沈阳东软软件股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.23 13:00 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
沈阳东软软件股份有限公司2003年半年度报告 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本半年度报告未经审计。 公司董事长刘积仁先生、财务总监王莉女士、会计机构负责人陈平平女士保证半年度财务报告的真实、完整。 目 录 一、公司基本情况 二、股本变动和主要股东持股情况 三、董事、监事、高级管理人员情况 四、管理层讨论与分析 五、重要事项 六、财务报告 七、备查文件 附录：会计报表及附录 一、公司基本情况 （一）公司有关资料 1、公司法定中文名称：沈阳东软软件股份有限公司 公司英文名称：Shenyang Neusoft Co.,Ltd. 缩写：Neusoft 2、股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：东软股份 股票代码：600718 3、公司注册地址：沈阳市和平区文化路3号巷11号 办公及通讯地址：沈阳浑南新区东大软件园 邮政编码：110179 公司网址：http://www.neusoft.com 电子信箱：[email protected] 4、公司法定代表人：刘积仁 5、公司董事会秘书：徐庆荣 证券事务代表：张龙 联系地址：沈阳市浑南新区东大软件园 邮编：110179 电话：024-23783000-85712 传真：024-23783375 电子信箱：[email protected] 6、公司选定的中国证监会指定报纸：中国证券报、上海证券报 中国证监会指定的国际互联网址：http://www.sse.com.cn 公司半年报备置地点：沈阳浑南新区东大软件园公司董事会办公室 （二）主要财务数据和指标 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 净利润（元） 29,351,630 48,648,985 扣除非经常损益后的净利润（元） 29,497,349 52,373,180 经营活动产生的现金流量净额（元） -95,312,057 -54,494,692 净资产收益率（全面摊薄） 2.27% 3.87% 每股收益（元） 0.10 0.17 项目 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产（元） 2,079,725,239 2,029,307,073 流动负债（元） 1,127,172,294 1,178,387,798 总资产（元） 2,638,893,996 2,590,674,148 股东权益（不含少数股东权益）（元） 1,291,038,864 1,273,209,399 每股净资产（元） 4.59 4.52 调整后的每股净资产（元） 4.48 4.43 项目 增减比例 净利润（元） -39.67% 扣除非经常损益后的净利润（元） -43.68% 经营活动产生的现金流量净额（元） 74.90% 净资产收益率（全面摊薄） -41.34% 每股收益（元） -41.18% 项目 增减比例 流动资产（元） 2.48% 流动负债（元） -4.35% 总资产（元） 1.86% 股东权益（不含少数股东权益）（元） 1.40% 每股净资产（元） 1.55% 调整后的每股净资产（元） 1.13% 扣除的非经常性损益涉及项目和金额（2003年1-6月）： 项目 金额（元） 营业外收入 195,792 营业外支出 370,544 所得税影响 29,033 非经常性损益合计 145,719 二、股本变动和主要股东持股情况 （一）报告期内公司股份总数及股本结构未发生变化。 （二）截至2003年6月30日，公司股东总数为68,889户。 （三）截至2003年6月30日，公司前10名股东持股情况如下： 序号 股东名称 增减变动（+/-） 持股数量 1 东软集团有限公司 0 99,065,366 2 阿尔派电子（中国）有限公司 0 70,488,819 3 同盛证券投资基金 1,114,000 2,470,000 4 天津市地文高科技发展有限公司 1,051,839 1,941,347 5 上海安联投资发展公司 1,301,589 1,688,252 6 刘杰 1,075,466 1,165,566 7 招商股票投资基金 - 1,017,317 8 山西省信托投资公司 803,000 1,000,000 9 汉鼎证券投资基金 50,121 950,373 10 华宝信托投资有限责任公司 20,000 855,825 序号 股东名称 占总股本比例 1 东软集团有限公司 35.2% 2 阿尔派电子（中国）有限公司 25.04% 3 同盛证券投资基金 0.88% 4 天津市地文高科技发展有限公司 0.69% 5 上海安联投资发展公司 0.60% 6 刘杰 0.41% 7 招商股票投资基金 0.36% 8 山西省信托投资公司 0.36% 9 汉鼎证券投资基金 0.34% 10 华宝信托投资有限责任公司 0.30% 说明：（1）公司持股5%以上的股东所持股份无冻结、质押或托管的情况。 （2）在东软集团有限公司持有的99,065,366股中，有1,360,788股为社会公众股，11,430,619股为国有法人股，其他股份为法人股；阿尔派电子（中国）有限公司持有的股份为外资股；其余股东持有的股份均为社会公众股。 （3）东软集团有限公司与阿尔派电子（中国）有限公司为一致行动人，公司未知其他股东之间的关联关系。 （4）报告期内，经辽宁省对外贸易合作厅批准，国家商务部备案，公司的控股股东－东软集团有限公司由内资企业变更设立为中外合资企业，注册资本由56,000万元人民币变更为150,446,047美元，其出资者及出资比例变更为：东北大学软件中心，占注册资本的29.4906%；上海宝钢集团公司，占注册资本的25.7143%；沈阳慧聚投资有限公司，占注册资本的19.7951%；阿尔派株式会社，占注册资本的2.4112%；阿尔派电子（中国）有限公司，占注册资本的21.5888%；株式会社东芝，占注册资本的0.5%；TOSHIBA IT-SOLUTIONS CORPORTATION，占注册资本的0.5%。公司的经营范围变更为计算机软件产品、计算机应用系统的研究、设计、开发、制造、销售；并提供产品技术咨询和服务。 三、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变化。 （二）2003年3月25日，经公司三届七次董事会通过，同意朱斌先生不再担任公司高级副总裁兼销售总监职务。 报告期内，公司董事、监事和其他高级管理人员未发生变化。 四、管理层讨论与分析 2003年是公司实施业务结构调整的一年。上半年，公司的外部经营环境依然严峻，IT行业发展速度放缓，市场竞争日益激烈，加之“非典”疫情的爆发和蔓延，给公司的业务造成较大的影响。面对不利的局面，公司贯彻实施董事会制定的2003年经营计划，采取积极、稳妥的措施进行业务结构调整，改善经营质量，各项业务保持持续、稳定发展。上半年公司实现主营业务收入930,287,025元，比上年同期增长4.58％，实现净利润29,351,630元，扭转了一季度亏损的不利局面。 上半年，公司业务结构调整初见成效，主要表现在： 1、国内解决方案业务持续、稳定发展。解决方案业务是公司最重要的业务方向，是收入的主要来源，是公司持续长远发展的基础。报告期内，在IT需求趋缓，竞争加剧，“非典”疫情爆发造成商务谈判减少，项目计划延迟甚至取消的不利市场环境下，公司在进一步推进数字化圈地，大力拓展行业核心业务和产品市场占有率的同时，注重精耕细作，着力提高服务质量和客户满意度，增强核心竞争力。报告期内，公司签订客户1350家，其中新增客户733家，老客户617家，老客户占客户数的比例达到46％，赢得宝贵的客户资源。 2、软件出口业务持续、高速增长。软件出口业务是公司国际化发展策略的重要组成部分，是公司解决方案业务的延伸，是公司外汇收入的重要来源。报告期内，公司积极拓展面向日本的业务规模，扩大对日本的合作领域，并实现了工作流产品Workflow对美国的出口。尽管“非典”疫情使公司的软件出口业务受到较大的影响，但得益于公司多年来实力的积累和宝贵的客户资源，以及东软（日本）有限公司作为公司在日本的业务平台，逐步表现出的积极的推进作用，公司上半年软件出口收入仍比上年同期增长37.63％，占公司主营业务收入的份额上升至7.23%。目前公司已拥有NEC、HITACHI、SONY、ALPINE、DAIWA、ALPS等一批高质量的客户，为今后发展奠定了良好的基础。 3、数字医疗业务持续、高速、稳定发展。数字医疗业务是公司着力培育和发展的新的业务增长点，是公司盈利的主要来源。报告期内，在激烈的市场竞争环境下，公司加大数字医疗产品的研发力度，提高产品性能价格比，增强产品核心竞争力，使产品市场占有率进一步提升，收入比上年同期增长99.31％，占公司主营业务收入的份额上升至26.69％，超出董事会制定的年度增长目标，为公司上半年盈利作出了突出贡献。 上半年，公司采取一系列措施，加强对内部经营运行的控制和管理，提升经营质量： 1、上半年，公司注重加强内部信息系统的建设，通过ERP系统的上线运行以及E-SALES、合同管理等系统在公司总部和各大区的实施，保证了经营数据的质量，有效地促进了公司经营业务管理质量的改善和提高。 2、在总部设立客户服务中心，以其为核心，辅以各大区客服专员和各事业部客服工作接口人员，基本形成了遍布全国的客户服务体系，使总部与各大区和事业部在客户问题处理、客户回访以及满意度测量等工作顺畅，保证了客户服务月报和全行业客户满意度调查制度的实施。 3、上半年，公司重点加强了人力资源的管理，采取了严格控制人员总量增长，新增人员向高成长、高利润率行业倾斜，调整人员结构，强化绩效考核、提高人均绩效等有效措施，使公司人员增长得到控制，人员在产业链条的分布趋于合理，人员的结构得到改善，人力成本上升的势头得到控制。 4、上半年，公司的费用增长得到有效的控制,期间费用比上年同期增长14,119,862元，增长率为6.62％，低于上年同期49％和上年度28％的增长水平。 5、由于加强对合同执行过程的控制和管理，加大回款力度，使报告期的应收帐款在经营规模扩大的同时，增长势头得到有效的控制，仅比去年同期增长1.97%，其他应收款比上年同期下降19.72%，降低了公司的经营风险。 上半年，由于市场竞争加剧导致毛利润下降以及费用上升等综合因素，使国内解决方案业务对公司盈利的贡献度持续降低，规模化的业务发展没能产生规模化的效益是当前公司面临的最大挑战。下半年乃至今后的发展中，公司将重点提高解决方案的产业化管理水平，加强软件的架构设计能力和复用程度，通过持续的过程改进大幅度提高实施效率，增强解决方案的核心竞争力，提高盈利水平。 （一）报告期内经营情况回顾 公司以提供信息化解决方案为核心业务，包括面向政府和企业的信息基础设施建设，围绕客户的核心业务，提供软件解决方案，以及面向医疗机构，围绕数字化医疗影像诊断设备，提供数字化医院解决方案。 报告期内，占主营业务收入10％以上业务的收入、成本、毛利率情况如下（已经扣除合并公司间抵销）： 单位：元 主营业务收主 行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 入比上年 % 同期增减 % 软件及 660,275,900 516,241,175 21.81% -11.19% 系统集成 数字医疗 248,270,926 154,583,037 37.74% 99.31% 营业务成 毛利率比上 行业 本比上年 年同期增减 同期增减 % % 软件及 -3.86% -21.49% 系统集成 数字医疗 110.94% -8.33% 占主营业务收入10%以上地区的收入、成本、毛利率情况如下（已扣除合并公司间抵销）： 单位：元 主营业务收主 毛利率 入比上年同本 地区 主营业务收入主 营业务成本 % 期增减 % 境内 709,204,552 511,033,230 27.94% -10.49% 境外 221,082,473 165,788,874 25.01% 127.52% 营业务成 毛利率比上 比上年同 年同期增减 地区 期增减 % % 境内 -7.32% -8.10% 境外 156.85% -25.51% 1、软件与系统集成业务 报告期内，公司软件及系统集成业务由于受到“非典”的影响，收入较上年同期下降11％，但整体上仍然保持稳健发展的态势。报告期内公司相继推出ERM-MPC、KJAVA平台、NetEye 3.2、IDS 2.1、腾龙IM 1.2等平台及产品，并在基础平台及中间件技术方面进行资源及技术整合，为进一步开展软件复用、提高开发效率奠定基础。在行业应用方面，在电信行业，公司积极拓展解决方案的深度和市场空间，提高市场占有率。报告期内，公司相继为四川、山西、河北、河南、新疆、辽宁、湖北、陕西、黑龙江、联通总部等联通客户和浙江、湖北、吉林、云南、河南等移动客户进行软件升级和系统扩容，同时开拓了中国电信集团公司、西南网通、江苏联通、江西移动、北京移动等重要客户。公司凭借KJAVA综合业务平台，拓展了在中国联通CDMA的新业务领域，为未来进入3G以及移动数据业务领域奠定了基础。在社保行业，公司进一步巩固占有率第一的市场地位，社保核心平台相继落户兰州、南通等新客户，公司的HIS和PACS系统市场表现良好，相继签约河北医科大学第三医院、泉州第一人民医院等6家医院。在进一步扩大市场占有率的同时，公司深入挖掘市场潜力，在原有业务的基础上开拓服务市场，并取得了实质性进展。在企业及电子商务领域，公司成功推出了最新的管理信息化解决方案—管理计划控制解决方案ERM-MPC，进一步丰富了行业解决方案，提高了市场竞争能力。报告期内，公司签约甘肃、陕西烟草的扩容项目，资金结算和预算管理系统保持在烟草行业市场占有率第一的位置，同时陆续签订海尔、美的、上海通用汽车、厦门国际空港集团等知名企业扩容项目和兖矿集团项目，开辟了矿产行业领域。在电力行业，在进一步巩固辽宁电力用电营销及客服市场的同时，拓展了湖北电力、陕西电力、福建电力等电力市场；在教育行业，公司陆续实施“西部大学校园网络建设工程”中标项目，同时中标西部高校高端集成项目，并签订华东师大数字化校园项目；在交通行业，公司凭借辽宁高速项目成功实施的经验和基础，签约河北高速项目，并中标甘肃公路运输管理局项目；在税务行业，公司相继签订国家税务总局和广东地税等重大项目，进入税务核心业务市场；在金融证券行业，公司在巩固已有客户的同时，拓展了工总行等新客户，与日本日立公司的合作进展顺利。在网络安全领域，在激烈的市场竞争中，公司的NETEYE、IDS等网络安全产品表现了良好的市场竞争力，保持防火墙市场国内品牌第一的位置，市场占有率为10.6%（据CCID）。在中国电子信息产业发展研究院主办的★★★★中国信息安全大会”上，NETEYE荣获“2003年中国网络安全值得信赖综合品牌奖”及★★★★单品评测技术特色奖”两项殊荣。 报告期内，公司软件出口实现收入812万美元，比上年同期增长37.63％，实现历史同期最好水平。 2、数字医疗业务 报告期内，公司数字医疗业务继续高速增长，共销售CT机61台，X线光机152台，彩色B超38台，核磁共振11台，实现销售收入24,827万元，比上年同期增长99.31%。上半年，公司MRI、CT产品出口美国，国际市场拓展取得突破性进展。针对上半年的“非典”疫情，公司成功研制了移动X线机NSX-M300，该产品适应当时防治“非典”的市场需求，取得很好的社会效益和经济效益，上半年该产品共实现销售收入1,042万元。 （二）公司财务状况和主要财务指标说明 1、公司财务状况分析 单位：元 项 目 2003年6月30日 2002年12月31日 增减数量 应收账款 535,536,680 525,193,226 10,343,454 其他应收款 65,106,754 81,104,112 -15,997,358 预付账款 75,735,356 56,912,907 18,822,449 应付票据 81,716,448 130,482,188 -48,765,740 长期借款 70,000,000 - 70,000,000 专项应付款 9,452,914 2,072,300 7,380,614 未确认的投资损失 -21,275,244 -9,750,424 -11,524,820 项 目 增减比例 应收账款 1.97% 其他应收款 -19.72% 预付账款 33.07% 应付票据 -37.37% 长期借款 - 专项应付款 356.16% 未确认的投资损失 118.20% 说明：（1）应收账款本报告期共增加了1,034万元，比年初仅增长了1.97%。