国药集团药业股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.22 14:24 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
国药集团药业股份有限公司2003年半年度报告 目 录 一、重要提示 二、公司基本情况 三、股本变动和主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告 八、备查文件 第一节 重要提示 本公司董事会及其成员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司于2003年8月20日召开了第二届董事会第三次会议，审议通过了公司半年度报告，公司9名董事全部出席并一致同意。 公司半年度财务报告未经审计。 公司董事长付明仲女士、财务总监张锡麟先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 上市公司基本情况 一、 公司基本情况简介 1.中文名称：国药集团药业股份有限公司 ??中文简称：国药股份 ??英文名称：China National Medicines Corporation Ltd. ??英文简称：SINOPHARM(CNCM LTD) 2.股票上市交易所：上海证券交易所 ??股票名称：国药股份 ??股票代码：600511 3.注册地址：北京市崇文区永外三元西巷甲12号 ??办公地址：北京市崇文区永外三元西巷甲12号 ??邮政编码：100077 ??国际互联网址：http://www.cncm.com.cn ??4.法定代表人：付明仲 5.董事会秘书：龚家申 ??联系地址：北京市崇文区永外三元西巷甲12号 ??电话：86-10- 010-67262917 ??传真：86-10- 010-67262919 ??电子信箱：[email protected] 证券事务代表：吕致远 ??联系地址：北京市崇文区永外三元西巷甲12号 ??电话：86-10- 010-67262920 ??传真：86-10- 010-67262920 ??电子信箱：[email protected] ????6.信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 ??刊载半年报的指定国际互联网址：http://www.sse.com.cn ??半年报备置地点：北京市崇文区永外三元西巷甲12号国药股份403室 ????7.其他有关资料 ??法人营业执照注册号：1000001003268 ??税务登记号码：110103710925737 ??聘请的会计师事务所名称：岳华会计师事务所有限责任公司 ??聘请的会计师事务所办公地址：北京朝阳区宵云路26号鹏润大厦1201 二、主要财务数据和指标 单位：元 项目 本报告期末 上年度期末 流动资产 885,779,092.05 748,920,575.61 流动负债 517,581,583.63 405,751,276.89 总资产 970,719,532.20 808,370,603.05 股东权益（不含少数 419,107,292.27 398,297,678.88 股东权益） 每股净资产 3.15 2.99 调整后的每股净资产 3.07 2.97 报告期（1－6月） 上年同期 净利润 20,669,747.84 14,472,806.24 扣除非经常性损益后 21,606,705.01 15,909,981.32 的净利润 每股收益 0.155 0.181 净资产收益率 4.93% 9.83% 经营活动产生的现金 -32,582,673.45 9,273,229.72 流量净额 本报告期末比年初数增 项目 减（％） 流动资产 18.27 流动负债 27.56 总资产 20.08 股东权益（不含少数 5.22 股东权益） 每股净资产 5.35 调整后的每股净资产 3.37 本报告期比上年同期增 减（％） 净利润 42.82 扣除非经常性损益后 35.81 的净利润 每股收益 -14.36 净资产收益率 -49.85 经营活动产生的现金 流量净额 注：非经常性损益项目涉及金额 非经常性损益项目 金额（元） 营业外收入 92,511.12 营业外支出 1,029,468.29 合计 -936,957.17 第三节股份变动和主要股东持股情况 一、上半年公司股本结构未发生变化，截止2003年6月30日，公司股东总数为25,916户，前十名股东持股情况如下： 序号 股东名称 期末持股数量 比例 股份类别 （股） （％） 1 中国医药集团总公司 78,036,600 58.674 未流通 2 上海对外服务有限公司 999,916 0.752 已流通 3 广州南方医疗器材公司 654,500 0.492 未流通 4 国药集团上海医疗器械 654,500 0.492 未流通 有限公司 5 天津开发区大地商贸公 634,717 0.477 已流通 司 6 北京仁康医疗器材经营 327,200 0.246 未流通 部 7 天津启宇医疗器械有限 327,200 0.246 未流通 责任公司 8 刘霞 281,300 0.212 已流通 9 戴大庆 243,907 0.183 已流通 10 北京华盛物业管理有限 233,000 0.175 已流通 责任公司 序号 股东性质 1 国有法人股 2 社会公众股 3 国有法人股 4 国有法人股 5 社会公众股 6 国有法人股 7 国有法人股 8 社会公众股 9 社会公众股 10 社会公众股 注：1、前十名股东中中国医药集团总公司是本公司其他四家发起人，即广州南方医疗器材公司（第三大股东）、国药集团上海医疗器械有限公司（第三大股东）、北京仁康医疗器材经营部（第六大股东）、天津启宇医疗器械有限责任公司（第六大股东）的控股单位，合计持股比例为60.15%，所持有的国有法人股没有流通；其他股东未知有关联关系或一致行动关系。 2、只有中国医药集团总公司持有本公司股份超过5%。 二、 前十名股东中国有法人股东没有股权质押、冻结情况。 三、 公司控股股东在报告期内没有发生变化。 第四节 董事、监事和高级管理人员情况 1、 公司董事、监事和高级管理人员在报告期内无人持有公司股份。 2、 公司2002年度股东大会审议并通过了董事会和监事会换届选举的议案，第二届董事会由9名董事组成，分别是付明仲、孙诚、龚家申、邓金栋、陈为钢、孔祥义、刘伟（独立董事）、张连起（独立董事）、宋学成（独立董事）；第二届监事会由3名监事组成，分别是孙立民、张晋文、李军。 4月25日召开的第二届董事会第一次会议上，审议并通过选举付明仲为董事长，聘任孙诚为副董事长、总经理，龚家申为副总经理、董事会秘书，张锡麟为财务总监，并委任吕致远为董事会证券事务代表的议案。 7月16日召开的第二届董事会第二次会议上，审议并通过张锡麟同志由于工作调动原因辞去公司财务总监职务的议案；审议并通过聘任顾一民同志为公司副总经理、聘任张利东同志为公司副总经理、聘任宋廷锋同志为公司财务总监的议案。 第五节 管理层讨论与分析 一、 公司经营状况 1、 主营业务范围及经营状况 公司是医药商业企业，经营范围包括：组织药品生产；化学原料药、西药制剂、生化药品、生物制品、中成药的销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务；来料加工和“三来一补”业务；对销贸易和转口贸易；保健食品的销售;与上述业务有关的咨询。公司已于2002年7月通过药品经营质量管理规范（GSP）认证，目前正在进行ISO9001质量标准体系认证工作。 今年以来，全国医药市场发生较大变化。一季度，公司围绕今年的经营目标，结合医药市场出现的新特点，抓住有利契机，加大了市场营销的力度，取得了良好的经营业绩。二季度，由于“非典”疫情的突如其来，对公司的经营情况产生了较大影响，销售下降，付款增加，医院退货增加，库存上升。面对这种情况，公司及时采取应对措施，强化服务意识，积极扩大销售，加大应收帐款的回笼力度，取得了较好的效果。 报告期内，公司实现主营业务收入67,054万元，较上年同期58,104万元增加8,950万元，增幅15.4%；实现利润总额3,079万元，较上年同期2,356万元增加723万元，增幅30.68%，净利润2,067万元，较上年同期1,447万元增加620万元，增幅42.82%，净资产收益率为4.93%。 报告期内公司主营业务未发生变化，构成主营业务的行业具体情况如下： 单位：万元 主营业务 主营业务收 主营业 主营业务 毛利率(%) 成本比上 分行业 入比上年同 务收入 成本 年同期增 期增减（％） 减（％） 医药商业 64,817 57,790 10.84 15.35 14.94 医药工业 2,237 1,653 26.11 17.00 7.83 其中：关 5,461 4,901 10.25 -30.52 -30.50 联交易 关联交易 公司与关联方发生的购货合同和采购合同与其他非关联企业之间的价格完 全保持一致，以政府制定的价格政策为依据，并根据市场化的原则协议确 的定价原 定价格，充分体现公平性。 则 毛利率比 上年同期 分行业 增减(%) 医药商业 0.32 医药工业 6.29 其中：关 -0.03 联交易 关联交易 的定价原 则 主营业务地区分布情况 地区 主营业务收入（万元） 主营业务收入比上年增减（％） 北京地区 64,817 15.35 淮南地区 2,237 17.00 2、 经营中出现的问题与困难 经营中出现的困难与问题：①公司主要经营处方药品，用于临床，由于“非典”期间到医院就诊患者大幅下降，而且公司集中采购了大量抗“非典”相关药品，导致对公司销售收入、库存结构和流动资金产生不良影响。②国瑞药业、国大药房仍处在投入期，报告期内实现利润较少。③经营品种结构有待于进一步按临床需求不断调整。 公司将努力克服困难，全力以赴加大营销力度，保证完成公司各项经济指标。①调整库存结构，通过加强营销力度压缩“非典”相关药品的库存。组织业务人员调查医院用药需求，向商业单位了解市场信息，有针对性推广品种，使药品销售回到“非典”前水平。