昆明百货大楼（集团）股份有限公司2003半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.27 13:46 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
昆明百货大楼（集团）股份有限公司2003半年度报告 目录 重要提示 第一节 公司基本情况简介 第二节 股本变动及股东情况 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 财务会计报告 第七节 备查文件目录 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长何道峰先生、总裁袁永忠先生、财务部经理雷蕾先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司董事乔刚先生、胡志华女士因公务未能出席董事会。乔刚先生、胡志华女士分别委托何道峰先生、杨惠秋女士出席本次董事会并代为行使表决权。 公司半年度财务报告已经云南亚太会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 第一节公司基本情况简介 一、公司简介 1.法定中文名称：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 法定英文名称：KUNMING SINOBRIGHT （GROUP） CO., LTD. 2.注册地址及办公地址：云南省昆明市东风西路99号 邮政编码：650021 3.法定代表人：何道峰 4.董事会秘书：吴梦冰 电子信箱：[email protected] 证券事务代表：解萍 电子信箱：[email protected] 联系地址：云南省昆明市东风西路99号昆明百货大楼（集团）股份 有限公司董事会办公室 联系电话：（0871）3621681 传真：（0871）3623414 电子信箱：[email protected] 5.公司信息披露报纸名称：深圳《证券时报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：董事会办公室 6.公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：ST昆百大 股票代码：000560 7.其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992年11月30日 注册地点：云南省昆明市 企业法人营业执照注册号：5301001008374 税务登记号码：530103216575508 公司聘请的会计师事务所名称：云南亚太会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：云南省昆明市拓东路23号 二、主要会计数据和财务指标 1.表一： 单位：人民币元 指标项目 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产 289,145,285.71 273,224,064.33 流动负债 747,917,059.89 986,982,118.28 总资产 646,214,527.36 805,905,932.76 股东权益（不含少数股东权益） -119,529,619.20 -186,852,488.30 每股净资产 -0.89 -1.39 调整后的每股净资产 -1.147 -1.668 2003年1－6月 2002年1－6月 净利润 19,201,593.91 -15,442,024.01 扣除非经常性损益后的净利润 18,995,762.81 -20,750,348.19 每股收益（全面摊薄） 0.1429 -0.1149 净资产收益率（全面摊薄） - - 每股经营活动产生的现金流量 -0.29 0.07 注：扣除的项目及相关金额如下： 2.表二： 单位：人民币元 非经营性损益项目 金额 营业外收入 3,383,147.96 营业外支出 2,526,191.51 其他支出 651,125.35 合计 205,831.10 第二节股本变动及股东情况 一、报告期内，公司无因送股、转增股本、增发新股、可转换公司债券转股等原因引起股份总数及结构变动的情况发生。 二、报告期末，本公司股东总数为23,050户。 三、公司前十名股东的持股情况 股东名称 期末持股数 占总股本 （股） 比例（％） 昆明百货大楼 32,261,900 24.00 华夏西部投资有限公司 14,226,300 10.59 昆明市国有资产（持股）经营有限责任公司 11,111,800 8.27 昆明继达经贸有限公司 4,000,000 2.98 （原名：昆明继达工贸公司） 昆明卷烟厂 3,000,000 2.23 深圳市鸿基（集团）股份有限公司 2,500,000 1.86 云南英君科技有限公司 2,000,000 1.49 云南航辰经营开发有限公司 800,000 0.60 （原名：云南民航经营公司） 广东美雅集团股份有限公司 700,000 0.52 （原名：广东鹤山毛纺厂） 闻艳 500,150 0.37 股东名称 股份性质 昆明百货大楼 国有法人股 华夏西部投资有限公司 法人股 昆明市国有资产（持股）经营有限责任公司 法人股 昆明继达经贸有限公司 法人股 （原名：昆明继达工贸公司） 昆明卷烟厂 法人股 深圳市鸿基（集团）股份有限公司 法人股 云南英君科技有限公司 法人股 云南航辰经营开发有限公司 法人股 （原名：云南民航经营公司） 广东美雅集团股份有限公司 法人股 （原名：广东鹤山毛纺厂） 闻艳 流通股 注：（1）持股5％（含5％）以上股东所持股份在报告期内无质押、冻结等情况发生； （2）前十名股东不存在关联关系，社会公众股股东之间未知是否存在关联关系。 四、公司控股股东及实际控制人的基本情况 报告期内，本公司控股股东及实际控制人未发生变更。公司控股股东为昆明百货大楼。实际控制人为华夏西部投资有限公司，实际控制本公司26.85％的股份。截止报告期末，华夏西部投资有限公司与昆明西南商业大厦股份有限公司、昆明三联百货经营部、昆明一商边贸有限责任公司的股份转让过户手续已完成。根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的股东名册，华夏西部投资有限公司持有本公司14,226,300股，占总股本的10.59％，其余16.27%的股份过户手续尚在办理之中（该事项已于2003年4月25日在《证券时报》上公布的《公司2003年第一季度报告》中披露）。 第三节董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股票数无增减变化。 二、董事、监事、高级管理人员变动情况 1.报告期内，公司董事会、监事会成员无变化； 2.高级管理人员新聘或解聘情况 经2003年3月29日召开的公司董事会审议，同意徐斌先生辞去公司总裁职务，担任公司专务董事；根据董事长提名，同意聘任袁永忠先生为公司总裁，任期三年；根据总裁提名，同意聘任丁晖先生为公司常务副总裁、聘任高树平先生为公司副总裁，任期三年。 以上事项已于2003年4月2日在《证券时报》上刊登了公告。 第四节管理层讨论与分析 一、报告期内，公司主要经营情况 报告期内，公司涉及的主要行业及主要经营情况未发生重大变化。 因连续三年亏损，公司股票于2003年4月8日被深交所暂停上市。面对暂停上市的压力，公司将“盈利保牌”视为本报告期的首要任务，加快了各项工作的进程和力度，同时，2002年的改革成果逐步显现，公司第一季度已扭亏为盈，实现净利润1018万元。截止本报告期末公司累计实现主营业务收入32,619万元，较上年同期增长11.86%，实现净利润1,920万元，企业的财务状况、经营业绩和持续发展能力等方面得到了极大改观，使公司具备了恢复上市的实质性条件。 1.主营业务的范围及经营状况 本公司的主营业务为商业零售，同时涉及房地产和旅游。 单位：人民币万元 营业收入 占总额(%) 主营业务成本 商贸业 27,093 83.05 23,813 房地产业 4,751 14.57 3,450 旅游业 775 2.38 147 总计 32,619 27,410 占总额(%) 毛利率（％） 商贸业 86.88 12.10 房地产业 12.58 27.38 旅游业 0.54 81.03 总计 15.97 2.主要资产负债项目及经营成果指标比较情况分析 单位：人民币万元 项目 2003年6月30日 2002年12月31日 增减幅度（％） 总资产 64,621 80,591 -19.82 股东权益 -11,953 -18,685 36.03 2003年1－6月 2002年1－6月 增减幅度（％） 主营业务收入 32,619 29,159 11.86 主营业务利润 4,850 3,969 22.20 营业费用 589 525 12.19 净利润 1,920 -1,544 － 变动原因： 报告期内主营业务收入较上年有所增长，利润与上年同期相比有较大幅度增长，增加3400多万元。主要原因是：1、商业、房地产和旅游三大板块公司加强了对公司内部控制及销售的管理，与上年同期相比，增加利润930万元。2、因为债务重组方案的成功实施，通过以物抵贷，大大降低了贷款金额，减少了利息支出，使期间费用大幅减少，利润增加1270万元。3、本报告期转入政府补贴收入1200万元，增加利润1200万元。 3.经营中的问题和困难 2003年3月发生非典型肺炎疫情，影响了本公司商业零售及酒店旅游，直接导致商业公司上半年利润比计划口径减少182万元，酒店上半年利润比计划口径减少38万元。 全国非典疫情从6月份得到有效控制，本公司相关业务受到的影响已经消除。此外，公司将积极采取各种对策控制非典及其他流行病对公司经营活动的负面影响。 此外，由于行业竞争的日趋激烈，促使公司必须不断提升经营水平及盈利能力。 二、报告期内公司的投资情况 1.公司在报告期内无募集资金的使用或前次募集资金的使用延续到本报告期内的情况。 2.本公司持有昆明百货大楼商业有限公司90％的股份，商业公司目前正进行内部改革和调整，由于资本金不足，制约了该公司的进一步发展，因此，对商业公司进行增资扩股，注册资本由500万元增加到2500万元，本公司按出资比例，以现金方式相应增加投资1800万元。该事项已于2003年5月23日在《证券时报》上刊登了公告。 三、报告期实际经营成果与期初计划比较 公司在上半年已实现扭亏为盈，预计下半年将按计划保持稳健的发展，并继续盈利。 四、公司下半年经营计划 2003年上半年，公司三大板块的生产经营正常，并呈现良好的发展态势，企业的财务状况、经营业绩和持续发展能力等方面得到了极大改观。本报告公布后，公司将在法定期限内向深圳证券交易所提出恢复上市的申请。下半年，公司将继续保持现有的市场份额，不断提高核心竞争能力，同时，积极培育新的利润增长点。 第五节重要事项 一、公司治理 截止本报告期末，公司董事9名（其中独立董事2名），监事4名。公司于2003年8月24日召开董事会和监事会上，分别通过增补公司一名独立董事和增补一名监事的议案，并提请下次股东大会审议。至此，公司董事、独立董事和监事人数符合《公司章程》和《上市公司治理准则》的有关规定。 公司将严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《公司章程》等的规定，充分发挥股东大会、董事会、监事会的分权管理与监督职能，规范控股股东行为，敦促其依法行使股东权利，并严格按要求履行信息披露义务，加强社会监督，有效防范和化解控股股东控制的风险，切实保护公司及中小股东的利益。 二、公司无以前期间拟定，需在本报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案及发行新股方案。 三、重大诉讼、仲裁事项 本公司报告期内没有新发生的重大诉讼、仲裁事项。 关于本公司为昆明市滇池高尔夫有限公司向中国银行昆明市官渡区支行贷款1120万元提供担保事宜，本公司已于2002年履行完连带担保责任（该事项已在公司2002年度报告中披露过）。之后本公司起诉滇池高尔夫公司，要求其归还欠款等共计406.66万元。后经法院调解，达成协议，该公司承诺如数还款。至报告期末，该公司已归还本公司200万元。 四、重大资产收购、出售及吸收合并事项 报告期内，经董事会决议并报2002年度股东大会批准，本公司拟将自有固定资产新纪元广场B座商场从地下一层至五层（总面积约为17,651平方米），分割为若干销售单位予以出售，再由本公司的全资子公司昆明百货大楼商业有限公司按一定的租金水平进行回租，并统一管理。商场平均销售价格每平方米约为15,000元，昆明百货大楼商业有限公司每年按商场售价的10%向购买方计付租金，租赁期限首次为6年，6年期满后重新确定。 以上资产出售事项的董事会决议公告和股东大会决议公告已于2003年5月14日和7月1日分别在《证券时报》上刊登。 截止报告期末，本公司已按上述方式销售新纪元广场B座商场的49个销售单位（面积合计627.27平方米），售价合计为15,803,183.69元，确认“递延收益—未实现售后租回损益（经营租赁）” 11,524,462.04元。本期昆明百货大楼商业有限公司为租赁该49个销售单位实际支付租金172,318.77元，本公司按实付租金占租赁期间应付的租金总额的比例，计算分摊上述递延损益210,989.91元。 五、重大关联交易 1、报告期内，本公司与关联方单位的担保、抵押及关联方应收应付款等情况详见财务报告中的会计报表附注六。 2、其他关联交易 ①根据本公司与云南百大房地产有限公司、云南百大住宅开发有限公司签订的相关协议，上述公司为本公司提供金额合计为1441.81万元的昆明市“博园世家”和“国际花园”商品房以抵偿本公司欠中国工商银行昆明市南屏支行的贷款。该事项经2003年1月25日本公司召开的2003年第一次临时股东大会审议通过，并于2003年1月28日在《证券时报》刊登了公告。 ②报告期内，本公司与华夏西部于2003年5月12日签订《资金借用协议书》（华夏-昆百大资借合同002号），约定本公司向华夏西部借款2000万元，借用期限为自资金划出之日起5个月，本公司按年利率7.176%支付资金占用费，以自有的昆明市东风西路99-100号、正义路49号土地使用权作抵押，抵押期限自协议约定还款期限届满之日起2年内。该协议已于2003年5月20日的董事会审议通过，并提请公司股东大会审议（该事项已于2003年5月23日在深圳《证券时报》上刊登了公告）。 截止报告期末，本公司累计向华夏西部借款5000万元，5000万元借款事项已经2003年6月28日召开的2002年度股东大会通过，并于2003年7月1日在深圳《证券时报》上刊登了公告。 六、重大合同及其履行情况 1.报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2.报告期内，公司无新发生的重大担保事项。 3、重大合同 （1）经本公司董事会通过，与中国工商银行云南省分行签署了《最高额抵押合同》，合同约定：公司用新纪元大酒店房产作为抵押物，为本公司向中国工商银行云南省分行申请贷款提供最高限额担保，担保的限额为15,095万元，期限为2002年12月31日至2005年12月21日，截止2003年6月30日本公司已取得借款14,780万元。 （2）经本公司董事会通过，本期将持有的云南百大投资有限责任公司的250万元股权，以0.8元/股的价格转让给该公司的管理团队，转让合同总价为200万元。 4.报告期内，本公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项。 七、报告期内，没有发生新的重大承诺事项。 八、其他重大事项 1、本公司债务重组事项如下： （1）本公司于2002年12月20日与中国工商银行昆明市南屏支行签定《以物抵贷协议》，约定本公司以经评估确认的资产按23200万元抵偿欠中国工商银行昆明市南屏支行的等额借款。该协议于2003年1月25日临时股东大会决议通过并生效（该事项已于2003年1月28日在深圳《证券时报》上刊登了公告）。本公司本期因该项债务重组事项完成而确认了694万元的重组收益，并计入了资本公积。 （2）2002年12月20日，本公司与中国工商银行昆明市南屏支行签定《还款免息协议》，协议约定本公司在2002年内偿还6500万元现金的前提下，中国工商银行昆明市南屏支行同意减免本公司贷款利息4022万元。该协议于2003年1月25日临时股东大会决议通过，并于2003年1月28日在深圳《证券时报》上刊登了公告）。本公司本期将免除的贷款利息4022万元确认为资本公积。 2、根据昆明市人民政府办公厅2003年3月24日昆政办复〔2003〕2号《昆明市人民政府办公厅关于给予昆百大资金支持的批复》文件批复：同意按省、市政府各承担50％的比例，从2003年开始，每年给予昆百大2400万元补贴，连续三年共计7200万元。截止本报告期末，本公司已实际收到2003年度的2400万元补贴收入，并将该项资金计入预收帐款中（该事项已于2003年4月2日在深圳《证券时报》上刊登了公告），本公司本期确认了1200万元的补贴收入。 九、或有事项 本公司为云南百大投资有限公司向中国农业银行城东办事处借款1000万元提供担保，该项借款期限为2001年6月19日至2002年6月19日。截止本报告日，云南百大投资有限公司尚未向银行办理借款展期手续。同时，本公司向云南百大投资公司借款1334万元，已在本报告期末计入其他应付款中，因此该项担保不会对本公司形成实质性的担保损失。 十、本公司半年度财务报告已经云南亚太会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。签字注册会计师为李红斌、张雁翔。本公司支付了30万元的审计费用。 第六节财务会计报告 1.资产负债表 2.利润及利润分配表 3.现金流量表 4.会计报表附注 资产负债表 会企01表 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2003年6月30日 单位：元 资 产 注释号 流动资产： 货币资金 五（一）1 短期投资 应收票据 五（一）2 应收股利 五（一）3 应收利息 应收账款 五（一）4 其他应收款 五（一）5 预付账款 五（一）6 应收补贴款 存货 五（一）7 待摊费用 五（一）8 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 五（一）9 合并价差 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 五（一）10 减：累计折旧 五（一）10 固定资产净值 五（一）10 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 五（一）11 长期待摊费用 五（一）12 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 合并 资 产 期末数 年初数 流动资产： 货币资金 84,265,313.76 40,808,745.24 短期投资 0.00 0.00 应收票据 100,000.00 630,000.00 应收股利 0.00 4,647,397.79 应收利息 0.00 0.00 应收账款 14,266,282.52 14,605,565.54 其他应收款 85,983,286.96 79,484,366.30 预付账款 19,256,758.00 12,767,562.25 应收补贴款 0.00 0.00 存货 85,037,516.73 119,803,916.25 待摊费用 236,127.74 476,510.96 一年内到期的长期债权投资 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 流动资产合计 289,145,285.71 273,224,064.33 长期投资： 长期股权投资 60,521,942.06 60,291,321.11 合并价差 0.00 0.00 长期债权投资 0.00 0.00 长期投资合计 60,521,942.06 60,291,321.11 固定资产： 固定资产原价 364,115,874.68 553,110,276.05 减：累计折旧 82,664,112.33 98,764,750.10 固定资产净值 281,451,762.35 454,345,525.95 减：固定资产减值准备 0.00 0.00 固定资产净额 281,451,762.35 454,345,525.95 工程物资 0.00 0.00 在建工程 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 固定资产合计 281,451,762.35 454,345,525.95 无形资产及其他资产： 无形资产 6,577,839.54 6,720,198.30 长期待摊费用 8,517,697.70 11,324,823.07 其他长期资产 0.00 0.00 无形资产及其他资产合计 15,095,537.24 18,045,021.37 递延税项： 递延税款借项 0.00 0.00 资产总计 646,214,527.36 805,905,932.76 母公司 资 产 期末数 年初数 流动资产： 货币资金 40,281,562.34 1,311,833.23 短期投资 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 应收账款 1,480,240.24 1,435,042.30 其他应收款 83,539,810.34 109,304,156.67 预付账款 154,374.70 55,110.00 应收补贴款 0.00 0.00 存货 1,349,576.18 1,524,326.71 待摊费用 31,700.43 24,567.62 一年内到期的长期债权投资 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 流动资产合计 126,837,264.23 113,655,036.53 长期投资： 长期股权投资 103,788,988.40 84,891,492.30 合并价差 0.00 0.00 长期债权投资 0.00 0.00 长期投资合计 103,788,988.40 84,891,492.30 固定资产： 固定资产原价 352,074,694.80 535,896,866.36 减：累计折旧 75,541,013.45 91,484,286.70 固定资产净值 276,533,681.35 444,412,579.66 减：固定资产减值准备 0.00 0.00 固定资产净额 276,533,681.35 444,412,579.66 工程物资 0.00 0.00 在建工程 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 固定资产合计 276,533,681.35 444,412,579.66 无形资产及其他资产： 无形资产 6,558,239.54 6,699,548.30 长期待摊费用 6,843,131.59 8,930,380.02 其他长期资产 0.00 0.00 无形资产及其他资产合计 13,401,371.13 15,629,928.32 递延税项： 递延税款借项 0.00 0.00 资产总计 520,561,305.11 658,589,036.81 单位负责人：何道峰 主管会计工作负责人：袁永忠 会计机构负责人：雷蕾 编制日期：2003年8月20日 资产负债表(续) 会企01表 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2003年6月30日 单位：元 负债和股东权益 注释号 流动负债： 短期借款 五（一）13 应付票据 五（一）14 应付账款 五（一）15 预收账款 五（一）16 应付工资 应付福利费 应付股利 五（一）17 应交税金 五（一）18 其他应交款 五（一）19 其他应付款 五（一）20 预提费用 五（一）21 预计负债 五（一）22 一年内到期的长期负债 五（一）23 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 递延收益 五（一）24 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 少数股东权益 股东权益： 股本 五（一）25 减：已归还投资 股本净额 资本公积 五（一）26 盈余公积 五（一）27 其中：法定公益金 未分配利润 五（一）28 股东权益合计 负债和股东权益总计 合并 负债和股东权益 期末数 年初数 流动负债： 短期借款 307,100,000.00 521,800,000.00 应付票据 53,600,000.00 49,900,000.00 应付账款 65,369,094.41 76,334,193.42 预收账款 85,763,195.99 46,203,359.93 应付工资 2,719,256.92 3,888,860.47 应付福利费 3,478,651.94 4,555,639.03 应付股利 3,518,165.00 3,553,165.00 应交税金 45,839,572.31 31,822,408.60 其他应交款 522,988.11 244,014.99 其他应付款 139,807,124.26 133,503,281.27 预提费用 1,522,340.46 41,784,626.11 预计负债 23,676,670.49 58,392,569.46 一年内到期的长期负债 15,000,000.00 15,000,000.