其中由于数字医疗业务拓展、收入大幅增加带来应收账款增加2,996万元，软件及系统集成业务在报告期内加强了催款的各项措施，报告期内应收账款减少了2,003万元,使应收账款的余额得到有效控制。 （2）其他应收款本报告期共减少1,600万元，比年初余额减少了19.72%，主要是收回了合同执行保证金1,429万元。 （3）预付账款本报告期共增加1,882万元，比年初余额增长了33.07%，主要由于数字医疗业务扩展、预付材料款增加所致。 （4）应付票据本报告期共减少了4,877万元，比年初余额减少了37.37%。主要由于公司2002年下半年采购量较大，开具的承兑汇票陆续在报告期内解付，导致应付票据余额下降。 （5）长期借款本报告期增加7,000万元，为一项5年期的信用借款，主要用于基建工程项目。 （6）专项应付款本期增加的738万元为公司从各级政府取得的研发项目拨款，这些款项专门用于特定项目的研究开发。 （7）由于公司投资的部分子公司主营业务利润不足弥补所需支付的费用造成持续亏损、资不抵债，导致了合并报表未确认投资损失的增加。但这部分子公司仍处于正常经营中，是公司扩大市场份额，实施软件开发和客户服务的基础。本公司将通过增加投资等方式支持这部分分子公司的经营发展。 2、公司经营成果分析 单位：元 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 增减数额 主营业务收入 930,287,025 889,504,419 40,782,606 主营业务成本 676,822,104 615,954,638 60,867,466 主营业务利润 250,439,171 264,433,351 -13,994,180 营业费用 106,297,249 88,236,314 18,060,935 管理费用 107,147,414 115,291,911 -8,144,497 财务费用 13,916,456 9,713,032 4,203,424 投资收益 -171,885 4,997,857 -5,169,742 补贴收入 4,783,871 10,655,258 -5,871,387 利润总额 32,201,534 65,757,349 -33,555,815 未确认的投资损失 -11,510,765 6,966,411 -18,477,176 净利润 29,351,630 48,648,985 -19,297,355 现金及现金等价物净增加额 -31,096,990 -10,322,572 -20,774,418 项 目 增减比例 主营业务收入 4.58% 主营业务成本 9.88% 主营业务利润 -5.29% 营业费用 20.47% 管理费用 -7.06% 财务费用 43.28% 投资收益 -103.44% 补贴收入 -55.10% 利润总额 -51.03% 未确认的投资损失 -265.23% 净利润 -39.67% 现金及现金等价物净增加额 -201.25% 说明：（1）主营业务收入本报告期比上年同期增加了4,078万元，增长了4.58%。主要由于数字医疗收入增加了12,371万元；公司的软件及系统集成业务报告期内由于受到部分“非典”的影响使收入比上年同期下降了10,580万元。 （2）主营业务成本本报告期比上年同期增加6,087万元，增长9.88%。主要由于市场及行业竞争激烈，行业平均毛利率下降导致公司综合毛利率下降，使成本的增长幅度超过收入的增长幅度。 （3）由于收入增长带来的毛利未能弥补毛利率下降减少的毛利，使得主营业务利润比上年同期下降了1,399万元。 （4）营业费用报告期比上年同期增加了1,806万元,增长20.47%，主要由于数字医疗业务拓展，其销售服务费及设备售后维护的物料消耗的增加，该两项费用比上年同期共增加了1,298万元，其次人工费用增加了428万元。 （5）管理费用报告期比上年同期减少了814万元，主要是坏账准备及损失减少了1,174万元所致（上年同期由于公司对东软士通公司的债务豁免形成坏账损失1,020万元），管理费用主要增加项目为人工费用增加了559万元。 （6）财务费用报告期比上年同期增加了420万元，主要由于长短期借款余额的增加使得利息支出增加所致。 （7）投资收益报告期比上年同期减少了517万元，本报告期与上年同期的投资收益均来自于权益法核算的被投资公司，由于这些被投资公司的收益下降，导致投资收益减少。 （8）补贴收入报告期内比上年同期减少55%，主要由于当地税务机关批准退税的所属期不一致所致。数字医疗公司在报告期内收到2002年12月所属期的应退税款，其上年同期收到的退税为2001年11-12月应退税款及2001年全年汇算后应补退税款。 （9）由于毛利率的下降及期间费用总额的增加等因素使报告期利润总额比上年同期减少了3,356万元，但利润总额中包含的部分子公司由于亏损所致的资不抵债增加部分本公司应不予确认，因此净利润仅比上年同期下降1,930万元。 （10）由于报告期内子公司亏损造成资不抵债金额的增加，其亏损额本公司应不予确认部分为1,151万元，上年同期本公司确认了东软士通2001年度未确认的投资损失697万元，使本报告期末确认投资损失比上年同期增加了1,848万元。 （11）从上述分析看出，由于毛利率的下降及其他因素的综合影响，使得报告期的净利润比上年同期减少1,930万元，下降了39.67%。公司将通过扩大高利润率行业业务规模、提高软件份额、加强开发管理以及提高软件复用等措施保持并提高毛利率，以提高公司的总体盈利水平。 （12）现金及现金等价物净增加额本报告期比上年同期减少2,077万元，其中经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少了4,082万元，投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加1,512万元，筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加491万元。经营活动产生的现金流量净额的减少主要由于应付票据的解付使报告期内购销业务现金收支净额减少了3,776万元，支付给职工以及为职工支付的现金由于员工人数的增加及工资水平的增长比上年同期增加了2,973万元。 （三）报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化说明 报告期内利润构成为： 单位：元 2003年1-6月 项目 占利润总额 金额 的比例 金额 主营业务利润 250,439,171 777.72% 531,660,525 其他业务利润 4,686,248 14.55% 4,593,831 期间费用 227,361,119 706.06% 462,006,580 投资收益 -171,885 -0.53% -816,332 补贴收入 4,783,871 14.86% 35,066,595 营业外收支净额 -174,752 -0.54% -5,891,509 利润总额 32,201,534 100% 102,606,530 2002年度 项目 占利润总额 比例增减 的比例 变动 主营业务利润 518.15% 50.10% 其他业务利润 4.48% 224.78% 期间费用 450.27% 56.81% 投资收益 -0.80% -33.75% 补贴收入 34.18% -56.52% 营业外收支净额 -5.74% -90.59% 利润总额 100% 本报告期的利润构成与2002年度相比，由于报告期内利润总额的大幅降低和期间费用的增长，使得期间费用占利润总额的比例比去年上升。另外，由于税务机关批准退税的所属期不一致，使报告期内收到的增值税退税所属期短于上年同期，补贴收入仅占利润总额的14.86%，比上年有较大下降。 报告期内，公司的主营业务仍为软件及系统集成、数字医疗、物业及广告业务，未发生变化。但与上年相比，由于数字医疗业务收入大幅增长，使数字医疗业务收入占主营业务收入的比例上升了7.83％，软件及系统集成业务收入占主营业务收入的比例下降了7.79％。 由于市场竞争的加剧，公司软件及系统集成、数字医疗业务的毛利率分别较上年下降2.67%、2.47%。 报告期内，公司没有对利润产生重大影响的其他经营活动。 （四）报告期内，没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情形。 （五）报告期投资情况 1、报告期内，公司没有募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。 2、报告期内，公司重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况 根据三届四次董事会决议，公司在北京市海淀区上地地区中关村软件园购地建设北京解决方案验证中心，截至2003年6月30日，公司累计投资2,877,562元。“非典”疫情造成该项目建设计划延迟，目前该项目已经获得北京市计委的立项批复，规划设计方案正在制定过程中。 根据公司三届九次董事会决议，公司的控股子公司－沈阳数字医疗系统股份有限公司计划投资5,500万元人民币建设数字医疗技术研究院暨磁共振、彩超生产基地。截至2003年6月30日，该项目正在前期规划、设计中。 （六）公司对2003年经营计划未做调整。下半年，公司将继续贯彻、执行公司2003年经营计划，继续做好业务结构调整，提高公司运行质量，改善经营指标，消化“非典”带来的不利影响，为今后的发展奠定扎实的基础。 五、重要事项 （一）公司目前的治理结构与中国证监会有关文件的要求基本相符。 （二）报告期内，公司未实施利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案，2003年中期不进行利润分配和公积金转增股本。 （三）报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项。 （四）报告期内，公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项。 （五）报告期内的重大关联交易事项 购销商品、提供劳务发生的关联交易： 占 软件及系统集 关联交易方 交易内容 定价原则 交易金额 成收入的比例 日本阿尔派 31,251,054 软件销售 按照市场价格 4.73% 株式会社 （出口） 元人民币 结算方式 关联交易方 以美元 日本阿尔派 结算 株式会社 以上与日本阿尔派株式会社的交易数额为2003年上半年持续发生的同类交易的累计金额，对日本阿尔派株式会社的软件出口收入为公司提供稳定的外汇收入来源，对公司报告期毛利没有重大影响。 （六）公司没有在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。 （七）公司没有在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。 （八)公司没有在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。 （九）公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东在报告期内未作出对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 （十）报告期内，公司、公司董事会及董事未有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 （十一）2003年7月18日，经公司三届十次董事会通过，聘任徐庆荣女士为公司董事会秘书，张龙先生为证券事务代表，王自栋先生因工作原因离任。 （十二）截至本半年报刊登之日，公司董事会在《中国证券报》和《上海证券报》上披露的公告信息如下： 1、2003年3月28日刊登《沈阳东软软件股份有限公司三届七次董事会决议公告》（临2003-001）、《沈阳东软软件股份有限公司2002年年度报告摘要》、《沈阳东软软件股份有限公司三届三次监事会公告》（临2003-002） 2、2003年4月30日刊登《沈阳东软软件股份有限公司2003年第一季度报告摘要》 3、2003年5月14日刊登关于移动X线机研制成功的公告（临2003-003） 4、2003年5月20日刊登《沈阳东软软件股份有限公司2002年度股东大会决议公告》（临2003-004） 5、2003年5月24日刊登《沈阳东软软件股份有限公司三届九次董事会决议公告》（临2003-005） 6、2003年7月23日刊登《沈阳东软软件股份有限公司三届十次董事会决议公告》（临2003-006） 刊载于上海证券交易所网站：www.sse.com.cn上的信息如下： 1、《沈阳东软软件股份有限公司2002年年度报告》 2、《沈阳东软软件股份有限公司2003年第一季度报告》 3、《沈阳东软软件股份有限公司章程》（2002年度股东大会修订） 六、财务报告（未经审计） （一）会计报表（附后） （二）会计报表附注（附后） 七、备查文件 （一）载有董事长签名的半年度报告文本； （二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； （四）公司章程文本。 沈阳东软软件股份有限公司 董事长：刘积仁 二OO三年八月二十日 资产负债表 2003年6月30日 编制单位：沈阳东软软件股份 有限 公司及其子公司 金额单位：人民币 2003年6月30日 资产 附注 本公司 本集团 流动资产： 货币资金 638,137,784 779,866,104 短期投资 - - 应收票据 - 928,124 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 315,319,352 535,536,680 其他应收款 174,648,842 65,106,754 预付账款 48,701,350 75,735,356 应收补贴款 - - 存货 372,458,003 618,550,091 待摊费用 3,080,368 4,002,130 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,552,345,699 2,079,725,239 长期投资： 长期股权投资 329,340,656 47,636,815 长期债权投资 - - 长期投资合计 329,340,656 47,636,815 固定资产： 固定资产原价 394,750,137 477,847,625 减：累计折旧 (44,569,365) (74,945,795) 固定资产净值 350,180,772 402,901,830 减：固定资产减值准备 (11,007,493) (21,251,208) 固定资产净额 339,173,279 381,650,622 工程物资 - - 在建工程 2,877,562 2,877,562 固定资产清理 - - 固定资产合计 342,050,841 384,528,184 无形资产及其他资产： 无形资产 70,154,845 110,197,873 长期待摊费用 11,212,108 16,805,885 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 81,366,953 127,003,758 递延税项： 递延税款借项 - - 资产总计 2,305,104,149 2,638,893,996 2002年12月31日 资产 本公司 本集团 流动资产： 货币资金 632,934,822 810,963,094 短期投资 - - 应收票据 - 2,535,824 应收股利 984,995 84,000 应收利息 - - 应收账款 298,724,030 525,193,226 其他应收款 176,078,076 81,104,112 预付账款 50,865,233 56,912,907 应收补贴款 - - 存货 343,781,190 547,457,721 待摊费用 3,176,664 5,056,189 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,506,545,010 2,029,307,073 长期投资： 长期股权投资 313,435,087 47,608,700 长期债权投资 - - 长期投资合计 313,435,087 47,608,700 固定资产： 固定资产原价 382,283,709 460,296,202 减：累计折旧 (38,010,408) (63,980,402) 固定资产净值 344,273,301 396,315,800 减：固定资产减值准备 (11,495,046) (21,821,046) 固定资产净额 332,778,255 