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        长春北方五环实业股份有限公司2003年半年度报告

    重要提示

    1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别连带责任。董事桑俊杰、姜红宇公出未能参加会议。

    1.2 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。

    1.3 因无法判断公司能否改善持续经营能力，利安达信隆会计师事务所对本公司出具了无法对会计报表发表意见的审计报告。

    1.4 公司董事长张振华、总会计师李亚轩声明保证半年度报告中财务报告真实、完整。

    第一节  公司基本情况简介

    1、公司中文名称：长春北方五环实业股份有限公司

    公司英文名称：CHANGCHUN  NORTH  CHINA  WOHUAN  CO.，LTD

    2、公司法定代表人：张振华

    3、公司董事会秘书：周刚

    联系地址：长春市绿园区普阳街15号

    联系电话：0431---7822218---8188

    传真：0431---7828282

    4、公司注册地址：长春市南关区南岭大街38号

    公司办公地址：长春市绿园区普阳街15号

    公司邮政编码：130062

    公司电子信箱：[email protected]

    5、公司指定信息披露报刊名称为《证券时报》、《中国证券报》和《上海证券报》

    公司登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：Http〃www.cninfo.com.cn

    公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处

    6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：ST五环

    股票代码：000412

    7、公司首次注册号登记日期：1993年3月18日  地点：长春

    企业法人营业执照号码：2201011106685

    公司聘请的会计师事务所为利安达信隆会计师事务所。

    第二节  会计数据及业务数据摘要

    截止报告年度末公司前本三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）

                                                                 本报告期

                                  本报告期末        上年度期末   末比上年

                                                                 度期末增

                                                                    减(%)

流动资产                        7,308,804.99      7,385,650.77

流动负债                      399,421,737.41    387,997,031.35

总资产                        353,277,227.10    360,333,662.98

股东权益（不含少数股东权益）  -46,144,510.31    -27,663,368.37

每股净资产                             -0.1597           -0.0957

调整后的每股净资产                     -0.160            -0.0957

                                                                 本报告期

                                                                 比上年同

                                      报告期      上年相同期间  期增减(%)

净利润                        -18,481,141.94    -25,426,684.79

扣除非经营性损益后的净利润    -15,893,124.04     25,151,563.78

经营活动产生的现金流量净额        -12,668.06     -2,830,496.50

净资产收益率(%)                        40.05             41.61

每股收益                              -0.0640            -0.0880

    注:非经常性损益项目

非经营性损益项目                                                   金额

营业外收支净额                                              -2,341,672.20

股权投资差额摊销                                              -246,345.70

小计:                                                       -2,588,017.90

    第三节  股本变动及股东情况

    股东情况介绍

    1、载止2003年6月30日末公司股东总数为60132户。

    2、持有本公司5%（含5%）以上股份的股东、名称、年度内增减变动情况、年末持股数量及所持股份的质押或冻结的情况：

                           本次变动前   本次变动增减（+、-）   本次变动后

长春长顺实业集团有限公司   93,847,365                          93,847,365

珠海华裕达实业有限公司     56,857,500                          56,857,500

洋浦勤宇实业有限公司       31,935,091                          31,935,091

    （1）、长春长顺集团实业有限公司持有的股份已经办理了质押。

    （2）、珠海华裕达实业有限公司持有的股份已办理了质押。

    3、报告期末前10名股东持股情况

股东名称                         持有股数                 占总股本比例(%)

长春长顺实业集团有限公司         93847365                          32.47

珠海华裕达实业有限公司           56857500                          19.68

洋浦勤宇实业有限公司              3935091                          11.05

柳汉石                             508500                           0.17

杨玉金                             293680                           0.1

胡慧辉                             268000                           0.09

黄玉惠                             236694                           0.081

谢世俊                             220000                           0.076

黄顺通                             200000                           0.069

肖声扬                             141100                           0.04

    （1）、前三位为法人股股东，尚未流通，其余为社会公众股。

    （2）、前三位股东之间不存在关联关系。第四位至第十位股东，本公司与其不存在关联关系，也未知其之间关联、质押、冻结情况。

    第四节  管理层讨论与分析

    （一）公司经营情况

    公司主营业务范围：中成药、体育赛事、文艺演出、经销建材、钢材、木材、仪器仪表、百货、粮油、食品、汽车（除小轿车）、化工产品、文化体育基础设施的开发，文化体育健身项目的经营。

    （二）在经营中出现的问题与困难

    公司经营面临严重困难，业务处于停滞状态，流动资金匮乏。公司无主营业务。

    （三）对无法发表意见审计报告的说明

    由于公司经营困难较大，流动资金短缺，大部分经营业务停滞，主要的子公司未能通过工商年检，致使公司主营业务停顿，亏损严重。公司董事会及经营管理层对此十分重视，正在积极与有关各方协调、沟通，争取有关各方的支持和帮助；将继续加强与有意重组公司的重组方的洽谈和合作；继续加强对重组工作的组织和领导；充分利用好有关政策，争取在较短时间内完成公司重组，重新确立公司的主营业务，增强公司的持续经营能力。

    四、公司投资情况

    1、报告期内公司无募集资金或报告期之前募集资金使用延续到报告期内的情况。

    2、报告期内公司无非募集资金投资情况

    第五节  重要事项

    （一）重大诉讼、仲裁事项

    （1）、本公司短期借款中的逾期贷款9463万元，已于2001年5月10日被中国工商银行长春市康平街支行起诉。2001年7月16日由长春市二道区人民法院判决，立即给付并支付100万元案件受理费（已在2001年中报和2001年年度报告中披露）。该案件受理费已于2001年末计提，截止2003年6月30日上述逾期借款仍未偿还。

    （2）、本公司为吉林轻工股份有限公司提供6194.9万元贷款担保，银行于2001年5月起诉于长春市二道区人民法院，要求本公司承担连带责任。2001年7月16日法院判决本公司承担6194.9万元本金及14,788,403.60元利息的连带责任及69万元案件受理费连带责任（已在2001年中报和2001年年报中披露）,公司已将其全额确认为预计负债，并于2002年度,本期将该担保事项应承担的利息确认为预计负债。截止2003年6月30日，该担保多次引起的预计负债金额为84,452,420.20元。

    （3）、2001年11月，长春北方五环地产有限公司（以下简称“地产公司”）起诉本公司、深圳荣峻实业有限公司及第三人深圳通达实业有限公司，诉本公司总经理王平利用职务之便，将地产公司的空白支票私自加盖公章后，作为长春潮洲城餐饮娱乐有限公司（以下“潮洲城”）的股权转让款支付给深圳通达实业有限公司（荣峻公司关联公司），地产公司要求法院撤消本公司与深圳荣峻实业有限公司关于潮洲城的股权转让协议，并责令深圳通达实业有限公司返还被转走的款项。目前审理正在进行中（已在2001年年度报告中披露）。

    （4）、2001年7月19日秦皇岛经济技术开发区人民法院（2001）秦开经初字第91号判决书判决：本公司与所属子公司长春北方五环地产开发有限责任公司共同偿还海湾安全技术股份有限公司货款218,740.00元及逾期付款违约金（自2000年2月13日起至判决确定付清之日止）诉讼费5791元，其他费用1,737.00元，财产保全金1，613元。截止2003年6月30日仍未偿还（已在2001年年度报告中披露）。

    （5）、吉林省第一建筑公司诉本公司拖欠五环运动休闲中心工程款一案，经长春市绿园区人民法院判决，由本公司给付原告工程款951.8万元，并给付原告自1999年1月1日起至判决生效执行完毕之日，按同期贷款利率计算的欠款利息。诉讼费11.5万元由本公司承担。（已在2002年8月10日《证券时报》上披露）。

    （6）、中国华融资产管理公司诉本公司借款案，要求法院判令本公司偿还借款1000万元人民币及利息，并承担诉讼案，仍在审理中(已在2003年2月18日《证券时报告》上披露)。

    （二）、重大收购及出售资产、吸收合并简要情况

    公司在报告期内，无重大收购及出售资产、吸收合并情况。

    （三）、公司对外担保情况

    截止到2002年6月30日，本公司为吉林轻工股份有限公司提供6194.9万元贷款担保，本公司已在2001年末将上述担保贷款金额确认为预计负债。

    由于吉林轻工集团股份股份有限公司已将本公司为其提供6797.2万元贷款偿还，因此本公司已免除该贷款的担保责任。

    （四）、重大关联交易事项

    报告期内无重大关联交易。

    （五）、本公司2003年中期财务报告已经利安达信隆会计师事务所审计，审计费为人民币6万元。

    第六节  财务报告

    【一】、审计报告

    利安达审字[2003]第1067号

    长春北方五环实业股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，对后附的长春北方五环实业股份有限公司（以下简称贵公司）2003年6月30日的资产负债表和合并资产负债表，2003年1月1日至6月30日的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及现金流量表和合并现金流量表进行审计。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任。

    经审计,我们发现贵公司2003年1-6月未发生主营业务收入，致使累计经营性亏损由年初的-420,855,328.61元增加到期末的-439,336,470.55元；净资产亦由年初的-27,663,368.37元增加到期末的-46,144,510.31元；主要的子公司未通过工商年检。我们无法判断贵公司拟在十二个月内实施资产置换、债务重组等措施能否改善公司持续经营能力，以及编制上述会计报表所依据的持续经营假设是否合理。

