重庆百货大楼股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.26 13:16 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重庆百货大楼股份有限公司2003年半年度报告 目 录 一、重要提示 二、公司基本情况 三、股本变动和主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告（未经审计） 八、备查文件 一、重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人龚小力先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人张邕声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。 二、公司基本情况 (一)、公司简介 1、公司法定中文名称：重庆百货大楼股份有限公司 英文名称：Chongqing Department Store Co.Ltd 缩 写：CBDL 2、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：重庆百货 股票代码：600729 3、公司注册地址：重庆市渝中区民权路2号 公司办公地址：重庆市渝中区民权路2号 邮政编码：400010 互联网网址：http://www.cqbhdl.com.cn 电子信箱：[email protected] 4、法定代表人：龚小力 5、董事会秘书：张邕 联系电话：023-63843197 传真：023-63844212 证券事务代表：赵耀 董秘联系地址：重庆市渝中区民权路2号 联系电话：023—63822594 传真：023-63822594 6、公司信息披露报纸：上海证券报、中国证券报 半年度报告登载网址：http://www.sse.com.cn 半年度报告备置地点：公司证券部 （二）、主要财务数据和指标 单位：元 项 目 2003年1月—6月 2002年1月—6月 净利润 35,857,873.52 33,855,821.28 扣除非经常性损益后的净利润 35,565,273.78 33,505,366.43 经营活动产生的现金流量净额 55,791,857.67 48,787,166.09 净资产收益率 7.28% 7.40% 每股收益 0.176 0.166 项 目 同比增减（％） 净利润 5.91 扣除非经常性损益后的净利润 6.15 经营活动产生的现金流量净额 14.36 净资产收益率 -1.62 每股收益 6.02 单位：元 项 目 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产 582,917,734.42 528,169,731.20 流动负债 845,430,586.79 820,000,033.06 总资产 1,361,631,574.82 1,300,511,159.31 股东权益（不包含少数股东权益） 492,554,310.47 456,696,436.95 每股净资产 2.41 2.24 调整后的每股净资产 2.09 1.87 项 目 同比增减（％） 流动资产 10.37 流动负债 3.10 总资产 4.70 股东权益（不包含少数股东权益） 7.85 每股净资产 7.59 调整后的每股净资产 11.76 注：“扣除非经常性损益后的净利润”指标扣除的项目、涉及金额： 固定资产盘亏： -4,858.17 罚款支出： -9,799.00 罚款收入： 26,801.05 补贴收入： 292,042.36 其他营业外收入： 201.272.80 其他营业外支出： -161,224.05 合计： 344,234.99 所得税： 51,635.25 税后影响： 292,599.74 三、股本变动和主要股东持股情况 (一)、报告期内公司股份总数及股本结构未因送股、转增股本、增发新股、可转换公司债券转股或其他原因发生变动。 (二)、公司截止2003年6月30日股东总数为16696名。 (三)、主要股东持股情况（单位：股） 持股单位名称 期初持有数量 期末持有数量 ①重庆华贸国有资产经营有限公司 36,720,000 36,720,000 ②重庆路桥股份有限公司 35,020,000 35,020,000 ③重庆农行渝中区支行 3,400,000 3,400,000 ④重庆建行渝中区支行 3,400,000 3,400,000 ⑤重庆市银桥贸易服务公司 3,400,000 3,400,000 ⑥重庆银海租赁有限责任公司 3,060,000 3,060,000 ⑦重庆登康口腔护理用品股份有限公司 2,975,000 2,975,000 ⑧西南证券有限责任公司 2,550,000 2,550,000 ⑨重庆市商业银行 1,700,000 1,700,000 ⑩重庆福瑞门科技发展有限公司 1,700,000 1,700,000 持股单位名称 持有类别 持有比例 ①重庆华贸国有资产经营有限公司 国家股 18.00% ②重庆路桥股份有限公司 国有法人股 17.17% ③重庆农行渝中区支行 法人股 1.67% ④重庆建行渝中区支行 法人股 1.67% ⑤重庆市银桥贸易服务公司 法人股 1.67% ⑥重庆银海租赁有限责任公司 法人股 1.50% ⑦重庆登康口腔护理用品股份有限公司 法人股 1.46% ⑧西南证券有限责任公司 法人股 1.25% ⑨重庆市商业银行 法人股 0.83% ⑩重庆福瑞门科技发展有限公司 法人股 0.83% 注：报告期内，公司前10名股东所持公司股份未被质押、冻结或托管的情况。 据了解，重庆路桥股份有限公司、西南证券有限责任公司的股东同为重庆国际信托投资公司。重庆路桥股份有限公司为西南证券有限责任公司股东。重庆银海租赁有限责任公司通过改制已并入重庆市商业银行。此外，公司未发现上述股东间存在关联关系。 (四)、报告期内，公司控股股东没有发生变化。 四、董事、监事、高级管理人员情况 (一)、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况没有发生变化。 (二)、报告期内公司董事、监事、高级管理人员没有新聘或解聘情况。 五、管理层讨论与分析 (一)报告期内公司经营情况 1、主营业务的范围及经营情况 公司主要从事商品零售与批发业务。报告期内公司处于供大于求激烈的市场竞争环境中，社会消费需求增长缓慢。特别是今年二季度，受“非典”疫情影响，零售行业受到巨大冲击。面对困难，公司积极地开展各方面的工作，不断加强完善经营管理，不断调整经营结构，改革内部制度，不断加快网点建设步伐，占领市场。通过努力，报告期公司实现销售16.25亿元(含税)，同比增长1.97％，实现主营业务利润1.94亿元，同比增长9.12％，实现净利润3,585.79万元， 同比增长5.91％。在今年困难重重的情况下仍保持了销售收入和利润的增长。 2、主营业务分行业、产品情况表 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 百货零售、 1,381,213,639.89 1,184,914,946.48 14.21 批发 酒店业 7,637,420.49 1,302,880.82 82.94 其中：关联交易 关联交易定价原则 主营业 主营业 毛利率比上年 务收入 务成本 同期增减（％） 比上年 比上年 同期增 同期增 减（％） 减（％） 百货零售、 2.09 0.83 8.06 批发 酒店业 -15.17 -26.38 3.22 其中：关联交易 关联交易定价原则 3、主营业务分地区情况 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 重庆市 1,388,851,060.38 1.97 公司业务全部集中于重庆地区，当地经济环境、社会状况直接影响公司的经营业绩。 4、报告期内经营成果及财务状况如下： 金额 项目 报告期 上年同期 主营业务收入 1,388,851,060.38 1,361,973,676.26 主营业务成本 1,186,217,827.30 1,176,883,974.28 主营业务利润 194,274,844.66 178,045,634.72 毛利率 14.59% 13.59% 利润总额 43,434,726.15 41,936,474.74 净利润 35,857,873.52 33,855,821.28 经营活动产生的现金流量净 55,791,857.67 48,787,166.09 增加额 项目 增减比率(%) 主营业务收入 1.97 主营业务成本 0.79 主营业务利润 9.12 毛利率 7.36 利润总额 3.57 净利润 5.91 经营活动产生的现金流量净 14.36 增加额 金额 项目 2003年6月30日 2002年12月31日 总资产 1,361,631,574.82 1,300,511,159.31 所有者权益（不含少数股东 492,554,310.47 456,696,436.95 权益） 项目 增减比例(%) 总资产 4.70 所有者权益（不含少数股东 7.85 权益） 5、报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力没有发生重大变化。 6、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 7、单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上(含10%)的公司为： 名称 主营业务收入 同比增长 主营业务成本 同比增长 重百沙坪商场 224,431,238.02 -8.63% 191,176,128.79 -8.17% 重百北碚商场 120,692,757.40 16.50% 105,402,460.37 16.58% 名称 毛利率 同比增长 重百沙坪商场 14.82 -2.76% 重百北碚商场 12.67 -0.47% 8、经营中的问题与困难： 1)、商品零售行业处于买方市场，行业竞争激烈程度与日俱增。随着我国入世进程的进一步深入，国际大型零售商正加快国内市场的占领，市场形式更加严峻，公司面临巨大的挑战。 2)、公司员工在认识、观念、行为等方面均不同程度的不够到位，导致工作效率、效果还不甚理想。面对入世后竞争和挑战的严峻现实，公司探索性的工作多，要突破的方面多，需要真正建立起相应的风险意识、危机意识、忧患意识和创新意识，目前尚存在一定差距。 对此公司提出了“整合、创新、挖潜、发展”的工作方针，一方面通过创新，错位经营、突出特色，避免价格战。一方面通过整合和挖潜，积极发挥人的因数，巩固现有业绩。 (二)投资情况 1、报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期。 2、报告期内，公司无重大非募集资金投资情况： 六、重要事项 (一)、公司治理方面 报告期内公司进一步按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等现代企业制度的有关要求规范运作。在日常工作中不断加强学习，不断完善法人治理结构，保证了公司生产经营的正常有序运行。 (二)、利润分配方案及发行新股方案的执行情况 1、报告期内公司无利润分配执行情况。 2、2003年3月25日，公司召开第三届第七次董事会，会议审议通过了《关于调整公司募集资金方案的议案》，决定2003年度实施增发融资方案。2003年4月28日召开的2003年度第一次临时股东大会上未通过《授权董事会制定和实施本次公募增发的具体方案》、《授权董事会对增发新股所募集资金投资项目实施过程中重大合同时进行签署》及《发行对象》的议案。会后，公司第三届第十次、第三届第十一次董事会根据公司股东重庆路桥股份有限公司《重庆路桥股份有限公司关于提议重庆百货大楼股份有限公司董事会修改2002年度股东大会部分议案的函》的要求，将《授权董事会制定和实施本次公募增发的具体方案》、《授权董事会对增发新股所募集资金投资项目实施过程中重大合同进行签署》及《发行对象》的议案进行了调整（调整情况见2003年7月11日《中国证券报》、《上海证券报》），2003年7月28日公司召开2002年度股东大会，决定成立再融资招标委员会，以加速推进公司再融资工作的开展。 (三)、重大诉讼、仲裁事项 1、报告期内公司无新发生的重大诉讼、仲裁事项。 2、遗留案件： 1）重庆百货大楼股份有限公司申请执行重庆元征物业发展有限公司股权转让协议纠纷案 公司于2002年7月就该案向重庆市第一中院申请强制执行，重庆元征物业发展有限公司尚欠公司本金780万元，现该案正在执行当中。 2）重庆百货大楼股份有限公司申请执行重庆嘉德房地产开发有限公司购房合同纠纷案 公司于2000年7月12日就该案向重庆市第一中院申请执行，该案正在执行中。 (四)、报告期内，公司无发生及以前期间发生的持续到报告期的重大资产收购、出售或处置。 (五)、报告期内，公司无重大关联交易。 (六)、重大合同 1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同。 3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。 (七)、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 (八)、公司本期财务报告未经审计。 (九)、报告期内，公司无其它对公司产生重大影响的重要事项。 (十)、其他重要事项信息索引 1、2003年3月25日，公司召开了第三届第七次董事会，审议通过了2002年度报告及摘要。并提议召开2003年度第一次临时股东大会，审议公司2003年度再融资工作相关事宜。公告刊登于2002年3月28日《中国证券报》、《上海证券报》上。 2、2003年4月25日，公司召开了第三届第九次董事会，审议通过了2003年第一季度报告。该报告刊登于2003年4月28日《中国证券报》、《上海证券报》上。 3、2003年4月28日，公司召开了2003年度第一次临时股东大会，审议了公司2003年度再融资工作相关议案。决议公告刊登于2003年4月29日《中国证券报》、《上海证券报》上。 