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 747,917,059.89 986,982,118.28 长期负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 长期应付款 3,113,529.51 3,113,529.51 专项应付款 0.00 0.00 其他长期负债 0.00 0.00 递延收益 11,313,472.13 长期负债合计 14,427,001.64 3,113,529.51 递延税项： 递延税款贷项 0.00 0.00 负债合计 762,344,061.53 990,095,647.79 少数股东权益 3,400,085.03 2,662,773.27 股东权益： 股本 134,400,000.00 134,400,000.00 减：已归还投资 0.00 0.00 股本净额 134,400,000.00 134,400,000.00 资本公积 175,277,177.64 127,155,902.45 盈余公积 22,529,081.90 22,529,081.90 其中：法定公益金 10,481,236.58 10,481,236.58 未分配利润 -451,735,878.74 -470,937,472.65 股东权益合计 -119,529,619.20 -186,852,488.30 负债和股东权益总计 646,214,527.36 805,905,932.76 母 公 司 负债和股东权益 期末数 年初数 流动负债： 短期借款 188,900,000.00 403,600,000.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 2,974,153.37 2,925,631.43 预收账款 58,982,645.13 24,668,765.66 应付工资 683,297.32 683,297.32 应付福利费 1,374,803.06 1,650,548.58 应付股利 3,518,165.00 3,553,165.00 应交税金 36,342,092.13 24,516,872.57 其他应交款 337,311.17 40,320.93 其他应付款 307,405,327.64 279,889,128.28 预提费用 205,225.90 41,279,189.91 预计负债 23,676,670.49 58,392,569.46 一年内到期的长期负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 624,399,691.21 841,199,489.14 长期负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 长期应付款 3,000,000.00 3,000,000.00 专项应付款 0.00 0.00 其他长期负债 0.00 0.00 递延收益 11,313,472.13 长期负债合计 14,313,472.13 3,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 0.00 0.00 负债合计 638,713,163.34 844,199,489.14 少数股东权益 0.00 0.00 股东权益： 股本 134,400,000.00 134,400,000.00 减：已归还投资 0.00 0.00 股本净额 134,400,000.00 134,400,000.00 资本公积 175,234,101.70 127,112,826.51 盈余公积 22,529,081.90 22,529,081.90 其中：法定公益金 10,481,236.58 10,481,236.58 未分配利润 -450,315,041.83 -469,652,360.74 股东权益合计 -118,151,858.23 -185,610,452.33 负债和股东权益总计 520,561,305.11 658,589,036.81 单位负责人：何道峰 主管会计工作负责人：袁永忠 会计机构负责人：雷蕾 编制日期：2003年8月20日 利润表 会企02表 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2003年1－6月 单位：元 项 目 注释号 一、主营业务收入 五（一）29 减：主营业务成本 五（一）30 主营业务税金及附加 五（一）31 二、主营业务利润 (亏损以"—"号填列) 加：其他业务利润 (亏损以"—"号填列) 五（一）32 减：营业费用 管理费用 财务费用 五（一）33 三、营业利润 (亏损以"—"号填列) 加：投资收益 (损失以"—"号填列) 五（一）34 补贴收入 五（一）35 营业外收入 五（一）36 减：营业外支出 五（一）37 四、利润总额 (亏损总额以"—"号填列) 减：所得税 少数股东损益 未弥补子公司亏损 五、净利润 (净亏损以"—"号填列) 合 并 项 目 上年同期数 本期数 (未经审计) 一、主营业务收入 326,188,249.45 291,598,374.60 减：主营业务成本 274,102,348.19 250,293,405.12 主营业务税金及附加 3,586,148.63 1,616,599.56 二、主营业务利润(亏损以"—"号填列) 48,499,752.63 39,688,369.92 加：其他业务利润(亏损以"—"号填列) 5,951,983.25 2,806,034.96 减：营业费用 5,887,980.97 5,254,079.42 管理费用 31,924,248.06 36,461,610.03 财务费用 9,022,985.15 21,760,975.54 三、营业利润(亏损以"—"号填列) 7,616,521.70 -20,982,260.11 加：投资收益(损失以"—"号填列) 1,230,620.95 5,640,309.40 补贴收入 12,000,000.00 4,512.00 营业外收入 3,383,147.96 41,410.03 减：营业外支出 2,526,191.51 199,452.00 四、利润总额(亏损总额以"—"号填列) 21,704,099.10 -15,495,480.68 减：所得税 2,488,852.78 133,424.50 少数股东损益 13,652.41 -186,881.17 未弥补子公司亏损 0.00 0.00 五、净利润(净亏损以"—"号填列) 19,201,593.91 -15,442,024.01 母 公 司 项 目 上年同期数 本期数 (未经审计) 一、主营业务收入 8,707,728.12 127,126,423.13 减：主营业务成本 1,473,621.32 95,790,536.08 主营业务税金及附加 496,656.72 1,079,246.53 二、主营业务利润(亏损以"—"号填列) 6,737,450.08 30,256,640.52 加：其他业务利润(亏损以"—"号填列) 3,183,732.20 2,451,716.76 减：营业费用 1,549,435.22 2,137,195.38 管理费用 3,818,965.25 29,437,609.09 财务费用 5,389,652.21 19,618,738.61 三、营业利润(亏损以"—"号填列) -836,870.40 -18,485,185.80 加：投资收益(损失以"—"号填列) 7,159,812.55 5,588,317.50 补贴收入 12,000,000.00 0.00 营业外收入 3,319,958.97 41,410.03 减：营业外支出 2,305,582.21 158,053.01 四、利润总额(亏损总额以"—"号填列) 19,337,318.91 -13,013,511.28 减：所得税 0.00 0.00 少数股东损益 0.00 0.00 未弥补子公司亏损 0.00 2,428,512.73 五、净利润(净亏损以"—"号填列) 19,337,318.91 -15,442,024.01 补充资料： 合 并 项 目 上年同期数 本期数 (未经审计) 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 母公司 项 目 上年同期数 本期数 (未经审计) 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 单位负责人：何道峰 主管会计工作负责人：袁永忠 会计机构负责人：雷蕾 编制日期：2003年8月20日 利润表――附表 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 项目 报告期利润 2003年1-6月 全面摊薄 主营业务利润 加权平均 全面摊薄 营业利润 加权平均 净资产收益率 全面摊薄 净利润 加权平均 全面摊薄 扣除非经常性损益后的净利润 加权平均 全面摊薄 0.3609 主营业务利润 加权平均 0.3609 全面摊薄 0.0567 营业利润 加权平均 0.0567 每股收益 全面摊薄 0.1429 净利润 加权平均 0.1429 全面摊薄 0.1413 扣除非经常性损益后的净利润 加权平均 0.1413 2002年1-6月 项目 报告期利润 （未经审计） 全面摊薄 主营业务利润 加权平均 全面摊薄 营业利润 加权平均 净资产收益率 全面摊薄 净利润 加权平均 全面摊薄 扣除非经常性损益后的净利润 加权平均 全面摊薄 0.2953 主营业务利润 加权平均 0.2953 全面摊薄 -0.1561 营业利润 加权平均 -0.1561 每股收益 全面摊薄 -0.1149 净利润 加权平均 -0.1149 全面摊薄 -0.1544 扣除非经常性损益后的净利润 加权平均 -0.1544 单位负责人：何道峰 主管会计工作负责人：袁永忠 会计机构负责人：雷蕾 编制日期：2003年8月20日 注：本公司净资产2002年6月末及2003年6月末均为负数，故不计算净资产收益率。 现金流量表 会企03表 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2003年1－6月 单位：元 项 目 注释号 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 五 (一)38 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 五 (一)39 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产及其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产及其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 其中：购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 五 (一)40 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 合并 项 目 本期数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 335,755,146.89 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 105,250,435.98 现金流入小计 441,005,582.87 购买商品、接受劳务支付的现金 289,136,048.21 支付给职工以及为职工支付的现金 17,316,420.38 支付的各项税费 8,853,933.36 支付的其他与经营活动有关的现金 165,130,781.04 现金流出小计 480,437,182.99 经营活动产生的现金流量净额 -39,431,600.12 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 1,000,000.00 其中：出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 4,647,397.79 处置固定资产、无形资产及其他长期资产所收回的现金净额 9,659,851.90 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 15,307,249.69 购建固定资产、无形资产及其他长期资产所支付的现金 840,670.86 投资所支付的现金 1,000,000.00 其中：购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 1,840,670.86 投资活动产生的现金流量净额 13,466,578.83 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 110,300,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 61,742,101.73 现金流入小计 172,042,101.73 偿还债务所支付的现金 93,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,620,511.92 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 102,620,511.92 筹资活动产生的现金流量净额 69,421,589.81 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 43,456,568.52 项 目 上年同期数 （未经审计） 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 337,774,847.09 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 8,909,874.51 现金流入小计 346,684,721.60 购买商品、接受劳务支付的现金 285,066,714.61 支付给职工以及为职工支付的现金 17,902,077.58 支付的各项税费 7,921,567.42 支付的其他与经营活动有关的现金 26,371,415.67 现金流出小计 337,261,775.28 经营活动产生的现金流量净额 9,422,946.32 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 5,107,000.00 其中：出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 21,106.49 处置固定资产、无形资产及其他长期资产所收回的现金净额 -94,360.84 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 5,033,745.65 购建固定资产、无形资产及其他长期资产所支付的现金 969,945.86 投资所支付的现金 8,230,000.00 其中：购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 9,199,945.86 投资活动产生的现金流量净额 -4,166,200.21 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 17,985,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,289,878.58 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 25,274,878.58 筹资活动产生的现金流量净额 -25,274,878.58 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -20,018,132.47 母公司 项 目 本期数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 7,700,356.55 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 121,040,223.11 现金流入小计 128,740,579.66 购买商品、接受劳务支付的现金 1,517,237.55 支付给职工以及为职工支付的现金 4,741,437.43 支付的各项税费 933,087.41 支付的其他与经营活动有关的现金 143,903,325.59 现金流出小计 151,095,087.98 经营活动产生的现金流量净额 -22,354,508.32 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 1,000,000.00 其中：出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产及其他长期资产所收回的现金净额 4,354,936.90 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 5,354,936.90 购建固定资产、无形资产及其他长期资产所支付的现金 190,758.00 投资所支付的现金 18,000,000.00 其中：购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 18,190,758.00 投资活动产生的现金流量净额 -12,835,821.10 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 59,300,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 61,742,101.73 现金流入小计 121,042,101.73 偿还债务所支付的现金 42,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,882,043.20 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 46,882,043.20 筹资活动产生的现金流量净额 74,160,058.53 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 38,969,729.11 项 目 上年同期数 （未经审计） 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 140,610,376.68 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 33,744,663.74 现金流入小计 174,355,040.42 购买商品、接受劳务支付的现金 105,522,283.63 支付给职工以及为职工支付的现金 15,073,981.40 支付的各项税费 5,455,168.81 支付的其他与经营活动有关的现金 32,576,625.60 现金流出小计 158,628,059.44 经营活动产生的现金流量净额 15,726,980.98 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 107,000.00 其中：出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 6,106.49 处置固定资产、无形资产及其他长期资产所收回的现金净额 -99,057.