中泰凯马股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.27 13:01 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
中泰凯马股份有限公司2003年半年度报告 一、重要提示及目录 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长黄志伟先生、总会计师王婉君女士及会计机构负责人范庆和先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度报告未经审计。 目 录 一、重要提示及目录 二、公司基本情况 三、股权变动和主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告 二、公司基本情况 1、公司法定中文名称：中泰凯马股份有限公司 公司法定英文名称：SINO KAMA CO., LTD. （缩写：KAMA） 2、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：凯马B股 股票代码：900953 3、公司注册地址：上海市浦东新区商城路660号 公司办公地址：上海市中山北路1958号华源世界广场6楼 邮政编码：200063 公司国际互联网网址：http://www.kama.com.cn 电子信箱： http://www.kama.com.cn 4、公司法定代表人：黄志伟 5、公司董事会秘书：徐贤卿 联系地址：上海市中山北路1958号华源世界广场6 楼 联系电话：(021)62034925 传真号码：(021)62030851 电子信箱： [email protected] 公司证券事务代表: 杨旭 联系地址：上海市中山北路1958号华源世界广场6 楼 联系电话：(021)62031188-6624 传真号码：(021)62030851 电子信箱： [email protected] 6、公司信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》 信息披露网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司总经理办公室 7、主要财务数据和指标 单位：元 项目 2003.6.30 2002.12.31 流动资产 2,064,184,107.48 2,355,699,865.16 流动负债 1,952,446,552.29 2,242,661,544.38 总资产 3,172,756,925.38 3,415,125,829.42 股东权益（不含少数股东权益） 988,480,875.41 974,715,314.23 每股净资产 1.54 1.52 调整后的每股净资产 1.49 1.46 项目 报告期（1－6月） 去年同期 净利润 6,574,860.23 418,239.03 扣除非经常性损益后的净利润 5,024,824.28 -13,851,454.31 经营活动产生的现金流量净额 -18,347,443.63 3,730,006.17 净资产收益率（%） 0.67 0.043 每股收益 0.01 0.001 扣除非经常性损益项目 其中：补贴收入 823,755.38 出售被投资单位所得 4,807,223.33 收益 营业外收支净额 726,280.57 9,462,470.01 三、股本变动及主要股东持股情况 1、股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 协议转让 一、未上市流通股份 1、发起人股份 400,000,000 400,000,000 其中： 国家持有股份 378,294,668 －188,800,000 189,494,668 境内法人持有股 21,705,332 +188,800,000 210,505,332 份 境外法人持有股 份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 400,000,000 400,000,000 4、优先股或其他 未上市流通股份 合计 240,000,000 240,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 240,000,000 240,000,000 1、境外上市的外资 股 2、其他 已上市流通股份 合计 三、股份总数 640,000,000 640,000,000 2、股东情况 截止2003年6月30日，公司股东总数为40685户。 3、前十名股东持股情况 名 股东名称 持股数量 持股类别 占总股本比 次 （万股） 例（％） ① 中泰信用担保有限公司 18880 社会法人股 29.5 ② 中国华源集团有限公司 4637.1741 国有法人股 7.24 ③ 山东莱动内燃机有限公司 3686.1602 国有法人股 5.76 ④ 山东拖拉机厂 3538.7216 国有法人股 5.53 ⑤ 山东潍坊拖拉机集团总公司 2349.5783 国有法人股 3.67 ⑥ 江苏行星机械集团公司 2218.0214 国有法人股 3.47 ⑦ 山东寿光聚宝农用车辆总厂 2170.5332 社会法人股 3.39 ⑧ 山东光明机器厂 1293.6891 国有法人股 2.02 ⑨ CBNY S/A PNC/SKANDIA SELECT 553.5327 B股 0.86 FUND/CHINA EQUITY AC ⑩ 中国农业机械总公司 351.9152 国有法人股 0.55 名 增减数量 次 （万股） ① ＋18880 ② －18880 ③ - ④ - ⑤ - ⑥ - ⑦ - ⑧ - ⑨ ＋360.74 ⑩ - 注： a、报告期内，山东光明机器厂所持12,936,891股股份被冻结。 b、前十名股东间的关联关系 前十名股东中，山东莱动内燃机有限公司为中国华源集团有限公司的股东，持有股份500万股，占总股本的1.046%。其余股东没有关联关系。 4、报告期内公司控股股东发生变化。2002年7月9日，中国华源集团有限公司与中泰信用担保有限公司签订了《股权转让协议》和《股权托管协议》，将所持有的本公司29.5％的股权转让给中泰信用担保有限公司，并于2003年4月1日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权过户手续。有关情况见2003年2月12日、2003年4月2日《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》。 四、董事、监事、高级管理人员情况 1、报告期内，公司董事、监事以及高级管理人员未曾持有本公司股票。 2、报告期内，吕长春、孙效良、王治国、胡淑琴、周勃不再担任公司董事；韩德乾、王银怀不再担任公司监事。 3、报告期内，股东大会选举刘军、甫秀荣、黄志伟、王鹏为公司董事，董事会选举刘军为董事长。 五、管理层讨论与分析 1、公司的主要产品及经营业务：单缸柴油机、小缸径多缸柴油机、小四轮拖拉机、中马力拖拉机、四轮及六轮农用车、轻型及中型卡车等整机及其零部件的研究开发、生产、技术咨询、销售自产产品并提供售后服务。 2、报告期内公司经营活动的总体状况 报告期内，公司完成主营业务收入126772.36万元，比上年同期增长3.1%，扣除合并报表单位的变化，实际增长23.4%，实现主营业务利润12604.34万元，实现利润总额和净利润分别为930.07万元、657.49万元，同比增长235.7%、1472.0%。 （1）主营业务分行业情况表 单位：万元 行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（％） 柴油机 48022 40880 14.9 农用车、卡车 47266 45475 3.8 拖拉机 24823 23098 6.9 贸易 29842 28260 5.3 冲压件 2684 2273 15.3 小计 152637 139986 8.3 减：公司内各企业 25865 25865 分部相互抵减 合计 126772 114121 10.0 备注：报告期内利润构成、主营业务及其机构、主营业务盈利能力未发生重大变化。 （2）报告期内公司主营业务的经营状况概述 2003年上半年以来，钢材、焦碳、生铁价格大幅上涨，导致公司原材料和主要配套件成本上升，而公司主要的终端产品拖拉机、柴油机等由于面对广大的农村市场，因此销售价格一直上不去，加之受“非典”影响，有效需求不足，极大地影响了公司上半年的经济效益。为确保完成今年的经济目标，从年初开始，公司主要抓了以下几方面工作：a,苦练内功，降本增效，提高产品毛利率，大宗材料实施比价采购，采用灵活的付款方式，降低采购成本；在不影响产品质量的前提下，积极寻找价廉的替代品，从而部分消化了由于材料涨价带来的不利因素，使公司主要产品的成本得到一定幅度的下降。b,抓管理出效益，降低各种单耗，杜绝各种不必要的开支，努力降低银行贷款利率，减少财务费用支出。据统计，三大费用同比下降18.3%，其中，营业费用下降16.1%、管理费用下降19.7%、财务费用下降19.3%，从而有效制止了效益的下降。C,在保持国内销售市场份额的前提下，积极开拓国外市场，摸准国外市场需求信息，改进产品设计，推出适销产品，2003年上半年公司的发电机组在欧美市场的销售收入比去年同期上升42.1%。D,狠抓产品质量，拓展市场空间，扩大市场网点，改革销售管理模式，加大产品市场占有率。截止6月底，虽然，主营业务收入从报表分析仅比上年同期增长3.1%，但是，扣除合并报表单位的变化，实际增长23.4%，其中，公司的主要产品柴油机、发电机组增长16.3%；农用车、卡车增长5.0%；小四轮、中马力拖拉机增长36.4%。 （3）报告期内利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 金额（万元） 金额（万元） 主营业务利润 12604.34 13262.47 其他业务利润 839.06 1166.52 期间费用 12992.53 15897.44 营业利润 450.86 -1468.45 营业外收支净额 72.63 946.25 利润总额 930.07 277.03 说明：a、其他业务利润同比减少约327万元，主要系今年公司废料销售减少所致； b、营业利润同比增加约1919万元，系是公司三大费用都比去年有一定的下降所致； c、营业外收支净额同比减少约874万元，系去年子公司恢复正常生产，设备全面启动冲销2001年所计提的固定资产减值准备1000万元所致。 （4）报告期内，公司不存在利润产生重大影响的其他经营业务活动 （5）报告期内，不存在对公司净利润影响达到10％（含10%）以上来源于参股公司投资收益。 （6）经营中的问题与困难： a、产品结构与产业结构调整面临着一定的困难； b、原材料涨价与农民持续购买能力的下降未能有效改变； c、企业三项费用及人力成本居高不下； d、企业改制、改革，面临较大的改革成本； f、企业新的经济增长点尚在逐步形成之中。 3、投资情况 （1）募集资金使用情况 单位：万元 本年度已使用募 无 集资金总额 募集资金总额 51555 已累计使用募集 46751.79 资金总额 承诺项目 拟投入金额 是否变更项 实际投入金 产生收益金 目 额 额（本期） 改善376、D系 8954 否 8960.62 178 列及L系列小 缸径及多缸柴 油机的生产及 技术条件 改善D系列、 8941 否 8714.78 126 TY系列小四轮 拖拉机及 25-40马力拖 拉机的生产及 技术条件 改善四轮农用 6100 否 5970.5 167 车的生产及技 术条件 建立铸造中心 9340 否 9299.68 559 和冲压中心 建立技术开发 6220 是 1805.95 0 中心 购并山东奥峰 2000 否 2000 141 农用车集团公 司 固定资产投资 10000 否 10000.26 - 项目的铺底流 动资金及补充 本公司的流动 资金 承诺项目 是否符合计划进 度和预计收益 改善376、D系 基本符合 列及L系列小 缸径及多缸柴 油机的生产及 技术条件 改善D系列、 基本符合 TY系列小四轮 拖拉机及 25-40马力拖 拉机的生产及 技术条件 改善四轮农用 基本符合 车的生产及技 术条件 建立铸造中心 符合 和冲压中心 建立技术开发 不符合 中心 购并山东奥峰 符合 农用车集团公 司 固定资产投资 — 项目的铺底流 动资金及补充 本公司的流动 资金 本公司在报告期内无募集资金，前期尚未使用募集资金为4803.2万元，主要用于投资公司技术中心项目，该项目由于公司结构调整已被暂缓实施。 （2）非募集资金投资情况 a、报告期内，公司以6000万元现金向南昌凯马柴油机有限公司增资，增资后南昌凯马柴油机有限公司注册资本增至1亿元，其中公司持有90％股权。详细情况见2003年6月24日《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》。相关手续正在办理之中。公司以2700万元现金投资设立南昌凯马有限公司，该公司注册资本3000万元，公司持有90%的股权。该公司已于2003年3月17日注册成立。 b、公司的控股子公司黑龙江凯马富拖机械制造有限公司与黑龙江省富锦市经济计划局于2003年1月签订了股权受让协议，以2980万元的价格受让黑龙江省富锦市经济计划局所持有的黑龙江富锦凯马车轮制造有限公司84.4%的股权。该价格以评估确认的价值为基准。该股权转让款已在2003年支付完毕。 c、公司2003年1月出资3000万元设立上海凯宁进出口有限公司。 d、公司于2003年2月出资2700万元设立北京博汇世纪投资有限公司。 4、实际经营成果与年初计划比较 报告期内在宏观环境未有根本性变化的情况下，通过全体员工的努力，克服了非典对公司生产经营带来的不利影响，公司的经营业绩正按照年初的预定计划正常实施着。 六、重要事项 1、公司治理方面 报告期内，公司严格按照中国证监会有关文件的要求，相继制定了董事会四个专门委员会实施细则草案，修订了公司财务管理等相关制度，对董事进行了网下书面培训，使公司治理结构不断完善。目前董事会尚未下设各专门委员会，独立董事亦未达到三分之一的要求。 2、报告期内，公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本或发行新股方案的执行情况。 3、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 4、公司重大资产收购、出售及资产重组事项 本公司与上海思桓企业发展有限公司于2003年5月9日签订了将公司所持有的上海华源凯马进出口有限公司90%股权转让给上海思桓企业发展有限公司的协议，协议转让价为1710万元，公司于2003年6月17日收到上述款项。在股权转让日，本公司对上海华源凯马进出口有限公司的投资成本为1710万元，此项交易本公司投资收益为零。转让完成后，公司将不再持有上海华源凯马进出口有限公司股权。 5、重大关联交易事项 中泰信用担保有限公司为公司46,500万元银行借款提供担保。 6、重大合同 （1）重大担保 a、2002年7月及9月间公司分别与中国工商银行锡山支行及中国银行无锡分行就无锡生命科技发展股份有限公司（非控制关联方）银行借款5885万元及3000万元签订了保证合同。无锡生命科技发展股份有限公司已于2003年8月18日归还中国银行无锡分行借款3000万元，目前公司正在与中国工商银行锡山支行积极沟通，争取在2003年底之前撤消公司与中国工商银行锡山支行签订的就无锡生命科技发展股份有限公司银行借款5885万保证合同。 b、公司为上海三毛纺织股份有限公司银行借款9800万元提供担保。 7、公司或股东承诺事项 中国华源集团有限公司及中泰信用担保有限公司对本公司209,153,561.78元应收款项提供担保。 8、本期财务报告未经审计。 9、已披露重大信息索引 （1）《中泰凯马股份有限公司关于国有法人股股权转让的公告》、《中国华源集团有限公司关于转让中泰凯马股份有限公司国有法人股股权的公告》、《中泰信用担保有限公司关于受让中泰凯马股份有限公司国有法人股股权的公告》。 2003年2月12日《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》。 （2）《中泰凯马股份有限公司第二届董事会第八次会议决议公告》、《中泰凯马股份有限公司独立董事意见》。 2003年2月13日《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》。 （3）《中泰凯马股份有限公司第二届监事会第六次会议决议公告》。 2003年2月22日《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》。 （4）《中泰凯马股份有限公司第二届董事会第九次会议决议公告暨召开公司 2003年第一次临时股东大会的通知》。 2003年2月26日《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》。 （5）《中泰凯马股份有限公司2003年第一次临时股东大会决议公告》。 2003年3月29日《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》。 （6）《中泰凯马股份有限公司国有法人股股权转让进展公告》。 2003年4月2日《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》。 （7）《中泰凯马股份有限公司2002年年度报告摘要》、《中泰凯马股份有限公司2003年一季度报告》、《中泰凯马股份有限公司第二届董事会第十次会议决议公告暨召开公司2002年度股东大会的通知》、《中泰凯马股份有限公司第二届监事会第七次会议决议公告》。 2003年4月24日《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》。 （8）《中泰凯马股份有限公司2002年度股东大会决议公告》、《关于中泰凯马股份有限公司2002年度股东大会的法律意见书》。 2003年5月27日《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》。 （9）《中泰凯马股份有限公司第二届董事会第十一次会议决议公告》。 2003年5月31日《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》。 （10）《中泰凯马股份有限公司第二届董事会第十二次会议决议公告》。 2003年6月24日《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》。 刊载以上信息的互联网网址为：http://www.sse.com.cn 七、财务报告（未经审计） 会计报表附注 一、公司的基本情况： （一）公司的历史沿革： 公司于1998年2月19日经上海市浦东新区管理委员会以沪浦管（1998）14号文批准设立，发起人为中国华源集团有限公司、山东莱动内燃机有限公司、山东拖拉机厂、山东潍坊拖拉机集团总公司、江苏行星机械集团公司、山东寿光聚宝农用车辆总厂、山东光明机器厂、中国农业机械总公司、机械工业部第四设计研究院、机械工业部上海内燃机研究所和中国纺织科学技术开发总公司。1998年5月18日经中国证券监督管理委员会以证监国字（1998）8号文批准同意发行境内上市外资股。1998年6月19日由国家工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号企股沪总字第025012号，公司原名华源凯马机械股份有限公司，2002年更名为中泰凯马股份有限公司，公司董事长黄志伟先生。 现公司注册资本为64,000万元，折合64,000万股，（每股面值1元）。其中境内上市外资股（B股）24,000万股。业经大华会计师事务所验证并出具华业字（98）第171号和华业字（98）第826号验资报告。公司所发行的B股于1998年6月24日在上海证券交易所上市交易。 （二）公司所属行业性质和业务范围： 公司所处行业：普通机械制造业。 经营范围：内燃机、农用运输车、拖拉机整机及其零部件的研究开发、生产、技术咨询、销售自产产品并提供售后服务；投资举办符合国家产业政策的项目（具体项目另行报批）。 （三）主要产品为中小功率柴油机、农用车、轻中型卡车、拖拉机、冲压件等。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （一）会计准则和会计制度：本公司及子公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 （二）会计年度：自公历1月1日至12月31日。 （三）记帐本位币：人民币。 （四）记帐基础：权责发生制；计价原则：历史成本。 （五）外币业务核算方法： 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币入帐。月末将外币帐户中的外币余额按月末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额（损益），与购建固定资产有关的外币专门借款的本金及利息发生的部分予以资本化，属于筹建期间的部分计入长期待摊费用，其他部分计入当期费用。 （六）外币财务报表的折算方法： 资产负债表中所有资产、负债类项目按资产负债表日的市场汇价（中间价）折合为人民币；股东权益类项目除“未分配利润”外，均按发生时的市场汇率（中间价）折合为人民币；“未分配利润”项目按折算后的利润及利润分配表中该项目的数额填列；折算后资产类项目总计与负债类项目及股东权益类项目合计的差额作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。年初数按照上年折算后的资产负债表的数额列示。 利润及利润分配表中发生额项目按会计期间内销售收入实现时间的平均汇率折合为人民币，“年初未分配利润”项目按上年折算后的“年末未分配利润”数额填列。 现金流量表中的项目按性质分类，参照上述两表折合人民币的原则折算后编制。 （七）现金等价物的确定标准： 母公司及子公司持有的年限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 公司无现金等价物。 （八）短期投资核算方法： 1、短期投资计价及其收益确认方法： 根据《企业会计准则－投资》规定，短期投资以其初始投资成本，即取得投资时实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息入帐；在处置时，按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资损益。 2、短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： 短期投资在年终按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分确认为跌价准备。具体计提方法为：按投资类别计算并确定所计提的跌价损失准备，并计入当期损益。 （九）应收款项坏帐损失核算方法： 1、坏帐的确认标准： （1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项； （2）因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后作为坏帐转销。 2、坏帐损失核算方法：采用备抵法。 坏帐准备的计提范围为除内部往来款以外的应收帐款和其他应收款。坏帐准备的计提方法为：逐项分析计提坏帐准备，剩余部分按年末余额的0.3％计提。 （十）存货核算方法： 1、本公司存货的分类： 存货是指企业在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料物料等。本公司存货分类为：原材料、在产品、产成品。 2、取得存货入帐价值的确定方法： 各种存货按取得时的实际成本记帐。 3、发出存货的计价方法 存货日常核算采用计划成本方法，月末按当月材料成本差异率，将发出存货的计划成本调整为实际成本。 4、低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时一次摊销。 5、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 6、存货跌价损失准备的确认标准和计提方法 本公司年末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目提取存货跌价准备，计入当年损益。 存货可变现净值按企业在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。 （十一）长期投资的核算方法： 1、长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实际支付的全部价款。 本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；投资企业对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 2、股权投资差额的摊销方法和年限：长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权投资差额。长期股权投资有投资期限的，按投资期限平均摊销，未确定投资期限的，按照10年平均摊销计入损益。 3、长期债权投资的计价及收益确认方法：按其初始投资成本，即取得时实际支付的全部价款（扣除支付的税金、手续费等各项附加费用）扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记帐，并按权责发生制原则按期计提利息，并计入投资收益。 4、长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 5、长期投资减值准备的确认标准和计提方法：采用逐项计提的方法。本公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因，导致其可收回金额低于长期股权投资帐面价值时，按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备，计入当年度损益。 （十二）固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 1、固定资产标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用期限超过1年；③单位价值较高。具体标准为：①使用期限超过一年的房屋建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在2,000元以上，并且使用期超过2年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 2、固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。 3、固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法：固定资产按实际成本或确定的价值入帐。 每年末，对固定资产逐项进行检查，将由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏或长期闲置等原因导致的可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 4、固定资产的折旧方法： 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值（原值的4％）制定其折旧率。 各类固定资产折旧率如下： 资产类别 估计经济 年折旧率 使用年限 房屋建筑物 8－40年 2.4－12％ 机器设备 5－15年 6.4－19.2％ 运输设备 5－10年 9.6－19.2％ 其他设备 5－15年 6.4－19.2％ 对于房屋建筑物的账面成本中所包含的土地使用权价值，如果土地使用权的预计使用年限高于房屋建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋建筑物的净残值时，考虑该项因素，并作为净残值预留，相应调整折旧率和净残值。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的帐面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复,该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法,按照固定资产价值恢复后的帐面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 （十三）在建工程核算方法： 在建工程按实际发生的支出入帐，并在达到预定可使用状态时，按工程的实际成本确认为固定资产。每年末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备按单项资产计提。 （十四）借款费用的核算方法： 1、借款费用资本化的确认原则和资本化期间 依照《企业会计准则－借款费用》的规定，为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 2、借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间的利息资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率的乘积。但是利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 （十五）无形资产计价及摊销方法： 1、无形资产的计价：无形资产按购入时实际支付的价款或投资各方确认的价值入帐。 2、无形资产的摊销方法和摊销年限：自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限与法律规定的有效年限中的较短者平均摊销（如合同未规定受益年限，法律也未规定有效年限，则摊销年限最长不超过10年）。各项无形资产的摊销年限如下表所示： 无形资产类别 摊销年限 土地使用权 20－50年 非专利技术 5－10年 汽车目录 5年 3、无形资产减值准备的确认标准和计提方法：于每年年末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，应当计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项项目计提。 （十六）长期待摊费用的摊销方法： 1、电信虚拟网支出从2000年起按3年平均摊销； 2、设备改良支出从2000年起按15年平均摊销； 公司在筹建期间内发生的费用，先在“长期待摊费用”中归集，在开始生产经营的当月一次计入开始生产经营当月的损益。 （十七）债务重组中取得非现金资产的计价方法： 各项资产涉及债务重组的，本公司作为债权人所收到的非现金资产，按照重组债权的帐面价值计价。如果涉及多项非现金资产，则按各项非现金资产的公允价值占非现金资产公允价值总额的比例，对重组债权的账面价值进行分配，以确定各项非现金资产的入账价值。 （十八）非货币性交易中换入资产的计价方法： 各项资产涉及非货币性交易的，以换出资产的账面价值，加上应支付的相关税费，加上所支付的补价（或减去所收到的补价并加上所确认的收益）作为换入资产的入账价值。如果同时换入多项资产，则按换入各项资产的公允价值与换入资产公允价值总额的比例，对换出资产的账面价值总额与应支付的相关税费进行分配，以确定各项换入资产的入账价值。 （十九）预计负债确认原则： 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债： 1、该义务是企业承担的现时义务； 2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业； 3、该义务金额可以可靠地计量。 （二十）收入确认方法： 1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2、提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。 