4、2003年5月23日，公司召开了第三届第十次董事会，提议召开2002年度股东大会。公告刊登于2003年5月24日《中国证券报》、《上海证券报》上。 七、财务报告 （一）会计报表及附表（附后） （二）会计报表附注。 Ⅰ公司简介 重庆百货大楼股份有限公司（以下简称“公司”）前身为“重庆百货大楼”，成立于1950年，是西南地区最早的一家国有大型商业企业。1992年6月经重庆市体改委批准以定向募集方式设立“重庆百货大楼股份有限公司”，并于1996年7月2日成为在上海证券交易所挂牌的上市公司。公司注册资本为人民币20,400万元，其中国家股3,672万元，法人股11,628万元，社会公众股5,100万元。公司主要从事商业零售、批发业务，法定地址为重庆市渝中区民权路2号。 Ⅱ主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的基准汇率和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账户的外币余额按该月末的上述汇率折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 将三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法 能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资确认为短期投资，短期投资取得时以投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息等，不确认投资收益，作冲减投资成本处理；处置时按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期损益。 期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按单项投资市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 （1）坏账确认标准 因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。 （2）坏账损失核算方法 采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例 期末时，按账龄分析法对应收款项(包括应收账款和其他应收款)计提坏账准备，根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如下： 账龄 计提比例（%） 1年以内 5 1-2年 10 2-3年 30 3-4年 50 4-5年 80 5年以上 100 （4）账龄的确定方法 在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还的部分债务，应当逐笔认定收到的是那一笔应收款项；如果确实无法认定的，按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。 9、存货核算方法 （1）存货分类 存货分为库存商品、在途商品、原材料、包装物、低值易耗品等。 （2）存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 （3）存货计价方法和摊销方法 库存商品按“售价金额核算，通过商品进销差价调整为实际成本”，逐步向“单品进价核算，售价控制”过渡。为稳妥推行“单品进价核算，售价控制”，2003年4月28日，随南丰商场的开业，公司逐步开始将新的核算办法在南丰商场、江北商场以及三个专业经营分公司进行了初步试点。 库存材料、在途商品按实际成本核算；原材料、包装物发出时按加权平均法结转成本，低值易耗品实行“五五摊销”法核算。 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他股权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有者权益份额的差额为股权投资差额。股权投资差额的摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限 平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资差额按10年平均摊销，摊销金额计入当期损益。 （2）长期债权投资 持有的在1年内（不含1年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资，确认为长期债权投资，取得时以初始投资成本计价。 债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去取得时发生的相关费用的摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计算的应收利息确认为当期损益，但若计提的利息到期不能收回，则停止计提利息。到期收回或未到期提前处置债权投资时，实际取得的价款与其账面价值的差额，计入当期损益。 债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于确认相关债券利息收入时摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、委托贷款核算方法 按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项，确认为委托贷款，按实际委托的贷款金额计价。委托贷款根据规定的利率按期计提应收利息，计入当期损益；如发生计提的利息到期不能收回的，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 期末时，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按单项委托贷款本金高于可收回金额的差额计提委托贷款减值准备。 12、固定资产核算方法 （1）固定资产标准 同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用年限超过一年；③单位价值超过2000元。 （2）固定资产计价 按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。 （3）固定资产分类和折旧方法 采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下： 固定资产类别 估计经济使用 年折旧率(%) 预计净残值率 (%) 房屋及建筑物 35 2.77 3 运输工具 10 9.7 3 其他设备 5-10 19.4-9.7 3 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 （4）固定资产减值准备确认标准和计提方法 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。 期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 14、借款费用核算方法 （1）因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，应当予以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。 （2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发生 b.借款费用已经发生 c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在固定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利 至当期末止购建固定资产 资本 ＝ × 累计支出加权平均数 化率 息的资本化金额 15、无形资产核算方法 （1）无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。 （2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益；该摊销期限不得超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限，且如无前述规定年限，则不应超过10年。公司的无形资产类别及摊销期限如下： 相关合同规定 法律规定的有 项目 预计使用年限 摊销年限 的受益年限 效年限 土地使用权 50年 未规定 50年 50年 软 件 3年 未规定 未规定 3年 商 誉 10年 未规定 未规定 10年 （3）期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。 16、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次转入损益。 长期待摊费用的类别及摊销期限如下： 长期待摊费用类别 摊销期限 装修费支出 5年 租赁费支出 租赁期限 17、应付债券核算方法 应付债券按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在存续期间内按直线法于计提利息时摊销。 18、收入确认原则 （1） 销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。 （3）让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠的计量。 19、所得税会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 20、会计政策、会计估计的变更 经公司第三届第十二次董事会审议批准，将公司原有的“按售价金额核算，通过商品进销差价调整为实物成本”的存货计价方法。逐步调整为“单品进价核算，售价控制”。为稳妥推行“单品进价核算，售价控制”，2003年4月28日，随南丰商场的开业，公司逐步开始将新的核算办法在南丰商场、江北商场以及三个专业经营分公司进行了初步试点。新的存货核算办法，已通过试点运行证明其具有可行性，能更准确反映存货成本，计算已销商品毛利，方便销售商品及时进行价格调整。从而提高公司核算管理水平，更准确、更科学地核算公司财务状况和经营成果。调整初期暂时会出现新老核算办法并存的状况。 该项会计政策的变更对公司会计报表无影响。 21、合并会计报表的编制方法 （1）合并的会计方法 以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表；对合营企业的会计报表则采用比例合并法编制合并会计报表。 （2）合并范围的确定原则 除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围：本公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）；或本公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以下（含50%）但本公司对其具有实质控制权。满足上述条件的单位，如果其规模较小也可不予以合并，但未予合并单位的资产总额之和、主营业务收入之和及净利润之和占所有母子公司相应指标总和的比例均应在10%以下。 Ⅲ税项 1、主要税种和税率 税种 税率（%） 备注 增值税 17、13 注1 营业税 3、5 注2 城市维护建设税 7 企业所得税 15 注1：对于食品、粮油的销售等适用13％的增值税率 注2：运输业务适用3％，租赁、餐饮、仓储等业务适用5％。 2、附加税费及比例 附加税费种类 比例（%） 交通重点建设附加 5 教育费附加 3 Ⅳ控股子公司及合营企业 控股子公司及合营企业基本情况如下： 注册资本 控股子公司及合营 业务 经营范围 企业名称 性质 （万元） 一、控股子公司 重庆百货大楼股份 商业 商业批发、零售 800 有限公司北碚商场 重庆江北区重百江 商业 商业批发、零售 1000 北商场 重庆重百九龙百货 商业 商业批发、零售 4107 有限公司 重庆百货大楼百佳 商业 广告设计、制作、 150 艺术广告公司 服务 重庆百货大楼劳动 商业 劳保用品及用具 100 保护用品公司 批发、零售 重庆百货大楼股份 商业 百货批发及零售 3000 有限公司沙坪商场 重庆重百南丰商场 商业 各类商品零售兼 500 有限公司 批发 重庆百货大楼股份 商业 各类商品零售兼 50 有限公司双桥商场 批发 重庆电子器材有限 商业 电器、电子元件 200 公司 等销售 重庆百货大楼股份 商业 百货批发及零售 500 有限公司长寿商场 重庆百货大楼股份 商业 百货批发及零售 500 有限公司璧山商场 重庆百货股份有限 商业 百货批发及零售 600 公司万州商场 重庆百货大楼股份 商业 百货批发及零售 600 有限公司永川商场 重庆百货大楼股份 商业 百货批发及零售 500 有限公司合川商场 重庆百货大楼股份 商业 百货批发及零售 500 有限公司铜梁商场 重庆渝荣建筑安装 建筑 建筑安装 300 工程有限公司 业 本公司对其实际 是否已合 企业名称 所占权益 备注 一、控股子公司 投资额（万元） 比例（%） 并报表 重庆百货大楼股份 有限公司北碚商场 重庆江北区重百江 800 100 是 北商场 重庆重百九龙百货 1000 100 是 有限公司 重庆百货大楼百佳 2300 56 是 艺术广告公司 重庆百货大楼劳动 150 100 是 保护用品公司 重庆百货大楼股份 100 100 是 有限公司沙坪商场 重庆重百南丰商场 3000 100 是 有限公司 500 100 是 重庆百货大楼股份 有限公司双桥商场 重庆电子器材有限 49 98 是 公司 重庆百货大楼股份 140 70 是 有限公司长寿商场 重庆百货大楼股份 500 100 是 有限公司璧山商场 重庆百货股份有限 500 100 是 公司万州商场 重庆百货大楼股份 600 100 是 有限公司永川商场 重庆百货大楼股份 600 100 是 有限公司合川商场 重庆百货大楼股份 500 100 是 有限公司铜梁商场 重庆渝荣建筑安装 500 100 是 工程有限公司 二、无合营企业 270 90 否 注1 注1：系公司控股子公司重庆电子器材有限公司投资的公司，注册资本300万，重庆电子器材有限公司持股90％，按权益法核算。