374,494,754 工程物资 - - 在建工程 2,815,312 2,815,312 固定资产清理 - - 固定资产合计 335,593,567 377,310,066 无形资产及其他资产： 无形资产 75,244,850 118,154,382 长期待摊费用 12,169,564 18,293,927 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 87,414,414 136,448,309 递延税项： 递延税款借项 - - 资产总计 2,242,988,078 2,590,674,148 企业负责人：刘积仁 主管会计工作的负责人：王莉 会计机构负责人：陈平平 资产负债表（续） 2003年6月30日 编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司 金额单位：人民币 2003年6月30日 负债和股东权益 附注 本公司 本集团 流动负债： 短期借款 522,000,000 652,216,827 应付票据 73,716,448 81,716,448 应付账款 123,700,934 166,597,340 预收账款 85,629,678 113,773,590 应付工资 157,516 668,713 应付福利费 - 29,146,132 应付股利 - - 应交税金 11,935,971 24,883,603 其他应交款 - 637,112 其他应付款 75,689,803 49,272,563 预提费用 - 1,390,324 预计负债 5,070,747 6,869,642 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 897,901,097 1,127,172,294 长期负债： 长期借款 70,000,000 70,000,000 应付债券 - - 长期应付款 12,260,355 14,145,386 专项应付款 5,676,145 9,452,914 其他长期负债 - - 长期负债合计 87,936,500 93,598,300 递延税项： 递延税款贷项 - - 负债合计 985,837,597 1,220,770,594 少数股东权益 - 127,084,538 股东权益： 股本 281,451,690 281,451,690 资本公积 587,412,806 582,991,427 盈余公积 167,184,279 191,834,348 其中：法定公益金 66,965,644 75,694,347 未分配利润 283,217,777 256,753,846 外币报表折算差额 - (717,203) 未确认的投资损失 - (21,275,244) 股东权益合计 1,319,266,552 1,291,038,864 负债和股东权益总计 2,305,104,149 2,638,893,996 2002年12月31日 负债和股东权益 本公司 本集团 流动负债： 短期借款 502,000,000 625,183,510 应付票据 121,362,618 130,482,188 应付账款 119,426,979 196,917,094 预收账款 97,583,483 132,220,604 应付工资 153,436 505,065 应付福利费 - 23,053,421 应付股利 - 173,823 应交税金 9,752,869 21,182,071 其他应交款 - 622,876 其他应付款 86,696,958 40,543,755 预提费用 387,903 633,749 预计负债 5,070,747 6,869,642 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 942,434,993 1,178,387,798 长期负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 12,260,355 14,145,386 专项应付款 - 2,072,300 其他长期负债 - - 长期负债合计 12,260,355 16,217,686 递延税项： 递延税款贷项 - - 负债合计 954,695,348 1,194,605,484 少数股东权益 - 122,859,265 股东权益： 股本 281,451,690 281,451,690 资本公积 587,410,151 582,991,427 盈余公积 167,184,279 191,834,348 其中：法定公益金 66,965,644 75,694,347 未分配利润 252,246,610 227,402,216 外币报表折算差额 - (719,858) 未确认的投资损失 - (9,750,424) 股东权益合计 1,288,292,730 1,273,209,399 负债和股东权益总计 2,242,988,078 2,590,674,148 企业负责人：刘积仁 主管会计工作的负责人：王莉 会计机构负责人：陈平平 利润及利润分配表 2003年1－6月 编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司 金额单位：人民币 项目 附注 2003年1-6月 本公司 本集团 一、主营业务收入 446,722,395 930,287,025 减：主营业务成本 (345,780,449) (676,822,104) 主营业务税金及附加 753,467 (3,025,750) 二、主营业务利润 101,695,413 250,439,171 加：其他业务利润（亏损） - 4,686,248 减：营业费用 (27,818,141) (106,297,249) 管理费用 (43,709,347) (107,147,414) 财务费用 (11,427,268) (13,916,456) 三、营业利润 18,740,657 27,764,300 加：投资收益（损失） 14,661,288 (171,885) 补贴收入 1,779,246 4,783,871 营业外收入 73,118 195,792 减：营业外支出 (265,668) (370,544) 四、利润总额 34,988,641 32,201,534 减：所得税 (4,017,474) (10,126,039) 少数股东损益 - (4,234,630) 未确认的投资损失 - 11,510,765 五、净利润 30,971,167 29,351,630 加：期初未分配利润 252,246,610 227,402,216 其他转入 六、可供分配的利润 283,217,777 256,753,846 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供股东分配的利润 283,217,777 256,753,846 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 283,217,777 256,753,846 项目 2002年1-6月 本公司 本集团 一、主营业务收入 590,079,582 889,504,419 减：主营业务成本 (411,075,458) (615,954,638) 主营业务税金及附加 (6,740,125) (9,116,430) 二、主营业务利润 172,263,999 264,433,351 加：其他业务利润（亏损） 52,878 3,113,788 减：营业费用 (27,792,318) (88,236,314) 管理费用 (50,466,435) (115,291,911) 财务费用 (8,617,662) (9,713,032) 三、营业利润 85,440,462 54,305,882 加：投资收益（损失） (19,949,049) 4,997,857 补贴收入 1,969,893 10,655,258 营业外收入 114,769 126,102 减：营业外支出 (2,663,441) (4,327,750) 四、利润总额 64,912,634 65,757,349 减：所得税 (9,392,226) (10,770,712) 少数股东损益 - 628,759 未确认的投资损失 - (6,966,411) 五、净利润 55,520,408 48,648,985 加：期初未分配利润 188,986,428 180,032,793 其他转入 六、可供分配的利润 244,506,836 228,681,778 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供股东分配的利润 244,506,836 228,681,778 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 244,506,836 228,681,778 企业负责人：刘积仁 主管会计工作的负责人：王莉 会计机构负责人：陈平平 现金流量表 2003年1－6月 编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司 金额单位：人民币 项目 附注 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加（减少）额 2003年1-6月 项目 本公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 474,014,247 收到的税费返还 6,050,445 收到的其他与经营活动有关的现金 7,046,938 现金流入小计 487,111,630 购买商品、接受劳务支付的现金 (401,064,213) 支付给职工以及为职工支付的现金 (68,521,354) 支付的各项税费 (19,742,897) 支付的其他与经营活动有关的现金 (53,404,089) 现金流出小计 (542,732,553) 经营活动产生的现金流量净额 (55,620,923) 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 984,995 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 417,577 收到其他与投资活动有关的现金 681,632 现金流入小计 2,084,204 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (17,170,232) 投资所支付的现金 (1,241,625) 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 (18,411,857) 投资活动产生的现金流量净额 (16,327,653) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 442,000,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 442,000,000 偿还债务所支付的现金 (352,000,000) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (12,780,056) 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 (364,780,056) 筹资活动产生的现金流量净额 77,219,944 四、汇率变动对现金的影响 (68,406) 五、现金及现金等价物净增加（减少）额 5,202,962 2003年1-6月 项目 本集团 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,063,754,681 收到的税费返还 9,253,773 收到的其他与经营活动有关的现金 11,488,591 现金流入小计 1,084,497,045 购买商品、接受劳务支付的现金 (853,655,241) 支付给职工以及为职工支付的现金 (143,181,023) 支付的各项税费 (55,492,991) 支付的其他与经营活动有关的现金 (127,479,847) 现金流出小计 (1,179,809,102) 经营活动产生的现金流量净额 (95,312,057) 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 84,000 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 509,577 收到其他与投资活动有关的现金 696,303 现金流入小计 1,289,880 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (22,634,565) 投资所支付的现金 (200,000) 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 (22,834,565) 投资活动产生的现金流量净额 (21,544,685) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 641,574,318 收到的其他与筹资活动有关的现金 4,000,000 现金流入小计 645,574,318 偿还债务所支付的现金 (544,544,411) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (15,692,049) 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 (560,236,460) 筹资活动产生的现金流量净额 85,337,858 四、汇率变动对现金的影响 421,894 五、现金及现金等价物净增加（减少）额 (31,096,990) 企业负责人：刘积仁 主管会计工作的负责人：王莉 会计机构负责人：陈平平 现金流量表（续） 2003年1－6月 编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司 金额单位：人民币 项目 附注 补充资料： 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 加：未确认的投资损失 少数股东损益 计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产等摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加（减少）情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加（减少）额 项目 2003年1-6月 本公司 补充资料： 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 30,971,167 加：未确认的投资损失 - 少数股东损益 - 计提的资产减值准备 94,731 固定资产折旧 7,136,518 无形资产等摊销 5,090,006 长期待摊费用摊销 1,507,292 待摊费用减少（减：增加） 96,295 预提费用增加（减：减少） (387,903) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 68,545 固定资产报废损失 - 财务费用 12,166,830 投资损失（减：收益） (14,661,288) 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） (28,676,813) 经营性应收项目的减少（减：增加） (13,002,205) 经营性应付项目的增加（减：减少） (56,024,098) 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 (55,620,923) 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加（减少）情况： 现金的期末余额 638,137,784 减：现金的期初余额 (632,934,822) 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加（减少）额 5,202,962 项目 2003年1-6月 本集团 补充资料： 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 29,351,630 加：未确认的投资损失 (11,510,765) 少数股东损益 4,234,630 计提的资产减值准备 (24,628) 固定资产折旧 11,762,547 无形资产等摊销 8,048,309 长期待摊费用摊销 2,557,286 待摊费用减少（减：增加） 1,054,059 预提费用增加（减：减少） 756,575 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 67,199 固定资产报废损失 198,983 财务费用 14,747,288 投资损失（减：收益） 171,885 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） (71,092,370) 经营性应收项目的减少（减：增加） (13,168,545) 经营性应付项目的增加（减：减少） (72,466,140) 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 (95,312,057) 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加（减少）情况： 现金的期末余额 779,866,104 减：现金的期初余额 (810,963,094) 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加（减少）额 (31,096,990) 企业负责人：刘积仁 主管会计工作的负责人：王莉 会计机构负责人：陈平平 沈阳东软软件股份有限公司及其子公司 会计报表附注说明 2003年1-6月 （货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位） 1.