哈尔滨天鹅实业股份有限公司二OO三年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.22 14:24 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
哈尔滨天鹅实业股份有限公司二OO三年半年度报告 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长丁鸿利先生、总经理赵俊杰先生及财务总监刘欣女士声明：保证半年度报告中财务会计报告的真实、完整。 本半年度财务报告经北京永拓会计师事务所有限责任公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。 目录 一、 公司基本情况简介 二、 股本变动及主要股东持股情况 三、 董事、监事及高级管理人员情况 四、 管理层讨论与分析 五、 重要事项 六、 财务报告 七、 备查文件 一、公司基本情况 （一）公司法定中文名称：哈尔滨天鹅实业股份有限公司 公司法定英文名称：HARBIN SWAN INDUSTRY COMPANY LIMITED 公司英文名称缩写：HS （二）公司股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：天鹅股份 股票代码：600829 （三）公司注册地址、办公地址：黑龙江省哈尔滨市道里区共乐街182号 邮政编码：150076 公司电子信箱：[email protected] （四）法定代表人：丁鸿利 （五）公司董事会秘书：乔克荣 联系地址：黑龙江省哈尔滨市道里区共乐街182号 联系电话：0451－84624214 传真：0451－84624142 （六）公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》 公司2003年半年度报告登载网址:http://www.sse.com.cn 公司2003年半年度报告备置地点：公司公关部 （七）其他有关资料 公司首次注册登记日期：1994年2月19日 公司变更注册登记日期：2003年1月7日 公司注册登记地点：哈尔滨市工商行政管理局 企业法人营业登记注册号： 2301001003317(1-1) 税务登记号码:230152100200621 公司聘请的会计师事务所名称：北京永拓会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：北京市朝阳区东大桥路关东路北街1号国安大厦13层 （八）主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 项目 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产 476,525,048.63 381,289,108.25 流动负债 357,799,658.61 324,731,803.21 总资产 1,012,676,779.65 929,890,053.29 股东权益（不含少数股东权益） 536,536,121.04 526,172,250.08 每股净资产 2.08 2.04 调整后的每股净资产 1.99 1.98 项目 2003年（1－6月） 2002年（1－6月? 净利润 4,688,824.21 8,840,166.34 扣除非经常性损益后的净利润 -1,165,813.63 7,011,845.66 每股收益 0.018 0.067 净资产收益率 0.89 1.75 经营活动产生的现金流量净额 -4,541,549.18 10,537,238.87 项目 本报告期末比 年初数增减（％） 流动资产 24.98 流动负债 10.18 总资产 8.90 股东权益（不含少数股东权益） 1.97 每股净资产 1.96 调整后的每股净资产 0.50 项目 本报告期末比 上年同期增减（％） 净利润 -46.96 扣除非经常性损益后的净利润 -116.63 每股收益 -72.84 净资产收益率 -49.14 经营活动产生的现金流量净额 -143.10 注：非经常性损益项目 非经常性损益项目 金额(元) 税前 税后 营业外收支净额 -266,711.25 -219,932,76 补贴收入 1,647,141.52 1,647,141.52 退所得税 4,345,072.00 4,345,072.00 退城建税 82,357.08 82,357.08 合计 5,807,859.35 5,854,637.84 二、股本变动及主要股东持股情况 （一）公司股本变动情况 股份变动情况表(单位：股) 本次变动前 本次变动增减(+、-) 配股 送股 积金转股 一、未上市流通股份 1.发起人股份 192,841,935 其中: 国家持有股份 192,841,935 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2. 募集法人股 3.内部职工股 4.优先股及其他 未上市流通股份合计 192,841,935 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 64,886,330 2境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 64,886,330 三、股份总数 257,728,265 本次变动增减(+、-) 本次变动后 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1.发起人股份 192,841,935 其中: 国家持有股份 192,841,935 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2. 募集法人股 3.内部职工股 4.优先股及其他 未上市流通股份合计 192,841,935 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 64,886,330 2境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 64,886,330 三、股份总数 257,728,265 （二）报告期末股东总户数为4,865户。 （三）公司前十名股东持股情况 股东名称 年末持 比例 股数量 （%） 哈尔滨建筑材料工业（集团）公司 192,841,935 74.82 兴安证券 10,332,362 4.01 代国红 510,900 0.20 马春艳 411,265 0.16 綦宝强 348,909 0.14 李晋宁 319,368 0.12 夏锡章 294,801 0.11 王景华 286,207 0.11 李 勤 256,789 0.10 蒋亚萍 255,283 0.10 股东名称 股份类别 质押或冻结 股东性质 的股份数量 哈尔滨建筑材料工业（集团）公司 未流通 无 国有股东 兴安证券 已流通 不详 社会法人 代国红 已流通 不详 自然人 马春艳 已流通 不详 自然人 綦宝强 已流通 不详 自然人 李晋宁 已流通 不详 自然人 夏锡章 已流通 不详 自然人 王景华 已流通 不详 自然人 李 勤 已流通 不详 自然人 蒋亚萍 已流通 不详 自然人 注：1、报告期内公司持股5%以上的股东所持股份不存在股权质押、冻结或托管等情况。 2、前十名股东中第二名至第十名股东公司未详其之间的关联关系及其一致行动人的情况。 三、董事、监事及高级管理人员情况 （一）报告期内，公司董事、监事、高管人员持有公司股份未发生变化。 （二）报告期内，公司董事、监事、高管人员新聘或解聘情况。 1、报告期内，因公司第三届董事会和第三届监事会于2003年6月任期届满，公司于2003年6月30日召开了2002年度股东大会，通过了公司董事会和监事会换届改选的议案，采用累计投票制选举丁鸿利、赵俊杰、赵殿信、韩东、赵志杰为公司第四届董事会成员；选举吴庆贺、王淑敏、刘欣、倪成瑞、王春雨为公司第四届监事会成员。 本次大会决议公告刊登于2003年7月1日的《上海证券报》。 2、经公司2003年6月30日召开的第四届董事会第一次会议决议，同意聘任赵俊杰先生为公司总经理；聘任赵殿信先生、乔克荣先生为公司副总经理，同时聘任乔克荣先生为董事会秘书、张连娣女士为财务负责人。 四、管理层讨论与分析 （一）管理层讨论 2003年，我国继续实施扩大国内需求的积极政策，也是党中央、国务院提出全面建设小康社会的第一年，全国经济继续保持稳定快速发展。 今年上半年，公司按照董事会提出的以扩大规模求发展、以技术创新求进步的经营方针，以增强企业市场竞争力为目的，加快主体企业的技术改造步伐，以努力提高企业经济效益为中心，狠抓水泥产品的营销工作；深化企业内部改革，积极推进企业信息化建设，面对水泥市场的新形势、新变化，克服诸多困难，努力保证生产经营的正常进行。但由于受外地大水泥集团为抢占市场采取销售价格低价位切入手段的影响，促使本地区水泥市场竞争进一步加剧，大部分水泥企业经济效益大幅度下滑，本公司也受到极大的影响。 报告期，本公司以水泥制造、销售为主营业务，主导产品为32.5R、42.5R、42.5普通硅酸盐水泥及A级油井特种水泥。 今年上半年，公司累计生产水泥86.70万吨，销售水泥83.81万吨，产销量与上年同期持平；实现主营业务收入237,195,785.33元，较去年同期降低4.51%，实现利润总额5,054,035.28元，较去年同期降低了65.14%，实现净利润4,688,824.21元，比去年同期降低46.96%。 经营成果与财务状况的简要分析 单位：人民币元 经营成果 2003年1－6月 2002年1－6月 主营业务收入 237,195,785.33 248,409,858.09 主营业务利润 60,542,876.45 61,659,657.66 其他业务利润 699,204.20 1,310,558.75 营业费用 15,296,488.52 16,303,893.93 管理费用 38,561,597.61 30,232,925.23 财务费用 3,710,389.51 4,663,892.60 营业外收支净额 -266,711.25 -156,063.16 净利润 4,688,824.21 8,840,166.34 现金及现金等价 -34,915,729.81 -16,835,437.75 - 物净增加额 财务状况 2003年6月30日 2002年12月31日 总资产 1,012,676,779.65 929,890,053.29 股东权益 536,536,121.04 526,172,250.08 经营成果 增减数 增减幅% 主营业务收入 -11,214,072.70 -4.51 主营业务利润 -1,116,781.21 -1.81 其他业务利润 -611,354.55 -46.65 营业费用 -1,007,405.41 -6.18 管理费用 8,328,672.38 27.55 财务费用 -953,503.09 -20.44 营业外收支净额 -110,647.84 -70.89 净利润 -4,151,342.13 -46.96 现金及现金等价 18,080,292.06 -107.39 物净增加额 财务状况 增减数 增减幅% 总资产 82,786,725.80 8.90 股东权益 10,363,870.96 1.97 其中：经营成果方面 ①主营业务收入减少4.51%，主要系报告期市场竞争激烈，销售价格下降所致； ②主营业务利润减少1.81%，主要系主营业务收入降低所致 ③营业费用减少6.18%，主要系产品销售结构发生变化所致； ④管理费用增长27.55%，主要系公司调整坏帐准备计提比例及工资费用增长等因素，使管理费用比上年同期增加8,328,672.38元所致； ⑤营业外收支净额：营业外收支净额-110,647.84元，主要是本年增加了固定资产报废支出所致； ⑥净利润：综合以上因素，净利润较上年同期降低4,151,342.13，降低率为46.96%； ⑦现金及现金等价物净增加额降低18,080,292.06元，原因如下： 一是经营活动产生的现金流比上年同期减少1749万元，主要是销售货款回收比上年同期减少所致；二是投资活动产生的现金流比上年同期增加7972万元，主要是技术改造项目建设投资增加所致；三是筹资活动产生的现金流比上年同期增加7672万元，主要是技改项目银行贷款增加所致。 财务状况方面 ①总资产增长8.90%，主要系技改项目建设投资设备预付款增加所致； ②股东权益增长1.97%，主要系本报告期经营盈利转未分配利润增加。 （二）报告期内主要经营情况 （1）按行业、产品说明的主营业务经营情况 分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 （%） 建材 235,637,886.45 171,506,113.12 27.22 其中：关联交易 5,988,335.46 运输 1,557,898.88 2,292,621.00 -47.16 关联交易的 市场价 定价原则 分行业 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 入比上年同 本比上年同 年同期增减 期增减(%) 期增减(%) (%) 建材 -4.09 -5.45 -0.25 其中：关联交易 运输 -29.46 -5.05 -256.93 关联交易的 市场价 定价原则 （2）按地区说明的主营业务分地区情况 本公司水泥产品主要在黑龙江本省销售。 （3）利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力重大变化的说明 公司利润构成未发生重大变化，主要来自于主营的营业利润，报告期公司主营业务盈利能力未发生重大变化。 （4）对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动 本报告期，没有其他经营活动对公司利润产生重大影响。 （5）影响公司净利润10%以上的参股公司 本报告期，没有影响本公司净利润10%以上（含10%）的参股公司。 （6）经营中的问题与困难 ① 报告期，由于受外地水泥压价销售的影响，公司主导产品水泥的销售价格大幅下降，极大影响了公司的经济效益。 ② 公司重大技术改造项目受“非典”的影响，造成工程设备催货、设备监造、验收联络曾被迫停止；施工队伍人员调拨也出现困难，施工进度受到影响。 ③ 由于我国资本市场的不断发展和开放程度的提高，水泥产业结构的调整和重组的步伐加快，对公司下一步如何做到持续、稳健发展提出了更高的要求。 （三）报告期投资情况 1、募集资金投资情况 报告期无募集资金，也无募集资金的使用延续到本报告期的情况。 2、非募集资金的投资情况 报告期公司主要在建工程情况： 工程项目名称 报告期投入 期末数 资金来源 哈尔滨水泥厂 4,980,095.61 6,120,904.31 借款、自筹 6号窑工程 哈尔滨水泥厂 613,949.72 1,205,093.11 自筹 信息化工程 工程项目名称 预算数 项目进度 哈尔滨水泥厂 23,000万元 60% 6号窑工程 哈尔滨水泥厂 450万元 90% 信息化工程 （四）与盈利预测、经营计划的比较说明 公司在2002年年度报告中未对盈利进行预测。 五、重要事项 （一）公司治理 报告期内，按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的通知要求，公司2002年股东大会审议通过了调整公司章程的议案，公司董事会人数调整为7人，其中：独立董事2人。 （二）报告期内，公司没有以前年度的利润分配方案、公积金转增股本或新股发行 方案的实施情况。 本报告期，公司不进行利润分配和公积金转增股本。 （三）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项 （四）报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项 （五）报告期内公司重大关联交易事项 1、 销售货物发生的关联交易 关联方 销货金额（元） 占报告期销货比例（%） 哈尔滨水泥厂综合生产服务公司 316,514.62 0.13 哈尔滨三维实业开发总公司 5,671,840.84 2.39 以上交易计价原则按市场价。 2、债权、债务事项关联交易 企业名称 年末余额 应收账款： 期末数 期初数 哈尔滨市新型建筑材料工业公司 254,768.89 254,768.89 哈尔滨水泥厂服务公司建材经销部 250,000.00 250,000.00 哈尔滨建筑材料工业(集团)供销公司 1,623,698.35 1,623,698.35 哈尔滨水泥厂服务公司构件厂 58,000.00 58,000.00 合计 2,186,467.24 2,186,467.24 其他应收款： 哈尔滨三维实业开发总公司 42,683,933.74 42,601,050.13 哈尔滨水泥厂综合生产服务公司 5,810,319.52 5,675,633.52 哈尔滨水泥厂土建公司 162,006.52 148,623.52 哈尔滨建筑材料工业(集团)供销公司 1,912,788.23 1,140,754.30 哈尔滨水泥厂服务公司构件厂 280,570.86 255,285.86 合计 50,849,618.87 49,821,347.33 应付账款： 哈尔滨水泥厂综合生产服务公司 832,497.64 215,822.17 合计 832,497.64 215,822.17 预收账款： 哈尔滨建筑材料工业(集团)供销公司 403,312.01 376,312.01 哈尔滨水泥厂综合生产服务公司 360,125.45 6,147.45 哈尔滨三维实业开发总公司 4,421,549.00 4,678,236.50 哈新霖现代材料有限公司 3,423.00 5,973.611 哈尔滨市岩棉厂 3,000.00 合计 5,188,409.46 5,069,669.57 其他应付款： 哈尔滨水泥厂综合生产服务公司 58,530.32 58,530.326 哈尔滨三维实业开发总公司 212,418.67 212,418.67 哈尔滨水泥厂服务公司建材经销部 23,000.00 23,000.007 哈尔滨建筑材料工业(集团)供销公司 5,473.27 合计 299,422.26 293,948.99 企业名称 占全部应收（付）款 项余额的比重（%） 应收账款： 期末数 期初数 哈尔滨市新型建筑材料工业公司 0.22 0.43 哈尔滨水泥厂服务公司建材经销部 0.219 0.42 哈尔滨建筑材料工业(集团)供销公司 1.42 2.71 哈尔滨水泥厂服务公司构件厂 0.05 0.09 合计 1.92 3.66 其他应收款： 哈尔滨三维实业开发总公司 73.40 69.74 哈尔滨水泥厂综合生产服务公司 9.99 9.29 哈尔滨水泥厂土建公司 0.28 0.24 哈尔滨建筑材料工业(集团)供销公司 3.28 18.68 哈尔滨水泥厂服务公司构件厂 0.48 0.42 合计 87.45 81.56 应付账款： 哈尔滨水泥厂综合生产服务公司 1.73 0.53 合计 1.73 0.53 预收账款： 哈尔滨建筑材料工业(集团)供销公司 1.15 0.93 哈尔滨水泥厂综合生产服务公司 1.03 0.05 哈尔滨三维实业开发总公司 12.66 11.59 哈新霖现代材料有限公司 0.010 0.001 哈尔滨市岩棉厂 合计 14.85 11.80 其他应付款： 哈尔滨水泥厂综合生产服务公司 0.170 0.16 哈尔滨三维实业开发总公司 0.60 0.61 哈尔滨水泥厂服务公司建材经销部 0.065 0.07 哈尔滨建筑材料工业(集团)供销公司 0.015 合计 0.85 0.84 3、共同费用核算发生的关联交易 2003年2月19日，本公司与其关联方哈尔滨三维实业开发总公司（以下简称三维公司）签署了共同费用核算与管理协议书，双方就水、电、供暖等共同费用的核算问题达成如下协议：（1）本公司为三维公司提供用电、用水并向三维公司收取电费、水费，三维公司按地方有关部门规定的用电、用水价格，每月按实际使用量向本公司支付费用；（2）三维公司负责双方共同取暖设施的管理和维护，为本公司提供供暖，三维公司按公平价格向本公司及其他服务单位计价收费，本公司为三维公司提供取暖用煤，本公司按取暖用煤的实际成本向三维公司收取费用，按月进行结算；（3）本公司为三维公司正常经营中所提供的产品、原材料、配件等按市场公平价格结算。本协议从2002年1月1日起实施。此协议已经本公司第三届董事会第十六次会议审议通过（详见2003年2月21日《上海证券报》）。 2003年上半年本公司实际向三维公司收取水电费2,037,109.50元，三维公司向本公司收取暖费610,526.08元。 （六）重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内，公司未发生重大担保事项。 3、报告期内，公司无重大委托他人进行现金资产管理的事项。 （七）公司或持有公司股份5%以上的股东的承诺事项 公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 （八）公司2003年半年度财务报告已经北京永拓会计师事务所有限公司审计，注册会计师金雪秋、王树勤签字，并出具标准无保留意见的审计报告。 （九）报告期内，公司、公司董事会及董事未受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。 （十）重要事项信息索引 事项名称 报刊名称 日期 公司2002年度业绩预警公告 《上海证券报》 2003年2月19日 公司第三届董事会第十六次会议决议公告 《上海证券报》 2003年2月21日 公司与控股股东哈尔滨建筑材料工业（集 《上海证券报》 2003年2月21日 团）公司债权转让关联交易公告 公司与关联方哈尔滨三维实业开发总公司 《上海证券报》 2003年2月21日 关于共同费用核算与管理的关联交易公告 公司第三届董事会第十七次会议决议公告 《上海证券报》 2003年4月8日 公司第三届监事会第八次会议决议公告 《上海证券报》 2003年4月8日 公司2003年第一季报告摘要 《上海证券报》 2003年4月22日 公司第三届董事会第十九次会议决议公告 《上海证券报》 2003年5月30日 暨召开公司2002年度股东大会公告 公司第三届监事会第九会议决议公告 《上海证券报》 2003年5月30日 公司2002年度股东大会决议公告 《上海证券报》 2003年7月1日 公司第四届董事会第一次会议决议公告 《上海证券报》 2003年7月1日 公司第四届监事会第一次会议决议公告 《上海证券报》 2003年7月1日 事项名称 互联网网站 及检索路径 公司2002年度业绩预警公告 www.sse.com.cn 公司第三届董事会第十六次会议决议公告 www.sse.com.cn 公司与控股股东哈尔滨建筑材料工业（集 www.sse.com.cn 团）公司债权转让关联交易公告 公司与关联方哈尔滨三维实业开发总公司 www.sse.com.cn 关于共同费用核算与管理的关联交易公告 公司第三届董事会第十七次会议决议公告 www.sse.com.cn 公司第三届监事会第八次会议决议公告 www.sse.com.cn 公司2003年第一季报告摘要 www.sse.com.cn 公司第三届董事会第十九次会议决议公告 www.sse.com.cn 暨召开公司2002年度股东大会公告 公司第三届监事会第九会议决议公告 www.sse.com.cn 公司2002年度股东大会决议公告 www.sse.com.cn 公司第四届董事会第一次会议决议公告 www.sse.com.cn 公司第四届监事会第一次会议决议公告 www.sse.com.cn 六、财务报告 （一）审计报告 永证审字（2003）第021号 哈尔滨天鹅实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的哈尔滨天鹅实业股份有限公司（以下简称天鹅股份）2003年6月30日的资产负债表和合并资产负债表、2003年1-6月利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是天鹅股份管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了天鹅股份2003年6月30日的财务状况以及2003年1-6月的经营成果和现金流量。 北京永拓会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：金雪秋 中国·北京 中国注册会计师：王树勤 2003年8月15日 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注 一、公司简介 哈尔滨天鹅实业股份有限公司是1993年8月15日经哈尔滨市经济体制改革委员会哈体改字[1993]214号文件批准由哈尔滨建筑材料工业（集团）公司发起，对哈尔滨水泥厂的生产经营部分、哈尔滨新型建材房屋建设综合开发公司和哈尔滨市建材经贸公司进行改制而设立的股份制企业。公司经营范围为制造水泥(分支机构)，建材机械制造；公路货运(分支机构)；通过代理开展易货贸易，销售易货换回的商品。按省外经贸厅核准的范围从事进出口业务；商品混凝土、新型建筑材料、石棉水泥瓦、空心砖加工，石棉制品、窑灰制造，机械加工，厂内装卸，电气修理，国内商业（分支机构），餐饮业（分支机构）。 哈尔滨天鹅实业股份有限公司母公司包括哈尔滨水泥厂、小岭水泥厂、哈尔滨水泥厂实业开发公司、松桥分公司、哈水运输分公司、物资经销分公司、建材经贸分公司七个分公司，另设有一个全资子公司哈尔滨市宏大房屋开发公司。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度：本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其相关规定。 1、会计年度：公历1月1日至12月31日。 2、记账本位币：本公司会计核算采用人民币为记账本位币。 3、记账基础和计价原则：记账基础为权责发生制原则，资产的计价遵循实际成本原则。 5、外币业务核算方法：外币业务发生时，采用当月1日中国人民银行公布的外汇汇率折合为人民币金额记账，期末对外币账户余额按中国人民银行公布的外汇汇率进行调整。如发生差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予以资本化的，计入有关固定资产的购建成本，在固定资产达到预定可使用状态后所发生的汇兑差额或不符合资本化条件的计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准：持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、坏账核算方法： （1）坏账的确认标准：债务人破产或者死亡以其破产财产或者遗产清偿后仍然不能收回的，或者因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的应收款项，经公司董事会批准作为坏账核销。 （2）坏账损失的核算方法：采用备抵法。 （3）坏账准备的计提方法和计提比例： 公司在期末，按应收款项（包括应收账款、其他应收款）的账龄分析计提坏账准备。坏账准备的计提比例如下：1年以内，按5%的比例计提；1－2年，按10%的比例计提；2－3年，按15%的比例计提；3－5年，按20%的比例计提；5年以上，按50%的比例计提；对有确凿证据证明不能收回的应收款项或收回的可能性不大的可全额计提坏账准备。 8、存货及存货跌价准备的核算方法： （1）存货分类：存货包括原材料、自制半成品、库存商品、包装物及低值易耗品等。 （2）存货计价：存货取得时按实际成本入账，原材料、库存商品、自制半成品领用或发出时按加权平均法计算；辅助材料和低值易耗品领用或发出时采用计划成本核算，并按期结转其应负担的成本差异。 （3）存货的盘存制度：公司的存货实行永续盘存制；对盘盈、盘亏及毁损的存货经董事会批准后进行会计处理。 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法：期末，公司对存货进行全面清查，对存货成本高于可变现净值部分计提存货跌价准备。 