由于其资产、收入、利润规模均未达到并表要求，未将其纳入合并范围。 Ⅴ合并会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元) 1、货币资金 （1）明细列示如下： 项目 期初数 期末数 现金 287,405.41 215,539.23 银行存款 101,342,965.71 120,438,957.11 其他货币资金 365,989.52 365,989.52 合计 101,996,360.64 121,020,485.86 （2）其他货币资金为存出投资款，具体明细如下： 存放单位 期末数 海通证券重庆中山三路营业部 182,026.92 中信证券公司重庆较场口营业部 96,082.18 中国科技信托投资公司重庆营业部 87,880.42 合计： 365,989.52 2、短期投资 （1）短期投资账面余额列示如下： 期初数 期末数 项目 账面价值 跌价准备 账面价值 跌价准备 股权投资 15,679,280.84 15,679,280.84 其中：股票投资 15,679,280.84 15,679,280.84 合计 15,679,280.84 15,679,280.84 （2）股票投资市价情况如下： 项目 账面价值 报表日市价总值 资料来源 兴业聚酯 944,766.00 1,335,183.00 中国证券报 上海汽车 11,570,872.59 20,089,308.33 中国证券报 宝钢股份 3,029,582.25 3,865,459.50 中国证券报 宁沪高速 7,970.00 23,880.00 中国证券报 海龙科技 6,060.00 8,180.00 中国证券报 上海航空 5,330.00 7,590.00 中国证券报 中国联通 108,100.00 151,340.00 中国证券报 皖通股份 6,600.00 17,070.00 中国证券报 合计 15,679,280.84 25,498,010.83 3、应收票据 （1）明细列示如下： 种类 期初数 期末数 银行承兑汇票 0.00 235,051.00 商业承兑汇票 203,298.00 8,820.00 合计 203,298.00 243,871.00 （2）半年期末无用于质押的商业承兑汇票。 4、应收款项 （1）应收账款 a．账龄分析及坏账准备列示如下： 期末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 3,036,726.84 62.95 151,836.34 1-2年 894,414.28 18.54 89,441.43 2-3年 892,700.04 18.51 267,810.01 3-4年 - - 4-5年 5年以上 合计 4,823,841.16 100.00 509,087.78 期初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 3,724,862.29 78.19 186,243.12 1-2年 1,032,874.71 21.68 103,287.47 2-3年 3-4年 4-5年 5,935.00 0.13 2,967.50 5年以上 合计 4,763,672.00 100.00 292,498.09 b．欠款金额前五名项目的总欠款金额为1,975,753.61元，占应收账款总额的40.96%。 c．无持本公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的欠款。 （2）其他应收款 a．账龄分析及坏账准备列示如下： 账龄 期末数 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 16,000,209.51 44.92 701,010.48 1-2年 2,096,656.01 5.89 99,665.60 2-3年 3,095,145.29 8.69 268,543.59 3-4年 8,739,200.97 24.54 7,119,600.49 4-5年 21,352.78 0.06 17,082.22 5年以上 5,663,097.86 15.90 5,663,097.86 合计 35,615,662.42 100.00 13,869,000.24 账龄 期初数 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 7,306,606.43 25.71 321,830.33 1-2年 4,051,002.84 14.25 295,100.28 2-3年 3,460,221.14 12.18 378,066.34 3-4年 7,913,135.00 27.84 6,706,567.50 4-5年 24,852.78 0.09 19,882.22 5年以上 5,662,597.86 19.93 5,662,597.86 合计 28,418,416.05 100.00 13,384,044.53 b．欠款金额前五名项目的总欠款金额为21,200,330.00元，占其他应收款总额的59.53%。 c.金额较大的其他应收款项目列示如下： 项目 期末数 性质或内容 重庆元征物业发展有限公司 7,800,000.00 产权转让款 杨家坪百货公司 5,280,000.00 暂借款 重庆嘉德房地产开发有限公司 5,003,330.00 返还购房款 d．无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的欠款 (3)坏账准备计提特别情况说明如下： a．本期全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的： 公司应收重庆元征物业发展公司路权转让款780万元，帐龄为3－4年，2001年按原应收金额的70%即665万元计提准备，考虑到收回难度较大，本期仍按665万元计提坏账准备。 公司应收重庆嘉德房地产开发有限公司返还购房款5,003,330.00元，账龄5年以上，虽公司已胜诉，但回收难度较大，上期已按100%计提准备，本期仍按100％计提坏账准备。 b.金额较大或账龄较长的应收款项不计提坏账准备或计提比例较低(5%以内)的： 公司应收控股公司重庆重百九龙百货有限公司第二大股东杨家坪百货公司暂借款5,280,000.00元，其中1年以内1,980,000.00元，1-2年1,100,000.00元，2-3年2,200,000.00元，由于有杨家坪百货公司所持公司所属控股子公司的股权作为补偿，未计提准备。 5、预付账款 （1）账龄分析列示如下： 账 龄 期初数 期末数 金 额 所占比例(%) 金 额 所占比例(%) 1年以内 204,620,898.47 99.98 248,102,732.92 99.99 1—2年 41,237.40 0.02 17,172.40 0.01 合计 204,662,135.87 100.00 248,119,905.32 100.00 （2）账龄超过1年的预付账款未收回的原因系铺底货款。 （3）无持本公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位欠款。 6、存货 （1）存货账面余额列示如下： 项 目 期初数 期末数 在途商品 3,144,676.41 3,521,167.97 原材料 1,601,130.85 1,281,674.76 包装物 91,594.35 82,738.30 低值易耗品 3,531,596.73 2,317,897.12 库存商品 178,136,787.39 165,953,550.67 分期收款发出商品 855,381.99 合 计 187,361,167.72 173,157,028.82 （2）存货跌价准备列示如下: 项 目 期初数 本期增加 本期转回 期末数 库存商品 1,775,956.41 1,775,956.41 分期收款 700,000.00 700,000.00 发出商品 合 计 2,475,956.41 2,475,956.41 可变现净值 项 目 确定依据 库存商品 注1 分期收款 发出商品 合 计 注1：公司按商品销售情况对不畅销商品售价进行估计，从而确定可变现净值。 7、待摊费用 项目 期初数 期末数 租赁费 1,198,099.49 1,009,336.38 其他 39,799.62 208,398.07 合 计 1,237,899.11 1,217,734.45 8、长期股权投资 （1）分项列示如下： 期初数 项 目 投资金额 减值准备 对子公司投资 2,706,197.00 其他股权投资 10,748,000.00 1,850,000.00 合 计 13,454,197.00 1,850,000.00 期末数 项 目 投资金额 减值准备 对子公司投资 2,700,030.84 其他股权投资 10,748,000.00 1,850,000.00 合 计 13,448,030.84 1,850,000.00 （2）除长期股票投资外的其他长期股权投资明细列示如下： 占被投资单位注 被投资单位名称 投资起止日期 册资本比例(%) 重庆新东方服饰有限公司 1998.7-2003.7 40 吉川汽车修理厂 1998.10-2008.9 30 重庆重百食品开发有限公司 30.50 中贸联公司 3.90 上海华联商厦 0.093 成都电热器厂 0.99 常州自行车厂 0.98 重庆登康口腔护理股份有限公司 2.51 重庆渝荣建筑安装工程有限公司 90 合计 被投资单位名称 投资金额 备注 重庆新东方服饰有限公司 400,000.00 注1 吉川汽车修理厂 600,000.00 注1 重庆重百食品开发有限公司 1,220,000.00 注1 中贸联公司 3,000,000.00 上海华联商厦 928,000.00 成都电热器厂 500,000.00 常州自行车厂 100,000.00 重庆登康口腔护理股份有限公司 4,000,000.00 重庆渝荣建筑安装工程有限公司 2,700,030.84 合计 13,448,030.84 注1：公司对吉川汽修厂、重庆新东方服饰有限公司、重庆重百食品开发有限公司、虽投资比例超过20％，但三公司在实际经营中有着自身的运作模式，公司并未参与经营和决策，对其不具备重大影响，故仍按成本法核算。 （3）除长期股票投资外的其他长期股权投资减值准备列示如下： 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期转回 中贸联公司 1,800,000.00 常州自行车厂 50,000.00 合计 1,850,000.00 被投资单位名称 期末数 备注 中贸联公司 1,800,000.00 多年未分红 常州自行车厂 50,000.00 多年未分红 合计 1,850,000.00 （4）核算的长期股权投资列示如下： 追加投资 本期被投资 本期分得的 被投资单位名称 初始投资额 额 单位增减额 现金红利额 重庆渝荣建筑安装 2,700,000.00 -6,166.16 工程有限公司 合计 2,700,000.00 -6,166.16 被投资单位名称 累计增减额 重庆渝荣建筑安装 30.84 工程有限公司 合计 30.84 9、长期债权投资 （1）分类列示如下： 期初数 期末数 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 长期债券投资 307.63 307.63 合 计 307.63 307.63 （2）长期债券投资明细列示如下： 年利 初始投 到期 本期 累计应收或 债券种类 面值 率 资成本 日 利息 已收利息 电力债券 307.63 307.63 合计 307.63 307.63 债券种类 期末数 电力债券 307.63 合计 307.63 10、固定资产 （1）固定资产原值列示如下： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 房屋及建筑物 524，563，171.51 1,451,974.60 127,210.50 运输工具 17,773,794.69 386,571.46 179,546.06 其他设备 156,233,780.02 5,203,822.09 3，484，539.26 合 计 698,570,746.22 7,042,368.15 3，791，295.82 项 目 期末数 房屋及建筑物 525,887,935.61 运输工具 17,980,820.09 其他设备 157,953,062.85 合 计 701,821,818.55 （2）累计折旧列示如下： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 房屋及建筑物 57,452,362.49 7,281,817.76 0 运输工具 8,668,270.80 215,047.32 46,348.96 其他设备 38,723,361.84 8,986,345.73 569,854.82 合 计 104,843,995.13 16,483，210.81 616,203.78 项 目 期末数 房屋及建筑物 64,734,180.25 运输工具 8,836,969.16 其他设备 47,139,852.75 合 计 120,711,002.16 （3）固定资产减值准备列示如下： 项 目 期初数 本期增加 本期转回 期末数 其他设备 1,332,075.07 0.00 21,280.35 1,310,794.72 合 计 1,332,075.07 0.00 21,280.35 1,310,794.72 项 目 计提的原因 其他设备 设备更新换代 合 计 11、在建工程 工程名称 资金来源 期初数 本期增加 本期转固 江北龙溪镇 基地工程 自筹 3,001,022.44 0.00 0.00 万州商场 自筹 0.00 3,667,473.00 0.00 江北基地三 期 自筹 899,194.79 404,385.54 0.00 新南丰商场 自筹 55,699,165.99 17,431,937.50 0.00 沙坪商场加 层工程 自筹 166,726.50 1,953,566.98 0.00 大楼改造 自筹 0.00 4,878,808.28 0.00 南山房屋 自筹 0.00 285,943.02 0.00 江津商场 自筹 0.00 0.00 0.00 合计 59,766,109.72 28,622,114.32 0.00 工程名称 其他减少 期末数 江北龙溪镇 基地工程 0.00 3,001,022.44 万州商场 0.00 3,667,473.00 江北基地三 期 0.00 1,303,580.33 新南丰商场 0.00 73,131,103.49 沙坪商场加 层工程 0.00 2,120,293.48 大楼改造 234,845.55 4,643,962.73 南山房屋 0.00 285,943.02 江津商场 80.00 -80.00 合计 234,925.55 88,153,298.49 报告期内无应提取减值准备情况。 