交纳； 5、其他税项：按国家规定计缴。 附注四、控股子公司及合营企业 （一）控股子公司及合营企业概况如下： 法定 单位名称 注册地 成立日期 代表人 注册资本 四川省南充美华实业公司① 南充市 92.10.30 彭可云 300万元 南充市华兴综合开发公司② 南充市 94.03.10 余继平 80万元 南充金宇房地产开发有限公 南充市 97.04.19 彭可云 800万元 司③ 四川南充康源水务（集团）有 南充市 2000.12.29 杨春林1 0,000万元 限责任公司④ 南充西部汽车城⑤ 南充市 2003.02.14 王锡如 1000万元 股权 单位名称 比例 主营业务 丝 织品面料服装、丝绸服装生 四川省南充美华实业公司① 100% 产 、加工、销售 南充市华兴综合开发公司② 100%建 筑、服装等 南充金宇房地产开发有限公 97.50%房 地产开发、经营等 司③ 四川南充康源水务（集团）有 城 市自来水生产、经营、城市 42.93% 限责任公司④ 污 水处理、城市供排水工程等 汽 车及配件、摩托车及配件销 南充西部汽车城⑤ 70% 售 、汽车装饰等。 ①四川省南充美华实业公司经营情况欠佳，1997年经董事会决议歇业，从1998年起未将其纳入合并会计报表范围。 ②南充市华兴综合开发公司纳入合并会计报表范围。 ③本公司于二00三年三月二十五日由南充市美亚房地产有限公司更名为南充金宇房地产开发有限公司。1996年10月，经南充市建设委员会[南市建委城发（1996）176号]批准，本公司、四川省南充市美亚时装有限公司与南充市美鸿实业有限公司共同投资设立南充市美亚房地产开发有限公司，领取注册号为20946692-6的企业法人营业执照。注册资本520.00万元，其中本公司出资460.00万元，出资比例为88.46%；四川省南充市美亚时装有限公司出资40.00万元，出资比例为7.69%；南充市美鸿实业有限公司出资20.00万元，出资比例为3.85%。该公司主要从事房地产开发、经营，取得了南充市房地产市场管理处颁发的[南（99）房预售证第(99)33号]商品房预售许可证。从2000年起，该公司开始正常经营，经本公司第三届董事会第十二次会议决议，于2000年8月对其追加投资280.00万元，同时按1：1的价格收购了四川省南充市美亚时装有限公司的40.00万元股权。该公司增资和变更出资人后，注册资本变更为800.00万元，其中本公司出资780.00万元，出资比例为97.50%；四川省南充市美鸿实业有限公司出资20.00万元，出资比例为2.5%，办理了工商变更注册登记手续，企业法人营业执照注册号为20946692-8。从2000年起将其纳入本公司合并会计报表范围。 ④2000年11月，经南充市人民政府[南府函（2000）190号]同意，以南充市国有资产管理局持有的南充市自来水公司国有产权中划拨45.04%的产权，经四川华衡资产评估有限公司[华资评报字（2000）第78号]评估和四川省财政厅[川财企（2000）94号]确认的折合净资产6,500.00万元，抵偿本公司对四川省南充绸厂的债权6,500.00万元。上述股权置换债权方案经本公司2000年第二次临时股东大会审议通过。本公司第三届董事会第十四次会议通过决议，同意将本公司持有的南充市自来水公司6,500万元产权参与南充市自来水公司和南充高坪自来水公司进行的改制，共同组建四川南充康源水务（集团）有限责任公司，该公司2000年12月29日正式成立，向南充市工商行管理局领取注册号为20947217—2的企业法人营业执照。其经营范围是：城市自来水生产、经营、城市污水处理、城市供排水工程、水厂及管网设计和建设、供排水管材、管件等。该公司投资总额15,140.70万元，注册资本10,000万元，法定代表人杨春林，营业期限2000年12月29日至2004年1月9日。本公司出资6,500.00万元，按1:1.51407折合42,930,644.00元的股权，占该公司注册资本的42.93%。投资各方已经办理了资产交接手续。2001年1月本公司与南充市自来水公司和高坪自来水公司达成《补充协议》，约定投资各方均以出资资产评估价值投资，不考虑出资资产评估基准日的不同，同时本公司、南充市自来水公司出资资产在2000年10-12月产生的损益和消耗的价值由南充市自来水公司承担或享有，高坪自来水公司出资资产在2000年11-12月产生的损益和消耗的价值由高坪自来水公司承担或享有。美亚股份将持有的南充康源水务（集团）有限公司42.93%的股权和美亚股份位于南充市嘉陵区面积为133,485.13平方米的三宗土地，合计价值10,093.78万元，出售给成都金宇集团有限公司，金宇集团以现金支付。该出售方案已于2003年8月8日经证券会批准，故本期报告未对康源水务公司的投资进行权益法调整。 ⑤2003年1月13日,四川美亚股份公司第四届董事会第十四次会议决议,关于组建南充西部汽车城有限公司,领取注册号为5113002802075的企业法人营业执照。注册资本1000万元,本公司出资700万元，占70%股份；成都西部汽车城出资300万元，占30%股份。该公司主要从事汽车及配件、摩托车及配件销售、汽车装饰等。 南充西部汽车城纳入合并会计报表范围。 附注五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 货币资金2003年6月末余额明细项目如下： 项目 年初数 期末数 3,424,763.81 530,696.43 现金 13,528,513.21 5,265,595.93 银行存款 合计 16,953,277.02 5,796,292.36 货币资金2003年6月末余额5,796,292.36较年初16,953,277.02元减少11,156,984.66元，主要原因是旧厂区拆迁及新区建设支付大量资金所致。 