黄山金马股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.26 14:12 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
黄山金马股份有限公司2003年半年度报告 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长应建仁先生、总会计师燕根水先生及财务部经理俞斌先生声明：保证公司本半年度报告中财务报告的真实、完整。 目录 一、公司基本情况 二、主要会计数据和指标 三、股本变动和主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告 八、备查文件目录 一、公司基本情况 （一）公司的法定中文名称：黄山金马股份有限公司 公司的法定英文名称：HUANGSHAN JINMA CO.,LTD 公司法定英文名称缩写：HSJM （二）公司法定代表人：应建仁 （三）公司董事会秘书：高美庆 公司证券事务代表：杨海峰 联系地址：安徽省黄山市歙县壕城路1号 联系电话：0559-6516169 传真：0559-6536668 电子信箱：[email protected] （四）公司注册地址：安徽省黄山市歙县壕城路1号 公司办公地址：同上 邮政编码：245200 公司国际互联网网址：http://www.hsjinma.com 公司电子信箱：[email protected] （五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》 中国证监会指定的国际互联网网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：董事会秘书室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：*ST金马 股票代码：000980 （七）其他有关资料： 公司首次注册或变更注册登记日期、地点； 登记日期：1998年8月31日 登记地址：合肥市 企业法人营业执照注册号；3400001300055 税务登记号码；341021711767072 黄山金马股份有限公司2003年半年度报告正文 二、主要财务数据与指标 （一）本年度主要利润指标情况〈单位：人民币元〉 项目 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产 399,290,768.75 696,673,597.35 流动负债 210,081,252.57 492,912,148.39 总资产 581,055,306.44 887,951,305.20 股东权益(不含少数股东权益) 370,974,053.87 372,938,451.53 项目 2003年1—6月 2002年1—6月 净利润 -1,964,397.66 -19,334.804.24 扣除非经常性损益后的净利润 -21,057,509.44 -20,931,684.33 主营业务利润 5,712,312.25 10,283,955.97 营业利润 -21,057,509.44 -20,931,684.33 经营活动产生的现金流量净额 -17,541,674.57 -123,000.24 （三）根据中国证监会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号通知精神，公司2002年按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益： 全面摊薄 加权平均 净资产收益率% -0.53 -0.53 每股收益 -0.01 -0.01 每股净资产 2.47 2.47 调整后每股净资产 2.46 2.46 注： 1、每股收益=净利润/年度末普通股股份总数 2、每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数 3、调整后的每股净资产=〈年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-长期待摊费用〉/年度末普通股股份总数 4、净资产收益率=净利润/年度末股东权益╳100% 以上公式中的应收款项包括应收帐款、其他应收款、预付帐款、应收股利、应收利息、应收补贴款。 5、扣除非经常性损益后的净利润中，扣除的项目为出售棠樾牌坊群旅游景区经营权收入1952万元，其它损益-42.69万元。 三、股本变动和主要股东持股情况 （一）股本变动情况（截止2003年6月30日） 报告期内，无送股、转赠股本、增发新股、可转换公司债券转股或其他原因引起的股份总数及结构变动。 （二）股东情况介绍： 1、报告期末股东总数：29,116户 2、十大股东情况〈截止2003年6月30日〉 序号 股东名称 持股数量 1 黄山金马集团有限公司 90,302,980 2 杭州永磁集团有限公司 652,700 3 黄山徽新金塑有限公司 391,620 4 中国兵器工业第二一四研究所 326,350 5 黄山普乐房产开发公司 326,350 6 蒋润奇 216207 7 刘继兰 211145 8 阙水群 186249 9 陈杏元 180000 10 浙江曹娥开发区兴业工贸公司 174,948 序号 股东名称 持股比例% 1 黄山金马集团有限公司 60.2 2 杭州永磁集团有限公司 0.44 3 黄山徽新金塑有限公司 0.26 4 中国兵器工业第二一四研究所 0.22 5 黄山普乐房产开发公司 0.22 6 蒋润奇 0.14 7 刘继兰 0.14 8 阙水群 0.12 9 陈杏元 0.12 10 浙江曹娥开发区兴业工贸公司 0.12 序号 股东名称 股份类别 1 黄山金马集团有限公司 未流通 2 杭州永磁集团有限公司 未流通 3 黄山徽新金塑有限公司 未流通 4 中国兵器工业第二一四研究所 未流通 5 黄山普乐房产开发公司 未流通 6 蒋润奇 流通 7 刘继兰 流通 8 阙水群 流通 9 陈杏元 流通 10 浙江曹娥开发区兴业工贸公司 流通 注：（1）公司第一、二、三、四、五股东系发起人股东，报告期内无增减变动，其它股东为流通股股东。 （2）公司与其他股东之间无关联关系，未知其它股东之间的关联关系。 （3）持股10%以上法人股东： 黄山金马集团有限公司（以下简称“金马集团”），由黄山市人民政府授权持有国家股股份90302980股。 法人代表：应建仁 黄山金马股份有限公司2003年半年度报告正文 成立日期：1997年10月24日 注册资本：13000万元 主要经营业务：经营本企业自产机电产品，成套设备以及相关技术。进口本企业生产、科研所需原辅材料、机械设备、备品备件、仪器仪表、零配件的进口业务（国家实行核定公司经营的14种进口商品除外）。开展中外合资经营、合作生产及“三来一补”业务。经营电工仪表、电子产品、包装制品、汽车（不包含小轿车）、摩托车整车及零配件的营销。 （4）报告期内公司控股股东无变更。 （5）2003年4月25日，安徽省歙县财政局经黄山市财政局授权与浙江铁牛实业有限公司（以下简称“铁牛实业”）和浙江省永康市模具加工中心有限公司（以下简称“永康模具”）签订了《收购协议书》、《股权转让协议》和《股权托管协议》。根据协议，在本次重组获得批准前，铁牛实业和永康模具对歙县财政局受托持有的金马集团11700万元（占股份总数的90%）和1300万元（占股份总数的10%）的股权进行托管。 黄山金马股份有限公司2003年半年度报告正文 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 2003年5月8日前董事、监事、高管人员 姓名 性别 职务 方汉佐 男 董事长 何卫中 男 董事兼总经理 吴百嘉 男 董事 汪峰 男 董事 张发科 男 董事（2月21日前） 琚三玖 男 董事兼副总经理（2月 21日前） 徐华昌 男 董事 江梅生 男 董事 荣兆梓 男 独立董事 储育明 男 独立董事 周亚娜 女 独立董事 应华兴 男 监事会主席 赵明 男 职工代表监事 方永忠 男 监事 高美庆 男 董事会秘书兼副总经理 余晓东 男 副总经理 燕根水 男 副总经理兼总会计师 方燕华 男 副总经理 姓名 性别 职务 应建仁 男 董事长 王献忠 男 董事兼总经理 盛良兵 男 董事兼副总经理 徐美儿 女 董事 董炜江 男 董事 孙轶章 男 董事兼副总经理（2月21 日后） 荣兆梓 男 独立董事 储育明 男 独立董事 周亚娜 女 独立董事 王玉静 女 监事会主席 俞斌 男 职工代表监事 曹玉柱 男 监事 高美庆 男 董事会秘书兼副总经理 吴百嘉 男 副总经理 燕根水 男 副总经理兼总会计师 报告期内以上董事、监事和高级管理人员均未持有公司股票。 黄山金马股份有限公司2003年半年度报告正文 （二）董事、监事、高级管理人员新聘及解聘情况 2003年2月21日，公司召开2003年度第一次临时股东大会，同意琚三玖、张发科辞去公司董事职务，并增补孙轶章为公司董事。 2003年5月8日，公司召开2002年度股东大会，选举应建仁、徐美儿、王献忠、盛良兵、董炜江为公司董事，同意方汉佐、何卫中、吴百嘉、徐华昌、江梅生、汪峰辞去公司董事职务。选举王玉静、曹玉柱为公司监事，同意应华兴、方永忠辞去公司监事职务。 2003年1月17日，公司原职工代表监事赵明辞去公司监事职务，2003年4月4日，经公司职工代表四届六次会议审议，选举俞斌为公司职工代表监事。 2003年4月4日，公司董事会二届六次会议聘任王献忠为公司总经理，同意何卫中辞去公司总经理职务。 2003年5月8日，公司董事会二届七次会议聘任盛良兵、吴百嘉为公司副总经理，同意余晓东、方燕华辞去副总经理职务。 五、管理层讨论与分析 （一）报告期内主要经营情况 1、报告期内经营状况：报告期内，公司主营业务产品摩托车仪表、汽车仪表和纸产品运营正常，公司今年确立的总体经营方针是：积极开拓国内和国际市场，加强内部管理，加大内部挖潜，降低各项成本费用，实现全年扭亏为盈。 公司正处于重组的关键时期，报告期内公司正在进行员工身份置换和企业改制工作，实现由国营向民营体制的转变。通过机制转换，公司的核心竞争能力将得到进一步的提升和发展。 2、主营业务范围及经营状况 产品名称 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 车用电工仪表 39,029,610.00 34,595,440.10 11.36% 纸制品 15,085,990.51 13,603,597.91 9.83% 其它 0 0 0 3、报告期内利润构成、主营业务构成的变化：由于公司原下属朝阳微电机厂（后改制成立“黄山朝阳新能源科技发展有限责任公司”）和棠樾牌坊群旅经营权陆续从公司中置换出去，公司今年年主营业务构成中没有微电机产品和牌坊群旅游门票收入。 4、对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动：2002年11月26日，公司与黄山歙县牌坊群鲍家花园开发有限公司就棠樾牌坊群转让事宜达成协议，本报告期获得该资产出售的收益。 5、经营中的问题与困难：由于摩托车行业的持续不景气，公司必须尽快完成主营产品结构的转换。 （二）报告期内的投资情况 1、募股资金使用情况 公司于2000年5月成功发行人民币普通股5800万股，每股面值1元，每股发行价5.49元,共募集资金31842万元，扣除发行费用后实际募集资金30681.79万元。募集资金使用情况如下：单位:万元 项目名称 投资额 进展情况 电子式摩托车仪表生产线技改项目 2,980 2,289.63 电子式汽车仪表技术改造项目 12,580 2130.77 新型太阳能光伏水泵项目 9,842 3,273.21 扩大欧式摩托车仪表技术改造项目 500 0 受让歙县棠樾牌坊群景区50年经营权 1,800 1,800 合计 27,702 9493.61 注： A、公司《招股说明书》承诺募集资金将用于投资电子式摩托车仪表生产线技改项目、摩托车仪表传感器线束技改项目、摩托车仪表计数器技改项目、液晶显示摩托车仪表项目、扩大欧式摩托车仪表出口技改项目、汽车仪表中西部优势工程规划项目、汽车仪表国产化技改项目、车用微电机生产线技改项目等8个项目，计划投资总额29690万元。公司董事会一届五次会议审议批准实施电子式摩托车仪表生产线技改项目〈投资2980万元〉，其它项目由于市场变化及集团公司与芜湖仪表厂解除兼并协议等原因不再实施，相关募集资金用途予以变更。 B、经公司2000年度股东大会审议批准，与上述不再实施项目相关的募集资金26210万元和公司《招股说明书》未明确投向的募集资金991.79万元，合计人民币27201.79万元,先改投2000年国家重点技术改造项目——电子式汽车仪表项目[国经贸投资〈2000〉951号]，投资额12580万元；国家高新技术产业化示范工程项目——新型太阳能光伏水泵项目[国家计委计高技〈1999〉1587号]，投资额9842万元，合计22422万元。剩余募集资金4779.79万元由公司董事会寻找新的项目按法定程序审批后进行投资。