12、无形资产 （1）余额及增减明细列示如下： 项目 期初数 本期增加 本期转出 大楼本部土地使用权 9，998，772.86 858.00 0.00 黄泥磅土地使用权 817，967.34 403.80 0.00 电子大厦土地使用权 19，566，540.00 0.00 0.00 电子大厦商誉 4，592，905.32 0.00 0.00 双桥商场土地使用权 725，350.00 0.00 0.00 软件 278，499.90 168，700.00 0.00 合计 35，980，035.42 169，961.80 0.00 项目 本期摊销 期末数 大楼本部土地使用权 113，172.18 9，886，458.68 黄泥磅土地使用权 9，678.00 808，693.14 电子大厦土地使用权 217，405.99 19，349，134.01 电子大厦商誉 459，290.52 4，133，614.80 双桥商场土地使用权 7，998.00 717，352.00 软件 56，171.99 391，027.91 合计 863，716.68 35，286，280.54 （2）具体情况列示如下： 项目 取得方式 原始价值 累计摊销额 大楼本部土地使用权 购买 11,317,138.20 1,430,679.52 黄泥磅土地使用权 购买 808,693.14 159,710.66 电子大厦商誉 购买 9,185,810.60 5,052,195.80 电子大厦土地使用权 购买 21,740,600.00 2,391,465.99 双桥商场土地使用权 购买 800,000.00 82,648.00 电脑软件 购买 529,151.28 138,123.37 合计 44,381,393.22 9,254,823.34 项目 剩余摊销年限 大楼本部土地使用权 41年9个月 黄泥磅土地使用权 41年9个月 电子大厦商誉 4年6个月 电子大厦土地使用权 44年6个月 双桥商场土地使用权 44年10个月 电脑软件 合计 （3）报告期内无应提取减值准备情况 13、长期待摊费用 项 目 原始发生额 期初数 本期增加额 本期摊销额 租赁费 32,319,520.00 20,277,739.76 1,290,000.00 装修费 80,274,017.30 51,438,362.56 2,540,877.27 9,916,078.36 物管费 1,100,000.00 880,000.00 55,000.00 合计 113,693,537.30 72,596,102.32 2,540,877.27 1 1,261,078.36 项 目 累计摊销额 期末数 租赁费 13,331,780.24 18,987,739.76 装修费 36,210,855.83 44,063,161.47 物管费 275,000.00 825,000.00 合计 49,817,636.07 63,875,901.23 14、短期借款 （1）明细列示如下： 项目 期初数 期末数 信用借款 75,000,000.00 75,000,000.00 合 计 75,000,000.00 75,000,000.00 15、应付票据 种类 期初数 期末数 商业承兑汇票 104,590,040.00 39,498,192.00 银行承兑汇票 146,700,000.00 154,600,000.00 合计 251,290,040.00 194,098,192.00 16、应付款项 （1）应付账款 a、账龄超过三年的应付帐款共计71,546.56元，主要是零星往来单位挂账。 b、无欠持本公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的款项。 （2）预收账款 a、账龄超过一年的预收账款共计3,596,068.67，主要系酒店预收的消费款。 b、无欠持本公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的款项。 （3）其他应付款 a、账龄超过三年的大额其他应付款列示如下： 单位名称 金额 未付原因 中贸联公司 1,710,000.00 暂存款 b、无欠持本公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的款项。 17、应付工资 项目 期初数 期末数 属于未付性质 452,502.66 776.368.31 属于工效挂钩 38,251,303.50 37,709,313.77 合计 38,703,806.16 38,485,682.08 年初数38,703,806.16和上年审定数38,690,839.09的差异为12,967.07,系下属子公司调整补提上年奖金所致。 18、应付股利 投资者 期初数 期末数 国家股股东 28,625,885.20 28,625,885.20 其中：重庆华贸国有资产经营有限公司 28,625,885.20 28,625,885.20 国有股股东 5,202,000.00 5,202,000.00 其中：重庆路桥股份有限公司 5,202,000.00 5,202,000.00 法人股股东 17,889,551.54 17,160,031.54 其中：重庆路桥股份有限公司 51,000.00 51,000.00 重庆农行渝中支行 510,000.00 510,000.00 重庆建行渝中支行 952,000.00 510,000.00 重庆市银桥贸易服务公司 510,000.00 510,000.00 社会公众股东 7,650,000.58 7,650,000.58 少数股东 91,478.76 936,828.38 其中：重庆重百九龙百货公司 91,478.76 931,312.05 重庆百货大楼股份有限公司双桥商场 5,516.33 合计 59,458,916.08 59,574,745.70 19、应交税金 税 种 期初数 期末数 执行税率(%) 所得税 2,531,206.61 1,093,378.18 15 增值税 6,827,523.16 7,588,114.05 17、13 消费税 124,166.82 526,299.70 5 营业税 776,426.45 363,370.24 3、5 个人所得税 139,229.97 34,057.85 城建税 1,071,393.19 962,092.26 7 房产税 488,850.73 480,514.44 1.2 合 计 11,958,796.93 11,047,826.72 年初数11,958,796.93和上年审定数11,760,225.22的差异为198,571.71,系公司2002年度税费汇算调整影响。 20、其他未交款 项目 期初数 期末数 计缴标准 交通重点建设费 710,965.81 679,173.96 应交流转税 附加 教育费附加 416,123.24 398,884.62 应交流转税 其他 3,481.50 1,421,701.19 合计 1,130,570.55 2,499,759.77 21、一年内到期的长期负债 （1）分项列示如下： 项目 期初数 期末数 长期借款 10,910,000.00 10,910,000.00 合 计 10,910,000.00 10,910,000.00 （2）一年内到期的长期借款列示如下： 借款条件 期初数 期末数 备注 信用借款 9,030,000.00 9,030,000.00 注1 抵押借款 1,880,000.00 1,880,000.00 注2 合计 10,910,000.00 10,910,000.00 注1：公司于1997年兼并重庆电子器材公司，根据公司与银行签订的债权债务转移协议，公司将于2003年11月归还中国工商银行重庆渝中支行903万元，2003年12月10日归还中国建设银行重庆渝中支行长期借款188万元。 注2：系向中国建设银行重庆渝中支行借款，根据重庆市第一中级人民法院的民事判决书以及对重庆房地产交易所发出的协助执行通知书（93重经2调执字第4－1号），公司兼并的重庆电子器材公司位于的渝中区中山三路86号第4、8层的房屋在处置权上已被查封，不得办理出让、转卖、过户等手续，直到公司将借款偿付完毕，但电子器材公司仍可继续使用。公司每年归还建行借款188万元。 22、长期借款 借款条件 期初数 期末数 备注 信用借款 抵押借款 1,880,000.00 1,880,000.00 注1 小计 1,880,000.00 1,880,000.00 注1：详见21-(2)注2。 23、少数股东权益 少数股东名称 期初数 期末数 重庆市杨家坪百货公司 15,875,561.72 15,757,398.74 重庆市九龙坡网点办 5,420,923.51 5,380,575.18 朱光浩 15,606.45 9,485.26 电子器材有限公司21名自然人 622,597.62 619,218.38 合计 21,934,689.30 21,766,677.56 24、股本 股本变动情况列示如下： 本期增加 本期 项目 期初数 减少 公积金 送股 配送 增发 其他 转股 一、未上市流通股 153,000,000.00 1、发起人股份 71,400,000.00 其中：国家持有股份 71,400,000.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 81,600,000.00 其中：境内法人持股 81,600,000.00 境外法人持股 3、内部职工股 4、其他 二、已上市流通股份 51,000,000.00 1、境内上市晋通股 51,000,000.00 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 三、股份总数 204,000,000.00 项目 期末数 一、未上市流通股 153,000,000.00 1、发起人股份 71,400,000.00 其中：国家持有股份 71,400,000.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 81,600,000.00 其中：境内法人持股 81,600,000.00 境外法人持股 3、内部职工股 4、其他 二、已上市流通股份 51,000,000.00 1、境内上市晋通股 51,000,000.00 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 三、股份总数 204,000,000.00 25.资本公积 资本公积变化情况列示如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 50,079,142.57 50,079,142.57 其他资本公积 43,009,606.92 43,009,606.92 股权投资准备 48,300.00 48,300.00 合计 93,137,049.49 93,137,049.49 26、盈余公积 本期盈余公积变化情况列示如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 77,775,922.82 77,775,922.82 公益金 30,242,066.27 30,242,066.27 合计 108,017,989.09 108,017,989.09 27、未分配利润 未分配利润变动情况列示如下： 利润分配 项目 报告期 上年同期 比例(%) 年初未分配利润 51,541,398.37 24,878,273.87 加：本年净利润 35,857,873.52 33,855,821.28 其他转入 减：提取法定盈余公积 10 提取法定公益金 5 提取任意盈余公积 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本(或股本)的普通股股利 期末未分配利润 87,399,271.89 58,734,095.15 2002年度审定期末未分配利润为51，751，142.44元，与本期调整后年初未分配利润51，541，398.37元的差异为209，744.07元，差异主要系2003年度公司所得税汇算，追溯至2002年所致。 