9、短期投资核算方法：短期投资以实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但未领取的现金股利（或已到期尚未领取的债券利息）入账；在处置时，按所收到的处置收入与短期投资的账面价值的差额确认为当期的投资收益。期末短期投资按成本与市价孰低法计量，按市价低于成本的部分计提短期投资跌价准备，计入当期损益。 10、长期投资核算方法： （1）长期债券投资的计价及收益确认方法：按取得时支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，按权责发生制原则按期计提利息，计入投资收益。 （2）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入日至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 （3）长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按投资时实际支付的价款入账。公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 （4）长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与其应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理： A.初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按规定的期限平均摊销，计入损益。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销。 B．初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公积。 （5）期末，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，应将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法： （1）固定资产确认标准：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备，但单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的物品。 （2）固定资产采用实际成本计价。 （3）固定资产折旧采用直线法平均计算，按固定资产类别、估计经济使用年限和预计残值（固定资产原值的3%－5%）确定折旧率。 （4）已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原值减去累计折旧与已计提的减值准备后的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率。 分类折旧年限及折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25－40 3.80－2.43 通用设备 10－12 9.50－8.08 专用设备 10 9.70－9.50 运输工具 10 9.70－9.50 其它 6－18 15.83－5.39 （5）固定资产减值准备的核算方法： 在期末，公司对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： a.长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； b.由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； c.虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； d.已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； e.其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法： （1）在建工程核算进行基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等发生的实际支出，包括需要安装设备的价值。 在建工程以各项工程实际发生的支出入账，按工程项目分类核算，并于在建工程达到预定可使用状态时，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理完竣工决算后按实际造价调整固定资产的入账价值。与工程有关的利息支出和外币折算差额，在固定资产达到预定可使用状态前且符合资本化条件的予以资本化；达到预定可使用状态后或不符合资本化条件的计入当期财务费用。 （2）期末，公司在建工程存在下列一项或若干项情况时，按单个在建工程项目的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 a.长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； b.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； c.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、无形资产计价和摊销方法：按取得时的实际成本计价。各种无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则按以下原则进行摊销：（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限，摊销年限以两者之中的较短者进行摊销；（4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限，按10年期限平均摊销。 当存在下列一项或若干项情况时，在期末，按预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备： （1）无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形。 14、长期待摊费用：对于摊销期限在一年以上的各项费用，在费用项目的受益期内分期平均摊销。除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的余额全部转入当期损益。 15、借款费用的会计处理方法：为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在固定资产达到预定可使用状态前按规定予以资本化，当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，则停止借款费用的资本化。 16、收入确认原则： （1）销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）劳务收入的确认：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）让渡资产使用权的收入在下列条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量。对于使用费收入，按相关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定；利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用的利率计算确定。 17、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制方法： 根据财政部财会字[1995]11号文件《合并会计报表暂行规定》及财政部财会字[1996]2号补充规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时将母子公司间重大内部投资、交易、债权、债务等相互抵销。 19、会计政策、会计估计变更及其影响 本期内无会计政策和会计估计变更的事项。 三、主要税项 本公司适用的税种与税率及计税基数如下： 税种 税率 计税基数 增值税 13%、17% 应纳增值税的应税收入 营业税 3%、5% 应纳营业税的应税收入 城建税 5%、7% 应纳营业税额、增值税额和消费税额 教育费附加 4% 应纳营业税额、增值税额和消费税额 资源税 2元/吨 按石灰石产量计提 所得税 33% 应纳税所得额 四、利润分配 根据公司章程规定，公司缴纳所得税后的利润按下列顺序分配： 1、弥补亏损； 2、提取10%法定盈余公积金； 3、提取5%法定公益金； 4、提取任意盈余公积金； 5、支付股利。 本公司税后利润分配由公司董事会提出方案，股东大会审议通过后实施。 五、控股子公司及合营企业 1、公司所控制的子公司情况及其合并报表的合并范围： 注册资本 被投资单位全称 经营范围 法定代表人 （万元） ? 哈尔滨市宏大房屋开发公司 1000 房地产开发 赵德君 本公司 是否按权 被投资单位全称 持股比例 益法核算 哈尔滨市宏大房屋开发公司 100% 是 2、本期合并会计报表范围与上年一致，未发生变化。 六、会计报表主要项目注释 本会计报表项目注释除单独标注外，单位均为人民币元。 （一）合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金 155,612.02 133,064.85 银行存款 95,289,996.99 132,228,273.97 其他货币资金 2,000,000.00 合计 97,445,609.01 132,361,338.82 2、应收账款 账龄 期末数 金 额 比例(%) 坏帐准备 1年以内 96,569,750.01 71.79 8,639,224.29 1—2年 15,042,527.62 11.18 1,497,859.38 2—3年 3,073,223.15 2.28 620,524.60 3—4年 4,772,544.80 3.55 907,590.25 4—5年 2,533,478.93 1.88 540,644.00 5年以上 12,532,583.24 9.32 8,366,917.04 合计 134,524,107.75 100.00 20,572,759.56 账龄 期初数 金 额 比例(%) 坏帐准备 1年以内 47,149,172.01 62.29 6,151,734.25 1—2年 6,202,200.47 8.19 648,125.66 2—3年 6,200,749.15 8.19 933,087.37 3—4年 2,897,926.88 3.83 668,062.75 4—5年 4,304,315.07 5.69 1,119,752.60 5年以上 8,939,703.47 11.81 6,409,158.78 合计 75,694,067.05 100.00 15,929,921.41 *其中应收账款中有8,295,180.32元不能收回或欠款方无偿还能力，上年对其已全额计提坏账准备。 *本账户期末余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 *欠款前五名的债务人欠款总额为59,240,550.20元，占全部应收账款的44.04%。 3、其他应收款 账龄 期末数 金额 比例(%) 坏帐准备 1年以内 17,291,651.68 25.00 851,730.88 1—2年 25,605,139.50 37.01 2,742,181.71 2—3年 8,006,243.72 11.57 1,302,846.74 3—4年 7,471,423.09 10.80 1,336,320.32 4—5年 2,301,576.68 3.33 459,628.67 5年以上 8,500,017.47 12.29 4,336,351.19 合计 69,176,052.14 100.00 11,029,059.51 账龄 期初数 金额 比例(%) 坏帐准备 1年以内 29,150,574.56 41.14 1,459,957.12 1—2年 21,518,737.48 30.37 2,151,873.75 2—3年 8,184,096.68 11.55 1,227,614.51 3—4年 2,632,466.84 3.72 528,893.36 4—5年 1,726,804.99 2.44 351,137.15 5年以上 7,637,144.88 10.78 4,047,743.48 合计 70,849,825.43 100.00 9,767,219.37 *其中其他应收款中有482,828.72元不能收回或欠款方无偿还能力，上年对其已全额计提坏账准备。 *本账户期末余额中含持本公司5%以上股份的股东单位—哈尔滨建筑材料工业（集团）公司的欠款3,707,327.38元。 *欠款前五名的债务人欠款总额为53,340,586.67元，占全部其他应收款的77.11%。 4、预付账款 账龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 106,664,255.42 85.90 23,942,838.91 95.34 1—2年 17,213,730.12 13.86 553,932.96 2.21 2—3年 275,648.27 0.22 615,279.25 2.45 3—4年 25,279.25 0.02 4—5年 5年以上 合计 124,178,913.06 100.00 25,112,051.12 100.00 *账龄超过1年的预付账款，为货款已预付但截止期末尚未收到所购货物的款项。 *本账户期末余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 *欠款前五名的债务人欠款总额为45,751,845.00元，占全部预付账款的36.84%。 *预付账款中含为在建工程项目预付的工程款108,236,185.29元。 