〈具体内容参见2001年4月24日《中国证券报》、《证券时报》〉 C、电子式摩托车仪表技改项目自董事会一届五次会议批准实施以来，已累完成投资2289.63万元，项目基本完成，正准备验收。 D、到2002年底，新型太阳能光伏水泵项目已投资金额3,273.20万元，开发出了系列产品，并已投产，同时完成了前期的市场开拓工作。由于本项目的实施主体公司下属的黄山朝阳新能源科技发展有限公司已置换出公司，本报告期内未继续投入。 E、汽车仪表电子化项目业已由国家经贸委授权安徽省经贸委批复了可行性研究报告，确定在公司本部及芜湖两地实施计划，其中，公司本部负责核心零部件研发和生产，芜湖承担仪表总装任务。截至2003年6月30日，该项目的已投资金额为2130.77万元，歙县厂区土建工程已竣工并通过验收，进入投产阶段，芜湖厂区总体规划已设计完毕并得到了批准，土建工程开始动工。 F、扩大欧式摩托车仪表技术改造项目由于欧洲市场变化一直未实施。 G、到目前为止，公司募集资金尚余4779.79万元未明确投向，公司将积极寻找项目开展投资。 2、重大非募集资金投资项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资情况。 （三）、公司预计下一报告期末的净利润与上年同期相比，将大幅减亏。 六、重要事项 一、公司治理结构 （一）公司已建立了符合现代企业制度的公司治理结构。 1、建立了股东大会、董事会、监事会和总经理等“三会一层”各负其责，相互制衡的公司治理结构，并制定了相应的规范运作规则，通过制度化、程序化、法制化保障公司民主决策和科学管理。 2、在资产、人员、财务、业务、机构等五方面严格与控股股东分离，公司享有独立法人地位和市场竞争主体地位，具有独立完整的业务和自主经营能力。 3、设立董事会战略决策、提名、审计、薪酬与考核委员会等四个专门委员会，人员配置情况符合有关规定。 4、建立独立董事制度，独立董事人数占董事会总人数的三分之一。 （二）公司在治理建设方面改进的措施 在歙县财政局与铁牛实业签订有关收购协议后，公司引进了民营企业的灵活机制，在观念和管理方式方法上有较大的变革，对监管机构颁布有关公司治理的法律法规度得到了认真的执行。 二、本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 今年利润预计既不进行分配，也不进行公积金转赠股本。 三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生延续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 四、报告期内重大资产收购、出售资产事项，详见：六、关联交易事项。 五、资产重组事项及进展情况 2003年4月25日，歙县财政局受黄山市财政局委托与铁牛实业和永康模具签订了《收购协议书》、《股权转让协议》、《股权托管协议》，《股权转让协议》约定，将转让由歙县财政局持有和管理的金马集团13000万元的股权（包括金马集团作为本公司第一大股东持有的本公司60.2％的股权），其中，歙县财政局将其受托持有的11700万元的股权（占金马集团注册资本的90%）转让给铁牛实业，将其受托持有的1300万元的股权（占金马集团注册资本的10%）转让给永康模具。2003年5月12日，铁牛实业及永康模具公告了《黄山金马股份有限公司收购报告书摘要》，6月3日，本公司董事会编制并公告了关于铁牛实业及永康模具收购本公司控股股东全部股权事宜致全体股东的报告书。目前，本次收购事宜正等待国资委的审批和中国证监会的要约豁免。 六、报告期内重大关联交易事项： （一）、关于将本公司持有黄山朝阳新能源科技发展有限责任公司（以下简称“新能源公司”）99.85%的股权与公司控股股东金马集团拥有的新安江山水画廊、清凉峰和雄村三旅游景区（以下简称“三旅游景区”）49年10个月的开发经营权进行置换关联交易。 A、交易方 本次交易双方为金马集团及本公司，金马集团持有本公司60.2%的股份，为本公司的第一大股东。 B、资产置换标的基本情况 1、新能源公司成立于2002年8月21日，注册资本为6510万元，本公司持有其99.85%的股权，黄山电器有限责任公司持有其余0.15%的股权。新能源公司主营太阳能电池板，光伏供电供水系统，风力发电机，风光互补供电供水系统，逆变器，控制器产品，微电机，分马力电机，中小型电机，各类特种电机生产销售，生产所需材料、设备、零配件及相关技术的进口，产品的出口。 根据安徽华普会计师事务所会事评字[2003]第0031号《资产评估报告书》，截止2002年10月31日，新能源公司资产总额19,258.59万元，负债总额13,217.09万元，净资产6,041.51万元，本公司持有新能源公司股权价值6,032.45万元。 2、金马集团所持的新安江山水画廊景区、清凉峰景区、雄村景区49年10个月(自2002年11月1日起至2052年8月31日止)的开发经营权。开发经营权范围包括金马集团持有的该景区范围内的基础设施、配套服务设施等资产的经营权，为门票、餐饮、交通（包括游船）、购物、娱乐及住宿等的独家收益权等。 根据安徽国信资产评估有限责任公司皖国信评报字[2002]第202号评估报告，截止2002年10月31日，上述开发经营权调整后帐面值为5900万元，评估值为6073万元。 本公司和金马集团约定：上述置换资产的差额计人民币40.55万元，用于冲减金马集团对本公司的欠款。 以上两项资产评估基准日均为2002年10月31日，评估方法系根据国家有关资产评估的法律、法规的规定，本着独立、公正、科学和客观的原则及必要的评估程序，分别采取重置成本法、收益现值法得出的评估结论，评估结果如下： 单位：人民币万元 项目 帐面价值 调整后帐面价值 A B 新能源公司 4,214.20 5,801.04 三景旅游区 5900.00 5900.00 项目 评估价值 增减价 增加率% C D=C-B E=（C-B） /B*100% 新能源公司 6,041.51 240.46 4.15 三景旅游区 6073.00 173.00 2.93 C、资产置换协议的主要内容 1、协议签署各方的法定名称： 甲方：黄山金马股份有限公司 乙方：黄山金马集团有限公司 2、协议签署日期：2003年1月16日。 3、交易标的：本公司持有新能源公司99.85%的股权与金马集团拥有的三旅游景区49年10个月的开发经营权进行置换。 4、协议生效条件和生效时间：《资产置换协议》签署后成立，经本公司股东大会审议通过后生效。生效时间为股东大会决议形成之时。 5、履行协议期限：本次置换交易获得本公司股东大会审议通过后的10个工作日内，双方实际履行资产交付义务，二个月内履行完毕。 6、协议有效期：长期。 D、本次资产置换对公司的影响 1、通过此次资产置换，既解决了异地管理的问题，也解决了因新能源公司经营不确定性给本公司所带来的影响，有利于公司长远发展。根据有关旅游规划机构的报告，此次置换的三景点均有良好的增值潜力。但置入资产将给本公司增加每年约121.87万元的无形资产摊销，这在一定程度上影响本公司的当期损益。 E、独立董事意见 独立董事认为：通过此次资产置换，更加突出了公司战略发展方向，避免了下属子公司异地管理的不便，为主营业务的恢复性发展创造条件。公司关联董事在审议本次关联交易时回避表决，其表决程序符合深圳证券交易所上市规则的要求和公司章程的规定，关联交易合法有效，公允合理，符合公司及全体股东的利益。 F、独立财务顾问意见 独立财务顾问认为：本次关联交易符合《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规的规定，没有损害非关联股东的合法权益。 以上详细内容刊登于2003年1月22日《中国证券报》、《证券时报》。 （二）铁牛实业和徐泽军将拥有浙江金大门业78.26%和8.7%的股权与本公司拥有金马集团等额的应收帐款进行置换的关联交易。 2003年5月26日,本公司与铁牛实业及徐泽军在安徽省黄山市签署了《资产置换协议》，将本公司对大股东金马集团应收款项与铁牛实业及徐泽军持有的浙江金大门业有限公司（以下简称“金大门业”）的相应股权进行等额置换。 如前所述，2003年4月25日，歙县财政局与铁牛实业和永康模具签订了相关收购协议，本次并购完成后，铁牛实业、永康模具分别占金马集团股权的90％、10％，为本公司的实际控制人。 在本次关联交易中的徐泽军为永康模具的第二大股东，持有永康模具26.41%的股权。 金马集团收购人之一铁牛实业拟将其拥有的控股子公司金大门业的股权连同徐泽军所拥有该公司的股权一同与公司对金马集团的应收款项进行资产置换，以履行金马集团的还款计划（此计划曾在2001年年度报告中披露）。 尽管歙县财政局与铁牛实业和永康模具签订的《收购协议书》、《股权转让协议》、《股权托管协议》尚需获得有关部门的批准，但根据《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，铁牛实业及徐泽军均为公司的潜在关联人，本次资产置换构成关联交易。 A、关联方介绍 （一）铁牛实业情况介绍 1、铁牛实业为1996年12月20成立的民营有限责任公司，法定代表人应建仁，注册地址为浙江省永康市五金科技工业园，注册资本壹亿零壹佰捌拾万元。经营范围：汽车及拖拉机配件，金属型管、五金电器制造、加工、销售；汽车（小轿车除外）销售；汽车制造（凡涉及许可证或专项审批的凭有效证件经营）；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。该公司共有二名股东：应建仁、徐美儿，分别持有其90%、10%的股权。 2、根据歙县财政局与铁牛实业签订了《收购协议书》、《股权转让协议》、《股权托管协议》，铁牛实业将持有本公司第一大股东金马集团90%的股权，将和永康模具共同间接持有本公司60.2%股份。铁牛实业的法人代表应建仁，同时也是金马集团和本公司的董事长。除此之外，铁牛实业与本公司的其他九大股东在产权、业务、资产、债权债务、人员等方面无关系。 （二）徐泽军，男，47岁，汉族，中国国籍，住浙江省永康市古丽镇上把赵村，身份证号码为330722195610230838。在最近五年之内没有受过行政处罚、刑事处罚，没有涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。 铁牛实业和徐泽军分别持有金大门业的78.26%、8.7%的股权。 B、资产置换标的基本情况 金大门业由自然人徐泽南和徐泽军于2002年1月共同投资成立，注册资本人民币1000万元，公司位于永康市五金科技工业园区，法定代表人徐泽南，工商登记注册号为3307842004189，公司于2003年4月由铁牛实业增加投资3600万元，并于2003年5月16日办理了工商变更手续，变更后公司的注册资本为人民币4600万元。公司的主营业务范围为：安全防橇门、装饰门、防盗窗及各种功能门窗的开发、制造、销售。铁牛实业、徐泽军、徐泽南分别持有其78.26%、8.7%、13.04%的股权。徐泽南已同意此次资产置换事宜并承诺放弃优先受让权。 根据具有从事证券业务资格的浙江东方资产评估有限公司出具的浙东评（2003）字第45号《资产评估报告书》，浙江东方资产评估有限公司采用重置成本法对金大门业2003年4月30日的全部资产和负债（具体资产类型包括：流动资产、房屋建筑物、机器设备、土地以及与资产相关的各类负债）所表现的市场价值作出了评估,金大门业评估后资产50,324,922.67元、负债3,750,732.33元、净资产46,574,190.34元，净资产评估增值132,058.61元，增值率0.28%，具体评估结论如下：（单位：人民币元） 资产项目 帐面净值 调整后帐面值 流动资产 1 18,632,520.13 18,632,520.13 固定资产 2 25,738,468.93 25,738,468.93 其中：房屋建筑物 3 4,879,875.04 4,879,875.04 设备 4 20,858,593.89 20,858,593.89 无形资产 5 5,821,875.00 5,821,875.00 其中：土地使用权 6 5,821,875.00 5,821,875.00 资产总计 7 50,192,864.06 50,192,864.06 流动负债 8 3,750,732.33 3,750,732.33 负债总计 9 3,750,732.33 3,750,732.33 净资产 10 46,442,131.73 46,442,131.73 资产项目 评估价值 增减值 流动资产 1 18,676,912.67 44,392.54 固定资产 2 25,826,135.00 87,666.07 其中：房屋建筑物 3 4,895,405.00 15,529.96 设备 4 20,930,730.00 72,136.11 无形资产 5 5,821,875.00 其中：土地使用权 6 5,821,875.00 资产总计 7 50,324,922.67 132,058.61 流动负债 8 3,750,732.33 负债总计 9 3,750,732.33 净资产 10 46,574,190.34 132,058.61 资产项目 增减率 流动资产 1 0.24% 固定资产 2 0.34% 其中：房屋建筑物 3 0.32% 设备 4 0.35% 无形资产 5 其中：土地使用权 6 资产总计 7 0.26% 流动负债 8 负债总计 9 净资产 10 0.28% 铁牛实业合法拥有金大门业78.26%的股权，其股权价值为36,345,612.29元；徐泽军合法拥有金大门业8.7%的股权，其股权价值为4,040,465.46元。