    由于上述事项的重大影响，我们无法对上述会计报表发表意见。

    利安达信隆会计师事务所        中国注册会计师       于蕾

    有限责任公司                  中国注册会计师

    中国·北京    二〇〇三年八月二十二日

    资产负债表

    编制单位：长春北方五环实业股份有限公司                 单位：人民币元

                                                        2003.6.30

资产                           附注                合并            母公司

流动资产

货币资金                        五.1          62,983.43         62,983.43

短期投资                                              -                 -

应收票据                                              -                 -

应收股利                                              -                 -

应收利息                                              -                 -

应收账款                        五.2          15,143.80         15,143.80

其他应收款                      五.3       7,055,677.76      7,055,677.76

预付账款                        五.5         100,000.00        100,000.00

应收补贴款                                            -                 -

存货                                                  -                 -

待摊费用                        五.6          75,000.00         75,000.00

一年内到期的长期债权投资                              -                 -

其他流动资产                                          -                 -

流动资产合计                               7,308,804.99      7,308,804.99

长期投资

长期股权投资                    五.7      78,100,294.86     78,100,294.86

其中：合并价差                                        -                 -

长期债权投资                                          -                 -

长期投资合计                              78,100,294.86     78,100,294.86

固定资产

固定资产原价                    五.8     301,552,120.43    301,552,120.43

减：累计折旧                    五.8      33,683,993.18     33,683,993.18

固定资产净值                    五.8     267,868,127.25    267,868,127.25

减：固定资产减值准备                                  -                 -

固定资产净额                             267,868,127.25    267,868,127.25

工程物资                                              -                 -

在建工程                                              -                 -

固定资产清理                                          -                 -

固定资产合计                             267,868,127.25    267,868,127.25

无形资产及其他资产

无形资产                                              -                 -

长期待摊费用                                          -                 -

其他长期资产                                          -                 -

无形资产及其他资产合计                                -                 -

递延税款

递延税款借项                                          -                 -

资产总计                                 353,277,227.10    353,277,227.10

                                                     2002.12.31

资产                                          合并                 母公司

流动资产

货币资金                                 75,651.49              75,651.49

短期投资                                         -                      -

应收票据                                         -                      -

应收股利                                         -                      -

应收利息                                         -                      -

应收账款                                 59,286.60              59,286.60

其他应收款                            7,150,712.68           7,150,712.68

预付账款                                100,000.00             100,000.00

应收补贴款                                       -                      -

存货                                             -                      -

待摊费用                                         -                      -

一年内到期的长期债权投资                         -                      -

其他流动资产                                     -                      -

流动资产合计                          7,385,650.77           7,385,650.77

长期投资

长期股权投资                         80,603,512.42          80,603,512.42

其中：合并价差                                   -                      -

长期债权投资                                     -                      -

长期投资合计                         80,603,512.42          80,603,512.42

固定资产

固定资产原价                        301,552,120.43         301,552,120.43

减：累计折旧                         29,207,620.64          29,207,620.64

固定资产净值                        272,344,499.79         272,344,499.79

减：固定资产减值准备                             -                      -

固定资产净额                        272,344,499.79         272,344,499.79

工程物资                                         -                      -

在建工程                                         -                      -

固定资产清理                                     -                      -

固定资产合计                        272,344,499.79         272,344,499.79

无形资产及其他资产

无形资产                                         -                      -

长期待摊费用                                     -                      -

其他长期资产                                     -                      -

无形资产及其他资产合计                           -                      -

递延税款

递延税款借项                                     -                      -

资产总计                            360,333,662.98         360,333,662.98

    单位负责人：         财务负责人：          会计机构负责人：            制表人：

    （所附附注系会计报表组成部分）

    资产负债表（续）

    编制单位：长春北方五环实业股份有限公司                 单位：人民币元

                                                      2003.6.30

负债及股东权益           附注                    合并              母公司

流动负债

短期借款                 五.9          143,330,000.00      143,330,000.00

应付票据                                            -                   -

应付账款                 五.10              51,983.20           51,983.20

预收账款                 五.11             247,447.08          247,447.08

应付工资                                    36,765.00           36,765.00

应付福利费                                 411,955.71          411,955.71

应付股利                                            -                   -

应交税金                 五.12          52,645,292.95       52,645,292.95

其他应交款               五.13                 676.83              676.83

其他应付款               五.14          81,990,026.89       81,990,026.89

预提费用                 五.15          35,304,255.23       35,304,255.23

预计负债                 五.16          85,403,334.52       85,403,334.52

一年内到期的长期负债                                -                   -

其他流动负债                                        -                   -

流动负债合计                           399,421,737.41      399,421,737.41

长期负债

长期借款                                            -                   -

应付债券                                            -                   -

长期应付款                                          -                   -

专项应付款                                          -                   -

其他长期负债                                        -                   -

长期负债合计                                        -                   -

递延税款

递延税款贷项                                        -                   -

负债合计                               399,421,737.41      399,421,737.41

少数股东权益                                        -                   -

股东权益

股本                     五.17         288,961,676.00      288,961,676.00

减：已归还投资                                      -                   -

股本净额                 五.17         288,961,676.00      288,961,676.00

资本公积                 五.18          69,646,563.08       69,646,563.08

盈余公积                 五.19          34,583,721.16       34,583,721.16

其中：法定公益金         五.19          11,248,219.55       11,248,219.55

未分配利润               五.20        -439,336,470.55     -439,336,470.55

股东权益合计                           -46,144,510.31      -46,144,510.31

负债及股东权益总计                     353,277,227.10      353,277,227.10

                                                     2002.12.31

负债及股东权益                               合并                  母公司

流动负债

短期借款                           143,330,000.00          143,330,000.00

应付票据                                        -                       -

应付账款                                51,983.20               51,983.20

预收账款                               247,447.08              247,447.08

应付工资                                36,685.00               36,685.00

应付福利费                             400,585.13              400,585.13

应付股利                                        -                       -

应交税金                            51,420,145.13           51,420,145.13

其他应交款                                 676.83                  676.83

其他应付款                          80,772,510.31           80,772,510.31

预提费用                            28,675,336.35           28,675,336.35

预计负债                            83,061,662.32           83,061,662.32

一年内到期的长期负债                            -                       -

其他流动负债                                    -                       -

流动负债合计                       387,997,031.35          387,997,031.35

长期负债

长期借款                                        -                       -

应付债券                                        -                       -

长期应付款                                      -                       -

专项应付款                                      -                       -

其他长期负债                                    -                       -

长期负债合计                                    -                       -

递延税款

递延税款贷项                                    -                       -

负债合计                           387,997,031.35          387,997,031.35

少数股东权益                                    -                       -

股东权益

股本                               288,961,676.00          288,961,676.00

减：已归还投资                                  -                       -

股本净额                           288,961,676.00          288,961,676.00

资本公积                            69,646,563.08           69,646,563.08

盈余公积                            34,583,721.16           34,583,721.16

其中：法定公益金                    11,248,219.55           11,248,219.55

未分配利润                        -420,855,328.61         -420,855,328.61

股东权益合计                       -27,663,368.37          -27,663,368.37

负债及股东权益总计                 360,333,662.98          360,333,662.98

    单位负责人：            财务负责人：           会计机构负责人：              制表人：

    （所附附注系会计报表组成部分）

    资产减值准备明细表

    编制单位：长春北方五环实业股份有限公司                 单位：人民币元

项目                           行次              期初余额      本期增加数

一、坏账准备合计                 1          95,488,652.62      365,434.72

其中：应收账款                   2              19,227.40       44,142.80

其他应收款                       3          95,469,425.22      321,291.92

二、短期投资跌价准备合计         4                      -               -

其中：股票投资                   5                      -               -

债券投资                         6                      -               -

三、存货跌价准备合计             7                      -               -

其中：库存商品                   8                      -               -

产成品                           9                      -               -

原材料                          10                      -               -

四、长期投资减值准备合计        11           2,629,417.68               -

其中：长期股权投资              12           2,629,417.68               -

长期债权投资                    13                      -               -

五、固定资产减值准备合计        14                      -               -

其中：房屋、建筑物              15                      -               -

机器设备                        16                      -               -

运输设备                        17                      -               -

办公设备及其他                  18                      -               -

六、无形资产减值准备            19                      -               -

其中：专利权                    20                      -               -

商标权                          21                      -               -

七、在建工程减值准备            22                      -               -

八、委托贷款减值准备            23                      -               -

九、总计                        24          98,118,070.30      365,434.72

项目                                          本期减少数

                              因资产价值回       其他原因转          合计

                                  升转回数             出数

一、坏账准备合计                         -              -               -

其中：应收账款                           -              -               -

其他应收款                               -              -               -

二、短期投资跌价准备合计                 -              -               -

其中：股票投资                           -              -               -

债券投资                                 -              -               -

三、存货跌价准备合计                     -              -               -

其中：库存商品                           -              -               -

产成品                                   -              -               -

原材料                                   -              -               -

四、长期投资减值准备合计                 -              -               -

其中：长期股权投资                       -              -               -

长期债权投资                             -              -               -

五、固定资产减值准备合计                 -              -               -

其中：房屋、建筑物                       -              -               -

机器设备                                 -              -               -

运输设备                                 -              -               -

办公设备及其他                           -              -               -

六、无形资产减值准备                     -              -               -

其中：专利权                             -              -               -

商标权                                   -              -               -

七、在建工程减值准备                     -              -               -

八、委托贷款减值准备                     -              -               -

九、总计                                 -              -               -

项目                                                             期末余额

一、坏账准备合计                                            95,854,087.34

其中：应收账款                                                  63,370.20

其他应收款                                                  95,790,717.14

二、短期投资跌价准备合计                                                -

其中：股票投资                                                          -

债券投资                                                                -

三、存货跌价准备合计                                                    -

其中：库存商品                                                          -

产成品                                                                  -

原材料                                                                  -

四、长期投资减值准备合计                                     2,629,417.68

其中：长期股权投资                                           2,629,417.68

长期债权投资                                                            -

五、固定资产减值准备合计

其中：房屋、建筑物                                                      -

机器设备                                                                -

运输设备                                                                -

办公设备及其他                                                          -

六、无形资产减值准备                                                    -

其中：专利权                                                            -

商标权                                                                  -

七、在建工程减值准备                                                    -

八、委托贷款减值准备                                                    -

九、总计                                                    98,483,505.02

    单位负责人：                财务负责人：         会计机构负责人：         制表人：

    （所附附注系会计报表组成部分）

    股东权益增减变动表

    编制单位：长春北方五环实业股份有限公司                 单位：人民币元

项目                                 2003年1-6月                 2002年度

一、股本：

期初余额                          288,961,676.00           288,961,676.00

本期增加数                                     -                        -

其中：资本公积转入                             -                        -

