金瑞新材料科技股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.22 14:24 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
金瑞新材料科技股份有限公司2003年半年度报告 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事杨应亮、梁多衍、李效伟因其他事务未能出席本次董事会，杨应亮、梁多衍书面委托董事长王晓梅代为行使表决权，李效伟书面委托董事张泾生代为行使表决权。 公司董事长王晓梅、财务总监周志良、计划财务部经理周金玉声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。 金瑞新材料科技股份有限公司董事会 二○○三年八月二十日 目 录 一、 公司基本情况 二、 股本变动和主要股东持股情况 三、 董事、监事、高级管理人员情况 四、 管理层讨论与分析 五、 重要事项 六、 财务报告 七、 备查文件 一、公司基本情况 (一) 公司法定中文名称：金瑞新材料科技股份有限公司 公司法定英文名称：Kingray New Materials Science & Technology Co.,Ltd. （二）股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：金瑞科技 股票代码；600390 (三) 公司注册地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路1号 邮政编码：410012 公司办公地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路1号 公司网址：www.king-ray.com www.king-ray.com.cn 电子信箱：[email protected] （四）公司法定代表人：王晓梅 (五) 公司董事会秘书：刘 丹 联系地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路1号 联系电话：0731-8657400 传 真：0731-8711158 电子信箱：[email protected] 公司证券事务代表：李 淼 联系地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路1号 联系电话：0731-8657382 电子信箱：[email protected] 传 真：0731-8711158 (六) 选定的中国证监会指定信息披露报纸：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地：公司证券投资部 （七）公司其他有关资料： 首次注册登记日期：1999年8月31日 首次注册登记地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路1号 变更注册登记日期：2002年9月5日 变更注册登记地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路1号 企业法人营业执照注册号：4300001004097 税务登记号码：430104712194499 聘请的会计师事务所：湖南开元有限责任会计师事务所 办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路490号 （八）公司主要财务数据及指标： 单位：元 项 目 本报告期末 上年度期末 流动资产 469,218,828.28 493,573,221.35 流动负债 192,202,788.27 147,319,080.83 总资产 963,445,042.98 929,097,548.22 股东权益（不包含少数 694,737,390.91 698,630,710.79 股东权益） 每股净资产 6.51 6.55 调整后每股净资产 6.45 6.38 项 目 本报告期比年初数增 减(%) 流动资产 -4.93 流动负债 30.47 总资产 3.70 股东权益（不包含少数 -0.56 股东权益） 每股净资产 -0.56 调整后每股净资产 1.10 项 目 2003年1～6月 2002年1～6月 (调整后) 净利润 -3,951,619.30 *6,843,484.29 扣除非经常性损益后的净利润 -4,609,151.61 3,299,540.52 每股收益 (全面摊薄) -0.037 0.064 净资产收益率（%） -0.57 0.98 经营活动产生的现金流量净额 -7,429,919.06 671,761.53 项 目 2002年1～6月 (调整前) 净利润 9,740,083.87 扣除非经常性损益后的净利润 3,299,540.52 每股收益 (全面摊薄) 0.091 净资产收益率（%） 1.40 经营活动产生的现金流量净额 671,761.53 *注：按新的会计处理政策，将无效申购资金利息转入资本公积，相应调减2002年1~6月公司净利润2,896,599.58元。 扣除非经常性损益涉及项目及金额：单位：元 非经常性损益项目 金额 投资收益 352,562.05 营业外收入 1,853,718.73 营业外支出 1,548,748.47 合计 657,532.31 (九) 按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号通知精神计算的净资产收益率和每股收益： 净资产收益率（%） 项 目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 3.87 3.86 营业利润 -0.81 -0.80 净利润 -0.57 -0.57 扣除非经常性损溢后的净利润 -0.66 -0.66 每股收益（元） 项 目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.252 0.252 营业利润 -0.053 -0.053 净利润 -0.037 -0.037 扣除非经常性损溢后的净利润 -0.043 -0.043 二、股本变动及主要股东持股情况 (一) 股本变动情况 报告期内，公司股份总数及结构情况无变化。 (二) 报告期末股东总数为23133户 (三) 公司前十名股东持股情况 股东名称 期末持股数 增减变动情况 （股） ⑴ 长沙矿冶研究院 63,000,000 0 ⑵ 湖南华菱钢铁集团有限责任公司 2,000,000 0 ⑶ 信息产业部电子第48研究所 1,000,000 0 ⑷ 湘财证券有限责任公司 950,355 +126,900 ⑸长沙高新技术产业开发区银 600,000 0 佳科技有限公司 ⑹ 吴希龙 239,128 +239,128 ⑺ 韦严 200,000 -258,200 ⑻ 金鑫证券投资基金 183,294 +183,294 ⑼ 刘雪娜 105,127 -6,873 ⑽ 瞿家辉 102,000 -12,200 股东名称 占总股本 股份性质 比例(%) ⑴ 长沙矿冶研究院 59.05 国有法人股 ⑵ 湖南华菱钢铁集团有限责任公司 1.87 国有法人股 ⑶ 信息产业部电子第48研究所 0.94 国有法人股 ⑷ 湘财证券有限责任公司 0.89 流通股 ⑸长沙高新技术产业开发区银 0.56 国有法人股 佳科技有限公司 ⑹ 吴希龙 0.22 流通股 ⑺ 韦严 0.19 流通股 ⑻ 金鑫证券投资基金 0.17 流通股 ⑼ 刘雪娜 0.10 流通股 ⑽ 瞿家辉 0.09 流通股 注：（1）公司前十名股东中，第一、二、三、五大股东为公司发起人股东，其间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；其余股东均为流通股股东，公司未知其之间是否存在关联关系。 (2) 报告期内，本公司控股股东未发生变更。 (3) 持有5%以上的国有法人股股东长沙矿冶研究院所持股份无质押、冻结等情况。 三、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票。 (二) 2003年5月16日，公司2002年度股东大会增选刘定华先生担任公司 第二届董事会独立董事。 四、管理层讨论与分析 (一) 经营成果与财务状况分析 1、 经营成果情况 单位:万元 项 目 2003年1～6月 2002年1～6月 同比增长比率(%) 主营业务收入 15,308.03 11,095.10 37.97 主营业务利润 2,685.69 1,726.29 55.58 管理费用 2,722.66 1,168.69 132.97 财务费用 209.44 -164.55 227.28 营业利润 -560.52 415.61 -234.87 投资收益 35.26 316.32 -88.85 净利润 -395.16 684.35 -157.74 说明： (1) 主营业务收入同比增长37.97%，主要原因是： ①公司市场开拓力度加大，触媒合金市场占有率有所提高，触媒合金主营业务收入同比增长98.37%； ②募集资金项目—高比表面积四氧化三锰的投产，公司产品CR-06四氧化三锰产能同比扩大，四氧化三锰主营业务收入同比增长55.10%； ③今年上半年电解金属锰价格大幅上涨，公司控股子公司贵州省松桃县金地锰业有限责任公司主营业务收入同比增长41.43%； ④与去年同期相比，合并报表范围新增深圳市金瑞中核电子有限公司和深圳核达利电子有限公司。 (2) 主营业务利润同比增长55.58%，主要系主营业务收入增长和销售毛利率较高的电解金属锰和软磁铁氧体磁芯所产生的利润在公司主营业务利润构成中比重增加所致。 (3) 管理费用同比增长132.93%，主要系募集资金项目—共晶合成软磁铁氧体磁芯一期工程于2003年6月份投产，一次性摊销了1,174万元前期开办费所致。 (4) 财务费用同比增加373.99万元，主要系银行贷款余额增加而利息支出增加和银行存款余额减少(主要为募集资金余额减少)而利息收入减少所致。 (5) 营业利润同比减少976.13万元，主要系管理费用和财务费用增加所致。 (6) 投资收益同比减少88.85%，主要系与上年同期相比，本报告期内无委托理财收益所致。 (7) 净利润同比减少1,079.51万元，主要系管理费用、财务费用增加和投资收益减少所致。 2、 财务状况 单位:万元 项 目 2003年6月30日 2002年12月31日 同比增长比率(%) 货币资金 7,767.37 13,630.18 -43.01 应收帐款 7,423.74 6,226.82 19.22 在建工程 16,791.55 11,584.19 44.95 长期待摊费用 196.08 1,490.39 -86.84 短期借款 10,000.00 7,000.00 42.86 说明: (1) 货币资金比报告期初减少43.01%，主要系募集资金项目投资所致。 (2) 应收帐款比报告期初增加19.22%，主要系公司主营业务收入增长，应收帐款数额相应增长所致。 (3) 在建工程比报告期初增长44.95%，主要系募集资金项目投资所致。 (4) 长期待摊费用比报告期初减少86.84%，主要系募集资金项目—共晶合成软磁铁氧体磁芯一期工程投产一次性摊销了1,174万元前期开办费所致。 ( 5) 短期借款比报告期初增加42.86%，主要系生产流动资金贷款增加所致。 (二) 报告期内主要经营情况 1、公司主营业务范围是：金属材料及制品、超硬材料及制品、电子材料及制品、电源材料及制品、机电产品及设备、政策允许的化工原料、化工产品（不含危险品）、矿产品的生产、销售；新材料、新技术、新工艺的技术开发、成果转让、咨询服务（不含中介）；经营本企业自产产品及技术的出口业务，本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 报告期内，公司生产经营面临着较大的压力。一方面，由于市场情况的变化，已部分投产或投产的募集资金项目效益不明显。另一方面，公司主导产品价格依然低迷，其中，四氧化三锰的价格比去年同期平均下降了16.84%；而主要原材料的价格却大幅度上涨，其中电解镍和电解金属锰分别比去年同期平均价格上涨了23.22%和26.58%，报告期内，公司实现主营业务收入15，308.03万元，主营业务利润2,685.69万元，分别比去年同期增长37.97%和55.58%。 2、主营业务产业及地区分布情况 (1)占主营业务收入10%以上产品情况表 单位：元 产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率% 合金材料 21,042,389.83 18,939,093.55 10.00 超硬材料 21,882,874.84 20,410,024.82 6.73 电子材料 110,155,062.11 86,531,955.88 21.45 (2)地区分部报表 单位：元 项目 主营业务收入 2003年1-6月 2002年1-6月 湖南地区 106,959,994.81 85,051,573.18 贵州地区 38,597,818.63 27,291,533.47 山东地区 19,635,150.29 17,415,748.41 广东地区 7,736,418.58 减：地区间抵销 19,849,055.53 18,807,883.80 合计 153,080,326.78 110,950,971.26 项目 主营业务成本 2003年1-6月 2002年1-6月 湖南地区 98,229,201.03 75,254,898.16 贵州地区 29,135,455.05 25,440,859.92 山东地区 13,707,000.63 11,820,590.77 广东地区 5,221,116.39 减：地区间抵销 20,411,698.85 19,391,354.23 合计 125,881,074.25 93,124,994.62 3、报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。 4、报告期内公司没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 5、报告期内没有单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上。 6、经营中的问题与困难 (1) 公司主导产品触媒合金材料、人造金刚石单晶、四氧化三锰的市场竞争日趋激烈，产品价格维持在较低水平，且其主要原材料镍、钴、锰作为战略性资源，今年以来价格大幅上涨； (2) 软磁材料行业的竞争日趋残酷，销售价格大幅下降，利润率进一步降低； (3) 共晶合成软磁铁氧体磁芯项目一期工程于2003年6月如期建成投产，1,174万元前期开办费用一次性摊销，对公司今年业绩造成较大的压力。 （三）报告期投资情况 1、募集资金项目实际进度及收益 截止2003年6月30日，公司首次发行募集资金已累计完成投资45,105.49万元，其中，报告期内公司完成投资 5,277.44万元，除暂时用于国债短期投资的6,000万元募集资金外，尚未使用的募集资金7,014.51 万元全部存入银行公司帐户。