公司的基本情况 沈阳东软软件股份有限公司（以下简称“本公司”）是经沈阳市体改委体改发(1993)年47号文批准，于1993年6月7日在中华人民共和国（“中国”）注册成立的中外合资股份有限公司，本公司的前身是东北大学下属的两家公司：沈阳东大开放软件系统股份有限公司和沈阳东大阿尔派软件有限公司。前者成立于1991年4月，是沈阳市南湖科技开发区最早进行股份制试点的高科技企业；后者于1991年6月与日本阿尔派株式会社合资成立。本公司于1993年6月进行股份制改造，于1996年5月9日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股1,500万股，皆为向境内投资人发行的以人民币认购的内资股，并于1996年6月18日起在上海证券交易所挂牌上市。 本公司是以软件和软件服务、系统集成及提供全面解决方案为主营业务的高科技企业。本公司以计算机软件及软件技术的推广应用为主导产业，主要经营方向为应用软件、以软件为核心的系统集成和数字化医疗设备的开发、生产和销售。软件及系统集成主要面向各基础行业提供全面解决方案；数字医疗设备主要是充分发挥公司在嵌入式软件方面的技术优势，向医疗行业提供医用CT、X光机、彩超、核磁共振等高智能的数字化医疗设备。 于2003年6月30日，本公司的基本法律架构如下： 2.主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 本集团本期所采用的会计政策、会计估计及合并报表的编制方法与上年一致。 (a)会计制度 本集团的会计报表是按照中华人民共和国《企业会计准则》、《企业会计制度》、《合并会计报表暂行规定》及其他有关法规、制度和规定（以下简称“中国会计准则”）而编制的。 (b)会计年度 采用公历制，自公历1月1日起至12月31日止。 (c)记账本位币 境内公司以人民币为记账本位币，境外公司按当地货币为记账本位币。 (d)记账基础及计价原则 以权责发生制为记账基础。各项资产均按取得、购建时的实际成本计价；如果 以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 (e)外币业务核算方法 本集团（除境外子公司）均以人民币为记账本位币。人民币为不可自由兑换的货币。外币业务以交易当日中国人民银行公布的汇率（“市场汇率”）的中间价折算成人民币入账。报表日以外币计价的货币性资产和负债按资产负债表日的市场汇率的中间价折算成人民币，由此而产生的汇兑损益除固定资产购建期间借入的外币、专门借款本金及利息所发生的汇兑差额予以资本化外，其余均计入当年损益中。 (f)外币会计报表折算方法 在编制合并会计报表时，本公司境外子公司以外币编制的会计报表按以下方法折算 成人民币： 资产与负债类项目按报表日的市场汇率折算为人民币；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为人民币。利润表项目按当期平均汇率折算为人民币。 由于外币报表折算而产生的外币折算差额在股东权益中单列项目反映。 (g)现金等价物的确定标准 现金等价物指期限短、流动性强，易于转换为已知金额且价值变动风险很小的投资，该等投资的期限短于三个月。 (h)合并会计报表的编制方法 合并会计报表包括本公司、本公司所控制的子公司及本公司的合营公司的会计报表。由本公司所控制的子公司是指：本公司(i)在该公司直接或间接持有超过50％具有表决权的股份或权益的长期股权投资；或者(ii)在该公司管理委员会或董事会中拥有多数表决权。本公司的合营公司是指本公司在该公司持有50%具有表决权的股份或权益。于本公司的会计报表内，对子公司及合营公司的投资系按权益法核算。 合并会计报表系按《合并会计报表暂行规定》采用下列方法编制： 对子公司、合营公司因与母公司采用会计制度不同而产生的差异予以调整； 对母公司、子公司、合营公司之间重大内部交易调整冲销； 投资权益、相互往来及其未实现利润全部冲销。投资权益在抵销时发生的合并价差，在合并资产负债表中，以“合并价差”在长期股权投资项目中单独反映；对合营公司的报表采用比例。 对未确认的被投资公司的亏损分担额，本公司在编制合并报表时，分别记入利润表及股东权益项下的“未确认的投资损失”科目，以反映本公司未确认的子公司的投资亏损额。 在编制合并会计报表时，下列子公司可以不包括在合并报表的合并范围之内： 已关停并转的子公司； 按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司； 已宣告破产的子公司； 准备近期售出而短期持有其半数以上的权益性资本的子公司； 非持续经营的所有者权益为负数的子公司； 受所在国外汇管制及其他管制，资金调度受到限制的境外子公司。 于2003年6月30日，本集团的合并会计报表包括本公司及下列直接控股子公司、合营公 司的会计报表或合并会计报表： 公司注册 合并子公司名称 注册资本 地点及时间 长沙 湖南东软软件有限公司 5,000,000 1994年11月5日 北京 北京东软时代信息技术有限公司 2,000,000 1995年4月24日 深圳 深圳市东软软件有限公司 5,000,000 1995年7月26日 沈阳 沈阳东软系统集成工程有限公司 10,000,000 1997年3月6日 上海东软时代信息集成技术有限 上海 5,000,000 公司 1997年11月26日 沈阳东软数字医疗系统股份有限 沈阳 78,000,000 公司 1998年3月6日 青岛 山东东软系统集成有限公司 5,000,000 1998年5月15日 大连 美元 大连东软士通软件有限公司 1998年6月23日 3,000,000 沈阳 美元 沈阳东软博安软件有限公司 1998年9月2日 2,500,000 沈阳 美元 沈阳东软金石软件有限公司 1998年10月29日 1,500,000 北京 北京北辰东软信息技术有限公司 36,000,000 1999年5月31日 南京 南京东软系统集成有限公司 5,000,000 2000年3月31日 南海 南海市东软软件有限公司 5,000,000 2000年6月1日 重庆 重庆东软金算盘软件有限公司 20,000,000 2000年7月6日 南京 美元 南京东软集信软件有限公司 2000年7月18日 500,000 香港 美元 东软（香港）有限公司 2000年8月25日 850,000 沈阳 沈阳逐日数码广告传播有限公司 1,000,000 2000年11月22日 本公司持有的 合并子公司名称 本公司投资额 权益比例 直接 湖南东软软件有限公司 4,900,000 98% 北京东软时代信息技术有限公司 1,560,000 78% 深圳市东软软件有限公司 4,500,000 90% 沈阳东软系统集成工程有限公司 9,800,000 98% 上海东软时代信息集成技术有限 公司 沈阳东软数字医疗系统股份有限 52,260,000 67% 公司 山东东软系统集成有限公司 4,900,000 98% 美元 大连东软士通软件有限公司 69% 2,070,000 美元 沈阳东软博安软件有限公司 60% 1,500,000 美元 沈阳东软金石软件有限公司 60% 900,000 北京北辰东软信息技术有限公司 17,640,000 49% 南京东软系统集成有限公司 4,750,000 95% 南海市东软软件有限公司 4,000,000 80% 重庆东软金算盘软件有限公司 10,200,000 51% 美元 南京东软集信软件有限公司 51% 255,000 美元 东软（香港）有限公司 100% 850,000 沈阳逐日数码广告传播有限公司 900,000 90% 合并子公司名称 主要业务 间接 湖南东软软件有限公司 - 经营计算机软 硬件 北京东软时代信息技术有限公司 - 经营计算机软 硬件 深圳市东软软件有限公司 - 经营计算机软 硬件 沈阳东软系统集成工程有限公司 - 经营计算机软 上海东软时代信息集成技术有限 硬件 - 经营计算机软 公司 沈阳东软数字医疗系统股份有限 硬件 - 经营数字医疗 公司 系统 山东东软系统集成有限公司 - 经营计算机软 硬件 大连东软士通软件有限公司 - 经营计算机软 硬件 沈阳东软博安软件有限公司 - 经营计算机软 硬件 沈阳东软金石软件有限公司 - 经营计算机软 硬件 北京北辰东软信息技术有限公司 - 多媒体信息服 务网开发 南京东软系统集成有限公司 - 经营计算机软 硬件 南海市东软软件有限公司 - 经营计算机软 件 计算机软件开 重庆东软金算盘软件有限公司 - 发、销售、 咨询 计算机软件开 南京东软集信软件有限公司 - 发、销售、 咨询 计算机软件开 东软（香港）有限公司 - 发、销售、 咨询 沈阳逐日数码广告传播有限公司 - 广告制作、发 布 公司注册 合并子公司名称 地点及时间 注册资本 成都 成都东软系统集成有限公司 5,000,000 2001年2月15日 沈阳 沈阳东软数字影像技术有限公司 40,000,000 2001年3月30日 秦皇岛 秦皇岛东软软件有限公司 10,000,000 2001年4月4日 上海 上海东软时代数码技术有限公司 20,000,000 2001年5月17日 日本 日元 东软（日本）有限公司 2001年6月13日 187,750,000 广州 广东东软软件有限公司 15,000,000 2001年8月8日 西安 西安东软系统集成有限公司 5,000,000 2001年4月6日 武汉 武汉东软系统集成有限公司 5,000,000 2002年10月14日 上海 美元 上海东软时代物流软件有限公司 2002年12月5日 300,000 本公司持有的 合并子公司名称 本公司投资额 权益比例 直接 成都东软系统集成有限公司 4,750,000 95% 沈阳东软数字影像技术有限公司 38,680,000 90% 秦皇岛东软软件有限公司 8,500,000 85% 上海东软时代数码技术有限公司 18,000,000 90% 日元 东软（日本）有限公司 60% 112,700,000 广东东软软件有限公司 13,500,000 90% 西安东软系统集成有限公司 4,500,000 90% 武汉东软系统集成有限公司 4,900,000 98% 美元 上海东软时代物流软件有限公司 50% 150,000 合并子公司名称 主要业务 间接 经营计算机软、 成都东软系统集成有限公司 - 硬件 医疗影像软件开 沈阳东软数字影像技术有限公司 10% 发 计算机软件开 秦皇岛东软软件有限公司 - 发、网络集成 经营计算机软、 上海东软时代数码技术有限公司 - 硬件 经营计算机软、 东软（日本）有限公司 - 硬件 经营计算机软、 广东东软软件有限公司 - 硬件 经营计算机软、 西安东软系统集成有限公司 - 硬件 经营计算机软、 武汉东软系统集成有限公司 - 硬件 计算机物流软件 上海东软时代物流软件有限公司 的开发、设计、 制作等 因本公司在北京北辰东软信息技术有限公司拥有多数董事并实质控制该公司，故纳入合并会计报表范围。本公司对上述控股子公司及合营公司全部纳入合并会计报表范围，无应合并而未合并的子公司、合营公司；与上年末相比，本年新纳入合并会计报表范围内的合营公司为上海东软时代物流软件有限公司。 (i)资产减值 当环境变更或某事件发生而显示本集团所拥有的资产可能存在价格损失，或当该项资产之可回收金额低于其账面价值时，本集团认列其资产减值损失。可回收金额是指一项资产的净变现价值与其使用价值（或持有价值）两者之中的较高者。净变现价值是指一项资产在公平交易的情况下可收到的净处分金额，而使用价值（或持有价值）是指将一项资产在未来可使用年限内可产生的预计现金流量予以折现计算。当以前年度提列的资产减值的情况不再存在时，则可在以前提列的损失金额范围内予以回转计入损益；当实际发生资产损失时，则冲减已提列的减值准备。当已提列资产减值的资产处置时，其相关的资产减值一并转销。 (j)坏账损失的核算方法 坏账损失核算采用备抵法，按半年度或年度末应收账款及其他应收款余额之可回收性计提。本集团采用账龄分析法及根据以往的经验、债务单位的财务及经营情况和现金流量情况、账款的当期回收情况及期后回收情况等，从而进行坏账准备的估计及计提。 对重大的应收款项采用个别审核其回收的可能性，并提取专项坏账准备。对非重大的应收款项，按其余额提取一般坏账准备。具体提取比例如下： 账龄情况 一般坏账准备提取比例 一年以内 0.3% 一至二年 0.5% 二至三年 1.0% 三至五年 10.0% 五年以上 100.0% 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时,确认为坏账损失,并冲销已提取的相应坏账准备。 (k)存货核算方法 存货包括原材料、在产品、产成品、分期收款发出商品及低值易耗品。在产品包括在建合同成本（请参见附注2(l)）。存货以实际成本核算，原材料的发出成本按计划成本计算后，每月月末将当期成本差异分配至各类存货。在产品及产成品的成本包括直接材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比应分配的制造费用。低值易耗品在使用时一次性摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低计价。可变现净值按估计净售价减估计尚需投入的生产成本及其相关的销售费用后的价值计算。 本集团于半年度或年度末根据各项存货的可变现净值低于账面成本的差额提取存货跌价准备，当存货长期积压、有过时、滞销或破损情况时，本集团根据实际情况作出估计后提取专项存货跌价准备或核销；存货跌价准备或核销均计入当年损益。存货除在建合同成本及分期收 款发出商品外采用永续盘存法盘点。每年至少盘点一次。盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 (l)在建合同 有关在建合同的收入认列请参见下列附注(t(i))。当一系统集成或应用系统开发之合约的最终结果能可靠地衡量时，合约成本依照该项合约于资产负债表日之完工比例认列为费用。当合约总成本预期将超过合约总收入时所预期发生的损失将立即认列为费用。当合约的最终结果无法可靠的估计时，合约成本于发生时认列为当期费用。在建合同成本主要指在建项目所发生的成本。成本包括系统硬件已经运送至客户所指定之特定场所且其安装或系统整合之工作或其他合约义务尚未完成所发生的成本。另外，成本亦包括经客户验收及尚未送达客户但已发生的合同直接人工及间接费用。 在建合同成本于资产负债表日之金额包括已发生之合约成本及依完工比例认列之合同损益扣除工程结算款后之净额以资产或负债列示。 (m)长期股权投资 (i)对子公司、合营公司及联营公司的长期股权投资： 对子公司的长期股权投资是指本公司占被投资公司资本总额比例在50％以上或以下但具有实质控制权，并拥有决定其财务和经营决策权且准备长期持有的投资。合营公司是指本 公司持有其50%股权、与其他公司对其共同控制的公司。 联营公司指合并子公司以外，本公司直接或间接持有其不低于20％且不高于50％的股权，并对其财务和经营决策具有重大影响力的公司。