盈余公积转入                                   -                        -

利润分配转入                                   -                        -

新增股本                                       -                        -

本期减少数                                     -                        -

期末余额                          288,961,676.00           288,961,676.00

二、资本公积：

期初余额                           69,646,563.08            68,564,652.74

本期增加数                                     -             1,081,910.34

其中：股本溢价                                 -                        -

接受捐赠非现金资产准备                         -                        -

接受现金捐赠                                   -                        -

股权投资准备                                   -                        -

拨款转入                                       -                        -

外币资本折算差额                               -                        -

其他资本公积                                   -             1,081,910.34

本期减少数                                     -                        -

其中：转增股本                                 -                        -

期末余额                           69,646,563.08            69,646,563.08

三、法定和任意盈余公积：

期初余额                           23,335,501.61            36,534,221.18

本期增加数                                     -                        -

其中：从净利润中提取数                         -                        -

其中：法定盈余公积                             -                        -

任意盈余公积                                   -                        -

储备基金                                       -                        -

企业发展基金                                   -                        -

法定公益金转入数                               -                        -

本期减少数                                     -            13,198,719.57

其中：弥补亏损                                 -                        -

转增股本                                       -                        -

分派现金股利或利润                             -                        -

分派股票股利                                   -                        -

期末余额                           23,335,501.61            23,335,501.61

其中：法定盈余公积                 23,055,814.11            23,055,814.11

储备基金                                       -                        -

企业发展基金                                   -                        -

四、法定公益金：

期初余额                           11,248,219.55            18,887,214.80

本期增加数                                     -                        -

其中：从净利润中提取数                         -                        -

本期减少数                                     -             7,638,995.25

其中：集体福利支出                             -                        -

期末余额                           11,248,219.55            11,248,219.55

五、未分配利润：

期初未分配利润                   -420,855,328.61          -245,028,048.41

本期净利润                        -18,481,141.94          -175,827,280.20

本期利润分配

期末未分配利润                   -439,336,470.55          -420,855,328.61

    单位负责人：             财务负责人：             会计机构负责人：          制表人：

    （所附附注系会计报表组成部分）

    利润及利润分配表

    编制单位：长春北方五环实业股份有限公司                  单位:人民币元

                                                         2003年1-6月

项目                            附注                合并           母公司

一、主营业务收入               五.21                   -                -

减：主营业务成本               五.22                   -                -

主营业务税金及附加             五.23                   -                -

二、主营业务利润                                       -                -

加：其他业务利润

(亏损以“--”号填列)           五.24                   -                -

减：营业费用                                  787,537.80       787,537.80

管理费用                                    5,699,867.98     5,699,867.98

财务费用                       五.25        7,148,846.40     7,148,846.40

三、营业利润

(亏损以“--”号填列)                      -13,636,252.18   -13,636,252.18

加：投资收益

(损失以“--”号填列)           五.26       -2,503,217.56    -2,503,217.56

补贴收入                                               -                -

营业外收入                     五.27                   -                -

减：营业外支出                 五.28        2,341,672.20     2,341,672.20

四、利润总额

(亏损总额以“--”号填列)                  -18,481,141.94   -18,481,141.94

减：所得税                                             -                -

减：少数股东收益                                       -                -

五、净利润

(净亏损以“--”号填列)                    -18,481,141.94   -18,481,141.94

加：年初未分配利润

(亏损以“--”号表示)                     -420,855,328.61  -420,855,328.61

其他转入                                               -                -

六、可供分配的利润                       -439,336,470.55  -439,336,470.55

减：提取法定盈余公积                                   -                -

提取法定公益金                                         -                -

提取职工奖励及福利基金                                 -                -

提取储备基金                                           -                -

提取企业发展基金                                       -                -

利润归还投资                                           -                -

七、可供投资者分配的利润                 -439,336,470.55  -439,336,470.55

减：应付优先股股利                                     -                -

提取任意盈余公积                                       -                -

应付普通股股利                                         -                -

转作股本的普通股股利                                   -                -

八、未分配利润                           -439,336,470.55  -439,336,470.55

                                                      2002年1-6月

项目                                               合并            母公司

一、主营业务收入                           3,588,968.16                 -

减：主营业务成本                           3,100,552.99                 -

主营业务税金及附加                            58,036.83                 -

二、主营业务利润                             430,378.34                 -

加：其他业务利润

(亏损以“--”号填列)                          27,440.82                 -

减：营业费用                               2,022,679.85        824,403.24

管理费用                                  15,651,142.04     12,532,277.04

财务费用                                   5,896,898.99      5,736,980.67

三、营业利润

(亏损以“--”号填列)                     -23,112,901.72    -19,093,660.95

加：投资收益

(损失以“--”号填列)                      -2,543,032.71     -6,333,484.59

补贴收入                                              -                 -

营业外收入                                     1,193.28            460.75

减：营业外支出                                15,210.11                 -

四、利润总额

(亏损总额以“--”号填列)                 -25,669,951.26    -25,426,684.79

减：所得税                                            -                 -

减：少数股东收益                            -243,266.47                 -

五、净利润

(净亏损以“--”号填列)                   -25,426,684.79    -25,426,684.79

加：年初未分配利润

(亏损以“--”号表示)                    -326,418,555.58   -305,580,840.76

其他转入                                              -                 -

六、可供分配的利润                      -351,845,240.37   -331,007,525.55

减：提取法定盈余公积                                  -                 -

提取法定公益金                                        -                 -

提取职工奖励及福利基金                                -                 -

提取储备基金                                          -                 -

提取企业发展基金                                      -                 -

利润归还投资                                          -                 -

七、可供投资者分配的利润                -351,845,240.37   -331,007,525.55

减：应付优先股股利                                    -                 -

提取任意盈余公积                                      -                 -

应付普通股股利                                        -                 -

转作股本的普通股股利                                  -                 -

八、未分配利润                          -351,845,240.37   -331,007,525.55

    单位负责人:             财务负责人:               会计机构负责人:          制表人:

    补充资料:

1.出售、处置部门或被投资单位所得收益

2.自然灾害发生的损失

3.会计政策变更增加（或减少）利润总额

4.会计估计变更增加（或减少）利润总额

5.债务重组损失

6.其他

    现金流量表

    编制单位：长春北方五环实业股份有限公司                 单位：人民币元

    2003年1-6月

项目                                      附注           合并      母公司

一、经营活动产生的现金：

销售商品、提供劳务收到的现金                                -           -

收到的税费返还                                              -           -

收到的其他与经营活动有关的现金           五.29     399,637.06  399,637.06

经营现金流入小计                                   399,637.06  399,637.06

购买商品、接受劳务支付的现金                                -           -

支付给职工以及为职工支付的现金                     229,252.80  229,252.80

支付的各项税费                                      12,734.00   12,734.00

支付的其他与经营活动有关的现金           五.30     170,318.32  170,318.32

经营现金流出小计                                   412,305.12  412,305.12

经营活动产生的现金流量净额                         -12,668.06  -12,668.06

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金                                        -           -

取得投资收益所收到的现金                                    -           -

处置固定资产、无形资产和

其他长期资产而收回的现金净额                                -           -

收到的其他与投资活动有关的现金                              -           -

投资现金流入小计                                            -           -

购建固定资产、无形资产和

其他长期资产所支付的现金                                    -           -

投资所支付的现金                                            -           -

支付的其他与投资活动有关的现金                              -           -

投资现金流出小计                                            -           -

投资活动产生的现金流量净额                                  -           -

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资所收到的现金                                        -           -

其中：子公司吸收少数

股东权益性投资收到的现金                                    -           -

借款所收到的现金                                            -           -

收到的其他与筹资活动有关的现金                              -           -

筹资现金流入小计                                            -           -

偿还债务所支付的现金                                        -           -

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        -           -

支付的其他与筹资活动有关的现金                              -           -

筹资现金流出小计                                            -           -

筹资活动产生的现金流量净额                                  -           -

四、汇率变动对现金的影响                                    -           -

五、现金及现金等价物净增加额                       -12,668.06  -12,668.06

    单位负责人:             财务负责人:               会计机构负责人:              制表人:

    （所附附注系会计报表组成部分）

    现金流量表补充材料

    2003年1-6月

    编制单位：长春北方五环实业股份有限公司                 单位：人民币元

补充资料                             附注             合并         母公司

1.将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润                                      -18,481,141.94 -18,481,141.94

加：少数股东本期收益                                     -              -

计提的资产减值准备                              365,434.72     365,434.72

固定资产折旧                                  4,476,372.54   4,476,372.54

无形资产摊销                                             -              -

长期待摊费用摊销                                         -              -

待摊费用减少(减：增加)                          -75,000.00     -75,000.00

预提费用增加(减：减少)                                   -              -

处置固定资产、无形资产和

其他长期资产的损失(减：收益)                             -              -

固定资产报废损失                                         -              -

财务费用                                      7,148,834.46   7,148,834.46

投资损失(减：收益)                            2,503,217.56   2,503,217.56

递延税款贷项(减：借项)                                   -              -

存货的减少(减：增加)                                     -              -

经营性应收项目的减少(减：增加)                 -226,257.00    -226,257.00

经营性应付项目的增加(减：减少)                4,275,871.60   4,275,871.60

其他                                                     -              -

经营活动产生的现金流量净额                      -12,668.06     -12,668.06

2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本                                             -              -

一年内到期的可转换公司债券                               -              -

融资租入固定资产                                         -              -

3.现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额                                   62,983.43      62,983.43

减：现金的期初余额                               75,651.49      75,651.49

加：现金等价物的期末余额                                 -              -

减：现金等价物的期初余额                                 -              -

现金及现金等价物净增加额                        -12,668.06     -12,668.06

    单位负责人:              财务负责人:               会计机构负责人:         制表人:

    （所附附注系会计报表组成部分）

    【二】、会计报表附注（金额单位：人民币元）

    一、公司基本情况

    长春北方五环实业股份有限公司系经长春市经济体制改革委员会长体改[1993]165号文批准，由长春第一光学仪器厂、长春长顺体育综合开发公司、天津利源总公司三家共同发起设立的股份有限公司。公司于1993年6月28日成立，在长春市工商行政管理局注册登记，具有法人资格，企业法人营业执照注册号：24384936-7。主要经营范围是体育产业开发和经营、中西保健药品的生产经营、餐饮、娱乐业管理和经营。

    二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

    1．会计制度

    本公司执行《企业会计制度》、《企业会计准则》、《合并会计报表暂行规定》及有关补充规定。

    2．会计年度

    本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。

    3．记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    4．记账基础和计价原则

    本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则除资产评估增值外，均采用历史成本法，其后如果发生减值，则按规定计提减值准备。

    5．外币业务核算方法

    本公司对发生的外币经济业务，采用年初中国人民银行公布的市场汇价折合为本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价进行调整，发生的核算差额按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。

    6．现金等价物的确定标准

    本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

    7．短期投资核算方法

    （1）本公司对购入的能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。

    （2）短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。

    （3）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰低计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，计入当期损益，如已计提短期投资跌价准备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。

    8．坏账核算方法

    （1）坏账采用备抵法核算。

    （2）坏账确认标准为：①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项；②债务人逾期未履行其偿债义务超过三年，且具有明显特征表明无法收回的款项。

    （3）坏账准备金的提取采用账龄分析法，本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）,分账龄按比例提取一般性坏账准备。对账龄为一年以内的提取比例为2%，一至两年的为10 %，二至三年的为30%，三年以上的为100%；对有确凿证据表明不能收回或挂账时间较长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备，计提的坏账准备计入当年度管理费用；对由于经营状况不良，未通过工商年检，并已停业而未纳入合并范围的控股子公司，对其应收款项计提坏账准备的比例为100%。

    9．存货核算方法

    （1）存货分类：本公司存货包括库存商品、低值易耗品、原材料等。

    （2）存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。

    （3）取得和发出的计价方法：库存商品按实际成本核算，采用移动加权平均法结转成本；原材料按实际成本核算，领用发出时采用移动加权平均法结转成本。

    （4）低值易耗品的摊销方法：低值易耗品按实际成本核算，领用时采用一次摊销法摊销。

    （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法。

    当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益，一次性予以核销：①已经霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。

    当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。

    本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用账面成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值差额提取存货跌价准备。

    10．长期投资核算方法

    （1）长期股权投资

    本公司对外长期投资，按实际支付的价款记账，占被投资单位有表决权资本总额的20％以上(含20%)，或虽投资不足20％但有重大影响的，采用权益法核算；占被投资单位20％以下或虽占20％以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。

    采用权益法核算的长期股权投资，如长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，列入“股权投资差额”明细科目核算。期末,合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按10年期限平均摊销。

    （2）长期债权投资

    长期债券投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应收利息后作为实际成本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。

    （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法

    对有市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①市价持续2年低于账面价值；②该项投资暂停交易1年或1年以上；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资单位持续2年发生亏损；⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。

    对无市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化；②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况发生严重恶化；④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。

    本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预见的未来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。