②做好国瑞药业新产品开发工作，加强产品销售力度，使其成为公司新的利润增长点。③加快零售连锁建设步伐，扩大经营范围，加大进口药品、国产新药、中成药、保健品和医疗器械等方面的销售力度。④深化企业内部改革，加强公司的营销服务，扩大市场份额，加强应收帐款的管理，全面提高公司运营质量。 二、 公司主要经济指标 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 增减 一、获利能力指标 1、销售利润率% 4.59% 4.05% 0.54% 2、成本费用利润率% 4.81% 4.22% 0.59% 3、营业及管理费用比率% 6.76% 6.82% -0.06% 4、费用率% 6.73% 6.83% -0.10% 5、净资产收益率% 4.93% 9.83% -4.9% 6、资本保值增值率% 105.22% 111.08% -5.86% 二、偿债能力指标 1、资产负债率% 53.22% 68.29% -14.97% 2、流动比率 1.71 1.31 0.40 3、速动比率 1.12 0.81 0.63 三、营运能力指标 1、应收账款周转次数 3.01 2.88 0.13 2、存货周转次数 2.36 3.23 -0.87 3、流动资产周转次数 0.82 1.46 -0.64 1、 获利能力指标分析 与上年同期比，主营业务收入和利润两个指标增幅较大，毛利率上升与费用率下降是实现利润增长的重要保证。净资产收益率、资本保值增值率下降，主要原因是因为去年下半年公司上市募集资金，使公司净资产基数加大所致。 2、 偿债能力指标分析 与上年同期比，公司资产负债率下降原因是因为去年下半年公司上市募集资金，增加公司净资产所致，流动比率和速动比率的增加表明公司资产的流动性较强，短期偿债能力较强。 3、 营运能力指标分析 从公司营运能力指标分析，一方面，公司上半年应收帐款和回笼率指标未受到“非典”影响，因为在一季度销售正常的情况下，货款在二季度得到正常回笼，应收帐款相应减少，而二季度销售下降所导致的回款减少情况将在今后体现。另一方面，由于受“非典”的影响，公司存货周转能力下降，造成库存积压，流动比率下降。 4、 现金流量说明 ①经营活动现金流量说明：报告期内产生的经营活动现金净流量为-3,258万元，主要是为保证抗“非典”药品供应而增加采购支付现金所致。 ②投资活动现金流量说明：报告期内产生的投资活动现金净流量为-2,821万元，主要是增资国瑞药业和投资国药物流所致。 ③筹资活动现金流量说明：报告期内产生的筹资活动现金净流量为8,651万元，主要是公司接受中国医药集团总公司补贴贷款和增加流动资金贷款所致。 三、 公司投资情况 1、募集资金使用情况 单位：万元 本年度已使用募集 7045.5 资金总额 募集资金总额 25,263 已累计使用募集资 10,605 金总额 是否变更项 实际投入金 承诺项目 拟投入金额 目 额 年产10吨果糖 2,800 否 800 二磷酸钠原料药 项目 年产5,000万片 2,000 否 300 丙氧匹林片技改 项目 年产3,000万粒 2,400 否 400 盐酸特拉唑嗪胶 囊项目 年产200万瓶阿 2,860 否 860 奇霉素冻干粉针 项目 国瑞药业GMP 2,680 否 2,680 综合改造项目 年产400吨氯硝 2,920 否 0 柳胺哌嗪盐技改 项目 年产500吨5-氨 4,000 否 0 基水杨酸生产线 技改项目 建立计算机管理 2,005.5 否 2,005.5 信息系统项目 巩固销售体系及 3,559.5 否 3,559.5 补充流动资金 合计 25,225 — 10,605 未达到计划进度 公司于2002年底发行股票，募集资金到位时间不长，而且 募集资金到帐时间和 和收益的说明 金额与项目当前情况存在部分差异，因此目前处在项目投 入和调整阶段，增资 （分具体项目） 国瑞药业项目大部分项目已经使用募集资金；年产400吨 氯硝柳胺哌嗪盐技改 项目和年产500吨5-氨基水杨酸生产线技改项目尚未投入 募集资金，主要是由 于这两个项目属于增资国药集团国怡药业有限公司项目，目 前该公司正在改制， 暂不适宜增资，公司仍将大力推进募 集资金的投入工作。 募集资金总额 产生收 是否符合计划进度和预 承诺项目 益金额 计收益 年产10吨果糖 0 符合 二磷酸钠原料药 项目 年产5,000万片 0 符合 丙氧匹林片技改 项目 年产3,000万粒 0 符合 盐酸特拉唑嗪胶 囊项目 年产200万瓶阿 0 符合 奇霉素冻干粉针 项目 国瑞药业GMP 0 符合 综合改造项目 年产400吨氯硝 0 未投入 柳胺哌嗪盐技改 项目 年产500吨5-氨 0 未投入 基水杨酸生产线 技改项目 建立计算机管理 符合 信息系统项目 巩固销售体系及 符合 补充流动资金 合计 0 — 2、非募集资金投资情况 报告期内，公司执行第一届董事会第十一次会议决议，以自有资金出资2,760万元投资组建国药物流有限责任公司，占该公司注册资本的46%，本公司是其第一大股东，并且有权决定其管理者和经营者人选，有权控制其财务和经营政策，按规定本公司对其会计报表进行合并。由于该公司目前正处在筹备期间，还没有经营性业务，因此合并后对本公司的经营状况没有实质影响。除此之外不存在其他非募集资金的对外长短期投资情况。 第六节重要事项 一、 公司治理状况 报告期内，公司按照中国证监会《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》中“在2003年6月30日前，上市公司董事会成员中至少应当包括三分之一独立董事”的要求，于2003年4月16日召开公司2002年度股东大会，审议通过了公司第二届董事会由9名董事组成的议案，并聘请3名独立董事，同时审议通过了修改《公司章程》相关条款的议案。目前公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名，符合《指导意见》的要求。 二、 2002年度利润分配方案的执行情况 公司2002年度实现净利润2,618万元，按10%的比例提取法定公积金261.8万元，按5%的比例提取法定公益金130.9万元，加上期初未分配利润525.7万元，可供股东分配的利润共2,751万元。分配方案为：以2002年12月31日的总股本13,300万股为基数，每10股派发现金1.00元人民币（含税），共计1,330万元，剩余利润结转以后年度。 此方案已经于2002年度股东大会审议通过。此次分红的股权登记日为2003年6月2日，除息日为2003年6月3日，红利发放日为2003年6月9日，本次分红事宜已全部完成。 三、 2003年中期公司不进行利润分配，也不进行公积金转赠股本。 四、 公司报告期内无发行新股事项。 五、 公司报告期内未发生重大诉讼、仲裁事项。 六、 公司报告期内未发生重大资产收购、出售及资产重组事项。 七、 报告期内公司重大关联交易事项 1、 报告期内公司发生购销商品的关联交易。关联采购金额为1,381.40万元，占采购总额的2.22%；关联销售金额为5,461.04万元，占销售总额的8.61%，公司与关联方发生的销售、采购行为和与其他非关联企业的价格保持一致，以政府制定的价格政策为依据，并根据市场化的原则确定价格，充分体现公平性。公司已经聘请中介机构出具了《关于国药集团药业股份有限公司2003年度关联交易之独立财务顾问报告》，报告中充分披露了公司关联交易的详细内容，报告认为本公司关联交易遵循了公平、公正、公开的原则，符合公司全体股东的利益，对全体股东公平、合理，并对公司日常业务中因业务模式而导致的关联交易提出意见和建议，避免关联交易损害股东的利益。该独立财务顾问报告于2003年4月2日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、 报告期内公司未发生资产收购和出售的关联交易。 3、 报告期内公司未发生关联债权、债务或担保事项。 八、 重大合同履行情况 报告期内公司没有发生重大托管、承包和租赁其他公司资产事项；没有发生重大对外担保事项；没有发生重大委托他人进行现金资产管理事项。 九、 报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未在指定报刊、网站上刊登任何对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 十、 报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评，其他行政管理部门处罚，证券交易所公开谴责的情形；公司董事、监事、高级管理人员没有被采取司法强制措施的情况。 十一、 报告期内公司没有本报告未载明的其他重大事项。 