2、短期投资 项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、股权投资合计 其中：股票投资 二、债券投资 其中：国债投资 其他投资 三、其他投资 6,108,588.50 6,108,588.50 合计 6,108,588.50 6,108,588.50 其他投资是本公司委托金融机构向其他单位贷出的款项，明细项目如下： 借款单位 起止日期 本金 应收利息 利率 四川锐麒投资发展 2002.7.8 600万元 108,588.50 5.8410 有限公司 -2003.7.7 合计 600万元 108,588.50 减值准 借款单位 受托银行 备注 备 四川锐麒投资发展 农行南充市西 -- 担保 有限公司 城支行 合计 2002年7月10日，本公司的关联方成都金宇集团有限公司对本公司委托金融机构向四川锐麒投资发展有限公司委托贷款600万元提供担保，如该委托贷款出现不良行为，均由成都金宇集团有限公司承担民事法律责任，故本报告期未对委托贷款计提减值准备。本金及利息已于2003年7月23日收回。 3、应收账款 应收账款2003年6月末余额、账龄如下： 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 10,515,739.91 42.93 525,787.00 1-2年 12,110,140.63 49.44 1,211,014.06 2-3年 119,917.11 0.01 23,983.42 3年以上 1,746,418.45 7.62 523,925.54 合计 24,492,216.10 100.00 2,284,710.02 期末数 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 20,807,461.26 65.91 1,040,373.03 1-2年 10,047,137.68 31.83 1,004,713.77 2-3年 407,759.08 1.29 81,551.82 3年以上 306,603.56 0.97 91,981.07 合计 31,568,961.58 100 2,218,619.69 (1)应收账款2003年6月末余额中无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。 (2)应收账款2003年6月末余额中关联单位欠款如下： 欠款单位名称 金额 欠款时间 欠款原因 四川省南充美亚时装公司 2,111,140.17 陆续发生 货款 (3)应收账款2003年6月末余额欠款前5名的单位如下： 欠款单位名称 金额 欠款时间 欠款原因 深圳华世杰贸易公司 2,807,808.00 1年以内 货款 杭州东绫丝绸 2,215,668.96 1年以上 货款 嘉兴羿阳 2,111,800.55 1年以内 货款 美亚时装公司 2,111,140.17 3年以内 货款 杭州鸿明服饰公司 1,699,187.25 1年以内 货款 合计 10,945,604.93 2003年6月末本公司应收账款较2003年初余额上升28.89%元，主要原因是销售回款困难造成的。 4、其他应收款 其他应收款2003年6月末余额、账龄如下： 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 5,445,707.28 58.92 272,285.37 1-2年 3,477,638.97 37.63 347,763.90 2-3年 55,954.45 0.61 11,190.89 3年以上 262,638.38 2.84 78,791.51 合计 9,241,939.08 100 710,031.67 期末数 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 19,654,297.72 74.15 982,714.59 1-2年 3,778,955.26 14.26 377,895.53 2-3年 2,856,975.99 10.78 571,395.20 3年以上 213,758.62 0.81 64,127.59 合计 26,503,987.59 100 1,996,132.91 （1）其他应收款2003年6月末余额中无持有本公司5%以上股份的股东单位的款项。 （2）其他应收款2003年6月末余额中关联单位欠款如下： 欠款单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 成都西部汽车城 4,000,000.00 1年以内 往来款 南充丝绸厂 2,610,371.17 1年以内 往来款 四川省南充美亚时装公司 1,279,634.12 1-2年以内 往来款 （3）其他应收款2003年6月末余额欠款金额前五名的单位如下： 欠款单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 成都西部汽车城 4,000,000.00 1年以内 往来款 李文贤 3,260,638.65 1年以内 房屋折迁补偿费 南充丝绸厂 2,967,599.87 1年以内 往来款 嘉陵区国土资源局 1,490,000.00 1年以内 新区土地款 四川省南充美亚时装公司 1,279,634.12 1-2年 往来款 小计 12,997,872.64 占2003年6月末其他应收款余额的49.04%. 其他应收款2003年6月末余额较上年增加17,262,048.51元。主要是预付旧厂区折迁补偿费、新厂区土地款以及预付的新厂区建设费。 5、预付账款 （1）预付账款2003年6月末余额中除预付成都金宇集团9,350,000.00元外，无持有本公司5%以上股份的股东单位的款项。 （2）预付账款2003年6月末余额欠款金额前五名的单位如下： 欠款单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 成都金宇集团 9,350,000.00 1年以内 预付土地款 南充创达公司 1,213,880.55 1年以内 预付货款 南充川北建材市场 1,800,000.00 1年以内 预付货款 安岳帛秦工贸公司 505,710.20 1年以内 预付货款 王天麒 128,000.00 1年以内 预付货款 合 计 12,997,590.75 占2003年6月末预付帐款余额的94.69%。 （3）预付账款2003年6月末余额13,726,694.02元,主要是预付旧厂区拆迁费、新厂区工程建设款及材料款、南充西部汽车城土地和建设款。 6、应收补贴款 项目 年初数 期末数 备注 出口退税 381,728.00 179,223.16 合计 381,728.00 179,223.16 2003年1月收到出口退税202,504.84元。 7、存货 存货2003年6月末余额明细项目如下： 年初数 项目 金额 跌价准备 原材料 599,183.26 1,586.78 在产品 8,077,833.12 31,032.25 开发产品 673,641.83 库存商品 32,877,711.48 2,918,330.06 低值易耗品 19,904.00 委托加工物资 238,898.08 合计 42,487,171.77 2,950,949.09 期末数 项目 金额 跌价准备 原材料 403,311.60 1,586.78 在产品 11,164,259.90 29,445.47 开发产品 596,001.35 库存商品 29,206,797.72 2,675,432.39 低值易耗品 28,993.90 委托加工物资 2,046.15 合计 41,401,410.62 2,706,464.64 存货期末以成本与可变现净值孰低计价，按存货类别计提存货跌价准备，存货的可变现净值是根据库存商品的质量等级、期末实际售价、原材料的期末市场采购价确定的。 2003年6月末存货跌价准备较2003年初减少244,484.45元。 8、待摊费用 待摊费用2003年6月末余额明细项目如下： 项目 原始金额 年初数 本年增加 财产保险费 63,200.00 63,200.00 票据工本费 147,400.00 61,419.00 养路费 5,040.00 5,040.00 厂区拆迁费 914,343.79 914,343.79 办公室扩建费 12,500.00 12,500.00 租金 27,500.00 27,500.00 合 计 1,169,983.79 61,419.00 1,022,583.79 项目 本年摊销 期末数 财产保险费 26,333.35 36,866.65 票据工本费 61,419.00 养路费 1,260.00 3,780.00 厂区拆迁费 914,343.79 办公室扩建费 3,125.01 9,374.99 租金 10,966.65 16,533.35 合 计 103,104.01 980,898.78 9、一年内到期的长期债权投资 一年内到期的长期债权投资年初数72,000.00元为水力电力债券，已于2003年3月全额抵付电费。 10、长期投资 （一）长期投资明细项目如下： 年初数 本期增加 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资* 66,992,605.59 1,568,997.21 合计 66,992,605.59 1,568,997.21 本期减少 期末数 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资* 6 6,992,605.5 91,568,997.21 合计 6 6,992,605.5 91,568,997.21 （二）长期股权投资 被投资公司名称 投资期限 投资金额 四川南充康源水务（集团） 2000.12.29-2004.1.9 64,254,611.18 有限责任公司① 南充金丰实业公司② -- 400,000.00 四川省南充美华实业公司③ 1992.10.30-永久 2,337,994.41 合计 -- 66,992,605.59 占被投资单位册 被投资公司名称 减值准备 备注 资本比例 四川南充康源水务（集团） 42.93% -- 权益法 有限责任公司① 南充金丰实业公司② 1.40% 400,000.00 成本法 四川省南充美华实业公司③ 100% 1,168,997.21 权益法 合计 -- 1,568,997.21 -- ①详见附注四、控股子公司及合营企业注释。 ②金丰实业公司已连续多年亏损，且经营运作不很规范，无法取得有关的财务会计资料， 2001年度根据可收回金额与账面成本的差额全额计提长期投资减值准备400,000.00元。 ③详见附注四、控股子公司及合营企业注释。 11、固定资产、累计折旧及减值准备 项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 原值 41,558,396.29 24,651.12 126,442.15 41,456,605.26 房屋建筑物 25,917,017.66 10,335.00 121,331.30 25,806,021.36 机器设备 1,027,201.03 363,533.24 1,371.72 1,389,362.55 运输设备 437,625.70 180,825.02 618,450.72 其他设备 68,940,240.68 579,344.38 249,145.17 69,270,439.89 合计 累计折旧 15,550,814.94 507,122.90 19,860.24 16,038,077.60 房屋及建筑物 16,274,555.89 517,452.86 16,792,008.75 机器设备 运输设备 786,380.31 57,605.82 738.00 843,248.13 