本公司分别以对金马集团享有的等额的应收款项36,345,612.29元、4,040,465.46元作为支付股权转让对价，本次共计置换出应收款项40,386,077.75元。 C、交易合同的主要内容及定价情况 1、资产置换的置入方和置出方： 置出方：黄山金马股份有限公司，置入方：浙江铁牛实业有限公司和徐泽军。 2、置入资产和置出资产： 置入资产：指置入方拟根据资产置换协议的条款和条件向置出方转让其于资产置换协议签署之时分别合法拥有的金大门业78.26%、8.7%的股权。就上述转让股权，相关方已经委托浙江东方资产评估有限公司对转让股权的价值进行评估。 置出资产：指置出方拟根据资产置换协议的条款和条件向置入方分别转让其于资产置换协议签署之时对金马集团合法拥有的应收款项。 3、资产置换内容 （1）置入方同意按资产置换协议及协议附件的条款和条件向置出方转让前款所述的股权，并同意置出方用其拥有的对金马集团的应收款项作为股权转让对价。 （2）置出方同意并受让资产置换协议所确定的股权和转让前述对金马集团的应收款项。 4、协议的先决条件和生效：置出方董事会及股东大会审议通过本次资产置换的议案，并审议通过资产置换协议书及其所有附件。 5、资产置换的实施 （1）协议生效后，本协议附件的相关各方应当立即实施资产的置换。就置换资产，相关各方应当在资产置换协议生效之日起90天内办理完成产权交割手续。 6、损益的享有及承担 （1）置入资产在移交以前所产生的损益由置入方享有或承担，置入资产在移交以后所产生的损益由置出方享有或承担。 （2）置出资产在移交以前所产生的损益由置出方享有或承担，置出资产在移交以后所产生的损益由置入方享有或承担。 7、资产置换对价的确定以及支付 （1）本次资产置换采取股权与债权等额置换方式进行。 （2）根据资产评估报告，金大门业在评估基准日的净资产为46,442,131.73元。置入方铁牛实业对金大门业的出资额为3600万元（占公司注册资本的78.26%），其股权价值为36,345,612.29元。置入方徐泽军对金大门业的出资额为400万元（占公司注册资本的8.7%），其股权价值为4,040,465.46元。 （3）就上述7、（2）条所确定的置入资产，置出方分别以对金马集团享有的等额的应收款项36,345,612.29元、4,040,465.46元作为支付股权转让对价，本次共计置换出应收款项40,386,077.75元。 D、本次资产置换目的及对公司的影响 本次置换的目的：（1）切实履行大股东黄山金马集团有限公司对中国证券监督管理部门和广大投资者所作出的偿还公司欠款的承诺；（2）通过注入良好盈利能力和资产质量优良的资产，迅速改善公司主营业务盈利水平，为公司持续发展创造坚实基础。 本次置换对公司的影响： 1、金马集团本身已经出现严重的财务困难，基本丧失对公司应付账款的偿还能力，在这种背景下，金马集团谋求通过资产重组走出困境，具有积极意义。尤其是金马集团重组方铁牛实业承诺完成金马集团对公司的还款计划，这对公司长远发展具有积极和深远的影响。 黄山金马股份有限公司2003年半年度报告正文 2、评估报告显示金大门业资产质量优良，充分显示其成长性和未来良好的盈利能力。这无疑将增强公司主营业务的盈利能力，为今年扭亏为盈和今后的持续发展打下坚实的基础。 3、通过本次资产置换，大股东金马集团即履行了对本公司的还款计划，公司减少了控股股东占用上市公司资金而形成的应收款项，提高了公司资产质量，并冲回上一年度相对应的应收账款坏帐准备。 E、独立董事意见 独立董事认为：此项关联交易属于大股东及其潜在关联人偿还占用本公司资金行为，符合上市公司的利益。公司关联董事在审议本次关联交易议案时回避表决，其表决程序符合《深圳证券交易所股票上市规则》及公司《章程》的规定。关联交易价格为评估价，价格公允，没有侵犯公司及投资者的利益。 F、独立财务顾问意见 德恒证券有限责任公司对本次关联交易出具了独立财务顾问报告。认为本次关联交易符合《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规的规定，没有损害非关联股东的合法权益。 以上详细内容刊登于2003年5月30日《中国证券报》、《证券时报》及《证券日报》。 七、公司无托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产事宜。 八、报告期内公司无重大担保事项。 九、报告期内无委托理财事项发生。 十、控股股东承诺事项履行情况 本公司控股股东金马集团对公司的借款，集团公司曾承诺在2003年4月30日前归还4000万元。2003年5月，金马集团的收购人铁牛实业和永康模具的股东徐泽军已经代替其归还40,386,077.75元，详细情况见上述关联交易。 十一、公司聘任、解聘会计师事务所情况 经2002年度股东大会审议，继续聘请安徽华普会计师事务所为公司2003年财务审计机构。 十二、报告期内，公司信息披露指定报纸未变更。 黄山金马股份有限公司2003年半年度报告正文 七、财务报告 一、本半年度财务报告未经审计。 二、会计报表 （一）资产负债表 资产负债表（一） 编制单位：黄山金马股份有限公司 单位：元 资产 合并数 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产： 货币资金 151,270,383.43 322,670,267.43 短期投资 300,000.00 300,000.00 应收票据 6,680,000.00 6,269,112.94 应收股利 应收利息 应收账款 38,683,952.30 114,243,729.80 其他应收款 169,140,183.05 170,977,973.22 预付帐款 346,055.90 5,014,946.17 应收补贴款 存货 32,740,299.60 77,058,964.32 待摊费用 129,894.47 138,603.47 一年内到期的 长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 399,290,768.75 696,673,597.35 长期投资： 长期股权投资 7,602,400.00 7,866,474.86 长期债权投资 合并价差 长期投资合计 7,602,400.00 7,866,474.86 固定资产： 固定资产原价 141,571,582.09 215,878,682.20 减：累计折旧 34,599,344.54 56,268,865.40 固定资产净值 106,972,237.55 159,609,816.80 减:固定资产减 值准备 12,629,880.28 12,807,063.54 固定资产净额 94,342,357.27 146,802,753.26 工程物资 在建工程 14,791,167.79 19,328,479.73 固定资产清理 固定资产合计 109,133,525.06 166,131,232.99 无形资产及其他 资产： 无形资产 65,028,612.63 17,280,000.00 长期待摊费用 - 其他长期资产 无形资产及其 他资产合计 65,028,612.63 17,280,000.00 递延税项： 递延税款借项 资产总计 581,055,306.44 887,951,305.20 资产 母公司 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产： 货币资金 151,270,383.43 短期投资 300,000.00 300,000.00 应收票据 6,680,000.00 6,269,112.94 应收股利 - 应收利息 - 应收账款 38,683,952.30 46,147,546.56 其他应收款 169,140,183.05 167,003,488.50 预付帐款 346,055.90 2,730,818.58 应收补贴款 - 存货 32,740,299.60 30,488,359.51 待摊费用 129,894.47 138,603.47 一年内到期的 长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 399,290,768.75 571,449,063.27 长期投资： - 长期股权投资 7,602,400.00 73,071,884.55 长期债权投资 - 合并价差 - 长期投资合计 7,602,400.00 73,071,884.55 固定资产： - 固定资产原价 141,571,582.09 136,876,253.16 减：累计折旧 34,599,344.54 31,457,397.42 固定资产净值 106,972,237.55 105,418,855.74 减:固定资产减 值准备 12,629,880.28 12,629,880.28 固定资产净额 94,342,357.27 92,788,975.46 工程物资 - 在建工程 14,791,167.79 14,171,482.55 固定资产清理 - 固定资产合计 109,133,525.06 106,960,458.01 无形资产及其他 资产： - 无形资产 65,028,612.63 17,280,000.00 长期待摊费用 - 其他长期资产 - 无形资产及其 他资产合计 65,028,612.63 17,280,000.00 - 递延税项： - 递延税款借项 - 资产总计 581,055,306.44 768,761,405.83 资产负债表（二） 合并数 负债及股东权益 2003年6月30日 2002年12月31日 流动负债： 短期借款 165,000,000.00 351,900,000.00 应付票据 - 应付账款 30,903,749.69 55,609,893.79 预收账款 10,562.50 6,253,751.26 应付工资 1,033,111.88 2,089,223.23 应付福利费 1,458,692.65 3,890,989.84 应付股利 应交税金 -371,042.89 7,385,060.97 其他应交款 34,511.34 324,202.68 其他应付款 5,958,254.76 48,408,997.49 预提费用 173,412.64 1,050,029.13 预计负债 一年内到期的长期负债 5,880,000.00 16,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 210,081,252.57 492,912,148.39 长期负债： 长期借款 22,000,000.00 应付债券 长期应付款 - 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 - 22,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 210,081,252.57 514,912,148.39 少数股东权益 100,705.28 股本 150,000,000.00 150,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 150,000,000.00 150,000,000.00 资本公积 301,186,482.87 301,186,482.87 盈余公积 12,175,072.65 12,175,072.65 其中：法定公益金 6,087,536.33 6,087,536.33 未分配利润 -92,387,501.65 -90,423,103.99 股东权益合计 370,974,053.87 372,938,451.53 负债和股东权益总计 581,055,306.44 887,951,305.20 母公司 负债及股东权益 2003年6月30日 2002年12月31日 流动负债： 短期借款 165,000,000.00 315,200,000.00 应付票据 - - 应付账款 30,903,749.69 39,622,809.85 预收账款 10,562.50 2,267,754.58 应付工资 1,033,111.88 1,230,414.13 应付福利费 1,458,692.65 1,123,464.82 应付股利 - 应交税金 -371,042.89 2,260,814.37 其他应交款 34,511.34 132,289.91 其他应付款 5,958,254.76 27,140,206.72 预提费用 173,412.64 845,199.92 预计负债 - 一年内到期的长期负债 5,880,000.00 6,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 210,081,252.57 395,822,954.30 - 