第七节 财务报告 一、 公司半年度财务报告未经审计 二、 会计报表及附注 合并资产负债表(一) 编制单位：国药集团药业股份有限公司 单位:人民币元 资产 注释 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产： 货币资金 五.1 338,230,954.30 312,512,436.14 短期投资 应收票据 45,496.00 应收股利 应收利息 应收帐款 五.2 218,378,012.46 226,472,990.04 其他应收款 五.3 6,600,274.00 1,678,650.96 预付帐款 五.4 15,858,719.40 6,612,372.13 应收补贴款 五.5 1,073,665.88 392,254.53 存货 五.6 303,973,250.73 199,882,782.78 待摊费用 五.7 1,664,215.28 1,323,593.03 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 885,779,092.05 748,920,575.61 长期投资： 长期股权投资 五.8 3,500,000.00 3,800,000.00 长期债权投资 长期投资合计 3,500,000.00 3,800,000.00 固定资产： 固定资产原价 五.9 81,696,336.63 73,165,392.13 减：累计折旧 五.9 31,595,647.99 29,501,442.36 固定资产净值 50,100,688.64 43,663,949.77 减:固定资产减值准备 216,843.74 217,223.61 固定资产净额 49,883,844.90 43,446,726.16 工程物资 在建工程 五.10 24,405,982.49 6,361,889.72 固定资产清理 固定资产合计 74,289,827.39 49,808,615.88 无形资产及其他资产： 无形资产 五.11 1,400,555.58 1,555,555.56 长期待摊费用 五.12 1,464,201.18 其他长期资产 五.13 4,285,856.00 4,285,856.00 无形资产及其他资产合计 7,150,612.76 5,841,411.56 递延税项： 递延税款借项 资产总计 970,719,532.20 808,370,603.05 合并资产负债表(二) 编制单位：国药集团药业股份有限公司 单位:人民币元 负债及股东权益 注释 2003年6月30日 2002年12月31日 流动负债： 短期借款 五.14 111,600,000.00 91,940,000.00 应付票据 五.15 3,250,000.00 9,450,000.00 应付帐款 五.16 271,330,165.44 196,487,970.00 预收帐款 五.17 33,090,551.25 11,126,186.29 应付工资 五.18 3,240,364.58 3,417,093.20 应付福利费 五.19 5,748,958.12 4,471,159.39 应付股利 五.20 13,300,000.00 应交税金 五.21 -14,823,581.73 4,989,035.08 其他应交款 五.22 2,975.35 11,888.38 其他应付款 五.23 104,142,150.62 70,557,944.55 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 517,581,583.63 405,751,276.89 长期负债： 长期借款 五.24 3,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 3,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 517,581,583.63 408,751,276.89 少数股东权益 五.25 34,030,656.30 1,321,647.28 股东权益 股本 五.26 133,000,000.00 133,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 133,000,000.00 133,000,000.00 资本公积 五.27 242,221,140.48 242,081,274.93 盈余公积 五.28 9,004,146.48 9,004,146.48 其中:法定公益金 3,001,382.16 3,001,382.16 未分配利润 五.29 34,882,005.31 14,212,257.47 股东权益合计 419,107,292.27 398,297,678.88 负债和股东权益总计 970,719,532.20 808,370,603.05 合并利润表及利润分配表 编制单位：国药集团药业股份有限公司 单位:人民币元 项目 注释 2003年1-6月 2002年1-6月 一、主营业务收入 五.30 670,543,163.07 581,044,342.69 减：主营业务成本 五.31 594,439,104.78 518,127,626.02 主营业务税金及附加 五.32 881,351.82 861,448.02 二、主营业务利润 75,222,706.47 62,055,268.65 加：其他业务利润 五.33 1,452,506.16 2,468,421.09 减:营业费用 22,429,938.86 15,791,981.34 管理费用 22,909,096.24 23,815,737.47 财务费用 五.34 -190,294.29 69,590.57 三、营业利润 31,526,471.82 24,846,380.36 加：投资收益 五.35 200,000.00 154,000.00 补贴收入 营业外收入 五.36 92,511.12 40,668.56 减：营业外支出 五.37 1,029,468.29 1,477,843.64 四、利润总额 30,789,514.65 23,563,205.28 减：所得税 五.38 9,974,947.79 9,590,698.95 减：少数股东损益 144,819.02 -500,299.91 五、净利润 20,669,747.84 14,472,806.24 加:年初未分配利润 14,212,257.47 5,257,110.82 其他转入 六、可供分配的利润 34,882,005.31 19,729,917.06 减:提取法定盈余公积 1,447,280.62 提取法定公益金 723,640.31 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 34,882,005.31 17,558,996.13 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 34,882,005.31 17,558,996.13 合并现金流量表 2003年1-6月 项目 注释 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 五.39 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 五.40 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项目 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 811,182,266.41 收到的税费返还 825,653.01 收到的其他与经营活动有关的现金 7,569,239.45 现金流入小计 819,577,158.87 购买商品、接受劳务支付的现金 705,214,210.18 支付给职工以及为职工支付的现金 14,459,034.94 支付的各项税费 69,380,826.17 支付的其他与经营活动有关的现金 63,105,761.03 现金流出小计 852,159,832.32 经营活动产生的现金流量净额 -32,582,673.45 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 300,000.00 取得投资收益所收到的现金 200,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 40,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 540,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 28,749,305.75 投资所支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 28,749,305.75 投资活动产生的现金流量净额 -28,209,305.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 32,400,000.00 借款所收到的现金 155,800,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 69,317.37 现金流入小计 188,269,317.37 偿还债务所支付的现金 86,390,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 15,215,845.92 支付的其他与筹资活动有关的现金 152,974.09 现金流出小计 101,758,820.01 筹资活动产生的现金流量净额 86,510,497.36 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 25,718,518.16 补充资料 项目 注释 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 加：少数股东收益(减:损失) 加：计提的资产减值准备 计提的坏账准备或转销的坏账 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减:收益） 递延税项贷项（减:借项） 存货的减少（减:增加） 经营性应收项目的减少（减:增加） 经营性应付项目的增加（减:减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 项目 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 20,669,747.84 加：少数股东收益(减:损失) 144,819.02 加：计提的资产减值准备 计提的坏账准备或转销的坏账 -506,826.34 固定资产折旧 2,711,308.06 无形资产摊销 154,999.98 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -657,202.21 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 140,596.67 固定资产报废损失 财务费用 2,360,219.51 投资损失（减:收益） -200,000.00 递延税项贷项（减:借项） 