5、存货 项目 期末数 金额 跌价准备 原材料 25,482,336.64 4,776,258.60 自制半成品 17,865,206.58 库存商品 11,582,876.94 低值易耗品 2,394.66 燃料 2,368,586.30 物资采购 631,345.37 辅助材料 26,316,779.20 包装物 1,655,930.01 辅助生产 473,046.19 在产品 合计 86,378,501.89 4,776,258.60 项目 期初数 金额 跌价准备 原材料 19,684,047.45 4,776,258.60 自制半成品 28,445,866.46 库存商品 12,503,330.99 低值易耗品 2,394.66 燃料 10,435,811.70 物资采购 553,083.26 辅助材料 32,978,224.61 包装物 2,051,750.37 辅助生产 506,689.56 在产品 合计 107,161,199.06 4,776,258.60 *存货跌价准备期末余额为4,776,258.60元。 6、待摊费用 类别 期初数 本期增加 本期摊销 保险费 471,964.43 681,268.89 475,867.85 房租费 9,750.00 178,580.00 6,499.98 取暖费 40,439.02 53,530.46 40,439.02 冬储水泥运费 60,872.70 60,872.70 排污费 - 286,216.50 合计 583,026.15 1,199,595.85 583,679.55 类别 期末数 期末结存余额的原因 保险费 677,365.47 尚未摊销的费用 房租费 181,830.02 尚未摊销的费用 取暖费 53,530.46 尚未摊销的费用 冬储水泥运费 - 排污费 286,216.50 尚未摊销的费用 合计 1,198,942.45 7、一年内到期的长期债权投资 债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 电力债券 1,000.00 无 1,000.00 2002.11 合计 1,000.00 债券种类 期初应收 本期 期末应收 减值 利息 利息 利息 准备 电力债券 合计 8、长期投资 项目 期初数 本期增加 金额 减值准备 长期股权投资 800,000.00 500,000.00 长期债权投资 92,000.00 合计 892,000.00 500,000.00 - 项目 本期减少 期末数 金额 减值准备 长期股权投资 800,000.00 500,000.00 长期债权投资 92,000.00 合计 - 892,000.00 500,000.00 （1）长期股权投资 其他股权投资： 被投资单位名称 投资 投资金额 占被投资单位 期限 注册资本比例 哈尔滨市三联集团公司 长期 500,000.00 1% 哈尔滨市恒星综合利用有限公司 长期 300,000.00 12.5% 合计 800,000.00 被投资单位名称 减值准备 计提原因 哈尔滨市三联集团公司 500,000.00 对方单位未 正常经营 哈尔滨市恒星综合利用有限公司 合计 500,000.00 （2）长期债权投资 债券投资： 债券种类 面值 年利率 购入金额 电力债券 36,000.00 无 36,000.00 电力债券 16,000.00 无 16,000.00 小岭信用社债券 40,000.00 无 40,000.00 合计 92,000.00 债券种类 期初应用 本期 期末应收 减值 利息 利息 利息 准备 电力债券 电力债券 小岭信用社债券 合计 9、固定资产及累计折旧 项目 期初数 本期增加 固定资产原值： 房屋及建筑物 327,796,317.27 20,000.00 通用设备 59,621,390.53 246,012.46 专用设备 324,769,026.04 1,752,132.00 运输工具 58,414,297.95 2,308,476.00 其他设备 48,455,623.44 13,050.00 合计 819,056,655.23 4,339,670.46 累计折旧： 房屋及建筑物 120,919,758.18 5,559,699.70 通用设备 25,443,645.60 2,202,423.21 专用设备 169,536,702.92 12,907,569.40 运输工具 31,214,952.71 2,191,405.63 其他设备 21,286,001.59 1,445,874.82 合计 368,401,061.00 24,306,972.76 固定资产净值： 房屋及建筑物 06,876,559.09 -5,539,699.70 通用设备 34,177,744.93 -1,956,410.75 专用设备 55,232,323.12 -11,155,437.40 运输工具 27,199,345.24 117,070.37 其他设备 27,169,621.85 -1,432,824.82 合计 50,655,594.23 -19,967,302.30 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 117,511.66 通用设备 专用设备 104,731.10 运输工具 其他设备 合计 222,242.76 固定资产净额 450,433,351.47 -19,967,302.30 项目 本期减少 期末数 固定资产原值： 房屋及建筑物 327,816,317.27 通用设备 59,867,402.99 专用设备 21,000.00 326,500,158.04 运输工具 1,196,874.08 59,525,899.87 其他设备 48,468,673.44 合计 1,217,874.08 822,178,451.61 累计折旧： 房屋及建筑物 126,479,457.88 通用设备 27,646,068.81 专用设备 17,480.40 182,426,791.92 运输工具 618,953.36 32,787,404.98 其他设备 22,731,876.41 合计 636,433.76 392,071,600.00 固定资产净值： 房屋及建筑物 201,336,859.39 通用设备 32,221,334.18 专用设备 3,519.60 144,073,366.12 运输工具 577,920.72 26,738,494.89 其他设备 25,736,797.03 合计 581,440.32 430,106,851.61 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 117,511.66 通用设备 专用设备 104,731.10 运输工具 其他设备 合计 222,242.76 固定资产净额 581,440.32 429,884,608.85 *本期固定资产增加数中含在建工程转入数563,978.51元，固定资产中因贷款抵押652,790,806.71元。 10、工程物资 项目 期末数 期初数 配件 6,348,191.52 4,352,977.38 设备 1,616,355.19 1,616,355.19 合计 7,964,546.71 5,969,332.57 11、在建工程 序 工程项目名称 原预算 期初数 号 数 其中：利息 金额 资本化 金额 1 哈水6#窑工程 23000 1,140,808.70 万元 2 哈水技措其他工程 120万元 3 信息化工程 450万元 591,143.39 4 新明矿东矿体工程 7,341,139.11 5 新明矿软化水工程 330.00 6 小岭技措工程 356,410.95 7 岭火车专用 328,100.00 线工程 合计 9,757,932.15 序 工程项目名称 本期增加 本期转入 号 固定资产 其中：利息 其中：利 金额 资本化 资金 息资本 金额 化金额 1 哈水6#窑工程 4,980,095.61 377,203.85 2 哈水技措其他工程 209,332.70 3 信息化工程 613,949.72 4 新明矿东矿体工程 1,061,685.74 5 新明矿软化水工程 1,218.72 6 小岭技措工程 652,385.36 563,978.51 7 岭火车专用 线工程 合计 7,518,667.85 377,203.85 563,978.51 序 工程项目名称 其他 号 减少 期末数 数 其中：利息 金额 项目 金额 资本化 来源 进度 金额 % 1 哈水6#窑工程 6,120,904.31 377,203.85 借款 60% 自筹 2 哈水技措其他工程 209,332.70 自筹 20% 3 信息化工程 1,205,093.11 自筹 90% 4 新明矿东矿体工程 8,402,824.85 自筹 30% 5 新明矿软化水工程 1,548.72 自筹 6 小岭技措工程 444,817.80 自筹 80% 7 岭火车专用 328,100.00 自筹 线工程 合计 16,712,621.49 377,203.85 本期6号窑工程项目的借款利息资本化率为5.58%，利息资本化金额为377,203.85元。 12、无形资产 类别 取得方式 原始金额 期初数 本期 本期 增加 转出 房屋使用权 外购 240,657.73 120,328.88 土地使用权 债务重组取得 51,965,800.00 50,926,484.00 土地使用权 债务重组取得 31,634,200.00 31,001,515.97 合计 83,840,657.73 82,048,328.85 - - 类别 本期摊销额 累计摊销额 期末数 剩余摊 销年限 房屋使用权 12,032.86 132,361.71 108,296.02 4年半 土地使用权 522,000.00 1,561,316.00 50,404,484.00 48年半 土地使用权 316,342.02 949,026.05 30,685,173.95 48年半 合计 850,374.88 2,642,703.76 81,197,953.97 13、短期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 11,000,000.00 11,000,000.00 抵押借款 111,340,000.00 107,940,000.00 保证借款 1,400,000.00 质押借款 合计 122,340,000.00 120,340,000.00 *其中已到期未偿还的短期借款明细如下： 贷款单位 贷款金额 借款期限 年利率 阿城市小岭 4,500,000.00 1993.12.25-1997.10.31 10.8% 信用合作社 合计 4,500,000.00 贷款单位 贷款资金 未按期偿 报表日后是 用途 还的原因 预计还款期 否已偿还 阿城市小岭 流动资 2003年7月 购原材料 否 信用合作社 金短缺 倒贷420万元 合计 14、应付票据 期末数 期初数 10,000,000.00 - 15、应付账款 期末数 期初数 48,107,003.55 40,359,754.35 *本账户期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 16、预收账款 期末数 期初数 34,934,838.44 42,972,561.55 *本账户期末余额中无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 17、应付工资 期末数 期初数 7,031,930.86 8,085,463.12 18、应付股利 主要投资者 期末数 期初数 欠付原因 国家股 1,951,196.00 11,867,196.00 尚未发放的股利 社会公众股 - - 合计 1,951,196.00 11,867,196.00 *应付国家股利本期减少9,916,000.00元。哈尔滨建筑材料工业（集团）公司哈建材经财字[2002]69号文《关于用国有股分红弥补非经营费用的请示》，提请哈尔滨市政府允许用国有股分红弥补哈尔滨三维实业开发总公司的非经营费用11,867,000.00元。哈尔滨市财政局2003年2月24日同意哈尔滨市建筑材料工业（集团）公司用2000年、2001年国有股分红11,867,000.00元弥补天鹅实业股份有限公司2000年、2001年挂账的非经营性费用9,916,000.00元。 19、应交税金 税种 期末数 期初数 增值税 16,332,242.44 16,808,993.70 营业税 875,421.63 878,806.19 所得税 1,519,486.02 4,801,575.94 城建税 593,813.09 734,240.89 固定资产投资方向调节税 388,235.00 388,235.00 资源税 3,021,415.73 3,168,507.31 房产税 269,466.01 234,596.36 印花税 58,700.00 土地增值税 24,611.85 24,611.85 土地使用税 226,955.00 226,905.00 个人所得税 120,405.79 131,097.05 合计 23,372,052.56 27,456,269.29 20、其他应交款 项目 期末数 期初数 教育费附加 3,327,672.24 3,014,719.71 改制前预算调节基金 2,617,348.69 改制前能源交通重点建设基金 1,472,582.99 矿产资源补偿费 532,429.25 355,785.08 住房公积金 257,600.55 555,633.88 合计 4,117,702.04 8,016,070.35 21、其他应付款 期末数 期初数 35,322,722.15 34,610,485.36 *本账户期末余额中含持本公司5%以上股份的股东单位—哈尔滨建筑材料工业（集团）公司的应付款项407,989.96元。 