3、让渡资产使用权：利息收入按使用现金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足:①与交易相关的经济利益能够流入公司,②收入的金额能够可靠地计量。 （二十一）所得税的会计处理方法： 采用应付税款法。 （二十二）合并会计报表编制方法： 合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法：根据财政部财会字(1995)11号《关于印发〈合并财务报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司本年度的财务报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。 三、税项： 本公司适用的税种与税率： 税种 税率 计税基数 所得税 15％与33％ 应纳税所得额 增值税 13％与17％ 按销项税额扣除当年允许抵扣的进项税额后的差额 营业税 5％ 营业额 城建税 5％与7％ 应纳营业税额、增值税额和消费税额 本公司适用的费种与费率： 费种 费率 计费基数 教育费附加 3％ 应纳营业税额、增值税额和消费税额 河道工程维检费 1％ 应纳营业税额、增值税额和消费税额 本公司注册地在上海浦东新区，执行15％所得税率，经上海市浦东新区税务局第二分局以浦税二政外字（2000）第026号文同意，从1999年1月1日至2000年12月31日止免征企业所得税二年，从2001年1月1日至2003年12月31日止减半征收企业所得税。 四、控股子公司及合营企业： （一）公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况以及公司合并报表的 合并范围： 被投资单位全称 注册资本 经营范围 实际投资额 山东华源莱动内燃机有限公司 12,500万元 内燃机 11,250万元 山东华源凯马车辆有限公司 7,800万元 农用车 7,020万元 山东华源山拖有限公司 10,000万元 拖拉机 9,900万元 无锡凯马动力有限公司 3,000万元 内燃机 3,000万元 黑龙江省凯马富拖机械制造有限公司 6,800万元 拖拉机 6,000万元 寿光市凯马奥峰农用车有限公司 1,500万元 农用车 1,920万元 上海华源凯马汽车销售有限公司 200万元汽 车销售 200万元 湖南汽车制造有限责任公司 8,400万元 汽车 1,000万元 WORLDBEST KAMA MACHINERY 5万比索 农业机械 300万美元 MEXICO，S.A. DE C.V. 南昌华源凯马柴油机有限公司 4,000万元 内燃机 3,000万元 江西凯马百路佳客车有限公司 3,000万元 客车 2,800万元 南昌凯马有限公司 3,000万元 机电 2700万元 被投资单位全称 持股比例(%) 是否 合并 直接 间接 山东华源莱动内燃机有限公司 90% --- 是 山东华源凯马车辆有限公司 90% --- 是 山东华源山拖有限公司 99% --- 是 无锡凯马动力有限公司 90% 10% 是 黑龙江省凯马富拖机械制造有限公司 88.2% --- 是 寿光市凯马奥峰农用车有限公司 94.67% 5.33% 是 上海华源凯马汽车销售有限公司 90% 10% 是 湖南汽车制造有限责任公司 90% --- 是 WORLDBEST KAMA MACHINERY 100% --- 是 MEXICO，S.A. DE C.V. 南昌华源凯马柴油机有限公司 75% --- 是 江西凯马百路佳客车有限公司 93.3% --- 是 南昌凯马有限公司 90% 10% 是 （二）合并报表范围变更情况： 1、公司于2002年底出售所持有的山东华源拖拉机有限公司的65%股权，本期不合并财务报表。 2、公司于2003年1月设立上海凯宁进出口有限公司，本期纳入合并范围。 3、公司的控股子公司黑龙江凯马富拖机械制造有限公司与黑龙江省富锦市经济计划局于2003年1月签订了将黑龙江省富锦市经济计划局所持有的黑龙江富锦凯马车轮制造有限公司的84.4%股权以2980万元的价格转让给黑龙江凯马富拖机械制造有限公司，该价格以评估确认的价值为基准。该股权转让款已在2003年支付完毕。至此，股权转让完成后，黑龙江凯马富拖机械制造有限公司共持有黑龙江富锦凯马车轮制造有限公司的90%股权，黑龙江省富锦市经济计划局持有黑龙江富锦凯马车轮制造有限公司的10%股权。本期纳入合并范围 4、公司于2003年2月设立北京博汇世纪投资有限公司，本期纳入合并报表范围。 5、公司于2003年3月投资2700万元设立南昌凯马有限公司，本期纳入合并报表范围,该公司尚在筹建之中，未开展生产经营活动。 6、公司于2003年6月出售所持有的上海华源凯马进出口有限公司90%股权，本期合并上海华源凯马进出口有限公司2003年1-6月的利润及利润分配表和现金流量表，不合并资产负债表。 本期出售上海华源凯马进出口有限公司的主要财务数据如下： 项目 2002年12月31日 2003年6月30日 流动资产 279,863,574.38 272,987,697.80 长期资产 1,580,198.29 4,049,398.29 固定资产 1,355,200.58 1,203,601.66 资产总额 282,798,973.25 278,240,697.75 流动负债 289,989,415.57 283,427,349.27 负债总额 289,989,415.57 284,283,456.19 五、合并财务报表主要项目附注（以下金额单位若未有注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年期末数） （一）货币资金： 项目 2003年6月30日 原币 汇率 人民币 现金 --- --- 1,312,802.28 银行存款 --- --- 337,174,146.83 其中：美元 10,520,047.76 8.2774 87,078,643.34 墨西哥比索 23,716,603.08 0.8075 19,151,156.99 其他货币资金 --- --- 2,400,719.38 合计 --- --- 340,887,668.49 项目 年初数 原币 汇率 人民币 现金 --- --- 504,835.38 银行存款 --- --- 210,139,649.33 其中：美元 3,283,127.38 8.2773 27,175,430.26 墨西哥比索 24,580,413.88 0.8146 20,023,205.15 其他货币资金 --- --- 55,558,782.83 合计 --- --- 266,203,267.54 23,716,603.08元墨西哥比索及5039.39元美元存放于墨西哥。 （二）应收票据： 票据种类 2003年6月30日 年初数 银行承兑汇票 34,163,065.70 46,560,394.00 （三）应收股利、应收补贴款： 项目 2003年6月30日 年初数 应收股利 0.00 292,000.00 应收补贴款 18,292,240.14 85,237,487.24 合计 18,292,240.14 85,529,487.24 应收补贴款系应收出口退税款。 （四）应收帐款： 年初数 帐龄 帐面余额 占总额 坏帐准备计 坏帐准备 比例(%) 提比例(%) 1年以内 209,415,228.22 65.76 0.31 656,646.31 1至2年 28,271,958.99 8.88 16.61 4,696,240.33 2至3年 55,864,219.85 17.54 32.73 18,284,542.32 3年以上 24,895,320.33 7.82 51.26 12,761,717.89 合计 318,446,727.39 100.00 36,399,146.85 2003年6月30日 帐龄 帐面余额 占总额比 坏帐准备计 坏帐准备 例(%) 提比例(%) 1年以内 218,997,872.62 64 0.3 696,085.67 1至2年 35,282,479.83 10 13.5 4,780,261.82 2至3年 55,834,483.19 16 38.5 21,494,620.81 3年以上 35,201,429.94 10 42.2 14,850,306.25 合计 345,316,265.58 100 41,821,274.55 期末余额中持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的欠款有15,867,463.78元，其明细资料在本附注七中披露。 针对经营状况恶化、还款情况不佳的债务人的余额，对其预计损失部分计提了全额的坏帐准备。 期末余额欠款金额前五名的欠款金额合计为69,224,620.42元，占应收帐款总额的比例为21.74％。 期末坏帐准备比年初数减少的主要原因是合并范围发生变动所致。 （五）其他应收款： 2003年6月30日 帐龄 帐面余额 占总额比 坏帐准备计 坏帐准备 例(%) 提比例(%) 1年以内 317,417,082.22 54.18 0.94 2,993,986.64 1－2年 212,361,352.65 36.25 17.35 36,837,622.59 2－3年 28,760,063.09 4.91 1.93 555,198.69 3年以上 27,329,450.62 4.66 22.56 6,166,746.20 合计 585,867,948.58 100 46,553,554.12 年初数 帐龄 帐面余额 占总额 坏帐准备计 坏帐准备 比 例(%) 提比例(%) 1年以内 314,476,399.08 50 1.0 3,059,854.41 1－2年 247,072,126.42 39 19.0 46,903,558.62 2－3年 40,812,008.15 6 16.8 6,836,031.80 3年以上 29,585,961.74 5 30.4 9,002,619.77 合计 631,946,495.39 100 65,802,064.60 期末余额中持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的欠款有79,606,742.63元，其明细资料在附注七中披露。 其他应收款期末余额中金额较大的债务人情况： 债务单位名称 年末欠款余额 性质或内容 欠款时间（帐龄） 江苏行星机械集团公司 86,960,478.04 借款 2年以内 山东拖拉机厂 79,591,861.25 借款 1年以内 山东潍坊华源拖拉机有限公 71,381,417.24 借款 1-3年 司 山东华源光明机器制造有限 35,884,453.51 借款 1-2年 公司 黑龙江富锦拖拉机制造厂 35,694,179.09 借款 6个月以内 期末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为309,512,389.13元，占其他应收款总额的比例为52.83%。 针对经营状况恶化、还款情况不佳的债务人的余额，对其预计损失部分计提了全额的坏帐准备。 期末坏帐准备比年初数减少的主要原因是合并范围发生变动所致。 （六）预付货款： 2003年6月30日 年初数 帐龄 金额 占总额比例（％） 金额 占总额比例（％） 1年以内 64,045,887.22 98.90 97,007,596.30 100 1－2年 308,086.03 0.48 --- --- 2－3年 404,040.84 0.62 合计 64,758,014.09 100 97,007,596.30 100 期末余额中无预付持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项。 （七）存货： 存货 类 别 2003年6月30日 年初数 年初数 本期计提 原材料 175,818,053.24 279,536,960.12 14,160,938.66 --- 在产品 95,941,544.66 86,725,607.30 5,084,248.52 --- 产成品 313,861,587.74 345,002,216.75 24,896,669.29 --- 合 计 585,621,185.64 711,264,784.17 44,141,856.47 --- 跌价准备 类 别 本期转回 2003年6月30 日 原材料 0.00 14,160,938.66 在产品 100,400.89 4,983,847.63 产成品 1,405,236.76 23,491,432.53 合 计 1,505,637.65 42,636,218.82 本期转回数中，1,042,493.99元系上海华源凯马进出口有限公司退出合并范围所致。 （八）待摊费用： 费用类别 2003年6月 年初数 30日 房租 186,583.33 --- 修理费 234,233.41 --- 保险费 44,471.50 --- 其他 322,978.59 --- 合 计 788,266.83 --- （九）其他流动资产： 类别 2003年6月30日 年初数 银行借款质押存款 265,943,910.41 323,632,770.56 （十）一年内到期的长期债权投资： 债券种类 面值 年利率 初始投资成本 到期日 期末余额 煤气建设债券 4,000.00 不计息 4,000.00 2003年 4,000.00 （十一）长期投资： 1、明细项目如下： 项目 金额 年初数 本年增加 本年减少 一、长期股权投资（权益法） -26,226,650.63 -702,695.84 14,914,926.72 其中：对子公司投资 -37,429,783.09 -702,695.84 13,914,926.72 对联营企业投资 11,203,132.46 --- 1,000,000.00 二、长期股权投资（成本法） 121,142,000.00 11,142,000.00 其中：股票投资 342,000.00 --- 342,000.00 其他长期股权投资 120,800,000.00 --- 10,800,000.00 合 计 94,915,349.37 -702,695.84 26,056,926.72 项目 金额 减值准备 2003年6月30日 年初数 本年计提 一、长期股权投资（权益法） -41,844,273.19 --- --- 其中：对子公司投资 -51,344,709.81 --- --- 对联营企业投资 10,203,132.46 --- --- 二、长期股权投资（成本法） 110,000,000.00 7,900,000.00 --- 其中：股票投资 --- --- --- 其他长期股权投资 110,000,000.00 7,900,000.00 --- 合 计 68,155,726.81 7,900,000.00 --- 项目 减值准备 本年转回 2003年6月30日 一、长期股权投资（权益法） --- --- 其中：对子公司投资 --- --- 对联营企业投资 --- --- 二、长期股权投资（成本法） --- 6,000,000.00 其中：股票投资 --- --- 其他长期股权投资 1,900,000.00 6,000,000.00 合 计 1,900,000.00 6,000,000.00 2、长期股权投资（权益法） （1）长期股权投资（权益法）： 被投资公司名称 与母公司关系 投资年限 占被投资公司注册 (1) (2) (3) 资本比例(4) 山东潍坊华源拖拉机有 子公司 --- 35％ 限公司 上海交大顶峰科技创业 联营企业 1999－2029 23.44％ 经营管理有限公司 莱阳莱动实业有限公司 联营企业 1999－2029 40％ 常州华源凯马机械有限 联营企业 2002－2016 28％ 公司 小计 被投资公司名称 初始投资成本 累计追加投资额 损益 调整额 (1) (5) (6) 本期增减额(7) 山东潍坊华源拖拉机有 100,000,000.00 -65,000,000.00 38,760,566.56 限公司 上海交大顶峰科技创业 3,000,000.00 5,760,000.00 --- 经营管理有限公司 莱阳莱动实业有限公司 800,000.00 --- --- 常州华源凯马机械有限 1,000,000.00 -1,000.000.00 --- 公司 小计 104,800,000.00 -60,240,000.00 38,760,566.56 被投资公司名称 期末余额 (1) 分得现金红利额(8) 累计增减额(9) (10)=(5)+(6)+(9) 山东潍坊华源拖拉机有 --- -35,000,000.00 --- 限公司 上海交大顶峰科技创业 --- 170,671.22 8,930,671.22 经营管理有限公司 莱阳莱动实业有限公司 --- 472,461.24 1,272,461.24 常州华源凯马机械有限 --- --- --- 公司 小计 --- -34,356,867.54 10,203,132.46 投资变现不存在重大限制。 （2）股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 本期减少 寿光市凯马奥峰农用车有限公司 5,000,000.00 溢价收购 湖南汽车制造有限责任公司 -68,169,821.06 折价收购 无锡凯马动力有限公司 -3,645,836.09 折价收购 上海华源凯马进出口有限公司 18,000,000.00 增资 17,100,000.00 黑龙江富锦凯马车轮有限公司 -702,695.84 折价收购 小计 -48,815,657.15 被投资单位名称 摊销年限 本期摊销额 摊余金额 寿光市凯马奥峰农用车有限公司 10年 250,000.00 3,250,000.00 湖南汽车制造有限责任公司 10年 -3,408,491.06 -51,127,365.78 无锡凯马动力有限公司 48年 -26,582.22 -3,467,344.03 上海华源凯马进出口有限公司 10年 --- --- 黑龙江富锦凯马车轮有限公司 10年 --- -702,695.84 小计 -3,185,073.28 -52,047,405.65 2003年6月17日已转让上海华源凯马进出口有限公司90%的股权。 3、长期股权投资（成本法）： （1）其他长期股权投资（成本法）： 被投资公司名称 投资年限 投资金额 占被投资单位注 册资本的比例 无锡生命科技发展股份有限公司 2002－2052 100,000,000.00 25％ 上海同济同捷科技股份有限公司 --- 4,000,000.00 12％ 江苏行星机械有限公司 --- 6,000,000.00 10％ 小计 110,000,000.00 本公司对无锡生命科技发展股份有限公司无重大影响，故采用成本法核算。 （2）长期股权投资减值准备： 被投资单位名称 年初余额 本年计提 本年减少 江苏行星机械有限公司 6,000,000.00 --- --- 中纺机集团财务公司 1,900,000.00 --- 1,900,000.00 小计 7,900,000.00 --- 1,900,000.00 被投资单位名称 年末余额 江苏行星机械有限公司 6,000,000.00 中纺机集团财务公司 --- 小计 6,000,000.00 江苏行星机械有限公司经营状况恶化，预计投资将全额损失，计提全额减值准备； 中纺机集团财务公司本期随上海华源凯马进出口有限公司退出合并范围而不再包括在合并报表中。 （十二）固定资产及累计折旧： 1、固定资产原值 分类 年初数 本年增加 房屋建筑物 485,908,743.34 16,795,193.90 机器设备 533,578,519.27 78,325,385.03 运输设备 27,653,328.71 2,377,715.19 其他设备 59,816,741.31 494,592.38 合计 1,106,957,332.63 97,992,886.50 分类 本年减少 2003年6月30日 房屋建筑物 944,800.47 501,759,136.77 机器设备 42,818,225.23 569,085,679.07 运输设备 4,220,263.21 25,810,780.69 其他设备 852,609.00 59,458,724.69 合计 48,835,897.91 1,156,114,321.22 2、累计折旧 分类 年初数 本年增加 房屋建筑物 155,025,038.44 8,707,529.64 机器设备 237,307,601.91 27,104,562.96 运输设备 11,546,138.16 996,748.82 其他设备 34,630,652.26 3,178,699.22 合计 438,509,430.77 39,987,540.64 分类 本年减少 2003年6月30日 房屋建筑物 0.00 163,732,568.08 机器设备 506,408.72 263,905,756.15 运输设备 805,090.08 11,737,796.90 其他设备 632,993.81 37,176,357.67 合计 1,944,492.61 476,552,478.80 3、净值 分类 年初数 2003年6月30日 房屋建筑物 330,883,704.90 338,026,568.69 机器设备 296,270,917.36 305,179,922.92 运输设备 16,107,190.55 14,072,983.79 其他设备 25,186,089.05 22,282,367.02 合计 668,447,901.86 679,561,842.42 4、固定资产减值准备 分类 年初数 本年减少 2003年6月30 计提原因 日 机器设备 9,400,000.00 8,183.50 9,391,816.50 开工不足 5、固定资产净额 分类 年初数 2003年6月30日 房屋建筑物 330,883,704.90 338,026,568.69 机器设备 286,870,917.36 295,788,106.42 运输设备 16,107,190.55 14,072,983.79 其他设备 25,186,089.05 22,282,367.02 合计 659,047,901.86 670,170,025.92 6、固定资产及累计折旧本期增减变动原因分析： （1）固定资产原值： 年初余额 1,106,957,332.63 本期增加： 外购 7,235,466.11 自行建造（在建工程转入） 40,135,259.68 其他 50,622,160.71 本期增加小计 97,992,886.50 本期减少： 报废和出售 40,486,833.93 其他 8,349,063.98 本期减少小计 48,835,897.91 2003年6月30日 1,156,114,321.22 (2)、累计折旧： 年初余额 438,509,430.77 本期增加： 计提 39,987,540.64 本期增加小计 39,987,540.64 本期减少： 报废和出售 786,469.29 其他 1,158,023.32 本期减少小计 1,944,492.61 2003年6月30日 476,552,478.80 固定资产原值增加的“其他”主要为增加富锦凯马车轮有限公司资产所致，固定资产原值减少的“其他”和累计折旧减少的“其他”为上海华源凯马进出口有限公司退出合并范围所致。 7、下列固定资产暂时闲置： 类别 原值 累计折旧 净值 机器设备 5,871,557.00 1,001,039.49 4,870,517.51 其他设备 合计 5,871,557.00 1,001,039.49 4,870,517.51 8、下列固定资产已提足折旧： 类别 原值 累计折旧 净值 房屋建筑物 28,674.00 28,674.00 0.00 机器设备 66,667,999.90 63,043,969.01 3,624,030.89 运输设备 2,078,950.00 1,995,792.00 83,158.00 其他设备 15,397,710.99 14,781,810.54 615,900.45 合计 84,173,334.89 79,850,245.55 4,323,089.34 9、下列房屋及设备已抵押给银行： 原值 累计折旧 净值 296,649,346.48 152,927,611.56 143,721,734.92 （十三）在建工程： 工程名称 年初数 本期增加 转入固定资产 中纺产业城 13,590,000.00 --- --- 墨西哥项目 39,232,145.99 2,400,961.77 --- 铸造车间改造 32,855,038.64 --- 25,686,732.64 柴油机尾气检测 --- 系统 --- --- 南厂东院职工楼 6,597,772.76 490,645.18 234,850.39 电泳工程 3,833,216.60 859,936.45 --- 数码发电机设备 1,714,674.48 1,731,236.80 2,277,348.08 汽油机生产线 --- 703,974.40 85,500.00 汽车城建设工程 13,119,904.90 9,326,683.17 --- 南柴新厂区建设 15,437,795.36 34,005,342.86 165,916.00 设备及车间改造 4,979,889.18 27,750,746.27 11,684,912.57 客车厂区建设 --- 25,020,000.00 --- 合计 131,360,437.91 102,289,526.90 40,135,259.68 工程名称 其他减少 2003年6月30日 预算数 工程投入占 预算的比例 中纺产业城 --- 13,590,000.00 6,220万元 22％ 墨西哥项目 13,930万 30％ --- 41,633,107.76 元 铸造车间改造 --- 7,168,306.00 3,572万元 95％ 柴油机尾气检测 --- --- 系统 --- --- 南厂东院职工楼 --- 6,853,567.55 850万元 83％ 电泳工程 --- 4,693,153.05 560万元 84％ 数码发电机设备 38,098.40 1,130,464.80 500万元 68％ 汽油机生产线 248,467.00 370,007.40 --- --- 汽车城建设工程 --- 22,446,588.07 6,985万元 32％ 南柴新厂区建设 --- 49,277,222.22 6,426万元 77％ 设备及车间改造 314,233.41 20,731,489.47 --- --- 客车厂区建设 --- 25,020,000.00 合计 600,798.81 192,913,906.32 在建工程除墨西哥项目使用部分银行借款外，均来源于自筹资金。本年未发生利息资本化。 （十四）无形资产： 类别 取得方式 原始金额 年初数 本期增加额 土地使用权 股东投入 181,288,246.12 171,604,150.06 2,342,632.06 及购买 非专利技术 股东投入 7,878,600.00 3,983,590.24 --- 汽车目录 股东投入 6,000,000.00 6,000,000.00 --- 合 计 195,166,846.12 181,587,740.30 2,342,632.06 类别 本期摊销额 累计摊销额 本期转出 2003年6月30日 剩余摊 销年限 土地使用权 2,179,096.78 11,863,192.84 --- 171,767,685.34 20-48 非专利技术 533,399.96 4,428,409.72 --- 3,450,190.28 1-7 汽车目录 --- --- --- 6,000,000.00 5年 合 计 2,712,496.74 16,291,602.56 --- 181,217,875.62 有30,386,263.39元土地使用权的产权证尚未办理，6,000,000.00元汽车目录尚未过户。 （十五）长期待摊费用： 类别 原始发生额 年初数 本期摊销额 累计摊销额 开办费 780,708.53 --- 0.00 0.00 设备改良支出 554,197.90 414,534.82 230,609.28 370,272.36 电信网建设费 0.00 --- 0.00 0.00 合计 1,334,906.43 414,534.82 230,609.28 370,272.36 类别 2003年6月 剩余摊销年限 30日 开办费 780,708.53 --- 设备改良支出 183,925.54 12年 电信网建设费 0.00 --- 合计 964,634.07 （十六）短期借款： 借款类别 2003年6月30日 年初数 抵押 169,290,000.00 89,520,000.00 保证 803,120,000.00 790,760,000.00 质押 253,500,000.00 350,409,695.48 合计 1,225,910,000.00 1,230,689,695.48 质押借款中，24,650万元以3,213万美元存款为质押，其余以无锡凯马动力有限公司出口退税帐户中预期可获得的退税款为质押。 （十七）应付票据： 票据种类 2003年6月30日 年初数 银行承兑汇票 88,879,828.50 104,777,963.90 其中无应付给持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东的票据。 （十八）应付帐款： 期末余额中应付给持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项为23,861,037.70元，其明细情况在本附注七中披露。 （十九）预收货款： 期末余额中无预收持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项。 （二十）应付股利： 主要投资者 2003年6月30 年初数 未付原因 日 山东莱动内燃机有限公司 6,546,883.35 6,550,058.04 股东未提取 山东寿光聚宝农用车辆总厂 5,972,912.00 5,972,912.00 股东未提取 中国农业机械总公司 175,957.60 175,957.60 股东未提取 机械工业部第四设计研究院 170,226.40 170,226.40 股东未提取 机械工业部上海内燃机研究所 114,059.75 114,059.75 股东未提取 合计 12,980,039.10 12,983,213.79 （二十一）应交税金： 税种 期末欠（溢）交额 年初欠（溢）交额 增值税 -16,237,227.48 -12,430,737.24 营业税 21,077.29 17,672.14 城建税 51,280.75 -49,899.23 所得税 -1,097,470.13 626,064.92 房产税 -789,649.35 406,425.73 土地税 -174,506.07 --- 其他 -840,170.36 312,446.56 合计 -19,066,665.35 -11,118,027.12 （二十二）其他应交款： 费种 期末欠（溢）交额 年初欠（溢）交额 教育费附加 22,035.62 8,663.35 河道管理费 159.69 576.45 其他 42,948.08 17,032.45 合计 65,143.39 26,272.25 （二十三）其他应付款： 期末余额中应付给持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项54,633,140.04元，其明细情况在本附注七中披露。 