存货的减少（减:增加） -103,265,803.69 经营性应收项目的减少（减:增加） 8,848,684.54 经营性应付项目的增加（减:减少） 36,477,775.29 其他 539,007.88 经营活动产生的现金流量净额 -32,582,673.45 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 338,230,954.30 减：现金的期初余额 312,512,436.14 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 25,718,518.16 资产负债表(一) 编制单位：国药集团药业股份有限公司 单位:人民币元 资产 注释 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产： 货币资金 258,967,002.62 303,195,950.58 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 六.1 212,344,701.39 217,519,708.20 其他应收款 六.2 61,309,927.40 3,391,526.06 预付帐款 7,513,597.56 2,831,613.68 应收补贴款 661,147.07 392,254.53 存货 295,395,168.03 191,766,119.20 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 836,191,544.07 719,097,172.25 长期投资： 长期股权投资 六.3 56,784,644.87 28,639,894.39 长期债权投资 长期投资合计 56,784,644.87 28,639,894.39 固定资产： 固定资产原价 六.4 27,731,757.75 20,130,294.25 减：累计折旧 六.4 7,861,358.18 7,110,115.80 固定资产净值 19,870,399.57 13,020,178.45 减:固定资产减值准备 216,843.74 163,363.41 固定资产净额 19,653,555.83 12,856,815.04 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 19,653,555.83 12,856,815.04 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 4,285,856.00 4,285,856.00 无形资产及其他资产合计 4,285,856.00 4,285,856.00 递延税项： 递延税款借项 资产总计 916,915,600.77 764,879,737.68 资产负债表(二) 编制单位：国药集团药业股份有限公司 单位:人民币元 负债及股东权益 注释 2003年6月30日 2002年12月31日 流动负债： 短期借款 111,600,000.00 73,600,000.00 应付票据 5,000,000.00 应付帐款 259,652,827.80 182,306,138.70 预收帐款 31,547,793.21 10,890,088.54 应付工资 3,236,812.39 3,236,812.39 应付福利费 5,302,793.21 4,180,045.31 应付股利 13,300,000.00 应交税金 -15,482,838.61 4,301,473.75 其他应交款 22.31 1,682.83 其他应付款 101,950,898.19 69,765,817.28 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 497,808,308.50 366,582,058.80 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 497,808,308.50 366,582,058.80 股东权益 股本 133,000,000.00 133,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 133,000,000.00 133,000,000.00 资本公积 242,221,140.48 242,081,274.93 盈余公积 9,004,146.48 9,004,146.48 其中:法定公益金 3,001,382.16 3,001,382.16 未分配利润 34,882,005.31 14,212,257.47 股东权益合计 419,107,292.27 398,297,678.88 负债和股东权益总计 916,915,600.77 764,879,737.68 利润表及利润分配表 编制单位：国药集团药业股份有限公司 单位:人民币元 项目 注释 2003年1-6月 2002年1-6月 一、主营业务收入 六.5 634,731,579.08 559,070,839.10 减：主营业务成本 六.6 569,659,511.21 501,555,980.92 主营业务税金及附加 683,940.70 725,528.25 二、主营业务利润 64,388,127.17 56,789,329.93 加：其他业务利润 1,285,466.78 2,468,421.09 减:营业费用 19,557,292.49 14,257,641.83 管理费用 16,263,205.09 18,687,025.11 财务费用 -544,783.60 -591,652.99 三、营业利润 30,397,879.97 26,904,737.07 加：投资收益 六.7 904,884.93 -2,877,839.57 补贴收入 营业外收入 37,784.53 37,845.02 减：营业外支出 935,869.12 1,237.33 四、利润总额 30,404,680.31 24,063,505.19 减：所得税 六.8 9,734,932.47 9,590,698.95 五、净利润 20,669,747.84 14,472,806.24 加:年初未分配利润 14,212,257.47 5,257,110.82 其他转入 六、可供分配的利润 34,882,005.31 19,729,917.06 减:提取法定盈余公积 1,447,280.62 提取法定公益金 723,640.31 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 34,882,005.31 17,558,996.13 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 34,882,005.31 17,558,996.13 现金流量表 2003年1-6月 项目 注释 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 六.9 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 六.10 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项目 金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 768,008,197.42 收到的税费返还 90,793.55 收到的其他与经营活动有关的现金 7,396,739.45 现金流入小计 775,495,730.42 购买商品、接受劳务支付的现金 671,085,740.51 支付给职工以及为职工支付的现金 9,838,322.30 支付的各项税费 66,806,165.59 支付的其他与经营活动有关的现金 60,782,268.67 现金流出小计 808,512,497.07 经营活动产生的现金流量净额 -33,016,766.65 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 300,000.00 取得投资收益所收到的现金 200,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 40,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 540,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 8,783,221.00 投资所支付的现金 78,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 86,783,221.00 投资活动产生的现金流量净额 -86,243,221.00 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 148,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 148,000,000.00 偿还债务所支付的现金 58,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 14,815,986.22 支付的其他与筹资活动有关的现金 152,974.09 现金流出小计 72,968,960.31 筹资活动产生的现金流量净额 75,031,039.69 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -44,228,947.96 补充资料 项目 注释 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 加：少数股东收益（减：损失） 加：计提的资产准备 计提的坏账准备或转销的坏账 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租如固定资产 