本公司对子公司、合营公司及联营公司的长期股权投资按权益法核算，即于取得时以初始成本计价，其后按应享有或应分担的被投资公司当年实际的净利润（当被投资公司为三资企业时则先扣除提取的职工奖励及福利基金）或发生的净亏损的份额（不考虑内部交易的未实现损益），调整投资的账面价值，并确认为当期损益。本司按被投资公司宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少投 资的账面价值。 本公司对按权益法认列的子公司、合营公司及联营公司发生的净亏损，一般以投资账面价值减记至零为限。如果以后各期被投资公司实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 按权益法认列的子公司、合营公司及联营公司除因净利润（亏损）外所造成被投资公司股东权益的变动（如资产评估、接受捐赠资产或外币折算），本公司依所占份额调整长期股权投资的账面价值及资本公积。 (ii)其他股权投资： 投资总额占被投资公司有表决权资本总额20％或以下，或对其他公司的投资虽 占该公司有表决权资本总额20％以上，但不具重大影响时，或对被投资单位无 控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算，按被投资单位宣告发放 现金股利时记投资收益。 长期股权投资在年末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 长期投资减值准备按单项分析法对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值的部分计提并计入当年损益。 (iii)长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资公司股权份额之间的差额，作为股权投资差额，在投资期限内摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有的股份份额之间的差额根据实际情况按不超过10年的期限摊销；投资成本低于应享有的股份份额之间的差额根据实际情况按不低于10年的期限摊销。 (n)固定资产及折旧 固定资产确认标准为： 使用期限在一年以上的房屋建筑物、电子设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具及工具等； 使用期限在两年以上，单位价值在2,000元以上不属于生产经营主要设备的物品。 固定资产按实际成本减累计折旧及减值准备计价。资产的成本包括购买价及将该项资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产投入使用后发生的维修及保养支出于发生当年度予以费用化；具有未来经济效益的重大改良及更新则予以资本化。 固定资产的折旧以各项资产扣除5％或10％的估计残值和已计提的减值准备后的成本依估计的可使用年限按直线法计提。估计的可使用年限如下： 房屋建筑物 20－50年 电子设备 5－10年 运输设备 5年 其他设备 5年 下列固定资产不计提折旧： (i)以经营租赁方式租入的固定资产； (ii)已提足折旧继续使用的固定资产。 固定资产处置时，其账面净额与实际取得价款的差额，确认为当年度损益。 本集团于半年度或年度末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，将其可收 回金额低于其账面价值的差额作为固定减值准备并计入当年损益（参阅附注2(i)）。 固定资产减值准备按单项资产计提。 (o)在建工程核算方法 在建工程指兴建中的房屋建筑物、安装及调试中的电子设备，按实际成本列记。在建工程成本包括采购成本、直接建造成本以及于兴建、安装及调试期间的有关工程借款所发生的满足资本化条件的借款费用。在建工程于达到预定可供使用状态时转为固定资产。在建工程不计提折旧。 于半年度或年度末，本集团对在建工程进行全面检查，对于长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的，在性能上及在技术上已经落后并且带来的经济利益具有很大的不确定性的，以及其他足以证明已经发生减值的在建工程，计提减值准备并计入当年损益。 (p)借款费用 借款费用包括利息费用及其他与该项借款有关的费用，作为利息费用的调整项目，包括借款的折价或溢价的摊销、与安排借款有关费用的摊销及外币借款所产生的汇兑损益。 专项借款费用系直接可归属于购置或建造固定资产，并须一段相当期间才能使该项固定资产达到其使用目的，而予以资本化；其他的借款成本于发生时计入费用。借款费用于资产的支出及借款成本发生时，且为准备该项资产使用目的的工作展开时予以资本化。借款成本依照与借款有关的加权平均成本予以资本化并于其达到可供使用目的时停止资本化。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，则停止借款费用的资本化。此后发生的借款费用则确认为当期费用。 (q)无形资产计价及摊销政策 无形资产主要包括土地使用权、房屋使用权、工业产权及专有技术、房产经营权等，按取得时的实际成本入账。无形资产的成本自取得当日起按照预计使用年限以直线法平均摊销，其摊销年限如下： 摊销年限 土地使用权 50年 房产使用权 50年 工业产权及专有技术 10年 房产经营权 10年 其他无形资产 5－10年 房产使用权系本集团购入且供本身使用；房产经营权系本集团拥有但用于出租的房产使用权。 本集团与半年度或年度末检查各无形资产预计的未来经济获利能力，对预计可收回金额低于其账面价值的部分计提减值准备。 (r)长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用主要指装修改良支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。按实际发生额记入长期待摊费用核算。装修改良支出在受益期平均摊销；租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限平均摊销；其他长期待摊费用在其受益期平均摊销。 筹建期间内发生的费用，在公司开始生产经营的当月起一次性计入费用。 (s)预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团及本公司将其确认为预计负债： (i)该义务是本集团及本公司承担的现时义务； (ii)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团及本公司； (iii)该义务的金额能够可靠地计量。 本集团预计负债主要系很可能发生的产品质量保证而形成的负债。产品质量保证的硬件部分在保质期间由原供应商负责。本集团依照以往的经验对保质期间所发生的 人工及差旅等成本和费用依营业收入的一定比例计算预计负债之金额。 (t)收入确认 主营业务收入主要包括软件及系统集成合同收入、嵌入式系统销售收入、分期收款销售收入及其他劳务收入等。主营业务收入以扣除销售折扣后之净额列示。 收入系于一项交易之最终结果可以被可靠地计量且与该项交易之相关未来经济效益将非常可能归属于本集团时认列。各项收入认列的基础如下： (ⅰ)软件及系统集成合同收入 本集团对于合同项目按完工百分比法认列收入。对于固定价格之合同所采取的完工百分比法系依据已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例衡量。当合同的结果不能可靠地预计时，合同收入仅按可能收回的已发生合同成本确认，而合同成本则于发生期间确认为费用。当合同总成本可能超过合同总收入时，预期的亏损则即时被确认为费用。 (ⅱ)嵌入式系统销售收入 嵌入式系统及相关产品的销售收入乃于系统及产品的工作完成并将主要的风险及回报移转给客户后予以确认。 (ⅲ)分期收款销售收入 对于价值较大且收款期较长的医疗设备，采用分期收款销售方式，按照合同约定的收款日期确认为销售收入。对于已发生但尚未结转的成本，计入“分期收款发出商品”。 (ⅳ)劳务收入 劳务收入包括维修、培训及网页制作等劳务收入，于劳务提供完成时予以确认。 (ⅴ)租金收入 租金收入是在合同金额按合同期以直线法分期认列为收入。 (ⅵ）房屋使用权收入 一次性收取的房屋使用权收入按合同期限以直线法分期认列为收入。 (ⅶ）广告收入 广告收入包括广告媒介代理收入和广告制作收入，并于广告播出或制作完成时确认。 (ⅷ)利息收入 银行存款利息收入系依据存出的本金、适用的利率及存出的期间计算确认。 (u)职工社会保障 本集团按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本集团并无其它重大职工福利承诺。 根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。 (v)经营性租赁 经营租赁系指租赁资产所有权上的主要风险及报酬仍归属于出租方的租赁。根据租赁合同支付之租金以直线法在相关的租赁期限内计入利润表。租金支出按租赁期间以直线法计入当年度费用。 (w)研究及开发费用 研究及开发费用一般于发生时计入当期费用。 (x)企业所得税及其他流转税的核算 本集团内各公司的企业所得税是依据中国或其他地区或国家的规定计算。本集团企业所得税是依据法定会计报表的税前利润并依照税法的规定调整免税所得或不可抵扣的费用后所计算出的应纳税所得额计算。 所得税的会计处理采用应付税款法。 此外，自财政部2000年7月发布财会[2000]3号文的规定起，收到的所得税、营业税和增值税返还（参见附注3）于实际收到时冲减当期的费用或认列为补贴收入。 3.税项 (a)营业税 按软件技术开发、转让和服务，系统集成服务，房屋出租，劳务，广告制作等收入及广告媒介代理净收入的5%计算缴纳。根据财政部、国家税务总局（财税字[1999]273号）《关于贯彻落实〈中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》及沈阳市财政局、沈阳市地税局（沈财预字[2000]102号）转发文件的规定，从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。根据当地税务局的要求，本公司实际上以先征后退的形式执行该规定。本公司2003年1-6月收到营业税退税4,271,198元（2002年1-6月：无）。 (b)房产税 房产租金收入的房产税按收入的12%计缴房产税；自有房产的房产税按固定资产原值一定比例的1.2%计缴。 (c)增值税 (i)计算机系统集成产品设备及软件产品收入按17％计算增值税销项税，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。 (ii)根据财税[2000]25号文《财政部国家税务总局海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》的规定，自2000年6月24日起至2010年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 (d)所得税 根据沈国税高新区减免[1998]001号文规定，本公司作为生产性外商投资企业，按15％的税率缴纳企业所得税，控股子公司所得税减免情况如下： (i)沈阳东软数字医疗系统股份有限公司系高新技术企业，根据国家现行税收政策的有关规定，按15%的税率缴纳企业所得税。 (ii)大连东软士通软件有限公司、沈阳东软金石软件有限公司、沈阳东软博安软件有限公司、重庆东软金算盘软件有限公司、秦皇岛东软软件有限公司系高新技术企业，根据国家现行税收政策的有关规定，从开始获利年度起享受所得税“两免三减半”的税收优惠政策。2003年大连东软士通软件有限公司、沈阳东软金石软件有限公司、沈阳东软博安软件有限公司为减半征收的第3年，重庆东软金算盘软件有限公司、秦皇岛东软软件有限公司为减半征收的第1年。 (iii)广东东软软件有限公司系高新技术企业，根据国家现行税收政策的有关规定，从营业之日起两年内免征所得税。 (iv)成都东软系统集成有限公司系高新技术企业，根据国家现行税收政策的有关规定，从获利年度起两年内免征所得税。 (v)北京北辰东软信息技术有限公司根据北京市丰台区地税局丰地税所字(99)第275号批复，从1999年1月1日至2001年12月31日享受免征所得税的待遇。自2002年1月1日至2004年12月31日止减半征收企业所得税。 4.货币资金 本集团 2003年6月30日 币种 原币 折算汇率 折合人民币 库存现金 人民币 898,221 - - 美元 25,835 8.2774 213,849 日币 4,630,153 0.0693 320,777 港币 407 1.0612 432 1,433,279 银行存款 人民币 454,370,409 - - 美元 36,898,258 8.2774 305,421,643 日币 93,097,792 0.0693 6,449,815 港币 11,487,899 1.0612 12,190,958 778,432,825 合计 779,866,104 2002年12月31日 原币 折算汇率 折合人民币 库存现金 538,985 - - 25,835 8.2773 213,846 4,511,569 0.0690 311,478 1,064,309 银行存款 499,640,279 - - 36,404,267 8.2773 301,329,040 61,727,303 0.0690 4,261,653 4,399,032 1.0611 4,667,813 809,898,785 合计 810,963,094 5.应收票据 本集团 2003年 2002年 6月30日 12月31日 商业承兑汇票 698,124 - 银行承兑汇票 230,000 2,535,824 928,124 2,535,824 于2003年6月30日，本公司无已质押的承兑汇票。 6.应收股利 本集团 2003年 2002年 6月30日 12月31日 北京利博赛社保信息技术有限公司 - 南京扬东信息技术有限公司 84,000 84,000 7.应收账款 本集团 本公司 2003年 2002年 2003年 2002年 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日 应收账款 540,401,009 529,938,824 317,889,638 300,925,572 减：坏账准备 (4,864,329) (4,745,598) (2,570,286) (2,201,542) 净额 535,536,680 525,193,226 315,319,352 298,724,030 (a)本集团之应收账款余额分析如下： 2003年6月30日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1年以内 386,011,407 71.43% 1,484,759 384,526,648 1－2年 123,253,789 22.81% 663,519 122,590,270 2－3年 23,877,378 4.42% 238,774 23,638,604 3－5年 6,663,398 1.23% 1,882,240 4,781,158 5年以上 595,037 0.11% 595,037 合计 540,401,009 100.00% 4,864,329 535,536,680 2002年12月31日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1年以内 455,716,699 85.99% 1,037,270 454,679,429 1－2年 61,450,782 11.60% 1,007,355 60,443,427 2－3年 6,740,175 1.27% 325,758 6,414,417 3－5年 5,919,448 1.12% 2,263,495 3,655,953 5年以上 111,720 0.02% 111,720 - 合计 529,938,824 100.00% 4,745,598 525,193,226 于2003年6月30日，本集团应收账款中欠款金额前五名的单位余额合计96,859,176元，占应收账款总额的18％（2002年12月31日： 58,358,470元，占应收账款总额的11％）。 (b)本公司之应收账款余额分析如下： 2003年6月30日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1年以内 185,664,159 58.41% 556,992 185,107,167 1－2年 112,210,177 35.30% 561,051 111,649,126 2－3年 16,990,796 5.34% 169,908 16,820,888 3－5年 2,935,746 0.92% 1,193,575 1,742,171 5年以上 88,760 0.03% 88,760 合计 317,889,638 100.00% 2,570,286 315,319,352 2002年12月31日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1年以内 266,783,287 88.65% 800,350 265,982,937 1－2年 28,281,061 9.40% 141,405 28,139,656 2－3年 3,632,035 1.21% 36,320 3,595,715 3－5年 2,117,469 0.70% 1,111,747 1,005,722 5年以上 111,720 0.04% 111,720 - 合计 300,925,572 100.00% 2,201,542 298,724,030 于2003年6月30日，本公司应收账款中欠款金额前五名的单位余额合计90,882,786元，占应收账款总额的29％（2002年12月31日：49,214,716元，占应收账款总额的16％）。 于2003年6月30日，本集团及本公司应收账款余额中无应收持有本公司5％或以上表决权股份之主要股东的款项。 8.其他应收款 本集团 本公司 2003年 2002年 2003年 2002年 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日 其他应收款 83,392,061 99,588,481 192,781,600 194,521,847 减：坏账准备 (18,285,307) (18,484,369) (18,132,758) (18,443,771) 净额 65,106,754 81,104,112 174,648,842 176,078,076 (a)本集团之其他应收款余额分析如下： 2003年6月30日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1年以内 54,937,492 65.88% 8,742,600 46,194,892 1－2年 12,475,550 14.96% 3,464,408 9,011,142 2－3年 8,421,459 10.10% 2,064,215 6,357,244 3－5年 5,937,147 7.12% 2,393,671 3,543,476 5年以上 1,620,413 1.94% 1,620,413 - 合计 83,392,061 100.00% 18,285,307 65,106,754 2002年12月31日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1年以内 73,229,783 73.54% 8,527,311 64,702,472 1－2年 15,586,992 15.65% 3,634,683 11,952,309 2－3年 6,013,180 6.04% 2,461,998 3,551,182 3－5年 3,360,029 3.37% 2,461,880 898,149 5年以上 1,398,497 1.40% 1,398,497 - 合计 99,588,481 100.00% 18,484,369 81,104,112 于2003年6月30日，本集团其他应收款中欠款金额前五名的单位余额合计11,396,747元，占其他应收款总额的11％（2002年12月31日： 20,156,075元，占其他应收款总额的20％）。 (b)本公司之其他应收款余额分析如下： 2003年6 月30日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1年以内 174,615,943 90.58% 8,776,797 165,839,146 1－2年 9,591,844 4.98% 3,755,492 5,836,352 2－3年 3,746,829 1.94% 2,017,468 1,729,361 3－5年 3,382,203 1.75% 2,138,220 1,243,983 5年以上 1,444,781 0.75% 1,444,781 - 合计 192,781,600 100.00% 18,132,758 174,648,842 2002年12月31日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1年以内 179,884,473 92.47% 8,894,811 170,989,662 1－2年 4,658,037 2.39% 3,591,146 1,066,891 2－3年 6,469,855 3.33% 2,448,332 4,021,523 3－5年 2,212,551 1.14% 2,212,551 - 5年以上 1,296,931 0.67% 1,296,931 - 合计 194,521,847 100.00% 18,443,771 176,078,076 于2003年6月30日，本公司其他应收款中除应收子公司外，欠款金额前五名的余额合计6,188,651元，占其他应收款总额的3％（2002年12月31日前五名单位金额合计19,441,508元，占其他应收款总额的10％）。 于2003年6月30日，本集团其他应收款余额中无持有本公司5％或以上表决权股份之主要股东的欠款。 9.预付账款 本集团 2003年6月30日 2002年12月31日 账龄 金额 比例(％) 金额 比例(％) 一年以内 65,574,784 86.58% 49,758,786 87.43% 一至两年 7,185,813 9.49% 6,202,427 10.90% 两至三年 2,974,759 3.93% 951,694 1.67% 三年以上 - - - - 75,735,356 100.00% 56,912,907 100.00% 预付账款本期增加了33%，主要为数字医疗业务扩展导致采购预付款项增加。于2003年6月30日，本集团预付账款余额中预付持有本公司5％或以上表决权股份之主要股东的款项参见附注41（g）。 10.存货 本集团 2003年6月30日 金额 跌价准备 净额 原材料 210,275,236 (13,991,546) 196,283,690 在产品* 380,354,443 (5,110,174) 375,244,269 产成品 37,536,133 (103,715) 37,432,418 分期收款发出 商品 9,553,979 9,553,979 低值易耗品 35,735 35,735 637,755,526 (19,205,435) 618,550,091 2002年12月31日 金额 跌价准备 净额 原材料 156,597,145 (13,991,546) 142,605,599 在产品* 351,663,981 (5,110,174) 346,553,807 产成品 49,531,014 (280,658) 49,250,356 分期收款发出 商品 9,015,219 9,015,219 低值易耗品 32,740 32,740 566,840,099 (19,382,378) 547,457,721 存货跌价准备系对部分过时或破损的原材料及可变现净值低于实际成本的原材料、在产品及产成品计提的损失准备。 2003年 2002年 *在产品 6月30日1 2月31日 在建合同成本： 未完工程累计发生成本 1,064,792,908 951,114,363 未完工程累计确认毛利 183,991,597 178,340,142 减：未完工程工程结算 (910,517,645) (813,328,643) 期末余额 338,266,860 316,125,862 其他在产品 42,087,583 35,538,119 380,354,443 351,663,981 11.待摊费用 本集团 2003年 2002年 6月30日 12月31日 待摊房产税 1,951,526 2,084,721 待摊营业税 891,963 958,738 租赁费 509,412 573,588 保险费 2,622 7,866 其他 646,607 1,431,276 4,002,130 5,056,189 12.长期股权投资 本集团 2003 2002年 6月30日 12月31日 长期股权投资（(a),(b)及(c)项之合计数） 47,691,862 47,663,747 合并价差 (55,047) (55,047) 长期股权投资减值准备 - - 47,636,815 47,608,700 (a)长期股票投资 初始 被投资单位 股份类别 股票数量 投资金额 沈阳火炬股份有限公司 法人股 100,000股 100,000 年初 期末 被投资单位 投资余额 投资余额 减值准备 备注 沈阳火炬股份有限公司 100,000 100,000 - 非上市公司 (b)对联营公司投资 投资 占被投资单位的 被投资单位 期限 注册资本（%） 年初 期末 北京东大阿尔派 2000.1-2050.1 40.00% 40.00% 中电科电力系统 技术有限责任公 司 东软诺基亚通信 2000.6-2020.6 50.00% 46.00% 技术有限公司 北京利博赛社保 2001.1-2031.1 41.67% 41.67% 信息技术有限公 司 南京扬东信息技 2001.4-2031.4 30.00% 30.00% 术有限公司 辽宁利博信息技 2002.12-2022.12 40.00% 40.00% 术有限公司 初始投资 本期 被投资单位 金额 年初投资余 追加 (减少) 额 投资额 北京东大阿尔派 440,000 399,705 中电科电力系统 技术有限责任公 司 东软诺基亚通信 26,713,621 27,212,257 技术有限公司 北京利博赛社保 5,000,000 4,886,377 信息技术有限公 司 南京扬东信息技 600,000 665,408 术有限公司 辽宁利博信息技 200,000 200,000 术有限公司 33,163,747 200,000 本期 被投资单位 本期权益增 现金红 累计权益 减额 利 北京东大阿尔派 (23,311) (63,606) 中电科电力系统 技术有限责任公 司 东软诺基亚通信 260,106 758,742 技术有限公司 北京利博赛社保 (408,680) (522,303) 信息技术有限公 司 南京扬东信息技 65,408 术有限公司 辽宁利博信息技 术有限公司 (171,885) 238,241 期末投资 被投资单位 余额 北京东大阿尔派 376,394 中电科电力系统 技术有限责任公 司 东软诺基亚通信 27,472,363 技术有限公司 北京利博赛社保 4,477,697 信息技术有限公 司 南京扬东信息技 665,408 术有限公司 辽宁利博信息技 200,000 术有限公司 33,191,862 (c)其他股权投资 投资 占被投资单位的 被投资单位 期限 注册资本（%） 年初 期末 大连东软软件园 2000.6-2020.6 19.00% 4.40% 产业发展有限公 司(原大连东软 信息技术发展有 限公司) 东众通信技术有 2000.2-2030.2 10.00% 10.00% 限公司 减：减值准备 初始投资 年初投资 本期 追加 (减 少)投资 被投资单位 金额 余额 额 大连东软软件园 11,400,000 11,400,000 产业发展有限公 司(原大连东软 信息技术发展有 限公司) 东众通信技术有 3,000,000 3,000,000 限公司 14,400,000 - 减：减值准备 14,400,000 - 本期权 本期 期末投资 被投资单位 益增减额 现金红利 累计权益 余额 大连东软软件园 11,400,000 产业发展有限公 司(原大连东软 信息技术发展有 限公司) 东众通信技术有 3,000,000 限公司 - - - 14,400,000 减：减值准备 - - - 14,400,000 (d)合并价差 摊销 本期 被投资单位 原始金额 期限 年初余额 增减额 沈阳东软数据通信 (78,637) 2000.1-2010.1 (55,047) 有限公司 (55,047) 本期 被投资单位 摊销额 期末余额 形成原因 沈阳东软数据通信 (55,047) 有限公司 购买价低于应享有的净资 产份额之差额 (55,047) 本公司 2003年 2002年 6月30日 12月31日 长期股权投资（(a),(b),(c)及(d)项之合计数） 329,346,161 313,440,592 长期股权投资差额 (5,505) (5,505) 329,340,656 313,435,087 (a)长期股票投资（见本集团附注(a)） (b)对子公司投资 投资 占被投 初始投资 年初投资 资单位 期限 的注册 金额 余额 资本 被投资单位 （%） 湖南东软软件 1994.11-2014.11 98% 4,900,000 有限公司 北京东软时代 1995.4-2015.4 78% 1,560,000 143,421 信息技术有限 公司 沈阳东软数据 1995.4-2015.4 10%* 1,007,864 566,188 通信有限公司 深圳市东软软 1995.7-2010.7 90% 4,500,000 2,036,317 件有限公司 沈阳东软系统 1997.3-2007.3 98% 9,800,000 366,002 集成工程有限 公司 上海东软时代 1997.11-2041.5 90% 4,500,000 信息集成技术 有限公司 沈阳东软数字 1998.3-2048.3 67% 33,500,000 123,268,497 医疗系统股份 有限公司 山东东软系统 1998.5- 98% 4,900,000 2,264,099 集成有限公司 无终止期 大连东软士通 1998.6-2048.6 69% 13,491,850 1,218,609 软件有限公司 沈阳东软博安 1998.9-2028.9 60% 12,416,895 4,224,152 软件有限公司 沈阳东软金石 1998.10-2028.10 60% 7,450,740 4,933,775 软件有限公司 北京北辰东软 1999.5-2049.5 49% 17,640,000 16,483,749 信息技术有限 公司 南京东软系统 2000.3-2038.3 95% 4,750,000 509,431 集成有限公司 南海市东软软 2000.6- 80% 4,000,000 3,135,026 件有限公司 无终止期 重庆东软金算 2000.7-2050.7 51% 10,200,000 10,702,955 盘软件有限公 司 南京东软集信 2000.7-2015.7 51% 2,110,682 479,477 软件有限公司 东软（香港） 2000.8- 100% 7,037,915 28,174,310 有限公司 无终止期 沈阳逐日数码 2000.11-2020.11 90% 900,000 4,145,966 广告传播有限 公司 成都东软系统 2001.2-2031.2 95% 4,750,000 731,013 集成有限公司 沈阳东软数字 2001.3-2031.3 90% 36,000,000 36,000,000 影像技术有限 公司 秦皇岛东软软 2001.4-2051.4 85% 8,500,000 9,216,608 件有限公司 上海东软时代 2001.5-2031.5 90% 18,000,000 12,454,497 数码技术有限 公司 东软（日本） 2001.6- 60% 8,112,538 有限公司 无终止期 广东东软软件 2001.8-2031.7 90% 13,500,000 901,026 有限公司 西安东软系统 2001.4-2018.10 90% 4,500,000 集成有限公司 武汉东软系统 2002.10-2032.10 98% 4,900,000 4,886,840 集成有限公司 上海东软时代 2002.12-2022.12 50% 1,241,625 物流软件有限 公司 266,841,958 本期追加 （减少） 本期 本期子 本期 股权 公司外 现 投资额 投资 币报表 金 本期权益增 差额 折算差 被投资单位 减额 摊销 额 红利 湖南东软软件 有限公司 - 北京东软时代 (143,421) 信息技术有限 公司 沈阳东软数据 (88,758) 通信有限公司 深圳市东软软 1,204,462 件有限公司 沈阳东软系统 (366,002) 集成工程有限 公司 