22、预提费用 类别 期末数 期初数 期末结存余额的原因 贷款利息 2,930,598.57 2,666,461.99 尚未支付的利息 土地租金 50,000.00 尚未支付的费用 排污费 30,954.60 尚未支付的费用 土地使用费 229,240.98 尚未支付的费用 失业保险金 83,244.00 尚未支付的费用 养老保险金 740,697.00 尚未支付的费用 合计 4,014,735.15 2,716,461.99 23、一年以内到期的长期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 3,692,515.00 4,942,515.00 抵押借款 47,490,000.00 21,130,000.00 保证借款 10,000,000.00 质押借款 合计 61,182,515.00 26,072,515.00 *其中已到期未偿还长期借款明细如下： 贷款资 贷款单位 贷款金额 借款期限 年利率 金用途 阿城市财政 932,515.00 建1号窑 拨改贷 哈市财政信用处 2,760,000.00 1997.8-1999.8 扶持生产发展 合计 3,692,515.00 未按期偿 报表日后 贷款单位 还的原因 是否已偿还 阿城市财政 缺乏资金 否 拨改贷 哈市财政信用处 缺乏资金 否 合计 24、长期借款 借款单位 金额 借款期限 年利率 中国建设银行阿城市支行 6,920,000.00 2001.12.31-2005.10.31 中国农业银行阿城市支行 8,346,000.00 2001.4.28-2005.12.10 小岭分理处 国家开发银行哈尔滨分行 28,500,000.00 2000.3.28-2007.3.28 中国工商银行哈市东直支行 11,340,000.00 2000.11-2005.5 6.633% 交通银行哈尔滨分行 60,000,000.00 2003.5.6-2007.5.6 5.580% 和平支行 合计 115,106,000.00 借款单位 借款 贷款 本息合计 条件 利息 中国建设银行阿城市支行 抵押 6,920,000.00 中国农业银行阿城市支行 抵押 8,346,000.00 小岭分理处 国家开发银行哈尔滨分行 抵押 28,500,000.00 中国工商银行哈市东直支行 担保 11,340,000.00 交通银行哈尔滨分行 担保 60,000,000.00 和平支行 15,106,000.0 合计 0 25、长期应付款 种类 期末数 期初数 期限 融资租赁固定资产 275,000.00 280,000.00 2000.6.1-2008.5.31 合计 275,000.00 280,000.00 26、专项应付款 款项内容 期末数 期初数 市科委三项费 600,000.00 600,000.00 阿城环保局拨治理费 360,000.00 散装设施基金 1,200,000.00 1,200,000.00 财政局拨网络信息化款 800,000.00 800,000.00 合计 2,960,000.00 2,600,000.00 27、股本 公司股份变动情况表 数量单位：股每股面值：1元 项目 期初数 本次变动增减（+、-） 配股 送股 公积金转股 其他 一、尚未流通股份 1、发起人股份 192,841,935 其中： 国家持有股份 192,841,935 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2、幕集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 192,841,935 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 64,886,330 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 64,886,330 三、股份总数 257,728,265 项目 本次变动增减（+、-） 期末数 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 192,841,935 其中： 国家持有股份 192,841,935 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2、幕集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 192,841,935 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 64,886,330 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 64,886,330 三、股份总数 257,728,265 28、资本公积 项目 期初数 本期增加 股本溢价 111,351,743.70 股权投资准备 103,379.68 拨款转入 17,683,806.32 接受现金捐赠 8,880.00 关联交易差价 400,000.00 其他资本公积 26,588,312.46 5,793,429.22 合计 156,136,122.16 5,793,429.22 项目 本期减少 期末数 股本溢价 111,351,743.70 股权投资准备 103,379.68 - 拨款转入 17,683,806.32 接受现金捐赠 8,880.00 关联交易差价 400,000.00 其他资本公积 15,002.79 32,366,738.89 合计 118,382.47 161,811,168.91 *资本公积中的其他资本公积本期增加5,793,429.22元，其中：（1）环境保护专项贷款豁免1,200,000.00元；(2)黑龙江省财政局和黑龙江省税务局批准哈尔滨水泥厂免交的能源交通重点建设基金和国家预算调节资金4,089,931.68元；（3）附属哈尔滨水泥厂的新明矿（专门开采石灰石）和小岭水泥厂按石灰石产量对固定资产提取维检费与按公司会计政策计提折旧的差额503,497.54元。 29、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 17,672,510.35 17,672,510.35 公益金 8,753,535.91 8,753,535.91 任意盈余公积 31,376,207.60 31,376,207.60 合计 57,802,253.86 57,802,253.86 30、未分配利润 (1)2002年年报的年末未分配利润额 54,505,609.06 (2)加：2003年1-6月净利润 4,688,824.21 (3)减：提取法定盈余公积金 (4)提取公益金 (5)可供股东分配的利润 59,194,433.27 (6)减：提取任意盈余公积金 (7)应付普通股股利 (8)2003年6月末未分配利润余额 59,194,433.27 31、主营业务收入和成本 营业收入 营业成本 主营业务种类 本期数 上年同期数 本期数 商品销售收入 235,637,886.45 245,686,177.47 171,506,113.12 运输收入 1,557,898.88 2,208,680.62 2,292,621.00 房地产开发收入 515,000.00 合计 237,195,785.33 248,409,858.09 173,798,734.12 宫业成本 营 业 毛 利 主营业务种类 上年同期数 本期数 上年同期数 商品销售收入 181,390,774.75 64,131,773.33 64,295,402.72 运输收入 2,414,526.21 -734,722.12 -205,845.59 房地产开发收入 268,147.20 246,852.80 合计 184,073,448.16 63,397,051.21 64,336,409.93 *本年销售前五名单位的合计销售金额为95,348,575.26元，占全部销售收入的比例为40.20%。 32、主营业务税金及附加 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 城建税 1,724,467.98 1,554,375.49 流转税金的7%或5% 教育费附加 1,075,700.07 1,007,928.37 流转税金的4% 土地增值税 10,300.00 房地产开发收入的2% 营业税 54,006.71 104,148.41 营业收入的5%或3% 合计 2,854,174.76 2,676,752.27 *本年收到退城建税82,357.08元作为冲减主营业务税金及附加处理。 33、其他业务利润 项 目 本期数 上年同期数 其他业务收入 1,465,975.33 3,118,102.02 其他业务支出 766,771.13 1,807,543.27 其他业务利润 699,204.20 1,310,558.75 34、财务费用 类别 本期数 上年同期数 利息支出 4,116,444.95 4,877,952.29 减:利息收入 423,484.12 233,554.37 手续费 17,428.68 19,494.68 合计 3,710,389.51 4,663,892.60 35、补贴收入 项目 本期数 上年同期数 增值税返还 1,647,141.52 2,884,900.00 合计 1,647,141.52 2,884,900.00 *补贴收入系生产水泥综合利用工业废渣经哈尔滨市国税局批准返还的增值税。 36、营业外收入 项目 本期数 上年同期数 罚款收入 3,550.00 固定资产清理收益 51,681.19 其他 89,500.00 合计 144,731.19 50,190.00 37、营业外支出 项目 本期数 上年同期数 罚款支出 10,577.81 固定资产清理损失 256,692.68 固定资产盘亏 12,122.75 捐赠支出 122,750.00 其他 9,299.20 合计 411,442.44 206,253.16 38、支付的其他与经营活动有关的现金为74,102,926.10元。 39、支付的其他与筹资活动有关的现金5,000.00元，为本期支付融资租入固定资产的长期应付款项的金额。 （二）公司报表主要项目注释 1、应收账款 账龄 期末数 金额 比例(%) 坏帐准备 1年以内 96,569,750.01 71.79 8,625,524.29 1—2年 15,042,527.62 11.18 1,497,859.38 2—3年 3,073,223.15 2.28 620,299.60 3—4年 4,771,044.80 3.55 907,590.25 4—5年 2,533,478.93 1.88 540,644.00 账龄 期初数 金额 比例(%) 坏帐准备 1年以内 46,875,172.01 62.15 6,138,034.25 1—2年 6,202,200.47 8.22 648,125.66 2—3年 6,199,249.15 8.22 932,862.37 3—4年 2,897,926.88 3.84 668,062.75 4—5年 4,304,315.07 5.71 1,119,752.60 期末数 账龄 金额 比例(%) 坏帐准备 5年以上 12,532,583.24 9.32 8,366,917.04 合计 134,522,607.75 100.00 20,558,834.56 期初数 账龄 金额 比例(%) 坏帐准备 5年以上 8,939,703.47 11.86 6,409,158.78 合计 75,418,567.05 100.00 15,915,996.41 2、其他应收款 账龄 期末数 金额 比例(%) 坏帐准备 1年以内 17,240,832.96 25.18 851,380.88 1—2年 25,599,139.50 37.39 2,741,981.71 2—3年 8,004,243.72 11.69 1,293,364.04 3—4年 7,408,205.10 10.82 1,280,111.04 4—5年 2,132,530.27 3.12 369,515.87 5年以上 8,079,427.20 11.80 4,304,094.13 合计 68,464,378.75 100.00 10,840,447.67 账龄 期初数 金额 比例(%) 坏帐准备 1年以内 29,153,974.56 41.61 1 ,459,607.12 1—2年 21,516,737.48 30.71 2 ,151,673.75 2—3年 8,120,878.69 11.59 1 ,218,131.81 3—4年 2,363,420.43 3.37 472,684.08 4—5年 1,305,121.78 1.86 261,024.35 5年以上 7,604,887.82 10.85 4,015,486.42 合计 70,065,020.76 100.00 9,578,607.53 3、长期投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 金额 减值准备 长期股权投资 9,560,673.49 500,000.00 -87,467.40 长期债权投资 92,000.00 合计 9,652,673.49 500,000.00 -87,467.40 - 项目 期末数 金额 减值准备 长期股权投资 9,473,206.09 500,000.00 长期债权投资 92,000.00 合计 9,565,206.09 500,000.00 （1）长期股权投资 其他股权投资： 被投资单位名称 投资 占被投资单位 年初投资 期限 注册资本比例 成本余额 哈尔滨市宏大房屋开发公司 长期 100% 8,760,673.49 哈尔滨市三联集团公司 长期 1% 500,000.00 哈尔滨恒星综合利用公司 长期 12.5% 3000,000.00 合计 9,560,673.49 被投资单位名称 本年投资 权益增减额 增减净额 本期增减额 累计增减额 哈尔滨市宏大房屋开发公司 -87,467.40 -1,326,793.91 哈尔滨市三联集团公司 哈尔滨恒星综合利用公司 合计 -87,467.40 -1,326,793.91 被投资单位名称 期末余额 减值准备 哈尔滨市宏大房屋开发公司 8,673,206.09 哈尔滨市三联集团公司 500,000.00 