其他设备 664,638.57 27,219.95 691,858.52 合计 33,276,389.71 1,109,401.53 20,598.24 34,365,193.00 净值 35,663,850.97 34,905,246.89 固定资产减值准备 房屋及建筑物 162,114.66 162,114.66 机器设备 1,958,162.61 1,958,162.61 运输设备 48,154.75 48,154.75 其他设备 70,009.00 70,009.00 合计 2,238,441.02 2,238,441.02 固定资产净额 33,425,409.95 32,666,805.87 （1）、本期出租固定资产的情况 固定资产类别 固定资产原值 累计折旧 固定资产净值 减值准备 房屋及建筑物 6,597,315.57 1,495,282.96 5,102,032.61 机器设备 7,830,905.81 5,516,230.12 2,314675.69 1,102,365.78 合计 14,428,221.38 7,011,513.08 7,416,708.30 1,102,365.78 12、在建工程 工程名称 年初数 本期增加 本期转固数 其他减少数 房屋 1,331,784.82 -- 其中：利息资本化金额 5,278.00 -- 合计 1,331,784.82 -- 资金来 项目 工程名称 期末数 源 进度 房屋 1,331,784.82 未办 其中：利息资本化金额 5,278.00 其他 竣工 合计 1,331,784.82 结算 在建工程6月末较年初增加1,331,784.82元，主要是修建新厂区及汽车城展厅。 13、无形资产 种类 原始金额 年初数 本期增加 本期转出 土地使用权 65,771,250.54 60130,626.73 西河大桥经营权 30,000,000.00 20,124,247.00 -- 财务软件 18,000.00 15,450.00 合计 95,789,250.54 80,270,323.73 种类 本期摊销 累计摊销 期末数 土地使用权 545,932.87 6,186,556.68 59,584,693.86 西河大桥经营权 1,118,010.00 10,993,763.00 19,006,237.00 财务软件 900.00 3,450.00 14,550.00 合计 1,664,842.87 17,183,769.68 78,605,480.86 14、长期待摊费用 种类 年初数 本期增加 本期摊销 期末数 新区筹建 186,156.28 186,156.28 大修费 95,142.00 33,588.00 61,554.00 租赁费 19,500.00 1,500.00 18,000.00 大桥维修费* 953,000.00 203,952.00 57,847.59 1,099,104.41 开办费 49,556.87 49,556.87 合计 1,067,642.00 439,665.15 92,935.59 1,414,371.56 *西河大桥维修费用1,156,952.00元,该项费用自2003年4月起按受益期5年平均摊销。 15、短期借款 短期借款2003年6月末余额明细项目如下： 借款类别 年初数 期末数 备注 抵押贷款* 67,730,000.00 19,820,000.00 以房屋、设备及土地抵押 担保贷款 62,230,000.00 金宇集团提供担保 信用贷款 1,200,000.00 1,200,000.00 已逾期 质押贷款 -- 合计 68,930,000.00 83,250,000.00 -- 其中逾期借款的情况如下： 借款单位 借款金额 逾期原因 南充市财政局 1,200,000.00 贷款时间太长，需清理 16、应付帐款 应付账款2003年6月末余额3,745,125.49元，较2003年初余额4,646,915.76元，减少901,790.27元。 应付账款年末余额中无欠持本公司5%以上股份股东单位的款项。 应付账款2003年6月末余额中金额较大的单位如下： 单位名称 金额 账龄 备注 南充六合集团 694,852.40 1年以内 货款 浙江新昌工程塑料厂 405,478.80 1-2年内 货款 四川依格尔工艺品有限公司 147,677.50 1年以内 货款 乐至红旗丝厂 130,490.34 1年以内 货款 合计 1,378,499.04 占应付帐款2003年6月末余额的36.81%。 17、预收帐款 预收货款2003年6月末余额3,501,054.06元，较2003年初余额3,189,904.32元，增加9.75%，主要是本期预收货款增加所致。 预收货款期末余额中无预收持有本公司5%以上股份股东单位的款项。 18、应付股利 应付股利2003年6月末余额明细项目列示如下： 主要股东单位 年初数 期末数 龙门丝厂 550,000.00 550,000.00 营山县骆市丝厂 440,000.00 440,000.00 社会公众股利 211,116.32 211,116.32 合计 1,201,116.32 1,201,116.32 19、应交税金 应交税金2003年6月末余额明细项目如下： 项目 年初数 期末数 增值税 1,441,918.85 1,434,912.95 营业税 416,258.55 578,832.87 土地使用税 -17,410.04* 城建税 -33,820.49* 173,861.12 房产税 -161,118.69* 14,786.07 车船使用税 -3,160.00* 100.00 所得税 1,377,254.38 1,933,351.49 个人所得税 62,303.50 64,148.25 合计 3,082,226.06 4,199,992.75 *2003年年初余额为负数是由于本公司2002年预交税金导致此四项出现负数。 