期末余额中金额较大的明细项目的说明： 债权单位名称 2003年6月30日 性质或内容 山东省寿光市人民政府 17,780,000.00 预收征地补偿款 商品消费贷款 9,950,000.00 暂借款 无锡嘉顿房地产发展有限公 7,480,610.00 暂借款 司 职工集资款 2,874,000.00 应付职工集资款 黑龙江富锦拖拉机厂 1,807,637.87 暂借款 （二十四）预提费用： 费用类别 2003年6月30 年初数 结存原因 日 利息 -1,076,563.13 681,061.76 尚未收到的美元存款利 息 加工费 627,839.51 902,891.80 尚未支付 运费 122,018.46 753,495.82 尚未支付 售后服务费 1,948,568.62 951,376.14 尚未支付 水电费 619,584.19 849,958.04 尚未支付 其他 630,880.07 591,888.00 尚未支付 合计 2,872,327.72 4,730,671.56 （二十五）一年内到期的长期负债： 一年内到期的长期借款： 借款类别 2003年6月30 年初数 日 抵押 2,000,000.00 74,360,000.00 保证 19,000,000.00 27,000,000.00 合计 21,000,000.00 101,360,000.00 （二十六）长期借款： 借款类别 2003年6月30日 年初数 抵押 97,870,000.00 34,000,000.00 保证 50,000,000.00 88,300,000.00 合计 147,870,000.00 122,300,000.00 （二十七）长期应付款： 长期应付款种类 2003年6月30日 职工安置费 32,569,176.50 （二十八）股本：每股面值1元，本期未发生变动，其股本结构为：（普通股B股） 一、尚未上市流通股份 2003年6月30日 比例（％） 年初数 比例（％） 发起人股份 国家拥有股份 378,294,668.00 59.11 378,294,668.00 59.11 境内法人持有股份 21,705,332.00 3.39 21,705,332.00 3.39 未上市流通股份合计 400,000,000.00 62.50 400,000,000.00 62.50 二、已上市流通股份 境内上市的外资股 240,000,000.00 37.50 240,000,000.00 37.50 已上市流通股份合计 240,000,000.00 37.50 240,000,000.00 37.50 三、股份总数 640,000,000.00 100.00 640,000,000.00 100.00 （二十九）资本公积： 项目 2003年6月30日 年初数 股本溢价 284,886,922.39 284,886,922.39 股权投资准备 5,348,600.08 5,348,600.08 其他资本公积 212,783,932.53 212,783,932.53 合计 503,019,455.00 503,019,455.00 （三十）盈余公积： 项目 年初数 本期增加数 本期减少数 2003年6月30日 法定盈余公积 36,854,862.94 --- --- 36,854,862.94 公益金 18,427,431.48 --- --- 18,427,431.48 合计 55,282,294.42 --- --- 55,282,294.42 （三十一）未确认的投资损失： 项目 2003年6月30日 年初数 未确认的投资损失 --- 7,190,442.32 本公司对上海华源凯马进出口有限公司的股权已转让，故该公司累计的净资产负数在资产负债表上不再反映。 （三十二）未分配利润： 项目 金额 年初未分配利润额 -216,359,515.52 加：当年度合并净利润 6,574,860.23 盈余公积转入数 --- 减：提取法定盈余公积金 --- 提取法定公益金 --- 年末未分配利润余额 -209,784,655.29 （三十三）主营业务收入和主营业务成本： 行业分部报表： 行业 营业收入 种类 2003年1-6月 2002年1-6月 柴油机 480,221,766.05 413,089,638.68 农用车 472,663,629.86 450,334,249.17 拖拉机 248,225,392.54 384,729,022.69 冲压件 26,842,749.61 30,799,098.34 贸易 298,419,641.27 240,955,251.23 小 计 1,526,373,179.33 1,519,907,260.11 减：公司内各业务 分部间互相抵减 258,649,541.14 289,846,476.59 合 计 1,267,723,638.19 1,230,060,783.52 行业 营业成本 种类 2003年1-6月 2002年1-6月 柴油机 408,803,568.38 357,166,938.93 农用车 454,750,228.93 429,885,546.30 拖拉机 230,977,549.46 348,964,571.40 冲压件 22,730,149.26 22,270,998.85 贸易 282,600,750.51 227,953,269.44 小 计 1,399,862,246.54 1,386,241,324.92 减：公司内各业务 分部间互相抵减 258,649,541.14 289,846,476.59 合 计 1,141,212,705.40 1,096,394,848.33 行业 营业毛利 种类 2003年1-6月 2002年1-6月 柴油机 71,418,197.67 55,922,699.75 农用车 17,913,400.93 20,448,702.87 拖拉机 17,247,843.08 35,764,451.29 冲压件 4,112,600.35 8,528,099.49 贸易 15,818,890.76 13,001,981.79 小 计 126,510,932.79 133,665,935.19 减：公司内各业务 分部间互相抵减 --- --- 合 计 126,510,932.79 133,665,935.19 本年度公司向前五名客户的销售收入总额为124,023,790.70元，占公司本年全部销售收入比例的9.78％。 地区分部报表： 行业 营业收入 种类 2003年1-6月 2002年1-6月 国内 1,175,839,468.87 1,230,060,783.52 国外 91,884,169.32 --- 合计 1,267,723,638.19 1,230,060,783.52 行业 营业成本 种类 2003年1-6月 2002年1-6月 国内 1,064,940,358.75 1,096,394,848.33 国外 76,272,346.65 --- 合计 1,141,212,705.40 1,096,394,848.33 行业 营业毛利 种类 2003年1-6月 2002年1-6月 国内 110,899,110.12 133,665,935.19 国外 15,611,822.67 --- 合计 126,510,932.79 133,665,935.19 （三十四）主营业务税金及附加： 税费种类 2003年1-6月 2002年1-6月 城市维护建设税 282,346.10 668,539.99 教育费附加 122,076.75 285,817.52 其他 63,149.06 86,863.63 合计 467,571.91 1,041,221.14 （三十五）财务费用： 费用项目 2003年1-6月 2002年1-6月 利息支出 37,315,698.59 44,501,338.45 减：利息收入 15,416,455.97 16,041,124.83 汇兑损益 777,729.68 235,598.34 手续费 1,383,558.66 1,122,676.52 其 他 合计 24,060,530.96 29,818,488.48 （三十六）其他业务利润： 2003年1-6月 业务种类 收入金额 成本金额 利润金额 (含税金) 材料销售 43,211,712.00 36,930,409.95 6,281,302.05 技术服务（转让）收入 15,511.97 2,519.07 12,992.90 房租收入 53,700.00 2,742.90 50,957.10 代理收入 4,890,047.10 3,022,639.01 1,867,408.09 配件销售 --- --- --- 废料销售及其他 185,874.41 7,978.16 177,896.25 合计 48,356,845.48 39,966,289.09 8,390,556.39 2002年1-6月 业务种类 收入金额 成本金额 利润金额 (含税金) 材料销售 25,108,216.65 21,216,443.07 3,891,773.58 技术服务（转让）收入 --- --- --- 房租收入 1,191,628.32 --- 1,191,628.32 代理收入 1,689,516.74 1,047,500.38 642,016.36 配件销售 1,876,634.34 --- 1,876,634.34 废料销售及其他 14,956,692.84 10,893,586.18 4,063,106.66 合计 44,822,688.89 33,157,529.63 11,665,159.26 （三十七）投资收益： 2003年1-6月 2002年1-6月 其他投资收益 57,000.00 --- 股权投资差额摊销 3,185,073.28 3,185,075.27 股权投资转让损益 4,807,233.33 合计 3,242,073.28 7,992,298.60 （三十八）补贴收入： 项目 金额 2003年1-6月 2002年1-6 月 增值税退还 823,755.38 --- 合 计 823,755.38 --- （三十九）营业外收入： 业务种类 2003年1-6月 2002年1-6 月 固定资产清理 236,015.22 81,834.29 罚款收入 197,743.06 612,071.65 租赁费 103,097.00 13,000.00 装卸费 --- 49,528.70 其他 611,994.08 5,000.00 合计 1,148,849.36 761,434.64 （四十）营业外支出： 业务种类 2003年1-6月 2002年1-6月 补偿款 100,000.00 固定资产报废 60,774.33 1,074,316.04 固定资产减值 -8,183.50 -10,100,000.00 罚款支出 43,609.25 124,946.04 捐赠 104,536.02 74,226.90 其他 221,832.69 25,475.65 合 计 422,568.79 -8,701,035.37 （四十一）未确认的投资损失： 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 未确认的投资损失 -1,147,683.88 -200,875.27 -1,147,683.88元系子公司上海华源凯马进出口有限公司当期实现的利润，由于本公司为其承担有限责任，因此，该公司净资产为负数时，列为未确认的投资损失。 （四十二）收到的其他与投资活动有关的现金：86,915,554.41 其中价值较大的项目情况如下： 项目名称 本年发生额 江苏行星机械集团公司 50,000,000.00 沈阳工大凯马农用车辆有限公 9,750,000.00 司 沈阳金牛经济技术贸易公司 6,000,000.00 中国华源集团有限公司 5,000,000.00 （四十三）收到的其他与筹资活动有关的现金：59,982,126.51 项目名称 本年发生额 收回银行质押存款 59,982,126.51 （四十四）支付的其他与经营活动有关的现金：127,073,663.99其中价值较大的项目情况如下： 项目名称 本年发生额 支付的经营及管理费用 50,353,248.93 山东拖拉机厂 16,000,000.00 华源科技服务公司 9,000,000.00 阪神贸易有限公司 5,000,000.00 马特仕(上海)医疗器械贸易 4,500,000.00 公司 上海郭森贸易有限公司 4,180,000.00 （四十五）支付的其他与投资活动有关的现金：72,492,977.95其中价值较大的项目情况如下： 项目名称 本年发生额 上海华源凯马进出口有限公司 33,551,764.31 沈阳金牛经济技术贸易公司 8,000,000.00 黑龙江凯马富拖机械制造有限 7,500,000.00 公司 西南期货 5,000,000.00 （四十六）支付的其他与筹资活动有关的现金：634,404.66 六、母公司财务报表主要项目附注： （一）应收帐款： 2003年6月30日 年初数 帐龄 帐面余额 占应收帐款 坏帐准备 坏帐准备 总额比例 计提比例 (%) (%) 1年以内 91,959,806.28 95.18 0.20 181,189.02 1至2年 140,160.01 0.14 --- --- 2至3年 4,518,410.16 4.68 81.54 3,684,450.16 合计 96,618,376.45 100 3,865,639.18 帐龄 帐面余额 占应收帐款 坏帐准备 坏帐准备 总额比例 计提比例 (%) (%) 1年以内 79,985,158.88 96 0.2 181,189.02 1至2年 --- --- --- --- 2至3年 3,684,450.16 4 100.0 3,684,450.16 合计 83,669,609.04 100 3,865,639.18 针对经营状况恶化、还款情况不佳的债务人的余额，对其预计损失部分计提了全额的坏帐准备。 本项目期末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为94,241,891.73元，占应收帐款总额的比例为97.5%。 （二）其他应收款： 2003年6月30日 帐龄 帐面余额 占其他应收 坏帐准 坏帐准备 款总额比例 备计提 (%) 比例(%) 1年以内 319,175,068.59 44.48 0.15 481,326.03 1至2年 322,996,684.98 45.01 11.27 36,402,473.01 2至3年 27,173,884.51 3.79 0.30 80,955.72 3年以上 48,213,843.66 6.72 12.70 6,123,680.64 合计 717,559,481.74 100 43,088,435.40 年初数 帐龄 帐面余额 占其他应收 坏帐准备 坏帐准备 款总额比例 计提比例 (%) (%) 1年以内 229,297,812.04 32 0.2 481,326.03 1至2年 414,496,883.82 57 8.8 36,402,473.01 2至3年 33,585,239.92 5 0.2 80,955.72 3年以上 48,213,843.66 6 12.7 6,123,680.64 合计 725,593,779.44 100 43,088,435.40 其他应收款年末余额中金额较大的债务人情况： 债务单位名称 年末欠款余额 性质或内容 欠款时间（帐龄） 南昌华源凯马柴油机有限公司 132,100,000.00 借款 1年以内 江苏行星机械集团公司 86,960,478.04 借款 2年以内 山东潍坊华源拖拉机有限公司 71,381,417.24 借款 1至3年 黑龙江凯马富拖机械制造有限 39,459,046.67 借款 1至3年 公司 无锡凯马动力有限公司 36,468,000.00 借款 1至2年 本项目期末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为366,268,941.95元，占其他应收款总额的比例为51％。 针对经营状况恶化、还款情况不佳的债务人的余额，对其预计损失部分计提了全额的坏帐准备。 （三）长期投资： 明细项目如下： 项目 年初数 本期增加 本期减少 一、长期股权投资（权益法） 405,224,100.06 39,344,888.96 --- 其中：对子公司投资 396,293,428.84 39,344,888.96 13,914,926.72 对联营企业投资 8,930,671.22 --- --- 二、长期股权投资（成本法） 109,000,000.00 --- 5,000,000.00 三、长期债权投资 --- --- --- 合 计 514,224,100.06 39,344,888.96 18,914,926.72 项目 2003年6月30日 一、长期股权投资（权益法） 430,654,062.30 其中：对子公司投资 421,723,391.08 对联营企业投资 8,930,671.22 二、长期股权投资（成本法） 104,000,000.00 三、长期债权投资 --- 合 计 534,654,062.30 1、长期股权投资（权益法） （1）长期股权投资（权益法）： 与母公 占被投 被投资公司名称 投资年限 司关系 资公司 (1) (3) (2) 比例(4) A.