500,000.00 哈尔滨恒星综合利用公司 300,000.00 合计 9,473,206.09 500,000.00 （2）长期债权投资 债券投资： 债券种类 面值 年利率 购入金额 电力债券 36,000.00 无 36,000.00 电力债券 16,000.00 无 16,000.00 小岭信用社债券 40,000.00 无 40,000.00 合计 92,000.00 期初应收本 期利 期末应收 减值 债券种类 利息 息 利息 准备 电力债券 电力债券 小岭信用社债券 合计 4、主营业务收入和主营业务成本 主营业务种类 营业收入 本期数 上年同期数 商品销售收入 235,637,886.45 245,686,177.47 运输收入 1,557,898.88 2,208,680.62 合计 237,195,785.33 247,894,858.09 主营业务种类 营业成本 本期数 上年同期数 商品销售收入 171,506,113.12 181,390,774.75 运输收入 2,292,621.00 2,414,526.21 合计 173,798,734.12 183,805,300.96 主营业务种类 营业毛利 本期数 上年同期数 商品销售收入 64,131,773.33 64,295,402.72 运输收入 -734,722.12 -205,845.59 合计 63,397,051.21 64,089,557.13 5、投资收益 项目 本期数 上年同期数 股权投资收益 -87,467.40 109,181.69 合计 -87,467.40 109,181.69 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方情况 （1）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 哈尔滨建筑材料 哈尔滨市道里区 国有股持股单 * 工业(集团)公司 共乐街182号 位最大股东 按资质等级(三级)从事 哈尔滨市宏大 道里区安吉街 房地产开发销售本公司 全资子公司 房屋开发公司 44-5号 开发的商品房 企业名称 经济性质 法定代表人 哈尔滨建筑材料 国有 丁洪利 工业(集团)公司 哈尔滨市宏大 国有 赵德君 房屋开发公司 *主营业务为组织水泥等建筑材料及非金属矿物材料和制品、无机非金属新材料、新型建材、建材机械、建材包装材料的科研、设计、生产采掘、运输；供应和销售为集团成员单位代购和储运生产所需原材料、代销产品、维修生产设备和加工设备配件。 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年 增加数 哈尔滨建筑材料工业(集团)公司 332,220,000.00 哈尔滨市宏大房屋开发公司 10,000,000.00 企业名称 本年 年末数 减少数 哈尔滨建筑材料工业(集团)公司 332,220,000.00 哈尔滨市宏大房屋开发公司 10,000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 金额 % 金额 % 哈尔滨建筑材料工业(集团)公司 192,841,935.00 74.82 哈尔滨市宏大房屋开发公司 10,000,000.00 100 企业名称 本年减少数 年末数 金额 % 金额 % 哈尔滨建筑材料工业(集团)公司 192,841,935.00 74.82 哈尔滨市宏大房屋开发公司 10,000,000.00 100 （4）与存在控制关系的关联 方往来余额 项目 期末数 期初数 应收帐款 - - 其他应收款 3,707,327.38 2,581,861.24 其他应付款 407,989.96 563,338.94 预收帐款 - - 2、不存在控制关系的关联方情况 （1）不存在控制关系的关联方的性质 企业名称 与本公司关系 哈尔滨水泥厂综合生产服务公司 哈尔滨建筑材料工业(集团)公司所属单位 哈尔滨三维实业开发总公司 哈尔滨建筑材料工业(集团)公司所属单位 哈尔滨建筑材料工业(集团)供销公司 哈尔滨建筑材料工业(集团)公司所属单位 哈尔滨市新型建筑材料工业公司 哈尔滨建筑材料工业(集团)公司所属单位 哈尔滨水泥厂土建公司 哈尔滨建筑材料工业(集团)公司所属单位 哈尔滨新型建筑材料总厂 哈尔滨建筑材料工业(集团)公司所属单位 哈尔滨水泥厂服务公司建材经销部 哈尔滨建筑材料工业(集团)公司所属单位 哈尔滨水泥厂服务公司构件厂 哈尔滨建筑材料工业(集团)公司所属单位 哈尔滨新霖现代材料有限公司 哈尔滨建筑材料工业(集团)公司所属单位 哈尔滨市岩棉厂 哈尔滨建筑材料工业(集团)公司所属单位 哈尔滨新型建材房地产开发公司 哈尔滨建筑材料工业(集团)公司所属单位 （2）关联方应收应付款项余额 ①应收账款 企业名称 期末数 期初数 哈尔滨市新型建筑材料工业公司 254,768.89 254,768.89 哈尔滨水泥厂服务公司建材经销部 250,000.00 250,000.00 哈尔滨建筑材料工业(集团)供销公司 1,623,698.35 1,623,698.35 哈尔滨水泥厂服务公司构件厂 58,000.00 58,000.00 合计 2,186,467.24 2,186,467.24 ②其他应收款 企业名称 期末数 期初数 哈尔滨三维实业开发总公司 42,683,933.74 42,601,050.13 哈尔滨水泥厂综合生产服务公司 5,810,319.52 5,675,633.52 哈尔滨水泥厂土建公司 162,006.52 148,623.52 哈尔滨建筑材料工业(集团)供销公司 1,912,788.23 1,140,754.30 哈尔滨水泥厂服务公司构件厂 280,570.86 255,285.86 合计 50,849,618.87 49,821,347.33 ③应付账款 企业名称 期末数 期初数 哈尔滨水泥厂综合生产服务公司 832,497.64 215,822.17 合计 832,497.64 215,822.17 ④预收账款 企业名称 期末数 期初数 哈尔滨建筑材料工业(集团)供销公司 403,312.01 376,312.01 哈尔滨水泥厂综合生产服务公司 360,125.45 6,147.45 哈尔滨三维实业开发总公司 4,421,549.00 4,678,236.50 哈新霖现代材料有限公司 3,423.00 5,973.61 哈尔滨市岩棉厂 3,000.00 合计 5,188,409.46 5,069,669.57 ⑤其他应付款 企业名称 期末数 期初数 哈尔滨水泥厂综合生产服务公司 58,530.32 58,530.32 哈尔滨三维实业开发总公司 212,418.67 212,418.67 哈尔滨水泥厂服务公司建材经销部 23,000.00 23,000.00 哈尔滨建筑材料工业(集团)供销公司 5,473.27 合计 299,422.26 293,948.99 （二）关联方交易 1、共同费用 2003年2月19日，本公司与其关联方哈尔滨三维实业开发总公司（以下简称三维公司）签署了共同费用核算与管理协议书，双方就水、电、供暖等共同费用的核算问题达成如下协议：（1）本公司为三维公司提供用电、用水并向三维公司收取电费、水费，三维公司按地方有关部门规定的用电、用水价格，每月按实际使用量向本公司支付费用； （2）三维公司负责双方共同取暖设施的管理和维护，为本公司提供供暖，三维公司按公平价格向本公司及其他服务单位计价收费，本公司为三维公司提供取暖用煤，本公司按取暖用煤的实际成本向三维公司收取费用，按月进行结算；（3）本公司为三维公司正常经营中所提供的产品、原材料、配件等按市场公平价格结算。本协议从2002年1月1日起实施。此协议已经本公司第三届董事会第十六次会议决议通过并公告（详见2003年2月21日《上海证券报》）。 2003年上半年本公司实际向三维公司收取水电费2,037,109.50元，三维公司向本公司收取暖费610,526.08元。 2、销售货物 本公司本年度及上年度向关联方销售货物有关明细资料如下： 企 业 名 称 本期数 上年同期数 哈尔滨水泥厂综合生产服务公司 316,514.62 1,969,029.06 哈尔滨三维实业开发总公司 5,671,840.84 13,188,492.94 *关联销售定价政策系按公平市场价格交易。 3、提供担保 2003年5月6日天鹅股份与交通银行哈尔滨分行和平支行签订了12,000万元的借款合同，合同期限自2003年5月6日至2007年5月6日，年利率为5.58%，哈尔滨水泥厂用345,928,183.11元的固定资产抵押，同时建材集团对此项借款提供保证，抵押物变现偿债不足部分，由保证人承担连带保证责任。至2003年8月15日此项贷款已全部到位。 八、或有事项 1、2000年4月30日，经公司第二届董事会第十三次会议审议通过，本公司为分公司哈尔滨水泥厂实业开发公司与哈尔滨市恒星综合利用有限公司合作粉煤灰干拌砂浆项目的银行贷款3,400,000.00元（贷款期限为3年）提供担保，该贷款专门用于在哈尔滨水泥厂实业开发公司院内建造两座粉煤灰储囤。为了确保公司权益，防范贷款担保风险，2000年5月11日本公司与哈尔滨市恒星综合利用有限公司签订了反担保合同，哈尔滨市恒星综合利用有限公司同意以贷款所建的粉煤灰储囤做财产抵押提供反担保，担保金额为3,400,000.00元，期限三年。2001年11月1日该粉煤灰储囤土建工程决算的工程价值为2,672,331.34元，其设备安装工程目前尚在进行中。本公司截止2003年6月30日付给哈尔滨市恒星综合利用有限公司2,200,000.00元。截止2003年6月30日哈尔滨市恒星综合利用有限公司已偿还贷款本金2,700,000.00元。 2、2000年3月20日公司兼并哈尔滨第三水泥厂（现为分公司小岭水泥厂）后，承接了原哈尔滨第三水泥厂欠国家开发银行、中国建设银行阿城市支行、中国农业银行阿城市支行的债务合计87,066,000.00元，公司因此按有关规定享受银行贷款免息的优惠政策。公司拟用今后年度实现的利润留成及提取的折旧作为偿债资金，计划从2001年起七年之内予以偿还。 2000年3月28日公司与国家开发银行签订借款合同，承继哈尔滨第三水泥厂向国家开发银行的借款人民币46,500,000.00元，借款期限自2000年3月28日至2007年3月28日，小岭水泥厂以价值37,550,000.00元的机器设备作为抵押物，对该长期借款的本金及利息进行担保，哈尔滨建筑材料工业（集团）公司对该贷款承担连带清偿责任。根据该合同第二条约定，贷款还款宽限期2年，即从2000年3月28日至2002年3月28日，计划还款期5年，即从2003年5月20日至2007年3月28日，公司保证于2003年至2006年每年的5月20日分别还款9,000,000.00元，2007年3月28日还款10,500,000.00元。根据该合同第三条约定，如本公司按约定的期限偿还借款，国家开 发银行对该合同项下的借款本金予以免息，即先计息，后逐年核销，如公司未按约定的期限偿还借款，对未能依约偿还的部分从借款到期日起恢复计息，利率按中国人民银行规定执行，并按有关逾期贷款的规定计收罚息。截止2003年6月30日公司向国家开发银行借款已偿还贷款本金9,000,000.00元。 2000年3月10日，中国建设银行阿城市支行、哈尔滨第三水泥厂、哈尔滨建筑材料工业（集团）公司及本公司四方签署协议，公司同意接收哈尔滨第三水泥厂欠中国建设银行阿城市支行借款本金18,920,000.00元，借款期限自2000年12月30日至2005年10月31日。协议第四条约定，公司分次还款计划为：2001年至2004年每年的1月31日分别还款4,000,000.00元，2005年10月31日还款2,920,000.00元；协议第六条约定，如公司按还款计划足额还款，中国建设银行阿城市支行将根据有关规定核免该借款利息；协议第八条约定，如公司不能按还款计划足额归还贷款，公司将不得享受免息的优惠政策，并按中国人民银行的规定计收利息和加收逾期贷款罚息。2001年12月31日公司与银行就该笔贷款签署了正式的借款合同，哈尔滨建筑材料工业（集团）公司对该贷款承担连带清偿责任。 公司兼并哈尔滨第三水泥厂承继的中国建设银行阿城市支行18,920,000.00元借款，由于该借款合同生效日为2001年12月31日，相关的合同及协议中关于2001年10月31日还款4,000,000.00元的条款无法履行，因此，2002年4月公司向银行申请修改该借款合同的还款计划。中国建设银行黑龙江省分行建黑函[2002]523号文件《关于省行营业部调整哈尔滨天鹅实业股份有限公司兼并哈尔滨第三水泥厂还款计划请示的批复》同意调整被兼并企业哈尔滨第三水泥厂还款计划，修改后的还款计划为：2002年6月归还2,000,000.00元、2002年11月归还4,000,000.00元、2003年6月归还2,000,000.00元、2003年11月归还2,000,000.00元、2004年6月归还2,000,000.00元、2004年11月归还2,000,000.00元、2005年6月归还2,000,000.00元、2005年11月归还2,920,000.00元。截止2003年6月30日公司向中国建设银行阿城市支行借款已偿还贷款本金8,010,000.00元。 2001年4月28日，公司与中国农业银行阿城市支行签订长期借款合同，承继了哈尔滨第三水泥厂的银行贷款本金21,646,000.00元，利息10,806,269.19元，借款期限自2001年4月28日至2005年12月10日，还款期限为：2001年12月10日及2002年12月10日每年还款4,400,000.00元、2003年12月10日及2004年12月10日每年还款4,500,000.00元、2005年12月10日还款3,846,000.00元。小岭水泥厂以价值21,770,000.00元的机器设备作为抵押物，对该长期贷款的本金及利息进行担保，哈尔滨建筑材料工业（集团）公司对该贷款承担连带清偿责任。截止2003年6月30日公司向中国农业银行阿城市支行借款已偿还贷款本金8,800,000.00元，核免利息10,806,269.19元。 