20、其他应交款 2003年6月末余额明细项目如下： 项目 年初数 期末数 教育费附加 11,057.13 74,485.72 交通费附加 75,899.93 75,899.93 合计 86,957.06 150,385.65 21、其他应付款 其他应付款2003年6月末余额3,295,520.80元，较2003年初余额1,047,900.74元增加2,247,620.06元。 （1）其他应付款期末余额中无应付持本公司5%以上股份股东单位的款项。 （2）其他应付款2003年6月末余额中金额较大的单位： 单位名称 金额 账龄 备注 李林义 383,573.80 1年以内 借款 合计 383,573.80 22、预提费用 预提费用2003年6月末余额明细项目如下： 类别 年初数 期末数 备注 水电费 266,930.71 运费 6,000.00 预提委托代销酬金 35,435.72 修理费 20,765.17 预提委托加工费 99,389.67 借款利息 1,763,535.65 1,887,521.26 合计 2,171,291.75 1,908,286.43 23、一年内到期的长期负债 一年内到期的长期负债2003年6月末余额明细项目如下： 借款类别 年初数 期末数 备注 抵押贷款 6,659,156.59 6,317,356.59 以房屋、机器及土地抵押 信用贷款 28,260,846.80 29,079,576.80 合计 34,920,003.39 35,396,933.39 24、股本 股本2003年6月30日余额明细项目如下： 本次变动增减（+、-） 项目 年初数 配股 送股 公积金转股* 一、未上市流通股份 1、发起人股份 43,836,000.000 其中：国家持有股份 43,836,000.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 8,775,000.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 52,611,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 48,750,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 48,750,000.00 三、股份总数 101,361,000.00 本次变动增减（+、-） 项目 期末数 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 43,836,000.00 其中：国家持有股份 -30,026,000.00 -30,026,000.00 13,810,000.00 境内法人持有股份 +30,026,000.00 +30,026,000.00 30,026,000.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 8,775,000.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 52,611,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 48,750,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 48,750,000.00 三、股份总数 101,361,000.00 25、资本公积 资本公积2003年6月末余额明细项目如下： 项目 年初数 本期增加 本期减少* 期末数 股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 1,997,553.73 1,997,553.73 外币资本折算差额 其他资本公积转入 4,898,292.34 4,898,292.34 合计 6,895,846.07 6,895,846.07 26、盈余公积 盈余公积2003年6月末余额明细项目如下： 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 27,280,838.34 27,280,838.34 公益金 3,651,055.62 3,651,055.62 任意盈余公积 1,429,745.50 1,429,745.50 合计 32,361.639.46 32,361.639.46 27、未分配利润 未分配利润2003年6月末余额明细项目如下： 项目 本期数 上年同期数 一、净利润 2,047,683.88 -5,183,526.17 加：年初未分配利润* 12,110,084.97 9,556,791.05 盈余公积转入 二、可供分配的利润 14,157,768.85 4,373,264.88 减：提取的法定盈余公积 提取的法定公益金 三、可供股东分配的利润 14,157,768.85 4,373,264.88 减：应付优先股股利 -- 提取任意盈余公积 -- 应付普通股股利 -- 转作股本的普通股股利 -- 四、未分配利润 14,157,768.85 4,373,264.88 28、主营业务收入、主营业务成本 业务分部 本期数 类别 主营业务收入 主营业务成本 35,301,872.60 30,180,596.88 丝绸、真丝销售收入 372,128.28 309,291.23 商品房销售收入 139,516.32 131,107.73 电信及电子产品收入 汽车销售收入 1,414,957.26 1,384,803.42 合计 37,228,474.46 32,005,799.26 上年同期数 类别 主营业务收入 主营业务成本 24,620,341.06 23,953,857.58 丝绸、真丝销售收入 1,825,595.60 251,851.67 