山东华源莱动内燃机有限公司 子公司 --- 90％ B.山东华源凯马车辆有限公司 子公司 --- 90％ C.山东潍坊华源拖拉机有限公司 子公司 --- 25％ D.山东华源山拖有限公司 子公司 --- 99％ E.无锡凯马动力有限公司 子公司 1998－2048 90％ F.黑龙江凯马富拖机械制造有限公 子公司 --- 88.2％ 司 G.寿光市凯马奥峰农用车有限公司 子公司 --- 94.67％ H.上海华源凯马汽车销售有限公司 子公司 2000－2050 90％ I.湖南汽车制造有限责任公司 子公司 --- 90％ J.南昌凯马有限公司 子公司 90％ K WORLDBEST KAMA MACHINERY MEXICO， 子公司 --- 100％ S.A. DE C.V. L.南昌华源凯马柴油机有限公司 子公司 --- 75％ M.江西凯马百路佳客车有限公司 子公司 2002－2022 93.3％ N.上海交大顶峰科技创业经营管理有限 联营公 1999－2029 23.44％ 公司 司 小计 被投资公司名称 初始投资额 累计追加投资额 (1) (5) (6) A.山东华源莱动内燃机有限公司 125,000,000.00 -12,500,000.00 B.山东华源凯马车辆有限公司 78,000,000.00 -7,800,000.00 C.山东潍坊华源拖拉机有限公司 100,000,000.00 -75,000,000.00 D.山东华源山拖有限公司 99,000,000.00 --- E.无锡凯马动力有限公司 20,000,000.00 9,552,085.26 F.黑龙江凯马富拖机械制造有限公 59,976,000.00 --- 司 G.寿光市凯马奥峰农用车有限公司 14,200,000.00 --- H.上海华源凯马汽车销售有限公司 1,800,000.00 --- I.湖南汽车制造有限责任公司 78,169,821.06 --- J.南昌凯马有限公司 27,000,000.00 --- K WORLDBEST KAMA MACHINERY MEXICO， 24,868,350.00 --- S.A. DE C.V. L.南昌华源凯马柴油机有限公司 30,000,000.00 --- M.江西凯马百路佳客车有限公司 28,000,000.00 --- N.上海交大顶峰科技创业经营管理有限 3,000,000.00 5,760,000.00 公司 小计 689,014,171.06 -79,987,914.74 调整额 被投资公司名称 损益 分得现金红利额 (1) 本年增减额(7) (8) A.山东华源莱动内燃机有限公司 10,222,523.09 --- B.山东华源凯马车辆有限公司 785,330.07 --- C.山东潍坊华源拖拉机有限公司 --- --- D.山东华源山拖有限公司 -5,608,712.92 --- E.无锡凯马动力有限公司 6,547,961.74 --- F.黑龙江凯马富拖机械制造有限公 司 1,393,409.00 --- G.寿光市凯马奥峰农用车有限公司 1,104,991.52 --- H.上海华源凯马汽车销售有限公司 -13,921.02 --- I.湖南汽车制造有限责任公司 -1,272,006.10 --- J.南昌凯马有限公司 --- --- K WORLDBEST KAMA MACHINERY MEXICO， -893,225.56 --- S.A. DE C.V. L.南昌华源凯马柴油机有限公司 78,428.92 --- M.江西凯马百路佳客车有限公司 110.22 --- N.上海交大顶峰科技创业经营管理有限 --- --- 公司 小计 12,344,888.96 --- 被投资公司名称 累计增减额(9) (1) A.山东华源莱动内燃机有限公司 -2,681,898.60 B.山东华源凯马车辆有限公司 -29,113,214.86 C.山东潍坊华源拖拉机有限公司 -25,000,000.00 D.山东华源山拖有限公司 -50,836,196.72 E.无锡凯马动力有限公司 -6,719,456.73 F.黑龙江凯马富拖机械制造有限公司 12,108,839.30 G.寿光市凯马奥峰农用车有限公司 15,383,563.82 H.上海华源凯马汽车销售有限公司 -24,123,611.61 I.湖南汽车制造有限责任公司 -17,207,741.99 J.南昌凯马有限公司 0.00 K WORLDBEST KAMA MACHINERY MEXICO，S.A. DE C.V. -1,459,370.82 L.南昌华源凯马柴油机有限公司 -3,949,687.19 M.江西凯马百路佳客车有限公司 3,842.22 N.上海交大顶峰科技创业经营管理有限 170,671.22 公司 小计 -133,424,261.96 公司 投资 准备 期末余额 减值准备 本期增加额（10） 累计增加额 (12)=(5)+(6)+(9)+(11) 年初余额 （11） A. --- 4,216,798.80 114,034,900.20 --- B. --- --- 41,086,785.14 --- C. --- --- --- --- D. --- --- 48,163,803.28 --- E. --- 502,409.02 23,335,037.55 --- F. --- 629,392.06 72,714,231.36 --- G. --- --- 29,583,563.82 --- H. --- --- -22,323,611.61 --- I. --- --- 60,962,079.07 --- J. --- --- 27,000,000.00 --- K. --- --- 23,408,979.18 --- L. --- --- 26,050,312.81 --- M. --- --- 28,003,842.22 --- N. --- --- 8,930,671.22 --- 小计 --- 5,348,599.88 480,950,594.24 --- 公司 减值准备 本期转回 A. --- B. --- C. --- D. --- E. --- F. --- G. --- H. --- I. --- J. --- K. --- L. --- M. --- N. --- 小计 --- 投资变现不存在重大限制。 （2）股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 本期减少 寿光市凯马奥峰农用车有限公司 5,000,000.00 溢价收购 无锡凯马动力有限公司 -2,552,085.26 折价收购 湖南汽车制造有限责任公司 -68,169,821.06 折价收购 上海华源凯马进出口有限公司 18,000,000.00 增资 17,100,000.00 小计 -47,721,906.32 被投资单位名称 摊销年限 本期摊销额 摊余金额 寿光市凯马奥峰农用车有限公司 10年 250,000.00 3,250,000.00 无锡凯马动力有限公司 48年 -26,582.22 -2,419,166.16 湖南汽车制造有限责任公司 10年 -3,408,491.06 -51,127,365.78 上海华源凯马进出口有限公司 10年 小计 -3,185,073.28 -50,296,531.94 2、长期股权投资（成本法）： 被投资公司名称 投资年限 投资金额 占被投资单位 注 册资本的比例 上海同济同捷科技股份有限公 --- 4,000,000.00 12％ 司 无锡生命科技发展股份有限公 2002－2052 100,000,000.00 25％ 司 小计 104,000,000.00 （四）主营业务收入和主营业务成本： 主营业务 营业收入 营业成本 种类 2003年1-6月 2002年1-6月 2003年1-6月 2002年1-6月 冲压件 26,842,749.61 30,799,098.34 22,730,149.26 22,270,998.85 贸易 39,792,892.45 --- 39,322,625.91 --- 合计 66,635,642.06 30,799,098.34 62,052,775.17 22,270,998.85 主营业务 营业毛利 种类 2003年1-6月 2002年1-6月 冲压件 4,112,600.35 8,528,099.49 贸易 470,266.54 --- 合计 4,582,866.89 8,528,099.49 （五）投资收益： 2003年1-6月 2002年1-6月 按权益法核算的投资收益 12,344,888.96 -10,170,867.30 股权投资差额摊销 3,185,073.28 3,185,075.27 股权投资转让损益 --- 4,807,223.33 合计 15,529,962.24 -2,178,568.70 七、关联方关系及其交易的披露： （一）存在控制关系的关联方情况 1、存在控制关系的关联方情况 企业名称 注册地址 主营业务 与本企 业关系 中泰信用担保有限公司 北 京市海淀区太月园1 信用担保、投融 母公司 号 楼三层 资担保等 山东华源莱动内燃机有限公司 莱阳市五龙北路20号 内燃机 子公司 山东华源凯马车辆有限公司 寿光市新兴街131号 农用车 子公司 山东华源山拖有限公司 兖州市大安镇辛北村 拖拉机 子公司 无锡凯马动力有限公司 无 锡东亭镇新民路5号 内燃机 子公司 黑龙江省凯马富拖机械制造有限 富锦市三八路中段 拖拉机 子公司 公司 寿光市凯马奥峰农用车有限公司 寿光市稻田镇 农用车 子公司 上海华源凯马汽车销售有限公司 上海市崇明县城桥镇 汽车销售 子公司 湖南汽车制造有限责任公司 邵阳市五里牌 农用车 子公司 WORLDBEST KAMA MACHINERY 墨西哥 农业机械 子公司 MEXICO，S.A.DE C.V. 南昌华源凯马柴油机有限公司 南昌经济技术开发区 内燃机 子公司 江西凯马百路佳客车有限公司 南昌经济技术开发区 客车 子公司 南昌凯马有限公司 南昌经济技术开发区 机电 子公司 企业名称 经济性质或类 法定 型 代表人 中泰信用担保有限公司 北 有限责任公司 刘军 号 山东华源莱动内燃机有限公司 有限责任公司 王驰巍 山东华源凯马车辆有限公司 有限责任公司 董宜顺 山东华源山拖有限公司 有限责任公司 王驰巍 无锡凯马动力有限公司 无 有限责任公司 王驰巍 黑龙江省凯马富拖机械制造有限 有限责任公司 王驰巍 公司 寿光市凯马奥峰农用车有限公司 有限责任公司 董宜顺 上海华源凯马汽车销售有限公司 有限责任公司 王驰巍 湖南汽车制造有限责任公司 有限责任公司 董宜顺 WORLDBEST KAMA MACHINERY 有限责任公司 孙琦 MEXICO，S.A.DE C.V. 南昌华源凯马柴油机有限公司 有限责任公司 王驰巍 江西凯马百路佳客车有限公司 有限责任公司 王驰巍 南昌凯马有限公司 有限责任公司 王驰巍 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化情况 企业名称 年初数 本年增加本 年减少数 数 中泰信用担保有限公司 100,000万元 山东华源莱动内燃机有限公司 12,500万元 --- --- 山东华源凯马车辆有限公司 7,800万元 --- --- 山东华源山拖有限公司 10,000万元 --- --- 无锡凯马动力有限公司 3,000万元 --- --- 黑龙江省凯马富拖机械制造有限公司 6,800万元 --- --- 寿光市凯马奥峰农用车有限公司 1,500万元 --- --- 上海华源凯马汽车销售有限公司 200万元 --- --- 湖南汽车制造有限责任公司 8,400万元 --- --- WORLDBEST KAMA MACHINERY 5万比索 --- --- MEXICO，S.A.DE C.V. 南昌华源凯马柴油机有限公司 4,000万元 --- 江西凯马百路佳客车有限公司 3,000万元 --- 南昌凯马有限公司 3,000万元 企业名称 年末数 中泰信用担保有限公司 100,000万元 山东华源莱动内燃机有限公司 12,500万元 山东华源凯马车辆有限公司 7,800万元 山东华源山拖有限公司 10,000万元 无锡凯马动力有限公司 3,000万元 黑龙江省凯马富拖机械制造有限公司 6,800万元 寿光市凯马奥峰农用车有限公司 1,500万元 上海华源凯马汽车销售有限公司 200万元 湖南汽车制造有限责任公司 8,400万元 WORLDBEST KAMA MACHINERY 5万比索 MEXICO，S.A.DE C.V. 南昌华源凯马柴油机有限公司 4,000万元 江西凯马百路佳客车有限公司 3,000万元 南昌凯马有限公司 3,000万元 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化情况 企业名称 年初数 本年增加 金额 ％ 金额 ％ 中泰信用担保有限公司 0 0 18,880万 29.5-- 元 山东华源莱动内燃机有限公司 11,250万 90 --- --- 元 山东华源凯马车辆有限公司 7,020万元 90 --- --- 山东华源山拖有限公司 9,900万元 99 --- --- 无锡凯马动力有限公司 2,700万元 90 --- --- 黑龙江省凯马富拖机械制造有限 6,000万元 88.2 --- --- 公司 寿光市凯马奥峰农用车有限公司 1,420万元 94.67 --- --- 上海华源凯马汽车销售有限公司 180万元 90 --- --- 湖南汽车制造有限责任公司 7,560万元 90 --- --- WORLDBEST KAMA MACHINERY 5万比索 100 --- --- MEXICO，S.A.DE C.V. 南昌华源凯马柴油机有限公司 3,000万元 75 江西凯马百路佳客车有限公司 2,800万元 93.3 南昌凯马有限公司 --- 2,700万元 90 企业名称 本年减少 年末数 金额 ％ 金额 ％ 中泰信用担保有限公司 --- --- 18,880万 29.5 元 山东华源莱动内燃机有限公司 --- --- 11,250万 90 元 山东华源凯马车辆有限公司 --- --- 7,020万元 90 山东华源山拖有限公司 --- --- 9,900万元 99 无锡凯马动力有限公司 --- --- 2,700万元 90 黑龙江省凯马富拖机械制造有限 --- --- 6,000万元 88.2 公司 寿光市凯马奥峰农用车有限公司 --- --- 1,420万元 94.67 上海华源凯马汽车销售有限公司 --- --- 180万元 90 湖南汽车制造有限责任公司 --- --- 7,560万元 90 WORLDBEST KAMA MACHINERY --- --- 5万比索 100 MEXICO，S.A.DE C.V. 