长期负债： - 长期借款 - - 应付债券 - 长期应付款 - - 专项应付款 - 其他长期负债 - 长期负债合计 - - 递延税项： - 递延税款贷项 - 负债合计 210,081,252.57 395,822,954.30 少数股东权益 - - 股本 150,000,000.00 150,000,000.00 减：已归还投资 - 股本净额 150,000,000.00 150,000,000.00 资本公积 301,186,482.87 301,186,482.87 盈余公积 12,175,072.65 12,175,072.65 其中：法定公益金 6,087,536.33 6,087,536.33 未分配利润 -92,387,501.65 -90,423,103.99 股东权益合计 370,974,053.87 372,938,451.53 负债和股东权益总计 581,055,306.44 768,761,405.83 （二）利润表 利润表 编制单位：黄山金马股份有限公司 单位：元 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 一、主营业务收入 54,115,600.51 92,818,971.45 减：主营业务成本 48,199,038.01 82,173,429.67 主营业务税金及附加 204,250.25 361,585.81 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 5,712,312.25 10,283,955.97 加：其他业务利润 273,062.83 1,242,627.67 减：营业费用 4,296,032.86 7,318,276.26 管理费用 19,852,530.01 14,992,031.76 财务费用 2,894,321.65 10,147,959.95 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -21,057,509.44 -20,931,684.33 加：投资收益（损失以“-”号填列） 5,453.41 补贴收入 营业外收入 19,810,505.29 1,745,169.90 减：营业外支出 717,393.51 116,947.11 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,964,397.66 -19,298,008.13 减：所得税 36,796.11 少数股东收益 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,964,397.66 -19,334,804.24 补充资料： 项目 本年累计数 上年实际数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 （三）现金流量表 编报单位：黄山金马股份有限公司 2003年度1-6月 单位：元 项目 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 74,859,023.56 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有 关的现金 现金流入小计 74,859,023.56 购买商品、接受劳务支付的现金 61,006,581.24 支付给职工以及为职工支付的现金 13,256,741.35 支付的各项税费 5,160,321.98 支付的其他与经营活动有关的现金 12,977,053.56 现金流出小计 92,400,698.13 经营活动产生的现金流量净额 -17,541,674.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 10,000,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 4,337,328.35 现金流入小计 14,337,328.35 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产所支付的现金 6,350,723.76 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 6,350,723.76 投资活动产生的现金流量净额 7,986,604.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 100,500,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 100,500,000.00 偿还债务所支付的现金 250,820,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,225,680.30 支付其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 258,045,680.30 筹资活动产生的现金流量净额 -157,545,680.30 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -167,100,750.28 补充资料 金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,964,397.66 加：计提的资产减值准备 11,411,406.02 固定资产折旧 3,141,947.12 无形资产摊销 440,871.92 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） 8,709.00 预提费用的增加（减：减少） -671,787.28 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（减：收益） 46,922.27 固定资产报废损失 财务费用 3,649,276.24 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -2,251,940.09 经营性应收项目的减少（减：增加） 7,711,662.38 经营性应付项目的增加（减：减少） -39,064,344.49 其他 经营活动产生的现金流量净额 -17,541,674.57 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 151,270,383.43 减：现金的期初余额 318,371,133.71 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -167,100,750.28 附表一：资产减值准备明细表 资产减值准备明细表 编制单位：黄山金马股份有限公司 2003年1-6月 单位：元 项目 2003年1月1日 本期增加数 本期减少数 因资产价值回升 转回数 一、坏帐准备合计 26,307,869.68 11,411,406.02 - 其中：应收帐款 10,573,011.37 2,022,856.78 其他应收款 15,734,858.31 9,388,549.24 二、短期投资跌价准备 合计 - - - 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 5,422,520.62 - - 其中：库存商品 5,016,924.67 原材料 405,595.95 低值易耗品 四、长期投资减值准备 合计 - - - 其中：长期股权 投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备 合计 12,807,063.54 - - 其中：房屋、建筑物 7,323,816.33 机械设备 5,483,247.21 六、无形资产减值准备 合计 - - - 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 44,537,453.84 11,411,406.02 - 项目 本期减少数 2003年6月30日 其他原因转出数 合计 一、坏帐准备合计 5,784,439.22 5,784,439.22 31,934,836.48 其中：应收帐款 4,972,696.01 4,972,696.01 7,623,172.14 其他应收款 811,743.21 811,743.21 24,311,664.34 二、短期投资跌价准备 合计 - - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 365,632.21 365,632.21 5,056,888.41 其中：库存商品 365,632.21 365,632.21 4,651,292.46 原材料 - 405,595.95 低值易耗品 - - 四、长期投资减值准备 合计 - - - 其中：长期股权 投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备 合计 177,183.26 177,183.26 12,629,880.28 其中：房屋、建筑物 - 7,323,816.33 机械设备 177,183.26 177,183.26 5,306,063.95 六、无形资产减值准备 合计 - - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 九、总计 6,327,254.69 6,327,254.69 49,621,605.17 附表二：股东权益增减变动明细表 股东权益增减变动表 编报单位：黄山金马股份有限公司 单位：元 项目 2003年1-6月份 2002年度 一、股本 年初余额 150,000,000.00 150,000,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 期末余额 150,000,000.00 150,000,000.00 二、资本公积 年初余额 301,186,482.87 301,186,482.87 本期增加数 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 其中：转增股本 期末余额 301,186,482.87 301,186,482.87 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 6,087,536.32 6,087,536.32 本期增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入 本期减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 6,087,536.32 6,087,536.32 其中：法定盈余公积 6,087,536.32 6,087,536.32 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 6,087,536.33 6,087,536.33 本期增加数 其中：从净利润中提取数 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 6,087,536.33 6,087,536.33 五、未分配利润 年初未分配利润 -90,423,103.99 -1,652,780.19 本期净利润（净亏损以“-”号填列） -1,964,397.66 -88,770,323.80 本期利润分配 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） -92,387,501.65 -90,423,103.99 附表三：应交增值税明细表 应交增值税明细表 编报单位：黄山金马股份有限公司 单位：元 项目 2003年1-6月份 2002年1-12月份 一、应交增值税： 1.年初未抵扣数(以“-”号填列） 2.销项税额 9,345,737.82 39,545,530.85 出口退税 进项税额转出 277,345.81 615,141.91 转出多交增值税 1,515.76 3.进项税额 7,284,898.20 30,931,320.91 已交税金 84,640.08 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 2,286,121.74 9,229,351.85 4.期末未抵扣数(以“-”号填列） -31,060.63 二、未交增值税 1.年初未交数 2,231,209.06 7,110,257.70 2.本期转入数（多交数以“-”号填列） 2,304,154.38 9,229,351.85 3.本期已交数 4,504,725.96 7,995,190.62 4.