大化集团大连化工股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.22 14:24 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
大化集团大连化工股份有限公司2003年半年度报告 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人董事长刘平芹先生，主管会计工作负责人总经理戚树智先生，会计机构负责人财务总监姜生国先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司2003年半年度报告未经审计。 大化集团大连化工股份有限公司董事会 目录 一、公司基本情况 1、公司的法定中文名称：大化集团大连化工股份有限公司 英文名称：DAHUA GROUP DALIAN CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD 英文名称缩写：DLHG 2、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：大化B股 股票代码：900951 3、公司注册地址及办公地址：辽宁省大连市甘井子区工兴路10号 公司电子信箱: [email protected] 邮政编码：116032 公司国际互联网网址：http://www.dahuagf.com 5、公司董事会秘书及证券事务代表的姓名：周魏 单晓东 联系地址：大化集团大连化工股份有限公司证券部 电话：（0411）6893436 、13804087758 传真：（0411）6671948 6、公司的信息披露报纸： 境内报刊为：《上海证券报》、《中国证券报》； 境外报刊为：《香港商报》（英文） 登载公司半年度报告的互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：大化集团大连化工股份有限公司证券部 二、主要财务数据和指标 单位：人民币元 项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比年 初数增减（%） 流动资产 594,404,463.29 520,495,419.60 14.20 流动负债 327,216,001.98 274,026,821.38 19.41 总资产 888,907,924.61 833,144,215.77 6.69 股东权益 551,691,922.63 549,117,394.39 0.47 每股净资产 2.01 2.00 0.50 调整后的每股净资产 1.93 1.93 - 单位：人民币元 项目 报告期 上年同期 （1—6月） 净利润 2,574,528.24 4,949,667.45 扣除非经常性损益后的净利润 2,682,895.68 4,985,674.66 净资产收益率（摊薄）（%） 0.47 0.87 净资产收益率（加权）（%） 0.47 0.88 每股收益 0.01 0.02 经营活动产生的现金流量净额 -30,823,567.87 51,921,092.21 项目 本报告期末比年 初数增减（%） 净利润 -47.99 扣除非经常性损益后的净利润 -46.19 净资产收益率（摊薄）（%） -45.98 净资产收益率（加权）（%） -46.59 每股收益 -50.00 经营活动产生的现金流量净额 -159.37 注：扣除非经常性损益的项目和金额：单位：人民币元 非经常性损益项目 金额 营业外支出 161,742.45 所得税影响 -53,375.01 合计 108,367.44 二、股本变动和主要股东持股情况 3、本公司前十名股东的持股情况： 序 股东名称 持股数量 占总股本比例 号 （万股） （%） 1 大化集团有限责任公司 17500 63.64 2 安徽省信托投资公司 144.62 0.53 3 益生堂药业有限公司 112.00 0.41 4 裘阿海 72.00 0.26 5 吴滨 37.00 0.13 6 梁鸽琴 36.80 0.13 7 WISEMAX INTERNATIONAL LIMITED 36.61 0.13 智万国际有限公司 8 宋晓东 25.93 0.09 9 任建诚 21.16 0.08 10 王一平 20.92 0.08 序 股份性质 号 1 国有法人股 2 外资股 3 外资股 4 外资股 5 外资股 6 外资股 7 外资股 8 外资股 9 外资股 10 外资股 持有本公司股份5%以上的大化集团有限责任公司报告期内股份无变动，无被质押、冻结或托管的情况。 公司前十名股东中，国有法人股大化集团有限责任公司与其他股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一般行动人，公司未知其他股东是否存在关联关系，是否是一致行动人。 4、报告期内控股股东未发生变化。 三、董事、监事、高级管理人员情况 1、公司董事、监事、高级管理人员报告期内无持有本公司股票的情况。 2、2003年6月18日，公司2002年度股东大会选举刘平芹先生、宋孚成先生、王伟廷先生、付世宁先生、戚树智先生、俞洪先生为公司董事会董事，选举李源山先生、董群先先生、于立先生为公司董事会独立董事，由上述9人组成公司第三届董事会，任期三年。 2003年6月18日，公司2002年度股东大会选举李华女士、王兆波先生、毕重新先生为公司监事会监事，上述3人与2003年6月8日公司首届十次职工代表大会选举的职工代表内部监事赵国伦先生、张为钢先生共5人组成公司第三届监事会，任期三年。 报告期内，公司2003年6月18日召开的三届一次董事会审议决定：聘任戚树智先生为公司总经理，聘任肖正吉先生、李建涛先生、李作海先生为公司副总经理，聘任姜生国先生为公司财务总监，聘任周魏先生为董事会秘书，上述人员任期与公司三届董事会任期相同。 四、管理层讨论与分析 一、管理层讨论 报告期内，公司氯化铵产品市场有所好转，但公司主导产品纯碱市场价格下滑较快，致使公司主营业务收入较上年同期减少2400多万元，净利润也较上年同期减少，同时也使应收帐款增加，公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少较大。 金额(人民币元) 项目 本期数 上年同期数 增减（%） 主营业务收入 462,408,736.77 486,604,504.62 -4.97 净利润 2,574,528.24 4,949,667.45 -47.99 经营活动产生的 -30,823,567.87 51,921,092.21 -159.37 现金流量净额 1、主营业务收入较上年同期同比减少4.97%，主要是因为报告期内，公司主导产品纯碱市场价格下滑较快，从而使主营业务收入减少。 2、净利润较上年同期减少47.99%，主要原因是报告期内公司主营业务收入减少及主营业务利润减少。 3、经营活动产生的现金流量净额较上年同期有较大比例的减少，主要原因是报告期内公司主导产品市场下滑，主营业务收入减少且应收帐款增加。 二、报告期内主要经营情况： 1、公司属于基础化工产业行业，以纯碱和氯化铵为主导产品，中国纯碱行业协会统计资料显示，报告期内，公司生产纯碱390891吨，在全国同行业中列第5位，占全国纯碱总产量的7.57%，公司生产氯化铵226489吨，其中工业氯化铵15918吨。 