商品房销售收入 942,091.73 233,849.46 电信及电子产品收入 汽车销售收入 合计 27,388,028.39 24,439,558.71 地区分部 本期数 上年数 类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 37,167,544.29 31,969,590.28 27,208,979.81 23,928,669.30 国内 60,930.17 36,208.98 179,048.58 510,889.41 国外 37,228,474.46 32,005,799.26 27,388,028.39 24,439,558.71 合计 2003年6月30日止前五名客户销售情况列示如下： 客户名称 金额 占总收入比例% 南充云禾印染有限公司 4,345,893.21 10.30 杭州东绫丝绸公司 3,500,156.09 8.30 深圳华世杰贸易公司 3,859,135.28 9.15 嘉兴羿阳纺织品公司 2,742,429.01 6.50 南充安德实业公司 2,073,095.60 4.92 合计 16,520,709.19 39.17 29、其他业务利润 类别 本期数 上年同期数 52,227.86 -14,661.65 材料销售 3,498,576.52 352,443.42 租赁收入 2,246,404.74 2,244,045.55 路桥收费收入 56,971.88 122,493.12 其他收入 5,854,181.00 2,704,320.44 合计 其他业务利润2003年1-6月发生额明细项目如下： 项目 收入 成本 利润 材料销售 143,330.20 91,102.34 52,227.86 租赁收入 3,866,875.60 368,299.08 3,498,576.52 路桥收费收入 4,595,446.00 2,349,041.26 2,246,404.74 其他收入 93,247.24 36,275.36 56,971.88 合计 8,698,899.04 2,844,718.04 5,854,181.00 30、管理费用 2003年1-6月管理费用为3,451,178.26元，2002年1-6月管理费用为5,265,348.34元，同期减少1,814,170.08元，下降34.45%。主要是企业加强对管理费用的控制，实行限额使用的结果。 31、营业费用 2003年1-6月营业费用为732,903.74元，2002年1-6月营业费用为1,249，869.85元，同期减少516,966.11元，下降41.36%,主要是企业加强对营业费用的控制，是实行目标管理的结果。 32、财务费用 财务费用发生额明细项目如下： 类别 本期数 上年同期数 利息支出 3,552,221.21 3,529,167.66 17,368.96 26,559.89 减：利息收入 汇兑损失 24,594.41 减：汇兑收益 其他 35.43 3,392.50 合计 3,534,887.68 3,481,405.86 33、投资收益 投资收益2003年1-6月发生额明细项目如下： 年末调整的被 股票 联营或控股 债权投资收 收回投资实现 投资公司所有 项目 投资 公司分来的 益* 的投资收益 者权益净增减 收益 利润 的金额 短期投资 467.16 长期投资 合计 467.16 投资跌价准 项目 合计 备/减值损失 短期投资 467.16 长期投资 合计 467.16 *是购买的电力债券投资收益。 34、补贴收入 2003年1-6月补贴收入金额为14,270.00元是南充市财政局根据本公司丝绸出口情况计算的出口退税。 35、营业外收入 营业外收入发生额明细项目如下： 类别 本期数 上年同期数 处置固定资产净收益 12,142.40 罚款收入 85.00 1,330.00 其他 530.00 合计 12,757.40 1,330.00 36、营业外支出 营业外支出发生额明细项目如下： 类别 本期数 上年同期数 处置固定资产净损失 50,372.83 罚款支出 242.32 计提的固定资产减值准备 捐款支出 12,000.00 其他 25,597.48 合计 62,615.15 25,597.48 37、支付的其他与经营活动有关的现金 本公司2003年1-6月支付的其他与经营活动有关的现金为10,757,934.89元，金额较大项目如下 1、水电费 803,499.80 元； 2、中介机构费用 790,317.06元； 3、业务招待费 243,846.80元； 4、设计费 200,000.00元 5、差旅费 191,012.44 元 6、办公费 150,383.54 元 7、运杂费 146,646.99 元； 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 应收账款期末余额、账龄如下： 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 10,331,268.38 42.51 516,563.42 1-2年 12,103,221.43 49.81 1,210,322.14 2-3年 119,917.11 0.49 23,983.42 3年以上 1,746,418.45 7.19 523,925.54 合计 24,300,825.37 100.00 2,274,794.52 期末数 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 20,452,619.16 65.57 1,022,630.93 1-2年 10,025,413.20 32.14 982,989.29 2-3年 407,759.08 1.31 81,551.82 3年以上 306,498.93 0.98 91,876.44 合计 31,192,290.37 