上海东软时代 信息集成技术 - 有限公司 沈阳东软数字 20,186,256 医疗系统股份 有限公司 山东东软系统 (2,264,099) 集成有限公司 大连东软士通 949,846 软件有限公司 沈阳东软博安 (250,127) 软件有限公司 沈阳东软金石 (129,273) 软件有限公司 北京北辰东软 (1,426,151) 信息技术有限 公司 南京东软系统 (509,431) 集成有限公司 南海市东软软 (382,714) 件有限公司 重庆东软金算 (2,034,011) 盘软件有限公 司 南京东软集信 (94,249) 软件有限公司 东软（香港） 8,114,156 2,655 有限公司 沈阳逐日数码 (292,645) 广告传播有限 公司 成都东软系统 (731,013) 集成有限公司 沈阳东软数字 影像技术有限 - 公司 秦皇岛东软软 (351,090) 件有限公司 上海东软时代 (3,520,985) 数码技术有限 公司 东软（日本） 有限公司 - - 广东东软软件 (901,026) 有限公司 西安东软系统 集成有限公司 - 武汉东软系统 (2,155,178) 集成有限公司 上海东软时代 1,241,625 (4,684) 物流软件有限 公司 1,241,625 14,809,863 - 2,655 - 期末 投资 被投资单位 累计权益 余额 湖南东软软件 (4,900,000) 有限公司 - 北京东软时代 (1,560,000) 信息技术有限 - 公司 沈阳东软数据 (530,434) 477,430 通信有限公司 深圳市东软软 (1,259,221) 3,240,779 件有限公司 沈阳东软系统 (9,800,000) 集成工程有限 - 公司 上海东软时代 (4,500,000) 信息集成技术 - 有限公司 沈阳东软数字 109,954,753 143,454,753 医疗系统股份 有限公司 山东东软系统 (4,900,000) 集成有限公司 - 大连东软士通 (11,323,395) 2,168,455 软件有限公司 沈阳东软博安 (8,442,870) 3,974,025 软件有限公司 沈阳东软金石 (2,646,238) 4,804,502 软件有限公司 北京北辰东软 (2,582,402) 15,057,598 信息技术有限 公司 南京东软系统 (4,750,000) 集成有限公司 - 南海市东软软 (1,247,688) 2,752,312 件有限公司 重庆东软金算 (1,531,056) 8,668,944 盘软件有限公 司 南京东软集信 (1,725,454) 385,228 软件有限公司 东软（香港） 29,253,206 36,291,121 有限公司 沈阳逐日数码 2,953,321 3,853,321 广告传播有限 公司 成都东软系统 (4,750,000) 集成有限公司 - 沈阳东软数字 36,000,000 影像技术有限 - 公司 秦皇岛东软软 365,518 8,865,518 件有限公司 上海东软时代 (9,066,488) 8,933,512 数码技术有限 公司 东软（日本） (8,112,538) 有限公司 - 广东东软软件 (13,500,000) 有限公司 - 西安东软系统 (4,500,000) 集成有限公司 - 武汉东软系统 (2,168,338) 2,731,662 集成有限公司 上海东软时代 (4,684) 1,236,941 物流软件有限 公司 38,725,992 282,896,101 * 沈阳东软数据通信有限公司90％的股权由北京北辰东软信息技术有限公司持有。 (c)对联营公司投资 2003年 2002年 被投资单位 6月30日 12月31日 东软诺基亚通信技术有限公司 27,472,363 28,108,704 北京利博赛社保信息技术有限公司 4,477,697 6,648,264 31,950,060 34,756,968 本期对联营公司投资变动情况见本集团附注(b)。 (d)其他股权投资 2003年 2002年 被投资单位 6月30日 12月31日 大连东软软件园产业发展有限公司(原大 11,400,000 11,400,000 连东软信息技术发展有限公司) 东众通信技术有限公司 3,000,000 3,000,000 14,400,000 14,400,000 本期其他股权投资变动情况见本集团附注(c)。 (e)股权投资差额 摊销 本期 被投资单位 原始金额 期限 年初余额 增减额 沈阳东软数据 (7,864) 2000.1-2010.1 (5,505) 通信有限公司 (5,505) 本期 被投资单位 摊销额 期末余额 形成原因 沈阳东软数据 (5,505) 购买价低于应 通信有限公司 享有的净资产 份额之差额 (5,505) 13.固定资产及累计折旧 本集团的固定资产变动如下： 房屋建筑物 电子设备 运输设备 其他设备 原值 年初余额 322,989,588 97,847,587 11,548,568 27,910,459 本期增加 7,721,793 10,527,691 759,025 689,062 本期减少 - (1,977,787) (166,731) (1,630) 期末余额 330,711,381 106,397,491 12,140,862 28,597,891 累计折旧 年初余额 18,456,298 33,680,904 6,060,168 5,783,032 本期增加 3,201,514 6,369,605 647,111 1,544,317 本期减少 (300) (730,557) (65,804) (493) 期末余额 21,657,512 39,319,952 6,641,475 7,326,856 净值 期末余额 309,053,869 67,077,539 5,499,387 21,271,035 年初余额 304,533,290 64,166,683 5,488,400 22,127,427 减值准备 年初余额 - 20,526,869 79,880 1,214,297 本期增加 - 37,403 15,776 2,524 本期回转 - (614,779) (10,362) (400) 期末余额 - 19,949,493 85,294 1,216,421 净额 期末余额 309,053,869 47,128,046 5,414,093 20,054,614 年初余额 304,533,290 43,639,814 5,408,520 20,913,130 合计 原值 年初余额 460,296,202 本期增加 19,697,571 本期减少 (2,146,148) 期末余额 477,847,625 累计折旧 年初余额 63,980,402 本期增加 11,762,547 本期减少 (797,154) 期末余额 74,945,795 净值 期末余额 402,901,830 年初余额 396,315,800 减值准备 年初余额 21,821,046 本期增加 55,703 本期回转 (625,541) 期末余额 21,251,208 净额 期末余额 381,650,622 年初余额 374,494,754 于2003年6月30日，本集团净值约89,697,978元（2002年12月31日：净值约90,627,731元）的房屋建筑物用于对外经营租赁。 14.在建工程 本集团 工程名称 预算数 年初余额 本期增加 广场二期工程* 89,875,925 3,001,128 客户中心* 18,900,000 1,644,013 软件园58号楼* 27,322,151 2,126,349 秦皇岛开发基地* 7,050,303 1,280,000 东软解决方案技 术验证中心 38,250,000 2,815,312 62,250 181,398,379 2,815,312 8,113,740 完工转入 工程进 工程名称 固定资产 期末余额 资金来源 度 广场二期工程* (3,001,128) - 自有资金 100% 客户中心* (1,644,013) - 自有资金 100% 软件园58号楼* (2,126,349) - 自有资金 100% 秦皇岛开发基地* (1,280,000) - 自有资金 100% 东软解决方案技 术验证中心 2,877,562 自有资金 8% (8,051,490) 2,877,562 *分期结转的工程项目 本集团在建工程年初余额及当期增加额中均无资本化的借款费用。 于2003年6月30日，本集团在建工程无任何减值迹象，故未计提在建工程减值准备。 15.无形资产 本集团 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 土地使用权 34,753,932 (405,745) 34,348,187 工业产权及专 有技术 70,232,310 91,800 (4,874,564) 65,449,546 房产经营权 24,660,000 (2,740,000) 21,920,000 房产使用权 2,464,000 (28,000) 2,436,000 其他 140,240 140,240 132,250,482 91,800 (8,048,309) 124,293,973 减：减值准备 (14,096,100) - - (14,096,100) 118,154,382 91,800 (8,048,309) 110,197,873 取得 剩余摊销 方式 原值 累计摊销额 年限 土地使用权 外购 39,151,636 4,803,449 40.5-45.5年 工业产权及专 有技术 外购 99,656,202 28,828,534 2.5-9.2年 房产经营权 外购 54,800,000 32,880,000 3.5年 房产使用权 外购 2,800,000 364,000 43.5年 其他 外购 200,000 59,760 5.5年 196,607,838 72,313,865 减：减值准备 16.长期待摊费用 本集团 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 开办费 139,808 79,141 - 218,949 装修改良支出 5,753,637 535,700 (893,277) 5,396,060 租入固定资产的 改良支出 10,156,131 454,403 (1,483,742) 9,126,792 其他 2,244,351 - (180,267) 2,064,084 18,293,927 1,069,244 (2,557,286) 16,805,885 剩余摊销 原始发生额 累计摊销额 年限 开办费 218,949 无 装修改良支出 10,199,179 4,803,119 1-7.5年 租入固定资产的 改良支出 18,204,789 9,077,997 1-4.5年 其他 3,486,715 1,422,631 1-6.5年 32,109,632 15,303,747 * 2003年6月30日余额系一家子公司尚在筹建期间所发生的费用，待该公司开始生产经营的当月起一次记入费用。 17.长短期借款 本集团 2003年6月30日 短期借款 金额 年利率 信用借款 652,216,827 4.536%-4.779% 2002年12月31日 短期借款 金额 年利率 信用借款 625,183,510 4.536%-5.310% 2003年6月30日 2002年12月31日 长期借款 金额 年利率 金额 年利率 信用借款 70,000,000 5.580% 本期增加70,000,000元为五年期的基建项目借款。 18.应付票据 本集团 2003年 2002年 6月30日 12月31日 商业承兑汇票 351,900 - 银行承兑汇票 81,716,448 130,130,288 81,716,448 130,482,188 于2003年6月30日，应付票据均将于一年内到期。 应付票据本期减少了37%，主要由于报告期内票据解付所致。 应付票据余额中无应付持有本公司5％或以上表决权股份的股东款项。 19.应付账款 本集团 于2003年6月30日，无账龄超过三年的大额应付账款。 应付账款余额中无应付持有本公司5％或以上表决权股份的股东款项。 20.预收账款 本集团 于2003年6月30日，本集团账龄超过一年的预收账款总额为27,102,414元 (2002年12月31日: 22,151,866元)，其中主要包括22,837,161元预收在建合约款(2002年12月31日: 15,933,448元)和4,265,253元预收房租(2002年12月31日:4,238,180元)，均将按工程进度或合同期限进行结转。 预收账款余额无欠持有本公司5％或以上表决权股份股东的款项。 21.应付股利 本集团 2003年 2002年 6月30日 12月31日 东北大学秦皇岛软件中心 173,823 173,823 应付东北大学秦皇岛软件中心股利系由本公司之子公司秦皇岛东软软件有限公司向其派发股利所致。 22.应交税金 本集团 2003年 2002年 6月30日 12月31日 增值税 12,671,798 13,967,407 营业税 1,983,518 3,367,046 所得税 6,808,374 988,223 其他 3,419,913 2,859,395 24,883,603 21,182,071 23.其他应交款 本集团 2003年 2002年 6月30日 12月31日 教育费附加 401,378 311,626 交通重点建设附加费 197,034 144,096 其他 38,700 167,154 637,112 622,876 24.其他应付款 本集团 2003年 2002年 6月30日 12月31日 应付设备及工程款 9,922,160 9,816,478 应付关联方款项（附注41(g)） 673,074 205,624 应付工程质量保证金 1,415,782 3,745,323 其他 37,261,547 26,776,330 49,272,563 40,543,755 于2003年6月30日，无账龄超过三年的大额其他应付款。 其他应付款余额中欠持有本公司5％或以上表决权股份的股东的款项详见附注 41(g)。除此之外，其它应付款余额中无欠持有本公司5%或以上表决权股份的其他股东的款项。 25.预提费用 本集团 2003年 2002年 6月30日 12月31日 采暖费 34,590 - 房租 980,040 - 物业费 227,384 - 其他 148,310 633,749 1,390,324 633,749 26.长期应付款 本集团 2003年 2002年 6月30日 12月31日 住房周转金 14,145,386 14,145,386 27.专项应付款 本集团 2003年 2002年 6月30日 12月31日 研发项目政府拨款 9,452,914 2,072,300 专项应付款报告期内增加了356%，为本公司及数字医疗子公司从政府取得科研项目拨款，这些拨款可用于特定项目的研究开发支出。 28.股本 本公司股份变动情况列示如下： 数量单位：股 本期变动增减（＋，－） 年初数 配股 送股 公积金转股 一.尚未流通股份 1.发起人股份 168,193,397 - - - 其中: 国家拥有股份 11,430,619 - - - 境内法人持有股份 86,273,959 - - - 外资法人持有股份 70,488,819 - - - 其他 - - - - 2.募集法人股 - - - - 3.内部职工股 - - - - 4.优先股或其他 - - - - 未上市流通股份合计 168,193,397 - - - 二.已流通股份 1.人民币普通股 113,258,293 - - - 2.境内上市的外资股 - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - 4.其他 - - - - 已上市流通股份合计 113,258,293 - - - 三.股份总数 281,451,690 - - - 本期变动增减（＋，－） 其他 小计 期末数 一.尚未流通股份 1.发起人股份 - - 168,193,397 其中: 国家拥有股份 - - 11,430,619 境内法人持有股份 - - 86,273,959 外资法人持有股份 - - 70,488,819 其他 - - - 2.募集法人股 - - - 3.内部职工股 - - - 4.优先股或其他 - - - 未上市流通股份合计 - - 168,193,397 二.已流通股份 1.人民币普通股 - - 113,258,293 2.境内上市的外资股 - - - 3.境外上市的外资股 - - - 4.其他 - - - 已上市流通股份合计 - - 113,258,293 三.股份总数 - - 281,451,690 29.