报告期内项目进展情况如下: 单位：万元 序 计划投资 实际投资 实际完成 项目名称 报告期内 号 总 额 投资金额 累计金额 进度(%) 1 高比表面积四氧化 4,980.00 4,978.90 100.00 三锰 2 共晶合成软磁铁氧 14,017.00 1,400.00 11,433.19 81.57 体磁芯 3 高纯电解金属锰 14,752.60 1,379.44 6,364.44 43.14 4 枣庄金泰电子有限 4,747.00 4,720.00 100.00 公司技改扩能 5 控股深圳市金瑞中 2,720.00 2,720.00 100.00 核电子有限公司 6 建立公司办公场所 1,503.99 1,500.00 100.00 7 碳源—触媒一体化 4,000.00 318.00 479.56 11.99 合成块 8 高品级人造金刚石 4,927.00 610.00 2,799.00 56.81 9 人造金刚石制品 4,954.00 70.00 325.00 6.56 10 补充流动资金 1,518.41 1,500.00 9,785.40 644.45 合 计 58,120.00 5,277.44 45,105.49 77.65 序 号 项目名称 备注 1 高比表面积四氧化 三锰 2 共晶合成软磁铁氧 增加募股资金 体磁芯 投资项目 3 高纯电解金属锰 增加募股资金 投资项目 4 枣庄金泰电子有限 变更募股资金 公司技改扩能 项目 5 控股深圳市金瑞中 变更募股资金 核电子有限公司 项目 6 建立公司办公场所 变更募股资金 项目 7 碳源—触媒一体化 8 合成块 9 高品级人造金刚石 10 人造金刚石制品 补充流动资金 合 计 项目进度及收益情况说明： (1) 高比表面积四氧化三锰项目：项目已于2002年8月建成投产，报告期内实现利润51.60万元。 (2) 共晶合成软磁铁氧体磁芯项目：该项目为增加募集资金项目。该项目报告期完成投资1,400万元，累计完成投资11,433.19万元，完成项目进度的81.57%；该项目第一期工程于2003年6月投产，第二期工程将于2003年底完工。 (3) 高纯电解金属锰项目：该项目为增加募集资金项目。该项目报告期内完成投资1,379.44万元，累计完成投资6,364.44万元，完成项目进度43.14%；该项目目前仍处于施工建设阶段，预计2003年9月可建成投产。 (4) 枣庄金泰电子有限公司技改扩能项目：该项目为变更募集资金项目。已于2002年投产，报告期内该公司实现销售收入1,963.52万元，为公司实现收益179.50万元。 (5) 深圳市金瑞中核电子有限公司项目：该项目为变更募集资金项目。报告期内，公司实现销售509.73万元，实现收益43.81万元。 (6) 建立公司办公场所项目：该项目为变更募集资金项目，该项目投资建设的学术交流中心已于2002年10月建成投入使用。 (7) 碳源—触媒一体化合成块项目：该项目报告期内完成投资318万元，累计完成投资479.56万元，完成项目进度11.99%。 (8) 高品级人造金刚石项目：该项目报告期内完成投资610万元，累计完成投资 2799万元，完成项目进度56.81%；报告期内，实现净利润7.94万元。 (9) 人造金刚石制品项目：该项目报告期内完成投资70万元，累计完成投资325万元，完成项目进度6.56%。 (10) 补充流动资金项目：截止报告期末，公司累计用于补充流动资金的募集资金为9,785.40万元，完成项目进度的644.45%。 项目未达到计划进度和收益的说明： (1)高比表面积四氧化三锰项目：由于上半年主要原材料电解金属锰价格比去年同期平均价格上涨了23.22%，生产成本上升；市场变化，产品销售价格较可行性研究报告时的价格大幅下降，预期收益有较大幅度下降； (2)共晶合成软磁铁氧体磁芯项目：该项目第一期工程已于2003年6月如期竣工投产，第二期工程将于2003年底完成，由于项目一期工程大额前期开办费用的摊销，项目尚未达到预期收益； (3) 碳源—触媒一体化合成块项目和人造金刚石制品项目:由于公司在长沙高新技术产业开发区工业园二期土地征购计划尚未完成，延误了这两个项目的进度； (4)高品级人造金刚石项目：该项目第二期工程尚在建设中，未能达到设计产能，且由于产品销售价格有一定幅度的下降，因此,目前尚未达到预期效益。 （四）报告期实际经营成果与计划对比 报告期内，由于公司主导产品市场占有率的提高和产能的扩大，主营业务收入同比增长了37.97%，超过了公司在2002年度报告中提出的主营业务收入同比增长25%的目标。 (五) 2003年第三季度报告业绩预测说明 受公司募集资金投资项目前期开办费用摊销数额较大和主要原材料价格上涨影响，公司预计2003年1~9月份净利润比上年同期下降50%以上。 五、重要事项 (一) 治理结构情况 1、独立董事情况 公司按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，修改了《公司章程》中独立董事的有关条款，并经公司2002年度股东大会选举，增选了1名法律专业背景的独立董事，使公司独立董事人数增加到3名,但独立董事人数还未达到董事人数的三分之一，公司将按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，继续物色合适的独立董事人选，使公司董事会成员中独立董事人数达到三分之一。 2、董事会的功能建设方面 公司董事会按《上市公司治理准则》要求，已成立了下属的战略委员会和薪酬与考核委员会。公司董事会计划在增选的独立董事到位后，逐步建立董事会审计委员会和提名委员会，并对各委员会成员作相应调整，提高其战略决策和投资决策的科学性。 (二) 报告期内实施的利润分配方案及执行情况 2003年5月16日，《公司2002年度利润分配方案》经公司2002年度股东大会审议通过：以2002年12月31日末总股本106,700,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.40元（含税），共计派发现金14,938,000.00元。本年度未送红股，也未进行公积金转增股本。 公司2002年度分红派息公告已于2003年7月3日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。股权登记日为2003年7月8日，除息日为2003年7月9日，本次分红派息已于2003年7月15日实施完毕。 本公司2003年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 (三) 报告期内，公司无应披露的重大诉讼、仲裁事项 (四) 报告期内，公司无应披露的重大资产收购、出售及资产重组事项 (五) 报告期内，公司无应披露的重大关联交易事项 (六) 重大合同及履行情况 1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他托管、承包、租赁上市公司资产的事项； 2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项； 3、报告期内，公司无其他重要合同。 (七) 报告期内，公司或持股5%以上股东无应说明的承诺事项 (八) 公司本期财务报告未经审计 (九) 报告期内，公司没有发生其他对公司产生重大影响的重要事项 (十)信息索引 1、《第二届董事会第五次会议决议公告》、《公司2002年度报告摘要》、《公司关于召开2002年度股东大会的通知》刊登在2003年3月28日《上海证券报》、《中国证券报》上，决议公告及年报全文刊载在上海证券交易所网站www.sse.com.cn上，在“上市公司资料检索”中输入本公司股票代码查询(下同)； 2、《公司2003年第一季度报告》刊登在2003年4月25日《中国证券报》和《上海证券报》上，并刊载在上海证券交易所网站www.sse.com.cn上； 3、《2002年度股东大会决议公告》刊登在2003年5月17日《上海证券报》和《中国证券报》上，决议公告和股东大会材料并刊载在上海证券交易所网站www.sse.com.cn上； 4、《公司2002年度分红派息实施公告》刊登在2003年7月3日《上海证券报》和《中国证券报》，并刊载在上海证券交易所网站www.sse.com.cn上； 5、《公司2003年度中期业绩预亏公告》刊登在2003年7月11日《上海证券报》和《中国证券报》，并刊载在上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 六、财务报告 （一）本公司中期财务会计报告未经审计。 （二）会计报表(附后) （三）会计报表附注 附注1、公司简介 金瑞新材料科技股份有限公司（以下简称本公司）系由长沙矿冶研究院、湖南华菱钢铁集团有限责任公司、中国电子科技集团公司第四十八研究所(原信息产业部电子第四十八研究所)、长沙高新技术产业开发区银佳科技有限公司、中国冶金进出口湖南公司5家单位共同发起，经国家经贸委以国经贸企改[1999]718号文批准同意设立。1999年8月31日经湖南省工商行政管理局依法核准登记注册，注册资本6,670万元人民币。企业法人营业执照注册号4300001004097。 2000年12月14日经中国证券监督管理委员会以证监发行字（2000）173号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）4000万股，每股面值为人民币1元，发行价14.99元/股，并经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册资本为人民币10,670万元，注册号4300001004097。 本公司经营范围：金属材料及制品、超硬材料及制品、电子材料及制品、电源材料及制品、机电产品及设备、政策允许的化工原料、化工产品（不含危险品）、矿产品的生产、销售；新材料、新技术、新工艺的技术开发、成果转让、咨询服务（不含中介）；经营本企业自产产品及技术的出口业务，本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 附注2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度 采用公历年制，即公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 外币经济业务按发生当日市场汇率折合为人民币记账，期末对货币性项目外币余额按期末市场汇率进行调整，因汇率变动发生的差额，作为汇兑损益，分别情况处理： (1)筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用；自开始生产经营的当月起，一次计入损益。 (2)与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按借款费用的原则处理； (3)除上述情况外，汇兑损益均计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很少的投资作为现金等价物。 7、坏账损失核算方法 (1)本公司坏账确认标准为： A、因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； B、因债务人逾期未履行偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 (2)坏账损失核算方法：采用备抵法核算。 (3)坏账准备计提比例：根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额，按 账龄分析法计提。具体计提比例为： 1年以内（含1年）按应收款项余额的5%计提； 1～2年按应收款项余额的10%计提； 2～3年按应收款项余额的15%计提； 3～5年按应收款项余额的20%计提； 5年以上（含5年）按应收款项余额的30%计提。 8、存货核算方法 (1)存货的分类：本公司存货主要包括原材料、产成品、在产品、自制半成品、包装物、低值易耗品、在途材料、辅助材料、库存商品等。 (2)存货的计价 A、存货购入时按实际成本入账，发出时除产成品中的金刚石制品采用后进先出法外，其余均采用移动加权平均法。 B、低值易耗品按取得时的实际成本计价，发出领用时采用分次摊销法核算，若金额不大，可在领用时一次摊销。 (3)存货采用永续盘存制，中期末及年度终了，对存货进行全面清查。 (4)存货跌价准备的确认标准及计提方法 A、期末存货如遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价低于成本价等原因，致使存货成本部分不可收回,对此不可收回的部分，提取存货跌价准备。 B、存货跌价准备的计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低法计价，并按单个存货项目的可变现净值低于成本的金额计提存货跌价准备。 9、短期投资核算方法 本公司将购入的能随时变现且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资作为短期投资。 (1)短期投资成本的确定：按短期投资取得时的实际成本确定； (2)短期投资收益确认方法：处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益； (3)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： A、短期投资跌价准备的确认标准：公司年末根据短期投资的市价低于成本的差额确认短期投资跌价准备。 B、短期投资跌价准备的计提方法：按个别投资项目的成本与市价孰低法计提。 10、长期投资的核算方法 (1)长期股权投资 A、长期股权投资初始投资成本的确定：以现金购入的长期股权投资按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为初始投资成本，但不包括实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利；公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 公司持有被投资单位20%（含20%）以上的表决权资本，或虽投资不足20%但具有重大影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位20%以下表决权资本，或虽投资占20%（含20%）以上但不具有重大影响，采用成本法核算； B、采用成本法核算时，被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益；采用权益法核算时，在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额（法律、法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润除外）调整投资的账面价值，并作为当期投资损益； C、长期股权投资采用权益法时，取得投资时的初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额作为“股权投资差额”，按10年期限平均摊销。 (2)长期债权投资 A、长期债权初始投资成本的确定：以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用），减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本；公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 B、长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。 C、长期债权投资的溢价或折价的摊销采用直线法，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。 (3)长期投资减值准备的确认标准及计提方法 A、长期投资减值准备的确认标准为：对于有市价的长期投资，出现以下迹象之一的，计提长期投资减值准备：①市价持续2年低于账面价值；②该项投资暂停交易一年；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资单位持续2年发生亏损；⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。对于无市价的长期投资，出现以下迹象之一的，计提长期投资减值准备:①政治或法律环境出现了不利于被投资单位的重大变化;②被投资单位所提供的商品或提供的劳务不能适应市场需求的变化,从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化;③被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化,如进行清理整顿、清算，被投资单位的所有者权益为负数等。 B、长期投资减值准备的提取方法：按个别投资项目成本与可收回金额之差额提取。 11、固定资产计价、折旧方法和固定资产减值准备 (1)固定资产的标准：使用期限在一年以上的生产经营用房屋建筑物、机器设备、器具、工具等以及单位价值在2000元以上，且使用年限超过两年的非生产经营用设备和物品作为固定资产核算。 (2)固定资产的计价方法 A、购入不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等,作为入账价值； B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前实际发生的全部支出,作为入账价值； C、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值,作为入账价值； D、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值； E、在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入，作为入账价值； F、盘盈的固定资产按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值； G、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： ①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值； ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； H、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值； I、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。 (3)固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧，各类固定资产折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率 房屋建筑物 25～40年 3～5% 3.99—2.43% 机器设备 9～18年 3～5% 10.67—5.39% 运输设备 6～10年 3～5% 16.00—9.60% 电子设备 6～10年 3～5% 16.00—9.60% 其他 6～13年 3～5% 16.00—7.46% (4)固定资产减值准备的确认标准及计提方法 A、固定资产减值准备的确认标准为：公司对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则对可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产的减值准备。 B、固定资产减值准备的计提方法：按单项固定资产的成本高于其可变现净值的差额提取。 12、在建工程及在建工程减值准备核算方法 (1)在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧。待办理竣工决算手续后再作调整。 (2)在建工程减值准备的确认标准及计提方法 A．在建工程减值准备的确认标准为：公司对在建工程进行全面检查，存在以下一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备：1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 B．在建工程减值准备的计提方法：对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提在建工程减值准备，提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 13、借款费用的会计处理方法 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，按《企业会计准则-借款费用》计入所购建固定资产成本，在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入财务费用；除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期，直接计入财务费用。 14、无形资产计价、摊销方法和减值准备 (1)无形资产的计价 购入的无形资产，按实际支付的价款入账；股东投入的无形资产，按评估确认的价值入账：自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等入账；开发过程中发生的费用，计入当期损益。 (2)无形资产摊销方法 无形资产自取得当日起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限；2)合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限；3)合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者；4)合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10年。 (3)无形资产减值准备的确认标准及计提方法 A．无形资产减值准备的确认标准：公司对无形资产逐项进行检查，存在以下一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：1）某项无形资产已被其它新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；3）某项无形资产已超过法律保护年限，但仍然具有部分使用价值；4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 B．无形资产减值准备的计提方法：对预计可收回金额低于其账面价值的部分计提无形资产减值准备，提取时按单个无形资产项目的账面价值高于其可变现净值的差额确定。 15、长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用系公司已经支出，摊销期在一年以上的各项费用，包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在1年以上的其他待摊费用。其摊销方法如下： (1)公司在筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次性计入开始生产经营当月的损益。 (2)租入固定资产的改良支出，在租赁期内平均摊销；固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销。其他长期待摊费用，在受益期内平均摊销。 16、收入确认原则 (1)商品销售 公司已将商品、产品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方,且不再对该产品、商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品、产品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 (2)提供劳务 A、同一会计年度开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入； B、劳务的开始和完成不在同一会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计时，按完工百分比法确认相关的劳务收入。凡提供劳务交易的结果不能可靠估计时，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计已经发生的劳务成本不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。 (3)让渡资产使用权的收入 A、利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定； B、使用费收入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 17、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法，即将本期税前会计利润与应税所得之间产生的差异均在当期确认为所得税费用。 18、合并会计报表的编制方法 本公司依据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。 (1)合并范围：凡以直接和间接方式拥有50%以上（不含50%）权益性资本的被投资企业和虽不足50%但实际拥有其控制权的其他被投资企业。 (2)合并方法：以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者权益以及利润表和利润分配表各项目，并将母公司和子公司、子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响进行抵销。 附注3、税项 1、流转税及其附加 项目 计税依据 税率 增值税 商品销售收入 17% 城市维护建设税 增值税 5%、7% 教育费附加 增值税 3%、5% 2、所得税 本公司位于长沙市高新技术开发区内，经湖南省科委1999年9月27日以12-00679号认定证书认定为高新技术企业，根据财税[1994]001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》规定，并根据湖南省长沙市国家税务局长国税局函［2001］45号文及湖南省国家税务局湘国税函［2001］77号《关于长沙矿冶研究院转制企业申请免征企业所得税问题的批复》确认，本公司自成立之日起至2003年底止免征企业所得税。 本公司控股子公司--贵州省松桃县金地锰业有限责任公司根据松桃苗族自治县人民政府“松府通[2001]110号”文件以及松桃苗族自治县经济贸易局“松经贸呈[2001]16号文件”精神，项目投产后前三年免征企业所得税，后五年按15%征收。 本公司控股子公司枣庄金泰电子有限公司根据枣庄市人民政府与本公司签订的关于《枣庄市磁性材料厂破产资产收购、组建公司发展生产的合同书》规定，将享受两免三减半（先按33%缴纳企业所得税，再由财政返还）的企业所得税优惠政策。 3、其他税项按国家和地方有关规定计缴。 附注4、控股子公司 1、控股子公司 注册资本 企业名称 （万元） 贵州省松桃县金地锰业有限责任公司 700.00 枣庄金泰电子有限公司 5,594.0168 晶源电子科技有限责任公司 8,800.00 深圳市金瑞中核电子有限公司 6,000.00 深圳核达利电子有限公司 600.00 长沙长远物业管理有限责任公司 100.00 企业名称 经营范围 贵州省松桃县金地锰业有限责任公司 电解金属锰、锰制品及相关产品 枣庄金泰电子有限公司 磁性材料、电子节能灯等 晶源电子科技有限责任公司 电子材料及元器件、磁性材料及制品 深圳市金瑞中核电子有限公司 新型电子元器件及高频导率等 深圳核达利电子有限公司 新型电子元器件 长沙长远物业管理有限责任公司 物业管理 本公司实际投 本公司所占 企业名称 资额（万元） 股权比例 （%） 贵州省松桃县金地锰业有限责任公司 448.00 64 枣庄金泰电子有限公司 4,720.00 82.1964 晶源电子科技有限责任公司 5,033.60 57.20 深圳市金瑞中核电子有限公司 3,300.00 55 深圳核达利电子有限公司 318.00 53 长沙长远物业管理有限责任公司 33.00 *66 *本公司通过控股子公司晶源电子科技有限责任公司间接持有长沙长远物业管理有限责任公司33%的股份。该公司未纳入本公司本期合并报表。 2、收购控股子公司 根据公司2002年12月20日第二届董事会通过的《公司收购长沙金石粉体材料有限责任公司45%股权》的议案，以长沙金石粉体材料有限责任公司截止2001年12月31日经湖南开元有限责任会计师事务所审计的净资产10,028,737.22元为作价依据，本公司本期分别以现金3,510,058.03元和1,002,873.72元收购长沙矿冶研究院和长沙新冶实业有限公司持有的长沙金石粉体材料有限责任公司35%和10%的股权。收购后，本公司持有长沙金石粉体材料有限责任公司100%的股权，从本期起，该公司变为母公司直属企业，并入母公司会计报表。 附注5：合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金 148,771.42 120,493.11 银行存款 70,700,204.28 129,250,240.34 其他货币资金 6,824,697.74 6,931,087.70 合计 77,673,673.34 136,301,821.15 注：本账户期末数比期初数减少5,862.81万元，减幅43.01%，主要系本公司募集资金项目的投资所致。 2．