28、主营业务收入和主营业务成本 业务种类 报告期 主营业务收入 主营业务成本 百货零售、批发 1,381,213,639.89 1,184,914,946.48 酒店业 7,637,420.49 1,302,880.82 合计 1,388,851,060.38 1,186,217,827.30 业务种类 上年同期 主营业务收入 主营业务成本 百货零售、批发 1,352,970,176.55 1,175,114,356.16 酒店业 9,003,499.71 1,769,618.12 合计 1,361,973,676.26 1,176,883,974.28 29、主营业务税金及附加 项目 报告期 营业税 1,240,838.64 城建税 2,396,662.63 消费税 2,020,175.24 教育费附加 1,052,168.22 交通重点建设费附加 1,648,543.69 合计 8,358,388.42 30、其他业务利润 报告期 项目 上年同期 收入 成本 利润 储运收入 4,481,744.04 3,978,995.28 502,748.76 767,691.75 租赁收入 3,980,445.76 662,777.28 3,317,668.48 1,718,801.02 其他 1,843,636.06 643,285.94 1,200,350.12 1,952,319.31 合计 10,305,825.86 5,285,058.50 5,020,767.36 4,438,812.08 31、财务费用 项 目 报告期 上年同期 利息支出 2,704,765.22 2,708,296.05 减: 利息收入 1,124,915.64 1,298,085.22 手续费支出 2,902,164.43 2,879,317.48 合 计 4,482,014.01 4,289,528.31 32、投资收益 投资收益明细列示如下： 项 目 报告期 上年同期 股票投资收益 190,039.47 年末调整的被投资公司购买日后净利润 -6,166.16 股权投资转让收益 300,000.00 计提或转回的长期投资减值准备 200,000.00 计提或转回的短期投资跌价准备 166,419.00 合 计 -6,166.16 856,458.47 33、补贴收入 项 目 本期数 收入的来源和依据 批准文件及时效 财政补助 173，820.61 财政补贴 合川府办财（2003）10号 财政补助 118,221.75 财 政补 贴 铜政办{2001}65号 合 计 292,042.36 项 目 批准机关 财政补助 重庆市合川财政局 财政补助 重庆市铜粱县人民政府 合 计 34、支付或收到的其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金 （1）本期收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项目 金额 储运收入 4,481,744.03 租赁收入 3,980,445.76 （2）本期支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项目 金额 水电费 14,084,755.04 业务宣传费 4,578,367.27 运杂费 2,487,934.79 租赁费 12,600,617.90 退离休支出 2,259,498.56 Ⅵ母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、应收款项 （1）应收账款 a．账龄分析及坏账准备列示如下： 期末数 账龄 金额比 例(%) 坏账准备 1年以内 1,937,159.11 68.46 58,078.60 1-2年 150,510.00 5.32 15,051.00 2-3年 741,904.28 26.22 222,571.28 3-4年 4-5年 5年以上 合计 2,829,573.39 100 295,700.88 期初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 2,927,095.84 65.06 90,523.62 1-2年 972,212.42 34.94 97,221.24 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合计 3,899,308.26 100.00 187,744.86 b.欠款金额前五名项目的总欠款金额为1,367,302.59元，占应收账款总额48.32%。 c.无持本公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的欠款。 （2）其他应收款 a．账龄分析及坏账准备列示如下： 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 (%) 1年以内 44,178,712.98 73.44 296,009.48 1—2年 673,608.01 1.12 67,360.80 2—3年 884,145.29 1.47 265,243.59 3—4年 8,739,200.97 14.53 7,119,600.49 4—5年 21,352.78 0.03 17,082.22 5年以上 5,662,597.86 9.41 5,662,597.86 合计 60,159,617.89 100.00 13,427,894.44 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 (%) 1年以内 33,261,905.95 65.16 152,486.50 1—2年 2,920,642.08 5.72 292,064.21 2—3年 1,356,411.14 2.66 406,923.34 3—4年 7,827,274.00 15.33 6,663,637.00 4—5年 21,352.78 0.04 17,082.22 5年以上 5,662,597.86 11.09 5,662,597.86 合计 51,050,183.81 100.00 13,194,791.13 b．欠款金额前五名项目的总欠款金额为34,876,386.46元，占其他应收款总额57.97%。 c.金额较大的其他应收款项目列示如下： 项目 期末数 性质或内容 重庆江北区重百江北商场 10,976,092.25 代垫款项 重庆元征物业发展有限公司 7,800,000.00 产权转让款 重庆百货大楼股分有限公司永川商场 5,338,174.11 代垫款项 重庆百货大楼股分有限公司万州商场 5,758,790.10 代垫款项 重庆嘉德房地产开发有限公司 5,003,330.00 返还购房款 d．无持本公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的欠款。 (3)坏账准备计提特别情况说明如下： 本期全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的： 公司应收重庆元征物业发展公司路权转让款780万元，帐龄为3－4年，2001年按原应收金额的70%即665万元计提准备，考虑到收回难度较大，本期仍按665万元计提坏账准备。 公司应收重庆嘉德房地产开发有限公司返还购房款5,003,330.00元，账龄5年以上，虽公司已胜诉，但回收难度较大，上期已按100%计提准备，本期仍按100％计提坏账准备。 2、长期股权投资 （1）分项列示如下： 项 目 期末数 投资金额 减值准备 对子公司投资 132,568,913.27 其他股权投资 10,748,000.00 1,850,000.00 合 计 143,316,913.27 1,850,000.00 项 目 期初数 投资金额 减值准备 对子公司投资 155,313,006.91 其他股权投资 10,748,000.00 1,850,000.00 合 计 166,061,006.91 1,850,000.00 （2）除长期股票投资外的其他长期股权投资明细列示如下： 占被投资单位注册资本 被投资单位名称 投资起止日期 比例(%) 重庆新东方服饰 1998.7－2003.7 40 有限公司 吉川汽车修理厂 1998.10-2008.9 30 重庆重百食品开 30.5 发有限公司 中贸联公司 3.9 上海华联商厦 0.093 成都电热器厂 0.99 常州自行车厂 0.98 重庆登康口腔护 2.51 理股份有限公司 重庆百货大楼股 份有限公司北碚 100 商场 重庆江北区重百 100 江北商场 重庆重百九龙百 56 货有限公司 重百大楼百佳艺 100 术广告公司 重庆百货大楼劳 100 动保护用品公司 重庆百货大楼股 份有限公司沙坪 100 商场 重庆百货大楼股 份有限公司永川 100 商场 重庆百货大楼股 份有限公司万州 100 商场 重庆百货大楼股 份有限公司双桥 98 商场 重庆重百南丰商 100 场有限公司 重庆电子器材有 70 限公司 重庆百货大楼股 份有限公司长寿 100 商场 重庆百货大楼股 份有限公司璧山 100 商场 重庆百货大楼股 份有限公司合川 100 商场 重庆百货大楼股 份有限公司铜梁 100 商场 合计 投资金额 备注 被投资单位名称 400,000.00 成本法 重庆新东方服饰 有限公司 600,000.00 成本法 吉川汽车修理厂 1,220,000.00 成本法 重庆重百食品开 发有限公司 3,000,000.00 中贸联公司 928,000.00 上海华联商厦 500,000.00 成都电热器厂 100,000.00 常州自行车厂 4,000,000.00 重庆登康口腔护 理股份有限公司 重庆百货大楼股 11,877,588.24 权益法 份有限公司北碚 商场 12,899,654.74 权益法 重庆江北区重百 江北商场 26,902,875.89 权益法 重庆重百九龙百 货有限公司 1,470,489.28 权益法 重百大楼百佳艺 术广告公司 1,198,614.22 权益法 重庆百货大楼劳 动保护用品公司 重庆百货大楼股 41,039,462.94 权益法 份有限公司沙坪 商场 重庆百货大楼股 4,108,267.69 权益法 份有限公司永川 商场 重庆百货大楼股 1,214,520.80 权益法 份有限公司万州 商场 重庆百货大楼股 464,778.07 权益法 份有限公司双桥 商场 6,410,196.39 权益法 重庆重百南丰商 场有限公司 1,444,842.90 权益法 重庆电子器材有 限公司 重庆百货大楼股 6,308,092.58 权益法 份有限公司长寿 商场 重庆百货大楼股 5,418,909.12 权益法 份有限公司璧山 商场 重庆百货大楼股 6,221,527.81 权益法 份有限公司合川 商场 重庆百货大楼股 5,589,092.60 权益法 份有限公司铜梁 商场 143,316,913.27 合计 （3）除长期股票投资外的其他长期股权投资减值准备列示如下： 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期转回 中贸联公司 1,800,000.00 常州自行车厂 50,000.00 合计 1,850,000.00 被投资单位名称 期末数 计提的原因 中贸联公司 1,800,000.00 多年未分红 常州自行车厂 50,000.00 多年未分红 合计 1,850,000.00 (4)按权益法核算的长期股权投资列示如下： 追加投 本期被投资单位权 被投资单位名称 初始投资额 资额 益增减额 重庆百货大楼股份 8,000,000.00 3,877,588.24 有限公司北碚商场 重庆江北区重百江 10,000,000.00 2,851,354.74 北商场 重庆重百九龙百货 23,000,000.00 1,271,875.44 有限公司 重百大楼百佳艺术 1,500,000.00 569,267.34 广告公司 重庆百货大楼劳动 1,000,000.00 198,614.22 保护用品公司 30,000,000.00 11,039,462.94 重百大楼沙坪商场 重庆百货大楼股份 6,000,000.00 1,395,171.42 有限公司永川商场 重庆百货大楼股份 6,000,000.00 -3,118,628.51 有限公司万州商场 重庆百货大楼股份 490,000.00 -29,638.17 -双桥商场 重庆百货大楼股份 5,000,000.00 1,410,196.39 -南丰商场 重庆电子器材有限 1,400,000.00 36,933.72 公司 重庆百货大楼股份 5,000,000.00 1,308,092.58 有限公司长寿商场 重庆百货大楼股份 5,000,000.00 418,909.12 有限公司璧山商场 重庆百货大楼股份 5,000,000.00 1,221,527.81 有限公司合川商场 重庆百货大楼股份 5,000,000.00 5,589,092.60 有限公司铜梁商场 合计 112,390,000.00 - 28,039,819.88 本期分得的现金红 被投资单位名称 累计增减额 利额 重庆百货大楼股份 7,809,867.99 3,877,588.24 有限公司北碚商场 重庆江北区重百江 7,094,773.97 2,899,654.74 北商场 重庆重百九龙百货 1,473,617.11 3,902,875.89 有限公司 重百大楼百佳艺术 - -29,510.72 广告公司 重庆百货大楼劳动 336,980.85 198,614.22 保护用品公司 23,982,653.09 11,039,462.94 重百大楼沙坪商场 重庆百货大楼股份 -1,891,732.31 有限公司永川商场 重庆百货大楼股份 -4,785,479.20 有限公司万州商场 重庆百货大楼股份 270,299.97 -25,221.93 -双桥商场 重庆百货大楼股份 425,823.07 1,410,196.39 -南丰商场 重庆电子器材有限 44,818.61 44,842.90 公司 重庆百货大楼股份 2,059,941.40 1,308,092.58 有限公司长寿商场 重庆百货大楼股份 473,336.45 418,909.12 有限公司璧山商场 重庆百货大楼股份 6,811,801.01 1,221,527.81 有限公司合川商场 重庆百货大楼股份 5,589,092.60 有限公司铜梁商场 合计 50,783,913.52 20,178,913.27 3、长期债权投资 （1）分类列示如下： 项目 期初数 期末数 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 长期债券投资 307.63 307.63 合计 307.63 307.63 （2）长期债券投资明细列示如下： 年利 初始投 到期 本期利 累计应收或 债券种类 面值 率 资成本 日 息 已收利息 电力债券 307.63 307.63 合计 307.63 307.63 债券种类 期末余额 电力债券 307.63 合计 307.63 （3）报告期内无应对长期债券投资提取减值准备情况。 