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 14,049.49 购建固定资产、无形资产及其他长期资产所支付的现金 850,626.49 投资所支付的现金 7,250,000.00 其中：购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 8,100,626.49 投资活动产生的现金流量净额 -8,086,577.00 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 5,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,231,753.58 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 10,531,753.58 筹资活动产生的现金流量净额 -10,531,753.58 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,891,349.60 单位负责人：何道峰主管会计工作负责人：袁永忠会计机构负责人：雷蕾编制日期：2003年8月20日 现金流量表(续) 会企03表 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2003年1－6月 单位：元 注释 项 目 号 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加：少数股东本期收益 计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产的摊销 长期待摊费用的摊销 待摊费用的减少（减：增加） 预提费用的增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产及其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 货币资金的期末余额 减：货币资金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 合并 项 目 本期数 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 19,201,593.91 加：少数股东本期收益 13,652.41 计提的资产减值准备 -1,131,836.11 固定资产折旧 6,646,000.97 无形资产的摊销 142,358.76 长期待摊费用的摊销 2,047,390.46 待摊费用的减少（减：增加） 240,383.22 预提费用的增加（减：减少） -80,744.00 处置固定资产、无形资产及其他长期资产的损失（减：收益） 1,064,452.12 固定资产报废损失 财务费用 8,914,273.53 投资损失（减：收益） -1,230,620.95 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 37,961,368.47 经营性应收项目的减少（减：增加） -28,769,166.13 经营性应付项目的增加（减：减少） -84,450,706.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 -39,431,600.12 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 货币资金的期末余额 84,265,313.76 减：货币资金的期初余额 40,808,745.24 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 43,456,568.52 上年同期数 项 目 （未经审计） 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -15,442,024.01 加：少数股东本期收益 -186,881.17 计提的资产减值准备 固定资产折旧 10,102,956.61 无形资产的摊销 136,743.43 长期待摊费用的摊销 1,328,749.84 待摊费用的减少（减：增加） -1,044,118.33 预提费用的增加（减：减少） -2,907,056.99 处置固定资产、无形资产及其他长期资产的损失（减：收益） 110,280.99 固定资产报废损失 财务费用 22,520,382.01 投资损失（减：收益） -5,640,309.40 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 5,672,188.06 经营性应收项目的减少（减：增加） 1,701,073.64 经营性应付项目的增加（减：减少） -6,929,038.36 其他 经营活动产生的现金流量净额 9,422,946.32 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 货币资金的期末余额 42,360,220.95 减：货币资金的期初余额 62,378,353.42 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -20,018,132.47 母公司 项 目 本期数 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 19,337,318.91 加：少数股东本期收益 计提的资产减值准备 1,544,869.73 固定资产折旧 5,603,091.79 无形资产的摊销 141,308.76 长期待摊费用的摊销 1,110,358.32 待摊费用的减少（减：增加） -7,132.81 预提费用的增加（减：减少） -555,551.50 处置固定资产、无形资产及其他长期资产的损失（减：收益） 757,164.71 固定资产报废损失 财务费用 5,366,157.03 投资损失（减：收益） -7,159,812.55 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 174,750.53 经营性应收项目的减少（减：增加） -29,211,520.65 经营性应付项目的增加（减：减少） -19,455,510.59 其他 经营活动产生的现金流量净额 -22,354,508.32 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 货币资金的期末余额 40,281,562.34 减：货币资金的期初余额 1,311,833.23 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 38,969,729.11 上年同期数 项 目 （未经审计） 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -15,442,024.01 加：少数股东本期收益 计提的资产减值准备 固定资产折旧 8,078,655.49 无形资产的摊销 124,172.47 长期待摊费用的摊销 962,307.91 待摊费用的减少（减：增加） -142,201.97 预提费用的增加（减：减少） 44,257.45 处置固定资产、无形资产及其他长期资产的损失（减：收益） 99,057.00 固定资产报废损失 财务费用 19,502,317.23 投资损失（减：收益） -5,588,317.50 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 7,576,525.80 经营性应收项目的减少（减：增加） -11,811,567.66 经营性应付项目的增加（减：减少） 9,895,286.04 其他 2,428,512.73 经营活动产生的现金流量净额 15,726,980.98 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 货币资金的期末余额 8,399,388.36 减：货币资金的期初余额 11,290,737.96 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,891,349.60 单位负责人：何道峰主管会计工作负责人：袁永忠会计机构负责人：雷蕾编制日期：2003年8月20日 资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2003年6月30日 单位：元 项 目 行次 年初余额 本期增加数 ① ② ③ 一、坏账准备合计 1 206,406,308.28 2,157,236.73 其中：应收账款 2 7,837,918.76 285,411.11 其他应收款 3 198,568,389.52 1,871,825.62 二、短期投资跌价准备合计 4 0.00 0.00 其中：股票投资 5 0.00 0.00 债券投资 6 0.00 0.00 三、存货跌价准备合计 7 17,672,483.66 0.00 其中：库存商品 8 13,391,391.68 0.00 原材料 9 0.00 0.00 四、长期投资减值准备合计 10 11,449,622.46 0.00 其中：长期股权投资 11 11,449,622.46 0.00 长期债权投资 12 0.00 0.00 五、固定资产减值准备合计 13 0.00 0.00 其中：房屋、建筑物 14 0.00 0.00 机器设备 15 0.00 0.00 六、无形资产减值准备 16 0.00 0.00 其中：专利权 17 0.00 0.00 商标权 18 0.00 0.00 七、在建工程减值准备 19 0.00 0.00 八、委托贷款减值准备 20 0.00 0.00 九、总计 21 235,528,414.40 2,157,236.73 本期减少数 项 目 因资产价值 其他原因转 ① 回升转回数 出数 合计 ④ ⑤ ⑥=④+⑤ 一、坏账准备合计 × × 235,750.18 其中：应收账款 × × 94,103.89 其他应收款 × × 141,646.29 二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 其中：股票投资 0.00 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 0.00 三、存货跌价准备合计 0.00 3,194,968.95 3,194,968.95 其中：库存商品 0.00 2,587,321.73 2,587,321.73 原材料 0.00 0.00 0.00 四、长期投资减值准备合计 0.00 2,886,278.57 2,886,278.57 其中：长期股权投资 0.00 2,886,278.57 2,886,278.57 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 五、固定资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 其中：房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 机器设备 0.00 0.00 0.00 六、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 其中：专利权 0.00 0.00 0.00 商标权 0.00 0.00 0.00 七、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 八、委托贷款减值准备 0.00 0.00 0.00 九、总计 0.00 6,081,247.52 6,316,997.70 项 目 期末余额 ① ⑦ 一、坏账准备合计 208,327,794.83 其中：应收账款 8,029,225.98 其他应收款 200,298,568.85 二、短期投资跌价准备合计 0.00 其中：股票投资 0.00 债券投资 0.00 三、存货跌价准备合计 14,477,514.71 其中：库存商品 10,804,069.95 原材料 0.00 四、长期投资减值准备合计 8,563,343.89 其中：长期股权投资 8,563,343.89 长期债权投资 0.00 五、固定资产减值准备合计 0.00 其中：房屋、建筑物 0.00 机器设备 0.00 六、无形资产减值准备 0.00 其中：专利权 0.00 商标权 0.00 七、在建工程减值准备 0.00 八、委托贷款减值准备 0.00 九、总计 231,368,653.43 单位负责人：何道峰 主管会计工作负责人：袁永忠 会计机构负责人：雷蕾 编制日期：2003年8月20日 云南亚太会计师事务所有限公司 亚太审C字（2003）第428号 审计报告 昆明百货大楼（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的昆明百货大楼（集团）股份有限公司（以下简称“昆百大”）2003年6月30日的资产负债表和合并资产负债表、2003年1-6月的利润表和合并利润表、2003年1-6月的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是昆百大管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了昆百大2003年6月30日的财务状况和合并财务状况、2003年1-6月的经营成果和合并经营成果、2003年1-6月的现金流量和合并现金流量。云南亚太会计师事务所有限公司中国注册会计师李红斌 中国注册会计师张雁翔 中国·昆明二○○三年八月二十二日 会计报表附注 一、公司简介 昆明百货大楼（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）1992年由昆明百货大楼改组设立。1993年向社会公开发行股票3000万股，并在深圳证券交易所挂牌交易，1995年完成增资配股。本公司注册资本为13,440万元。 本公司主营业务是商业零售，同时涉及旅游、房地产等经营领域。目前拥有11个全资子公司9个控股公司和22个参股公司。2002年度，根据公司重组后确立的“一体两翼”的发展战略，本公司在对商业、房地产业进行夯实的同时，对其他投资和业务全线收缩，逐步退出。在拥有的20个全资子公司和控股公司中，除6个公司经营正常、1个公司正在筹办外，其余公司均已实施关停并转。 自2000年度起经董事会决议，本公司根据实际情况，核销部分坏账、对不良资产加大了资产减值准备的提取比例、反映了对外担保损失和对待处置子公司的借款担保损失及应收款项的坏账损失，再加上大部分银行借款逾期及欠付利息较大造成财务费用增大、对外投资收益较差等原因，使本公司连续三个年度亏损，股票被深圳证券交易所于2003年4月8日暂停上市。 2002年12月本公司与中国工商银行昆明市南屏支行签订《以物抵贷协议》，并于2003年1月25日经临时股东大会决议通过，协议约定本公司以实物资产抵偿中国工商银行昆明市南屏支行232,000,000.00元借款，因此降低了本期的财务费用；此外，本公司本期获得了云南省及昆明市政府扶持资金1,200万元作为补贴收入。本期本公司已扭亏为盈。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定。 2、会计年度 本公司采用公历年度，即自1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司发生外币业务，以发生当日的汇率进行折算，报告期末按期末汇率进行调整，差额列入当期损益。在建工程外币借款的汇兑差额在该工程达到预定可使用状态前计入在建工程。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资按实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的利息入账。 （2）短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益冲减投资成本（如原已计入应收项目的，作为应收项目的收回）。处置短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及已计入应收项目但尚未收到的股利、利息后的余额确认为投资收益或损失。 （3）短期投资的期末计价采用成本与市价孰低原则，将市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备并单独核算。若已确认跌价损失的短期投资价值又得以恢复，在原已确认的投资损失范围内转回。短期投资跌价准备按投资类别计提。 8、坏账核算方法 本公司采用备抵法核算坏账。坏账准备根据期末应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）的账面余额按账龄分析计提，对个别金额较大或实际情况特殊的应收款项，根据估计可收回金额低于账面余额的金额计提；合并范围内的内部应收款项不计提坏账准备。按账龄分析计提坏账准备的具体比例如下： 账龄 计提比例% 一年以内 5.00 一至二年 10.00 二至三年 20.00 三至四年 30.00 四至五年 50.00 五年以上 100.00 坏账确认标准： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项； （2）债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的应收款项； （3）对符合上述标准之一的应收款项，根据公司管理权限，经股东大会或董事会批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 9、存货核算方法 存货包括原材料、库存商品、开发产品及成本、物料用品、低值易耗品等。其计价方法如下： （1）除珠宝零售外，库存商品采用实际进价核算，库存商品的发出计价采用先进先出法。 （2）珠宝零售实行售价核算，进价与售价的差额通过“商品进销差价”核算，日常按柜台综合差价率结转成本，期末按核实后的差价调整已转柜台销售成本。 （3）低值易耗品采用五五摊销法核算。 （4）开发成本按实际成本计价,开发产品出售时若未办理工程结算，暂按估计成本结转开发成本，待结算后调整已转成本。 （5）本公司期末按存货账面价值高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。存货可变现净值的确定标准为：在正常生产经营过程中，以估计售价减去销售所必需的估计税费后的价值作为存货的可变现净值。 （6）本公司存货采用永续盘存制。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 本公司的长期股权投资以实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利作为初始投资成本记账。 本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%的但具有重大影响时，采用权益法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额的20%或20%以上，但不具有重大影响时，采用成本法核算。 本公司对采用权益法核算长期股权投资的初始投资成本与应享有的被投资单位所有者权益份额间的差额作为股权投资差额。 股权投资差额：对初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；未规定投资期限的，按不超过10年（含10年）的期限摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额计入资本公积。 （2）长期债权投资 本公司的长期债券投资以实际支付的价款扣除已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为长期债券投资的初始投资成本。长期债券投资的初始成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额作为债券溢价或折价，债券溢价或折价在债券存续期内按直线法予以摊销。债券投资收益按票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 本公司的其他债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。 （3）长期投资减值准备 期末，当市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值的，按长期投资预计可回收金额低于其账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按单项投资计提。 11、委托贷款的核算方法 本公司的委托贷款按实际委托的贷款金额记账。按照委托贷款规定的利率确认应收利息收入，当计提的利息到期不能收回时，停止计息并冲回原已计提的利息。期末，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按照贷款本金高于可收回金额的差额计提减值准备。 12、固定资产及累计折旧的核算方法 （1）本公司固定资产的计价标准：使用期限在一年以上的房屋建筑物、运输设备、机器设备、电子设备及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备但单位价值在2,000.00元以上，并且使用期限在两年以上的物品。固定资产在取得时按实际成本计价。 （2）本公司固定资产实行分类折旧，采用平均年限法计算折旧，各类固定资产的分类、估计经济使用年限和年折旧率如下（预计净残值率为原值的5%）： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率% 房屋建筑物 30～35年 2.71～3.17 运输设备 12年 7.92 机器设备 5～10年 9.50～19.00 办公及电子设备 5～10年 9.50～19.00 （3）固定资产减值准备：期末，当出现市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备，计提的固定资产减值准备计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 13、在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价 在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建工程达到预定可使用状态前为该工程所发生的专门借款费用计入该工程成本。 （2）在建工程确认为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态的，当月以暂估价转入固定资产。待工程竣工结算后，按实际成本调整原来的暂估价值，并相应调整已计提折旧额。 （3）在建工程减值准备 期末，若有证据表明在建工程已经发生减值时，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 14、借款费用的核算方法 本公司为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的予以资本化，计入所购建固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入当期费用。本公司为开发房地产的借款所发生的借款费用，在开发产品完工之前，计入产品开发成本。除此之外的其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 15、无形资产的核算方法 （1）本公司无形资产按取得时的实际成本入账。对于购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；对于接受投资转入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。 （2）各种无形资产在其有效期或受益期内自取得当月起在预计使用年限内（不超过经营期限）按直线法摊销。 （3）无形资产减值准备 期末，按照无形资产账面价值与可收回金额孰低原则，对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提无形资产减值准备。 16、长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销，如果不能再使以后各期受益，将余额一次计入当期损益。 开办费按实际发生额核算，在开始生产经营的当月一次计入当期损益。 17、收入的确认原则 （1）商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的有关凭据，并且与销售该商品的有关成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 （2）提供劳务：①在同一年度内发生并完成的劳务，按完成合同法即在劳务已经提供、收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入；②对于跨年度的劳务，按完工百分比法即在劳务合同的总收入和总成本能够可靠的地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权而发生的收入：让渡现金使用权发生的利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；转让无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权）等资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入本公司；②收入的金额能够可靠地计量。 18、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制方法 本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额50%（不含50%）以上的子公司和投资额占被投资企业有表决权资本总额低于50%但有控制权的子公司纳入合并范围并编制合并会计报表。编制合并会计报表时，按财政部《合并会计报表暂行规定》将母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表及其他有关资料为依据在抵销公司间重大交易、资金往来、债权债务等交易事项的基础上编制合并会计报表。 三、税项： 本公司缴纳的主要税种及税率如下： 1、增值税 按应纳增值税收入的17%计算销项税额再扣除进项税额后的余额计缴或按应税销售额的4%计缴。 2、营业税 按应纳税营业收入的5%或20%计缴。 3、消费税 按应纳消费税收入的5%计缴。 4、城市维护建设税 按应纳流转税税额的7%计缴。 5、所得税 按应纳税所得额的33％计缴。 四、控股子公司 1、控股子公司基本情况： 业务 企业名称 性质 注册资本 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 房地产 30,000,000.00 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 商业 5,000,000.00 昆明百货大楼商业有限公司 商业 25,000,000.00 昆明百大酒店管理有限公司 服务业 1,000,000.00 昆明百货大楼（集团）珠宝经营有限公司 商业 7,000,000.00 昆明友谊商贸有限责任公司 商业 3,630,000.00 昆明百货大楼(集团)进出口公司 商业 1,000,000.00 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 服务业 1,500,000.00 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 旅游业 15,000,000.00 阿子营培训中心 服务业 110,000.00 昆明百货大楼(集团)开发经营有限公司 商业 2,612,383.09 昆百大物业管理有限公司 服务业 1,000,000.00 昆明百货大楼(集团)机电经营有限公司 商业 630,000.00 昆明百货大楼(集团)商务计算机有限公司 商业 620,000.00 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 商业 10,000,000.00 昆明百货大楼（集团）汽车贸易有限公司 商业 2,000,000.00 昆明美雅西南工贸公司 商业 1,000,000.00 昆明日月大酒店 旅游业 1,800,000.00 昆明百货大楼超市有限公司 商业 500,000.00 云南百大物业服务有限公司 服务业 1,000,000.00 所占权益 企业名称 比例(%) 实际投资额 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 100.00 30,000,000.00 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 100.00 5,000,000.00 昆明百货大楼商业有限公司 100.00 25,000,000.00 昆明百大酒店管理有限公司 100.00 1,000,000.00 昆明百货大楼（集团）珠宝经营有限公司 49.00 3,430,000.00 昆明友谊商贸有限责任公司 100.00 3,630,000.00 昆明百货大楼(集团)进出口公司 100.00 1,000,000.00 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 100.00 1,500,000.00 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 100.00 15,000,000.00 阿子营培训中心 100.00 110,000.00 昆明百货大楼(集团)开发经营有限公司 100.00 2,612,383.09 昆百大物业管理有限公司 100.00 1,000,000.00 昆明百货大楼(集团)机电经营有限公司 95.24 600,000.00 昆明百货大楼(集团)商务计算机有限公司 88.71 550,000.00 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 80.00 8,000,000.00 昆明百货大楼（集团）汽车贸易有限公司 60.00 1,200,000.00 昆明美雅西南工贸公司 50.00 500,000.00 昆明日月大酒店 50.00 900,000.00 昆明百货大楼超市有限公司 90.00 450,000.00 云南百大物业服务有限公司 80.00 800,000.00 企业名称 经营范围 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 房地产开发经营、租赁 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 五金、交电 昆明百货大楼商业有限公司 商业贸易及物资供销 昆明百大酒店管理有限公司 酒店管理 昆明百货大楼（集团）珠宝经营有限公司 珠宝玉石制品、黄金首饰 昆明友谊商贸有限责任公司 批发、零售 昆明百货大楼(集团)进出口公司 进出口业务 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 停车、住宿 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 宾馆服务、旅游 阿子营培训中心 培训 昆明百货大楼(集团)开发经营有限公司 批发、零售 昆百大物业管理有限公司 物业管理 昆明百货大楼(集团)机电经营有限公司 五金、机电 昆明百货大楼(集团)商务计算机有限公司 批发零售计算机等 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 批发、零售 昆明百货大楼（集团）汽车贸易有限公司 批发零售汽车等 昆明美雅西南工贸公司 商业贸易 昆明日月大酒店 宾馆服务、旅游 昆明百货大楼超市有限公司 零售 云南百大物业服务有限公司 物业管理 2、上述控股子公司中未纳入合并报表范围的说明 （1）以下子公司已停业，处于待清算状态，本期未纳入合并报表范围： 昆明友谊商贸有限责任公司 昆明百货大楼（集团）进出口公司 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 阿子营培训中心 昆明百货大楼（集团）开发经营有限公司 昆明百货大楼（集团）机电经营有限公司 昆明百货大楼（集团）商务计算机公司 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 昆明百货大楼（集团）汽车贸易有限公司 昆明美雅西南工贸公司 昆明日月大酒店 （2）根据董事会决议，以下公司拟转让，本期未纳入合并报表范围： 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 昆明百货大楼超市有限公司 （3）昆百大物业管理有限公司正处于筹建期间，本期未纳入合并报表范围。 五、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） （一）合并会计报表主要项目注释 以下注释期初数是指2002年12月31日余额，期末数是指2003年6月30日余额；本年发生数是指2003年1月1日至6月30日金额，上年同期数是指2002年1月1日至6月30日金额，上年同期数未经审计。 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金 441,873.79 259,094.53 银行存款 70,143,439.97 29,899,650.71 其他货币资金 13,680,000.00 10,650,000.00 合计 84,265,313.76 40,808,745.24 其他货币资金系本公司全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司因开具银行承兑汇票而存入银行的保证金。 货币资金期末数较期初数增加106.49%，主要原因为本期收到新纪元广场B座商场产权出售款及向本公司股东华夏西部投资有限公司借款。 2、应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 100,000.00 630,000.00 银行承兑汇票期初数630,000.00元已在本期获得兑付，期末数100,000.00元将于2003年12月9日到期。 3、应收股利 项 目 期末数 期初数 性质内容 云南百大房地产有限公司 4,647,397.79 应收而未收股利 4、应收账款 期末数 账龄 坏账准备 金额 比例% 金额 计提比例% 一年以内 12,313,623.07 55.23 629,684.20 5.00 一至二年 2,962,429.33 13.29 1,491,098.81 10.00 二至三年 1,355,306.19 6.08 452,869.81 20.00 30.00- 三年以上 5,664,149.91 25.40 5,455,573.16 100.00 合计 22,295,508.50 100.00 8,029,225.98 期初数 账龄 坏账准备 金额 比例% 金额 计提比例% 一年以内 14,563,145.43 64.89 1,908,738.91 5.00 一至二年 2,179,645.00 9.71 504,052.33 10.00 二至三年 2,674,892.02 11.92 2,431,123.13 20.00 30.00- 三年以上 3,025,801.85 13.48 2,994,004.39 100.00 合计 22,443,484.30 100.00 7,837,918.76 （1）欠款金额前五名的情况： 期末所欠金额合计 占应收账款比例% 期初所欠金额合计 占应收账款比例% 6,548,904.46 29.37 3,330,528.80 14.84 （2）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 （3）未按账龄分析法计提坏账准备的应收款及原因： 债务人名称 金 额 账 龄 97,652.71 2至3年 思茅晓泉实业公司 347,171.59 4至5年 临沧地区贸易总公司 400,000.00 5年以上 曲靖正大电子广场 100,947.16 3至4年 西双版纳惠达实业公司 221,864.98 3至4年 南昌家用电器公司 111,091.89 3至4年 昆明高新音像经营部 141,185.00 4至5年 昆明超元经贸公司 178,008.00 4至5年 昆明傧辉商贸有限公司 219,999.98 4至5年 14,740.05 1年以内 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 654,800.79 1至2年 1,700,767.00 3至4年 537,189.96 4至5年 百货大楼老商场 527,359.64 5年以上 大佳公司 184,864.41 3至4年 其他（72户） 863,582.18 合 计 6,301,225.34 债务人名称 计提 计提坏账 比例% 100.00 97,652.71 思茅晓泉实业公司 100.00 347,171.59 临沧地区贸易总公司 100.00 400,000.00 曲靖正大电子广场 100.00 100,947.16 西双版纳惠达实业公司 100.00 221,864.98 南昌家用电器公司 100.00 111,091.89 昆明高新音像经营部 100.00 141,185.00 昆明超元经贸公司 100.00 178,008.00 昆明傧辉商贸有限公司 100.00 219,999.98 100.00 14,740.05 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 100.00 654,800.79 100.00 1,700,767.00 100.00 537,189.96 百货大楼老商场 100.00 527,359.64 大佳公司 100.00 184,864.41 其他（72户） 100.00 863,582.18 合 计 6,301,225.34 债务人名称 计提原因 思茅晓泉实业公司 债务人已被查封 临沧地区贸易总公司 债务人无能力支付 曲靖正大电子广场 销货款折让纠纷，当事人已无法找到 西双版纳惠达实业公司 债务人已倒闭 南昌家用电器公司 商品被工商局查封 昆明高新音像经营部 债务人已倒闭 昆明超元经贸公司 债务人已倒闭 昆明傧辉商贸有限公司 债务人已倒闭 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 债务人已无偿还能力 百货大楼老商场 债务人已撤销，经办人员无法找到 大佳公司 债务人已撤销，经办人员无法找到 其他（72户） 债务人无能力支付 合 计 5、其他应收款 期末数 账 龄 坏账准备 金 额 比例% 金 额 计提比例% 一年以内 25,693,544.49 8.97 1,293,006.96 5.00 一至二年 68,621,657.24 23.97 51,305,433.15 10.00 二至三年 49,219,927.93 17.19 30,598,246.31 20.00 30.00- 三年以上 142,746,726.15 49.87 117,101,882.43 100.00 合 计 286,281,855.81 100.00 200,298,568.85 期初数 账 龄 坏账准备 金 额 比例% 金 额 计提比例% 一年以内 76,149,568.19 27.39 50,908,476.67 5.00 一至二年 49,437,002.69 17.78 28,293,413.98 10.00 二至三年 31,714,848.86 11.41 24,136,637.28 20.00 30.00- 三年以上 120,751,336.08 43.42 95,229,861.59 100.00 合 计 278,052,755.82 100.00 198,568,389.52 （1）欠款金额前五名的情况： 期末所欠金额合计 占其他应收款比例% 136,046,615.84 47.52 期初所欠金额合计 占其他应收款比例% 135,251,880.65 48.64 （2）期末余额中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款如下： 单位名称 所欠金额 账龄 907,549.65 1年以内 昆明百货大楼 2,430,663.61 1至2年 19,522,086.08 2至3年 （3）未按账龄分析法计提坏账准备的应收款及原因： 债务人名称 金 额 账 龄 63,021.62 1至2年 阿子营培训中心 505,634.99 4至5年 885,000.00 1至2年 昆明百货大楼(集团)商务计算机有限公司 366,375.60 3至4年 方城制药厂 2,233,956.99 3至4年 云南天马旅游管理公司 500,000.00 2至3年 杨伊荪 110,000.00 3至4年 云南百大投资有限公司 2,871,957.47 2至3年 瑞丽新世纪宾馆有限责任公司 53,000.00 1至2年 18,674,723.21 5年以上 2,111,309.64 1至2年 昆明友谊商贸有限责任公司 864,000.00 2至3年 3,498,889.89 5年以上 昆明百货大楼(集团)进出口公司 178,723.80 1至2年 875,434.66 4至5年 7,784,679.36 1至2年 4,145,073.10 2至3年 昆明百货大楼(集团)新迎驾驶员城 2,569,145.24 3至4年 2,050,000.00 4至5年 8,903,154.00 5年以上 云南天润科工贸有限公司 40,719.50 1至2年 4,998,692.20 5年以上 云南策裕集团 15,978,810.31 3至4年 18,808,946.69 1至2年 昆明百货大楼(集团)连锁总公司 154,954.79 3至4年 150,000.00 4至5年 7,142,843.44 5年以上 债务人名称 计提 计提坏账 比例 100% 63,021.62 阿子营培训中心 100% 505,634.99 100% 885,000.00 昆明百货大楼(集团)商务计算机有限公司 100% 366,375.60 方城制药厂 100% 2,233,956.99 云南天马旅游管理公司 100% 500,000.00 杨伊荪 100% 110,000.00 云南百大投资有限公司 100% 2,871,957.47 瑞丽新世纪宾馆有限责任公司 100% 53,000.00 100% 18,674,723.21 100% 2,111,309.64 昆明友谊商贸有限责任公司 100% 864,000.00 100% 3,498,889.89 昆明百货大楼(集团)进出口公司 100% 178,723.80 100% 875,434.66 100% 7,784,679.36 100% 4,145,073.10 昆明百货大楼(集团)新迎驾驶员城 100% 2,569,145.24 100% 2,050,000.00 100% 8,903,154.00 云南天润科工贸有限公司 100% 40,719.50 100% 4,998,692.20 云南策裕集团 100% 15,978,810.31 100% 18,808,946.69 昆明百货大楼(集团)连锁总公司 100% 154,954.79 100% 150,000.00 100% 7,142,843.44 债务人名称 计提原因 阿子营培训中心 停业子公司的债权，无法收回 昆明百货大楼(集团)商务计算机有限公司 停业子公司的债权，无法收回 方城制药厂 债务人已无法找到 云南天马旅游管理公司 债务人已无偿债能力 杨伊荪 债务人已无偿债能力 云南百大投资有限公司 费用性债权，无法收回 瑞丽新世纪宾馆有限责任公司 拟转让子公司的债权，无法收回 昆明友谊商贸有限责任公司 停业子公司的债权，无法收回 昆明百货大楼(集团)进出口公司 停业子公司的债权，无法收回 昆明百货大楼(集团)新迎驾驶员城 停业子公司的债权，无法收回 云南天润科工贸有限公司 债务人已无偿债能力 云南策裕集团 借款纠纷，债务人已无偿债能力 昆明百货大楼(集团)连锁总公司 停业子公司的债权，无法收回 债务人名称 金 额 账 龄 青岛海尔公司 1,100,000.00 2至3年 中山威力洗衣机公司 110,604.95 2至3年 云南汇萃影视广告有限公司 800,000.00 3至4年 昭通供销集团公司 1,664,687.24 4至5年 昆明富临门酒家 200,000.00 5年以上 昆明西南商业大厦股份有限公司 1,000,000.00 5年以上 昆明昆都商城有限公司 3,767,200.00 5年以上 昆明宏富物业公司 41,782,474.67 5年以上 昆明新思想公司 20,000,000.00 1至2年 昆明百货大楼(集团)机电经营有限公司 22,974.30 1至2年 2,499,506.24 5年以上 昆明日月大酒店 3,330,000.00 1至2年 16,309,905.13 2至3年 其他（9户） 244,192.45 其他（14户） 332,887.16 合 计 199,683,478.64 债务人名称 计提 计提坏账 比例 青岛海尔公司 100% 1,100,000.00 中山威力洗衣机公司 100% 110,604.95 云南汇萃影视广告有限公司 100% 800,000.00 昭通供销集团公司 100% 1,664,687.24 