短期投资 项目 期末数 投资金额 跌价准备 股权投资 26,445,138.22 902,354.52 其中：股票投资 26,445,138.22 902,354.52 债券投资 75,064,314.19 665,341.81 其中：国债投资 75,064,314.19 665,341.81 其他投资 2,000,000.00 其中：基金投资 2,000,000.00 合计 103,509,452.41 1,567,696.33 项目 期初数 投资金额 跌价准备 股权投资 29,619,148.64 902,354.52 其中：股票投资 29,619,148.64 902,354.52 债券投资 74,848,571.57 665,341.81 其中：国债投资 74,848,571.57 665,341.81 其他投资 其中：基金投资 合计 104,467,720.21 1,567,696.33 注：(1)截止2003年6月30日，股票投资市价总额为29,823,309.58元，国债投资市价总额75,363,439.10元，基金投资市价总额1,973,200.00元，其市价资料来源于《中国证券报》。 (2)本公司不存在短期投资变现的重大限制。 3.应收票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 4,112,796.80 18,255,368.35 商业承兑汇票 7,200,000.00 合计 11,312,796.80 18,255,368.35 4、应收账款 账龄 期末数 金额 所占 坏账准备 比例 计提 (%) 比例 金额 1年以内 63,413,753.73 79.16 5% 3,170,687.69 1～2年 5,635,338.43 7.04 10% 563,533.84 2～3年 6,226,855.69 7.77 15% 934,028.35 3～5年 2,445,538.51 3.05 20% 489,107.70 5年以上 2,390,410.69 2.98 30% 717,123.21 合计 80,111,897.05 100.00 5,874,480.79 账龄 期初数 金额 所占 坏账准备 比例 计提 (%) 比例 金额 1年以内 52,317,968.60 77.92 5% 2,615,898.43 1～2年 7,821,875.04 11.65 10% 782,187.50 2～3年 3,276,146.24 4.88 15% 491,421.94 3～5年 1,341,575.17 2.00 20% 268,315.04 5年以上 2,383,392.05 3.55 30% 715,017.22 合计 67,140,957.10 100.00 4,872,840.13 注：(1)本账户中含有持本公司5%以上股权的股东单位欠款，详见附注7节2条关联往来A项。 (2)本项目前五名金额合计为23,459,326.93元，占应收账款总额的29.28%。 5、其他应收款 账龄 期末数 金额 所占 坏账准备 比例 计提 (%) 比例 金额 1年以内 2,742,819.70 59.18 5% 137,140.98 1～2年 605,243.15 13.06 10% 60,524.32 2～3年 354,396.77 7.64 15% 53,159.52 3～5年 798,037.78 17.22 20% 159,607.55 5年以上 134,361.56 2.90 30% 40,308.47 合计 4,634,858.96 100.00 450,740.84 账龄 期初数 金额 所占 坏账准备 比例 计提 (%) 比例 金额 1年以内 509,762.00 14.98 5% 25,488.10 1～2年 1,777,475.98 52.23 10% 177,747.60 2～3年 788,339.77 23.16 15% 118,250.97 3～5年 327,724.88 9.63 20% 65,544.98 5年以上 30% 合计 3,403,302.63 100.00 387,031.65 注：(1)本账户中含有持本公司5%以上股权的股东单位欠款，详见附注7节2条关联往来F项。 (2)本项目前五名金额合计为2,074,606.53元，占其他应收款总额的44.76%。 6、预付账款 账龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 21,778,829.46 53.11 23,644,624.57 67.28 1～2年 13,336,683.05 32.52 10,081,174.95 28.69 2～3年 4,673,817.64 11.40 499,567.00 1.42 3年以上 1,219,457.41 2.97 917,660.93 2.61 合计 41,008,787.56 100.00 35,143,027.45 100.00 注：(1)本账户中含有持本公司5%以上股权的股东单位欠款，详见附注7节2条关联往来E项。 (2)一年以上的预付款主要系本公司为保证资源的有效供给，预付给各厂矿订金、货款、以及部分货款尚未结清所致。 7、存货及存货跌价准备 项目 期末数 金额 跌价准备 原材料 33,895,246.95 1,574,008.41 产成品 93,398,950.20 4,166,083.72 在产品 29,378,228.29 低值易耗品 3,287,485.29 包装物 66,116.82 分期收款发出商 2,384,949.96 品 自制半成品 2,101,875.97 合计 164,512,853.48 5,740,092.13 项目 期初数 金额 跌价准备 原材料 34,340,477.30 1,574,008.41 产成品 78,039,142.27 4,166,083.72 在产品 22,403,090.42 低值易耗品 3,651,630.50 包装物 104,697.29 分期收款发出商 1,659,027.68 品 自制半成品 1,029,944.19 合计 141,228,009.65 5,740,092.13 注：本公司存货可变现净值系按期末市价扣除相应的销售费用及附加税费。 8、待摊费用 类别 期末数 期初数 期末结存的原因 租赁费 13,333.00 80,474.32 尚在摊销期限内 大修理费用 9,214.00 84,592.66 尚在摊销期限内 其他 64,971.77 35,608.07 尚在摊销期限内 合计 87,518.77 200,675.05 9、长期股权投资 （1）长期股权投资 长期股权投资类 期末数 期初数 别 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 660,000.00 660,000.00 其他股权投资 77,500,000.00 77,500,000.00 股权投资差额 1,603,434.09 1,691,803.29 合计 79,763,434.09 79,851,803.29 （2）其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 投资成本 占被投资公司 注册资本比例 湘财证券有限责任公司 57,500,000.00 1.99% 大象创业投资有限公司 20,000,000.00 13.33% 合计 77,500,000.00 被投资单位名称 期末数 湘财证券有限责任公司 57,500,000.00 大象创业投资有限公司 20,000,000.00 合计 77,500,000.00 （3）股权投资差额 投资单位 初始金额 摊销期限 本期摊销额 深圳市金瑞中核 1,100,633.34 10年 55,031.64 电子有限公司 深圳核达利电子 666,751.57 10年 33,337.56 有限公司 合计 1,767,384.91 88,369.20 投资单位 摊余金额 形成原因 深圳市金瑞中核 1,008,913.92 溢价收购 电子有限公司 深圳核达利电子 594,520.17 溢价收购 有限公司 合计 1,603,434.09 10、固定资产 （1）固定资产原值及累计折旧 项目 期初数 本期增加 本期减少 原值 房屋建筑物 78,988,909.97 1,518,195.87 293,722.00 机器设备 113,953,024.36 24,828,224.78 2,482,445.99 电子设备 5,895,811.35 1,176,770.91 265,236.00 运输工具 7,228,693.65 1,471,980.52 212,206.90 其他 1,339,138.29 236,810.00 12,130.00 小计 207,405,577.62 29,231,982.08 3,265,740.89 累计折旧 房屋建筑物 6,793,889.34 3,565,470.81 154,571.20 机器设备 27,851,194.88 9,422,633.32 187,144.66 电子设备 6,865,218.49 378,748.34 5,376,112.42 运输工具 1,988,789.88 398,745.84 570,739.20 其他 202,543.24 63,163.93 1,739.50 小计 43,701,635.83 13,828,762.24 6,290,306.98 固定资产净值 163,703,941.79 项目 期末数 原值 房屋建筑物 80,213,383.84 机器设备 136,298,803.15 电子设备 6,807,346.26 运输工具 8,488,467.27 其他 1,563,818.29 小计 233,371,818.81 累计折旧 房屋建筑物 10,204,788.95 机器设备 37,086,683.54 电子设备 1,867,854.41 运输工具 1,816,796.52 其他 263,967.67 小计 51,240,091.09 固定资产净值 182,131,727.72 注：1）固定资产本期从在建工程转入544.82万元。 2）本公司控股子公司枣庄金泰电子有限公司以固定资产抵押向银行借款500万元。 （2）固定资产减值准备 固定资产类别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 房屋建筑物 9,482,495.83 295,293.11 9,187,202.72 机器设备 128,898.79 14,366.50 114,532.29 电子设备 运输工具 其他 合计 9,611,394.62 309,659.61 9,301,735.01 11、在建工程 期初数 （其中借款费 本期增加 工程名称 用资本化金 （其中借款费用 额） 资本化金额） 贵州分公司电解锰项目 18,962,207.61 14,124,968.16 大压机项目 1,278,519.79 1,359,588.80 长带生产线建设 225,195.20 合金厂技改项目 618,572.13 176,012.13 循环水建设工程 22,000.00 深圳中核二期技改扩能工程 786,784.57 601,444.00 深圳中核工业园项目 326,697.30 852,092.93 共晶软磁铁氧体磁芯项目 74,905,031.13 26,030,548.95 金泰公司二期技改扩能工程 1,709,309.87 664,097.32 金地公司扩建工程 156,865.44 酸雾处理工程 2,364,859.00 氧化锰仓库 3,701,344.65 2,563,841.02 工业园 4,822,173.64 504,785.57 中心废水站 2,991,675.46 52,837.90 研发中心实验室 782,691.11 377,103.58 变电站 2,344,849.55 112,121.64 学术交流中心外环境工程 3,500,000.00 生活区道路、管网工程 5,500,000.00 其他 945,510.70 合计 115,841,911.01 57,521,818.14 本期转入固定资 其他减少数（其 工程名称 产（其中借款费 中借款费用资 用资本化金额） 本化金额） 贵州分公司电解锰项目 大压机项目 长带生产线建设 合金厂技改项目 循环水建设工程 深圳中核二期技改扩能工程 326,697.30 深圳中核工业园项目 共晶软磁铁氧体磁芯项目 金泰公司二期技改扩能工程 金地公司扩建工程 酸雾处理工程 1,113,819.00 氧化锰仓库 3,123,008.03 工业园 中心废水站 研发中心实验室 变电站 学术交流中心外环境工程 生活区道路、管网工程 其他 884,692.00 合计 5,448,216.33 工程投 期末余额（其中 预 入占预 工程名称 借款费用资本化 算 资金来源 算的比例 金额） 数 贵州分公司电解锰项目 33,087,175.77 募股资金 大压机项目 2,638,108.59 募股资金 长带生产线建设 225,195.20 自筹 合金厂技改项目 794,584.26 自筹 循环水建设工程 22,000.00 自筹 深圳中核二期技改扩能工程 1,061,531.27 募股资金 深圳中核工业园项目 1,178,790.23 募股资金 共晶软磁铁氧体磁芯项目 100,935,580.08 募股资金 金泰公司二期技改扩能工程 2,373,407.19 募股资金 金地公司扩建工程 156,865.44 自筹 酸雾处理工程 1,251,040.00 自筹 氧化锰仓库 3,142,177.64 自筹 工业园 5,326,959.21 募股资金 中心废水站 3,044,513.36 募股资金 研发中心实验室 1,159,794.69 自筹 变电站 2,456,971.19 自筹 学术交流中心外环境工程 3,500,000.00 自筹 生活区道路、管网工程 5,500,000.00 自筹 其他 60,818.70 自筹 合计 167,915,512.82 注：本期无利息资本化。 12、无形资产 类别 取得 原值 期初余额 本期增加额 方式 土地使用权 购买 20,276,980.53 16,539,016.93 3,270,000.00 专有技术 投入 32,163,350.00 28,714,273.60 200,000.00 高比表面四氧 购买 6,000,000.00 5,112,033.00 化三锰技术 财务软件 购买 91,588.00 70,501.00 合计 58,531,918.53 50,435,824.53 3,470,000.00 类别 本期转出额 本期摊 累计摊销额 期末余额 剩余摊 销额 销年限 土地使用权 168,926.40 636,890.00 19,640,090.53 专有技术 148,028.60 3,397,105.00 28,766,245.00 高比表面四氧 162,162.00 1,050,129.00 4,949,871.00 化三锰技术 财务软件 1,902.00 22,989.00 68,599.00 合计 481,019.00 5,107,113.00 53,424,805.53 13、长期待摊费用 项目 原始金额 期初余额 本期增加额 本期 摊销额 开办费 21,145,760.78 14,531,226.23 2,317,021.62 14,887,458.96 维修费 606,475.23 372,633.55 372,633.55 合计 21,752,236.01 14,903,859.78 2,317,021.62 15,260,092.51 项目 累计 期末余额 剩余摊销 摊销额 年限 开办费 19,184,971.89 1,960,788.89 维修费 606,475.23 合计 19,791,447.12 1,960,788.89 14、短期借款 类别 期末数 期初数 信用借款 20,000,000.00 抵押借款 5,000,000.00 保证借款 75,000,000.00 70,000,000.00 合计 100,000,000.00 70,000,000.00 15、应付票据 种类 期末数 期初数 本会计年度内将到期的金额 银行承兑汇票 20,758,800.00 304,514.80 20,758,800.00 商业承兑汇票 2,124,980.00 2,124,980.00 合计 22,883,780.00 304,514.80 22,883,780.00 16、应付账款 期末数 期初数 21,532,507.11 27,286,881.99 注：本账户中含有持本公司5%以上股权的股东单位款项，详见附注7节2条关联往来C项。 