4、主营业务收入和主营业务成本 业务种类 报告期 主营业务收入 主营业务成本 百货零售、批发 807,378,891.48 733,295,374.14 酒店业 7,637,420.49 1,302,880.82 合计 815,016,311.97 734,598,254.96 业务种类 上年同期 主营业务收入 主营业务成本 百货零售、批发 765,140,678.71 695,906,389.09 酒店业 9,003,499.71 1,769,618.12 合计 774,144,178.42 697,676,007.21 5、投资收益 （1）投资收益明细列示如下： 项目 报告期 上年同期 股票投资收益 190,039.47 被投资公司购买日后净利润增减金额 22,814,705.90 22,226,141.77 股权投资转让收益 300,000.00 计提或转回的长期投资减值准备 200,000.00 计提或转回的短期投资跌价准备 166,419.00 合计 22,814,705.90 23,082,600.24 （3）本期投资收益汇回不存在重大限制。 Ⅶ报告期内无子公司与母公司会计政策不一致的情况。 Ⅷ关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方及交易 (1)存在控制关系的关联方（金额单位：万元） 关联方名称 注册地点 注册资 主营业务 本 重百大楼北碚商场 重庆市北碚区中山 800 商业批发零售 路 66号 重庆江北区重百江北重 庆市江北区渝北 1000 商业批发零售 商场 三 村1号 重庆重百九龙百货有重 庆市杨家坪正街 4107 商业批发零售 限公司 2 0号 重百大楼百佳艺术广重 庆市中区民权路2 150 广告设计制作服务 告公司 号 12楼 重庆百货大楼劳动保重 庆市渝中区西来 100 劳动用品及用具批发 护用品公司 寺 36号 零售 重百大楼沙坪商场 重 庆市沙坪坝区小 3000 商业批发零售 新 街83--18号 重庆百货大楼股份公双 桥区双龙西路8号 50 各类商品零售兼批发 司双桥商场 重庆百货大楼股份公重 庆南坪惠工路1号 500 各类商品零售兼批发 司南丰商场 重庆电子器材有限公渝 中区中山三路86 200 电子元器件、仪器仪控 司 号 表销售 重庆百货大楼股份有长 寿县凤城镇向阳 500 百货批发及零售 限公司长寿商场 街 74号 重庆百货大楼股份有璧 山县璧城镇文星 500 百货批发及零售 限公司璧山商场 路 55-3号 重庆百货大楼股份有永 川市广场街光华 600 百货批发及零售 限公司永川商场 大 厦1号 重庆百货大楼股份有万 州区高笋塘2号 600 百货批发及零售 限公司万州商场 重庆百货大楼股份有合 川市合办处苏家 500 百货批发及零售 限公司合川商场 街 38号 重庆百货大楼股份有铜 梁县巴川镇解放 500 百货批发及零售 限公司铜梁商场 路 165号 重庆渝荣建筑安装工渝 中区体育路78-6 300 建材销售及消防设备 程有限公司 号 安装等 关联方名称 与本企业关经 济性质 法定代表人 系 重百大楼北碚商场 子公司 独资 范利先 路 重庆江北区重百江北重 子公司 独资 钟世蓉 商场 三 重庆重百九龙百货有重 控股子公司 有 限责任 夏作人 限公司 2 公司 重百大楼百佳艺术广重 子公司 独资 刘嗣民 告公司 号 重庆百货大楼劳动保重 子公司 独资 李运杨 护用品公司 寺 重百大楼沙坪商场 重 子公司 独资 杨锋 新 重庆百货大楼股份公双 控股子公司 有 限责任 朱光浩 司双桥商场 公司 重庆百货大楼股份公重 子公司 独资 赵济 司南丰商场 重庆电子器材有限公渝 股子公司 有限责任 张潮生 司 号 公司 重庆百货大楼股份有长 子公司 独资 罗永钊 限公司长寿商场 街 重庆百货大楼股份有璧 子公司 独资 杨厚全 限公司璧山商场 路 重庆百货大楼股份有永 子公司 独资 刘绪文 限公司永川商场 大 重庆百货大楼股份有万 子公司 独资 魏曼 限公司万州商场 重庆百货大楼股份有合 子公司 独资 易昕 限公司合川商场 街 重庆百货大楼股份有铜 子公司 独资 易昕 限公司铜梁商场 路 重庆渝荣建筑安装工渝 孙公司 有限责任 张潮生 程有限公司 号 公司 (2)存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元） 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 重百大楼北碚商场 800 重庆江北区重百江北商场 1000 重庆重百九龙百货有限公司 4107 重百大楼百佳艺术广告公司 150 重庆百货大楼劳动保护用品公司 100 重百大楼沙坪商场 3000 重庆百货大楼股份-双桥商场 50 重庆百货大楼股份-南丰商场 500 重庆电子器材有限公司 200 重庆百货大楼股份有限公司长寿商场 500 重庆百货大楼股份有限公司壁山商场 500 重庆百货大楼股份有限公司永川商场 600 重庆百货大楼股份有限公司万州商场 600 重庆百货大楼股份有限公司合川商场 1000 500 重庆百货大楼股份有限公司铜梁商场 500 重庆渝荣建筑安装工程有限公司 300 关联方名称 期末数 重百大楼北碚商场 800 重庆江北区重百江北商场 1000 重庆重百九龙百货有限公司 4107 重百大楼百佳艺术广告公司 150 重庆百货大楼劳动保护用品公司 100 重百大楼沙坪商场 3000 重庆百货大楼股份-双桥商场 50 重庆百货大楼股份-南丰商场 500 重庆电子器材有限公司 200 重庆百货大楼股份有限公司长寿商场 500 重庆百货大楼股份有限公司壁山商场 500 重庆百货大楼股份有限公司永川商场 600 重庆百货大楼股份有限公司万州商场 600 重庆百货大楼股份有限公司合川商场 500 重庆百货大楼股份有限公司铜梁商场 500 重庆渝荣建筑安装工程有限公司 300 (3)存在控制关系的关联方所持股份的变动(金额单位:万元) 关联方名称 期初数 本期增加 金额 比例(%) 重百大楼北碚商场 800 100 重庆江北区重百江北商场 1000 100 重庆重百九龙百货有限公司 2300 56 重百大楼百佳艺术广告公司 150 100 重庆百货大楼劳动保护用品公司 100 100 重百大楼沙坪商场 3000 100 重庆百货大楼股份公司双桥商场 49 98 重庆百货大楼股份公司南丰商场 500 100 重庆电子器材有限公司 140 70 重庆百货大楼股份有限公司长寿商场 500 100 重庆百货大楼股份有限公司璧山商场 500 100 重庆百货大楼股份有限公司永川商场 600 100 重庆百货大楼股份有限公司万州 600 100 重庆百货大楼股份有限公司合川商场 1000 100 重庆百货大楼股份有限公司铜梁商场 500 100 重庆渝荣建筑安装工程有限公司 300 90 关联方名称 本期减少 期末数 金额 比例(%) 重百大楼北碚商场 800 100 重庆江北区重百江北商场 1000 100 重庆重百九龙百货有限公司 2300 56 重百大楼百佳艺术广告公司 150 100 重庆百货大楼劳动保护用品公司 100 100 重百大楼沙坪商场 3000 100 重庆百货大楼股份公司双桥商场 49 98 重庆百货大楼股份公司南丰商场 500 100 重庆电子器材有限公司 140 70 重庆百货大楼股份有限公司长寿商场 500 100 重庆百货大楼股份有限公司璧山商场 500 100 重庆百货大楼股份有限公司永川商场 600 100 重庆百货大楼股份有限公司万州 600 100 重庆百货大楼股份有限公司合川商场 500 500 100 重庆百货大楼股份有限公司铜梁商场 500 100 重庆渝荣建筑安装工程有限公司 300 90 （4）存在控制关系的重大关联往来及交易已经合并抵消，无其他关联往来及交易。 2、不存在控制关系的关联方及交易 不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 重庆市吉川汽车修理厂 参股公司 重庆新东方服饰有限公司 参股公司 重庆重百食品开发有限公司 参股公司 重庆登康口腔护理用品股份有限公司 参股公司，法定代表人为本公司董事 重庆华贸国有资产经营有限公司 股东 重庆路桥股份有限公司 股东 （2）不存在控制关系的关联方交易： 采购商品或接受劳务 关联方名称 报告期 备注 重庆市吉川汽车修理厂 407,842.77 汽车修理 重庆新东方服饰有限公司 3,979,860.91 购进服饰 重庆登康口腔护理用品股份有限公司 2,361,414.22 购进商品 重百食品开发有限公司 2,702,077.03 购进商品 Ⅸ或有事项 公司为重庆大正商场（集团）有限公司提供1000万元贷款担保，担保期限为2003年1月14日－2003年10月14日。公司租用大正商场房屋组建重百临江商场进行经营，每年租金1250万元，此担保能够促进大正商场加强对公司经营环境的整治，提高经营效益。重庆大正商场（集团）有限公司以其2003年度应收取公司经营场所租金向公司提供反担保。 除上述事项之外，截止2003年6月30日，公司无其他需披露的重大或有事项。 Ⅹ承诺事项 截止2003年6月30日，本公司没有需要披露的重大承诺事项。 Ⅺ资产负债表日后事项 2002年度公司为退休职工和在职员工支付补充养老金4,492,114.80元，并在国家应付股红利中列支。2003年7月公司依据“渝财复（2003）362”号文件精神，将补充养老金从国有股红利中冲回，改在应付工资中列支。 Ⅻ其他重要事项 截止2003年6月30日本公司没有需要披露的其他重大事项。 八、备查文件 (一) 载有董事长签名的半年度报告文本； (二) 载有单位负责人龚小力、主管会计工作的负责人和会计机构负责人张邕签名并盖章的财务报告文本； (三) 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； (四) 公司章程文本。 资产负债表 编制单位：重庆百货大楼股份有限公司 2003年6月30日 单位：元 资 产 行次 2002年12月31日 流动资产： 货币资金 1 78,749,954.74 短期投资 2 15,679,280.84 应收票据 3 应收股利 4 应收利息 5 应收账款 6 3,711,563.40 其他应收款 7 37,855,392.68 预付账款 8 199,322,360.62 应收补贴款 9 存货 10 161,023,579.47 待摊费用 11 一年内到期的长期债权投资 12 其他流动资产 13 流动资产合计 14 496,342,131.75 长期投资： 长期股权投资 15 164,436,120.89 其中：合并价差 16 长期债权投资 17 307.63 长期投资合计 18 164,436,428.52 固定资产： 固定资产原价 19 600,790,463.61 减：累计折旧 20 76,761,044.59 固定资产净值 21 524,029,419.02 减：固定资产减值准备 22 1,332,075.07 固定资产净额 23 522,697,343.95 工程物资 24 在建工程 25 59,599,383.22 固定资产清理 26 固定资产合计 27 582,296,727.17 无形资产及其他资产： 无形资产 28 35,730,007.73 长期待摊费用 29 44,511,162.36 其他长期资产 30 无形资产及其他资产合计 31 80,241,170.09 递延税项： 递延税款借项 32 资产总计 33 1,323,316,457.53 资 产 2003年6月30日 流动资产： 货币资金 69,703,680.91 短期投资 15,679,280.84 应收票据 100,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 2,533,872.51 其他应收款 46,731,723.45 预付账款 243,399,132.62 应收补贴款 存货 186,662,979.88 待摊费用 136,385.49 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 564,947,055.70 长期投资： 长期股权投资 141,466,913.27 其中：合并价差 长期债权投资 307.63 长期投资合计 141,467,220.90 固定资产： 固定资产原价 602,395,540.98 减：累计折旧 88,610,418.06 固定资产净值 513,785,122.92 减：固定资产减值准备 1,310,794.72 固定资产净额 512,474,328.20 工程物资 在建工程 86,033,005.01 固定资产清理 固定资产合计 598,507,333.21 无形资产及其他资产： 无形资产 34,931,058.16 长期待摊费用 40,193,169.18 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 75,124,227.34 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,380,045,837.15 负债和股东权益 行次 2002年12月31日 流动负债： 短期借款 1 75,000,000.00 应付票据 2 251,290,040.00 应付账款 3 60,917,893.40 预收账款 4 98,333,362.63 应付工资 5 29,060,396.43 应付福利费 6 4,064,173.61 应付股利 7 59,367,437.32 应交税金 8 1,867,723.65 其他应交款 9 583,220.91 其他应付款 10 273,008,198.18 预提费用 11 预计负债 12 一年内到期的长期负债 13 10,910,000.00 其他流动负债 14 15 流动负债合计 16 864,402,446.13 长期负债： 长期借款 17 1,880,000.00 应付债券 18 长期应付款 19 专项应付款 20 其他长期负债 21 长期负债合计 22 1,880,000.00 递延税项： 递延税款贷项 23 负债合计 24 866,282,446.13 少数股东权益 25 股东权益： 股 本 26 204,000,000.00 资本公积 27 93,137,049.49 盈余公积 28 105,431,000.03 其中：法定公益金 29 29,381,989.76 未分配利润 30 54,465,961.88 外币报表折算差额 31 股东权益合计 32 457,034,011.40 负债和股东权益总计 