南昌华源凯马柴油机有限公司 --- --- 3,000万元 75 江西凯马百路佳客车有限公司 --- --- 2,800万元 93.3 南昌凯马有限公司 2,700万元 90 （二）不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本企业的关系 中国华源集团有限公司 法人股东，持股7.24％ 山东莱动内燃机有限公司 法人股东，持股5.76％ 山东拖拉机厂 法人股东，持股5.529％ 山东潍坊华源拖拉机有限公司 联营企业，持股35％ 无锡生命科技发展股份有限公司 联营企业，持股25％ 江苏行星机械集团公司 联营企业，持股10％ （三）关联方交易 1、关联方销售和采购 关联方名称 2003年16月 销售商品 占销售比例 定价原则 山东拖拉机厂 3,846,467.60 0.3％ 市场价 采购原料 占采购比例 定价原则 山东拖拉机厂 21,557,031.80 1.9％ 市场价 关联方名称 2002年16月 销售商品 占销售比例 定价原则 山东拖拉机厂 6,733,590.64 0.5％ 市场价 采购原料 占采购比例 定价原则 山东拖拉机厂 9,392,324.26 0.9％ 市场价 2、本企业与关联方其他应收款、其他应付款余额 2002年度和2001年度与关联方往来余额（单位：元） 项目 期末余额(金额) 2003年6月30日 2002年12月31日 应收帐款 山东拖拉机厂 15,867,463.78 14,512,332.50 山东潍坊华源拖拉机有限公司 16,523,237.38 17,530,837.38 应收帐款合计 32,390,701.16 32,043,169.88 应付帐款 山东拖拉机厂 23,861,037.70 9,229,684.88 其他应收款 中国华源集团有限公司 14,881.38 18,688,379.62 山东拖拉机厂 79,591,861.25 54,134,072.91 山东潍坊华源拖拉机有限公司 71,381,417.24 71,793,546.08 江苏行星机械集团公司 86,960,478.04 136,029,109.55 其他应收款合计 237,948,637.91 280,645,108.16 其他应付款 山东莱动内燃机有限公司 54,633,140.04 59,053904.60 其他应付款合计 54,633,140.04 59,053904.60 项目 占全部往来 款金额的比重(%) 2003年6月30日 2002年12月31日 应收帐款 山东拖拉机厂 5 4 山东潍坊华源拖拉机有限公司 5 5 应收帐款合计 10 9 应付帐款 山东拖拉机厂 6 2 其他应收款 中国华源集团有限公司 --- 3 山东拖拉机厂 14 9 山东潍坊华源拖拉机有限公司 12 11 江苏行星机械集团公司 15 22 其他应收款合计 41 49 其他应付款 山东莱动内燃机有限公司 32 32 其他应付款合计 32 32 项目 计息标准 2003年6月30日 2002年12月31日 应收帐款 山东拖拉机厂 不计息 不计息 山东潍坊华源拖拉机有限公司 不计息 不计息 应收帐款合计 不计息 不计息 应付帐款 山东拖拉机厂 不计息 不计息 其他应收款 中国华源集团有限公司 不计息 不计息 山东拖拉机厂 不计息 不计息 山东潍坊华源拖拉机有限公司 不计息 不计息 江苏行星机械集团公司 不计息 不计息 其他应收款合计 不计息 不计息 其他应付款 山东莱动内燃机有限公司 不计息 不计息 其他应付款合计 不计息 不计息 3、其他应披露事项 （1）担保事项 中泰信用担保有限公司为公司46，500万元银行借款提供担保；中国华源集团有限公司为公司9，000万元银行借款提供担保。 山东拖拉机厂为公司的子公司山东华源山拖有限公司2，000万元银行借款提供担保，同时山东华源山拖有限公司为山东拖拉机厂1，950万元银行借款提供担保。 公司为山东潍坊华源拖拉机有限公司450万元银行借款提供担保。 公司为无锡生命科技发展股份有限公司8，885万元银行借款提供担保，其中3，000万元已在2003年8月18日归还。 （1） 租用设备 本公司的子公司山东华源莱动内燃机有限公司向山东内燃机有限公司租用厂房和设备，2003年1-6月共支付租费769，360.80元，2002年1-6月共支付租费769，360.92元。 或有事项 公司对非关联企业提供担保情况如下： 被担保企业 提供担保 担保有效期 对方为本公司担保 上海三毛纺织股份有限公司 9,800万元 至2005年12月 9,900万元 其他重要事项 本公司与上海思桓企业发展有限公司于2003年5月9日签订了将公司所持有的上海华源凯马进出口有限公司90%股权转让给上海思桓企业发展有限公司的协议，协议转让价为1710万元，公司于2003年6月17日收到上述款项。在股权转让日，本公司对上海华源凯马进出口有限公司的投资成本为1710万元，此项交易本公司投资收益为零。转让完成后，公司将不在持有上海华源凯马进出口有限公司股权。 资产减值准备明细表 单位：元 项目 期初余额 本期计提 本期转回数 1.坏帐准备合计 107,623,339.15 8,641,309.86 33,311,948.04 其中：应收帐款 41,821,274.55 8,641,309.86 14,063,437.56 其他应收款 65,802,064.60 19,248,510.48 2.存货跌价准备 44,141,856.47 1,505,637.65 其中： 原材料 14,160,938.66 库存商品 29,980,917.81 1,505,637.65 3.固定资产减值准备 9,400,000.00 8,183.50 4.长期投资减值准备 7,900,000.00 1,900,000.00 合计 169,065,195.62 8,641,309.86 36,725,769.19 项目 本期余额 1.坏帐准备合计 82,952,700.97 其中：应收帐款 36,399,146.85 其他应收款 46,553,554.12 2.存货跌价准备 42,636,218.82 其中： 原材料 14,160,938.66 库存商品 28,475,280.16 3.固定资产减值准备 9,391,816.50 4.长期投资减值准备 6,000,000.00 合计 140,980,736.29 净资产收益率和每股收益计算表 报告期 净资产收益率（%） 每股收益（元） 利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12.75 12.75 0.2 0.2 营业利润 0.46 0.46 0.007 0.007 净利润 0.67 0.67 0.01 0.01 扣除非经常性损益后的净 0.51 0.51 0.008 0.008 利润 财务报表的批准报出： 本财务报表业经本公司第二届董事会第十四次会议于2003年8月25日批准报出。 中泰凯马股份有限公司董事会 二00三年八月二十五日 股份有限公司二○○三年度中期会计报表 股份有限公司二○○三年度中期会计报表 合并资产负债表 会企地月01表 编制单位：中泰凯马股份有限公司金额单位：元 2003年6 月30 日 资产 行 期初数 次 母公司 合并数 流动资产： 货币资金 1 102,189,506.84 266,203,267.54 短期投资 2 应收票据 3 46,560,394.00 应收股利 4 292,000.00 292,000.00 应收利息 5 应收账款 6 79,803,969.86 303,494,991.03 其他应收款 7 682,505,344.04 566,144,430.79 预付账款 8 4,547,466.74 97,007,596.30 应收补贴款 9 85,237,487.24 存货 10 13,860,816.87 667,122,927.70 待摊费用 11 一年内到期的长期债权投资 21 4,000.00 4,000.00 其他流动资产 24 323,632,770.56 323,632,770.56 流动资产合计 30 ############### 2,355,699,865.16 长期投资： 长期股权投资 31 514,224,100.06 87,015,349.37 长期债权投资 32 长期投资合计 33 514,224,100.06 87,015,349.37 其中：合并价差 34 -37,429,783.09 其中：股权投资差额 35 -37,429,783.09 固定资产： 固定资产原价 39 207,960,135.05 1,106,957,332.63 减：累计折旧 40 32,648,550.03 438,509,430.77 固定资产净价 41 175,311,585.02 668,447,901.86 减：固定资产减值准备 42 9,400,000.00 固定资产净额 43 175,311,585.02 659,047,901.86 工程物资 44 在建工程 45 65,942,050.89 131,360,437.91 固定资产清理 46 固定资产合计 50 241,253,635.91 790,408,339.77 无形资产及其他资产： 无形资产 51 5,357,782.44 181,587,740.30 长期待摊费用 52 414,534.82 其他长期资产 53 无形资产及其他资产合计 54 5,357,782.44 182,002,275.12 递延税项： 递延税款借项 55 资产总计 60 ############### 3,415,125,829.42 资产 期末数 母公司 合并数 流动资产： 货币资金 156,812,200.85 340,887,668.49 短期投资 应收票据 34,163,065.70 应收股利 31,610,431.29 应收利息 应收账款 92,752,737.27 282,047,580.54 其他应收款 674,471,046.34 514,314,394.46 预付账款 304,560.37 64,758,014.09 应收补贴款 18,292,240.14 存货 14,131,479.44 542,984,966.82 待摊费用 788,266.83 一年内到期的长期债权投资 4,000.00 4,000.00 其他流动资产 265,943,910.41 265,943,910.41 流动资产合计 1,236,030,365.97 2,064,184,107.48 长期投资： 长期股权投资 534,654,062.30 62,155,726.81 长期债权投资 长期投资合计 534,654,062.30 62,155,726.81 其中：合并价差 -52,047,405.65 其中：股权投资差额 -52,047,405.65 固定资产： 固定资产原价 207,679,007.58 1,156,114,321.22 减：累计折旧 35,968,176.47 476,552,478.80 固定资产净价 171,710,831.11 679,561,842.42 减：固定资产减值准备 9,391,816.50 固定资产净额 171,710,831.11 670,170,025.92 工程物资 在建工程 78,289,161.30 192,913,906.32 固定资产清理 553,649.16 固定资产合计 249,999,992.41 863,637,581.40 无形资产及其他资产： 无形资产 4,999,404.80 181,217,875.62 长期待摊费用 964,634.07 其他长期资产 597,000.00 无形资产及其他资产合计 4,999,404.80 182,779,509.69 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,025,683,825.48 3,172,756,925.38 负债和股东权益 行 期初数 次 母公司 合并数 流动负债： 短期借款 61 792,400,000.00 1,230,689,695.48 应付票据 62 47,723,356.60 104,777,963.90 应付账款 63 5,340,412.91 492,270,000.01 预收账款 64 4,074,704.40 106,222,045.92 应付工资 65 365,815.07 4,013,956.54 应付福利费 66 430,993.36 12,491,882.82 应付股利 67 460,243.75 12,983,213.79 应交税金 68 288,214.84 -11,118,027.12 其他应收款 69 177.43 26,272.25 其他应付款 70 44,923,058.83 184,213,869.23 预提费用 71 237,296.52 4,730,671.56 预计负债 72 一年内到期的长期负债 78 19,000,000.00 101,360,000.00 其他流动负债 79 流动负债合计 80 915,244,273.71 2,242,661,544.38 长期负债： 长期借款 81 50,000,000.00 122,300,000.00 应付债券 82 长期应付款 83 31,779,202.50 专项应付款 84 其他长期负债 85 长期负债合计 87 50,000,000.00 154,079,202.50 递延税项： 88 递延贷项 89 负债合计 90 965,244,273.71 2,396,740,746.88 少数股东权益 91 43,669,768.31 所有者权益： 实收资本 92 640,000,000.00 640,000,000.00 减：已归还投资 93 实收资本净额 94 640,000,000.00 640,000,000.00 资本公积 95 503,019,455.00 503,019,455.00 盈余公积 96 33,645,588.28 55,282,294.42 其中：法定公益金 97 11,215,196.10 18,427,431.49 未确认的投资损失 98 7,190,442.32 未分配利润 99 -174,237,923.67 -216,359,515.52 外币报表折算差额 ## -36,477.35 所有者权益合计 ## 1,002,427,119.61 974,715,314.23 负债和所有者权益总计 ## 1,967,671,393.32 3,415,125,829.42 负债和股东权益 期末数 母公司 合并数 流动负债： 短期借款 891,300,000.00 1,225,910,000.00 应付票据 14,800,720.00 88,879,828.50 应付账款 6,171,542.41 390,587,854.48 预收账款 7,911,886.69 41,682,013.34 应付工资 239,692.67 3,735,607.21 应付福利费 211,110.68 11,393,690.86 应付股利 460,243.75 12,980,039.10 应交税金 35,960.89 -19,066,665.35 其他应收款 91.84 65,143.39 其他应付款 28,047,677.04 172,406,713.04 预提费用 -1,497,080.33 2,872,327.72 预计负债 一年内到期的长期负债 19,000,000.00 21,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 966,681,845.64 1,952,446,552.29 长期负债： 长期借款 50,000,000.00 147,870,000.00 应付债券 长期应付款 32,569,176.50 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 50,000,000.00 180,439,176.50 递延税项： 递延贷项 负债合计 1,016,681,845.64 2,132,885,728.79 少数股东权益 51,390,321.18 所有者权益： 实收资本 640,000,000.00 640,000,000.00 减：已归还投资 实收资本净额 640,000,000.00 640,000,000.00 资本公积 503,019,455.00 503,019,455.00 盈余公积 33,645,588.28 55,282,294.42 其中：法定公益金 11,215,196.10 18,427,431.49 未确认的投资损失 未分配利润 -167,663,063.44 -209,784,655.29 外币报表折算差额 -36,218.72 所有者权益合计 1,009,001,979.84 988,480,875.41 负债和所有者权益总计 2,025,683,825.48 3,172,756,925.38 股份有限公司二○○三年度中期会计报表 利润及利润分配表 会股地年02表 编制单位：中泰凯马股份有限公司2003年1-6月 金额单位：元 行 次 本年实际数 项目 母公司 合并 一、主营业务收入 1 66,635,642.06 1,267,723,638.19 减：主营业务成本 2 62,052,775.17 1,141,212,705.40 主营业务税金及附加 3 278.12 467,571.91 