资本公积 本集团 项目 2002年12月31日 本期增加数 本期减少数 股本溢价 578,713,070 接受捐赠非现金资 产准备 42,854 其他 4,235,503 582,991,427 项目 2003年6月30日 股本溢价 578,713,070 接受捐赠非现金资 产准备 42,854 其他 4,235,503 582,991,427 30.盈余公积 本集团 法定盈余公积 法定公益金 任意盈余公积 2002年12月31日 77,818,906 75,694,347 38,321,095 本期增加 本期减少 2003年6月30日 77,818,906 75,694,347 38,321,095 合计 2002年12月31日 191,834,348 本期增加 本期减少 2003年6月30日 191,834,348 31.未分配利润 2003年1-6月 本公司 本集团 年初未分配利润 252,246,610 227,402,216 加：本期净利润 30,971,167 29,351,630 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 本公司股利分配 期末未分配利润 283,217,777 256,753,846 32.主营业务收入及成本 本集团 (a)本集团之主营业务收入、成本按业务分部明细列示如下： 收入分部 2003年1-6月 2002年1-6月 软件及系统集成 878,120,968 932,190,668 数字医疗设备 248,270,926 124,565,621 广告 2,370,207 1,404,659 物业 23,776,098 23,506,818 公司间抵消 (222,251,174) (192,163,347) 930,287,025 889,504,419 成本分部 2003年1-6月 2002年1-6月 软件及系统集成 733,697,269 730,740,478 数字医疗设备 154,583,037 73,283,211 广告 2,007,314 1,224,587 物业 5,737,077 5,359,237 公司间抵消 (219,202,593) (194,652,875) 676,822,104 615,954,638 (b)本集团之主营业务收入、成本按地区分部列示如下： 收入分部 成本分部 2003年1-6月 2002年1-6月 2003年1-6月 2002年1-6月 境内 736,441,196 792,332,363 511,033,230 552,710,751 境外 278,570,232 100,483,110 236,843,013 64,546,772 地区间抵消 (84,724,403) (3,311,054) (71,054,139) (1,302,885) 930,287,025 889,504,419 676,822,104 615,954,638 (c)本集团之内部收入已于编制合并会计报表时抵销。 (d)于2003年1-6月，本集团向前五名客户销售总额约149,048,670元（2002年1-6月：169,065,308元），占本集团全部主营业收入16％（2002年1-6月：19％）。本公司 (a)本公司之主营业务收入、成本按业务分部明细列示如下： 收入分部 成本分部 2003年1-6月 2002年1-6月 2003年1-6月 2002年1-6月 软件及系统集成 422,946,297 566,572,764 340,058,171 405,716,221 物业 23,776,098 23,506,818 5,722,278 5,359,237 446,722,395 590,079,582 345,780,449 411,075,458 (b)本公司之主营业务收入、成本按业务分部明细列示如下： 收入分部 成本分部 2003年1-6月 2002年1-6月 2003年1-6月 2002年1-6月 境内 392,023,953 537,439,438 311,757,681 390,361,788 境外 54,698,442 52,640,144 34,022,768 20,713,670 446,722,395 590,079,582 345,780,449 411,075,458 (c)于2003年1-6月，本公司向前五名客户销售总额约123,329,874元（2002年1-6月：102,303,326元），占本公司全部主营业收入28％（2002年1-6月：17％）。 33.主营业务税金及附加 本集团 2003年1-6月 2002年1-6月 营业税 17,738 7,657,030 城市维护建设税 1,884,313 869,749 教育费附加 1,022,333 488,751 其他 101,366 100,900 3,025,750 9,116,430 主营业务税金本期数比上年同期减少了67%，主要由于报告期收到了软件开发项目的营业税退税4,361,864元。 34.财务费用 本集团 2003年1-6月 2002年1-6月 利息收入 2,185,511 4,696,730 减：利息支出 (15,800,669) (13,960,611) 汇兑收益 357,078 31,517 其他 (658,376) (480,668) (13,916,456) (9,713,032) 财务费用报告期比上年同期增加了43%，主要由于长短期借款的增加所致。 35.投资收益（损失） 本集团 2003年1-6月 2002年1-6月 长期股权投资收益 (权益法) (171,885) 4,997,857 长期股权投资处置收益 合并价差摊销 长期股权投资减值准备 (171,885) 4,997,857 本公司 2003年1-6月 2002年1-6月 长期股权投资收益 (权益法) 14,661,288 (19,949,049) 长期股权投资处置收益 长期股权投资差额摊销 14,661,288 (19,949,049) 36.补贴收入 本集团 2003年1-6月 2002年1-6月 增值税退税 4,783,871 10,655,258 补贴收入报告期内比上年同期减少55%，主要由于当地税务机关批准退税的所属期不一致所造成。数字医疗子公司在报告期内收到2002年12月所属期的应退税款，其上年同期收到的退税为2001年11-12月应退税款及2001年全年汇算后应补退税款。 增值税退税系根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[1999]273号文及[2000]25号文的规定，就本集团销售自行开发的软件产品增值税实际税负超过3％的部分所取得的退税。 37.收到的其他与经营活动有关的现金主要有： 收到政府科研项目拨款 8,776,145元 收到活期存款利息 1,507,521元 38.支付的其他与经营活动有关的现金： 主要为支付的差旅费、房租物业费、广告市场费、物料修理费、业务招待费、销售服务费等费用。 39.收到的其他与投资活动有关的现金 为收到的定期存款利息。 40.收到的其他与筹资活动有关的现金 为数字医疗子公司收到的贷款贴息4,000,000元。 41.关联方关系及交易 (a)关联方的基本资料及与本集团的关系 关联方系指在财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，则彼此视为关联方，反之亦然；如果两方或多方同受一方控制，则亦将对方视为关联方。关联方关系主要是指： (1)直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制，以及同受某一企业控制的两个或多个企业； (2)合营企业； (3)联营企业； (4)主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员； (5)受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业。 (b)存在控制关系的关联方 与本公司 公司名称 注册地 主营业务 关系 经济性质 东软集团有限公 沈阳 计算机软件产 控股股东 中外合资有 司(东软集 品、计算机应用 限责任公司 团) 系统的研究、设 计、开发、制造、 销售，产品技术 咨询和服务 公司名称 法定代表人 东软集团有限公 刘积仁 司(东软集 团) 其他存在控制关系的关联方资料见本报告附注2(h)。 (c)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 东软集团在本报告期内由原内资有限责任公司变更为中外合资有限责任公司，注册资本由年初人民币560,000,000元变更为150,446,047美元。 (d)存在控制关系的关联方所持股份及其变动 公司名称 年初数 本期增加数 金额 比例 金额 比例 东软集团 99,065,366 35.20% - - 公司名称 本期减少数 期末数 金额 比例 金额 比例 东软集团 - - 99,065,366 35.20% (e)不存在控制关系的关联方 名称 与本集团/本公司之关系 日本阿尔派株式会社（“日本阿尔派”） 本公司外方股东之母公司 沈阳东软商用软件有限公司（“东软商用软件”） 东软集团之子公司 沈阳东软网络服务有限公司（“东软网络”） 东软集团之子公司 成都东软信息技术发展有限公司（“成都东软发展”） 东软集团之子公司 (f)与关联方之重大交易 本集团 2003年1-6月 2002年1-6月 1)与控股公司的交易 采购原材料或产成品 406,680 购买固定资产 2,962,674 支付销售服务费 100,000 支付物业管理费 2,640,608 838,267 支付技术开发费 1,674,533 广告制作及代理发布广告 898,071 392,009 2)与其他关联方的交易 采购原材料 －东软商用软件 494,378 －东软网络 2,904,188 4,887,334 2,904,188 5,381,712 购买固定资产 －东软网络 871,300 －东软商用软件 602,393 支付技术开发费 －东软商用软件 928,126 系统集成或软件销售 －日本阿尔派 31,251,054 47,226,834 －东软网络 7,029,734 －成都东软发展 606,797 38,887,585 47,226,834 (g)关联方交易余额 本集团 2003年 2002年 6月30日 12月31日 应收关联方款项，账列于应收账款 －日本阿尔派 801,891 1,599,296 －东软网络 8,578,426 8,785,759 9,380,317 10,385,055 预付关联方款项，账列于预付账款 －东软集团 3,924,172 - 应付关联方款项，账列于其他应付款 －东软网络 563,100 －东软集团 109,974 205,624 673,074 205,624 应付关联方款项，账列于预收账款 －东软集团 - 657,963 应收／应付关联方款项均是因上述业务往来及其他代收代付行为而产生，该等款项无担保、不计息且将于一年内收取／支付。 42.或有事项 于2003年6月30日，本集团无重大或有事项。 43.承诺事项 于2003年6月30日，本集团之重大资本支出承诺事项为土地开发建设地价款约2,815,312元。 44.资产负债表日后事项 本集团无需披露的重大资产负债表日后事项。 补充资料 2003年1-6月 一、 资产减值准备明细表 编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司金额单位：元 项目 年初余额 本公司 本集团 一、 坏账准备合计 20,645,313 23,229,967 其中：应收账款 2,201,542 4,745,598 其他应收款 18,443,771 18,484,369 二、 短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、 存货跌价准备合计 19,101,720 19,382,378 其中：原材料 13,991,546 13,991,546 在产品 5,110,174 5,110,174 产成品 - 280,658 四、 长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、 固定资产减值准备合计 11,495,046 21,821,046 其中：房屋、建筑物 - - 电子设备及其他设备 11,495,046 21,821,046 六、 无形资产减值准备 13,955,861 14,096,100 其中：专有技术 13,955,861 14,096,100 商标权 - - 七、 在建工程减值准备 - - 八、 委托贷款减值准备 - - 项目 本期增加数 本公司 本集团 一、 坏账准备合计 57,731 (80,331) 其中：应收账款 368,744 118,731 其他应收款 (311,013) (199,062) 二、 短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、 存货跌价准备合计 - - 其中：原材料 在产品 产成品 四、 长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、 固定资产减值准备合计 37,000 55,703 其中：房屋、建筑物 电子设备及其他设备 37,000 55,703 六、 无形资产减值准备 - - 其中：专有技术 - - 商标权 - - 七、 在建工程减值准备 - - 八、 委托贷款减值准备 - - 项目 本期转回数 本公司 本集团 一、 坏账准备合计 - - 其中：应收账款 其他应收款 二、 短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、 存货跌价准备合计 - 176,943 其中：原材料 在产品 产成品 176,943 四、 长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、 固定资产减值准备合计 524,553 625,541 其中：房屋、建筑物 电子设备及其他设备 524,553 625,541 六、 无形资产减值准备 - - 其中：专有技术 - - 商标权 - - 七、 在建工程减值准备 - - 八、 委托贷款减值准备 - - 项目 年末余额 本公司 本集团 一、 坏账准备合计 20,703,044 23,149,636 其中：应收账款 2,570,286 4,864,329 其他应收款 18,132,758 18,285,307 二、 短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、 存货跌价准备合计 19,101,720 19,205,435 其中：原材料 13,991,546 13,991,546 在产品 5,110,174 5,110,174 产成品 - 103,715 四、 长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、 固定资产减值准备合计 11,007,493 21,251,208 其中：房屋、建筑物 - - 电子设备及其他设备 11,007,493 21,251,208 六、 无形资产减值准备 13,955,861 14,096,100 其中：专有技术 13,955,861 14,096,100 商标权 - - 七、 在建工程减值准备 - - 八、 委托贷款减值准备 - - 企业负责人： 刘积仁 主管会计工作的负责人：王莉会计机构负责人：陈平平 二、 全面摊簿和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司金额单位：元 本公司 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 7.71% 7.80% 0.36 0.36 营业利润 1.42% 1.44% 0.07 0.07 净利润 2.35% 2.38% 0.11 0.11 扣除非经常性损 益后的净利润 2.36% 2.39% 0.11 0.11 本集团 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 19.40% 19.45% 0.89 0.89 营业利润 2.15% 2.16% 0.10 0.10 净利润 2.27% 2.28% 0.10 0.10 扣除非经常性损 益后的净利润 2.28% 2.29% 0.10 0.10 企业负责人：刘积仁主管会计工作的负责人：王莉 会计机构负责人：陈平平 |
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