100 2,179,048.48 2、其他应收款 其他应收款期末余额、账龄如下： 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 6,335,524.15 62.63 316,776.21 1-2年 3,477,638.97 34.38 347,763.90 2-3年 55,954.45 0.55 11,190.89 3年以上 246,213.51 2.44 73,864.05 合计 10,115,331.08 100.00 749,595.05 期末数 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 12,548,478.28 69.81 627,423.91 1-2年 4,764,039.34 26.50 476,190.20 2-3年 40,377.01 0.23 8,075.40 3年以上 621,840.43 3.46 186,552.13 合计 17,974,735.06 100 1,298,241.64 3、长期投资 (1)、长期投资项目 年初数 本期增加* 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 76,967,756.86 1,568,997.21 7,067,628.37 长期债权投资 0.00 合计 76,967,756.86 1,568,997.21 7,067,628.37 本期减少** 期末数 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 89,966.06 83,945,419.17 1,568,997.21 长期债权投资 0.00 合计 89,966.06 83,945,419.17 1,568,997.21 *本年增加的长期投资包括:(1)2003年1月13日,四川美亚股份公司第四届董事会第十四次会议决议,关于组建南充西部汽车城有限公司,注册资本1000万元,本公司投资700万元占70%股份,成都西部汽车城投资300万元占30%股份。(2)根据南充金宇房地产开发有限公司2003年上半年度实现的净利润按本公司占该公司注册资本的97.5%计算确认投资收益67,598.68元,相应调增长期投资67,598.68元。(3)根据南充市华兴综合开发公司2003年上半年度实现的净利润按本公司占该公司注册资本比例计算确认投资收益29.69元,相应调增长期投资29.69元。 **本年减少的长期投资是根据南充西部汽车城有限公司2003年上半年度实现的净利润按本公司占该公司注册资本的70%计算确认投资收益89,966.06元,相应调减长期投资89,966.06元。 (2)、长期股权投资 被投资公司名称 投资期限 投资金额 南充金丰实业公司① -- 400,000.00 四川省南充美华实业公司② 92.10.30-永久 2,337,994.41 南充市华兴综合开发公司 -- 550,270.72 四川南充康源水务（集团）有限责任 2001.12.29- 公司③ 2004.01.09 64,254,611.18 南充金宇房地产开发有限公司④ 97.04.19-永久 9,492,508.92 2003.02 南充市西部汽车城⑤ 6,910,033.94 2004.1.10 合计 -- 83,945,419.17 占被投资单位 被投资公司名称 减值准备 备注 册资本比例 南充金丰实业公司① 1.40% 400,000.00 成本法 四川省南充美华实业公司② 100% 1,168,997.21 权益法 南充市华兴综合开发公司 100% -- 权益法 四川南充康源水务（集团）有限责任 公司③ 42.93% -- 权益法 南充金宇房地产开发有限公司④ 97.50% -- 权益法 南充市西部汽车城⑤ 70% 权益法 合计 -- 1,568,997.21 -- ①金丰实业公司已连续多年亏损，且经营运作不很规范，无法取得有关的财务会计资料，2001年度根据可收回金额与账面成本的差额全额计提长期投资减值准备400,000.00元。 ②详见附注四、控股子公司及合营企业注释。 ③详见附注四、控股子公司及合营企业注释。 ④详见附注四、控股子公司及合营企业注释。 ⑤详见附注四、控股子公司及合营企业注释。 4、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入2003年1-6月发生额明细项目如下： 本期数 类别 主营业务收入 主营业务成本 丝绸、真丝销售收入 35,301,872.60 30,180,596.88 电信产品收入 139,516.32 131,107.73 其他收入 0. 0. 合计 35,441,388.92 30,311,704.61 上年同期数 类别 主营业务收入 主营业务成本 丝绸、真丝销售收入 24,292,786.46 23,677,553.04 电信产品收入 942,091.73 233,849.46 其他收入 合计 25,234,878.19 23,911,402.50 本年度主营业务增加的原因：本公司本期加强丝绸新产品开发、销售和对外承揽加工业务。 5、投资收益 投资收益2003年1-6月发生额明细项目如下： 股票 联营或控股 债权投资 收回投资实现 项目 投资 公司分来的 收益* 的投资收益** 收益 利润*** 短期投资 -- 467.16 长期投资 -- 合计 -- 467.16 年末调整的被投 投资跌价 资公司所有者权 项目 准备/减值 合计 益净增减的金额 损失*** **** 短期投资 467.16 长期投资 -22,337.69 -22,337.69 合计 -22,337.69 -21,870.53 *是电力债券投资收益。 