2、公司主营业务收入和主营业务利润构成情况 （1）、主营业务分行业、产品情况 （单位：元） 分行业或 毛利 分产品 主营业务收入 主营业务成本 率（%） 氨碱纯碱 140,009,368.41 125,431,016.14 10.41 联碱双产 289,806,235.35 257,733,848.33 11.07 品（纯碱及 氯化铵） 其中：关联 28,637,701.17 25,530,510.59 10.85 交易 关联交易 的定价原 按市场定价及协商定价 则 分行业或 主营业务 主营业务 毛利率 分产品 收入比上 成本比上 比上年 年增减（%） 年增减（%） 增减（%） 氨碱纯碱 -3.23 -1.34 -14.18 联碱双产 -7.60 -9.04 14.60 品（纯碱及 氯化铵） 其中：关联 22.50 21.94 3.93 交易 关联交易 的定价原 则 （2）、主营业务分地区销售情况 单位：元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 辽宁 186,731,180.30 -26.63 广东 86,343,123.02 -1.46 境内 上海 5,720,770.27 8.17 黑龙江、吉林 36,162,538.84 -60.50 境外 72,510,138.11 -32.05 3、报告期内利润构成、主营业务或其结构、较前一报告期未发生变化，主营业务盈利能力水平较前一报告期未发生较大变化。 4、无对报告期内利润产生重大影响的其他经营活动。 5、无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10%以上情况。 6、经营中的问题与困难 上半年中，由于公司停车检修等原因，公司主导产品纯碱产量较上年同期减少3082吨，同时公司原料价格上涨，产品成本增加，并且公司的主导产品纯碱市场价格下滑较快，致使公司经营业绩较上年同期下降较大。为解决上述问题与困难，公司努力抓好生产系统的平稳操作运行，抓好工艺控制与设备管理，有效地降低了生产成本。报告期内，公司还根据氯化铵市场有所好转的情况，加强了氯化铵的生产及销售，氯化铵产量较上年同期增产6579吨，促进了公司的经营成果。 同时，由于应收帐款增加等原因，公司营业资金相对紧张，影响了公司的生产经营，为此公司增加了流动资金借款。 三、报告期内投资情况 1、报告期内无募集资金投资情况，上市初募集资金已按承诺使用完毕。 2、重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况 公司在大连富美达新材料科技有限公司所占股权比例为50%，该公司注册资本600万元，投资总额800万元，生产和销售镁基抑烟阻燃剂产品，并兼营有关镁系新材料产品的生产和销售业务，该公司于2002年6月18日董事会批准设立，截止到2002年底，生产装置已安装完成，目前已进入试生产阶段。 四、公司董事会及管理层对2002年度财务报告被出具保留意见所涉及事项的变化及处理情况的说明 1、会计师事务所审计意见： 大连华连会计师事务所审计意见：贵公司截止2002年12月31日“其他应收款”中应收大化集团有限责任公司(简称“大化集团”)欠款341,345,580.03元。大化集团已承诺以所属储运公司的码头、铁路、排渣装置及硝铵生产装置等资产偿还该款项，但我们无法获取有关贵公司抵债资产是否存在减值和未来盈利能力的相关资料，不能对贵公司应收大化集团欠款的可回收性做出合理判断。 普华永道中天会计师事务所有限公司审计意见：截至二○○二年十二月三十一日，贵公司对大化集团有限责任公司（“大化集团”）的应收款余额约为人民币387,808,000元。由于大化集团已承诺于二○○三年通过以资产抵债以及豁免贵公司对其子公司的部分债务的方式（“以资抵债及债务豁免方案”）偿还该款项，因此未对该应收款计提坏账准备。考虑到贵公司未能就有关抵债资产的状况、是否存在减值和未来盈利能力提供相关资料，我们不能就贵公司对大化集团应收款的可回收性做出合理判断。 2、董事会及管理层的说明： 普华永道中天会计师事务所认定的公司应收大化集团款较大连华连会计师事务所认定的应收大化集团数额差异，是因为普华永道中天会计师事务所认为大化集团有限责任公司开具给公司的2003年5月份到期的5000万元商业承兑汇票，届期大化集团有限责任公司将无力承付，故将此全部认定为应收大化集团款，而大连华连会计师事务所将此认定为公司的或有负债。至2003年5月，大化集团有限责任公司已实际承付了该商业承兑汇票，公司的或有负债已免除。 截止到2003年6月30日，控股股东大化集团有限责任公司欠公司365,117,507.04元，比2002年度的341,345,580.03元略有增加，控股股东大化集团有限责任公司未能履行其还款责任。2003年4月15日，大化集团有限责任公司与本公司签定了以资产抵债的意向协议，控股股东大化集团有限责任公司将以其所属储运公司部分资产及硝铵生产装置，抵偿所欠公司部分债务，资产抵债具体数额以中介机构评估为准。大化集团有限责任公司董事会已审议批准该事项，相关资产的审计评估工作正在进行之中，上述资产审计评估后，将提交公司董事会及股东大会审议。上述以资产抵债协议履行后，控股股东将继续通过以资抵债及以供应给公司的原盐价款抵债等方式继续偿还欠款。 本公司已要求控股股东切实履行自身责任，履行还款承诺。同时，控股股东也在积极运作，力争将欠款尽快降下来，以保障中小股东的权益。 大化集团有限责任公司对公司的欠款，致使公司资金相对紧张，已对公司生产经营产生影响。 五、重要事项 一、公司治理情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关要求，再次修订了《公司章程》，重新确定了董事会的人数和组成，并于2003年6月18日召开的2002年度股东大会上选举产生了公司第三届董事会，独立董事比例已达到董事会总人数的三分之一，达到了中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求。同时公司董事会设立了提名、审计、薪酬与考核、战略四个专门委员会，并按相关要求组成了四个专门委员会的人选。 二、报告期内，公司无以前期间拟订、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本或发行新股方案的执行情况。无中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案。 三、无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 四、无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组的事项。 五、重大关联交易事项： （一）、购销商品、提供劳务交易事项 公司已与大化集团有限责任公司及其附属企业签订了一项综合服务合同，包括由大化集团及其附属企业提供原材料、水、电、汽及各项服务以及本公司向大化集团及其附属企业销售部分产品。上述交易价格将每年由交易双方协商确定。因大化集团提供的原材料的交易价格无同类产品市场价格可资比较，由大化集团根据其成本水平与本公司协商确定。公司生产工艺决定了公司必须从控股股东采购合成氨、蒸汽、水、电等原料及动力，以满足生产需要，故此关联交易还将持续下去。关联交易均通过往来帐结算。 