17、预收账款 期末数 期初数 7,754,497.71 6,974,662.05 注：本账户中含有持本公司5%以上股权的股东单位款项，详见附注7节2条关联往来B项。 18、应付股利 期末数 期初数 15,181,639.91 15,181,639.91 主要明细如下： 投资者名称 金额 备注 长沙矿冶研究院 8,820,000.00 注：系根据公司股东大会通过的利润分配方案，每10股派发现金股利1.40元（含税）。 19、应交税金 税种 本期法定税率（%） 期末数 期初数 增值税 17 1,017,978.93 2,034,465.67 营业税 5 18,610.39 -45,220.39 城建税 7 764,639.82 5,753.85 房产税 1.2 -6,807.21 755,485.30 土地使用税 56,661.25 6,371.12 企业所得税 7,969.38 83,582.30 个人所得税 446,393.27 144,305.48 合计 2,305,445.83 2,984,743.33 20、其他应交款 项目 计缴比例 期末数 期初数 教育费附加 流转税额的5% 564，862.52 527,823.32 21、其他应付款 期末数 期初数 17,725,487.48 19,083,431.29 注：本账户中含有持本公司5%以上股权的股东单位款项，详见附注7节2条关联往来D项。 22、预提费用 项目 期末数 期初数 结存原因 综合服务费 2,307,747.86 大修基金 194,837.34 技术服务费 46,000.00 电费 749,000.00 煤气费 314,000.00 其他 140,607.73 合计 1,444,445.07 2,307,747.86 23、股本 本期变动增减额 项目 期初数 公积金 配股 送股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 66,700,000 66,700,000 其中：国有持有股 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集社会公众股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 66,700,000 二、已上市流通股份 1、人民币流通股份 40,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 40,000,000 三、股份总数 106,700,000 期末数 项目 增发 其他 一、未上市流通股份 66,700,000 1、发起人股份 66,700,000 其中：国有持有股 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集社会公众股 3、内部职工股 4、优先股或其他 66,700,000 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 40,000,000 1、人民币流通股份 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 40,000,000 已上市流通股份合计 106,700,000 三、股份总数 24、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 580,326,423.81 580,326,423.81 其他资本公积转 17,905.94 58,299.42 76,205.36 入 合计 580,344,329.75 58,299.42 580,402,629.17 25、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 5,225,857.61 5,225,857.61 法定公益金 5,479,079.63 5,479,079.63 任意盈余公积 合计 10,704,937.24 10,704,937.24 注：本账户期初数比上年审定的期末数减少13,059.05元，系由于减少合并子公司从而减少计提盈余公积所致。 26、未分配利润 期初数 本期增加 本期减少 期末数 881,443.80 3,951,619.30 -3,070,175.50 注：本账户期初数比上年审定的期末数增加13,059.05元，系由于减少合并子公司从而减少计提盈余公积相应调增未分配利润所致。 27、主营业务收入、主营业务成本 项目 主营业务收入 2003年1-6月 2002年1-6月 合金材料 21,042,389.83 7,563,332.96 超硬材料 21,882,874.84 20,031,015.70 电子材料 110,155,062.11 78,588,217.69 贸易 4,768,404.91 合计 153,080,326.78 110,950,971.26 项目 主营业务成本 2003年1-6月 2002年1-6月 合金材料 18,939,093.55 7,406,433.61 超硬材料 20,410,024.82 22,440,797.63 电子材料 86,531,955.88 59,106,164.77 贸易 4,171,598.61 合计 125,881,074.25 93,124,994.62 注：公司前5名客户销售收入总额为32,378,376.17元，占公司全部销售收入总额的21.15%。 （1）业务分部报表 项目 主营业务收入 2003年1-6月 2002年1-6月 合金材料 26,052,724.13 12,000,657.78 超硬材料 24,232,714.62 20,544,428.00 电子材料 130,004,117.64 97,397,810.89 贸易 2,179,487.18 4,768,404.91 减：内部抵销 29,388,716.79 23,760,330.32 合计 153,080,326.78 110,950,971.26 项目 主营业务成本 2003年1-6月 2002年1-6月 合金材料 23,719,412.90 12,637,709.20 超硬材料 22,759,864.60 22,954,209.93 电子材料 106,943,654.73 78,499,228.40 贸易 2,409,502.13 4,171,598.61 减：内部抵销 29,951,360.11 25,137,751.52 合计 125,881,074.25 93,124,994.62 （2）地区分部报表 项目 主营业务收入 2003年1-6月 2002年1-6月 湖南地区 106,959,994.81 85,051,573.18 贵州地区 38,597,818.63 27,291,533.47 山东地区 19,635,150.29 17,415,748.41 广东地区 7,736,418.58 减：地区间抵销 19,849,055.53 18,807,883.80 合计 153,080,326.78 110,950,971.26 项目 主营业务成本 2003年1-6月 2002年1-6月 湖南地区 98,229,201.03 75,254,898.16 贵州地区 29,135,455.05 25,440,859.92 山东地区 13,707,000.63 11,820,590.77 广东地区 5,221,116.39 减：地区间抵销 20,411,698.85 19,391,354.23 合计 125,881,074.25 93,124,994.62 28、主营业务税金及附加 项目 计提标准 2003年1-6月 2002年1-6月 城建税 7% 205,741.87 341,485.16 教育费及附加 3% 136,624.17 221,551.33 营业税 5% 13.69 合计 342,366.04 563,050.18 29、其他业务利润 项目 收入 成本 利润 材料让售 3,620,451.90 2,483,921.87 1,136,530.03 废品出售 2,655,307.72 1,439,710.04 1,215,597.68 加工收入 148,988.02 51,926.59 97,061.43 其他 164,133.12 163,888.12 245.00 合计 6,588,880.76 4,139,446.62 2,449,434.14 注：该账户本期发生数比上年同期增加138.96万元，主要系材料让售增加所致。 30、管理费用 2003年1-6月 2002年1-6月 27,226,579.29 11,686,890.07 注：本项目本期累计数较上年同期增加1,553.97万元，主要系公司本期增加长期待摊费用（开办费）摊销所致。 31、财务费用 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 利息支出 1,947,840.52 1,033,528.65 减：利息收入 408,239.66 2,172,551.48 手续费 46,150.77 4,868.26 其他 508,619.16 -511,349.32 合计 2,094,370.79 -1,645,503.89 32、投资收益 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 委托投资收益 2,718,292.28 其他投资收益 352,562.05 444,888.64 合计 352,562.05 3,163,180.92 33、营业外收入 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 处置固定资产收益 1,287,367.59 813,733.13 其他 566,351.14 119,654.70 合计 1,853,718.73 933,387.83 34、营业外支出 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 处置固定资产支出 1,023,649.83 180.00 其他 525,098.64 107,556.34 合计 1,548,748.47 107,736.34 35、支付的其他与经营活动有关的现金 主要项目如下： 项目 金额 办公费 1,725,089.11 差旅费 912,635.73 业务费 1,138,093.95 会费 47,343.00 技术服务费 117,000.00 水电费 286,927.35 租赁费 73,624.00 运费 1,263,582.04 维修费 102,732.73 托管费 500,000.00 土地租赁费 275,088.60 综合服务费 1,528,059.26 其他 2,002,343.25 合计 9,972,519.02 附注6、母公司会计报表主要项目注释：（金额单位：人民币元） 1、应收账款 账龄 期末数 金额 所占 坏账准备 比例 计提 (%) 比例 金额 1年以内 34,891,612.54 62.45 5% 1,744,580.63 1～2年 5,605,611.71 10.03 10% 560,561.17 2～3年 6,226,855.69 11.14 15% 934,028.36 3～5年 2,445,538.51 4.38 20% 489,107.70 5年以上 2,390,410.69 4.28 30% 717,123.20 内部往来 4,316,122.72 7.72 合计 55,876,151.86 100.00 4,445,401.06 账龄 期初数 金额 所占 坏账准备 比例 计提 (%) 比例 金额 1年以内 28,557,635.60 60.01 5% 1,427,881.79 1～2年 7,608,552.32 15.99 10% 760,855.23 2～3年 3,276,146.24 6.88 15% 491,421.94 3～5年 1,341,575.17 2.82 20% 268,315.04 5年以上 2,383,392.05 5.00 30% 715,017.62 内部往来 4,419,435.20 9.30 合计 47,586,736.58 100.00 3,663,491.62 注：本项目前五名金额合计为21,373,962.24元，占应收账款总额的38.25%。 2、其他应收款 账龄 期末数 金额 所占 坏账准备 比例 计提 (%) 比例 金额 1年以内 1,148,172.30 1.45 5% 57,408.61 1～2年 600,774.15 0.76 10% 60,077.42 2～3年 43,200.00 0.05 15% 6,480.00 3～5年 267,137.78 0.34 20% 53,427.55 5年以上 134,361.56 0.17 30% 40,308.47 内部往来 77,049,260.00 97.23 合计 79,242,905.79 100.00 217,702.05 账龄 期初数 金额 所占 坏账准备 比例 计提 (%) 比例 金额 1年以内 391,557.45 0.60 5% 19,577.92 1～2年 15,724.10 0.02 10% 1,572.41 2～3年 788,339.77 1.27 15% 118,250.96 3～5年 327,724.88 0.53 20% 65,544.98 5年以上 30% 内部往来 59,655,097.38 97.58 合计 61,178,443.58 100.00 204,946.27 注：本项目前五名金额合计为77,844,263.03元，占其他应收款总额的98.23%。 3、长期股权投资 （1） 长期股权投资 长期股权投资类别 期末数 期初数 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 138,186,692.72 144,171,112.54 其他股权投资 77,500.000.00 77,500,000.00 合计 215,686,692.72 221,671,112.54 注：本账户期末数比期初数减少598.44万元，主要系收购长沙金石粉体材料有限责任公司而减少对其投资558.71万元所致。 (2)权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资额 追加投 被投资单位 资额 权益增加额 贵州省松桃县金地锰 4,480,000.00 4,942,589.45 业有限责任公司 枣庄金泰电子有限公司 47,200,000.00 1,795,044.55 晶源电子科技有限公司 50,331,900.00 -7,494,417.33 深圳市金瑞中核电子 33,000,000.00 438,129.39 有限公司 深圳核达利电子有限 3,180,000.00 9,663.64 公司 长沙长远物业管理有 330,000.00 限责任公司 合计 138,521,900.00 -308,990.30 被投资单位名称 分得的现 累计增加额 期末余额 金红利 贵州省松桃县金地锰 5,450,354.57 9,930,354.57 业有限责任公司 枣庄金泰电子有限公司 2,491,281.26 49,691,281.26 晶源电子科技有限公司 -8,221,577.59 42,110,322.41 深圳市金瑞中核电子 -696,577.00 32,303,423.00 有限公司 深圳核达利电子有限 -962,122.61 2,217,877.39 公司 长沙长远物业管理有 330,000.00 限责任公司 合计 -1,938,641.37 136,583,258.63 (3)其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 投资成本 占被投资公司 注册资本比例 湘财证券有限责任公司 57,500.000.00 1.99% 大象创业投资有限公司 20,000,000.00 13.33% 合计 77,500,000.00 被投资单位名称 期末数 湘财证券有限责任公司 57,500,000.00 大象创业投资有限公司 20,000,000.00 合计 77,500,000.00 (4)股权投资差额 被投资单位 初始金额 摊销期限 本期摊销额 深圳市金瑞中核电子有限公司 1,100,633.34 10年 55,031.64 深圳核达利电子有限公司 666,751.57 10年 33,337.56 合计 1,767,384.91 88,369.20 被投资单位 摊余金额 形成原因 深圳市金瑞中核电子有限公司 1,008,913.92 溢价收购 深圳核达利电子有限公司 594,520.17 溢价收购 合计 1,603,434.09 4、主营业务收入、主营业务成本 项目 主营业务收入 2003年1-6月 2002年1-6月 合金材料 21,042,389.83 7,563,332.96 超硬材料 21,882,874.84 15,707,582.25 电子材料 63,621,337.34 52,371,592.04 贸易 4,768,404.91 合计 106,546,602.01 80,410,912.16 项目 主营业务成本 2003年1-6月 2002年1-6月 合金材料 18,939,093.55 7,406,433.61 超硬材料 20,410,024.82 18,742,687.16 电子材料 58,182,154.68 40,825,792.76 贸易 4,171,598.61 合计 97,531,273.05 71,146,512.14 注：公司前5名客户销售收入总额为29,329,230.92元，占公司全部销售收入总额的27.53%。 5、投资收益 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 委托投资收益 2,718,292.28 其他投资收益 352,562.05 444,888.64 期末调整的被投资单位所有者权益净增减额 -308,990.30 1,624,881.29 合计 43,571.75 4,788,062.21 附注7：关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 公司名称 注册地址 主营业务 新材料、新工艺、新技术 及制品、电子产品的技术 长沙矿冶研究院 长沙市岳麓区麓山南路1号 开发、技术转让、生产、 销售；矿产资源及二次资 源的研究、技术开发等 贵州省松桃县金 电解金属锰、锰制品及相 地锰业有限责任 贵州省松桃县蓼皋镇三街176号 关产品 公司 枣庄金泰电子有 枣庄市中区解放南路1号 磁性材料、电子节能灯等 限公司 晶源电子科技有 长沙市麓山南路1号矿冶研 电子材料及元器件、磁性 限责任公司 究院内第55号 材料及制品 新型电子元器件及高磁导 深圳市金瑞中核 深圳市福田区上步中路1001 率、高频功率铁氧体、微 电子有限公司 号科技大厦1505、1506号 波铁氧体系列磁产品，超 导材料和器件 深圳核达利电子 深圳市南山区沙河工业城中 生产经营新型电子元器件 有限公司 核集团工业区3栋 长沙长远物业管 长沙市岳麓区麓山南路1号 物业管理 理有限责任公司 公司名称 与本公 经济性质 法定代 直接持 间接 司关系 表人 股比例 持股 比例 贵州省松桃县金 地锰业有限责任 子公司 有限责任公司 梁多衍 64% 公司 枣庄金泰电子有 子公司 有限责任公司 杨应亮 82.1964 限公司 % 晶源电子科技有 子公司 有限责任公司 张泾生 57.20% 限责任公司 深圳市金瑞中核 子公司 有限责任公司 张泾生 55% 电子有限公司 深圳核达利电子 子公司 有限责任公司 王晓梅 53% 有限公司 长沙长远物业管 子公司 有限责任公司 王晓梅 33% 33% 理有限责任公司 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化单位：人民币万元 企业名称 期初数 本期增加 长沙矿冶研究院 16,112 贵州省松桃县金地锰业有限责任公司 700 枣庄金泰电子有限公司 5,594.0168 晶源电子科技有限责任公司 8,800 深圳市金瑞中核电子有限公司 6,000 深圳核达利电子有限公司 600 长沙长远物业管理有限责任公司 100 企业名称 本期减少 期末数 长沙矿冶研究院 16,112 贵州省松桃县金地锰业有限责任公司 700 枣庄金泰电子有限公司 5,594.0168 晶源电子科技有限责任公司 8,800 深圳市金瑞中核电子有限公司 6,000 深圳核达利电子有限公司 600 长沙长远物业管理有限责任公司 100 (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化单位：人民币万元 企业名称 年初数 本期增加 金额 % 金额 % 长沙矿冶研究院 6,300 59.05 贵州省松桃县金地锰业 448 64 有限责任公司 枣庄金泰电子有限公司 4,720 82.1964 晶源电子科技有限责任公司 5,033.19 57.20 深圳市金瑞中核电子有限公司 3,300 55 深圳核达利电子有限公司 318 53 长沙长远物业管理有限责任公司 33 33 企业名称 本期减少 期末数 金额 % 金额 % 长沙矿冶研究院 6，300 59.05 贵州省松桃县金地锰业 448 64 有限责任公司 枣庄金泰电子有限公司 4，720 82.1964 晶源电子科技有限责任公司 5，033.19 57.20 深圳市金瑞中核电子有限公司 3，300 55 深圳核达利电子有限公司 318 53 长沙长远物业管理有限责任公司 33 *33 *本公司通过控股子公司晶源电子科技有限责任公司间接持有长沙长远物业管理有限责任公司33%的股份。 (4)不存在控制关系的关联方关系 企业名称 与本企业关系 湖南华菱钢铁集团有限责任公司 持有本公司1.87%的股份 信息产业部电子第四十八研究所 持有本公司0.94%的股份 长沙高新技术产业开发区银佳科技有限公司 持有本公司0.56%的股份 中国冶金进出口湖南公司 持有本公司0.09%的股份 2、关联方交易及关联往来 （1）关联方交易 A、销售产品 2002年1-6月 关联公司名称 销售货物 销售额 占本项 总额 （万元） （%） 长沙矿冶研究院 触媒 32.59 2.72 长沙矿冶研究院 人造金刚石 333.50 21.23 长沙新冶实业有限公司 四氧化三锰 182.50 5.21 长沙新冶实业有限公司 金刚石微粉 382.09 79.50 2003年1-6月 关联公司名称 销售额 占本项 销售 结算 总额 价格 方式 （万元） （%） 长沙矿冶研究院 51.62 2.17 市价 现金 长沙矿冶研究院 74.59 3.98 市价 现金 长沙新冶实业有限公司 355.18 6.54 市价 现金 长沙新冶实业有限公司 40.37 7.84 市价 现金 *长沙新冶实业有限公司系长沙矿冶研究院的全资子公司 （2）关联往来 项目 期末余额 2002年 2003年 6月30日 6月30日 A．应收账款 长沙矿冶研究院 1,459,819.36 1,241,406.16 长沙新冶实业有限 1,607,121.55 1,171,207.11 公司 B.预收账款 长沙矿冶研究院 640,300.55 463,835.57 C．应付账款 长沙矿冶研究院 2,410,839.37 3,163,411.18 长沙新冶实业有限 71,128.21 24,536.00 公司 D．其他应付款 长沙矿冶研究院 1,120,198.58 114,565.67 E．预付账款 长沙矿冶研究院 6,207,727.88 4,379,638.93 长沙新冶实业有限 620,150.00 公司 F．其他应收款 长沙矿冶研究院 694,003.03 694,009.53 项目 占全部应收（付）余额 备注 的比重 2002年 2003年 6月30日 6月30日 A．应收账款 长沙矿冶研究院 2.04% 1.55% 长沙新冶实业有限 2.24% 1.46% 公司 B.预收账款 长沙矿冶研究院 7.91% 5.98% C．应付账款 长沙矿冶研究院 8.27% 14.69% 长沙新冶实业有限 0.24% 0.11% 公司 D．其他应付款 长沙矿冶研究院 9.18% 0.65% E．预付账款 长沙矿冶研究院 13.68% 6.39% 主要系预付工程款 长沙新冶实业有限 1.37% 公司 F．其他应收款 长沙矿冶研究院 16.33% 14.97% （3）其他应披露的事项 A．长沙矿冶研究院与本公司签订了《综合服务协议》，长沙矿冶研究院将向本公司提供部分生产服务和辅助生产服务，包括绿化卫生、幼教、保安、消防等。 B．根据本公司与长沙矿冶研究院签订的《土地租赁协议》，本公司租用长沙矿冶研究院土地共计32,367.099平方米，每年支付租金137,544.30元。 C．根据本公司与长沙矿冶研究院签订的《关于委托改建学术楼外围环境的协议》，为了塑造良好的企业形象，美化、绿化学术楼外围环境，长沙矿冶研究院同意接受本公司的委托，改建学术楼外围环境，截止2003年6月30日，本公司已支付工程款850万元，其余资金等工程竣工审计后再结算。 D．根据本公司与长沙矿冶研究院签订的《关于委托改造职工生活区道路、管网工程的协议》，为了改善职工生活区环境，长沙矿冶研究院同意接受本公司的委托，改造职工生活区道路、管网，截止2003年6月30日，本公司已支付工程款550万元，其余资金等工程竣工审计后再结算。 E．根据本公司与长沙矿冶研究院、长沙新冶实业有限公司签订的《长沙金石粉体材料有限责任公司股权转让协议书》，以长沙金石粉体材料有限责任公司截止2001年12月31日经湖南开元有限责任会计师事务所审计的净资产10,028,737.22元为作价依据，本公司本期分别以现金3,510,058.03元和1,002,873.72元收购长沙矿冶研究院和长沙新冶实业有限公司持有的长沙金石粉体材料有限责任公司35%和10%的股权。 附注8、或有事项 截止2003年6月30日，本公司无需要披露的抵押、担保等重大或有事项。 附注9、承诺事项 截止报告发出日，本公司未发现需披露的重大承诺事项。 附注10、其他重要事项 根据本公司2002年5月16日召开的2002年度股东大会审议通过的关于2002年度利润分配决议：向全体股东按每10股派发现金红利1.40元（含税），共计派发现金14,938,000元。 七、备查文件 包括下列文件： (一) 载有董事长签名的半年度报告文本； (二) 载有董事长、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； (三) 报告期内在中国证监会指定报刊公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； (四) 公司章程文本； (五) 其他有关资料。 以上文件存放地：湖南省长沙市岳麓区麓山南路1号公司证券投资部 金瑞新材料科技股份有限公司董事会 董事长签名：王晓梅 二○○三年八月二十日 合并资产负债表 2003年6月30日 会合01表 编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 5-1 77,673,673.34 136,301,821.15 短期投资 5-2 101,941,756.08 102,900,023.88 应收票据 5-3 11,312,796.80 18,255,368.35 应收股利 应收利息 应收帐款 5-4 74,237,416.26 62,268,116.97 其他应收款 5-5 4,184,118.12 3,016,270.98 预付帐款 5-6 41,008,787.56 35,143,027.45 应收补贴款 存货 5-7 158,772,761.35 135,487,917.52 待摊费用 5-8 87,518.77 200,675.05 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债权投资 内部应收款 流动资产合计 469,218,828.28 493,573,221.35 长期投资： 长期股权投资 5-9 79,763,434.09 79,851,803.29 长期债权投资 长期投资合计 79,763,434.09 79,851,803.29 固定资产： 固定资产原价 5-10 233,371,818.81 207,405,577.62 减：累计折旧 5-10 51,240,091.09 43,701,635.83 固定资产净值 182,131,727.72 163,703,941.79 减：固定资产减值准备 5-10 9,301,735.01 9,611,394.62 固定资产净额 172,829,992.71 154,092,547.17 工程物资 18,331,680.66 20,398,381.09 在建工程 5-11 167,915,512.82 115,841,911.01 固定资产清理 固定资产合计 359,077,186.19 290,332,839.27 无形资产及其他资产： 无形资产 5-12 53,424,805.53 50,435,824.53 长期待摊费用 5-13 1,960,788.89 14,903,859.78 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 55,385,594.42 65,339,684.31 递延税项 递延税款借项 资产总计 963,445,042.98 929,097,548.22 负债和股东权益 附注 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 5-14 100,000,000.00 70,000,000.00 应付票据 5-15 22,883,780.00 304,514.80 应付帐款 5-16 21,532,507.11 27,286,881.99 预收帐款 5-17 7,754,497.71 6,974,662.05 应付工资 878,961.79 1,030,370.46 应付福利费 1,931,160.85 1,637,265.82 应付股利 5-18 15,181,639.91 15,181,639.91 应交税金 5-19 2,305,445.83 2,984,743.33 其他应交款 5-20 564,862.52 527,823.32 其他应付款 5-21 17,725,487.48 19,083,431.29 预提费用 5-22 1,444,445.07 2,307,747.86 预计负债 一年内到期的长期负债 内部应付款 流动负债合计 192,202,788.27 147,319,080.83 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 250,000.00 250,000.