    11．固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法

    （1）固定资产按实际成本计价。

    （2）固定资产确认标准为：使用期限在一年以上，单位价值为人民币1000元以上(含1000元)的房屋、建筑物、机器、设备、工具等资产。

    （3）本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产及按规定单独估价作为固定资产入账的土地外，对所有固定资产采用直线法计提折旧，不计残值，按各类固定资产的类别和预计使用年限确定其年折旧率，分类折旧年限、折旧率如下：

固定资产类别                     折旧年限（年）             年折旧率（%）

房屋及建筑物                                 40                      2.5%

机器设备                                     10                     10.0%

运输设备                                      8                     12.5%

办公设备及运动设备                            8                     12.5%

    （4）固定资产减值准备的确认标准及计提方法

    如果固定资产实质上已发生了减值，应当计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。

    期末按各单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备；已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

    12．在建工程核算方法

    （1）在建工程计价

    按实际成本计价，与购建固定资产有关的专项借款利息及汇兑损益，在未达到预定可使用状态前发生的计入在建工程价值；在达到预定可使用状态后发生的计入当期损益；所建造的在建工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理竣工决算手续后再行调整。

    （2）在建工程减值准备的确认标准及计提方法

    长期停建并且预计在3年内不会重新开工的在建工程，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。

    13．无形资产核算方法

    （1）无形资产的计价：股东投入的无形资产，以投资各方确认的价值作为入账价值，购入的无形资产按实际支付的价款记账。

    （2）无形资产的摊销方法：无形资产自取得当月起在受益或有效期内平均摊销。具体摊销年限如下：

类别                                                             摊销年限

土地使用权                                                        40-50年

职工住房使用权                                                        5年

    （3）无形资产减值准备的确认标准及计提方法

    当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。

    当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；③其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

    期末按各单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。

    14．长期待摊费用摊销方法

    本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。

    15．借款费用的核算方法

    本公司会计年度内为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用予以资本化，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期损益。

    16．预计负债的确认原则

    （1）若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

    a.该义务是企业承担的现时义务；

    b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    c.该义务的金额能够可靠地计量。

    （2）确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：

    a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

    b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

    （3）确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

    17．应付债券的核算

    本公司应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券利息按权责发生制计提或摊销。

    18．收入确认原则

    （1）销售商品

    在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

    （2）提供劳务(不包括长期合同)

    在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于完成劳务时或资产负债日表按完工百分比法确认收入的实现。

    当交易的结果不能可靠地估计时，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。

    （3）利息收入和使用费收入

    在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。

    （4）物业管理费收入

    收到款时计入预收账款，按所属期间分期转入收入。

    19．所得税的会计处理方法

    本公司正常经营采用应付税款法进行所得税的核算。

    20．合并会计报表的编制方法

    （1）合并会计报表原则：对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的长期投资单位合并其会计报表。

    （2）编制方法：本公司合并会计报表根据《合并会计报表暂行规定》，以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表及其他有关资料为合并基础，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。

    21.会计政策、会计估计变更及会计差错的更正

    本公司本期无会计政策、会计估计变更及会计差错更正事项。

    三、控股子公司及合营公司

    １、所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围：

公司名称                       注册地       注册资本          拥有股权

                                              (万元)       直接     间接

北方五环通化白雪山药业         通化市        5,627.50    100.00%       -

有限公司(通化白雪山制药厂)

长春市北环经贸公司             长春市           50.00    100.00%       -

长春北方五环地产开发           长春市        1,153.00     99.13%    0.87%

有限责任公司

长春长顺物业管理有限公司       长春市       18,073.56     99.00%       -

长春北方五环装饰工程           长春市           65.00     77.00%   23.00%

有限责任公司

长春北方五环物业管理           长春市          180.00     98.33%    1.67%

有限责任公司

长春北方五环购物               长春市           50.00     99.00%    1.00%

有限责任公司

公司名称                         投资额      主营业务                是否

                                 (万元)                              合并

北方五环通化白雪山药业         5,627.50    中成药制造              未合并

有限公司(通化白雪山制药厂)

长春市北环经贸公司                50.00    金属材料、建材经销      未合并

长春北方五环地产开发           1,153.00    房地产开发              未合并

有限责任公司

长春长顺物业管理有限公司      18,380.41    物业管理                未合并

长春北方五环装饰工程              65.00    建筑装饰装璜工程        未合并

有限责任公司

长春北方五环物业管理             180.00    物业管理                未合并

有限责任公司

长春北方五环购物                  50.00    经销日用百货            未合并

有限责任公司

    注：由于长春市北环经贸公司、长春北方五环地产开发有限责任公司、长春长顺物业管理有限公司、长春北方五环装饰工程有限责任公司、长春北方五环物业管理有限责任公司及长春北方五环购物有限责任公司自2000 年度开始未通过工商年检；北方五环通化白雪山药业有限公司(通化白雪山制药厂)2002 年度亦未通过工商年检，上述子公司均未纳入合并报表范围。

    ２、联营公司的有关情况

公司名称                        注册地      法人代表           注册资本

通化玉金药业股份有限公司        通化市        张玉才       150,000,000.00

长春国泰商贸有限公司            长春市        范日旭        10,000,000.00

长春潮州城餐饮娱乐              长春市        张振华        12,640,254.00

有限公司

长春金色时代娱乐                长春市        孙健          15,000,000.00

有限责任公司

长春市体育局                    长春市        郭忠君                    -

公司名称                       实际投资额     持股比例      主营业务

通化玉金药业股份有限公司     30,000,000.00       20%       中成药制造

长春国泰商贸有限公司          4,500,000.00       45%       经销百货、服装

长春潮州城餐饮娱乐            1,147,138.76       12%       餐饮、洗浴、电

有限公司                                                   子游戏

长春金色时代娱乐              1,482,278.92       10%       娱乐

有限责任公司

长春市体育局                  1,000,000.00         -       -

    四、税项

    纳入合并会计报表合并范围的各企业适用的主要税种和税率如下：

税项                     计税基础

增值税                   销售收入，加工及修理修配劳务收入以及进口货物金额

营业税                   应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入

城市维护建设税           应纳增值税及营业税额

企业所得税               应纳税所得额

税项                                                            税率（%）

增值税                                                               4-17

营业税                                                               3-15

城市维护建设税                                                          7

企业所得税                                                          15-33

    注：长春北方五环实业股份有限公司本部被长春市科学技术委员会认定为高新技术企业(统一编号10-000564)，执行15%的所得税税率。

    五、合并会计报表有关项目注释

    1．货币资金

项目                             2003.6.30                     2002.12.31

现金                             61,789.53                      71,561.65

银行存款                          1,193.90                       4,089.84

合计                             62,983.43                      75,651.49

    2．应收账款

    （1）账龄分析

账龄                                   2003.6.30

                金额               比例         坏账准备          净值

1年以内                -             -                -                 -

1-2年                  -             -                -                 -

2-3年          21,634.00        27.55%         6,490.20         15,143.80

3年以上        56,880.00        72.45%        56,880.00                 -

合计           78,514.00       100.00%        63,370.20         15,143.80

账龄                                    2002.12.31

                      金额          比例         坏账准备          净值

1年以内                  -              -                -              -

1-2年            21,634.00         27.55%         2,163.40      19,470.60

2-3年            56,880.00         72.45%        17,064.00      39,816.00

3年以上                  -              -                -              -

合计             78,514.00        100.00%        19,227.40      59,286.60

    （2）截止2003年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。

    （3）欠款金额前五名的累计欠款为78,514.00元，占应收账款总额的100%。

    3．其他应收款

    （1）账龄分析

账龄                                   2003.6.30

                   金额          比例           坏账准备         净值

1年以下        6,900,444.38      6.71%         138,008.89    6,762,435.49

1-2年             86,134.97      0.08%           8,613.50       77,521.47

2-3年            308,172.57      0.30%          92,451.77      215,720.80

3年以上       29,565,970.45     28.75%      29,565,970.45               -

全额计提      65,985,672.53     64.16%      65,985,672.53               -

合计         102,846,394.90    100.00%      95,790,717.14    7,055,677.76

账龄                                  2002.12.31

                      金额         比例         坏账准备         净值

1年以下          6,955,647.85      6.78%       139,112.96    6,816,534.89

1-2年              158,997.07      0.15%        15,899.71      143,097.36

2-3年              272,972.04      0.27%        81,891.61      191,080.43

3年以上         29,444,804.41     28.69%    29,444,804.41               -

全额计提        65,787,716.53     64.11%    65,787,716.53               -

合计           102,620,137.90    100.00%    95,469,425.22    7,150,712.68

    （2）根据本公司现行坏账核算方法，对账龄超过3年的应收款项全额计提坏账准备，对于因债务单位现金流量严重不足、资不抵债、发生巨额亏损等原因导致短期内无法收回的应收款项，本公司全额计提坏账准备。由于未纳入合并范围的控股子公司及参股子公司现金流量严重不足、资不抵债、未通过工商年检，对这些公司的应收款项全额计提坏账准备。其中金额较大的其他应收款项明细如下:

单位名称                                 所欠金额    欠款时间    计提比例

北方五环通化白雪山药业有限公司      38,382,860.21     3年以上        100%

长春顺达贸易有限公司                25,000,000.00     3年以上        100%

吉林亚光工贸物资经销处              19,204,000.71     3年以上        100%

长春金色时代娱乐有限公司             2,495,479.14     3年以上        100%

长春国泰商贸有限公司                 2,147,586.83     3年以上        100%

长春荣达海鲜城                       2,000,000.00     3年以上        100%

长春北方五环物业管理有限公司         1,776,216.15     3年以上        100%

长春潮洲城餐饮娱乐有限公司           1,430,151.92     3年以上        100%

长春北方五环购物有限公司               549,377.57     3年以上        100%

单位名称                                     未收回原因

北方五环通化白雪山药业有限公司               对方资不抵债、未通过工商年检

长春顺达贸易有限公司                         对方资金紧张

吉林亚光工贸物资经销处                       对方资金紧张、未通过工商年检

长春金色时代娱乐有限公司                     对方资金紧张、未通过工商年检

长春国泰商贸有限公司                         对方资金紧张、未通过工商年检

长春荣达海鲜城                               对方资金紧张

长春北方五环物业管理有限公司                 对方资金紧张、未通过工商年检

长春潮洲城餐饮娱乐有限公司                   对方资金紧张、未通过工商年检

长春北方五环购物有限公司                     对方资金紧张、未通过工商年检

    （3）截止2003年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。

    （4）欠款金额前五名的累计欠款为91,947,184.31元，占其他应收款总额的89.40%。前五名欠款单位明细如下:

单位名称                                 所欠金额    欠款时间   欠款原因

北方五环通化白雪山药业有限公司      38,382,860.21     3年以上      往来款

长春顺达贸易有限公司                25,000,000.00     3年以上      往来款

吉林亚光工贸物资经销处              19,204,000.71     3年以上      往来款

长春财鑫实业有限公司                 6,864,844.25     1年以内        借款

长春金色时代娱乐有限责任公司         2,495,479.14     3年以上      往来款

    4．坏账准备

项目                                2003.6.30                  2002.12.31

应收账款计提                        63,370.20                   19,227.40

其他应收款计提                  95,790,717.14               95,469,425.22

合计                            95,854,087.34               95,488,652.62

    5．预付账款

    （1）账龄分析

账龄               2003.6.30        比例         2002.12.31          比例

1年以下                     -            -                -             -

1-2年              100,000.00      100.00%       100,000.00       100.00%

2-3年                       -            -                -             -

3年以上                     -            -                -             -

合计               100,000.00      100.00%       100,000.00       100.00%

    （2）预付账款期末余额100,000.00元为预付给长春大明锅炉制造有限公司的购买锅炉款,由于本公司资金紧张,余款尚未付清。

    （3）截止2003年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。

    6．待摊费用

项目       2002.12.31      本期增加     本期摊销    本期转出    2003.6.30

保险费              -    150,000.00    75,000.00           -    75,000.00

合计                -    150,000.00    75,000.00           -    75,000.00

    7．长期投资

    （1）长期投资及长期投资减值准备

项目                  2002.12.31  本期增加       本期减少       2003.6.30

长期股权投资       83,232,930.10         -   2,503,217.56   80,729,712.54

减：减值准备        2,629,417.68         -              -    2,629,417.68

长期股权投资净额   80,603,512.42         -              -   78,100,294.86

合计               80,603,512.42         -   2,503,217.56   78,100,294.86

    （2）长期股权投资

被投资单位                 投资    直接持股      间接持        初始投资额

                           期限      比例        股比例

一.权益法核算单位：

长春市北环经贸公司         长期    100.00%             -       500,000.00

北方五环通化白雪山         长期    100.00%             -    56,275,750.82

制药有限公司

长春北方五环物业           长期     98.33%        1.67%      1,770,000.00

管理有限公司

长春北方五环地产           长期     99.13%        0.87%     11,430,000.00

有限责任公司

长春北方五环装饰           长期     77.00%       23.00%        500,000.00

工程有限公司

长春长顺物业管理           长期     99.00%            -    178,877,161.80

有限公司

长春北方五环购物           长期     99.00%        1.00%        495,000.00

有限公司

长春国泰商贸有限           长期     45.00%            -        450,000.00

责任公司

小计                                                       250,297,912.62

长春潮州城餐饮娱           长期     12.00%            -      1,147,138.76

乐有限公司

长春金色时代娱乐           长期     10.00%            -      1,482,278.92

有限责任公司

长春市体育局               长期          -            -      1,000,000.00

小计                                                         3,629,417.68

合计                                                       253,927,330.30

被投资单位                 2002.12.31          本期权益          累计权益

                                                   调整              调整

一.权益法核算单位：

长春市北环经贸公司                  -                 -       -500,000.00

北方五环通化白雪山                  -                 -    -56,275,750.82

制药有限公司

长春北方五环物业                    -                 -     -1,770,000.00

管理有限公司

长春北方五环地产                    -                 -    -11,430,000.00

有限责任公司

长春北方五环装饰           341,078.86        -26,456.30       -185,377.44

工程有限公司

长春长顺物业管理        75,813,593.72     -2,230,415.56   -105,293,983.64

有限公司

长春北方五环购物                    -                 -       -495,000.00

有限公司

长春国泰商贸有限                    -                 -       -450,000.00

责任公司

小计                    76,154,672.58     -2,256,871.86   -176,400,111.90

二.成本法核算单位：

长春潮州城餐饮娱         1,147,138.76                 -                 -

乐有限公司

长春金色时代娱乐         1,482,278.92                 -                 -

有限责任公司

长春市体育局             1,000,000.00                 -                 -

小计                     3,629,417.68                 -                 -

合计                    79,784,090.26     -2,256,871.86   -176,400,111.90

被投资单位                            本期增(减)                2003.6.30

一.权益法核算单位：

长春市北环经贸公司                             -                        -

北方五环通化白雪山                             -                        -

制药有限公司

长春北方五环物业                               -                        -

管理有限公司

长春北方五环地产                               -                        -

有限责任公司

长春北方五环装饰                               -               314,622.56

工程有限公司

长春长顺物业管理                               -            73,583,178.16

有限公司

长春北方五环购物                               -                        -

有限公司

长春国泰商贸有限                               -                        -

责任公司

小计                                           -            73,897,800.72

二.成本法核算单位：

长春潮州城餐饮娱                               -             1,147,138.76

乐有限公司

长春金色时代娱乐                               -             1,482,278.92

有限责任公司

长春市体育局                                   -             1,000,000.00

小计                                           -             3,629,417.68

合计                                           -            77,527,218.40

    (3)股权投资差额

被投资单位                       形成原因        摊销期限        初始金额

长春长顺物业管理有限公司         投资溢价            10年    4,926,914.04

合计                                                         4,926,914.04

被投资单位                         2002.12.31    本期增(减)      本期摊销

长春长顺物业管理有限公司         3,448,839.84             -    246,345.70

合计                             3,448,839.84             -    246,345.70

被投资单位                          本期累计摊销                2003.6.30

长春长顺物业管理有限公司            1,724,419.90             3,202,494.14

合计                                1,724,419.90             3,202,494.14

    (4) 长期股权投资减值准备

项目                                        2002.12.31           本期增加

长春金色时代娱乐有限责任公司                1,482,278.92                -

长春潮州城餐饮娱乐有限公司                  1,147,138.76                -

合计                                        2,629,417.68                -

项目                                本期减少       2002.12.31    计提原因

长春金色时代娱乐有限责任公司               -     1,482,278.92      已停业

长春潮州城餐饮娱乐有限公司                 -     1,147,138.76      已停业

合计                                       -     2,629,417.68

    8．固定资产及累计折旧

    （1）明细情况

项目                            2002.12.31                      本期增加

固定资产原值：

房屋及建筑物                 288,433,483.43                             -

机器设备                         304,744.00                             -

运输设备                                  -                             -

办公设备                         283,116.00                             -

其他设备                      12,530,777.00                             -

合计                         301,552,120.43                             -

累计折旧：

房屋及建筑物                  24,396,698.28                  3,660,615.48

机器设备                         112,369.91                     15,237.30

运输设备                                  -                             -

办公设备                         126,052.15                     17,346.18

其他设备                       4,572,500.30                    783,173.58

合计                          29,207,620.64                  4,476,372.54

固定资产净值：               272,344,499.79

固定资产减值准备：

房屋及建筑物                              -                             -

机器设备                                  -                             -

运输设备                                  -                             -

办公设备                                  -                             -

其他设备                                  -                             -

合计                                      -                             -

固定资产净额：               272,344,499.79

项目                              本期减少                      2003.6.30

固定资产原值：

房屋及建筑物                             -                 288,433,483.43

机器设备                                 -                     304,744.00

运输设备                                 -                              -

办公设备                                 -                     283,116.00

其他设备                                 -                  12,530,777.00

合计                                     -                 301,552,120.43

累计折旧：

房屋及建筑物                             -                  28,057,313.76

机器设备                                 -                     127,607.21

运输设备                                 -                              -

办公设备                                 -                     143,398.33

其他设备                                 -                   5,355,673.88

合计                                     -                  33,683,993.18

固定资产净值：                                             267,868,127.25

固定资产减值准备：

房屋及建筑物                             -                              -

机器设备                                 -                              -

运输设备                                 -                              -

办公设备                                 -                              -

其他设备                                 -                              -

合计                                     -                              -

固定资产净额：                                             267,868,127.25

    （2）截止2003年6月30日，本公司以固定资产抵押情况如下：

    以五环广场（综合楼）作为抵押，本公司向中国工商银行长春市康平街支行借款9,463万元，向中国建设银行吉林省分行借款4,870万元；以五环广场（综合楼）作为抵押，本公司为长春北方五环地产开发有限责任公司向中国农业银行长春市胜利支行的短期借款7,515万元提供担保。上述用于抵押的五环广场（综合楼）原值为288,051,433.43元。

    9．短期借款

类别                  币种             2003.6.30              2002.12.31

抵押借款             人民币        143,330,000.00          143,330,000.00

担保借款             人民币                     -                       -

信用借款             人民币                     -                       -

合计                               143,330,000.00          143,330,000.00

    上述借款已逾期未偿还情况：

贷款单位                   贷款金额               到期日         利率(%)

                            (万元)