3、现金及现金等价物增加情况 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 项目 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 20,669,747.84 加：少数股东收益（减：损失） - 加：计提的资产准备 计提的坏账准备或转销的坏账 -506,826.34 固定资产折旧 1,291,502.38 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 50,997.50 固定资产报废损失 - 财务费用 2,005,730.20 投资损失（减收益） -904,884.93 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -103,629,048.83 经营性应收项目的减少（减：增加） 75,090.98 经营性应付项目的增加（减：减少） 47,930,924.55 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -33,016,766.65 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 融资租如固定资产 - 3、现金及现金等价物增加情况 现金的期末余额 258,967,002.62 减：现金的期初余额 303,195,950.58 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物的净增加额 -44,228,947.96 资产减值准备明细表 编制单位：国药集团药业股份有限公司 单位：人民币元 项目 年初余额 本期增加数 本期减少数 一、坏帐准备合计 14,783,677.40 175,229.89 13,354.89 其中：应收帐款 14,758,610.77 175,229.89 其他应收款 25,066.63 13,354.89 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 204,821.23 34,740.25 其中：产成品 134,226.84 34,740.25 原材料 70,594.39 库存商品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 217,223.61 53,480.33 53,860.20 其中：房屋、建筑物 电子设备及其他设备 217,223.61 53,480.33 53,860.20 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 年末余额 一、坏帐准备合计 14,945,552.40 其中：应收帐款 14,933,840.66 其他应收款 11,711.74 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 170,080.98 其中：产成品 99,486.59 原材料 70,594.39 库存商品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 216,843.74 其中：房屋、建筑物 电子设备及其他设备 216,843.74 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 会计报表附注 一、公司简介 国药集团药业股份有限公司（以下简称“公司”）系经中华人民共和国国家经济贸易委员会《关于同意设立国药集团药业股份有限公司的批复》（国经贸企改[1999]945号）批准，由中国医药集团总公司、广州南方医疗器材公司、国药集团上海医疗器械有限公司、天津启宇医疗器械有限责任公司、北京仁康医疗器材经营部共同发起，经中华人民共和国工商行政管理总局注册登记,于1999年12月21日设立的股份有限公司。公司设立时注册资本为人民币8,000万元。 经中国证监会证监发行字[2002]103号文批准,公司于2002年11月12日通过上海证券交易所交易系统以全部向二级市场投资者定价配售方式公开发行人民币普通股5,300万股，并于同年11月27日在上海证券交易所正式挂牌交易,股票简称“国药股份”，股票代码600511。公司于2003年1月8日办理完毕注册资本的变更手续，企业法人营业执照（注册号：1000001003268），变更后注册资本为人民币13,300万元;公司位于北京市崇文区永外三元西巷甲12号;公司法定代表人付明仲;公司经营范围：组织药品生产；化学原料药、西药制剂、生化药品、生物制品、中成药的销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务；来料加工和“三来一补”业务；对销贸易和转口贸易；保健食品的销售;与上述业务有关的咨询。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 公司执行的会计制度：《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度：公历1月1日至12月31日。 3、记账本位币：以人民币为记账本位币。 4、记账基础及计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的核算 对发生的外币经济业务,采用业务发生当月1日中国人民银行公布的市场汇率(中间价)折合为记账本位币记账,月末对外币账户余额按月末市场汇率(中间价)进行调整，按月末市场汇率(中间价)折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。属购建固定资产发生的汇兑损益，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入各项固定资产购建成本；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 以持有的期限短（一般指从购入之日起3个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7、短期投资的核算方法 （1）短期投资计价及收益确认方法： ①短期投资以实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息计价； ②短期投资持有期间收到股利或利息,冲减短期投资成本;在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 ③期末短期投资按成本与市价孰低计价。 （2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： 如单项短期投资期末的市价低于成本，则按其差额提取短期投资跌价准备，并计入当期损益。 8、坏账损失的核算方法 坏账损失采用“备抵法”核算，有确凿证据表明已形成坏账的应收款项全额计提坏账准备，正常周转的备用金不计提坏账准备，其余根据应收款项的账龄分别按以下比例计提坏账准备： 账 龄 计提比例 1年以内（含1年） 5% 1～2年（含2年） 10% 2～3年（含3年） 30% 3～4年（含4年） 50% 4～5年（含5年） 80% 5年以上 100% 坏账按下列原则确认： (1)因债务人破产，以其破产财产依法清偿后确实无法收回的应收款项； (2) 债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项; (3) 债务人逾期三年未能履行偿债义务，确实不能收回的，报董事会批准，可以列作坏账的应收款项。 9、存货计价方法 (1)存货分类：库存商品、在途物资、原材料、包装物、在产品及自制半成品、委托加工产品、产成品、低值易耗品等。 (2)存货的盘存制度：永续盘存制。 (3)存货取得和发出的计价方法：外购存货计价采用实际成本法，发出存货采用加权平均法计价；由于生产周期短，从事生产的子公司不留在产品，生产成本中的直接材料按产品进行归集，直接人工和制造费用按完工产品产量在各产品之间进行分配计入完工产品成本。 (4)包装物、低值易耗品的摊销方法：包装物随同产品一起销售，成本计入产品销售成本，低值易耗品采用五五摊销法。 (5)存货跌价准备的确认标准及计提方法：期末存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提? ? 10、长期投资的核算方法 (1)长期股权投资的计价及收益确认方法: ①取得时计价：按取得时的实际成本计价。 ②核算方法：公司持有被投资单位有表决权资本总额低于20%,或虽占20%(含)以上,但不具有重大影响的,按成本法核算；持有被投资单位有表决权资本总额20%(含)以上,或虽不足20%但具有重大影响的,按权益法核算；对实质性控股的对外股权投资或持有被投资单位表决权资本50%以上的对外股权投资，按权益法核算，并编制合并会计报表。 (2)股权投资差额的摊销方法：合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限摊销；没有规定投资期限的按10年摊销。 (3)长期债权投资的计价及收益确认方法: ① 长期债权投资的计价方法: 长期债权投资在取得时,按取得时的实际成本作为初始投资成本。 ② 长期债权投资的收益确认方法: 长期债券投资在持有期间按期计提的利息收入，确认为当期损益； 债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的收益或损失。 (4)长期债券投资溢价和折价在债券存续期内按直线法平均摊销。 (5)长期投资减值准备的确认标准及计提方法： 期末当市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资账面价值时，按单项长期投资可收回金额低于其账面价值的差额提取长期投资减值准备。 