昆明富临门酒家 100% 200,000.00 昆明西南商业大厦股份有限公司 5% 50,000.00 昆明昆都商城有限公司 5% 188,360.00 昆明宏富物业公司 50% 20,891,237.34 昆明新思想公司 82.50% 16,500,000.00 昆明百货大楼(集团)机电经营有限公司 100% 22,974.30 100% 2,499,506.24 昆明日月大酒店 100% 3,330,000.00 100% 16,309,905.13 其他（9户） 100% 244,192.45 其他（14户） 合 计 170,430,514.15 债务人名称 计提原因 青岛海尔公司 债务人不确认，无法收回 中山威力洗衣机公司 债务人不确认，无法收回 云南汇萃影视广告有限公司 投资性债权，无法收回 昭通供销集团公司 借款纠纷，债务人已破产 昆明富临门酒家 债务人已无法找到 昆明西南商业大厦股份有限公司 该债务人属稳定持续经营的公 司,因此本公司判断此款可收回 该债务人属稳定持续经营的公 昆明昆都商城有限公司 司,因此本公司判断此款可收回 昆明宏富物业公司 按追款实际情况计提 昆明新思想公司 按预计损失计提 昆明百货大楼(集团)机电经营有限公司 停业子公司的债权，无法收回 昆明日月大酒店 停业子公司的债权，无法收回 其他（9户） 债务人已无偿债能力 其他（14户） 本公司判断可全额收回 合 计 （4）本期冲销的其他应收款 名称 所欠金额 款项性质 冲销理由 黄健 141,646.29 代垫医药费 已不能收回 6、预付账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 18,304,048.24 95.05 12,338,033.20 96.63 一至二年 728,602.99 3.78 300,163.10 2.35 二至三年 147,694.72 0.77 71,232.63 0.56 三年以上 76,412.05 0.40 58,133.32 0.46 合计 19,256,758.00 100.00 12,767,562.25 100.00 （1）账龄超过一年以上的主要项目及原因如下： 单位名称 金额 账龄 北京长新益科技公司 317,853.40 1至2年 北京泰科维思科公司 202,744.80 1至2年 四川长虹彩电大理分公司 69,190.00 2至3年 江门市东菱电器有限公司 38,817.38 1至2年 昆明TCL电器销售公司开远经营部 47,130.00 1至2年 合计 675,735.58 单位名称 未收回原因 北京长新益科技公司 尚未获取发票销帐 北京泰科维思科公司 尚未获取发票销帐 四川长虹彩电大理分公司 结算尾款，未催收 江门市东菱电器有限公司 结算尾款，未催收 昆明TCL电器销售公司开远经营部 结算尾款，未催收 合计 （2）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 7、存货及存货跌价准备 期末数 项 目 金 额 跌价准备 原材料 66,220.02 库存商品 89,186,234.92 10,804,069.95 低值易耗品 941,451.94 开发产品及成本 8,317,818.68 3,673,444.76 燃料、物料用品 757,748.14 发出商品 245,557.74 合 计 99,515,031.44 14,477,514.71 期初数 项 目 金 额 跌价准备 原材料 337,156.47 库存商品 100,661,357.68 13,391,391.68 低值易耗品 1,734,975.00 开发产品及成本 34,537,155.21 4,281,091.98 燃料、物料用品 6,028.15 发出商品 199,727.40 合 计 137,476,399.91 17,672,483.66 （1）本公司期末按存货账面价值高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。存货可变现净值的确定标准为：在正常生产经营过程中，以估计售价减去销售所必需的估计税费后的价值作为存货的可变现净值。 （2）抵押情况：本公司的子公司昆明百大房地产开发经营有限责任公司以位于昆明白龙路北段自有的25,153.60平方米土地使用权作抵押物，从中国建设银行昆明正义路支行取得长期借款15,000,000.00元。 （3）存货跌价准备 本期减少 项目 期初数 本期增加 因资产价值 回升转回数 原材料 库存商品 13,391,391.68 低值易耗品 开发产品及成本 4,281,091.98 燃料、物料用品 发出商品 合计 17,672,483.66 项目 期末数 其他原因 转出数 原材料 库存商品 2,587,321.73 10,804,069.95 低值易耗品 开发产品及成本 607,647.22 3,673,444.76 燃料、物料用品 发出商品 合计 3,194,968.95 14,477,514.71 其他原因转出数3,194,968.95元系因存货出售而相应转出原已计提的存货跌价准备。 8、待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 房租 14,835.00 71,452.00 86,287.00 保险费 423,869.77 57,545.60 283,095.84 198,319.53 修理费 36,000.00 15,272.75 20,727.25 养路费 4,551.00 8,448.00 9,318.00 3,681.00 装修费 21,296.88 21,296.88 其他 11,958.31 20,100.00 18,658.35 13,399.96 合计 476,510.96 193,545.60 433,928.82 236,127.74 9、长期投资 （1）长期股权投资 项目 期初数 本期增加 对子公司投资 1,497,317.51 1,005,316.86 对联营企业投资 41,224,612.06 1,225,304.09 其他股权投资 29,019,014.00 减：长期投资减值准备 11,449,622.46 合计 60,291,321.11 2,230,620.95 项目 本期减少 期末数 对子公司投资 2,502,634.37 对联营企业投资 4,886,278.57 37,563,637.58 其他股权投资 29,019,014.00 减：长期投资减值准备 2,886,278.57 8,563,343.89 合计 2,000,000.00 60,521,942.06 ①对子公司、联营企业的投资 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 云南百大房地产有限公司 16,000,000.00 昆明英特奈特信息网络有限公司 1,000,000.00 昆明银福珠宝有限公司 1,500,000.00 阿子营培训中心 110,000.00 昆明百货大楼（集团）开发经营有限公司 972,531.00 昆明美雅西南工贸公司 500,000.00 昆明百货大楼（集团）机电经营有限公司 600,000.00 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 8,000,000.00 昆明百货大楼（集团）汽车贸易有限公司 1,200,000.00 昆明日月大酒店 900,000.00 昆明友谊商贸有限责任公司 3,630,000.00 昆明百货大楼（集团）股份有限公司进出口公司 1,000,000.00 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 1,500,000.00 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 15,000,000.00 昆明百货大楼（集团）商务计算机有限公司 550,000.00 昆明百货大楼超市有限公司 450,000.00 昆明昆都商城有限公司 537,600.00 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 3,500,000.00 西双版纳依兰度假村有限责任公司 5,651,160.00 云南森华广告有限公司 250,000.00 泰国中国商品交易中心 250,000.00 昆河大厦有限责任公司 3,200,000.00 昆明百安居装饰建材有限公司 7,250,000.00 昆明家乐福超市有限公司 6,950,000.00 昆百大物业管理有限公司 1,000,000.00 合 计 81,501,291.00 本期权益增减 本期分得 被投资单位名称 （+、-）额 现金红利 云南百大房地产有限公司 1,522,303.64 昆明英特奈特信息网络有限公司 昆明银福珠宝有限公司 -115,945.21 阿子营培训中心 昆明百货大楼（集团）开发经营有限公司 昆明美雅西南工贸公司 昆明百货大楼（集团）机电经营有限公司 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 昆明百货大楼（集团）汽车贸易有限公司 5,316.86 昆明日月大酒店 昆明友谊商贸有限责任公司 昆明百货大楼（集团）股份有限公司进出口公司 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 昆明百货大楼（集团）商务计算机有限公司 昆明百货大楼超市有限公司 昆明昆都商城有限公司 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 西双版纳依兰度假村有限责任公司 云南森华广告有限公司 泰国中国商品交易中心 昆河大厦有限责任公司 3,692.67 昆明百安居装饰建材有限公司 -822,559.14 昆明家乐福超市有限公司 637,812.13 昆百大物业管理有限公司 合 计 1,230,620.95 累计权益增减 被投资单位名称 （+、-）额 云南百大房地产有限公司 5,594,831.87 昆明英特奈特信息网络有限公司 -737,107.46 昆明银福珠宝有限公司 -115,945.21 阿子营培训中心 昆明百货大楼（集团）开发经营有限公司 -972,531.00 昆明美雅西南工贸公司 -8,296.99 昆明百货大楼（集团）机电经营有限公司 -600,000.00 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 -8,000,000.00 昆明百货大楼（集团）汽车贸易有限公司 -749,068.64 昆明日月大酒店 -900,000.00 昆明友谊商贸有限责任公司 -3,630,000.00 昆明百货大楼（集团）股份有限公司进出口公司 -1,000,000.00 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 -1,500,000.00 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 -15,000,000.00 昆明百货大楼（集团）商务计算机有限公司 -550,000.00 昆明百货大楼超市有限公司 昆明昆都商城有限公司 -537,600.00 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 -3,500,000.00 西双版纳依兰度假村有限责任公司 -1,455,111.66 云南森华广告有限公司 -200,714.81 泰国中国商品交易中心 昆河大厦有限责任公司 -370,094.58 昆明百安居装饰建材有限公司 -5,018,227.50 昆明家乐福超市有限公司 -2,185,153.07 昆百大物业管理有限公司 合 计 -41,435,019.05 本公司子公司及外商投资联营企业均执行《企业会计制度》，其他联营企业仍执行行业会计制度。 ②其他股权投资 占被投资单位 被投资单位名称 投资日期 注册资本比例 昆明住宅置业担保有限责任公司 2000年12月 20.00% 北京德恒有限责任公司 1994年8月 11.36% 昆明西南商业大厦股份有限公司 1993年 8.00% 昆明樱花宾馆 15.18% 昆明商业银行百大支行 1993年 昆明市一商边贸有限责任总公司 1993年 昆明人才培训中心 1993年 天津华联商厦 1993年 金狮集团 1993年 中国商业股份制企业经联会 1994年 上海永生金笔厂 1993年 合计 投资金额 减值准备 被投资单位名称 昆明住宅置业担保有限责任公司 4,000,000.00 北京德恒有限责任公司 10,000,000.00 3,000,000.00 昆明西南商业大厦股份有限公司 8,000,000.00 昆明樱花宾馆 6,608,694.00 昆明商业银行百大支行 200,000.00 昆明市一商边贸有限责任总公司 40,000.00 40,000.00 昆明人才培训中心 30,000.00 30,000.00 天津华联商厦 36,000.00 金狮集团 50,000.00 中国商业股份制企业经联会 50,000.00 上海永生金笔厂 4,320.00 合计 29,019,014.00 3,070,000.00 ③股权投资占被投资单位资本总额20%（含20%）以上，但未采用权益法核算的项目 被投资单位名称 未采用权益法核算的原因 阿子营培训中心 已全额计提减值准备 昆明美雅西南工贸公司 已全额计提减值准备 昆明百货大楼（集团）开发经营有限公司 长期投资账面余额已为零 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 长期投资账面余额已为零 昆明百货大楼超市有限公司 拟转让，已部分计提减值准备 昆明日月大酒店 长期投资账面余额已为零 昆明昆都商城有限公司 长期投资账面余额已为零 云南森华广告有限公司 已停业 泰国中国商品交易中心 已全额计提减值准备 西双版纳依兰度假村有限责任公司 已全额计提减值准备 昆明住宅置业担保有限责任公司 无控制、共同控制及重大影响 昆百大物业管理有限公司 处于筹建期间 昆明英特奈特信息网络有限公司 已全额计提减值准备 长期投资账面余额已为零 昆明友谊商贸有限责任公司 昆明百货大楼（集团）股份有限公司进出口公司 长期投资账面余额已为零 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 长期投资账面余额已为零 长期投资账面余额已为零 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 昆明百货大楼（集团）商务计算机有限公司 长期投资账面余额已为零 昆明百货大楼（集团）机电经营有限公司 长期投资账面余额已为零 ④长期股权投资差额 被投资单位 初始金额 摊销期限 本期摊销 西双版纳依兰度假村有限责任公司 288,797.00 10年 泰国中国商品交易中心 -30,000.00 10年 合 计 258,797.00 被投资单位 其他转出 摊余价值 形成原因 西双版纳依兰度假村有限责任公司 144,398.50 溢价支付股款 泰国中国商品交易中心 -30,000.00 折价支付股款 合 计 114,398.50 由于前期已对上述投资全额计提了减值准备，故长期股权投资差额本期未摊销。 （2）长期投资减值准备 本期减少 被投资单位名称 期初数 本期增加 因资产价值 回升转回数 北京德恒有限责任公司 3,000,000.00 昆明市一商边贸有限责任总公司 40,000.00 西双版纳依兰度假村有限责任公司 4,196,048.34 阿子营培训中心 110,000.00 泰国中国商品交易中心 250,000.00 昆明英特奈特信息网络有限公司 262,892.54 昆明人才培训中心 30,000.00 昆明美雅西南工贸公司 491,703.01 云南百大投资有限公司 2,886,278.57 昆明百货大楼超市有限公司 182,700.00 合计 11,449,622.46 期末数 被投资单位名称 其他原因 转回数 北京德恒有限责任公司 3,000,000.00 昆明市一商边贸有限责任总公司 40,000.00 西双版纳依兰度假村有限责任公司 4,196,048.34 阿子营培训中心 110,000.00 泰国中国商品交易中心 250,000.00 昆明英特奈特信息网络有限公司 262,892.54 昆明人才培训中心 30,000.00 昆明美雅西南工贸公司 491,703.01 云南百大投资有限公司 2,886,278.57 昆明百货大楼超市有限公司 182,700.00 合计 2,886,278.57 8,563,343.89 原因 被投资单位名称 北京德恒有限责任公司 拟转让，按预计转让损失计提 昆明市一商边贸有限责任总公司 已无可收回价值，全额计提 西双版纳依兰度假村有限责任公司 基本无收回价值，全额计提 阿子营培训中心 已无可收回价值，全额计提 泰国中国商品交易中心 已无可收回价值，全额计提 昆明英特奈特信息网络有限公司 已无可收回价值，全额计提 昆明人才培训中心 已无可收回价值，全额计提 昆明美雅西南工贸公司 已无可收回价值，全额计提 云南百大投资有限公司 股权已转让 昆明百货大楼超市有限公司 拟转让，按预计转让损失计提 合计 10、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原价 类别 期初数 本期增加 房屋建筑物 522,730,862.98 机器设备 8,753,095.71 105,574.20 运输设备 9,548,956.36 279,412.14 办公及电子设备 12,077,361.00 602,793.71 合计 553,110,276.05 987,780.05 类别 本期减少 期末数 房屋建筑物 189,094,950.00 333,635,912.98 机器设备 250,330.00 8,608,339.91 运输设备 548,261.42 9,280,107.08 办公及电子设备 88,640.00 12,591,514.71 合计 189,982,181.42 364,115,874.68 （2）累计折旧 类别 期初数 本期增加 房屋建筑物 81,300,696.29 4,880,160.11 机器设备 5,346,311.89 527,468.57 运输设备 5,887,960.31 338,228.50 办公及电子设备 6,229,781.61 900,143.79 合计 98,764,750.10 6,646,000.97 类别 本期减少 期末数 房屋建筑物 22,122,106.16 64,058,750.24 机器设备 209,185.73 5,664,594.73 运输设备 343,880.13 5,882,308.68 办公及电子设备 71,466.72 7,058,458.68 合计 22,746,638.74 82,664,112.33 （3）固定资产净值 类别 期初数 期末数 房屋建筑物 441,430,166.69 269,577,162.74 机器设备 3,406,783.82 2,943,745.18 运输设备 3,660,996.05 3,397,798.40 办公及电子设备 5,847,579.39 5,533,056.03 合计 454,345,525.95 281,451,762.35 （4）本公司固定资产未发生减值情况，故本期不需计提固定资产减值准备。 （5）固定资产净值期末数较期初数减少38.05%，主要原因为根据本公司与中国工商银行昆明市南屏支行2002年12月20日签定的以物抵贷协议，本期以部份固定资产抵偿中国工商银行昆明市南屏支行贷款及新纪元广场B座商场产权出售。 （6）固定资产抵押情况 ①本公司以新纪元大酒店作抵押同中国工商银行昆明市南屏支行签定了金额为15,095万元的《最高额抵押合同》，期限为2002年12月31日至2005年12月21日，截止2003年6月30日本公司已取得借款14,780万元。 ②本公司以东风西路99-100号房产作抵押，向股东华夏西部投资有限公司取得借款30,000,000.00元。 （7）本公司经营出租固定资产为房屋建筑物，账面净值为7,463,259.51元。 11、无形资产 种类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 土地使用权 8,813,800.00 6,500,177.92 110,172.48 财务软件 276,383.00 220,020.38 32,186.28 合计 9,090,183.00 6,720,198.30 142,358.76 剩余摊销 种类 累计摊销 期末数 年限 土地使用权 2,423,794.56 6,390,005.44 29年 财务软件 88,548.90 187,834.10 1.25-9.33年 合计 2,512,343.46 6,577,839.54 根据本公司与华夏西部投资有限公司签订的协议，本期以东风西路99-100号及正义路49号土地使用权作抵押，向股东华夏西部投资有限公司借款20,000,000.00元。 12、长期待摊费用 类别 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 装修支出 21,278,011.86 11,324,823.07 168,164.95 2,037,908.48 其他 48,990.25 48,990.25 9,481.98 合计 21,327,002.11 11,324,823.07 217,155.20 2,047,390.46 类别 其他减少 累计摊销 期末数 剩余摊销年限 装修支出 976,890.11 11,822,932.32 8,478,189.43 0.92-12年 其他 9,481.98 39,508.27 2.08年 合计 976,890.11 11,832,414.30 8,517,697.70 其他减少数976,890.11元系根据本公司与中国工商银行昆明市南屏支行2002年12月20日签定的以物抵贷协议，本公司在以部份固定资产抵偿所欠银行债务时，相应将该等资产摊余的装修费转出。 13、短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 147,800,000.00 350,500,000.00 保证借款 159,300,000.00 171,300,000.00 合计 307,100,000.00 521,800,000.00 （1）本公司以新纪元大酒店作抵押同中国工商银行昆明市南屏支行签定了金额为15,095万元的《最高额抵押合同》，期限为2002年12月31日至2005年12月21日，截止2003年6月30日本公司已取得借款14,780万元。 （2）保证借款期末数159,300,000.00元具体构成为： 借款银行 金额 中国建设银行昆明正义路支行 40,000,000.00 中国农业银行昆明市经济技术开发区支行 10,000,000.00 中国工商银行昆明分行 19,200,000.00 中国农业银行昆明分行 1,600,000.00 交通银行昆明分行 21,000,000.00 昆明商业银行百大支行 9,500,000.00 中国建设银行昆明正义路支行 30,000,000.00 中国建设银行昆明正义路支行 28,000,000.00 合计 159,300,000.00 借款银行 借款方 中国建设银行昆明正义路支行 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 中国农业银行昆明市经济技术开发区支行 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 中国工商银行昆明分行 昆明百货大楼（集团）珠宝经营有限 公司 中国农业银行昆明分行 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 交通银行昆明分行 昆明百货大楼（集团）商业有限公司 昆明商业银行百大支行 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 中国建设银行昆明正义路支行 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 中国建设银行昆明正义路支行 昆明百货大楼（集团）商业有限公司 合计 借款银行 担保方 中国建设银行昆明正义路支行 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 中国农业银行昆明市经济技术开发区支行 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 中国工商银行昆明分行 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 中国农业银行昆明分行 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 交通银行昆明分行 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 昆明商业银行百大支行 昆明百货大楼（集团）商业有限公司 中国建设银行昆明正义路支行 昆明百货大楼（集团）商业有限公司 中国建设银行昆明正义路支行 云南百大住宅开发有限公司 合计 （3）逾期借款 借款单位 贷款金额 年利率 条件 中国农业银行昆明市经济技术开发区支行 10,000,000.00 7.128% 担保 借款单位 未偿还原因 预计还款期 中国农业银行昆明市经济技术开发区支行 资金不宽余 近期 截至报告日止，本公司尚未偿还逾期贷款。 （4）短期借款期末数较期初数减少41.15%，主要原因为根据本公司与中国工商银行昆明市南屏支行2002年12月20日签定的以物抵贷协议，本期以实物资产抵偿中国工商银行昆明市南屏支行23,200万元贷款。 14、应付票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 53,600,000.00 49,900,000.00 银行承兑汇票期末数53,600,000.00元均在2003年内到期。 15、应付账款 期末数 期初数 65,369,094.41 76,334,193.42 （1）期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 （2）期末余额中无账龄超过三年的大额应付账款。 16、预收账款 期末数 期初数 85,763,195.99 46,203,359.93 （1）期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 （2）期末余额中无账龄超过一年的预收账款。 （3）期末余额中金额较大的项目： 单位名称 金 额 性质或内容 B座商场产权出售预收款（共157人） 46,299,408.14 预收款 昆明市财政局 12,000,000.00 2003年度政府补贴收入 （4）预收账款期末数较期初数增加85.62%,主要原因为本期预收新纪元广场 B座商场产权出售款46,299,408.14元所致。 17、应付股利 股东单位 期末数 期初数 欠付原因 昆明西南商业大厦股份有限公司 1,050,000.00 1,050,000.00 尚未支付 昆明一商边贸有限责任总公司 300,000.00 300,000.00 尚未支付 昆明三联百货经营部 1,408,165.00 1,408,165.00 尚未支付 云南英君科技有限公司 100,000.00 100,000.00 尚未支付 广东鹤山毛纺厂 35,000.00 昆明继达工贸公司 600,000.00 600,000.00 尚未支付 广东威力集团股份有限公司 60,000.00 60,000.00 尚未支付 合 计 3,518,165.00 3,553,165.00 18、应交税金 税种 期末数 期初数 法定税率 增值税 3,292,190.59 5,377,725.41 17%、4% 营业税 12,827,744.63 943,729.12 5%、20% 消费税 4,939.28 7,795.00 5% 企业所得税 3,792,544.76 1,512,518.55 33% 房产税 3,919,252.56 2,608,393.48 12%、1.2% 城建税 1,084,061.81 436,828.91 7% 个人所得税 48,581.97 50,540.83 固定资产投资方向调节税 20,079,703.40 20,079,703.40 契税 680,513.35 680,513.35 代扣代缴税金 112,887.96 124,660.55 车船税 -2,848.00 合计 45,839,572.31 31,822,408.60 截止本报告日，本公司正在向主管税务机关申请减免或缓期缴纳以下税款： 税种 金额 增值税 1,593,136.57 营业税 11,526,680.19 企业所得税 1,303,691.98 房产税 3,918,496.56 城建税 868,502.26 固定资产投资方向调节税 20,079,703.40 契税 680,513.35 合计 39,970,724.31 应交税金期末数较期初数增加44.05%,主要原因为新纪元广场B座商场产权销售及与中国工商银行昆明市南屏支行以物抵贷计缴营业税所致。 19、其他应交款 种类 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 508,325.20 233,777.71 应纳流转税的3% 旅游事业促销费 13,438.07 9,613.94 客房餐饮收入的5‰ 文化事业建设费 1,224.84 623.34 娱乐收入的3% 合计 522,988.11 244,014.99 20、其他应付款 期末数 期初数 139,807,124.26 133,503,281.27 （1）期末余额中欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项 单位名称 金额 性质或内容 华夏西部投资有限公司 50,119,600.00 借款及利息 （2）期末余额中无账龄超过三年的大额款项。 （3）期末余额中金额较大的款项： 单位名称 金额 性质或内容 华夏西部投资有限公司 50,119,600.00 借款及利息 李冠元 14,420,000.00 借款 云南百大投资有限公司 13,344,040.00 借款及代垫款 昆明百货大楼企业集团有限公司 10,400,000.00 借款 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 8,975,275.90 代收款项 21、预提费用 类别 期末数 期初数 结余原因 租赁费 723,685.00 249,998.00 尚未支付 利息 798,655.46 40,980,197.11 尚未支付 其他 554,431.00 尚未支付 合计 1,522,340.46 41,784,626.11 预提费用期末数较期初数减少96.36%，主要原因为根据本公司与中国工商银行昆明市南屏支行2002年12月20日签定的《还款免息协议》，中国工商银行昆明市南屏支行减免本公司贷款利息40,217,640.72元本期转入资本公积。 22、预计负债 被担保单位名称 期末数 期初数 昆明宏基实业公司 3,606,670.49 3,472,569.46 昆明百货大楼（集团）商务计算机有限公司 4,300,000.00 4,700,000.00 昆明友谊商贸有限责任公司 4,430,000.00 4,800,000.00 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 31,400,000.00 云南天润科工贸有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 云南运通工贸公司 1,340,000.00 4,020,000.00 合计 23,676,670.49 58,392,569.46 预计负债期末数较期初数减少59.45%，主要原因系本公司履行担保责任，代昆明百货大楼（集团）连锁总公司、昆明百货大楼（集团）商务计算机有限公司、昆明友谊商贸有限责任公司、云南运通工贸公司偿还银行借款。 23、一年内到期的长期负债 一年内到期的长期负债为银行借款： 借款银行 币种 期末余额 中国建设银行昆明正义路支行 人民币 15,000,000.00 借款银行 借款期限 年利率 备注 中国建设银行昆明正义路支行 2001.12.30-2003.12.29 6.831% 抵押 上述银行借款系本公司的全资子公司昆明百大房地产开发经营有限责任公司以其位于昆明白龙路北段自有的25,153.60平方米土地使用权作抵押物，从中国建设银行昆明正义路支行取得。 24、递延收益 类别 期末数 期初数 未实现售后租回损益（经营租赁） 11,313,472.13 期末数11,313,472.13元系因本公司“售后租回”业务形成，详见本附注十。 25、股本 （1）公司股份情况变动表 本次变动增减（+、-） 项目 期初余额 配股 送股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 32,261,900.00 其中：国家拥有股份 32,261,900.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 39,738,100.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 5、社会公众股 未上市流通股份合计 72,000,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 62,400,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 62,400,000.00 三、股份总数 134,400,000.00 项目 公积金转股 其他 小计 期末余额 一、未上市流通股份 1、发起人股份 32,261,900.00 其中：国家拥有股份 32,261,900.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 39,738,100.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 5、社会公众股 未上市流通股份合计 72,000,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 62,400,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 62,400,000.00 三、股份总数 134,400,000.00 根据华夏西部投资有限公司与本公司股东昆明百货大楼、昆明市国有资产（持股）经营有限公司、昆明西南商业大厦股份有限公司、昆明一商边贸有限责任总公司、昆明三联经贸有限责任公司签订的《股份转让协议书》，华夏西部投资有限公司分别受让上述五家股东持有本公司8%（10,752,000股）、8.27%（11,111,800股）、5.21%（7,000,000股）、1.49%（2,000,000股）、3.89%（5,226,300股）合计26.85%（36,090,100股）的股权。截止2002年12月31日，转让各方已根据协议规定将转让股份托管给华夏西部投资有限公司。本期昆明西南商业大厦股份有限公司、昆明一商边贸有限责任总公司、昆明三联经贸有限责任公司三家股东合计10.59%（14,226,300股）的股权已办妥股份过户手续。截止报告日，昆明百货大楼、昆明市国有资产（持股）经营有限公司两家股东合计16.27%（21,863,800股）的股权尚未办妥股份过户手续。待股份过户手续全部办妥后，昆明百货大楼仍持有本公司16%（21,509,900股）的股权。 26、资本公积 项 目 期初数 本期增加数 股本溢价 111,523,536.36 股权投资准备 4,338,542.75 其他资本公积转入 11,293,823.34 49,556,076.27 关联交易差价 958,742.29 合 计 127,155,902.45 50,514,818.56 项 目 本期减少数 期末数 股本溢价 111,523,536.36 股权投资准备 2,393,543.37 1,944,999.38 其他资本公积转入 60,849,899.61 关联交易差价 958,742.29 合 计 2,393,543.37 175,277,177.64 （1）股权投资准备本期减少数2,393,543.37元，系本公司在出让云南百大投资有限公司股权后将原计入股权投资准备的金额转入“其他资本公积转入”项目。 （2）其他资本公积转入本期增加数为：①根据本公司与中国工商银行昆明市南屏支行签定的《还款免息协议书》，本期获得贷款免息40,217,640.72元；②根据本公司于2001年12月20日与中国工商银行昆明市南屏支行签定的《以物抵贷协议》，本期以实物资产抵偿中国工商银行昆明市南屏支行贷款，获得债务重组收益6,944,892.18元；③股权投资准备本期减少数2,393,543.37元转入。 （3）关联交易差价本期增加数958,742.29元系本公司将自联营企业昆明野鸭湖旅游服务有限公司取得的资金占用费中超出按一年期银行存款利率计算的部分计入。 27、盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 法定盈余公积 8,688,918.67 法定公益金 10,481,236.58 任意盈余公积 1,792,317.92 所得税减免转入 1,566,608.73 合 计 22,529,081.90 项 目 本期减少数 期末数 法定盈余公积 8,688,918.67 法定公益金 10,481,236.58 任意盈余公积 1,792,317.92 所得税减免转入 1,566,608.73 合 计 22,529,081.90 28、未分配利润 项目 金额 年初末分配利润 -470,937,472.65 加：本年净利润 19,201,593.91 期末未分配利润 -451,735,878.74 29、主营业务收入 主营业务性质 本年发生数 上年同期数 商品销售 269,969,753.76 280,790,121.02 旅游服务 7,753,445.06 10,573,201.58 房地产 47,510,767.57 其他 954,283.06 235,052.00 合计 326,188,249.45 291,598,374.60 本公司主营业务为商品零售，故未统计向前五名客户销售的收入总额。 30、主营业务成本 主营业务性质 本年发生数 上年同期数 商品销售 238,127,468.10 248,634,389.70 旅游服务 1,473,621.32 1,612,218.22 房地产 34,501,258.77 其他 46,797.20 合计 274,102,348.19 250,293,405.12 31、主营业务税金及附加 本年发生数 项目 金额 计缴标准 营业税 2,827,044.47 按应纳税收入的5%或20% 城建税 517,420.07 应纳流转税的7% 教育费附加 218,867.96 应纳流转税的3% 文化事业费 娱乐收入的3% 消费税 22,816.13 金银饰品收入的5% 合计 3,586,148.63 上年同期数 项目 金额 计缴标准 营业税 924,454.02 按应纳税收入的5%或20% 城建税 479,473.75 应纳流转税的7% 教育费附加 205,545.31 应纳流转税的3% 文化事业费 7,126.48 娱乐收入的3% 消费税 金银饰品收入的5% 合计 1,616,599.56 主营业务税金及附加本年发生数较上年同期数增加121.83%，主要原因为本公司的全资子公司昆明百大房地产开发经营有限责任公司本期房地产销售收入增加，相应计缴的营业税增加。 32、其他业务利润 本年发生数 项目 收入 支出 利润 租赁费 3,621,028.78 199,156.58 3,421,872.20 承包费 1,110,083.02 61,054.56 1,049,028.46 培训费 300,000.00 16,500.00 283,500.00 代理服务 1,730,960.03 606,095.58 1,124,864.45 其他 72,718.14 72,718.14 合计 6,834,789.97 882,806.72 5,951,983.25 上年同期数 项目 收入 支出 利润 租赁费 2,364,585.67 180,768.18 2,183,817.49 承包费 15,000.00 825.00 14,175.00 培训费 71,650.00 77,781.01 -6,131.01 代理服务 1,588,358.00 1,185,772.62 402,585.38 其他 464,634.80 253,046.70 211,588.10 合计 4,504,228.47 1,698,193.51 2,806,034.96 33、财务费用 类别 本年发生数 上年同期数 利息支出 8,914,273.53 22,520,382.01 减：利息收入 288,013.09 1,017,613.92 汇兑损失 1,069.42 1,922.73 减：汇兑收益 手续费 395,655.29 256,284.72 合计 9,022,985.15 21,760,975.54 财务费用本年发生数较上年同期数减少58.54%，主要原因为根据本公司与中国工商银行昆明市南屏支行2002年12月20日签定的以物抵贷协议，本期以实物资产抵偿中国工商银行昆明市南屏支行23,200万元贷款，相应减少利息支出。 34、投资收益 项目 本年发生数 上年同期数 股权投资收益(权益法) 1,230,620.95 178,455.25 联营公司分来利润(成本法) 股权投资差额摊销 减值准备的影响 股权转让收益 5,461,854.15 债权投资收益 合计 1,230,620.95 5,640,309.40 本公司投资收益汇回无重大限制。 35、补贴收入 项目 金额 来源 批准机关 昆明市 昆明市人民 政府扶持资金 12,000,000.00 财政局 政府办公厅 项目 批准文件 文件时效 昆政办复 2003年 政府扶持资金 [2003]2号 至2005年 根据昆明市人民政府办公厅“昆政办复[2003]2号”《昆明市人民政府办公厅关于给予昆百大资金支持的批复》，从2003年开始，本公司每年将获得2,400万元的扶持资金，连续三年共计7,200万元。按该文件的规定，本公司将扶持资金计入补贴收入。2002年末，昆明市财政局已将2003年度政府扶持资金2,400万元拨付给本公司，本期本公司将其中的1,200万元确认为补贴收入。根据中国证监会股票发行审核标准备忘录（第一号）的规定，该项补贴收入不用于股利分配。 36、营业外收入 项目 本年发生数 上年同期数 担保损失收回 2,000,000.00 固定资产清理净收益 1,150,754.73 账外物资清理 208,000.00 罚款收入 16,794.70 其他 7,598.53 41,410.03 合计 3,383,147.96 41,410.03 （1）本公司2001年根据云南省高级人民法院“（2001）云高民二终字第197号”民事判决书履行对昆明滇池高尔夫有限公司银行借款的担保责任，确认担保损失5,285,597.74元。2002年本公司与银行达成“执行和解协议”，在银行免除1,310,523.74元的还款义务后，实际还款3,975,074.00元。根据云南省昆明市中级人民法院“（2002）昆民四初字第361号”民事调解书，本期本公司实际收到昆明滇池高尔夫有限公司还款2,000,000.00元，按照财政部“财会[2003]10号”《关于印发“关于执行<企业会计制度>和相关会计准则有关问题解答（二）的通知”》的规定，本公司将收回的该笔款项计入本期营业外收入。 （2）营业外收入本年发生数较上年同期数增加3,341,737.93元，主要原因为收回担保损失及固定资产清理收益增加。 37、营业外支出 项目 本年发生数 上年同期数 固定资产清理损失 2,215,206.85 合同工补偿金 167,157.03 担保损失 134,100.03 罚款支出 8,727.60 其他 1,000.00 199,452.00 合计 2,526,191.51 199,452.00 营业外支出本年发生数较上年同期数增加1,166.57%，主要原因为本期固定资产清理损失增加。 38、收到的其他与经营活动有关的现金，其中主要项目和金额为： 项目 本年发生数 上年同期数 收回垫支及暂借款 63,987,328.21 2,039,470.28 暂收及暂借款 28,645,937.91 3,498,798.71 39、支付的其他与经营活动有关的现金，其中主要项目和金额为： 项目 本年发生数 上年同期数 垫支及暂借款 92,338,312.60 12,186,231.18 履行连带担保责任还款 34,850,000.00 还垫支及暂借款 10,611,907.04 7,637,161.98 水电费 2,473,672.98 2,315,410.30 40、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生数 上年同期数 回租资产销售款 61,742,101.73 经本公司2002年度股东大会决议批准，本公司拟将自有固定资产新纪元广场B座商场从地下一层至五层（总面积约为17,651平方米），分割为若干销售单位予以出售，再由本公司的全资子公司昆明百货大楼商业有限公司按一定的租金水平进行回租，并统一管理。商场平均销售价格每平方米约为15,000元，昆明百货大楼商业有限公司每年按商场售价的10%向购买方计付租金，租赁期限首次为6年，6年期满后重新确定。 