七、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 注册 企业名称 主营业务 地址 南充市华兴综合开发公司 南充市 建筑、服装等。 丝织品面料、服装生产、加 四川省南充美华实业公司 南充市 工，销售各类丝绸服装 南充金宇房地产开发有限公 南充市 房地产开发、经营 司 高科技通讯及光纤电视传 输,通信产品销售,房地产 成都金宇集团有限公司 成都市 开发经营,国内商业贸易等 汽车及配件、摩托车及配件 南充西部汽车城 南充市 销售、汽车装饰等。 经济性 法定代 企业名称 与本企业关系 质 表人 或类型 南充市华兴综合开发公司 子公司 股份制 余继平 四川省南充美华实业公司 子公司 股份制 彭可云 南充金宇房地产开发有限公 有限责 子公司 彭可云 司 任公司 有限责 第一大股东 成都金宇集团有限公司 任 胡先成 南充西部汽车城 子公司 股份制 王锡如 （2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 年初数 本期增加数 南充市华兴综合开发公司 800,000.00 -- 四川省南充美华实业公司 3,000,000.00 -- 成都金宇集团有限公司 200,180,000.00 南充金宇房地产开发有限公司 8,000,000.00 -- 南充西部汽车城 10,000,000.00 企业名称 本期减少数 期末数 南充市华兴综合开发公司 -- 800,000.00 四川省南充美华实业公司 -- 3,000,000.0 成都金宇集团有限公司 200,180,000 南充金宇房地产开发有限公司 -- 8,000,000.0 南充西部汽车城 10,000,000. （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本期增加 企业名称 金额 % 金额 南充市华兴综合开发公司 800,000.00 100 -- 四川省南充美华实业公司 3,000,000.00 100 -- 南充金宇房地产开发有限公司 7,800,000.00 97.50 -- 南充西部汽车城 10,000,000.00 本期减少 期末数 企业名称 金额 金额 % 南充市华兴综合开发公司 -- 800,000.00 100 四川省南充美华实业公司 -- 3,000,000.00 100 南充金宇房地产开发有限公司 -- 7,800,000.00 97.50 南充西部汽车城 10,000,000.00 70 （4）不存在控制关系的关联方的性质 企业名称 与本公司关系 四川省南充绸厂 本公司总经理任该厂厂长 四川省南充美亚时装公司 本公司监事任该公司董事长 成都西部汽车城 同为金宇集团控股单位 2、关联方交易 （1）价格政策 本公司与关联方的交易均执行市场购销价格。 （2）采购货物 金 额 关联方名称 交易内容 本期数 上年同期数 四川省南充绸厂 购买材料、产品 6,178.88 成都西部汽车城 购买汽车 977,200.00 （3）关联方应收应付款项余额： 项目 期末数 年初数 应收账款： 四川省南充美亚时装公司 2,111,140.17 2,116,434.75 其他应收款： 成都西部汽车城 4,000,000.00 四川省南充绸厂 2,610,371.17 3,399,949.08 四川省南充美亚时装公司 1,279,634.12 1,367,183.35 预付账款： 成都金宇集团 9,350,000.00 八、或有事项及承诺事项 截至报告之日，本公司无未决诉讼事项及重大经济纠纷，无对外提供重大担保事项。 九、资产负债表日后事项 1、委托金融机构向四川锐麒投资发展有限公司发放的600万元委托贷款已于2003年7月23日收回本金及利息。 2、美亚股份将持有的南充康源水务（集团）有限公司42.93%的股权和美亚股份位于南充市嘉陵区面积为133,485.13平方米的三宗土地，合计价值10,093.78万元，出售给成都金宇集团有限公司，金宇集团以现金支付；美亚股份将拥有的评估值为8,357.91万元的资产与南充鸿翔科信有限公司拥有的评估价值为8,314.58万元的资产进行置换,差额43.33万元由鸿翔科信有限公司用现金向美亚股份补齐。该重大出售、置换方案已于2003年8月8日经中国证券会批准。 3、公司从2003年起对老厂区进行拆迁，原厂区用于开发房地产项目，新厂区的建设基本完成，设备正在搬迁、安装及调试之中。 十、其他重要事项 1、本公司向四川经济技术投资担保公司以剑杆车间（共8580平方米）为抵押物贷款500万元。 2、本公司向中国银行南充分行以南充顺庆区延安路380号内第51-1幢、第52幢、第47幢、人民北路营业房、华光巷营业房（共27497.76平方米）为抵押物贷款1982万元。 3、本公司向工商银行贷款6223万元，由金宇集团提供担保。 十一、备考资料 净资产收益率 报告期利润 2002年 2003年1-6月 全面 加权 全面 加权 摊薄 平均 摊薄 平均 主营业务利润 5.82% 5.96% 3.24% 3.26% 营业利润 2.53% 2.59% 2.04% 2.05% 净利润 2.06% 2.11% 1.32% 1.33% 扣除非经常性损益后的净利润 1.91% 1.96% 1.37% 1.37% 每股收益 报告期利润 2002年 2003年1-6月 全面 加权 全面 加权 摊薄 摊薄 平均 摊薄 平均 主营业务利润 0.09 0.09 0.05 0.05 营业利润 0.04 0.04 0.03 0.03 净利润 0.03 0.03 0.02 0.02 扣除非经常性损益后的净利润 0.03 0.03 0.02 0.02 四川美亚丝绸(集团)股份有限公司 法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人： 日期：二00三年八月二十七日 |
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