1、采购 公司2003上半年向关联方采购水、电、汽、合成氨、原盐、焦碳等： 单位： 人民币元 占采购比 企 业 名 称 2003年1—6月 例（%） 大化集团有限责任公司 249,185,495.53 62.15 大化集团复州湾盐场 17,931,662.67 4.5 大连华迪实业总公司 8,330,550.00 2.08 占采购 企 业 名 称 2002年1—6月 比例（%） 大化集团有限责任公司 258,035,924.92 65.92 大化集团复州湾盐场 21,254,079.50 5.43 大连华迪实业总公司 7,609,780.00 1.94 2、劳务交易 关联方2003上半年为本公司提供排渣、修理、维护、基建安装等劳务服务及其他服务明细如下： 单位：人民币元 占劳务交 企 业 名 称 2003年1—6月 易比例（%） 大化集团有限责任公司 3,648,875.00 25.77 大化国际经济贸易公司 1,087,652.07 7.68 占劳务交 企 业 名 称 2002年1—6月 易比例（%） 大化集团有限责任公司 2,507,630.63 23.68 大化国际经济贸易公司 - - 3、销售 本公司2003上半年向关联方销售产品明细如下： 单位：人民币元 占销售 企 业 名 称 2003年1—6月 比例（%） 大化集团有限责任公司 24,167,155.94 5.23 大连华迪实业总公司 4,470,545.23 0.97 占销售 企 业 名 称 002年1—6月 比例（%） 大化集团有限责任公司 22,739,551.00 4.67 大连华迪实业总公司 637,493.96 0.13 （二）公司与关联方存在的债权、债务往来 单位：人民币元 企 业 名 称 2003年6月30日 2002年末余额 应收帐款： 大化国际经济贸易公司 10,286,133.73 大连宏图经销公司 14,862.58 47,078.75 大连华迪实业包装制品厂 22,291.67 其他应收款： 大化集团有限责任公司 365,117,507.04 341,345,580.03 应付票据 大化集团有限责任公司 10,300,000.00 20,000,000.00 应付帐款： 大化集团复州湾盐场 21,434,982.21 预收帐款： 大连华迪实业总公司 1,102,907.72 其他应付款： 大连华迪汽车修配厂 158,842.29 关联方向上市公司 关联方 向关联方提供资金 提供资金 发生额 余额 发生额 余额 大化集团有限责任公司 23,771,927.01 365,117,507.04 合计 23,771,927.01 365,117,507.04 本公司应收、应付项目都是在生产经营中销售商品、接受劳务及采购原料等事项中形成的，大化集团有限责任公司对公司的欠款，致使公司生产经营资金相对紧张，已对公司生产经营成果及持续经营产生影响。 为解决欠款问题，大化集团有限责任公司与公司签定了以资产抵债的意向协议，控股股东大化集团有限责任公司将以其所属储运公司部分资产及硝铵生产装置，抵偿所欠公司部分债务，待上述资产审计评估后，将提交公司董事会及股东大会审议。 （三）、其他关联交易事项 1、本公司根据与大化集团有限责任公司签订的《土地租赁协议》，本年度公司向其缴纳土地租赁费1,980,000.00元,上半年已缴纳990,000.00元。 2、本公司根据与大化集团有限责任公司签订的《商标使用权协议》，本年度公司向其缴纳商标使用费1,020,000.00元，上半年已缴纳510,000.00元。 3、本公司销售部门与大化集团销售部门所发生的销售费用，根据本公司与大化集团达成的协议按各自销售收入的比例进行分摊，2003上半年分摊销售费用5,177,698.75元。 4、大化国际经济贸易公司代理出口公司产品，发生商流费696万元。 5、期末公司银行贷款合计1亿元均由大化集团有限责任公司提供担保。 六、重大合同及其履行情况。 1、无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的公司重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。 3、无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项。 七、控股股东承诺事项 持有本公司63.64%股份的大化集团有限责任公司曾承诺偿还本公司欠款，此项提示性公告已于2002年1月12日在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港商报》、《南华早报》等报刊上公告。 2002年4月12日，大化集团有限责任公司再次书面承诺，将于2002年度通过以供应给本公司的原盐价款抵债、以资产抵债等方式偿还8500万元，并于2003年度清偿全部欠款。 截止到2003年6月30日，大化集团有限责任公司欠公司款项已达365,117,507.04元，比2002年度的341,345,580.03元又有增加，控股股东大化集团有限责任公司未能履行其还款承诺。 八、公司本期财务报告未经审计。 九、无报告期内其它对公司产生重大影响的重要事项。 六、财务报告（未经审计） （一）、会计报表 资产负债表：截止日期：2003年6月30日 单位：人民币元 资 产 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 14,822,378.30 24,397,505.83 短期投资 应收票据 10,705,358.47 应收股利 应收利息 应收帐款 116,202,651.60 67,359,632.23 其他应收款 353,098,983.84 325,085,881.10 预付帐款 应收补帖款 存货 109,471,116.84 90,777,616.27 待摊费用 809,332.71 2,169,425.70 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流 动 资 产 合 计 0,495,419.60 长期投资： 长期股权投资 3,000,000.00 长期债权投资 长期投资合计 3,000,000.00 固定资产： 固定资产原价 4,506,383.95 减：累计折旧 503,214,571.29 483,639,087.98 固定资产净值 293,726,725.88 310,867,295.97 减：固定资产减值准备 6,126,907.00 6,126,907.00 固定资产净额 287,599,818.88 304,740,388.97 工程物资 在建工程 3,903,642.44 4,908,407.20 固定资产清理 固定资产合计 291,503,461.32 309,648,796.17 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及递延资产合计： 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 888,907,924.61 833,144,215.77 负债及股东权益 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 40,000,000.00 18,000,000.00 应付票据 10,300,000.00 20,000,000.00 应付帐款 155,215,231.64 105,096,563.24 预收帐款 66,179,184.18 72,064,468.23 应付工资 应付福利费 1,247,500.35 应付股利 应交税金 -13,764,646.06 -12,157,293.66 其他应交款 其他应付款 14,746,619.53 19,775,583.22 预提费用 2,857,409.95 一年内到期的长期负债 50,000,000.00 50,000,000.00 其他流动负债 流 动 负 债 合 计 327,216,001.98 274,026,821.38 长期负债： 长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长 期 负 债 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 337,216,001.98 284,026,821.38 少数股东权益： 股东权益： 股本 275,000,000.00 275,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 275,000,000.00 275,000,000.00 资本公积 228,687,247.84 228,687,247.84 盈余公积 14,197,542.40 14,197,542.40 其中：法定公益金 未分配利润 33,807,132.39 31,232,604.15 股东权益合计 551,691,922.63 549,117,394.39 负债及股东权益总计 