11、固定资产计价与折旧政策 固定资产标准为使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过2年的非生产、经营主要设备的物品。 固定资产按历史成本计价，按下列原则确定其原值： (1)购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产,按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等确定。 (2)自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出确定。 (3)投资者投入的固定资产,按各方确认的价值确定。 (4)融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者确定。 (5)在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到可使用状态前发生的支出，减去改扩建过程中发生的变价收入确定。 (6)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定。如收到补价，按应收债权的账面价值减去补价，加上支付的相关税费确定；如支付补价，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费确定。 (7)以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定。如收到补价，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额确定；如支付补价，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价确定。 (8)接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费确定；捐赠方没有提供有关凭据的，如同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费计价确定；捐赠方没有提供有关凭据的，如同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值确定；受赠的系旧的固定资产，按上述方法确定的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额确定。 (9)盘盈的固定资产，按同类或类似资产的市场价格，减去按该项固定资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额确定。固定资产折旧按固定资产类别采用“直线法”计提，预计净残值率为3%，各类固定资产的折旧年限及年折旧率如下： 资产类别 折旧年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20～40 3% 2.43%～4.85% 机器设备 8～10 3% 9.70%～12.125% 电子设备 4～5 3% 19.40%～24.25% 运输设备 3～8 3% 12.125%～32.33% 其 他 5～10 3% 9.70%～19.40% 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 期末如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备： (1)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； (2)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； (3)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； (4)已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； (5)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、 在建工程核算方法 按购建时发生的实际成本核算，资产达到预定可使用状态时转入固定资产，资产在未达到预定可使用状态之前发生的专门借款费用, 计入有关资产的购建成本。 期末如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： (1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用的核算方法 购建固定资产的专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款发生的汇兑差额，在购建固定资产达到预定可使用状态之前予以资本化，计入资产的原始价值；在购建固定资产达到预定可使用状态之后，计入当期损益。其他借款费用均于发生当期确认为费用，计入当期财务费用。 14、无形资产计价及摊销方法 （1） 无形资产计价 无形资产按以下方法确定其入账价值： ①购入的无形资产按实际支付的价款确定。 ②通过非货币交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定。如支付补价，按换出资产的账面价值加上补价和应支付的相关税费确定；如收到补价，按换出资产的账面价值减去补价加上应确认的收益和应支付的相关税费确定。 ③投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值确定。 ④通过债务重组取得的无形资产按重组债权的账面价值确定。 ⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费确定；捐赠方没有提供有关凭据的，同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费计价确定；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值确定。 ⑥自行开发并依法取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、律师费等费用确定。 (2)无形资产摊销 摊销方法采用“直线法”，在合同规定的受益年限、法律规定的有效年限两者之中的较短年限内，自取得当月起平均摊销。如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，自取得当月起在10年内平均摊销。 (3)无形资产减值准备 期末按无形资产的账面价值超过可收回金额的部分计提无形资产减值准备。如无形资产发生的减值迹象全部或部分消失时，将以前年度已确认的减值损失全部或部分转回。 15、长期待摊费用摊销政策 长期待摊费用的摊销方法采用直线法，自费用发生之日起按受益期摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。 16、应付债券的核算方法 应付债券按实际成本计价，债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间平均摊销。为购建固定资产项目发行债券产生的债券溢价或折价摊销额，以及发行附有赎回选择权的可转换公司债券分期计提的在赎回日可能支付的利息补偿金，在固定资产达到预定可使用状态前，计入资产的成本；其他债券溢价或折价、利息补偿金均计入当期费用。 17、 收入确认的方法 (1)销售商品 当公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制,与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认为销售收入的实现。 (2)提供劳务 ①所提供劳务在同一会计年度内开始并完成，与劳务相关的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司时，在劳务完成时确认为劳务收入的实现； ②所提供劳务开始和完成分属不同的会计年度，且该项交易的结果在资产负债表日能可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入的实现； ③所提供劳务交易的结果在资产负债表日不能可靠估计的，按已经发生并预计能够补偿的劳务成本确认收入和成本，已经发生的预计不能得到补偿的劳务成本确认为当期费用，不确认收入。 (3)他人使用本企业的资产取得的收入：以与交易相关的经济利益能够流入公司、收入的金额能够可靠地计量为原则确认为收入的实现。 18、所得税的会计处理方法：采用“应付税款法”。 19、合并会计报表编制方法 根据财政部财会字[1995]11号《关于印发<合并报表暂行规定>的通知》和财会字[1996]2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定进行编制。以公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，抵消公司和纳入合并范围的子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资。 三、税项： 1、增值税：一般纳税人，销项税率为17%；出口商品实行“先征后退”，退税率依照国家有关规定。 2、所得税：适用税率为33%。 3、城市维护建设税：按应交纳流转税额的7%计缴。 4、教育费附加：按应交纳流转税额的3%计缴。 5、其他税项：按国家有关具体规定计缴。 四、控股子公司 1、控股子公司的概况 注册资本 注 册 法定 股权 公司名称 （人民币万 投资额（元） 地 址 代表人 比例 元） 国大药房连锁 北京市 300 龚家申 2,220,000.00 74% 有限公司 国药集团国瑞 安徽省 1,000 张 琳 38,654,837.96 95% 药业有限公司 淮南市 国药物流有限 北京市 6,000 付明仲 27,600,000.00 46% 责任公司 公司名称 主要经营范围 国大药房连锁 零售西药制剂、 有限公司 中成药等 国药集团国瑞 新药、成药、原 药业有限公司 料药制造、销售 国药物流有限 仓储服务、仓储 责任公司 货物配送及物流 信息服务 2、合并会计报表范围：以上子公司均纳入报告期内合并会计报表范围。 