截止2003年6月30日，本公司实际收到按上述方式取得的新纪元广场B座商场销售款62,102,591.83元，扣除销售过程发生的相关支出360,490.10元后净额为61,742,101.73元，因该售后租回业务实质为筹资活动，故本公司将该金额编入现金流量表的“收到的其他与筹资活动有关的现金”项目。 （二）母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 期末数 账龄 坏账准备 金额 比例% 金额 计提比例% 一年以内 1,362,405.83 83.78 68,120.29 5.00 一至二年 二至三年 163,767.40 10.07 32,753.48 20.00 30.00- 三年以上 99,975.35 6.15 45,034.57 100.00 合计 1,626,148.58 100.00 145,908.34 期初数 账龄 坏账准备 金额 比例% 金额 计提比例% 一年以内 1,278,587.09 82.90 63,929.35 5.00 一至二年 163,767.40 10.62 16,376.74 10.00 二至三年 51,495.55 3.34 10,299.11 20.00 30.00- 三年以上 48,479.80 3.14 16,682.34 100.00 合计 1,542,329.84 100.00 107,287.54 （1）欠款金额前五名的情况 期末所欠金额 占应收账款比例% 期初所欠金额 占应收账款比例% 746,978.27 45.94 747,932.70 48.49 （2）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款 期末数 账龄 坏账准备 金额 比例% 金额 计提比例% 一年以内 25,356,791.56 9.66 1,035,524.11 5.00 一至二年 66,602,815.69 25.38 51,110,818.99 10.00 二至三年 47,595,877.78 18.13 29,289,408.92 20.00 30.00- 三年以上 122,907,523.69 46.83 97,487,446.36 100.00 合计 262,463,008.72 100.00 178,923,198.38 期初数 账龄 坏账准备 金额 比例% 金额 计提比例% 一年以内 106,526,577.69 37.14 50,779,395.60 5.00 一至二年 47,711,692.24 16.63 27,012,681.75 10.00 二至三年 14,568,616.83 5.08 7,137,305.63 20.00 30.00- 三年以上 118,055,865.65 41.15 92,629,212.76 100.00 合计 286,862,752.41 100.00 177,558,595.74 （1）欠款金额前五名的情况 期末所欠金额 占应收账款比例% 期初所欠金额 占应收账款比例% 136,046,615.84 51.83 135,251,880.65 47.15 （2）期末余额中持有本公司5%（含5%）以上的股份的股东单位欠款： 单位名称 所欠金额 账龄 907,549.65 1年以内 昆明百货大楼 2,430,663.61 1至2年 19,522,086.08 2至3年 3、长期投资 （1）长期股权投资 项目 期初数 本期增加 对子公司投资 51,487,316.93 25,340,866.89 对联营企业投资 19,520,637.56 -181,054.34 其他股权投资 25,019,014.00 减:长期投资减值准备 11,135,476.19 合计 84,891,492.30 25,159,812.55 项目 本期减少 期末数 对子公司投资 4,262,316.45 72,565,867.37 对联营企业投资 4,886,278.57 14,453,304.65 其他股权投资 25,019,014.00 减:长期投资减值准备 2,886,278.57 8,249,197.62 合计 6,262,316.45 103,788,988.40 ①对子公司、联营企业的投资 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 昆明英特奈特信息网络有限公司 500,000.00 阿子营培训中心 110,000.00 昆明百货大楼（集团）开发经营有限公司 972,531.00 昆明美雅西南工贸公司 500,000.00 昆明百货大楼（集团）机电经营有限公司 600,000.00 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 8,000,000.00 昆明百货大楼（集团）汽车贸易有限公司 1,200,000.00 昆明日月大酒店 900,000.00 昆明友谊商贸有限责任公司 3,630,000.00 昆明百货大楼（集团）股份有限公司进出口公司 1,000,000.00 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 1,500,000.00 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 15,000,000.00 昆明百货大楼（集团）商务计算机有限公司 550,000.00 昆明昆都商城有限公司 537,600.00 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 3,500,000.00 西双版纳依兰度假村有限责任公司 5,651,160.00 云南森华广告有限公司 250,000.00 泰国中国商品交易中心 250,000.00 昆河大厦有限责任公司 3,200,000.00 昆明百安居装饰建材有限公司 7,250,000.00 昆明家乐福超市有限公司 6,950,000.00 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 30,000,000.00 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 5,000,000.00 昆明百货大楼商业有限公司 4,500,000.00 18,000,000.00 昆明百大酒店管理有限公司 900,000.00 昆明百货大楼（集团）珠宝经营有限公司 2,730,000.00 合 计 105,181,291.00 18,000,000.00 本期权益增减 本期分得 被投资单位名称 （+、-）额 现金红利 昆明英特奈特信息网络有限公司 阿子营培训中心 昆明百货大楼（集团）开发经营有限公司 昆明美雅西南工贸公司 昆明百货大楼（集团）机电经营有限公司 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 昆明百货大楼（集团）汽车贸易有限公司 5,316.86 昆明日月大酒店 昆明友谊商贸有限责任公司 昆明百货大楼（集团）股份有限公司进出口公司 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 昆明百货大楼（集团）商务计算机有限公司 昆明昆都商城有限公司 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 西双版纳依兰度假村有限责任公司 云南森华广告有限公司 泰国中国商品交易中心 昆河大厦有限责任公司 3,692.67 昆明百安居装饰建材有限公司 -822,559.14 昆明家乐福超市有限公司 637,812.13 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 3,792,344.35 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 498,150.61 昆明百货大楼商业有限公司 -1,213,883.70 昆明百大酒店管理有限公司 -117.30 昆明百货大楼（集团）珠宝经营有限公司 -3,260.38 合 计 2,897,496.10 累计权益增减 被投资单位名称 （+、-）额 昆明英特奈特信息网络有限公司 -368,553.73 阿子营培训中心 昆明百货大楼（集团）开发经营有限公司 -972,531.00 昆明美雅西南工贸公司 -8,296.99 昆明百货大楼（集团）机电经营有限公司 -600,000.00 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 -8,000,000.00 昆明百货大楼（集团）汽车贸易有限公司 -749,068.64 昆明日月大酒店 -900,000.00 昆明友谊商贸有限责任公司 -3,630,000.00 昆明百货大楼（集团）股份有限公司进出口公司 -1,000,000.00 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 -1,500,000.00 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 -15,000,000.00 昆明百货大楼（集团）商务计算机有限公司 -550,000.00 昆明昆都商城有限公司 -537,600.00 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 -3,500,000.00 西双版纳依兰度假村有限责任公司 -1,455,111.66 云南森华广告有限公司 -200,714.81 泰国中国商品交易中心 昆河大厦有限责任公司 -370,094.58 昆明百安居装饰建材有限公司 -5,018,227.50 昆明家乐福超市有限公司 -2,185,153.07 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 9,216,536.26 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 636,103.35 昆明百货大楼商业有限公司 337,272.43 昆明百大酒店管理有限公司 -5,540.80 昆明百货大楼（集团）珠宝经营有限公司 198,861.76 合 计 -36,162,118.98 本公司子公司及外商投资联营企业均执行《企业会计制度》，其他联营企业仍执行行业会计制度。 ②其他股权投资 占被投资单位 被投资单位名称 投资日期 注册资本比例 北京德恒有限责任公司 1994年8月 11.36% 昆明西南商业大厦股份有限公司 1993年 8.00% 昆明樱花宾馆 15.18% 昆明商业银行百大支行 1993年 昆明市一商边贸有限责任总公司 1993年 昆明人才培训中心 1993年 天津华联商厦 1993年 金狮集团 1993年 中国商业股份制企业经联会 1994年 上海永生金笔厂 1993年 合计 被投资单位名称 投资金额 减值准备 北京德恒有限责任公司 10,000,000.00 3,000,000.00 昆明西南商业大厦股份有限公司 8,000,000.00 昆明樱花宾馆 6,608,694.00 昆明商业银行百大支行 200,000.00 昆明市一商边贸有限责任总公司 40,000.00 40,000.00 昆明人才培训中心 30,000.00 30,000.00 天津华联商厦 36,000.00 金狮集团 50,000.00 中国商业股份制企业经联会 50,000.00 上海永生金笔厂 4,320.00 合计 25,019,014.00 3,070,000.00 ③股权投资占被投资单位资本总额20%（含20%）以上，但未采用权益法核算的项目 被投资单位名称 未采用权益法核算的原因 阿子营培训中心 已全额计提减值准备 昆明美雅西南工贸公司 已全额计提减值准备 昆明百货大楼（集团）开发经营有限公司 长期投资账面余额已为零 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 长期投资账面余额已为零 昆明日月大酒店 长期投资账面余额已为零 昆明昆都商城有限公司 长期投资账面余额已为零 云南森华广告有限公司 已停业 泰国中国商品交易中心 已全额计提减值准备 西双版纳依兰度假村有限责任公司 已全额计提减值准备 昆明英特奈特信息网络有限公司 已全额计提减值准备 昆明友谊商贸有限责任公司 长期投资账面余额已为零 昆明百货大楼（集团）股份有限公司进出口公司 长期投资账面余额已为零 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 长期投资账面余额已为零 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 长期投资账面余额已为零 昆明百货大楼（集团）商务计算机有限公司 长期投资账面余额已为零 昆明百货大楼（集团）机电经营有限公司 长期投资账面余额已为零 ④长期股权投资差额 被投资单位 初始金额 摊销期限 本期摊销 西双版纳依兰度假村有限责任公司 288,797.00 10年 泰国中国商品交易中心 -30,000.00 10年 合 计 258,797.00 被投资单位 其他转出 摊余价值 形成原因 西双版纳依兰度假村有限责任公司 144,398.50 溢价支付股款 泰国中国商品交易中心 -30,000.00 折价支付股款 合 计 114,398.50 由于前期已对上述投资全额计提了减值准备，故长期股权投资差额本期未摊销。 （2）长期投资减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加 北京德恒有限责任公司 3,000,000.00 昆明市一商边贸有限责任总公司 40,000.00 西双版纳依兰度假村有限责任公司 4,196,048.34 阿子营培训中心 110,000.00 泰国中国商品交易中心 250,000.00 昆明英特奈特信息网络有限公司 131,446.27 昆明人才培训中心 30,000.00 昆明美雅西南工贸公司 491,703.01 云南百大投资有限公司 2,886,278.57 合计 11,135,476.19 被投资单位名称 本期减少 期末数 北京德恒有限责任公司 3,000,000.00 昆明市一商边贸有限责任总公司 40,000.00 西双版纳依兰度假村有限责任公司 4,196,048.34 阿子营培训中心 110,000.00 泰国中国商品交易中心 250,000.00 昆明英特奈特信息网络有限公司 131,446.27 昆明人才培训中心 30,000.00 昆明美雅西南工贸公司 491,703.01 云南百大投资有限公司 2,886,278.57 合计 2,886,278.57 8,249,197.62 被投资单位名称 原因 北京德恒有限责任公司 拟转让，按预计转让损失计提 昆明市一商边贸有限责任总公司 已无可收回价值，全额计提 西双版纳依兰度假村有限责任公司 基本无收回价值，全额计提 阿子营培训中心 已无可收回价值，全额计提 泰国中国商品交易中心 已无可收回价值，全额计提 昆明英特奈特信息网络有限公司 已无可收回价值，全额计提 昆明人才培训中心 已无可收回价值，全额计提 昆明美雅西南工贸公司 已无可收回价值，全额计提 云南百大投资有限公司 股权已转让 合计 4、主营业务收入及成本 本年发生数 上年同期数 项目 收入 成本 收入 成本 商品销售 117,979,563.55 94,180,099.56 旅游服务 7,753,445.06 1,473,621.32 9,146,859.58 1,610,436.52 其他 954,283.06 合计 8,707,728.12 1,473,621.32 127,126,423.13 95,790,536.08 经董事会决议，本公司以2002年1月1日为基准日，将原属分公司百货大楼的经营业务划转到全资子公司昆明百货大楼商业有限公司，上年同期数在中期报告公布时尚未作相应调整，导致本期主营业务收入和成本较上年同期分别减少93.15%和98.46%。 5、投资收益 项 目 本年发生数 上年同期数 股权投资收益(权益法) 7,159,812.55 140,211.42 联营公司分来利润（成本法） 股权投资差额摊销 减值准备的影响 股权转让收益 5,448,106.08 债权投资收益 合 计 7,159,812.55 5,588,317.50 本公司投资收益汇回无重大限制。 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 华夏西部投资有限公司 北京市海淀区北三环西路48号 昆明百货大楼 昆明市东风西路99号 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 昆明市东风西路99号新纪元大酒店16楼 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 昆明市东风西路99号 昆明百货大楼商业有限公司 昆明市东风西路99号 昆明百大酒店管理公司 昆明市东风西路99号新纪元大酒店15楼 昆明百货大楼（集团）珠宝经营有限公司 昆明市东风西路99号 昆明友谊商贸有限责任公司 昆明市正义路122号 昆明百货大楼（集团）进出口公司 昆都商城内 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 昆明市新迎北区蒋家营 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 瑞丽市边城街 阿子营培训中心 嵩明县阿子营乡 昆明百货大楼（集团）开发经营有限公司 昆明市吴井路195号 昆百大物业管理有限公司 昆明市东风西路99号 昆明百货大楼（集团）机电经营有限公司 昆明市环城西路 昆明百货大楼（集团）商务计算机公司 昆明市东风西路99号 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 昆明市官渡区白龙路508号 昆明百货大楼（集团）汽车贸易有限公司 昆明市新世纪立体停车库10层 昆明美雅西南工贸公司 昆明市新民航路 昆明日月大酒店 昆明环城东路270-274号 昆明百货大楼超市有限公司 昆明市海源中路商铺18栋7-16号 云南百大物业服务有限公司 昆明市东风西路99号新纪元大酒店14楼 与本企业 企业名称 主营业务 的关系 华夏西部投资有限公司 投资业 实际控制 昆明百货大楼 商贸业 母公司 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 房地产 子公司 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 商贸业 子公司 昆明百货大楼商业有限公司 商贸业 子公司 昆明百大酒店管理公司 酒店管理 子公司 昆明百货大楼（集团）珠宝经营有限公司 商贸业 子公司 昆明友谊商贸有限责任公司 商贸业 子公司 昆明百货大楼（集团）进出口公司 商贸业 子公司 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 服务业 子公司 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 旅游业 子公司 阿子营培训中心 培训 子公司 昆明百货大楼（集团）开发经营有限公司 商贸业 子公司 昆百大物业管理有限公司 物业管理 子公司 昆明百货大楼（集团）机电经营有限公司 商贸业 子公司 昆明百货大楼（集团）商务计算机公司 商贸业 子公司 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 商贸业 子公司 昆明百货大楼（集团）汽车贸易有限公司 商贸业 子公司 昆明美雅西南工贸公司 商贸业 子公司 昆明日月大酒店 服务业 子公司 昆明百货大楼超市有限公司 商贸业 子公司 云南百大物业服务有限公司 物业管理 子公司 经济性质 法定 备 企业名称 和类型 代表人 注 华夏西部投资有限公司 有限责任 何道峰 昆明百货大楼 国 有 徐斌 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 有限责任 袁永忠 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 有限责任 苏志兰 昆明百货大楼商业有限公司 有限责任 丁晖 昆明百大酒店管理公司 有限责任 袁永忠 昆明百货大楼（集团）珠宝经营有限公司 有限责任 马罗矶 昆明友谊商贸有限责任公司 有限责任 张宁 昆明百货大楼（集团）进出口公司 有限责任 曾垂蓉 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 有限责任 肖顺宁 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 有限责任 陈东海 阿子营培训中心 余荣华 昆明百货大楼（集团）开发经营有限公司 有限责任 冯炽亮 昆百大物业管理有限公司 有限责任 丁晖 昆明百货大楼（集团）机电经营有限公司 有限责任 黄博 昆明百货大楼（集团）商务计算机公司 有限责任 熊建新 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 有限责任 董家荣 昆明百货大楼（集团）汽车贸易有限公司 有限责任 江翠华 昆明美雅西南工贸公司 有限责任 杨本芬 昆明日月大酒店 集体所有 毕勇 昆明百货大楼超市有限公司 有限责任 丁晖 云南百大物业服务有限公司 有限责任 孙继滨 2、存在控制关系的关联方及其注册资本变化 企业名称 年初数 本年增加数 华夏西部投资有限公司 78,000,000.00 昆明百货大楼 50,360,000.00 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 30,000,000.00 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 5,000,000.00 昆明百货大楼商业有限公司 5,000,000.00 20,000,000.00 昆明百大酒店管理公司 1,000,000.00 昆明百货大楼（集团）珠宝经营有限公司 7,000,000.00 昆明友谊商贸有限责任公司 3,630,000.00 昆明百货大楼（集团）进出口公司 1,000,000.00 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 1,500,000.00 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 15,000,000.00 阿子营培训中心 110,000.00 昆明百货大楼（集团）开发经营有限公司 2,612,389.09 昆百大物业管理有限公司 1,000,000.00 