888,907,924.61 833,144,215.77 企业法定代表人：刘平芹主管会计负责人：戚树智会计机构负责人：姜生国 利润及利润分配表：（2003年6月30日） 单位：人民币元 项 目 2003年1月~6月 2002年1月~6月 一、主营业务收入 462,408,736.77 486,604,504.62 减：主营营业成本 421,523,683.26 443,343,005.69 主营业务税金及附加 1,177,191.41 二、主营业务利润 40,885,053.51 42,084,307.52 加：其他业务利润 -832,917.62 -1,183,101.98 营业费用 12,137,698.75 3,532,346.06 管理费用 24,293,560.77 29,658,644.25 财务费用 -383,445.54 268,909.76 三、营业利润 4,004,321.91 7,441,305.47 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 161,742.45 53,742.11 四、利润总额 3,842,579.46 7,387,563.36 减：所得税 1,268,051.22 2,437,895.91 少数股东损益 五、净利润 2,574,528.24 4,949,667.45 加：年初未分配利润 31,232,604.15 49,756,354.32 其他转入 六、可供分配的利润 33,807,132.39 54,706,021.77 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 补充流动资本 七、可供股东分配的利润 33,807,132.39 54,706,021.77 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 33,807,132.39 54,706,021.77 企业法定代表人：刘平芹主管会计负责人：戚树智会计机构负责人：姜生国 现金流量表：（2003年6月30日） 单位：人民币元 项 目 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 482,528,747.30 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 794,501.22 现金流入小计 483,323,248.52 购买商品、接受劳务支付的现金 489,019,632.67 支付给职工以及为职工支付的现金 18,110,174.89 支付的各项税费 1,636,597.95 支付的其他与经营活动有关的现金 5,380,410.88 现金流出小计 514,146,816.39 经营活动产生的现金流量净额 -30,823,567.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 558,344.10 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 558,344.10 投资活动产生的现金流量净额 -558,344.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 40,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 47,250.00 现金流入小计 40,047,250.00 偿还债务所支付的现金 18,000,000.00 分配股利、利润所支付的现金 偿付利息所支付的现金 240,465.56 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 18,240,465.56 筹资活动产生的现金流量净额 21,806,784.44 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -9,575,127.53 现金流量表（续） 补 充 资 料 金 额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,574,528.24 加：计提的资产减值准备 2,960,000.00 固定资产折旧 19,713,296.86 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 1,726,280.59 预提费用增加（减：减少） 2,857,409.95 处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失（减： 收益） 固定资产报废损失 财务费用 159,856.12 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -18,406,372.62 经营性应收项目的减少（减：增加） -74,996,047.69 经营性应付项目的增加（减：减少） 32,597,480.68 经营活动产生的现金流量净额 -30,823,567.87 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 14,822,378.30 减：现金的期初余额 24,397,505.83 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,575,127.53 企业法定代表人：刘平芹主管会计负责人：戚树智会计机构负责人：姜生国 （二）、会计报表附注： 一、公司概况 大化集团大连化工股份有限公司是1997年经大连市人民政府批准，以大化集团有限责任公司为发起人，以其下属碱厂为主体重组并发行境内上市外资股(B股)的股份有限公司。 本公司是国内特大型的综合性纯碱生产企业之一，其重组主体—原大化集团有限责任公司碱厂具有60多年的生产历史，生产的产品为纯碱、粗铵(农业氯化铵)、烧碱、精铵及碳酸氢铵。其主要产品纯碱产量曾在我国居于举足轻重的地位，为广泛应用于多种工业领域的基本化学原料，年生产能力约80万吨，产品质量卓越，曾荣获国家经济委员会颁发的国家质量奖金奖。公司生产的粗铵年生产能力约50万吨，也曾荣获该奖项的银奖。 二、主要会计政策 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》等有关财务会计法规的规定。 2、会计期间：公司采用公历年度从1月1日至12月31日为一个完整会计期间。 3、记账方法：公司采用借贷记账法。 4、记账本位币：以人民币为记账本位币。 5、记账原则及计价基础：本公司会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资在取得时按实际成本计价，期末以可变现净值与账面价值孰低计价。 6、外币业务核算方法：公司发生的外币业务,以当月1日外汇市场中间汇率折合人民币记账，决算日货币性项目中的外币余额按决算日外汇市场中间汇率折合为人民币余额进行调整，因汇率不同而产生的折合本位币差额按会计制度规定记入相关科目核算。 7、现金等价物的确定标准：为公司持有的期限短（指自购买日起3个月内到期）流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算。对应收款项(包括应收账款和其他应收款)，根据债务单位的财务状况、企业交易记录情况等，按不同账龄分析后计提坏账准备，并计入当期损益。根据本公司应收账款的实际情况，原坏账准备的计提方法为计提一般坏账准备和特别坏账准备。一般坏账准备计提比例列示如下： 帐龄 一般准备计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 30% 三至四年 50% 四至五年 70% 五年以上 100% 同时符合下列条件的应收款项在计提一般坏账准备的基础上增提特别坏账准备： (1) 期末欠款余额较大，一般为50万元以上。 (2) 本期无任何业务发生的客户欠款余额，或本期有业务发生的客户欠款中，经双方同意暂时搁置的以前年度形成的欠款余额。 (3) 本公司经多次催收未果，还款困难较大的客户。 坏账的确认标准： (1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项； (2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，且具有明显特征或依据表明无法收回的应收款项。 9、存货核算方法：公司存货按实物形态分为原材料、包装物、在产品、产成品等。原材料中修理用备件和包装物因采购和领用频繁，按计划成本计价，其他大宗存货因采购和领用次数少、耗量大，按实际成本计价，发出计价采用加权平均法。低值易耗品按一次摊销法摊销。在产品按主要材料成本计价。存货的盘存采用“永续盘存制”，并于每年的12月末进行盘点。 存货跌价准备的计提方法：期末，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 10、短期投资：公司期末短期投资按成本与市价孰低法计价，并以市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，本年度无短期投资。 11、长期投资：长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记账，对拥有被投资单位20%股权以下或超过20%股权但不具有重大影响的投资采用成本法核算；对拥有被投资单位20%（含20%）股权以上或虽不足20%股权但有重大影响的投资采用权益法核算；对拥有被投资单位50%（不含50%）股权以上或虽不足50%股权但具有实质控制权的子公司，编制合并会计报表。 长期投资减值准备的计提方法：公司于资产负债表日对长期投资逐项进行考核，对投资项目市价下跌或被投资单位经营状况恶化，已导致其可收回金额低于账面价值，且降低的价值在下一资产负债表日不可恢复，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。 12、固定资产及其折旧：固定资产为使用期限在一年以上，单位价值在2,000元以上的房屋建筑物、机械设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。 固定资产按照会计制度的规定以取得时的成本入帐。其中：购入或自建固定资产按实际成本计价；通过非货币交易和债务重组换入的固定资产，其入账价值分别按《企业会计准则—非货币性交易》和《企业会计准则—债务重组》的规定确定。 固定资产折旧采用直线法计提，按原值的3%预留残值，按各类固定资产的原值扣除预留残值和估计经济使用年限，分类计提折旧。 各类固定资产折旧年限及年折旧率列示如下： 类 别 折旧年限(年) 年折旧率(%) 房屋建筑物 8—45 12.12—2.15 机械设备 9—22 10.78—4.41 运输工具 6—12 16.17—8.08 其他设备 9—14 10.78—6.93 固定资产减值准备核算方法： 期末按单项固定资产账面净值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，按单项资产计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： 1) 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 2) 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 3) 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 4) 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 5) 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 13、在建工程核算方法：在建工程按实际成本核算。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额，在该项资产交付使用前，计入该项资产的成本。在所购建项目达到预定可使用状态时转为固定资产。 期末在建工程按单项工程账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。对存在下列情况之一的在建工程，计提减值准备： 1) 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； 2) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 截止2003年6月30日，本公司在建工程未发现有可收回金额低于账面价值的情形。 14、借款费用资本化的确认原则、资本期间及借款费用资本化金额的计算方法。 借款费用的确认原则：因购建固定资产专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则—借款费用》规定的条件下，计入该项资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于当期确认为费用，因安排专门借款而发生的辅助费用，按以上原则处理。如果辅助费用金额较小，于当期确认为费用。 因购建固定资产而发生的专门借款费用在同时满足以下三个条件时，且在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的，开始资本化，计入所购建固定资产成本。 1)为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担债务形式的支出已经发生。 2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 资产达到预定可使用状态前发生的非正常中断时间超过三个月的，中断期间的借款费用和资产达到预定可使用状态后发生的借款费用计入当期财务费用。 15、商品销售收入确认原则：本公司系以商品所有权上的主要风险和报酬已经转移，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认为商品销售收入实现。 16、所得税的会计处理方法：所得税的会计处理采用应付税款法。 三、税项 公司适用的主要税种和税率如下： 1、增值税：增值税税率纯碱类产品为17%，化肥类产品为13%。根据大连市国家税务局大国税直税函（2002）2号文件的批复，当期生产的农用氯化铵免征增值税，免征增值税的农用氯化铵进项税转入销售成本。 2、城市建设维护税：税率为应缴增值税和营业税的7%。 3、教育费附加：费率为应缴增值税和营业税的3%。 4、地方教育费：费率为应缴增值税和营业税的1%。 5、所得税：企业所得税税率为33%。 6、其他税项：包括房产税、车船牌照使用税、印花税等，按有关规定计缴。 四、控股子公司及合营企业 被投资单位 注册地 法定代 注册资本 本公司投资 名称 表人 额 大连富美达 大连瓦房 新材料科技 店市复州 张积泮 6,000,000.00 3,000,000.00 有限公司 湾镇 被投资单位 持股 经营范 是否 名称 比例 围 合并 大连富美达 化工产 新材料科技 50% 品生产 否 有限公司 销售 五、会计报表有关项目附注 1、货币资金 单位：人民币元 项 目 期末数 期初数 现 金 16.83 2,271.84 银行存款 14,822,361.47 24,395,233.99 合 计 14,822,378.30 24,397,505.83 其中：期末美元存款458,992.34美元，折合人民币3,799,263.20元，期末汇率为1:8.2774。 