五、公司合并会计报表主要项目注释 货币单位为人民币元，除特别注明外，“期初”系指2003年1月1日，“期末”系指2003年6月30日，“本期”系指2003年1月1日～2003年6月30日。 “国瑞药业系指国药集团国瑞药业有限公司,“国大连锁”系指国大药房连锁有限公司，“国药物流”系指国药物流有限责任公司。 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 38,882.43 35,787.64 银行存款 337,677,746.24 311,864,759.23 其他货币资金 514,325.63 611,889.27 合 计 338,230,954.30 312,512,436.14 注:(1)其他货币资金期末余额为信用卡存款154,325.63元，诉讼保证金360,000.00元。 (2) 货币资金期末比期初增加25,718,518.16元，主要原因系本期筹资活动产生的现金净流入。 2、应收账款 （1）账龄分析 期末数 项 目 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 222,098,840.09 95.19 11,104,942.01 1至2年 3,004,864.87 1.29 300,486.49 2至3年 784,611.33 0.34 235,383.40 3年以上 7,423,536.83 3.18 3,293,028.76 合 计 233,311,853.12 100.00 14,933,840.66 期初数 项 目 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 229,824,153.37 95.27 11,491,207.67 1至2年 3,162,379.16 1.31 316,237.91 2至3年 5,925,088.77 2.46 1,777,526.63 3年以上 2,319,979.51 0.96 1,173,638.56 合 计 241,231,600.81 100.00 14,758,610.77 （2） 期末欠款前5名单位的金额合计27,495,327.96元，占期末余额的比例11.78%。 （3）期末无应收持公司5%以上股份的股东单位的款项。 3、其他应收款 (1)账龄分析 期末数 项 目 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 5,159,903.66 78.04 7,298.71 1至2年 1,452,082.08 21.96 4,413.03 合 计 6,611,985.74 100.00 11,711.74 期初数 项 目 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 1,684,291.37 98.86 23,124.01 1至2年 19,426.22 1.14 1,942.62 合 计 1,703,717.59 100.00 25,066.63 注：正常周转的备用金未计提坏账准备。 ( 2 )期末余额比期初余额增加4,908,268.15元，主要是“国药物流”预付地价款2,492,316.00元，股份公司支付招标费2,344,098.18元。 （3） 期末欠款前5名单位的金额合计3,375,658.18元，占期末余额51.05%。 （4） 期末应收持公司5%以上股份的股东单位款485,560元。 4、预付账款 (1)账龄分析 期末数 期初数 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 14,659,719.40 92.44 4,173,372.13 63.11 1至2年 2,439,000.00 36.89 2至3年 1,199,000.00 7.56 3年以上 合 计 15,858,719.40 100.00 6,612,372.13 100.00 注： 1年以上的款项系“国瑞药业预付的尚在研制过程中的新药技术转让费。 (2)期末欠款前5名单位的金额合计9,572,584.00元，占期末余额的比例60.36%。 (3)期末无预付持公司5%以上股份的股东单位的款项。 5、应收补贴款 应收补贴款期末数1,073,665.88元,系出口商品应退的增值税款。 6、存货 期末数 项 目 金 额 跌价准备 原材料 1,041,428.14 70,594.39 低值易耗品 89,741.10 产成品 1,994,348.15 99,486.59 在途物资 46,058,548.82 库存商品 254,570,756.95 委托代销商品 388,508.55 合 计 304,143,331.71 170,080.98 期初数 项 目 金 额 跌价准备 原材料 2,152,085.75 70,594.39 低值易耗品 85,574.70 产成品 3,010,207.85 134,226.84 在途物资 11,485,681.18 库存商品 183,354,054.53 委托代销商品 合 计 200,087,604.01 204,821.23 注:(1) 原材料、产成品跌价准备按期末单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。公司其他存货的单个项目的可变现净值均高于账面成本，未计提跌价准备。 (2)期末余额较期初余额增加104,055,727.70元，主要是支付进口商品关税和二季度因“非典”影响增加采购所致。 7、待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 财产保险费 205,742.57 121,075.75 185,234.53 房租 1,117,850.46 1,877,113.00 1,824,150.17 新产品开发及咨询费 460,000.00 108,181.80 合 计 1,323,593.03 2,458,188.75 2,117,566.50 类 别 期末数 财产保险费 141,583.79 房租 1,170,813.29 新产品开发及咨询费 351,818.20 合 计 1,664,215.28 注: (1)财产保险费期末余额系国瑞药业支付的固定资产、车辆等尚未摊销的保险费。 (2)本期期末比期初增加主要系“国大连锁”本期预付2003年房租和“国瑞药业”支付的新产品开发及咨询费所致。 8、长期投资 (1)长期投资明细 期初数 本期 项 目 减值 本期减少 金额 增加 准备 长期股权投资 3,800,000.00 300,000.00 长期债权投资 合 计 3,800,000.00 300,000.00 期末数 项 目 减值 金额 准备 长期股权投资 3,500,000.00 长期债权投资 合 计 3,500,000.00 (2)长期股权投资明细 投资 被投资单位名称 投资金额 起止期 江苏联环药业股份有限公司 2000.1- 3,500,000.00 合 计 3,500,000.00 占被投资单位 被投资单位名称 减值准备 注册资本比例 江苏联环药业股份有限公司 4.67% 合 计 注：①对江苏联环药业股份有限公司的投资采用成本法核算，该公司经营状况正常，期末未发现有减值迹象。 ②本期收回对国药展览公司投资300,000.00元。 9、固定资产 类别 期初数 本期增加 本期减少 (1)原 值 房屋及建筑物 30,810,688.45 5,200,000.00 机器设备 18,541,798.41 97,802.00 275,718.00 运输设备 15,465,045.40 1,979,236.00 631,257.50 电子及其他设备 8,347,859.87 2,335,332.00 174,450.00 合计 73,165,392.13 9,612,370.00 1,081,425.50 (2)累计折旧 房屋及建筑物 7,938,829.32 369,746.46 机器设备 12,726,244.01 744,173.59 运输设备 5,277,190.03 938,740.60 540,260.00 电子及其他设备 3,559,179.00 666,655.81 84,850.83 合计 29,501,442.36 2,719,316.46 625,110.83 (3)净 值 43,663,949.77 6,893,053.54 456,314.67 类别 期末数 (1)原 值 房屋及建筑物 36,010,688.45 机器设备 18,363,882.41 运输设备 16,813,023.90 电子及其他设备 10,508,741.87 合计 81,696,336.63 (2)累计折旧 房屋及建筑物 8,308,575.78 机器设备 13,470,417.60 运输设备 5,675,670.63 电子及其他设备 4,140,983.98 合计 31,595,647.99 (3)净 值 50,100,688.64 (4)固定资产减值准备 类别 期初数 本期增加 本期减少 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 217,223.61 53,480.33 53,860.20 合计 217,223.61 53,480.33 53,860.20 (5)固定资产净额 43,446,726.16 6,839,573.21 402,452.47 类别 期末数 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 216,843.74 合计 216,843.74 (5)固定资产净额 49,883,884.90 注：期末固定资产原值比期初增加8,530,944.50元，主要是购进底墒5,200,000.00元，增加电子设备2,335,332.00元。 