九、承诺事项 公司本报告期内无重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 1、2003年8月6日，哈尔滨建筑材料工业（集团）公司与哈药集团股份有限公司签订《股权转让协议》，经双方协商将建材集团持有天鹅股份中的7680万股国家股股权（占天鹅股份股本总额的29.8%）,确定转让股权的价格为每股3.087元，转让价款总计23,710万元。转让价款以人民币现金方式支付，分两期支付。本次股权转让取得黑龙江省人民政府批准后十日内，哈药集团支付转让价款总额的10%，计人民币2,371万元；在本次股权转让获得国资委批复并且本协议约定之资产重组事宜获得天鹅股份之股东大会审议批准后十日内，一次性支付剩余转让价款，计人民币21,339万元。协议签订后哈药集团将对天鹅股份进行资产重组，回购天鹅股份中原有的水泥等资产。 2、建材集团于2003年8月4日作出债务清偿方案，截止2003年6月30日建材集团占用天鹅股份资金和负有清偿义务的债务共计4,464万元，为了促进天鹅股份的健康发展，履行本公司应承担的义务，对所形成的债务4,464万元用现金和部分资产予以偿还，偿还期限为2003年8月6日至2004年8月5日全部清偿完毕。 十一、其他重要事项 1、公司于2001年8月16日召开第三届董事会第五次会议，审议通过关于将具有法人资格的下属分公司哈尔滨市石棉制品厂、哈尔滨水泥厂实业开发公司的法人执照规范变更为分公司管理，哈尔滨市石棉制品厂改名为哈尔滨天鹅实业股份有限公司松桥分公司、哈尔滨水泥厂实业开发公司改名为哈尔滨天鹅实业股份有限公司综合开发分公司，同时将哈尔滨小岭水泥厂有限责任公司由全资子公司变更为分公司，改名为哈尔滨天鹅实业股份有限公司小岭水泥厂。 截止报告日哈尔滨水泥厂实业开发公司尚未变更其营业执照及名称。 2、截止报告日，分公司小岭水泥厂、松桥分公司变更营业执照后，未办理完毕相应的产权变更手续，分公司物资经销公司、哈水运输公司、哈尔滨水泥厂实业开发公司的产权变更手续也未办理完毕。 3、2002年4月11日，根据黑政函〔2002〕33号《黑龙江省人民政府关于哈尔滨天鹅实业股份有限公司转让部分国家股股权的批复》，同意哈尔滨建筑材料工业(集团)公司将其持有的哈尔滨天鹅实业股份有限公司3800万股国家股，以不低于每股净资产的价格转让给哈尔滨巨邦投资有限责任公司。此次转让后，哈尔滨建筑材料工业(集团)公司，持有天鹅股份6089.33万股，占股本总额的46.07%,仍为控股股东；巨邦公司持有3800万股法人股，占股本总额的28.75%，为第二大股东。 此股权转让需按财政部《关于股份有限公司国有股权管理工作有关问题的通知》（财管字［2000］200号）要求报国资委审核，此手续正在办理中。 巨邦公司与建材集团自2001年7月31日签订《股权转让合同》后，由于本公司进行了二次公积金转增股本，股本已由132,168,300股转增为257,728,265股，股本构成及每股净资产均发生了变化。2002年12月27日建材集团又与巨邦公司签订补充协议，协议约定建材集团将其持有的天鹅股份7410万股转让给巨邦公司，转让数量占天鹅股本总额的28.75%，转让价格以截止2002年6月30日经审计的天鹅股份每股净资产3.86元折合成的现有股份所对应的每股净资产1.98元作为每股转让价格，股份转让总价款为14,671.8万元。 2003年8月4日巨邦公司与建材集团公司签订《股权托管协议》，为保证巨邦公司在受让该等股权后能在天鹅股份中更为有效地行使该等股权，双方同意，建材集团将其在天鹅股份中持有的拟转让给巨邦公司的股权（7410万股，占股本总额的28.75%）在股权过户至巨邦公司前所对应的权利中除收益权、处置权以外的其他权利全部委托巨邦公司行使。此外建材集团同意并承诺放弃托管期间推荐董事的权利。托管期间，建材集团自行承担因履行本协议而发生的托管费用及其他费用。建材集团在委托巨邦公司行使《股权托管协议》所述之委托行使股权相关权利期间不得解除协议规定的委托事项、或将其委托巨邦公司行使的相关权利委托任何其他方行使、或将该等股权的所有权未经巨邦公司同意转让给任何其他第三方。巨邦公司保证在行使上述股权的相关权利时维护建材集团之利益并保证建材集团之权益不会受到任何损害，并保证不将上述天鹅股份股权转委托他人管理。 七 、备查文件 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开过的所有公司文件及公告的原稿。 （四）公司2003年半年度报告查阅地点：公司公关部。 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 董事长：丁鸿利 二OO三年八月二十一日 资产负债表 填报单位：哈尔滨天鹅实业股份有限公司 单位：元 2003年6月30日 资产 注释 母公司 合并 流动资产： 货币资金 1 97,426,854.30 97,445,609.01 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 2 113,963,773.19 113,951,348.19 其他应收款 3 57,623,931.08 58,146,992.63 预付帐款 4 124,178,913.06 124,178,913.06 应收补贴款 存货 5 79,695,663.11 81,602,243.29 待摊费用 6 1,195,692.43 1,198,942.45 一年内到期的长期债券投资 7 1,000.00 1,000.00 其他流动资产 流动资产合计 474,085,827.17 476,525,048.63 长期投资： 长期股权投资 8(1) 8,973,206.09 300,000.00 长期债权投资 8(2) 92,000.00 92,000.00 长期投资合计 8 9,065,206.09 392,000.00 固定资产： 固定资产原价 9 822,178,451.61 822,178,451.61 减：累计折旧 9 392,071,600.00 392,071,600.00 固定资产净值 9 430,106,851.61 430,106,851.61 减：固定资产减值准备 9 222,242.76 222,242.76 固定资产净额 9 429,884,608.85 429,884,608.85 工程物资 10 7,964,546.71 7,964,546.71 在建工程 11 16,712,621.49 16,712,621.49 固定资产清理 固定资产合计 454,561,777.05 454,561,777.05 无形资产及其他资产： 无形资产 12 81,197,953.97 81,197,953.97 长期待摊费用 其他长期资产 无形及其他资产合计 81,197,953.97 81,197,953.97 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,018,910,764.28 1,012,676,779.65 2002年12月31日 资产 母公司 合并 流动资产： 货币资金 131,757,096.09 132,361,338.82 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 59,502,570.64 59,764,145.64 其他应收款 60,486,413.23 61,082,606.06 预付帐款 25,112,051.12 25,112,051.12 应收补贴款 存货 100,478,360.28 102,384,940.46 待摊费用 573,276.15 583,026.15 一年内到期的长期债券投资 1,000.00 1,000.00 其他流动资产 流动资产合计 377,910,767.51 381,289,108.25 长期投资： 长期股权投资 9,060,673.49 300,000.00 长期债权投资 92,000.00 92,000.00 长期投资合计 9,152,673.49 392,000.00 固定资产： 固定资产原价 819,056,655.23 819,056,655.23 减：累计折旧 368,401,061.00 368,401,061.00 固定资产净值 450,655,594.23 450,655,594.23 减：固定资产减值准备 222,242.76 222,242.76 固定资产净额 450,433,351.47 450,433,351.47 工程物资 5,969,332.57 5,969,332.57 在建工程 9,757,932.15 9,757,932.15 固定资产清理 固定资产合计 466,160,616.19 466,160,616.19 无形资产及其他资产： 无形资产 82,048,328.85 82,048,328.85 长期待摊费用 其他长期资产 无形及其他资产合计 82,048,328.85 82,048,328.85 递延税项： 递延税款借项 资产总计 65 935,272,386.04 929,890,053.29 法定代表人： 丁鸿利 主管会计工作负责人： 赵俊杰 会计机构负责人：刘欣 资产负债表 填报单位：哈尔滨天鹅实业股份有限公司 单位：元 2003年6月30日 负债和股东权益 注释 母公司 合并 流动负债： 短期借款 13 122,340,000.00 122,340,000.00 应付票据 14 10,000,000.00 10,000,000.00 应付帐款 15 48,105,003.55 48,107,003.55 预收货款 16 34,913,421.78 34,934,838.44 应付工资 17 7,031,930.86 7,031,930.86 应付福利费 5,497,527.29 5,424,962.86 应付股利 18 1,951,196.00 1,951,196.00 应交税金 19 22,934,230.63 23,372,052.56 其他应交款 20 4,112,512.11 4,117,702.04 其他应付款 21 41,950,570.87 35,322,722.15 预提费用 22 4,014,735.15 4,014,735.15 预计负债 一年内到期的长期负债 23 61,182,515.00 61,182,515.00 其他流动负债 流动负债合计 364,033,643.24 357,799,658.61 长期负债： 长期借款 24 115,106,000.00 115,106,000.00 应付债券 长期应付款 25 275,000.00 275,000.00 专项应付款 26 2,960,000.00 2,960,000.00 其他长期负债 长期负债合计 118,341,000.00 118,341,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 482,374,643.24 476,140,658.61 股东权益： 股本 27 257,728,265.00 257,728,265.00 减：已归还投资 股本净额 257,728,265.00 257,728,265.00 资本公积 28 161,811,168.91 161,811,168.91 盈余公积 29 57,802,253.86 57,802,253.86 其中：法定公益金 29 8,753,535.91 8,753,535.91 未分配利润 30 59,194,433.27 59,194,433.27 股东权益合计 536,536,121.04 536,536,121.04 负债及股东权益总计 1,018,910,764.28 1,012,676,779.65 2002年12月31日 负债和股东权益 母公司 合并 流动负债： 短期借款 120,340,000.00 120,340,000.00 应付票据 应付帐款 40,357,754.35 40,359,754.35 预收货款 42,908,311.55 42,972,561.55 应付工资 8,085,463.12 8,085,463.12 应付福利费 2,305,686.07 2,235,026.20 应付股利 11,867,196.00 11,867,196.00 应交税金 27,016,027.38 27,456,269.29 其他应交款 8,012,386.42 8,016,070.35 其他应付款 40,432,334.08 34,610,485.36 预提费用 2,716,461.99 2,716,461.99 预计负债 一年内到期的长期负债 26,072,515.00 26,072,515.00 其他流动负债 流动负债合计 330,114,135.96 324,731,803.21 长期负债： 长期借款 76,106,000.00 76,106,000.00 应付债券 长期应付款 280,000.00 280,000.00 专项应付款 2,600,000.00 2,600,000.00 其他长期负债 长期负债合计 78,986,000.00 78,986,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 409,100,135.96 403,717,803.21 股东权益： 股本 257,728,265.00 257,728,265.00 减：已归还投资 股本净额 257,728,265.00 257,728,265.00 资本公积 156,136,122.16 156,136,122.16 盈余公积 57,802,253.86 57,802,253.86 其中：法定公益金 8,753,535.91 8,753,535.91 未分配利润 54,505,609.06 54,505,609.06 股东权益合计 526,172,250.08 26,172,250.08 负债及股东权益总计 935,272,386.04 929,890,053.29 法定代表人：丁鸿利 主管会计工作负责人： 赵俊杰 会计机构负责人：刘欣 利润及利润分配表 编制单位：哈尔滨天鹅实业股份有限公司单位：元 2003年1－6月 项目 注释 母公司 合并 一、主营业务收入 31 237,195,785.33 237,195,785.33 