2、应收款项(包括应收帐款和其他应收款) (1)应收帐款 单位：人民币元 期 末 数 帐龄 金 额 比例 坏帐准备 (%) 1年以内 74,414,991.16 36.08 3,720,749.56 1-2年 14,932,067.39 7.24 1,493,206.74 2-3年 16,056,246.21 7.78 4,816,873.86 3-4年 13,087,457.77 6.35 6,543,728.89 4-5年 47,621,493.72 23.09 33,335,045.60 5年以上 40,147,402.06 19.46 40,147,402.06 合计 206,259,658.31 100 90,057,006.71 期 初 数 帐龄 金 额 比例 坏帐准备 (%) 1年以内 36,433,564.67 23.59 1,821,678.23 1-2年 15,791,096.90 10.22 1,996,275.95 2-3年 2,626,010.56 1.70 829,942.49 3-4年 21,938,484.36 14.20 12,843,175.21 4-5年 53,124,781.45 34.40 45,063,233.83 5年以上 24,542,701.00 15.89 24,542,701.00 合计 154,456,638.94 100 87,097,006.71 *无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 前五名欠款单位累计总欠款金额39,405,883.57元，占应收款总额的19.10%。 (2)其他应收款 单位：人民币元 期 末 数 帐龄 金 额 比例 坏帐准备 (%) 1年以内 370,208,177.53 100 17,109,193.69 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合计 370,208,177.53 100 17,109,193.69 期 初 数 帐龄 金 额 比例 坏帐准备 (%) 1年以内 342,195,074.79 100 17,109,193.69 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合计 342,195,074.79 100 17,109,193.69 *大化集团有限责任公司为持有本公司63.64%股份的股东，期末欠款365,117,507.04元，占其他应收款总额的98.62%。 3、存货 单位：人民币元 项 目 期末数 期初数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 52,670,021.99 5,734.50 47,121,086.88 251,143.00 包装物 5,440,671.69 6,291,895.90 在产品 3,995,563.58 4,484,672.60 产成品 50,373,811.18 3,003,217.10 36,176,040.44 3,044,936.55 合计 112,480,068.44 3,008,951.60 94,073,695.82 3,296,079.55 期末原材料较期初增加5,548,935.11元，主要为期末采购原盐增加所致；产成品期末较期初增加14,197,770.74元，主要为期末销售形势不好，导致产品库存增加。 4、待摊费用 单位：人民币元 项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 取暖费 1,644,974.70 1,191,829.59 453,145.11 保险费 524,451.00 524,451.00 待扣税金 3,758,730.86 3,402,543.26 356,187.60 合计 2,169,425.70 3,758,730.86 5,118,823.85 809,332.71 5、长期投资 (1) 单位：人民币元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 长期股权投资 3,000,000.00 3,000,000.00 (2) 被投资单位名 投资 原始投资额 投资 按权益法核算本 称 期限 （元） 比例 期权益增减额 大连富美达新 材料科技有限 30年 3,000,000.00 50% 公司 被投资单位名 按权益法核算累 称 计权益增减额 大连富美达新 材料科技有限 公司 公司与大连复州湾盐场、段雪（自然人）共同出资成立大连富美达新材料科技有限公司。由于该公司期末尚未正式营业，该项长期投资期末尚不存在投资损益或减值的情形。 6、固定资产及累计折旧 (1)固定资产原值 单位：人民币元 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 240,666,911.20 418,421.84 241,085,333.04 机械设备 543,168,502.29 2,698,393.22 600,151.84 545,266,743.67 运输设备 10,148,459.91 91,200.00 10,057,259.91 其他设备 522,510.55 9,450.00 531,960.55 合 计 794,506,383.95 3,126,265.06 691,351.84 796,941,297.17 (2)累计折旧 单位：人民币元 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 129,831,043.60 3,666,637.94 133,497,681.54 机械设备 347,428,149.18 15,637,201.48 137,813.55 362,927,537.11 运输设备 6,048,806.15 387,099.98 6,435,906.13 其他设备 331,089.05 22,357.46 353,446.51 合 计 483,639,087.98 19,713,296.86 137,813.55 503,214,571.29 其中由在建工程转入固定资产计2,361,544.68元;固定资产均未用于抵押或担保。 7、固定资产减值准备 单位：人民币元 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 机械设备及厂房 6,126,907.00 6,126,907.00 合 计 6,126,907.00 6,126,907.00 8、在建工程 单位：人民币元 本期转入 本期其 工程名称 期初数 本期增加 固定资产 他转出 4#滤碱机 1,519,205.06 173,670.70 1,586,363.07 9#碳化塔 1,096,082.52 41,962.89 凉碱筛子 235,573.09 41,206.88 北干铵工程 1,042,133.79 195,733,.26 721#石灰窑 775,181.61 775,181.61 1#滤盐机 31,277.33 2#滤盐机 39,989.88 其他零星工程 1,015,412.74 57,757.37 支出 合计 4,908,407.20 1,356,779.92 2,361,544.68 资金 工程 工程名称 期末数 来源 进度 4#滤碱机 106,512.69 自筹 9#碳化塔 1,138,045.41 自筹 凉碱筛子 276,779.97 自筹 北干铵工程 1,237,867.05 自筹 18% 721#石灰窑 0.00 自筹 1#滤盐机 31,277.33 自筹 51% 2#滤盐机 39,989.88 自筹 44% 其他零星工程 1,073,170.11 自筹 借款类别 3,903,642.44 担保借款 单位：人民币元 期初数 期末数 备 注 担保借款 18,000,000.00 40,000,000.00 大化集团有限责任公司担保 10、应付票据期末余额10,300,000.00元，收款人均为大化集团有限责任公司。 