33 1,323,316,457.53 负债和股东权益 2003年6月30日 流动负债： 短期借款 75,000,000.00 应付票据 194,098,192.00 应付账款 136,846,752.20 预收账款 79,647,391.33 应付工资 29,378,220.71 应付福利费 5,598,668.44 应付股利 58,637,917.32 应交税金 -1,132,319.17 其他应交款 1,376,994.81 其他应付款 295,249,709.04 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 10,910,000.00 其他流动负债 流动负债合计 885,611,526.68 长期负债： 长期借款 1,880,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 1,880,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 887,491,526.68 少数股东权益 股东权益： 股 本 204,000,000.00 资本公积 93,137,049.49 盈余公积 105,431,000.03 其中：法定公益金 29,381,989.76 未分配利润 89,986,260.95 外币报表折算差额 股东权益合计 492,554,310.47 负债和股东权益总计 1,380,045,837.15 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 合并资产负债表 编制单位：重庆百货大楼股份有限公司 2003年6月30日 单位：元 资 产 行次 2002年12月31日 流动资产： 货币资金 1 101,996,360.64 短期投资 2 15,679,280.84 应收票据 3 203,298.00 应收股利 4 应收利息 5 应收账款 6 4,471,173.91 其他应收款 7 15,034,371.52 预付账款 8 204,662,135.87 应收补贴款 9 存货 10 184,885,211.31 待摊费用 11 1,237,899.11 一年内到期的长期债权投资 12 其他流动资产 13 流动资产合计 14 528,169,731.20 长期投资： 长期股权投资 15 11,604,197.00 其中：合并价差 16 长期债权投资 17 307.63 长期投资合计 18 11,604,504.63 固定资产： 固定资产原价 19 698,570,746.22 减：累计折旧 20 104,843,995.13 固定资产净值 21 593,726,751.09 减：固定资产减值准备 22 1,332,075.07 固定资产净额 23 592,394,676.02 工程物资 24 在建工程 25 59,766,109.72 固定资产清理 26 固定资产合计 27 652,160,785.74 无形资产及其他资产： 无形资产 28 35,980,035.42 长期待摊费用 29 72,596,102.32 其他长期资产 30 无形资产及其他资产合计 31 108,576,137.74 递延税项： 递延税款借项 32 资产总计 33 1,300,511,159.31 资 产 2003年6月30日 流动资产： 货币资金 121,020,485.86 短期投资 15,679,280.84 应收票据 243,871.00 应收股利 应收利息 应收账款 4,314,753.38 其他应收款 21,746,662.18 预付账款 248,119,905.32 应收补贴款 存货 170,681,072.41 待摊费用 1,217,734.45 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 -106,031.02 流动资产合计 582,917,734.42 长期投资： 长期股权投资 11,598,030.84 其中：合并价差 长期债权投资 307.63 长期投资合计 11,598,338.47 固定资产： 固定资产原价 701,821,818.55 减：累计折旧 120,711,002.16 固定资产净值 581,110,816.39 减：固定资产减值准备 1,310,794.72 固定资产净额 579,800,021.67 工程物资 在建工程 88,153,298.49 固定资产清理 固定资产合计 667,953,320.16 无形资产及其他资产： 无形资产 35,286,280.54 长期待摊费用 63,875,901.23 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 99,162,181.77 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,361,631,574.82 负债和股东权益 行次 2002年12月31日 流动负债： 短期借款 1 75,000,000.00 应付票据 2 251,290,040.00 应付账款 3 159,798,775.40 预收账款 4 77,498,145.13 应付工资 5 38,703,806.16 应付福利费 6 20,364,315.26 应付股利 7 59,458,916.08 应交税金 8 11,958,796.93 其他应交款 9 1,130,570.55 其他应付款 10 113,886,667.55 预提费用 11 预计负债 12 一年内到期的长期负债 13 10,910,000.00 其他流动负债 14 15 流动负债合计 16 820,000,033.06 长期负债： 长期借款 17 1,880,000.00 应付债券 18 长期应付款 19 专项应付款 20 其他长期负债 21 长期负债合计 22 1,880,000.00 递延税项： 递延税款贷项 23 负债合计 24 821,880,033.06 少数股东权益 25 21,934,689.30 股东权益： 股 本 26 204,000,000.00 资本公积 27 93,137,049.49 盈余公积 28 108,017,989.09 其中：法定公益金 29 30,242,066.27 未分配利润 30 51,541,398.37 外币报表折算差额 31 股东权益合计 32 456,696,436.95 负债和股东权益总计 33 1,300,511,159.31 负债和股东权益 2003年6月30日 流动负债： 短期借款 75,000,000.00 应付票据 194,098,192.00 应付账款 233,065,674.90 预收账款 76,847,692.86 应付工资 38,485,682.08 应付福利费 23,094,684.56 应付股利 59,574,745.70 应交税金 11,047,826.72 其他应交款 2,499,759.77 其他应付款 120,806,328.20 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 10,910,000.00 其他流动负债 流动负债合计 845,430,586.79 长期负债： 长期借款 1,880,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 1,880,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 847,310,586.79 少数股东权益 21,766,677.56 股东权益： 股 本 204,000,000.00 资本公积 93,137,049.49 盈余公积 108,017,989.09 其中：法定公益金 30,242,066.26 未分配利润 87,399,271.89 外币报表折算差额 股东权益合计 492,554,310.47 负债和股东权益总计 1,361,631,574.82 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 利润及利润分配表 编制单位：重庆百货大楼股份有限公司 2003年1-6月 单位：元 项 目 行次 2003年1-6月 一、主营业务收入 1 815,016,311.97 减：主营业务成本 2 734,598,254.96 主营业务税金及附加 3 3,188,495.22 二、主营业务利润 4 77,229,561.79 加：其他业务利润 5 3,737,374.36 减：营业费用 6 33,267,536.65 管理费用 7 29,661,819.24 财务费用 8 3,090,083.03 三、营业利润 9 14,947,497.23 加：投资收益 10 22,814,705.90 补贴收入 11 营业外收入 12 50,172.50 减：营业外支出 13 68,079.00 四、利润总额 14 37,744,296.63 减：所得税 15 2,223,997.56 少数股东损益 16 五、净利润 17 35,520,299.07 加：年初未分配利润 18 54,465,961.88 其他转入 19 六、可供分配的利润 20 89,986,260.95 减：提取法定盈余公积 21 提取法定公益金 22 七、可供投资者分配的利润 23 89,986,260.95 减：应付优先股股利 24 提取任意盈余公积 25 应付普通股股利 26 转作股本的普通股股利 27 八、未分配利润 28 89,986,260.95 项 目 2002年1-6月 一、主营业务收入 774,144,178.42 减：主营业务成本 697,676,007.21 主营业务税金及附加 2,972,567.59 二、主营业务利润 73,495,603.62 加：其他业务利润 3,642,913.98 减：营业费用 34,205,170.40 管理费用 27,430,679.02 财务费用 2,832,923.51 三、营业利润 12,669,744.67 加：投资收益 23,082,600.24 补贴收入 营业外收入 81,465.06 减：营业外支出 -74,307.69 四、利润总额 35,908,117.66 减：所得税 2,052,296.38 少数股东损益 五、净利润 33,855,821.28 加：年初未分配利润 27,197,303.68 其他转入 六、可供分配的利润 61,053,124.96 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供投资者分配的利润 61,053,124.96 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 62,053,124.96 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 合并利润及利润分配表 编制单位：重庆百货大楼股份有限公司 2003年1-6月 单位：元 项 目 行次 2003年1-6月 一、主营业务收入 1 1,388,851,060.38 减：主营业务成本 2 1,186,217,827.30 主营业务税金及附加 3 8,358,388.42 二、主营业务利润 4 194,274,844.66 加：其他业务利润 5 5,020,767.36 减：营业费用 6 86,360,385.66 管理费用 7 65,356,555.03 财务费用 8 4,482,014.01 三、营业利润 9 43,096,657.32 加：投资收益 10 -6,166.16 补贴收入 11 292,042.36 营业外收入 12 228,073.85 减：营业外支出 13 175,881.22 四、利润总额 14 43,434,726.15 减：所得税 15 6,547,357.15 少数股东损益 16 1,029,495.48 五、净利润 17 35,857,873.52 加：年初未分配利润 18 51,541,398.37 其他转入 19 六、可供分配的利润 20 87,399,271.89 减：提取法定盈余公积 21 提取法定公益金 22 七、可供投资者分配的利润 23 87,399,271.89 减：应付优先股股利 24 提取任意盈余公积 25 应付普通股股利 26 转作股本的普通股股利 27 八、未分配利润 28 87,399,271.89 项 目 2002年1-6月 一、主营业务收入 1,361,973,676.26 减：主营业务成本 1,176,883,974.28 主营业务税金及附加 7,044,067.26 二、主营业务利润 178,045,634.72 加：其他业务利润 4,438,812.08 减：营业费用 77,552,575.42 管理费用 59,804,916.60 财务费用 4,289,528.31 三、营业利润 40,837,426.47 加：投资收益 856,458.47 补贴收入 37,350.00 营业外收入 234,152.72 减：营业外支出 28,912.92 四、利润总额 41,936,474.74 减：所得税 7,231,326.58 少数股东损益 849,326.88 五、净利润 33,855,821.28 加：年初未分配利润 24,878,273.87 其他转入 六、可供分配的利润 58,734,095.15 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供投资者分配的利润 58,734,095.15 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 58,734,095.15 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 编制单位：重庆百货大楼股份有限公司 2003年6月30日 单位：元 项 目 行次 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 现金流入小计 9 购买商品、接受劳务支付的现金 10 支付给职工以及为职工支付的现金 12 支付的各项税费 13 支付的其他与经营活动有关的现金 18 现金流出小计 20 经营活动产生的现金流量净额 21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 投资活动产生的现金流量净额 37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 筹资活动产生的现金流量净额 54 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 项 目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 935,869,917.43 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 8,557,198.57 现金流入小计 944,427,116.00 购买商品、接受劳务支付的现金 895,110,565.60 支付给职工以及为职工支付的现金 24,167,595.22 支付的各项税费 15,287,415.97 支付的其他与经营活动有关的现金 35,112,234.45 现金流出小计 969,677,811.24 经营活动产生的现金流量净额 -25,250,695.