昆明百货大楼(集团)机电经营有限公司 630,000.00 昆明百货大楼（集团）商务计算机公司 620,000.00 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 10,000,000.00 昆明百货大楼（集团）汽车贸易有限公司 2,000,000.00 昆明美雅西南工贸公司 1,000,000.00 昆明日月大酒店 1,800,000.00 昆明百货大楼超市有限公司 500,000.00 云南百大物业服务有限公司 1,000,000.00 企业名称 本年减少数 年末数 华夏西部投资有限公司 78,000,000.00 昆明百货大楼 50,360,000.00 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 30,000,000.00 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 5,000,000.00 昆明百货大楼商业有限公司 25,000,000.00 昆明百大酒店管理公司 1,000,000.00 昆明百货大楼（集团）珠宝经营有限公司 7,000,000.00 昆明友谊商贸有限责任公司 3,630,000.00 昆明百货大楼（集团）进出口公司 1,000,000.00 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 1,500,000.00 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 15,000,000.00 阿子营培训中心 110,000.00 昆明百货大楼（集团）开发经营有限公司 2,612,389.09 昆百大物业管理有限公司 1,000,000.00 昆明百货大楼(集团)机电经营有限公司 630,000.00 昆明百货大楼（集团）商务计算机公司 620,000.00 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 10,000,000.00 昆明百货大楼（集团）汽车贸易有限公司 2,000,000.00 昆明美雅西南工贸公司 1,000,000.00 昆明日月大酒店 1,800,000.00 昆明百货大楼超市有限公司 500,000.00 云南百大物业服务有限公司 1,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 年初数 企业名称 金额 比例% 华夏西部投资有限公司 昆明百货大楼 32,261,900.00 24.00 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 30,000,000.00 100.00 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 5,000,000.00 100.00 昆明百货大楼商业有限公司 5,000,000.00 100.00 昆明百大酒店管理公司 1,000,000.00 100.00 昆明百货大楼（集团）珠宝经营有限公司 3,430,000.00 49.00 昆明友谊商贸有限责任公司 3,630,000.00 100.00 昆明百货大楼（集团）进出口公司 1,000,000.00 100.00 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 1,500,000.00 100.00 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 15,000,000.00 100.00 阿子营培训中心 110,000.00 100.00 昆明百货大楼（集团）开发经营有限公司 2,612,383.09 100.00 昆百大物业管理有限公司 昆明百货大楼（集团）机电经营有限公司 600,000.00 95.24 昆明百货大楼（集团）商务计算机公司 550,000.00 88.71 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 8,000,000.00 80.00 昆明百货大楼（集团）汽车贸易有限公司 1,200,000.00 60.00 昆明美雅西南工贸公司 500,000.00 50.00 昆明日月大酒店 900,000.00 50.00 昆明百货大楼超市有限公司 450,000.00 90.00 云南百大物业服务有限公司 800,000.00 80.00 本年增加数 企业名称 金额 比例% 华夏西部投资有限公司 14,226,300.00 10.59 昆明百货大楼 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 昆明百货大楼商业有限公司 20,000,000.00 100.00 昆明百大酒店管理公司 昆明百货大楼（集团）珠宝经营有限公司 昆明友谊商贸有限责任公司 昆明百货大楼（集团）进出口公司 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 阿子营培训中心 昆明百货大楼（集团）开发经营有限公司 昆百大物业管理有限公司 1,000,000.00 100.00 昆明百货大楼（集团）机电经营有限公司 昆明百货大楼（集团）商务计算机公司 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 昆明百货大楼（集团）汽车贸易有限公司 昆明美雅西南工贸公司 昆明日月大酒店 昆明百货大楼超市有限公司 云南百大物业服务有限公司 本年减少数 企业名称 金额 比例% 华夏西部投资有限公司 昆明百货大楼 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 昆明百货大楼商业有限公司 昆明百大酒店管理公司 昆明百货大楼（集团）珠宝经营有限公司 昆明友谊商贸有限责任公司 昆明百货大楼（集团）进出口公司 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 阿子营培训中心 昆明百货大楼（集团）开发经营有限公司 昆百大物业管理有限公司 昆明百货大楼（集团）机电经营有限公司 昆明百货大楼（集团）商务计算机公司 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 昆明百货大楼（集团）汽车贸易有限公司 昆明美雅西南工贸公司 昆明日月大酒店 昆明百货大楼超市有限公司 云南百大物业服务有限公司 年末数 企业名称 金额 比例% 华夏西部投资有限公司 14,226,300.00 10.59 昆明百货大楼 32,261,900.00 24.00 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 30,000,000.00 100.00 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 5,000,000.00 100.00 昆明百货大楼商业有限公司 25,000,000.00 100.00 昆明百大酒店管理公司 1,000,000.00 100.00 昆明百货大楼（集团）珠宝经营有限公司 3,430,000.00 49.00 昆明友谊商贸有限责任公司 3,630,000.00 100.00 昆明百货大楼（集团）进出口公司 1,000,000.00 100.00 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 1,500,000.00 100.00 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 15,000,000.00 100.00 阿子营培训中心 110,000.00 100.00 昆明百货大楼（集团）开发经营有限公司 2,612,383.09 100.00 昆百大物业管理有限公司 1,000,000.00 100.00 昆明百货大楼（集团）机电经营有限公司 600,000.00 95.24 昆明百货大楼（集团）商务计算机公司 550,000.00 88.71 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 8,000,000.00 80.00 昆明百货大楼（集团）汽车贸易有限公司 1,200,000.00 60.00 昆明美雅西南工贸公司 500,000.00 50.00 昆明日月大酒店 900,000.00 50.00 昆明百货大楼超市有限公司 450,000.00 90.00 云南百大物业服务有限公司 800,000.00 80.00 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司的关系 昆明昆都商城有限公司 联营企业 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 联营企业 云南森华广告有限公司 联营企业 昆河大厦有限责任公司 联营企业 昆明百安居装饰建材有限公司 联营企业 云南百大房地产有限公司 联营企业 （二）关联方交易 1、定价政策：本公司与关联方交易价格以市场交易价格为定价依据。 2、关联方担保、抵押 （1）本公司为关联方单位的借款提供担保情况 ①为合并范围内关联方单位的借款提供担保 企业名称 金额 备注 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 50,000,000.00 信用担保，逾期1000万 ②为合并范围外关联方单位的借款提供担保 企业名称 金额 昆明友谊商贸有限责任公司 4,800,000.00 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 9,130,000.00 昆明百货大楼（集团）商务计算机公司 4,700,000.00 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 31,400,000.00 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 1,500,000.00 昆明百安居装饰建材有限公司 10,500,000.00 合计 62,030,000.00 a、本公司为昆明友谊商贸有限责任公司、昆明百货大楼（集团）商务计算机公司、昆明百货大楼（集团）连锁总公司提供的合计为40,900,000.00元的银行借款担保，2002年因该等公司均已停业处于待清算状态，无偿还能力，本公司预计很可能承担连带责任，故经董事会决议对该40,900,000.00元确认为2002年的担保损失，并列入预计负债核算。本期本公司已为昆明友谊商贸有限责任公司、昆明百货大楼（集团）商务计算机公司、昆明百货大楼（集团）连锁总公司的借款履行担保责任，分别代其支付370,000.00元、400,000.00元和31,400,000.00元，其中对昆明百货大楼（集团）连锁总公司的担保责任已履行完毕。 b、本公司为昆明野鸭湖旅游服务有限公司担保的借款1,500,000.00元已逾期，该公司尚未办理借款合同展期手续。 （2）其他担保情况 被担保方 银行借款金额 昆明百货大楼（集团）珠宝经营有限公司 12,200,000.00 昆明百货大楼（集团）珠宝经营有限公司 7,000,000.00 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 1,600,000.00 昆明百货大楼（集团）商业有限公司 21,000,000.00 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 9,500,000.00 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 30,000,000.00 昆明百货大楼（集团）商业有限公司 28,000,000.00 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 1,700,000.00 被担保方 期限 昆明百货大楼（集团）珠宝经营有限公司 2002.12.09-2003.11.08 昆明百货大楼（集团）珠宝经营有限公司 2002.11.20-2003.11.19 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002.07.02-2003.07.02 昆明百货大楼（集团）商业有限公司 2003.04.25-2004.02.25 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2002.12.27-2003.12.27 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2003.06.30-2004.06.30 昆明百货大楼（集团）商业有限公司 2002.08.30-2003.08.30 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 2003.04.15-2003.12.20 被担保方 担保方 昆明百货大楼（集团）珠宝经营有限公司 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 昆明百货大楼（集团）珠宝经营有限公司 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 昆明百货大楼（集团）商业有限公司 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 昆明百货大楼（集团）商业有限公司 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 昆明百货大楼（集团）商业有限公司 昆明百货大楼（集团）商业有限公司 云南百大住宅开发有限公司 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 3、其他关联交易 （1）根据本公司与云南百大房地产有限公司、云南百大住宅开发有限公司签订的相关协议，本期上述公司为本公司提供金额合计为14,418,094.83元的昆明市“博园世家”和“国际花园”商品房以抵偿本公司欠中国工商银行昆明市南屏支行的贷款。 （2）本公司2002年度与华夏西部投资有限公司签订协议，本公司以昆明市东风西路99-100号房产作抵押，向华夏西部投资有限公司借款30,000,000.00元，并按年6.372%利率支付资金占用费。本期以东风西路99-100号及正义路49号土地使用权作抵押，向华夏西部投资有限公司借款20,000,000.00元，并按年7.176%利率支付资金占用费。上述两项借款本期共计提资金占用费1,080,710.00元，实际已支付1,008,900.00元。 （3）本公司本期自联营企业昆明野鸭湖旅游服务有限公司取得资金占用费1,384,849.97元，其中，按一年期银行存款利率计算的利息为426,107.68元，该金额本公司作冲减当期财务费用处理；超出部份958,742.29元按财政部“财会[2001]64号”《关于印发<关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定>的通知》计入资本公积（关联交易价差）。 3、关联方应收应付款项余额 （1）应收账款 企业名称 期末数 期初数 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 2,907,497.80 2,892,757.75 （2）其他应收款 企业名称 期末数 期初数 昆明百货大楼 22,860,299.34 22,065,564.15 昆明友谊商贸有限责任公司 6,474,199.53 6,474,199.53 昆明百货大楼（集团）进出口公司 1,054,158.46 1,054,158.46 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 25,452,051.70 25,452,051.70 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 18,727,723.21 18,727,723.21 昆明百货大楼（集团）商务计算机公司 1,251,375.60 1,251,375.60 昆明百货大楼（集团）开发经营有限公司 1,150,410.19 1,133,210.19 昆明百货大楼（集团）机电经营有限公司 2,522,480.54 2,522,480.54 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 26,256,744.92 26,256,744.92 昆明日月大酒店 19,639,905.13 19,639,905.13 568,656.61 568,656.61 昆明昆都商城有限公司 3,767,200.00 3,767,200.00 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 9,339,139.00 昆河大厦有限责任公司 666.00 51,360.56 昆明百安居装饰建材有限公司 7,662,757.87 7,662,757.87 云南百大房地产有限公司 14,981,184.42 6,275,921.69 昆明百货大楼超市有限公司 221,469.38 （3）其他应付款 企业名称 期末数 期初数 华夏西部投资有限公司 50,119,600.00 30,047,790.00 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 8,975,275.90 14,500,000.00 云南森华广告有限公司 300,000.00 300,000.00 昆明百货大楼（集团）商务计算机公司 276,149.30 昆明友谊商贸有限责任公司 278,933.52 云南百大房地产有限公司 5,868,291.25 七、承诺事项 根据本公司2002年8月6日向中国工商银行昆明市南屏支行递交的《关于昆明百货大楼（集团）股份有限公司债务重组实施方案的申请》，本公司按实施方案以物抵贷后对中国工商银行昆明市南屏支行作以下重要承诺： 1、保证以物抵贷后贷款利息按时支付以及同意逐年还贷压缩存量贷款的承诺； 2、以现金支付新增利息的承诺； 3、关于代售、代管抵贷物及支付租金的计划和承诺，即以物抵贷后本公司代售、代管抵贷物，在抵贷物尚未处置前，每年计划支付租金6,000,000.00元，租期最长10年。 本期本公司已按月以现金支付中国工商银行昆明市南屏支行贷款利息，并已向其支付3,000,000.00元的租金。 八、或有事项 本公司为云南百大投资有限公司向中国农业银行城东办事处借款10,000,000.00元提供担保，该项借款期限为2001年6月19日至2002年6月19日。截止本报告日，云南百大投资有限公司尚未向银行办理借款展期手续。 九、资产负债表日后事项中的重大非调整事项 截止本报告日，本公司无需要说明的资产负债表日后事项中的重大非调整事项。 十、其他重要事项 1、本公司债务重组事项如下： （1）根据本公司于2002年12月20日与中国工商银行昆明市南屏支行签定的《以物抵贷协议》，本公司以新纪元广场B座写字楼8-17层、C座商场1-2层、C座停车楼3-9层、C座办公楼10-11层以及本公司的联营企业云南百大房地产有限公司及其子公司云南百大住宅开发有限公司开发的国际花园18栋、23栋、24栋住宅、博园世家别墅和本公司全资子公司昆明百大房地产开发经营有限责任公司开发的晨曦街别墅，该等资产经天一会计师事务所有限责任公司“天一评报字（2002）第（5）--65号”评估报告评估，评估总价值为254,353,273.02元，按评估价值的91.46%计算用于抵偿欠中国工商银行昆明市南屏支行232,000,000.00元的借款。该协议于2003年1月25日临时股东大会决议通过并生效。本公司本期因该项债务重组事项完成而确认了6,944,892.18元的重组收益，并计入了资本公积。 （2）2002年12月20日，本公司与中国工商银行昆明市南屏支行签定《还款免息协议》，本公司在2002年内偿还65,000,000.00元现金的前提下，中国工商银行昆明市南屏支行同意减免本公司贷款利息40,217,640.72元。截止2002年12月31日，本公司已偿还中国工商银行昆明市南屏支行现金65,000,000.00元，本公司本期将免除的贷款利息40,217,640.72元确认为资本公积。 2、本公司售后租回事项如下： 经本公司2002年度股东大会决议批准，本公司拟将自有固定资产新纪元广场B座商场从地下一层至五层（总面积约为17,651平方米），分割为若干销售单位予以出售，再由本公司的全资子公司昆明百货大楼商业有限公司按一定的租金水平进行回租，并统一管理。商场平均销售价格每平方米约为15,000元，昆明百货大楼商业有限公司每年按商场售价的10%向购买方计付租金，租赁期限首次为6年，6年期满后重新确定。 截止2003年6月30日，本公司已按上述方式销售新纪元广场B座商场的49个销售单位（面积合计627.27平方米），售价合计为15,803,183.69元，扣除相应资产的账面价值4,278,721.65元后，确认“递延收益—未实现售后租回损益（经营租赁）” 11,524,462.04元。本期昆明百货大楼商业有限公司为租赁该49个销售单位实际支付租金172,318.77元（列入营业费用核算），本公司按实付租金占租赁期间应付的租金总额的比例，计算分摊上述递延损益210,989.91元，列入母公司会计报表的“营业外收入”项目，在编制合并会计报表时，本公司将此金额由“营业外收入”项目调整至“营业费用”项目，用以抵减昆明百货大楼商业有限公司记入“营业费用”中的租金。 3、根据本公司2002年12月20日与中国工商银行昆明市南屏支行签定的《以物抵贷协议》，本公司以全资子公司昆明百大房地产开发经营有限责任公司开发的昆明市晨曦街别墅，按评估价值的91.46%抵偿中国工商银行昆明市南屏支行贷款42,961,651.16元。第七节备查文件目录 一、载有董事长签名的半年度报告文本； 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签章的会计报表。 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 五、现行的《公司章程》。 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 二○○三年八月二十四日 |
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