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 250,000.00 250,000.00 递延税项： 递延税项贷项 负债合计 192,452,788.27 147,569,080.83 少数股东权益 76,254,863.80 82,897,756.60 股东权益 股本 5-23 106,700,000.00 106,700,000.00 减：已归还投资 股本净额 106,700,000.00 106,700,000.00 资本公积 5-24 580,402,629.17 580,344,329.75 盈余公积 5-25 10,704,937.24 10,704,937.24 其中：法定公益金 5,479,079.63 5,479,079.63 未分配利润 5-26 -3,070,175.50 881,443.80 股东权益合计 694,737,390.91 698,630,710.79 负债和股东权益合计 963,445,042.98 929,097,548.22 企业法定代表人: 主管会计负责人： 会计机构负责人： 合并利润表 会合02表 编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2003年1-6月 一.主营业务收入 5-27 153,080,326.78 减：主营业务成本 5-27 125,881,074.25 主营业务税金及附加 5-28 342,366.04 二.主营业务利润（亏损已“-”号填列） 26,856,886.49 加：其他业务利润（亏损已“-”号填列） 5-29 2,449,434.14 减：营业费用 5,590,557.10 管理费用 5-30 27,226,579.29 财务费用 5-31 2,094,370.79 三.营业利润（亏损已“-”号填列） -5,605,186.55 加：投资收益（亏损已“-”号填列） 5-32 352,562.05 补贴收入 营业外收入 5-33 1,853,718.73 减：营业外支出 5-34 1,548,748.47 四.利润总额（亏损已“-”号填列） -4,947,654.24 减：所得税 1,075,626.69 少数股东损益 -2,071,661.63 五.净利润（亏损已“-”号填列） -3,951,619.30 项目 2002年1-6月 一.主营业务收入 110,950,971.26 减：主营业务成本 93,124,994.62 主营业务税金及附加 563,050.18 二.主营业务利润（亏损已“-”号填列） 17,262,926.46 加：其他业务利润（亏损已“-”号填列） 1,059,817.41 减：营业费用 4,125,229.43 管理费用 11,686,890.07 财务费用 -1,645,503.89 三.营业利润（亏损已“-”号填列） 4,156,128.26 加：投资收益（亏损已“-”号填列） 3,163,180.92 补贴收入 营业外收入 933,387.83 减：营业外支出 107,736.34 四.利润总额（亏损已“-”号填列） 8,144,960.67 减：所得税 少数股东损益 1,301,476.38 五.净利润（亏损已“-”号填列） 6,843,484.29 补充资料： 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 1.出售、处置部门和被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少）利润总额 4.会计估计变更增加(或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人： 主管会计负责人： 会计机构负责人： 合并利润分配表 会合02表附表1 编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：人民币元 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 五.净利润 -3,951,619.30 6,843,484.29 加：年初未分配利润 881,443.80 2,344,300.16 加：其他转入 7,439,271.52 六.可分配利润 -3,070,175.50 16,627,055.97 减：提取法定公积金 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七.可供股东分配的利润 -3,070,175.50 16,627,055.97 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普股股利 八.未分配利润 -3,070,175.50 16,627,055.97 企业法定代表人: 主管会计负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 2003年 1-6 月 会合03表 编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 一.经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 5-35 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二.投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三.筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项目 金额 一.经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 175,314,748.08 收到的税费返还 83,681.69 收到的其他与经营活动有关现金 1,564,118.15 现金流入小计 176,962,547.92 购买商品、接受劳务支付的现金 144,386,654.97 支付给职工以及为职工支付的现金 22,727,624.53 支付的各项税费 7,305,668.46 支付的其他与经营活动有关的现金 9,972,519.02 现金流出小计 184,392,466.98 经营活动产生的现金流量净额 -7,429,919.06 二.投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 2,675,694.47 取得投资收益所收到的现金 2,025,487.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 101,400.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 4,802,581.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 76,316,666.05 投资所支付的现金 7,814,914.37 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 84,131,580.42 投资活动产生的现金流量净额 -79,328,998.75 三.筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 70,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 70,000,000.00 偿还债务所支付的现金 40,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,869,230.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 41,869,230.00 筹资活动产生的现金流量净额 28,130,770.00 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -58,628,147.81 合并现金流量表附注 项目 金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,951,619.30 加：少数股东收益 -2,071,661.63 加:计提的资产减值准备 1,065,349.85 固定资产折旧 5,712,517.18 无形资产摊销 481,019.00 长期待摊费用摊销 15,260,092.51 待摊费用减少（减：增加） 113,156.28 预提费用增加( 减：减少) -863,302.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失( 减：收益) -253,278.45 固定资产报废损失 财务费用 1,869,230.00 投资损失( 减:收益) -352,562.05 递延税款贷项( 减:借项) 存货的减少( 减:增加) -23,284,843.83 经营性应收项目的减少( 减:增加) -16,901,026.06 经营性应付项目的增加( 减:减少) 15,747,010.23 其他 经营活动产生的现金流量净额 -7,429,919.06 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 77,673,673.34 减:现金的期初余额 136,301,821.15 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -58,628,147.81 资产减值准备明细表 2003年6月30日 会合01表附表1 编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：人民币元 年初 本年 项目 行次 余额 增加数 ① ② ③ 一、坏账准备合计 1 5,259,871.78 1,065,349.85 其中：应收账款 2 4,872,840.13 1,001,640.66 其他应收款 3 387,031.65 63,709.19 二、短期投资跌价准备合计 4 1,567,696.33 其中：股票投资 5 902,354.52 债券投资 6 665,341.81 三、存货跌价准备合计 7 5,740,092.13 其中：库存商品 8 4,166,083.72 原材料 9 1,574,008.41 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 9,611,394.62 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 9,482,495.83 电子设备 16 128,898.79 运输工具 17 其他 18 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总计 21 22,179,054.86 1,065,349.85 本年减少数 项目 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 ① ④ ⑤ 一、坏账准备合计 × × 其中：应收账款 × × 其他应收款 × × 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 309,659.61 其中：房屋、建筑物 机器设备 295,293.11 电子设备 14,366.50 运输工具 其他 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 309,659.61 年末 项目 合计 余额 ① ⑥ ⑦ 一、坏账准备合计 - 6,325,221.63 其中：应收账款 5,874,480.79 其他应收款 450,740.84 二、短期投资跌价准备合计 1,567,696.33 其中：股票投资 902,354.52 债券投资 665,341.81 三、存货跌价准备合计 5,740,092.13 其中：库存商品 4,166,083.72 原材料 1,574,008.41 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 309,659.61 9,301,735.01 其中：房屋、建筑物 机器设备 295,293.11 9,187,202.72 电子设备 14,366.50 114,532.29 运输工具 其他 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 309,659.61 22,934,745.10 公司法定代表人：地 主管会计负责人： 会计机构负责人： 股东权益增减变动表 会合01表附表2 编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：人民币元 项目 本期数 上期数 一、股本： 期初余额 106,700,000.00 106,700,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 期末余额 106,700,000.00 106,700,000.00 二、资本公积： 期初余额 580,344,329.75 580,772,368.63 本期增加数 58,299.42 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 