工行康平街支行                650               2001-01-29         0.585

工行康平街支行                500               2000-09-20         0.585

工行康平街支行                500               2000-09-05         0.585

工行康平街支行                500               2001-03-18         0.585

工行康平街支行                500               2001-04-18         0.585

工行康平街支行                500               2000-10-05         0.585

工行康平街支行                500               2001-02-18         0.585

工行康平街支行                413               2001-05-04         0.585

工行康平街支行                500               2001-03-30         0.585

工行康平街支行                500               2001-04-15         0.585

工行康平街支行                500               2001-03-15         0.585

工行康平街支行                500               2001-02-28         0.585

工行康平街支行                500               2001-02-15         0.585

工行康平街支行                500               2001-05-05         0.585

工行康平街支行                600               2000-11-20         0.585

工行康平街支行                600               2000-11-05         0.585

工行康平街支行                600               2000-10-30         0.585

工行康平街支行                600               2001-05-18         0.585

建行吉林省分行              3,000               2000-12-15         0.5445

建行吉林省分行                370               2000-06-16         0.5445

建行吉林省分行              1,500               2000-08-16         0.5362

合计                       14,333

贷款单位                             用途        未按期偿      预计还款期

                                                  还原因

工行康平街支行    其中:收购股权500万,偿还债      资金不足      2003-12-31

                           务150万

工行康平街支行             收购股权              资金不足      2003-12-31

工行康平街支行             收购股权              资金不足      2003-12-31

工行康平街支行             收购股权              资金不足      2003-12-31

工行康平街支行             收购股权              资金不足      2003-12-31

工行康平街支行             收购股权              资金不足      2003-12-31

工行康平街支行             收购股权              资金不足      2003-12-31

工行康平街支行             收购股权              资金不足      2003-12-31

工行康平街支行             收购股权              资金不足      2003-12-31

工行康平街支行             收购股权              资金不足      2003-12-31

工行康平街支行             收购股权              资金不足      2003-12-31

工行康平街支行             收购股权              资金不足      2003-12-31

工行康平街支行             收购股权              资金不足      2003-12-31

工行康平街支行             收购股权              资金不足      2003-12-31

工行康平街支行           购建固定资产            资金不足      2003-12-31

工行康平街支行           购建固定资产            资金不足      2003-12-31

工行康平街支行           购建固定资产            资金不足      2003-12-31

工行康平街支行           购建固定资产            资金不足      2003-12-31

建行吉林省分行           购建固定资产            资金不足      2003-12-31

建行吉林省分行           购建固定资产            资金不足      2003-12-31

建行吉林省分行           购建固定资产            资金不足      2003-12-31

合计

    注：截止2003年6月30日本公司逾期贷款14,333万元，由于公司资金短缺，该部分贷款仍未偿还。

    10．应付账款

    （1）账龄分析

账龄               2003.6.30          比例       2002.12.31          比例

1年以内                    -             -                -             -

1-2年              28,448.20        54.73%        28,448.20        54.73%

2-3年                      -             -         1,000.00         1.92%

3年以上            23,535.00        45.27%        22,535.00        43.35%

合计               51,983.20       100.00%        51,983.20       100.00%

    （2）截止2003年6月30日，无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款。

    11．预收账款

    （1）账龄分析

账龄                2003.6.30          比例       2002.12.31        比例

1年以内                     -             -                -            -

1－2年             187,447.08        75.75%       187,447.08       75.75%

2－3年                      -             -                -            -

3年以上             60,000.00        24.25%        60,000.00       24.25%

合计               247,447.08       100.00%       247,447.08      100.00%

    （2）截止2003年6月30日，无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款。

    12.应交税金

项目                                     2003.6.30             2002.12.31

应交增值税                                       -                      -

应交营业税                               27,060.74              27,060.74

应交城建税                                1,579.25               1,579.25

应交企业所得税                        4,035,849.12           4,035,849.12

应交房产税                            9,272,516.86           8,062,700.84

土地使用税                              545,170.07             529,865.27

个人所得税                            3,668,193.00           3,668,166.00

印花税                                           -                      -

车船税                                           -                      -

固定资产投资方向调节税               35,094,923.91          35,094,923.91

合计                                 52,645,292.95          51,420,145.13

    注1、应交税金期末较期初增加1,225,147.82元，主要为本期欠缴房产税和土地使用税所致。

    注2、截止2003年6月30日本公司未交税金52,645,292.95元，由于公司资金短缺，该部分税金仍未缴纳。

    13．其他应交款

项目                                2003.6.30                  2002.12.31

教育费附加                             676.83                      676.83

合计                                   676.83                      676.83

    14．其他应付款

    （1）账龄分析

账龄               2003.6.30         比例         2002.12.31         比例

1年以内         27,354,702.66       33.37%      27,479,840.23      34.02%

1-2年            2,311,408.79        2.82%       1,879,403.30       2.33%

2-3年           40,482,087.59       49.37%      40,799,222.73      50.51%

3年以上         11,841,827.85       14.44%      10,614,044.05      13.14%

合计            81,990,026.89      100.00%      80,772,510.31     100.00%

    （2）截止2003年6月30日，无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款。

    （3）欠款金额前五名的累计欠款为74,477,193.80元，占期末余额的90.84%。

    （4）其他应付款较大金额单位如下：

项目                                       2003.6.30           未偿还原因

长春北方五环地产开发有限公司           39,318,643.77             资金不足

吉林省第一建筑公司                     12,639,808.31             资金不足

中国华融资产管理公司上海办事处         10,000,000.00             资金不足

深圳海外装饰工程公司                    7,027,813.72             资金不足

山东武城玻璃钢综合制造厂                5,490,928.00             资金不足

吉林泛亚信托投资有限公司                1,732,550.75             资金不足

    15．预提费用

项目                               2003.6.30                   2002.12.31

利息                            35,304,255.23               28,675,336.35

合计                            35,304,255.23               28,675,336.35

    注：预提费用期末较期初增加6,628,918.88元，主要为本公司增加短期借款应计利息所致。

    16．预计负债

项目                                            2002.12.31       本期增加

对外提供担保：

对吉林轻工股份有限公司贷款担保预计连带责任   82,110,748.00   2,341,672.20

对海湾安全技术股份公司货款担保预计连带责任      250,914.32              -

未决诉讼：

预计应付沈阳远大铝业有限公司工程款              700,000.00              -

合计                                         83,061,662.32   2,341,672.20

项目                                           本期减少         2003.6.30

对外提供担保：

对吉林轻工股份有限公司贷款担保预计连带责任            -     84,452,420.20

对海湾安全技术股份公司货款担保预计连带责任            -        250,914.32

未决诉讼：

预计应付沈阳远大铝业有限公司工程款                    -        700,000.00

合计                                                  -     85,403,334.52

    注1、本公司为吉林轻工股份有限公司提供61,949,000.00元贷款担保，已于2001年7月16日由长春市二道区人民法院判决承担担保本金61,949,000.00元、利息14,788,403.60元和案件受理费690,000.00元的连带责任，公司已于2001年度末将其全额确认为预计负债，合计金额77,427,403.60元。2002年度增加4,683,344.40元，本期增加2,341,672.20元，为预计该项担保事项应承担的利息金额。

    注2、2001年7月19日秦皇岛经济技术开发区人民法院（2001）秦开初字第91号判决书判决：本公司与所属子公司长春北方五环地产开发有限责任公司共同偿还海湾安全技术股份有限公司货款218,740.00元及逾期付款违约金(自2000年2月13日起至判决确定付清之日止，按中国人民银行同期贷款利率计算)，于判决书生效后十日内付清；并承担诉讼费5,791.00元、其他费用1,737.00元、财产保全金1,613.00元。本公司在2001年度末已将上述诉讼事项计入预计负债250,914.32元，截止2003年6月30日仍未偿还。

    注3、2002年6月20日沈阳远大铝业工程有限公司向长春市宽城区人民法院起诉本公司及所属子公司长春北方五环地产开发有限责任公司偿还拖欠的工程款项700,000.00元及诉讼费用。因本公司败诉的可能性极大，故2002年度末将上述诉讼事项全额预计负债700,000.00元，截止2003年6月30日该项诉讼尚未判决。

    17．股本

                                                             数量单位：股

                                               本期变动增减（+、-）

项目                           2002.12.31   配股额   送股额    公积金转股

一、尚未上市流通股份

1、发起人股份               93,847,365.00      -        -               -

其中：

国家拥有股份                            -      -        -               -

境内法人持有股份            93,847,365.00      -        -               -

境外法人持有股份                        -      -        -               -

其他                                    -      -        -               -

2、募集法人股               88,792,591.00      -        -               -

3、内部职工股                           -      -        -               -

4、优先股或其他                         -      -        -               -

其中：转配股                            -      -        -               -

尚未流通股份合计           182,639,956.00      -        -               -

二、已流通股份

境内上市的人民币普通股     106,321,720.00      -        -               -

其中：高管股                            -      -        -               -

已流通股份合计             106,321,720.00      -        -               -

三、股份总数               288,961,676.00      -        -               -

                                  本期变动增减（+、-）

项目                              其他           小计           2003.6.30

一、尚未上市流通股份

1、发起人股份                       -              -        93,847,365.00

其中：

国家拥有股份                        -              -                    -

境内法人持有股份                    -              -        93,847,365.00

境外法人持有股份                    -              -                    -

其他                                -              -                    -

2、募集法人股                       -              -        88,792,591.00

3、内部职工股                       -              -                    -

4、优先股或其他                     -              -                    -

其中：转配股                        -              -                    -

尚未流通股份合计                    -              -       182,639,956.00

二、已流通股份

境内上市的人民币普通股              -              -       106,321,720.00

其中：高管股                        -              -                    -

已流通股份合计                      -              -       106,321,720.00

三、股份总数                        -              -       288,961,676.00

    18.资本公积

类别                  2002.12.31    本期增加    本期减少        2003.6.30

股权投资准备*         289,510.37           -           -       289,510.37

其他资本公积**      2,963,159.20           -           -     2,963,159.20

未分类资本公积     66,393,893.51           -           -    66,393,893.51

合计               69,646,563.08           -           -    69,646,563.08

    *系本公司的子公司北方五环通化白雪山药业有限公司“两金”返还289,510.37元。

    **系转让子公司长春第一光学仪器厂100%股权的债务重组收益1,881,248.86元和转让子公司长春卓越物业管理有限公司88%股权的债务重组收益1,081,910.34元。

    19．盈余公积

类别                  2002.12.31    本期增加    本期减少        2003.6.30

法定盈余公积       23,055,814.11           -           -    23,055,814.11

法定公益金         11,248,219.55           -           -    11,248,219.55

任意盈余公积          279,687.50           -           -       279,687.50

合计               34,583,721.16           -           -    34,583,721.16

    20．未分配利润

项目              2002.12.31   本期增加        本期减少         2003.6.30

未分配利润   -420,855,328.61          -   18,481,141.94   -439,336,470.55

合计         -420,855,328.61          -   18,481,141.94   -439,336,470.55

    21．主营业务收入

项目                    2003年1-6月                           2002年1-6月

药品销售收入                     -                           3,577,498.37

服务收入                         -                              11,469.79

合计                             -                           3,588,968.16

    22．主营业务成本

项目                        2003年1-6月                       2002年1-6月

药品销售收入                         -                       2,842,635.49

服务收入                             -                         257,917.50

合计                                 -                       3,100,552.99

    23.主营业务税金及附加

项目                          2003年1-6月                     2002年1-6月

城建税                                 -                        40,625.78

教育费附加                             -                        17,411.05

合计                                   -                        58,036.83

    24．其他业务利润

项目                                  2003年1-6月

                   其他业务收入         其他业务支出         其他业务利润

材料销售                      -                    -                    -

租金                          -                    -                    -

合计                          -                    -                    -

项目                                   2002年1-6月

                  其他业务收入          其他业务支出         其他业务利润

材料销售            125,681.44            119,030.62             6,650.82

租金                 22,000.00              1,210.00            20,790.00

合计                147,681.44            120,240.62            27,440.82

    25．财务费用

项目                              2003年1-6月                 2002年1-6月

利息支出                         7,148,834.46                5,898,109.63

减：利息收入                           138.06                    1,988.98

手续费                                 150.00                      778.34

合计                             7,148,846.40                5,896,898.99

    26.投资收益

项目                                         2003年1-6月      2002年1-6月

长期投资损益：

权益法核算公司所有者权益净增(减)           -2,256,871.86    -2,281,928.53

股权投资差额摊销额                           -246,345.70      -261,104.18

合计                                       -2,503,217.56    -2,543,032.71

    27.营业外收入

项目                                 2003年1-6月              2002年1-6月

处理固定资产净收益                           -                     137.02

罚款净收入                                   -                     595.51

其他                                         -                     460.75

合计                                         -                   1,193.28

    28．营业外支出

项目                                  2003年1-6月             2002年1-6月

处理固定资产净损失                              -                9,347.89

罚款                                            -                   94.59

或有担保赔款                         2,341,672.20                       -

其他                                            -                5,767.63

合计                                 2,341,672.20               15,210.11

    29．收到的其他与经营活动有关的现金

    本年度收到其他与经营活动有关的现金399,637.06元，主要为:

项目                                                                 金额

往来款                                                         399,499.00

其他                                                               138.06

合计                                                           399,637.06

    30．支付的其他与经营活动有关的现金

    本年度支付其他与经营活动有关的现金170,318.32元，主要为:

项目                                                                 金额

往来款                                                          90,200.00

办公费                                                          24,170.20

差旅费                                                          25,256.70

业务招待费                                                      17,389.00

其他                                                            13,302.42

合计                                                           170,318.32

    六、母公司会计报表主要项目注释

    1．应收账款

    （1）账龄分析

账龄                                     2003.6.30

                     金额            比例        坏账准备            净值

1年以内                 -               -               -               -

1-2年                   -               -               -               -

2-3年           21,634.00          27.55%         6,490.20      15,143.80

3年以上         56,880.00          72.45%        56,880.00              -

合计            78,514.00         100.00%        63,370.20      15,143.80

账龄                                     2002.12.31

                     金额            比例        坏账准备            净值

1年以内                -                -               -               -

1-2年          21,634.00           27.55%        2,163.40       19,470.60

2-3年          56,880.00           72.45%       17,064.00       39,816.00

3年以上               -                 -               -               -

合计           78,514.00          100.00%       19,227.40       59,286.60

    （2）截止2003年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。

    （3）欠款金额前五名的累计欠款为78,514.00元，占应收账款总额的100%。

    2．长期投资

    （1）长期投资及长期投资减值准备

项目                  2002.12.31  本期增加       本期减少       2003.6.30

长期股权投资       83,232,930.10         -   2,503,217.56   80,729,712.54

减：减值准备        2,629,417.68         -              -    2,629,417.68

长期股权投资净额   80,603,512.42         -              -   78,100,294.86

合计               80,603,512.42         -   2,503,217.56   78,100,294.86

    （2）长期股权投资

被投资单位                投资      直接持股     间接持       初始投资额

                          期限          比例     股比例

一.权益法核算单位：

长春市北环经贸公司        长期       100.00%          -        500,000.00

北方五环通化白雪山        长期       100.00%          -     56,275,750.82

制药有限公司

长春北方五环物业          长期        98.33%      1.67%      1,770,000.00

管理有限公司

长春北方五环地产          长期        99.13%      0.87%     11,430,000.00

有限责任公司

长春北方五环装饰          长期        77.00%     23.00%        500,000.00

工程有限公司

长春长顺物业管理          长期        99.00%          -    178,877,161.80

有限公司

长春北方五环购物          长期        99.00%      1.00%        495,000.00

有限公司

长春国泰商贸有限          长期        45.00%          -        450,000.00

责任公司

小计                                                       250,297,912.62

长春潮州城餐饮娱          长期        12.00%          -      1,147,138.76

乐有限公司

长春金色时代娱乐          长期        10.00%          -      1,482,278.92

有限责任公司

长春市体育局              长期            -           -      1,000,000.00

小计                                                         3,629,417.68

合计                                                       253,927,330.30

被投资单位               2002.12.3            本期权益           累计权益

                                                  调整               调整

一.权益法核算单位：

长春市北环经贸公司                  -                -        -500,000.00

北方五环通化白雪山                  -                -     -56,275,750.82

制药有限公司

长春北方五环物业                    -                -      -1,770,000.00

管理有限公司

长春北方五环地产                    -                -     -11,430,000.00

有限责任公司

长春北方五环装饰           341,078.86       -26,456.30        -185,377.44

工程有限公司

长春长顺物业管理        75,813,593.72    -2,230,415.56    -105,293,983.64

有限公司

长春北方五环购物                    -                -        -495,000.00

有限公司

长春国泰商贸有限                    -                -        -450,000.00

责任公司

小计                    76,154,672.58    -2,256,871.86    -176,400,111.90

长春潮州城餐饮娱         1,147,138.76                -                  -

乐有限公司

长春金色时代娱乐         1,482,278.92                -                  -

有限责任公司

长春市体育局             1,000,000.00                -                  -

小计                     3,629,417.68                -                  -

合计                    79,784,090.26    -2,256,871.86    -176,400,111.90

被投资单位                        本期增(减)                    2003.6.30

一.权益法核算单位：

长春市北环经贸公司                       -                              -

北方五环通化白雪山                       -                              -

制药有限公司

长春北方五环物业                         -                              -

管理有限公司

长春北方五环地产                         -                              -

有限责任公司

长春北方五环装饰                         -                     314,622.56

工程有限公司

长春长顺物业管理                         -                  73,583,178.16

有限公司

长春北方五环购物                         -                              -

有限公司

长春国泰商贸有限                         -                              -

责任公司

小计                                     -                  73,897,800.72

二.成本法核算单位：

长春潮州城餐饮娱                         -                   1,147,138.76

乐有限公司

长春金色时代娱乐                         -                   1,482,278.92

有限责任公司

长春市体育局                             -                   1,000,000.00

小计                                     -                   3,629,417.68

合计                                     -                  77,527,218.40

    (3)股权投资差额

被投资单位                      形成原因     摊销期限          初始金额

长春长顺物业管理有限公司        投资溢价         10年        4,926,914.04

合计                                                         4,926,914.04

被投资单位                        2002.12.31     本期增(减)    本期摊销

长春长顺物业管理有限公司         3,448,839.84         -        246,345.70

合计                             3,448,839.84         -        246,345.70

被投资单位                             本期累计摊销            2003.6.30

长春长顺物业管理有限公司               1,724,419.90          3,202,494.14

合计                                   1,724,419.90          3,202,494.14

    (4)长期股权投资减值准备

项目                                2002.12.31     本期增加      本期减少

长春金色时代娱乐有限责任公司      1,482,278.92            -             -

长春潮州城餐饮娱乐有限公司        1,147,138.76            -             -

合计                              2,629,417.68            -             -

项目                                          2002.12.31         计提原因

长春金色时代娱乐有限责任公司                1,482,278.92           已停业

长春潮州城餐饮娱乐有限公司                  1,147,138.76           已停业

合计                                        2,629,417.68

    七、关联方关系及其交易

    (一)关联方关系

    1．存在控制关系的关联方

企业名称                 注册地         注册资本             拥有股权

                                                         直接        间接

长春长顺集团实业有       长春市       65,000,000.00     32.48%         -

限公司

北方五环通化白雪山

药业有限公司(通化白      通化市       56,275,000.00    100.00%         -

雪山制药厂)

长春市北环经贸公司       长春市          500,000.00    100.00%         -

长春北方五环地产开       长春市       11,530,000.00     99.13%      0.87%

发有限责任公司

长春长顺物业管理有       长春市      180,735,600.00     99.00%         -

限公司

长春北方五环装饰工       长春市          650,000.00     77.00%     23.00%

程有限责任公司

长春北方五环物业管       长春市        1,800,000.00     98.33%      1.67%

理有限责任公司

长春北方五环购物         长春市          500,000.00     99.00%      1.00%

有限责任公司

企业名称                    主营业务         与本公   经济性质     法定代

                                             司关系                  表人

长春长顺集团实业有      体育场馆设施的开     母公司    股份制        范德

限公司                  发、建设和管理

北方五环通化白雪山

药业有限公司(通化白     中成药制造           子公司    有限责任    张玉才

雪山制药厂)