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 4 4,582,588.77 126,043,360.87 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 5 4,176,013.38 8,390,556.39 减：营业费用 6 34,617.81 49,811,168.78 管理费用 7 9,550,547.59 56,053,637.58 财务费用 8 8,306,794.59 24,060,530.96 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 10 -9,133,357.84 4,508,579.94 加：投资收益（亏损以“-”号填列） 11 15,529,962.24 3,242,073.28 补贴收入 12 0.00 823,755.38 营业外收入 13 179,555.83 1,148,849.36 减：营业外支出 14 1,300.00 422,568.79 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 15 6,574,860.23 9,300,689.17 减：所得税 16 0.00 320,599.28 少数股东损益（合并报表填列） 17 0.00 1,257,545.78 加：未确认的投资损失（合并报表填列） 18 0.00 -1,147,683.88 五、净利润（亏损以“-”号表示） 20 6,574,860.23 6,574,860.23 加：年初未分配利润 21 -174,237,923.67 -216,359,515.52 其他转入 22 上年实际数 项目 母公司 合并 一、主营业务收入 30,799,098.34 1,230,060,783.52 减：主营业务成本 22,270,998.85 1,096,394,848.33 主营业务税金及附加 1,041,221.14 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 8,528,099.49 132,624,714.05 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 3,815,577.97 11,665,159.26 减：营业费用 49,351.17 59,370,359.66 管理费用 1,498,867.43 69,785,480.76 财务费用 8,209,408.02 29,818,488.48 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,586,050.84 -14,684,455.59 加：投资收益（亏损以“-”号填列） -2,178,568.70 7,992,298.60 补贴收入 营业外收入 10,756.89 761,434.64 减：营业外支出 -8,701,035.37 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 418,239.03 2,770,313.02 减：所得税 1,302,920.07 少数股东损益（合并报表填列） 848,278.65 加：未确认的投资损失（合并报表填列） -200,875.27 五、净利润（亏损以“-”号表示） 418,239.03 418,239.03 加：年初未分配利润 -180,872,084.44 -215,995,289.79 其他转入 行 次 本年实际数 项目 母公司 六、可供分配的利润 25 -167,663,063.44 减：提取法定盈余公积 26 提取法定公益金 27 提取职工奖励及福利基金（合并报表填 列。子公司为外商投资企业的项目） 28 提取储备基金 七、可供股东分配的利润 35 -167,663,063.44 减：应付优先股股利 36 提取任意盈余公积 37 应付普通股股利 38 转作股本的普通股股利 39 八、未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） 40 -167,663,063.44 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 41 2.自然灾害发生的损失 42 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 43 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 44 5.债务重组损失 45 6.其他 46 本年实际数 上年实际数 项目 合并 母公司 六、可供分配的利润 -209,784,655.29 -180,453,845.41 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金（合并报表填 列。子公司为外商投资企业的项目） 提取储备基金 七、可供股东分配的利润 -209,784,655.29 -180,453,845.41 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 （未弥补亏损以“－”号填列） -209,784,655.29 -180,453,845.41 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 4,807,223.33 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 上年实际数 项目 合并 六、可供分配的利润 -215,577,050.76 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金（合并报表填 列。子公司为外商投资企业的项目） 提取储备基金 七、可供股东分配的利润 -215,577,050.76 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 （未弥补亏损以“－”号填列） -215,577,050.76 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 4,807,223.33 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 法定代表人：黄志伟 总会计师：王婉君 会计机构负责人：范庆和 制表人：郁馨 股份有限公司二○○三年季度会计报表 现金流量表 会股地年03表 编制单位：中泰凯马股份有限公司 2003年1-6月 金额单位：元 2003年1-6月 项目 行次 母公司金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 80,827,981.35 收到的税费返还 2 收到的其他与经营活动有关的现金 3 0.00 经营活动现金流入小计 5 80,827,981.35 购买商品、接受劳务支付的现金 6 81,707,279.61 支付给职工以及为职工支付的现金 7 6,983,226.03 支付的各项税费 8 2,062,233.08 支付的其他与经营活动有关的现金 9 3,245,797.05 经营活动现金流出小计 10 93,998,535.77 经营活动现金流量净额 11 -13,170,554.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 12 22,100,000.00 取得投资收益所收到的现金 13 292,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 14 收到的其他与投资活动有关的现金 15 118,478,204.41 投资活动现金流入小计 ### 140,870,204.41 购建固定资产、无形资产其他长期资产所支付的现金 18 10,313,919.78 投资所支付的现金 19 27,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 20 168,077,358.34 投资活动现金流出小计 22 205,391,278.12 投资活动产生的现金流量净额 25 -64,521,073.71 2003年1-6月 项目 合并金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,342,657,709.56 收到的税费返还 30,570,524.72 收到的其他与经营活动有关的现金 0.00 经营活动现金流入小计 1,373,228,234.28 购买商品、接受劳务支付的现金 1,175,471,645.56 支付给职工以及为职工支付的现金 79,820,420.40 支付的各项税费 9,209,947.96 支付的其他与经营活动有关的现金 127,073,663.99 经营活动现金流出小计 1,391,575,677.91 经营活动现金流量净额 -18,347,443.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22,100,000.00 取得投资收益所收到的现金 349,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 1,032,482.04 收到的其他与投资活动有关的现金 86,915,554.41 投资活动现金流入小计 110,397,036.45 购建固定资产、无形资产其他长期资产所支付的现金 91,177,085.15 投资所支付的现金 29,800,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 72,492,977.95 投资活动现金流出小计 193,470,063.10 投资活动产生的现金流量净额 -83,073,026.65 2003年1-6月 项目 行次 母公司金额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 26 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 27 借款所收到的现金 28 591,600,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 29 93,695,787.23 筹资活动现金流入小计 30 685,295,787.23 偿还债务所支付的现金 ### 516,779,960.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ### 22,666,095.70 其中：支付少数股东的股利 ### 支付的其他与筹资活动有关的现金 ### 13,535,409.39 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 ### 筹资活动现金流出小计 ### 552,981,465.09 筹资活动产生的现金流量净额 ### 132,314,322.14 四、汇率变动对现金的影响 ### 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 ### 54,622,694.01 2003年1-6月 项目 合并金额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 945,369,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 59,982,126.51 筹资活动现金流入小计 1,005,351,126.51 偿还债务所支付的现金 789,958,960.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 38,376,061.65 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 634,404.66 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 828,969,426.31 筹资活动产生的现金流量净额 176,381,700.20 四、汇率变动对现金的影响 -276,828.98 五、现金及现金等价物净增加额 74,684,400.95 2003年1-6月 补充资料 行次 母公司金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润（亏损以“-”号填列） 43 6,574,860.23 加：少数股东本期损益（亏损以?号表示） 44 减：未确认的投资损失 45 加：计提的资产减值准备 46 固定资产折旧 47 3,319,626.44 无形资产摊销 48 358,377.64 长期待摊费用摊销 49 待摊费用减少（减:增加） 50 预提费用增加（减:减少） 51 -1,902,376.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 52 -40,000.00 固定资产报废损失 53 财务费用 54 8,300,792.93 投资损失（减:收益） 55 -15,529,962.24 递延税款贷项（减:借项） 56 存货的减少（减:增加） 57 -270,662.57 经营性应收项目的减少（减:增加） 58 -1,609,537.46 经营性应付项目的增加（减:减少） 59 -12,371,672.54 其他 60 经营活动产生的现金流量净额 65 -13,170,554.42 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 66 一年内到期的可转换公司债券 67 融资租入固定资产 68 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 69 156,812,200.85 减：现金的期初余额 70 102,189,506.84 加：现金等价物的期末余额 71 减：现金等价物的期初余额 72 现金及现金等价物净增加额 73 54,622,694.01 2003年1-6月 补充资料 合并金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润（亏损以“-”号填列） 6,574,860.23 加：少数股东本期损益（亏损以?号表示） 1,257,545.78 减：未确认的投资损失 -1,147,683.88 加：计提的资产减值准备 8,732,305.44 固定资产折旧 25,774,858.72 无形资产摊销 2,712,496.74 长期待摊费用摊销 409,359.30 待摊费用减少（减:增加） -788,266.83 预提费用增加（减:减少） -1,858,343.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -156,107.61 固定资产报废损失 9,037.20 财务费用 23,229,144.93 投资损失（减:收益） -3,242,073.28 递延税款贷项（减:借项） 存货的减少（减:增加） 111,069,059.38 经营性应收项目的减少（减:增加） -287,564,099.79 经营性应付项目的增加（减:减少） 108,305,967.54 其他 -13,960,871.42 经营活动产生的现金流量净额 -18,347,443.63 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 340,887,668.49 减：现金的期初余额 266,203,267.54 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 74,684,400.95 |
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