期末未交数 30,637.48 8,344,418.93 二、报表附注 （金额单位：除另有说明者外，所有金额单位均以人民币元为单位） 一、公司的基本情况 黄山金马股份有限公司（以下简称“本公司”）是经安徽省人民政府皖政秘（1998）269号文批准，以发起设立方式设立的股份有限公司。本公司2000年5月11日向社会公开发行股票，并于2000年5月19日，“金马股份”A股5800万股在深圳证券交易所挂牌上市，2000年6月1日在安徽省工商行政管理局办理变更注册登记，领取了注册号为3400001300055企业法人营业执照，注册资本15,000万元。 本公司主要从事汽车仪表、摩托车仪表及车用零部件、电机系列产品、电子电器产品、电工仪表、化工产品（不含危险品）、润滑油、包装制品、光伏节能装备产品、健身器材生产、销售、旅游服务等。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、执行的会计准则和会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其他有关法规、制度和规定。 2、会计年度 自公历一月一日起至十二月三十一日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，资产的计价遵循历史成本原则。 5、外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，按发生时市场汇率折合人民币记账，期末各外币账户的余额按期末市场汇率进行调整。调整的差额,属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确认为现金等价物。 7、坏账损失的核算方法 （1）坏账的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回，经董事会批准转销的应收款项。 （2）坏账损失的核算：采用备抵法，本公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据债务单位的财务状况和现金流量等情况，按账龄分析法计提坏账准备，预计的坏账损失计入当年损益，具体计提比例如下： 账龄 计提比例 1年以下 5% 1-2年 10% 2-3年 20% 3-4年 40% 4-5年 75% 5年以上 100% 8、存货核算方法 存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品、委托加工材料、库存商品及分期收款发出商品等。 存货中的各类材料、包装物、在产品、产成品、库存商品、委托加工材料及分期收款发出商品的日常核算，均按实际成本计价。即各类材料、包装物、在产品、自制半成品、产成品、库存商品、委托加工材料、分期收款发出商品购入或入库均采用实际成本计价，领用或发出采用加权平均法确定其成本。 低值易耗品领用时采用“五五”摊销法摊销。 存货实行永续盘存制，期末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分计提存货跌价准备，存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量。 9、短期投资核算方法 本公司持有的可随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，确认为短期投资，包括股票投资、债券投资等。 短期投资在取得时以投资成本计价，持有期间收到短期投资的现金股利或利息不确认收益，冲减短期投资账面价值；期末，短期投资以成本与市价孰低法计价，市价低于成本的差额按投资总体计提短期投资跌价准备；处置短期投资时，短期投资的账面价值按与实际收到的价款的差额作为当期投资收益。 10、长期投资核算方法 （1）长期债权投资 a、长期债权投资的计价 长期债权投资在取得时按实际成本计价。 黄山金马股份有限公司2003年半年度报告正文 b、长期债权投资溢折价的摊销 长期债券投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法为直线法。 c、长期债权投资收益确认方法 长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。 （2）长期股权投资 a、长期股权投资的计价 长期股权投资取得时按初始投资成本计价。 b、股权投资差额 指采用权益法核算的长期股权投资取得时初始投资的成本与在被投资公司所有者权益中所占份额的差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资公司所有者权益份额的差额，借方差额按10年的期限平均摊销，贷方差额计入资本公积。 c、长期股权投资收益确认方法 对于长期股权投资，若母公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的按成本法核算，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，采用权益法核算。采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回，冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应享有或应分担的被投资单位当期实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认当期投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置长期股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 （3）长期投资减值准备 期末，对长期投资逐项进行检查，按照账面价值与可收回金额孰低计量，由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额按单项计提长期投资减值准备，预计的长期投资减值损失计入当年损益。 11、固定资产核算方法 固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备，单位价值在2000元以上，且使用期限超过二年的物品也作为固定资产核算和管理。固定资产按实际成本计价。 固定资产折旧采用平均年限法。固定资产的分类、预计净残值、预计使用年限及年折旧率如下： 类别 净残值率(%) 使用年限(年) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 3 20-40 4.85—2.43 机械设备 3 5-14 19.40—6.93 运输设备 3 8-12 12.13—8.08 其他设备 3 12-18 8.08—5.39 （3）固定资产减值准备的计提方法和标准：公司固定资产期末采用账面价值与可收回金额孰低原则计价，并按单项固定资产的账面价值高于可收回金额的差额计提固定资产减值准备，计提的固定资产减值准备计入当期损益。存在下列情况之一时，将按照该项固定资产的账面价值全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程按各项工程实际发生的支出入账，并在工程完工交付使用时按工程的实际成本结转固定资产。与在建工程相关的借款所发生的借款费用在固定资产达到预定可使用状态前计入工程成本，当所购建的固定资产达到预定可使用状态时则停止借款费用资本化，以后发生的借款费用确认为当期费用。 （2）期末在建工程计提减值准备。期末，对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济利益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 13、无形资产计价和摊销方法 无形资产计价：无形资产取得时按取得的实际成本计价；期末按照账面价值与可收回金额孰低计价。 无形资产摊销方法：无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产摊销年限按如下原则确定： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限； （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限二者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销期不应超过10年。 无形资产减值准备的计提标准和方法：公司期末对无形资产的可收回金额进行估计，将该无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备；并计入当期损益。应当计提无形资产减值准备的情况如下： （1）该无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余年限内预期不会恢复； （3）其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。 14、长期待摊费用摊销 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。其中：租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 15、借款费用的会计处理方法 生产经营活动借入的款项，其借款费用计入当期损益；为购建固定资产而专门借入的款项，其借款费用，在固定资产建造完成前计入工程成本，予以资本化；当购建的固定资产达到预定可使用状态时，则停止借款费用资本化，以后发生的借款费用确认为当期费用。 16、应付债券的核算方法 本公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额，列入财务费用；若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息，在工程已达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按借款费用资本化原则列入工程成本，工程已达到预定可使用状态后计入当期损益。 17、预计负债的确认原则及预计负债最佳估计数的确定方法 （1）预计负债的确认原则 若与或有事项相关的业务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18、收入确认的方法 （1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： a、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； b、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； c、与交易相关的经济利益能够流入企业； d、相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入，按以下方法确认： a、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； b、劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）他人使用本公司资产等取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认： a、与交易相关的经济利益能够流入企业； b、收入的金额能够可靠地计量。 19、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 20、合并会计报表的编制方法 对外投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上或被本公司所控制的被投资单位，按照财政部财会字（1995）11号文《合并会计报表暂行规定》和财政部财会字（1996）2号函的有关规定，在抵消内部重大交易及往来款项后编制合并会计报表。 21、本期合并会计报表范围变动情况 公司名称 变化情况 原因 黄山朝阳新能源科技发展有限责任公司 由99.85%减少至0 置换 本公司原持有黄山朝阳新能源科技发展有限责任公司99.85%的股权，2003年1月16日，本公司与黄山金马集团有限公司（以下简称“金马集团”）签定资产置换协议书，将本公司持有黄山朝阳新能源科技发展有限责任公司的6500万股权与金马集团持有的经评估的新安江山水画廊、清凉峰和雄村等三处旅游景区的经营开发权进行置换。该置换协议已于2003年2月21日经本公司2003年第一次临时股东大会审议通过，并办理了相关资产移交手续，故黄山朝阳新能源科技发展有限责任公司本期不列入本公司会计报表合并范围。转让后，本公司无子公司。 三、税项 1、增值税 本公司按17%税率计算销项税额，扣除允许在当期抵扣的进项税额后，缴纳增值税。 2、城建税及教育费附加 分别按应纳流转税额的5%和3%计缴。 3、所得税 执行33%的所得税税率。 