减：主营业务成本 31 173,798,734.12 173,798,734.12 主营业务税金及附加 32 2,854,174.76 2,854,174.76 二、主营业务利润 60,542,876.45 60,542,876.45 加：其他业务利润 33 661,510.88 699,204.20 减：营业费用 15,296,488.52 15,296,488.52 管理费用 38,436,398.30 38,561,597.61 财务费用 34 3,710,428.10 3,710,389.51 三、营业利润 3,761,072.41 3,673,605.01 加：投资收益 -87,467.40 补贴收入 35 1,647,141.52 1,647,141.52 营业外收入 36 144,731.19 144,731.19 减：营业外支出 37 411,442.44 411,442.44 四、利润总额 5,054,035.28 5,054,035.28 减：所得税 365,211.07 365,211.07 五、净利润 4,688,824.21 4,688,824.21 加：年初未分配利润 54,505,609.06 54,505,609.06 其他转入 六、可供分配的利润 59,194,433.27 59,194,433.27 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 59,194,433.27 59,194,433.27 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 59,194,433.27 59,194,433.27 2002年1－6月 项目 母公司 合并 一、主营业务收入 247,894,858.09 248,409,858.09 减：主营业务成本 183,805,300.96 184,073,448.16 主营业务税金及附加 2,637,869.77 2,676,752.27 二、主营业务利润 61,451,687.36 61,659,657.66 加：其他业务利润 1,310,558.75 1,310,558.75 减：营业费用 16,303,893.93 16,303,893.93 管理费用 30,134,132.87 30,232,925.23 财务费用 4,663,896.35 4,663,892.60 三、营业利润 11,660,322.96 11,769,504.65 加：投资收益 109,181.69 补贴收入 2,884,900.00 2,884,900.00 营业外收入 50,190.00 50,190.00 减：营业外支出 206,253.16 206,253.16 四、利润总额 14,498,341.49 14,498,341.49 减：所得税 5,658,175.15 5,658,175.15 五、净利润 8,840,166.34 8,840,166.34 加：年初未分配利润 45,910,334.67 45,910,334.67 其他转入 六、可供分配的利润 54,750,501.01 54,750,501.01 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 54,750,501.01 54,750,501.01 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 54,750,501.01 54,750,501.01 利润表附表 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 11.28% 11.46% 0.2349 0.2349 营业利润 0.68% 0.70% 0.0143 0.0143 净利润 0.87% 0.89% 0.0182 0.0182 扣除非经常性 损益后的净利润 -0.22% -0.22% -0.0045 -0.0045 补充资料： 项目 上年实际数 本年累计数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 法定代表人：丁鸿利 主管会计工作负责人：赵俊杰 会计机构负责人：刘欣 现金流量表 编制单位：哈尔滨天鹅实业股份有限公司单位：元 2003年1-6月 项目 注释 母公司 (一)经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 203,596,695.38 收到的税费返还 1,729,498.60 收到的其他与经营活动有关的现金 6,989,485.26 现金流入小计 212,315,679.24 购买商品、接受劳务支付的现金 71,140,009.48 支付给职工以及为职工支付的现金 34,690,177.53 支付的各项税费 37,579,339.09 支付的其他与经营活动有关的现金 38 72,862,214.30 现金流出小计 216,271,740.40 经营活动产生的现金流量净额 -3,956,061.16 (二)投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产而收到的现金净额 99,555.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 99,555.00 构建固定资产、无形资产和 其他长期资产所支付的现金 100,390,526.24 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 100,390,526.24 投资活动产生的现金流量净额 -100,290,971.24 (三)筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 98,300,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 98,300,000.00 偿还债务所支付的现金 24,630,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,748,209.39 支付的其他与筹资活动有关的现金 39 5,000.00 现金流出小计 28,383,209.39 筹资活动产生的现金流量净额 69,916,790.61 (四)汇率变动对现金的影响 (五)现金及现金等价物净增加额 -34,330,241.79 项目 合并数 (一)经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 203,770,695.38 收到的税费返还 1,729,498.60 收到的其他与经营活动有关的现金 7,550,052.65 现金流入小计 213,050,246.63 购买商品、接受劳务支付的现金 71,140,009.48 支付给职工以及为职工支付的现金 34,761,866.14 支付的各项税费 37,586,994.09 支付的其他与经营活动有关的现金 74,102,926.10 现金流出小计 217,591,795.81 经营活动产生的现金流量净额 -4,541,549.18 (二)投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产而收到的现金净额 99,555.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 99,555.00 构建固定资产、无形资产和 其他长期资产所支付的现金 100,390,526.24 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 100,390,526.24 投资活动产生的现金流量净额 -100,290,971.24 (三)筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 98,300,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 98,300,000.00 偿还债务所支付的现金 24,630,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,748,209.39 支付的其他与筹资活动有关的现金 5,000.00 现金流出小计 28,383,209.39 筹资活动产生的现金流量净额 69,916,790.61 (四)汇率变动对现金的影响 (五)现金及现金等价物净增加额 -34,915,729.81 法定代表人：丁鸿利 主管会计工作负责人：赵俊杰 会计机构负责人：刘欣 现金流量表 编制单位：哈尔滨天鹅实业股份有限公司单位：元 2003年1-6月 补充资料 注释 母公司 1.将净利润调整为经营活动的现金流量 净利润 4,688,824.21 加：计提的资产减值准备 5,904,678.29 固定资产折旧 24,190,946.38 无形资产摊销 850,374.88 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) -622,416.28 预提费用增加(减：减少) 843,681.20 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失(减：收益) 205,011.49 固定资产报废损失 12,122.75 财务费用 4,103,549.74 投资损失(减：收益) 87,467.40 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 20,782,697.19 经营性应收项目的减少(减：增加) -124,251,137.70 经营性应付项目的增加(减：减少) 59,248,139.29 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,956,061.16 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 97,426,854.30 减：现金的期初余额 131,757,096.09 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -34,330,241.79 补充资料 合并数 1.将净利润调整为经营活动的现金流量 净利润 4,688,824.21 加：计提的资产减值准备 5,904,678.29 固定资产折旧 24,190,946.38 无形资产摊销 850,374.88 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) -615,916.30 预提费用增加(减：减少) 843,681.20 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失(减：收益) 205,011.49 固定资产报废损失 12,122.75 财务费用 4,103,511.15 投资损失(减：收益) - 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 20,782,697.19 经营性应收项目的减少(减：增加) -124,739,006.42 经营性应付项目的增加(减：减少) 59,231,526.00 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,541,549.18 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 97,445,609.01 减：现金的期初余额 132,361,338.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -34,915,729.81 法定代表人：丁鸿利 主管会计工作负责人： 赵俊杰 会计机构负责人：刘欣 资产减值明细表 会企01 表附表1 编制单位：哈尔滨天鹅实业股份有限公司 单位：元 项目 年初余额 本年增加数 本年回转数 一、坏帐准备合计 25,697,140.78 5,904,678.29 其中：应收帐款 15,929,921.41 4,642,838.15 其他应收款 9,767,219.37 1,261,840.14 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 4,776,258.60 其中：库存商品 原材料 4,776,258.60 四、长期投资减值准备合计 500,000.00 其中：长期股权投资 500,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 222,242.76 其中：房屋、建筑物 117,511.66 机器设备 104,731.10 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 年末余额 一、坏帐准备合计 31,601,819.07 其中：应收帐款 20,572,759.56 其他应收款 11,029,059.51 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 4,776,258.60 其中：库存商品 原材料 4,776,258.60 四、长期投资减值准备合计 500,000.00 其中：长期股权投资 500,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 222,242.76 其中：房屋、建筑物 117,511.66 机器设备 104,731.10 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人：丁鸿利主管会计工作负责人：赵俊杰会计机构负责人：刘欣 |
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