长春市北环经贸公司      金属材料、建材经销   子公司    有限责任    张振华

长春北方五环地产开      房地产开发           子公司    有限责任    范日旭

发有限责任公司

长春长顺物业管理有      物业管理             子公司    有限责任    王墨林

限公司

长春北方五环装饰工      建筑装饰装璜工程     子公司    有限责任    高万诚

程有限责任公司

长春北方五环物业管      物业管理             子公司    有限责任    惠一祥

理有限责任公司

长春北方五环购物        经销日用百货         子公司    有限责任    范日旭

有限责任公司

    2．存在控制关系的关联方注册资本及其变化

企业名称                                   2002.12.31            本期增加

长春长顺集团实业有限公司                65,000,000.00                   -

北方五环通化白雪山药业有限公司          56,275,000.00                   -

长春市北环经贸公司                         500,000.00                   -

长春北方五环地产开发有限责任公司        11,530,000.00                   -

长春北方五环物业管理有限责任公司         1,800,000.00                   -

长春长顺物业管理有限公司               180,735,600.00                   -

长春北方五环装饰工程有限公司               650,000.00                   -

长春北方五环购物有限责任公司               500,000.00                   -

企业名称                                   本期减少             2003.6.30

长春长顺集团实业有限公司                          -         65,000,000.00

北方五环通化白雪山药业有限公司                    -         56,275,000.00

长春市北环经贸公司                                -            500,000.00

长春北方五环地产开发有限责任公司                  -         11,530,000.00

长春北方五环物业管理有限责任公司                  -          1,800,000.00

长春长顺物业管理有限公司                          -        180,735,600.00

长春北方五环装饰工程有限公司                      -            650,000.00

长春北方五环购物有限责任公司                      -            500,000.00

    3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化

企业名称                                  2002.12.31     比例本    期增加

长春长顺集团实业有限公司               93,847,400.00     32.48%         -

北方五环通化白雪山药业有限公司         56,275,000.00    100.00%         -

长春市北环经贸公司                        500,000.00    100.00%         -

长春北方五环地产开发有限责任公司       11,530,000.00    100.00%         -

长春北方五环物业管理有限责任公司        1,800,000.00    100.00%         -

长春长顺物业管理有限公司              180,735,600.00     99.00%         -

长春北方五环装饰工程有限公司              650,000.00    100.00%         -

长春北方五环购物有限责任公司              500,000.00    100.00%         -

企业名称                            本期减少         2003.6.30       比例

长春长顺集团实业有限公司                   -     93,847,400.00     32.48%

北方五环通化白雪山药业有限公司             -     56,275,000.00    100.00%

长春市北环经贸公司                         -        500,000.00    100.00%

长春北方五环地产开发有限责任公司           -     11,530,000.00    100.00%

长春北方五环物业管理有限责任公司           -      1,800,000.00    100.00%

长春长顺物业管理有限公司                   -    180,735,600.00     99.00%

长春北方五环装饰工程有限公司               -        650,000.00    100.00%

长春北方五环购物有限责任公司               -        500,000.00    100.00%

    4．不存在控制关系的关联方情况

企业名称                                   与本公司的关系

长春国泰商贸有限公司                       参股公司

长春潮州城餐饮娱乐有限公司                 参股公司

长春金色时代娱乐有限责任公司               参股公司

吉林泛亚信托投资有限责任公司               受同一方控制

通化鸿淘茂药业有限公司                     关键管理人员直系亲属控制的企业

通化玉金药业股份有限公司                   参股公司

    (二)关联方交易

    1、担保事项

    截至2003年6月30日止，本公司为关联方银行借款提供担保事项如下：

    本公司以五环广场（综合楼）作为抵押，为长春北方五环地产开发有限责任公司向中国农业银行长春胜利支行的短期借款7,515万元提供担保。

    2、关联方应收应付款项余额

关联方名称                                           2003.6.30

                                                金额       占各项目款项余

                                                                   额比例

其他应收款：

长春金色时代娱乐有限责任公司                2,495,479.14            2.43%

长春北方五环购物有限责任公司                  549,377.57            0.53%

长春北方五环物业管理有限公司                1,776,216.15            1.73%

长春国泰商贸有限公司                        2,147,586.83            2.09%

长春潮州城餐饮娱乐有限公司                  1,430,151.92            1.39%

北方五环通化白雪山制药有限公司             38,382,860.21           37.32%

其他应付款：

长春北方五环地产开发有限责任公司           39,318,643.77           47.96%

长春市北环经贸公司                             85,910.28            0.10%

吉林泛亚信托投资有限责任公司                1,732,550.75            2.11%

长春潮州城餐饮娱乐有限公司                             -                -

长春北方五环装饰工程有限公司                  340,187.89            0.41%

合计                                       88,258,964.51           47.75%

关联方名称                                           2002.12.31

                                                  金额     占各项目款项余

                                                                   额比例

其他应收款：

长春金色时代娱乐有限责任公司                 2,495,479.14           2.43%

长春北方五环购物有限责任公司                   549,377.57           0.54%

长春北方五环物业管理有限公司                 1,776,216.15           1.73%

长春国泰商贸有限公司                         2,147,586.83           2.09%

长春潮州城餐饮娱乐有限公司                   1,232,195.92           1.20%

北方五环通化白雪山制药有限公司              38,382,860.21          37.40%

其他应付款：

长春北方五环地产开发有限责任公司            39,318,643.77          48.68%

长春市北环经贸公司                              85,910.28           0.11%

吉林泛亚信托投资有限责任公司                 1,342,550.75           1.66%

长春潮州城餐饮娱乐有限公司                       2,044.00          0.003%

长春北方五环装饰工程有限公司                   340,187.89           0.42%

合计                                        87,673,052.51          47.79%

    八、资产负债表日后事项中的非调整事项

    截止报告日，本公司无资产负债表日后事项中的非调整事项。

    九、承诺事项

    截止报告日，本公司无重大承诺事项。

    十、委托理财

    截止报告日，本公司无委托理财事项。

    十一、托管及租赁事项

    截止报告日，本公司无托管及租赁事项。

    十二、债务重组事项

    截止报告日，本公司无债务重组事项。

    十三、非货币性交易事项

    截止报告日，本公司无非货币性交易事项。

    十四、或有事项

    1、本公司为吉林轻工股份有限公司提供61,949,000.00元贷款担保，已于2001年7月16日由长春市二道区人民法院判决承担担保本金61,949,000.00元、利息14,788,403.60元和案件受理费690,000.00元的连带责任，公司已于2001年度末将其全额确认为预计负债，合计金额77,427,403.60元。2002年度增加4,683,344.40元，本期增加2,341,672.20元，为预计该项担保事项应承担的利息金额。截止2003年6月30日该项债务吉林轻工股份有限公司和本公司均仍未偿还。

    2、本公司以五环广场（综合楼）作为抵押，为本公司子公司长春北方五环地产开发有限责任公司向中国农业银行长春胜利支行的短期借款7,515万元提供担保。

    3、2001年7月18日吉林省长春市中级人民法院（2001）长经初字第72号民事判决书判决：原告长春北方五环地产开发有限责任公司与被告长春北方五环实业股份有限公司、被告深圳市荣峻实业有限公司、第三人深圳市通达实业有限公司关于股权转让侵权纠纷一案，驳回原告的诉讼请求。原告不服从上述判决已上诉，现尚未判决。

    4、2001年7月19日秦皇岛经济技术开发区人民法院（2001）秦开初字第91号判决书判决：本公司与所属子公司长春北方五环地产开发有限责任公司共同偿还海湾安全技术股份有限公司货款218,740.00元及逾期付款违约金(自2000年2月13日起至判决确定付清之日止，按中国人民银行同期贷款利率计算)，于判决书生效后十日内付清；并承担诉讼费5,791.00元、其他费用1,737.00元、财产保全金1,613.00元。本公司在2001年度末已将上述诉讼事项计入预计负债250,914.32元，截止2003年6月30日仍未偿还。

    5、2002年6月20日沈阳远大铝业工程有限公司向长春市宽城区人民法院起诉本公司及所属子公司长春北方五环地产开发有限责任公司偿还工程款700,000.00元。因本公司败诉的可能性极大，故2002年度末将上述诉讼事项全额预计负债700,000.00元。截止2003年6月30日该项诉讼尚未判决。

    6、2002年12月1日中国华融资产管理公司上海办事处起诉本公司偿还借款10,000,000.00元及利息，并承担诉讼费用。截止2003年6月30日仍未偿还，该案正在审理中。

    十五、其他重大事项

    （一）关于本公司持续经营能力的说明

    1、影响本公司持续经营能力的主要情形或情况有：

    ①本公司截止2003年6月30日的净资产为-46,144,510.31元，累计经营性亏损为-439,336,470.55元，已资不抵债，且债务负担沉重，存在大额的逾期未缴税金，绝大部分业务处于停顿状态，经营面临严重困难，靠自身经营已无法扭亏为盈。本期亏损18,481,141.94元，将被终止上市。

    ②本公司附属子公司长春市北环经贸公司、长春北方五环物业管理有限责任公司、长春北方五环地产开发有限责任公司、长春北方五环购物有限公司、长春北方五环装饰工程有限公司、长春长顺物业管理有限责任公司自2000年度开始未通过工商年检；北方五环通化白雪山药业有限公司(通化白雪山制药厂) 累计亏损数额巨大，2002年度亦未通过工商年检。

    ③2001年10月，本公司与北京新泰基投资有限公司签订协议，将“五环广场”使用权租赁给对方，租赁期限10年。年租金1200万元，每月支付100万元，交租期自2002年5月份开始。北京新泰基投资有限公司在支付100万元定金后进行装修，因其资金紧张，现已暂停装修，无法继续履行协议。

    2、本公司拟采取的改善措施：本公司正在积极与有意重组的各方进行洽谈，加强与政府、银行及有关部门的协调，取得支持和帮助，争取在较短的时间（十二个月）内，重新确立公司的主营业务和盈力能力，增强公司持续经营能力。

    3、本公司持续经营能力存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产，清偿债务。

    （二）重大的已决诉讼事项

    1、本公司的短期借款逾期9,463万元，已于2001年5月10日被中国工商银行长春市康平街支行起诉，于2001年7月16日由长春市二道区人民法院判决立即给付。截止2003年6月30日仍未偿还。

    2、2001年11月5日山东省武城县人民法院（2001）武民初字第1063号民事判决书判决：本公司和所属子公司长春北方五环地产开发有限责任公司共同偿还山东省武城县玻璃钢综合制造厂货款3,913,516.00元，并支付逾期付款的违约金1,512,146.00元（自1998年10月21日至2000年10月25日），合计5,425,662.00元，于判决书生效后十日内付清；并承担诉讼费37,138.00元、财产保全费28,128.00元。2002年期末本公司已对上述判决进行了账务处理，增加其他应付款—山东省武城县玻璃钢综合制造厂5,490,928.00元、固定资产2,761,421.00元、营业外支出1,512,146.00元、管理费用65,266.00元，减少其他应付款—长春北方五环地产开发有限责任公司1,152,095.00元，补提折旧费2,818,950.06元。截止2003年6月30日该项债务仍未偿还。

    3、2002年3月29日吉林省长春市中级人民法院（2000）长民初字第169号民事判决书判决：本公司偿还深圳海外装饰工程公司工程合同欠款2,783,223.00元、签证工程项目欠款2,808,129.00元、借款及材料款466,585.00元，共计6,057,937.00元，扣除763,582.00元（其中包括本公司代缴税费387,090.00元，深圳海外装饰工程公司消费款50,000.00元，未做工程折款326,492.00元）尚欠5,294,355.00元，由本公司给付并承担利息（按中国人民银行同期贷款利率计算，自1998年12月1日起至执行时止），上述款项于判决书生效后十日内付清；并承担诉讼费26,460.00元、鉴定费30,000.00元、反诉费30,000.00元。2002年期末本公司已对上述判决进行了账务处理，增加其他应付款—深圳海外装饰工程公司6,841,981.86元、固定资产5,294,355.00元、管理费用30,000.00元、财务费用371,663.72元，减少年初未分配利润1,145,963.14元，补提折旧费540,465.41元，截止2003年6月30日该项债务仍未偿还。

    4、2002年2月11日吉林省长春市绿园区人民法院（2001）绿经初字第551号民事判决书判决：本公司偿还吉林省第一建筑公司工程款9,518,054.80元，由本公司给付并承担利息（按中国人民银行同期贷款利率计算，自1999年1月1日起至执行时止），上列款项于判决生效后立即付清，并承担诉讼费115,000.00元。2002年期末本公司已对上述判决进行了账务处理，增加其他应付款—吉林省第一建筑公司工程款12,305,724.59元、固定资产9,518,054.80元、管理费用115,000.00元、财务费用668,167.45元，减少年初未分配利润2,004,502.34元，补提折旧费872,488.36元，截止2003年6月30日该项债务仍未偿还。

    十六、利润表附表

                             报告期利润                          全面摊薄

                             （人民币元）                    净资产收益率

项目                   2002年            2003年          2002年    2003年

                        1-6月             1-6月           1-6月     1-6月

主营业务

                   430,378.34              0.00            0.70      0.00

利润

营业利润       -23,112,901.72    -13,636,252.18          -37.83     29.55

净利润         -25,426,684.79    -18,481,141.94          -41.61     40.05

扣除非常

性损益后       -25,151,563.78    -15,893,124.04          -41.16     34.44

的净利润

                         加权平均                              全面摊薄

                     净资产收益率                       每股收益（元/股）

项目             2002年          2003年             2002年         2003年

                  1-6月           1-6月              1-6月          1-6月

主营业务

                   0.58            0.00              0.001           0.00

利润

营业利润         -31.31           36.95             -0.080         -0.047

净利润           -34.45           50.08             -0.088         -0.064

扣除非常

性损益后         -34.07           43.07             -0.087         -0.055

的净利润

                                                     加权平均

                                                  每股收益（元/股）

项目                                     2002年                    2003年

                                          1-6月                     1-6月

主营业务

                                          0.001                      0.00

利润

营业利润                                 -0.080                    -0.047

净利润                                   -0.088                    -0.064

扣除非常

性损益后                                 -0.087                    -0.055

的净利润

非经常性损益项目                                                     金额

营业外收支净额                                              -2,341,672.20

股权投资差额摊销                                              -246,345.70

合计                                                        -2,588,017.90

    十七、利润表补充资料

项目                                       2003年1-6月        2002年1-6月

1.出售、处理部门或被投资单位所得收益                 -                  -

2.自然灾害发生的损失                                 -                  -

3.会计政策变更增加（或减少）利润总额                 -                  -

4.会计估计变更增加（或减少）利润总额                 -                  -

5.债务重组损失                                       -                  -

6.其他                                               -                  -

    上述合并会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》、《企业会计制度》的有关规定及补充规定编制。

    第七节  备查文件目录

    1、董事长签名的半年度报告文本。

    2、载有法定代表人、财务总监、主管会计师签名并盖章的财务报告文本。

    3、载有会计师事务所、注册会计师签名并盖章的审计报告。

    4、报告期内，在《证券时报》公开披露的所有文件文本。

    长春北方五环实业股份有限公司

    董事会

    二00三年八月二十二日