4、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 四、会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 2003.6.30 2002.12.31 现金 660,972.57 737,220.35 银行存款 150,305,410.86 301,633,047.08 其他货币资金 304,000.00 20,300,000.00 合计 151,270,383.43 322,670,267.43 项目 2001.12.31 现金 779,393.78 银行存款 60,111,448.81 其他货币资金 110,057,578.46 合计 170,948,421.05 （1）其他货币资金304,000.00元系外埠存款； （2）货币资金期末数较年初数下降53 .12%，主要系归还银行借款所致。 2、短期投资和短期投资跌价准备 项目 2003.6.30 2002.12.31 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 南方宝元债券基金 300,000.00 - 300,000.00 - 合计 300,000.00 300,000.00 - 本公司2002年9月13日认购南方宝元债券基金297,600份,投资金额300,000.00元,期末进行了检查，未发现该项投资发生跌价损失的情形。 3、应收票据 票据种类 2003.6.30 2002.12.31 2001.12.31 银行承兑汇票 6,680,000.00 6,269,112.94 商业承兑汇票 - - 合计 6,680,000.00 6,269,112.94 应收票据期末余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 4、应收账款 （1）2003.6.30 ①账款分析 账龄 应收账款金额 比例(%) 1年以内 28,229,217.08 60.96 1-2年 4,755,429.97 10.27 2-3年 6,434,816.03 13.90 3年以上 6,887,661.36 14.87 合计 46,307,124.44 100.00 账龄 坏账准备 应收账款净额 1年以内 1,411,460.85 26,817,756.23 1-2年 475,543.00 4,279,886.97 2-3年 1,286,963.21 5,147,852.82 3年以上 4,449,205.08 2,436,229.48 合计 7,623,172.14 38,683,952.30 ②期末应收账款余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 ③应收账款期末数较年初数下降66.14%，主要系本期置换出黄山朝阳新能源科技发展有限责任公司相关的应收账款所致。 ④期末应收账款前五名金额合计为10,604,098.67元，占应收账款总额的22.90%。 （2）2002.12.31 账龄 应收账款金额 比例(%) 1年以内 97,676,193.15 78.25 1-2年 13,978,663.18 11.20 2-3年 8,298,478.05 6.65 3年以上 4,863,406.79 3.90 合计 124,816,741.17 100.00 账龄 坏账准备 应收账款净额 1年以内 4,883,809.66 92,792,383.49 1-2年 1,397,866.32 12,580,796.86 2-3年 1,659,695.61 6,638,782.44 3年以上 2,631,639.78 2,231,767.01 合计 10,573,011.37 114,243,729.80 5、其他应收款 （1）2003.6.30 ①账龄分析 账龄 其他应收款金额 比例(%) 1年以内 60,867,799.51 31.46 1-2年 53,079,079.59 27.44 2-3年 79,262,992.92 40.97 3年以上 241,975.37 0.13 合计 193,451,847.39 100.00 账龄 坏账准备 其他应收款净额 1年以内 3,043,389.98 57,824,409.53 1-2年 5,307,907.96 47,771,171.63 2-3年 15,852,598.58 63,410,394.34 3年以上 107,767.82 134,207.55 合计 24,311,664.34 169,140,183.05 ②期末其他应收款余额中应收持本公司60.20%表决权股份的股东单位金马集团款项161,060,893.84元。 ④期末其他应收款前五名金额合计为179,282,865.90元，占其他应收款总额的97.54%。 明细资料如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 金马集团 161,060,893.84 2001-2003年 歙县财政局 16,720,585.29 2002年 黄山歙县牌坊群 6,800,000.00 2003年 鲍家花园开发有 限公司 黄山朝阳新能源科 3,714,556.71 2002年 技发展有限责任公司 县体委 400,000.00 2001年 单位名称 款项内容 备注 金马集团 暂借款 歙县财政局 多交所得税款 黄山歙县牌坊群 余款 鲍家花园开发有 限公司 黄山朝阳新能源科 往来款 技发展有限责任公司 县体委 欠款 （2）2002.12.31 账龄 其他应收款金额 比例(%) 1年以内 62,101,881.11 33.26 1-2年 123,766,852.18 66.28 2-3年 422,801.30 0.23 3年以上 421,296.94 0.23 合计 186,712,831.53 100.00 账龄 坏账准备 其他应收款净额 1年以内 3,105,094.05 58,996,787.06 1-2年 12,376,685.22 111,390,166.96 2-3年 84,560.26 338,241.04 3年以上 168,518.78 252,778.16 合计 15,734,858.31 170,977,973.22 6、预付账款 （1）账龄分析 账龄 2003.6.30 2002.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 296,054.45 85.55 4,394,020.58 87.62 1-2年 50,001.45 14.45 353,211.09 7.04 2-3年 - - 244,275.15 4.87 3年以上 - - 23,439.35 0.47 合计 346,055.90 100.00 5,014,946.17 100.00 （2）期末预付账款余额中无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （3）预付账款期末数较年初数下降93.10%，主要系本期置换出黄山朝阳新能源科技发展有限责任公司相关的预付账款所致。 （4）账龄超过一年的预付账款50,001.45元系结算尾款。 （5）欠款金额主要明细户： 单位名称 所欠金额 欠款时间 上海东方造纸设备公司 97,960.40 2003 张跃进 82,178.00 2003 方峰铭 60,282.00 2002 青岛乐珠机械公司安庆办事处 21,000.00 2003 单位名称 欠款原因 上海东方造纸设备公司 购货款 张跃进 购货款 方峰铭 购货款 青岛乐珠机械公司安庆办事处 购货款 7、存货及存货跌价准备 （1）分类 2003.6.30 项目 存货金额 存货跌价准备 原材料 10,639,488.72 127,085.66 产成品 24,643,041.44 4,929,802.75 在产品 1,361,605.46 - 低值易耗品 757,050.11 - 库存商品 396,002.28 - 合计 37,797,188.01 5,056,888.41 2003.6.30 项目 存货净额 原材料 10,512,403.06 产成品 19,713,238.69 在产品 1,361,605.46 低值易耗品 757,050.11 库存商品 396,002.28 合计 32,740,299.60 2002.12.31 项目 存货金额 存货跌价准备 原材料 18,844,219.93 405,595.95 产成品 53,309,316.61 5,016,924.67 在产品 7,425,068.89 - 低值易耗品 728,011.09 - 委托加工材料 23,352.06 - 库存商品 135,757.71 - 分期收款发出商品 2,015,758.65 - 合计 82,481,484.94 5,422,520.62 2002.12.31 项目 存货净额 原材料 18,438,623.98 产成品 48,292,391.94 在产品 7,425,068.89 低值易耗品 728,011.09 委托加工材料 23,352.06 库存商品 135,757.71 分期收款发出商品 2,015,758.65 合计 77,058,964.32 （2）存货期末数较年初数下降57.51%，主要系本期置换出黄山朝阳新能源科技发展有限责任公司相关的存货所致。 （3）存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按照最近销售价格扣除变现所需相关费用确定。 （4）存货跌价准备 跌价准备 2003.1.1 本期增加 因价值回升转回 原材料 405,595.95 - - 产成品 5,016,924.67 - - 合计 5,422,520.62 - - 跌价准备 其他转出 2003.6.30 原材料 - 405,595.95 产成品 365,632.21 4,651,292.46 合计 365,632.21 5,056,888.41 8、待摊费用 类别 2003.1.1 本期增加 本期减少 2003.12.31 财产保险费 138,603.47 181,816.29 190,525.29 129,894.47 合计 138,603.47 181,816.29 190,525.29 129,894.47 9、长期投资 （1）长期投资分类 项目 2003.1.1 本期增加 一、长期股权投资 4,646,474.86 - 其中:对子公司投资 - - 对合营企业投资 - - 对联营企业投资 - - 股权投资差额 - - 二、其他股权投资 3,220,000.00 - 合计 7,866,474.86 - 项目 本期减少 2003.6.30 一、长期股权投资 264,074.86 4,382,400.00 其中:对子公司投资 - 对合营企业投资 - 对联营企业投资 - 股权投资差额 - 二、其他股权投资 - 3,220,000.00 合计 264,074.86 7,602,400.00 （3）长期股权投资—股票投资 被投资单位名称 股份类别 股票数量（股） 九江昌河股份有限公司 法人股 4,000,000 山东华日股份有限公司 法人股 30,000 济南轻骑摩托车股份有限公司 法人股 118,300 合计 占被投资单位注册 被投资单位名称 资本的比例（%） 九江昌河股份有限公司 0.5510 山东华日股份有限公司 0.0315 济南轻骑摩托车股份有限公司 0.0122 合计 被投资单位名称 初始投资成本 九江昌河股份有限公司 4,000,000.00 山东华日股份有限公司 38,400.00 济南轻骑摩托车股份有限公司 344,000.00 合计 4,382,400.00 （4）长期股权投资—其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 注册资本 (年) 南京长安汽车有限公司 10 225,000,000.00 杭州永磁电子元件有限公司 10 26,000,000.00 济南轻骑第一装配有限公司 - 72,320,000.00 济南轻骑第二装配有限公司 - 100,000,000.00 合计 - - 被投资单位名称 占被投资单位注 投资金额 册资本的比例(%) 南京长安汽车有限公司 0.187 420,000.00 杭州永磁电子元件有限公司 10.00 2,600,000.00 济南轻骑第一装配有限公司 0.14 100,000.00 济南轻骑第二装配有限公司 0.1 100,000.00 合计 - 3,220,000.00 长期股权投资均采用成本法核算，本公司未发生被投资单位可收回金额低于长期股权投资账面价值的事项，故未计提长期投资减值准备。 