11、预收帐款期末余额 预收帐款期末余额为66,179,184.18元，比期初减少8.17%，主要为上年末预收的农业氯化铵货款已发货所致。 12、应付账款期末余额155,215,231.64元，较期初增加50,118,668.40元，主要为公司资金期末相对紧张不能及时偿付货款所致。 13、其他应付款期末余额14,746,619.53元，较期初减少5,028,963.69元，主要为公司与相关单位结算付款所致。 14、预提费用期末余额2,857,409.95元，较期初增加2,857,409.95元，主要是大修及中小修预提的费用。 *应付帐款、预收帐款、其他应付款均无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 15．未交税金 项 目 单位：人民币元 税率 期末数 期初数 未 交 增 值 税 17%、13% -10,295,455.36 -7,681,664.06 未 交 城 建 税 7% 0 未 交 所 得 税 33% -3,553,241.38 -4,643,095.03 未 交 印 花 税 按规定 68,192.22 84,299.95 未交个人所得税 按规定 15,858.46 83,165.48 合 计 -13,764,646.06 -12,157,293.66 未交税金本期末较期初减少1,607,352.40元，主要为本期多缴增值税所致。 16、一年内到期的长期借款 单位：人民币元 年利率 借款单位 期初数 期末数 借款期限 (%) 工商银行大 2002.08.09- 连市甘井子 50,000,000.00 50,000,000.00 5.841 2003.08.09 支行 借款单位 借款条件 工商银行大 大化集团有限 连市甘井子 责任公司担保 支行 17、长期借款 单位：人民币元 借款单位 期初数 期末数 借款期 限 工商银行大 2002.9.5- 连市甘井子 本金 10,000,000.00 10,000,000.00 支行 2004.8.8 借款单位 年利率(%) 借款条件 工商银行大 大化集团有限 连市甘井子 6.039 支行 责任公司担保 18、股本 股本结构如下： 数量单位：万股 本次变动增减(＋，－) 期初数 配股 送股 公积金转 其他 小计 股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中： 国家拥有股份 17,500 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 17,500 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通 股 2、境内上市的外资股 10,000 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 10,000 三、股份总数 27,500 期末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 17,500 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 二、已流通股份 17,500 1、境内上市的人民币普通 股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 10,000 4、其他 已流通股份合计 三、股份总数 10,000 19、资本公积 27,500 单位：人民币元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 228,687,247.84 228,687,247.84 20、盈余公积 单位：人民币元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积金 7,098,771.20 7,098,771.20 公益金 7,098,771.20 7,098,771.20 合 计 14,197,542.40 14,197,542.40 21、未分配利润期末余额为33,807,132.39元,期初未分配利润为31,232,604.15元，本期实现净利润2,574,528.24元。 22、销售费用 本期公司销售费用比上年同期增加8,605,352.69元，主要为： (1)与上年同期相比，公司改变了出口产品销售方式，由原直接售予大化国际经济贸易公司改为由大化国际经济贸易公司代理出口，增加了代理费用； (2)由于本公司与大化集团共用一销售部门，本公司按销售收入比例分摊的销售费用增加。 23、管理费用 本期公司管理费用比上年减少5,365,083.48元，主要为本期计提坏帐准备较上年同期相比减少。 24、财务费用 单位：人民币元 类 别 2003年1—6月 2002年1—6月 利息支出 286,190.56 299，761.40 减：利息收入 600,345.63 265，320.47 汇兑损失 458.77 411.73 减：汇兑收益 45.88 365.63 其他 -69,703.36 234，422.73 合 计 -383,445.54 268，909.76 25、主营业务收入及成本 （1）、主营业务分行业、产品情况 单位：人民币元 分行业或 毛利 分产品 主营业务收入 主营业务成本 率（%） 氨碱纯碱 140,009,368.41 125,431,016.14 10.41 联碱双产 品（纯碱及 289,806,235.35 257,733,848.33 11.07 氯化铵） 分行业或 主营业务 主营业务 毛利率 分产品 收入比上 成本比上 比上年 年增减（%） 年增减（%） 增减（%） 氨碱纯碱 -3.23 -1.34 -14.18 联碱双产 品（纯碱及 -7.60 -9.04 14.60 氯化铵） （2）、主营业务分地区销售情况 单位：人民币元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 辽宁 186,731,180.30 -26.63 广东 86,343,123.02 -1.46 境内 上海 5,720,770.27 8.17 黑龙江、吉林 36,162,538.84 -60.50 境外 72,510,138.11 -32.05 26、其他业务利润 单位：人民币元 项 目 2003年1—6月 2002年1—6月 材料 20,590.05 备件 44.07 劳务费 -832,917.62 -1,203,736.1 合 计 -832,917.62 -1,183,101.98 27、营业外支出 单位：人民币元 项 目 2003年1—6月 2002年1—6月 固定资产清理损失 43,916.45 12，856.20 捐赠支出 21,150.00 19，025.00 罚款支出 21,860.91 其他 96,676.00 合计 161,742.45 53,742.11 28、支付的其他与经营活动有关的现金5,380,410.88元，为本公司管理费用、销售费用及制造费用付现支出。 