58,299.42 本期减少数 428,038.88 其中：转增股本 期末余额 580,402,629.17 580,344,329.75 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 5,225,857.61 3,194,379.01 本期增加数 2,031,478.60 其中：从净利润中提取数 2,031,478.60 其中：法定盈余公积 2,031,478.60 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利 分派股票股利 期末余额 5,225,857.61 5,225,857.61 其中：法定盈余公积 5,225,857.61 5,225,857.61 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 5,479,079.63 3,989,630.77 本期增加数 1,489,448.86 其中：从净利润中提取数 1,489,448.86 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 5,479,079.63 5,479,079.63 五、未分配利润 期初未分配利润 881,443.80 3,730,266.95 本期净利润 -3,951,619.30 15,610,104.31 本期利润分配 18,458,927.46 期末未分配利润 -3,070,175.50 881,443.80 公司法定代表人： 主管会计负责人： 会计机构负责人： 应交增值税明细表 2003年 1-6 月 会合01表附表3 编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：人民币元 项目 本期累计数 一、应交增值税 1、年初未抵扣数 -694,310.72 2、销项税额 26,966,779.04 出口退税 1,166,652.88 进项税额转出 901,843.94 转出多交增值税 1,555,648.95 3、进项税额 23,641,342.87 已交税金 3,184,628.79 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 1,166,652.88 转出未交增值税 2,026,811.81 4、期末未抵扣数 -122,822.26 二、未交增值税 1、年初未交数 2,728,776.39 2、本期转入数 824,728.23 3、本期已交数 2,412,703.43 4、期末未交数 1,140,801.19 公司法定代表人： 主管会计负责人： 会计机构负责人： 资产负债表 2003年6月30日 会企01表 编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 资产 附注 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 43,103,412.64 85,855,525.25 短期投资 101,941,756.08 102,900,023.88 应收票据 12,706,078.60 16,696,661.85 应收股利 1,869,227.85 1,869,227.85 应收利息 应收帐款 6-1 51,430,750.80 43,923,244.96 其他应收款 6-2 79,025,203.74 60,973,497.31 预付帐款 44,116,481.76 31,193,529.79 应收补贴款 存货 122,987,573.74 99,278,120.01 待摊费用 43,853.30 待处理流动资产损失 一年内到期的长期债权投资 内部应收款 流动资产合计 457,224,338.51 442,689,830.90 长期投资： 长期股权投资 6-3 215,686,692.72 221,671,112.54 长期债权投资 长期投资合计 215,686,692.72 221,671,112.54 固定资产： 固定资产原价 167,975,081.35 151,904,400.44 减：累计折旧 43,885,607.11 38,052,498.94 固定资产净值 124,089,474.24 113,851,901.50 减：固定资产减值准备 9,298,910.01 9,608,569.62 固定资产净额 114,790,564.23 104,243,331.88 工程物资 691,052.13 在建工程 62,209,338.61 38,114,088.14 固定资产清理 固定资产合计 177,690,954.97 142,357,420.02 无形资产及其他资产： 无形资产 9,972,950.00 10,006,754.00 长期待摊费用 1,264,851.45 3,244,832.99 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 11,237,801.45 13,251,586.99 递延税项 递延税款借项 拨付所属资金 资产总计 861,839,787.65 819,969,950.45 负债和股东权益 附注 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 95,000,000.00 70,000,000.00 应付票据 22,124,980.00 应付帐款 16,139,735.42 15,790,124.72 预收帐款 6,127,189.21 5,125,541.88 应付工资 38,781.20 11,634.00 应付福利费 856,939.85 811,559.94 应付股利 14,938,000.00 14,938,000.00 应交税金 1,513,409.66 3,096,992.75 其他应交款 571,696.19 519,954.02 其他应付款 9,766,665.21 8,179,641.17 预提费用 25,000.00 2,303,147.86 预计负债 一年内到期的长期负债 内部应付款 流动负债合计 167,102,396.74 120,776,596.34 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税项贷项 上级拨入资金 负债合计 167,102,396.74 120,776,596.34 股东权益 股本 106,700,000.00 106,700,000.00 减：已归还投资 股本净额 106,700,000.00 106,700,000.00 资本公积 580,402,629.17 580,344,329.75 盈余公积 9,081,548.16 9,081,548.16 其中：法定公益金 4,933,929.11 4,933,929.11 未分配利润 -1,446,786.42 3,067,476.20 股东权益合计 694,737,390.91 699,193,354.11 负债和股东权益合计 861,839,787.65 819,969,950.45 企业法定代表人: 主管会计负责人： 会计机构负责人： 利润表 会企02表 编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 项目 附注 2003年1-6月 一.主营业务收入 6-4 106,546,602.01 减：主营业务成本 6-4 97,531,273.05 主营业务税金及附加 249,666.05 二.主营业务利润（亏损已“-”号填列） 8,765,662.91 加：其他业务利润（亏损已“-”号填列） 1,016,386.25 减：营业费用 2,532,114.41 管理费用 10,267,478.36 财务费用 1,837,802.35 三.营业利润（亏损已“-”号填列） -4,855,345.96 加：投资收益（亏损已“-”号填列） 6-5 43,571.75 补贴收入 营业外收入 1,830,367.59 减：营业外支出 1,532,856.00 四.利润总额（亏损已“-”号填列） -4,514,262.62 减：所得税 五.净利润（亏损已“-”号填列） -4,514,262.62 项目 2002年1-6月 一.主营业务收入 80,410,912.16 减：主营业务成本 71,146,512.14 主营业务税金及附加 451,167.59 二.主营业务利润（亏损已“-”号填列） 8,813,232.43 加：其他业务利润（亏损已“-”号填列） 740,783.35 减：营业费用 2,048,673.78 管理费用 8,083,123.47 财务费用 -1,153,098.99 三.营业利润（亏损已“-”号填列） 575,317.52 加：投资收益（亏损已“-”号填列） 4,788,062.21 补贴收入 营业外收入 898,953.13 减：营业外支出 2,319.00 四.利润总额（亏损已“-”号填列） 6,260,013.86 减：所得税 五.净利润（亏损已“-”号填列） 6,260,013.86 补充资料： 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 1.出售、处置部门和被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少）利润总额 4.会计估计变更增加(或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人： 主管会计负责人： 会计机构负责人： 利润分配表 会企02表附表1 编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 五.净利润 -4,514,262.62 6 ,260,013.86 加：年初未分配利润 3,067,476.20 3 ,872,489.56 加：其他转入 7 ,439,271.52 六.可分配利润 -1,446,786.42 1 7,571,774.94 减：提取法定公积金 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七.可供股东分配的利润 -1,446,786.42 1 7,571,774.94 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普股股利 八.未分配利润 -1,446,786.42 1 7,571,774.94 企业法定代表人: 主管会计负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 2003年 1-6 月 会企03表 编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 项目 金额 一.经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 124,319,489.57 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关现金 1,285,203.90 现金流入小计 125,604,693.47 购买商品、接受劳务支付的现金 102,852,029.62 支付给职工以及为职工支付的现金 13,565,974.90 支付的各项税费 2,466,095.96 支付的其他与经营活动有关的现金 8,118,767.39 现金流出小计 127,002,867.87 经营活动产生的现金流量净额 -1,398,174.40 二.投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 2,675,694.47 取得投资收益所收到的现金 2,025,487.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 101,400.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 4,802,581.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 47,514,560.51 投资所支付的现金 21,814,914.37 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 69,329,474.88 投资活动产生的现金流量净额 -64,526,893.21 三.筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 65,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 65,000,000.00 偿还债务所支付的现金 40,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,827,045.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 41,827,045.00 筹资活动产生的现金流量净额 23,172,955.00 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -42,752,112.61 企业法定代表人: 主管会计负责人： 会计机构负责人： 现金流量表附注(母公司） 项目 金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -4,514,262.62 加:计提的资产减值准备 736,418.38 固定资产折旧 3,732,768.21 无形资产摊销 233,804.00 长期待摊费用摊销 2,476,474.99 待摊费用减少（减：增加） -43,853.30 预提费用增加( 减：减少) -2,278,147.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失( 减：收益) -254,914.65 固定资产报废损失 财务费用 1,827,045.00 投资损失( 减:收益) -43,571.75 递延税款贷项( 减:借项) 存货的减少( 减:增加) -13,874,375.87 经营性应收项目的减少( 减:增加) -12,999,507.19 经营性应付项目的增加( 减:减少) 23,603,948.26 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,398,174.40 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 43,103,412.64 减:现金的期初余额 85,855,525.25 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -42,752,112.61 |
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