10、固定资产及累计折旧 项目 2003.1.1 本期增加 原值 房屋及建筑 130,252,843.68 17,282,558.30 物 机器设备 79,437,136.50 12,206,086.17 运输设备 6,188,702.02 600,000.00 合计 215,878,682.20 30,088,644.47 累计折旧 房屋及建筑 21,105,064.35 848,074.02 物 机器设备 33,237,243.76 2,596,144.32 运输设备 1,926,557.29 211,275.40 合计 56,268,865.40 3,655,493.74 净值 159,609,816.80 项目 本期减少 2003.6.30 原值 房屋及建筑 71,403,035.85 76,132,366.13 物 机器设备 29,911,481.73 61,731,740.94 运输设备 3,081,227.00 3,707,475.02 合计 104,395,744.58 141,571,582.09 累计折旧 房屋及建筑 11,899,149.27 10,053,989.10 物 机器设备 12,435,008.48 23,398,379.60 运输设备 990,856.85 1,146,975.84 合计 25,325,014.60 34,599,344.54 净值 106,972,237.55 固定资产价值期末数较年初数下降32.98%，主要系本期置换出黄山朝阳新能源科技发展有限责任公司相关的固定资产所致。 固定资产减值准备 类别 2003.1.1 本期增加 因价值回升转回 房屋及建筑物 7,323,816.33 - - 机器设备 5,483,247.21 - - 合计 12,807,063.54 - - 类别 其他转出 2003.6.30 房屋及建筑物 - 7,323,816.33 机器设备 177,183.26 5,306,063.95 合计 177,183.26 12,629,880.28 期末抵押的固定资产情形如下： 借款银行 借款金额 用作抵押的固定资产账面价值 2,000,000.00 3,104,345.22 中国农业银行歙县支行 中国银行歙县支行 11,550,000.00 24,288,179.33 中国建设银行歙县支行 2,000,000.00 3,247,998.00 11、在建工程 （1）在建工程增减变动 工程名称 2003.1.1 本期增加 汽车电子仪表技改 12,889,209.03 6,139,262.76 宿舍楼工程 3,288,178.17 - 电子式摩托车仪表技改 949,160.00 - 生产厂房工程 1,187,299.05 - 其他零星工程 1,014,633.48 211,459.00 合计 19,328,479.73 6,350,721.76 工程名称 本期转入 其他 固定资产 减少数 汽车电子仪表技改 5,397,923.00 - 宿舍楼工程 - 3,288,178.17 电子式摩托车仪表技改 - - 生产厂房工程 - 1,187,299.05 其他零星工程 - 1,014,633.48 合计 5,397,923.00 5,490,110.70 工程名称 2003.6.30 汽车电子仪表技改 13,630,548.79 宿舍楼工程 - 电子式摩托车仪表技改 949,160.00 生产厂房工程 - 其他零星工程 211,459.00 合计 14,791,167.79 （2）在建工程投入进度 工程名称 2003.6.30 资金来源 预算数（万元） 汽车电子仪表技改 13,630,548.79 募集 12580 电子式摩托车仪表技改 949,160.00 募集 2980 其他零星工程 211,459.00 - - 合计 14,791,167.79 - - 工程名称 工程投入占预算的比例（%） 汽车电子仪表技改 16.86 电子式摩托车仪表技改 76.83 其他零星工程 合计 - 本公司对截止2003年6月末在建工程进行了检查，未发现该项资产出现减值的情形。 在建工程本期无资本化利息。 12、无形资产 项目 原始金额 2003.1.1 本期增加 棠樾牌坊 18,000,000.00 17,280,000.00 - 群经营权 三景区 65,469,484.55 - 65,469,484.55 经营权 合计 83,469,484.55 17,280,000.00 65,469,484.55 项目 本期摊销 其他减少 棠樾牌坊 - 17,280,000.00 群经营权 三景区 440,871.92 经营权 合计 440,871.92 17,280,000.00 项目 2003.6.30 剩余摊 取得 销年限 方式 棠樾牌坊 - - 购买 群经营权 三景区 65,028,612.63 49 置换 经营权 合计 65,028,612.63 - - （1）、期末本公司对该项无形资产进行检查,未发现该项资产存在应计提减值准备的情形。 （2）、无形资产的减少主要系出售棠樾牌坊群经营权所致。 13、短期借款 借款条件 2003.6.30 2002.12.31 担保借款 137,500,000.00 270,700,000.00 抵押借款 15,550,000.00 15,550,000.00 信用借款 - 28,700,000.00 质押借款 11,950,000.00 36,950,000.00 合计 165,000,000.00 351,900,000.00 短期借款期末数较年初数下降53.11%，主要系本期偿还借款所致。 14、一年内到期的长期负债 借款条件 2003.6.30 2002.12.31 信用借款 5,880,000.00 16,000,000.00 合计 5,880,000.00 16,000,000.00 一年内到期的长期负债期末数较年初数下降63.25%，主要系本期置换出黄山朝阳新能源科技发展有限责任公司相关的一年内到期的长期负债所致。 15、应付账款 2003.6.30 账龄 金额 比例(%) 1年以内 26,917,926.31 87.10 1-2年 3,433,026.07 11.11 2-3年 328,207.62 1.06 3年以上 224,589.69 0.73 合计 30,903,749.69 100.00 2002.12.31 账龄 金额 比例(%) 1年以内 54,824,281.86 98.59 1-2年 376,603.13 0.68 2-3年 313,696.78 0.56 3年以上 95,312.02 0.17 合计 55,609,893.79 100.00 （1）期末应付账款余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （2）账龄1年以上的应付账款3,985,823.38元主要系尚未支付的购货尾款。 16、预收账款 2003.6.30 账龄 金额 比例(%) 1年以内 10,562.50 100.00 1-2年 - - 2-3年 - - 3年以上 - - 合计 10,562.50 100.00 2002.12.31 账龄 金额 比例(%) 1年以内 5,128,806.86 82.01 1-2年 1,054,247.00 16.86 2-3年 70,697.40 1.13 3年以上 - - 合计 6,253,751.26 100.00 （1）预收账款期末数较年初数下降99.83%，主要系本期置换出黄山朝阳新能源科技发展有限责任公司相关的预收账款所致。 （2）期末预收账款余额中无预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 17、其他应付款 2003.6.30 2002.12.31 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 5,056,188.80 84.86 45,406,460.92 93.80 1-2年 902,065.96 15.14 2,783,662.07 5.75 2-3年 - - 20,376.31 0.04 3年以上 - - 198,498.19 0.41 合计 5,958,254.76 100.00 48,408,997.49 100.00 期末其他应付款余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 其他应付款期末数较年初数下降87.69%，主要系黄山歙县鲍家花园开发有限公司购买棠樾牌坊群经营权2,000万元款项转入营业外收入及本期置换出黄山朝阳新能源科技发展有限责任公司相关的其他应付款所致。 主要明细户如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 工会 328,940.54 2002年—2003年 教育经费 234,467.22 2003年 许明辉 24,238.00 2003年 汪金生 20,695.00 2003年 胡坚阳 18,228.29 2003年 单位名称 性质 工会 工会经费 教育经费 教育经费 许明辉 运输款 汪金生 运输款 胡坚阳 运输款 18、应付工资 项目 2003.6.30 2002.12.31 性质 工资 1,033,111.88 2,089,223.23 尚未支付的工资 19、应交税金 税种 2003.6.30 2002.12.31 税率 所得税 -255,530.54 -1,444,240.52 33% 增值税 -38,336.12 8,344,418.93 17% 城建税 -78,118.06 483,385.55 5% 印花税 941.83 1,497.01 - 营业税 5% 合计 -371,042.89 7,385,060.97 - 应交税金期末数较年初数减少7,756,103.86元，主要系本期缴纳增值税及本期置换出黄山朝阳新能源科技发展有限责任公司相关的应交税金所致。 20、其他应交款 项目 2003.6.30 2002.12.31 税率 教育费附加 -71,132.91 247,468.55 3% 水利基金 105,644.25 76,734.13 按上年收入0.5‰ 合计 34,511.34 324,202.68 - 其他应交款期末数较年初数下降89.36%，主要系期末及时缴纳教育费附加所致。 21、预提费用 项目 2003.6.30 2002.12.31 结存原因 利息 689,392.12 未结算 水电费 173,412.64 360,637.01 未结算 合计 173,412.64 1,050,029.13 - 22、长期借款 借款条件 2003.6.30 2002.12.31 信用借款 - 22,000,000.00 合计 - 22,000,000.00 长期借款期末数较年初数减少22,000,000.00元，主要系本期置换出黄山朝阳新能源科技发展有限责任公司相关的长期借款所致。 23、股本 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+，-） 股份类别 2002.12.31 公积金 送配股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股 92000000 - - 其中：国家拥有股份 90302980 - - 境内法人持有股份 1697020 - - 外资法人持有股份 - - - 其他 - - - 2、募集法人股 - - - 3、内部职工股 - - - 4、优先股或其他 - - - 其中：转配股 - - - 未上市流通股份合计 92000000 - - 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 58000000 - - 2、境内上市的外资股 - - - 3、境外上市的外资股 - - - 4、其他 - - - 已上市流通股份合计 58000000 - - 三、股份总数 150000000 - - 本次变动增减（+，-） 股份类别 增发 其他 一、未上市流通股份 1、发起人股 - - 其中：国家拥有股份 - - 境内法人持有股份 - - 外资法人持有股份 - - 其他 - - 2、募集法人股 - - 3、内部职工股 - - 4、优先股或其他 - - 其中：转配股 - - 未上市流通股份合计 - - 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 - - 3、境外上市的外资股 - - 4、其他 - - 已上市流通股份合计 - - 三、股份总数 - - 本次变动增减（+，-） 股份类别 小计 2003.6.30 一、未上市流通股份 1、发起人股 - 92000000 其中：国家拥有股份 - 90302980 境内法人持有股份 - 1697020 外资法人持有股份 - - 其他 - - 2、募集法人股 - - 3、内部职工股 - - 4、优先股或其他 - - 其中：转配股 - - 未上市流通股份合计 - 92000000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 58000000 2、境内上市的外资股 - - 3、境外上市的外资股 - - 4、其他 - - 已上市流通股份合计 - 58000000 三、股份总数 - 150000000 24、资本公积 项目 2002.12.31 本期增加 股本溢价 297,777,896.35 - 关联交易差价 3,408,586.52 - 合计 301,186,482.87 - 项目 本期减少 2003.6.30 股本溢价 - 297,777,896.35 关联交易差价 - 3,408,586.52 合计 - 301,186,482.87 25、盈余公积 项目 法定盈余公积 法定公益金 2002.12.31 6,087,536.32 6,087,536.33 本期增加 - - 本期减少 - - 2003.6.30 6,087,536.32 6,087,536.33 项目 合计 2002.12.31 12,175,072.65 本期增加 - 本期减少 - 2003.6.30 12,175,072.65 26、未分配利润 2003.6.30 2002.12.31 项目 期初余额 -90,423,103.99 -1,652,780.19 加：本年实现净利润 -1,964,397.67 -88,770,323.80 减：本年计提法定公积金 - 本年计提法定公益金 - 分配普通股股利 - 期末余额 -92,387,501.65 -90,423,103.99 27、主营业务收入 产品名称 2003年1-6月 2002年1-6月 车用、电工仪表 39,029,610.00 45,449,929.52 微电机 - 24,522,601.42 包装制品 15,085,990.51 14,800,218.30 旅游门票 - 1,931,833.00 其他 - 6,114,389.21 合计 54,115,600.51 92,818,971.45 (1)本期销售额前五名金额合计为18,601,859.96元，占主营业务收入的34.37%。 (2)本期主营业务收入较上年同期下降41.70%，主要系本期置换出黄山朝阳新能源科技发展有限责任公司，减少微电机类销售所致。 28、主营业务成本 产品名称 2003年1-6月 2002年1-6月 车用、电工仪表 34,595,440.10 40,438,964.20 微电机 - 22,823,231.39 包装制品 13,603,597.91 12,912,090.13 旅游门票 - 646,448.82 其他 - 5,352,695.13 合计 48,199,038.01 82,173,429.67 29、主营业务税金及附加 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 计缴标准 城建税 127,830.08 197,541.15 5% 教育费附加 76,420.17 106,089.67 3% 营业税 - 57,954.99 5% 合计 204,250.25 361,585.81 30、其他业务利润 类别 2003年1-6月 2002年1-6月 材料 127,935.52 1,517,741.95 其他 145,127.31 -275,114.28 合计 273,062.83 1,242,627.67 其他业务利润较上年同期下降78.03%，主要系本期材料销售减少所致。 31、财务费用 类别 2003年1-6月 2002年1-6月 利息支出 7,225,680.30 13,436,375.23 减:利息收入 4,337,328.35 3,301,589.97 贴现净损失 - - 其他 5969.70 13,174.69 合计 2,894,321.65 10,147,959.95 财务费用较上年同期下降71.48% ,主要系本期大量归还银行借款所致。 32、投资收益 2003年1-6月 2002年1-6月 项目 参股公司分配来的利润 - 5,453.41 合计 5,453.41 投资收益较上年同期减少5,453.41元，主要系本公司本期未收到参股公司分配来利润所致。 33、营业外收入 类别 2003年1-6月 2002年1-6月 处理固定资产净收益 172,272.23 45,576.53 罚款收入 115,133.33 218,165.73 无效申购资金利息收入 - 1,439,245.00 出售牌坊群 19,520,000.00 - 其他 3099.73 42,182.64 合计 19,810,505.29 1,745,169.90 营业外收入较上年同期增长1035.16%，主要系本期本公司转让棠樾牌坊群经营权所致。 34、营业外支出 类别 2003年1-6月 2002年1-6月 处理固定资产净损失 219,194.50 37,433.40 捐赠支出 323,358.17 20,689.10 罚款支出 141,546.60 48,880.40 其他 33,294.24 9,944.21 合计 717,393.51 116,947.10 营业外支出2002年较上年同期增长513.43%，主要系本期捐赠支出增加所致。 35、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 业务费 513,441.83 技术开发费 118,849.43 销售承包费 1,698,588.61 运输费 2,213,800.35 差旅费 544,330.40 办公费 849,510.90 业务招待费 677,839.32 中介机构服务费 968,000.00 保险费 102,584.69 排污及水电费 261,787.45 修理费 205.054.35 罚款支出 24,052.62 备用金借款 100,263.26 机物料消耗 21,252.31 低值易耗品摊销 68,188.40 综合服务费 330,760.41 集团借款 3,679,828.11 捐赠支出 323,358.17 小车费用 408,033.14 其他 63,463.82 合计 12,977,053.56 36、收到的其他与投资活动有关的现金 项目 金额 利息收入 4,337,328.35 五、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 经济 法定 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 类型 代表人 汽车、摩托车车用 金马集团 歙县 零部件的生产、销 母公司 国有 应建仁 售、电工仪表等 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位:万元 企业名称 2003.1.1 本期增加 本期减少 2003.6.30 金马集团 13,000.00 - - 13,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位:万 元 2003.1.1 本期增加 企业名称 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金马集团 9,030.298 60.20 - - 本期减少 2003.6.30 企业名称 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金马集团 - - 9,030.298 60.20 （二）关联方应收应付款项余额 企业名称 项目 2003.6.30 2002.12.31 金马集团 其他应收款 161,060,893.84 157,381,065.73 （三）其他相关联交易事项 （1）、截止2003年6月30日金马集团为本公司9400万元的贷款提供担保，明细情况如下： 借款银行 金额(万元) 到期日 中国工商银行合肥市宿州路支 3000 2003.8.22 行 中国银行黄山分行 900 2003.11.20 中国银行歙县支行 4000 2004.1.9 中国工商银行歙县支行 1500 2003.4.20 （2）、本公司将持有黄山朝阳新能源科技发展有限责任公司的6500万股权与金马集团持有的经评估的新安江山水画廊、清凉峰和雄村等三处旅游景区的经营开发权进行置换，涉及金额65,469,484.55元。 六、或有事项 本公司无需要披露的重大或有事项。 七、承诺事项 截止2003年6月30日本公司未发生影响会计报表阅读和理解的重要承诺事项。 八、资产负债表日后事项中非调整事项 2003年7月1日提前偿还于2004年5月28日到期的中国农业银行歙县支行的抵押借款200万元。 除上述事项外，截止审计报告日(2003年8月20日)本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项中的非调整事项。 九、债务重组事项 截止2003年6月30日，本公司无需要披露的债务重组事项。 十、其他重要事项 1、2003年4月25日,安徽省歙县财政局经安徽省黄山市财政局授权,与浙江铁牛实业有限公司、浙江永康模具加工中心有限公司签订收购协议书，拟将持有本公司控股股东-金马集团11700万元的股权（占金马集团注册资本90%）转让给浙江铁牛实业有限公司，拟将持有金马集团1300万元的股权（占金马集团注册资本的10%）转让给浙江永康模具加工中心有限公司。股权转让时,浙江铁牛实业有限公司、浙江永康模具加工中心有限公司以零资产受让黄山歙县财政局所持有的金马集团股权。本次转让完成后，浙江铁牛实业有限公司、浙江永康模具加工中心有限公司分别占金马集团股权的90%、10%，为本公司的实际控制人，但本次转让事宜尚需获国资委批准及中国证监会的要约豁免。 2、2003年5月26日，本公司与浙江铁牛实业有限公司和徐泽军签定《资产置换协议》，浙江铁牛实业有限公司和徐泽军分别将其合法拥有的浙江金大门业有限公司78.26%和8.7%的股权偿还金马集团对本公司的欠款，本次共计置换出欠款40,386,077.75元。上述议案已于2003年6月30日经本公司2003年第二次临时股东大会审议通过，并于2003年7月1日办理了相关资产移交手续，截止2003年8月20日，相关产权过户手续也已办理完毕。 3、截止2003年6月30日浙江铁牛实业有限公司为本公司4350万元的贷款提供担保，明细情况如下： 借款银行 金额(万元) 到期日 中国工商银行歙县支行 1800 2004.5.14 中国工商银行歙县支行 325 2004.5.25 中国工商银行歙县支行 725 2004.6.1 中国工商银行歙县支行 1500 2004.6.30 十一、补充资料 1、净资产收益率及每股收益计算表 主营业务利 期间 指标 营业利润 润 净资产收益率 全面摊薄 1.54 -5.68 2003年 （％） 加权平均 1.54 -5.66 1-6月 每股收益 全面摊薄 0.04 -0.14 （元） 加权平均 0.04 -0.14 净资产收益率 全面摊薄 2.32 -4.73 2002年 （％） 加权平均 2.28 -4.63 1-6月 每股收益 全面摊薄 0.07 -0.14 （元） 加权平均 0.07 -0.14 扣 除非经常性损 期间 指标 净利润 益后的净利润 净资产收益率 全面摊薄 -0.53 -5.68 2003年 （％） 加权平均 -0.53 -5.66 1-6月 每股收益 全面摊薄 -0.01 -0.14 （元） 加权平均 -0.01 -0.14 净资产收益率 全面摊薄 -4.37 -4.74 2002年 （％） 加权平均 -4.28 -4.64 1-6月 每股收益 全面摊薄 -0.13 -0.14 （元） 加权平均 -0.13 -0.14 *1全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 *2全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 *3加权平均净资产收益率（ROE）=P/(Eo+NP/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo) 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；Eo为年初净资产；Ei为报告期发行新股新增净资产，为0；Ej为报告期现金分红减少净资产；Mo为12个月；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 *4加权平均每股收益（EPS）=P/(So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo) 其中：P为报告期利润；So为年初股份总数10800万股；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数，为0；Si为报告期因发行新股增加股份数，为0；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数，为0；Mo为12个月；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 2、资产减值准备明细表（见附表一） 3、股东权益增减变动明细表（见附表二） 4、应交增值税明细表（见附表三） 八、备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）报告期内公司在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：应建仁 黄山金马股份有限公司 2003年8月 |
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