六、关联方关系及关联交易 1、关联关系 (1)存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 大连市甘井 生产与销售复合肥料、硫酸、硝 大化集团 子区工兴路 酸、硝酸铵、硝酸钠、煤焦油、 有限责任公司 10号 氨水等 企业名称 与本企经 济性质 法定代 业关系 或类型 表人 大化集团 母公司 国有 邢学朴 有限责任公司 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：人民币元 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 大化集团 3,057,850,000.00 3,057,850,000.00 有限责任公司 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：人民币元 企业名称 年初数 本年增加 金额 % 金额 % 大化集团 175,000,000.00 63.64 有限责任公司 企业名称 本年减少 年末数 金额 % 金额 % 大化集团 175,000,000.00 63.64 有限责任公司 （4）在控制关系的关联方 与本企业的 企 业 名 称 注 册 地 址 关系 大化国际经济贸易公司 大连市甘井子区甘欣街3号 同一母公司 大连宏图经贸公司 大连市甘井子区华东路50号 同一母公司 大连华迪实业总公司 大连市甘井子区石灰段50号 同一母公司 大化集团复州湾盐场 大连市复州湾镇 同一母公司 2、关联交易 购销商品、提供劳务交易事项 公司已与大化集团有限责任公司及其附属企业签订了一项综合服务合同，包括由大化集团及其附属企业提供原材料、水、电、汽及各项服务以及本公司向大化集团及其附属企业销售部分产品。上述交易价格将每年由交易双方协商确定。因大化集团提供的原材料的交易价格无同类产品市场价格可资比较，由大化集团根据其成本水平与本公司协商确定。公司生产工艺决定了公司必须从控股股东采购合成氨、蒸汽、水、电等原料及动力，以满足生产需要，故此关联交易还将持续下去。关联交易均通过往来帐结算。 (1)、采购 公司2003上半年向关联方采购水、电、汽、合成氨、原盐、焦碳等： 单位： 人民币元 占采购比 企 业 名 称 2003年1—6月 例（%） 大化集团有限责任公司 249,185,495.53 62.15 大化集团复州湾盐场 17,931,662.67 4.5 大连华迪实业总公司 8,330,550.00 2.08 占采购 企 业 名 称 2002年1—6月 例（%） 大化集团有限责任公司 258,035,924.92 65.92 大化集团复州湾盐场 21,254,079.50 5.43 大连华迪实业总公司 7,609,780.00 1.94 (2)、劳务交易 关联方2003上半年为本公司提供排渣、修理、维护、基建安装等劳务服务及其他服务明细如下： 单位：人民币元 占劳务交 企 业 名 称 2003年1—6月 易比例（%） 大化集团有限责任公司 3,648,875.00 25.77 大化国际经济贸易公司 1,087,652.07 7.68 占劳务交 企 业 名 称 2002年1—6月 易比例（%） 大化集团有限责任公司 2,507,630.63 23.68 大化国际经济贸易公司 - - (3)、销售 本公司2003上半年向关联方销售产品明细如下： 单位：人民币元 占销售 企 业 名 称 2003年1—6月 比例（%） 大化集团有限责任公司 24,167,155.94 5.23 大连华迪实业总公司 4,470,545.23 0.97 占销售 企 业 名 称 2002年1—6月 比例（%） 大化集团有限责任公司 22,739,551.00 4.67 大连华迪实业总公司 637,493.96 0.13 3、公司与关联方存在的债权、债务往来 单位：人民币元 企 业 名 称 2003年6月30日 2002年末余额 应收帐款： 大化国际经济贸易公司 10,286,133.73 大连宏图经销公司 14,862.58 47,078.75 大连华迪实业包装制品厂 22,291.67 其他应收款： 大化集团有限责任公司 365,117,507.04 341,345,580.03 应付票据 大化集团有限责任公司 10,300,000.00 20,000,000.00 应付帐款： 大化集团复州湾盐场 21,434,982.21 预收帐款： 大连华迪实业总公司 1,102,907.72 其他应付款： 大连华迪汽车修配厂 158,842.29 本公司应收、应付项目都是在生产经营中销售商品、接受劳务及采购原料等事项中形成的。 4、其他关联交易事项 (1)、本公司根据与大化集团有限责任公司签订的《土地租赁协议》，本年度公司向其缴纳土地租赁费1,980,000.00元,上半年已缴纳990,000.00元。 (2)、本公司根据与大化集团有限责任公司签订的《商标使用权协议》，本年度公司向其缴纳商标使用费1,020,000.00元，上半年已缴纳510,000.00元。 (3)、本公司销售部门与大化集团销售部门所发生的销售费用，根据本公司与大化集团达成的协议按各自销售收入的比例进行分摊，2003上半年分摊销售费用5,177,698.75元。 (4)、大化国际经济贸易公司代理出口公司产品，发生商流费696万元。 (5)、期末公司银行贷款合计1亿元均由大化集团提供担保。 七、承诺事项及或有事项 2002年末本公司已贴现商业承兑汇票5,000万元，出票人为大化集团有限责任公司，形成了或有负债，2003年5月到期后，大化集团有限责任公司已承付了此汇票。截止到2003年6月30日，公司未有或有事项。 截止2003年6月30日，公司未有其他对外承诺事项或担保事项，本公司的资产没有用于抵押或可能造成资产损失的非正常事项。 八、补充资料 1.净资产收益率及每股收益： 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 7.41 7.43 0.15 0.15 营业利润 0.73 0.73 0.01 0.01 净利润 0.47 0.47 0.01 0.01 扣除非经常性损益后的净利润 0.49 0.49 0.01 0.01 2.资产减值准备明细表 单位：人民币元 项 目 期初余额 本期增加数 一、坏帐准备合计 104,206,200.40 2,960,000.00 其中：应收帐款 87,097,006.71 2,960,000.00 其他应收款 17,109,193.69 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 3,296,079.55 其中：库存商品 3,044,936.55 原材料 251,143.00 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 6,126,907.00 其中：房屋、建筑物 机器设备 6,126,907.00 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项 目 本期转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 107,166,200.40 其中：应收帐款 90,057,006.71 其他应收款 17,109,193.69 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 287,127.95 3,008,951.60 其中：库存商品 41,719.45 3,003,217.10 原材料 245,408.50 5,734.50 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 6,126,907.00 其中：房屋、建筑物 机器设备 6,126,907.00 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 七、备查文件 一、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本。 二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。 四、公司章程文本。 五、其他有关资料。 大化集团大连化工股份有限公司 董事长：刘平芹 2003年8月20日 |
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