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 45,783,913.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 45,783,913.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 26,698,539.34 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 26,698,539.34 投资活动产生的现金流量净额 19,085,374.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 55,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 55,000,000.00 偿还债务所支付的现金 55,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,880,952.77 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 57,880,952.77 筹资活动产生的现金流量净额 -2,880,952.77 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -9,046,273.83 项 目 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,623,326,220.29 收到的税费返还 173,820.61 收到的其他与经营活动有关的现金 10,641,207.12 现金流入小计 1,634,141,248.02 购买商品、接受劳务支付的现金 1,411,468,019.35 支付给职工以及为职工支付的现金 46,904,639.79 支付的各项税费 50,601,200.33 支付的其他与经营活动有关的现金 69,375,530.88 现金流出小计 1,578,349,390.35 经营活动产生的现金流量净额 55,791,857.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 31,799,023.72 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 31,799,023.72 投资活动产生的现金流量净额 -31,799,023.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 55,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 55,000,000.00 偿还债务所支付的现金 55,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,123,337.49 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 58,123,337.49 筹资活动产生的现金流量净额 -3,123,337.49 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 20,869,496.46 补 充 资 料 行次 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 加：少数股东权益 计提的资产减值准备 58 固定资产折旧 59 无形资产摊销 60 长期待摊费用摊销 61 待摊费用减少（减：增加） 64 预提费用增加（减：减少） 65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 固定资产报废损失 67 财务费用 68 投资损失（减：收益） 69 递延税款贷项（减：借项） 70 存货的减少（减：增加） 71 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 经营活动产生的现金流量净额 75 2.不涉及现金收支的投资和酬资活动： 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 79 减：现金的期初余额 80 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 补 充 资 料 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 35,520,299.07 加：少数股东权益 计提的资产减值准备 51,593.16 固定资产折旧 11,581,722.97 无形资产摊销 815,211.37 长期待摊费用摊销 3,066,428.16 待摊费用减少（减：增加） -136,385.49 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 153,750.43 固定资产报废损失 5,644.08 财务费用 2,994,934.95 投资损失（减：收益） -22,814,705.90 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -25,600,106.41 经营性应收项目的减少（减：增加） -51,784,524.72 经营性应付项目的增加（减：减少） 20,895,443.09 经营活动产生的现金流量净额 -25,250,695.24 2.不涉及现金收支的投资和酬资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 补 充 资 料 合并 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 35,857,873.52 加：少数股东权益 1,029,495.48 计提的资产减值准备 1,065,621.61 固定资产折旧 15,996,006.90 无形资产摊销 918,716.68 长期待摊费用摊销 6,391,606.60 待摊费用减少（减：增加） 20,164.66 预提费用增加（减：减少） - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 154,066.43 固定资产报废损失 28,246.99 财务费用 4,386,865.93 投资损失（减：收益） 6,166.16 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 14,233,432.90 经营性应收项目的减少（减：增加） -43,341,921.92 经营性应付项目的增加（减：减少） 19,045,515.73 经营活动产生的现金流量净额 55,791,857.67 2.不涉及现金收支的投资和酬资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 净资产收益率和每股收益计算表 编制单位：重庆百货大楼股份有限公司 2003年1-6月单位：元 按全面摊薄和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益指标如下： 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 本期 同期 本期 同期 主营业务利润 39.44% 38.93% 40.93% 40.42% 营业利润 8.75% 8.93% 9.08% 9.27% 净利润 7.28% 7.40% 7.56% 7.69% 扣除非经常性 损益后净利润 7.22% 7.33% 7.49% 7.61% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 本期 同期 本期 同期 主营业务利润 0.95 0.87 0.95 0.87 营业利润 0.21 0.20 0.21 0.20 净利润 0.18 0.17 0.18 0.17 扣除非经常性 损益后净利润 0.17 0.16 0.17 0.16 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 母公司资产减值准备明细表 编制单位：重庆百货大楼股份有限公司 期间：2003年1-6月 单位：元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 一、坏帐准备合计 13,382,535.99 341,059.33 - 其中：应收帐款 187,744.86 107,956.02 其他应收款 13,194,791.13 233,103.31 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,107,787.71 其中：库存商品 1,107,787.71 原材料 四、长期投资减值准备合计 1,850,000.00 其中：长期股权投资 1,850,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备 1,332,075.07 21,280.35 其中：房屋、建筑物 其他设备 1,332,075.07 21,280.35 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 17,672,398.77 341,059.33 21,280.35 项目 报表日余额 一、坏帐准备合计 13,723,595.32 其中：应收帐款 295,700.88 其他应收款 13,427,894.44 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,107,787.71 其中：库存商品 1,107,787.71 原材料 四、长期投资减值准备合计 1,850,000.00 其中：长期股权投资 1,850,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备 1,310,794.72 其中：房屋、建筑物 其他设备 1,310,794.72 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 17,992,177.75 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 合并资产减值准备明细表 编制单位：重庆百货大楼股份有限公司期间：2003年1-6月单位：元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 一、坏帐准备合计 13,676,542.62 701,545.40 - 其中：应收帐款 292,498.09 216,589.69 其他应收款 13,384,044.53 484,955.71 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,475,956.41 其中：库存商品 1,775,956.41 其他 700,000.00 四、长期投资减值准备合计 1,850,000.00 其中：长期股权投资 1,850,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备 1,332,075.07 21,280.35 其中：房屋、建筑物 其他设备 1,332,075.07 21,280.35 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 19,334,574.10 701,545.40 21,280.35 项目 报表日余额 一、坏帐准备合计 14,378,088.02 其中：应收帐款 509,087.78 其他应收款 13,869,000.24 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,475,956.41 其中：库存商品 1,775,956.41 其他 700,000.00 四、长期投资减值准备合计 1,850,000.00 其中：长期股权投资 1,850,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备 1,310,794.72 其中：房屋、建筑物 其他设备 1,310,794.72 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 20,014,839.15 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： |
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