10、在建工程 工程名称 预算数 期初数 本期增加数 果糖二磷酸钠项目及 26,640,000.00 6,361,889.72 6,765,765.88 水针车间改造 其中：借款费用资本化金 74,171.08 额 冻干设备 2,990,000.00 片剂GMP改造 13,000.00 物流工程 120,000,000.00 8,275,326.89 合 计 146,640,000.00 6,361,889.72 18,044,092.77 本期转入 其他减少 期末数 资金 工程名称 固定资产数 数 来源 进度 果糖二磷酸钠项目及 募集 13,127,655.60 49.28% 水针车间改造 资金 其中：借款费用资本化金 额 74,171.08 冻干设备 2,990,000.00 募集 资金 片剂GMP改造 募集 13,000.00 资金 物流工程 8,275,326.89 自有资金 6.9% 合 计 24,405,982.49 注：以上在建工程为“国瑞药业”2002年初开始本期追加投资的技术改造项目和2003年新增的“国药物流”工程投资，未出现减值的情况。 11、无形资产 项 目 原 值 摊销期限 取得方式 期初数 专有技术 1,600,000.00 6年 购买 1,555,555.56 合 计 1,600,000.00 1,555,555.56 项 目 本期增加数 本期摊销数 期末数 剩余摊销 期限 专有技术 154,999.98 1,400,555.58 5年4个月 合 计 154,999.98 1,400,555.58 注:以上无形资产系“国瑞药业”2002年11月购买的新药证书及生产权。 12、长期待摊费用 长期待摊费用1,464,201.18元，为所属“国药物流”筹建期间发生的支出。 13、其他长期资产 其他长期资产4,285,856.00元，为接受中国医药集团总公司委托储备的国家药品特种储备物资（其中有2,130,116.00元的药品已用于抗洪救灾，尚未取得财政部核销批复）。本期特储物资并入存货管理计2,957,900.00元。 14、短期借款 借款条件 期末数 期初数 备注 信用借款 30,000,000.00 91,940,000.00 未到期 抵押借款 担保借款 81,600,000.00 未到期 合 计 111,600,000.00 91,940,000.00 注:(1)以上借款均未到期，其中8,160万元由中国医药对外贸易公司提供担保。 (2)期末比期初增加主要系增加流动资金贷款所致。 15、应付票据 票据性质 期末数 期初数 银行承兑汇票 3,250,000.00 9,450,000.00 合计 3,250,000.00 9,450,000.00 注:期末应付票据325万元为“国瑞药业”开出的银行承兑汇票，由淮南第三制药厂提供担保。 16、应付账款 (1)账龄分析 期末数 期初数 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 254,458,720.52 93.78 192,022,373.05 97.73 1至2年 12,738,835.81 4.70 4,118,959.58 2.10 2至3年 3,700,508.51 1.36 318,709.43 0.16 3年以上 432,100.60 0.16 27,927.94 0.01 合 计 271,330,165.44 100.00 196,487,970.00 100.00 (2)期末无应付持公司5%以上股份的股东单位的款项。 (3)期末比期初增加38.09%,主要系本期赊购增加所致。 17、预收账款 (1)账龄分析 期末数 期初数 项 目 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 32,884,113.31 99.38 11,109,545.68 99.85 1至2年 205,157.94 0.62 16,640.61 0.15 2至3年 1,280.00 0.00 3年以上 合 计 33,090,551.25 100.00 11,126,186.29 100.00 (2)期末无预收持公司5%以上股份的股东单位的款项。 18、应付工资 期末数 期初数 3,240,364.58 3,417,093.20 注:(1)根据财政部财办企[2001]1070号文件，公司执行改制前的工资政策，工资总额实行“工效挂钩”政策。公司纳入合并报表范围内的控股子公司实行计税工资政策，工资余额为以前年度结余。期末数比期初数减少，主要系“国瑞药业”本期调整工资所致。 (2)期末余额中工效挂钩工资结余3,236,812.39元。 19、应付福利费 期末数 期初数 5,748,958.12 4,471,159.39 注：期末数比期初数增加，主要系按规定计提的福利费。 20、应付股利： 单位名称 期末数 期初数 持股比例 广州南方医疗器材公司 65,448.00 0.49% 国药集团上海医疗器械有限公司 65,448.00 0.49% 天津启宇医疗器械有限责任公司 32,724.00 0.25% 北京仁康医疗器材经营部 32,724.00 0.25% 中国医药集团总公司 7,803,656.00 58.67% 社会公众股 5,300,000.00 39.85% 合 计 13,300,000.00 100.00 注：本期支付现金股利1,330万元。 21、应交税金 税 种 期末数 期初数 增值税 -20,395,708.07 -1,635,546.94 营业税 5,993.59 67,068.13 城市维护建设税 6,942.48 27,436.93 所得税 4,396,029.94 6,156,937.15 个人所得税 1,163,160.33 373,139.81 暂估进项税 房产税 合 计 -14,823,581.73 4,989,035.08 注: 期末数比期初数减少,主要系本期待抵扣增值税进项税增加所致。 22、其他应交款 项 目 期末数 期初数 备 注 计缴标准见 教育费附加 2,975.35 11,888.38 附注三4 合 计 2,975.35 11,888.38 23、其他应付款 (1)账龄分析 期末数 期初数 项 目 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 102,645,695.95 98.56 68,938,957.64 97.71 1至2年 1,496,454.67 1.44 1,618,986.91 2.29 2至3年 3年以上 合 计 104,142,150.62 100.00 70,557,944.55 100.00 (2)期末主要应付款项列示 所占比例 单 位 名 称 金 额 内 容 (%) 中国医药集团总公司 52,000,000.00 补贴贷款 49.93 中国医药集团总公司 29,938,186.94 特储资金 28.75 财政部 11,907,600.00 碘补贴款 11.43 未付款进项税 2,962,739.21 进项税 2.84 法国碧兰公司 1,284,382.84 代收佣金 1.23 拜耳制药公司 777,619.64 往来款 0.75 合 计 98,870,528.63 94.93 注:碘补贴款11,907,600.00元,系根据财政部<<关于对经营原碘损失继续给予财政补贴的函>>财工字[1998]45号文,财政部拨付的应付购买原碘单位的补贴款。 (3)应付持公司5%以上股份的股东单位的款项 单 位 名 称 金 额 内 容 所占比例(%) 中国医药集团总公司 52,000,000.00 贴息贷款 49.93 中国医药集团总公司 29,938,186.94 特储资金 28.75 合 计 81,938,186.94 78.68 24、长期借款: 本期“国瑞药业”归还2002年技术改造项目借款3,000,000.00元，期末余额为零。 25、少数股东权益 单位名称 期末数 期初数 中康医疗器械公司 1,322,966.09 1,304,846.08 中国医药北京采购供应站 143,500.20 16,801.20 美国安维世远东有限公司 9,045,608.34 久裕企业股份有限公司 6,030,405.56 哈药集团制药总厂 4,824,324.44 华北制药股份有限公司 4,824,324.44 山东鲁抗医药股份有限公司 4,824,324.44 中国医药工业公司 3,015,202.79 合 计 34,030,656.30 1,321,647.28 注:中康医疗器械公司于2000年3月参股“国瑞药业”，占该公司权益性资本总额的5%；中国医药北京采购供应站于2001年8月6日参股“国大连锁”，占该公司权益性资本总额的26%。“国药物流”于2003年设立，其中美国安维世远东有限公司参股比例占该公司权益性资本总额的15%，久裕企业股份有限公司参股比例占该公司权益性资本总额的10%，哈药集团制药总厂、华北制药股份有限公司、山东鲁抗医药股份有限公司参股比例各占该公司权益性资本总额的8%，中国医药工业公司参股比例占该公司权益性资本总额的5%。 26、股本 本次变动增减（＋，-） 项 目 期初数 公积金 配股 送股 发行新股 转 股 一、尚未流通股份 ⒈发起人股份 80,000,000 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 80,000,000 外资法人持有股份 其 他 ⒉募集法人股 ⒊内部职工股 ⒋优先股或其他 尚未流通股份合计 80,000,000 二、已流通股份 ⒈境内上市的人民币普通股 53,000,000 ⒉境内上市的外资股 ⒊境外上市的外资股 ⒋其 他 已流通股份合计 三、股份总数 133,000,000 项 目 期末数 小 计 一、尚未流通股份 ⒈发起人股份 80,000,000 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 80,000,000 外资法人持有股份 其 他 ⒉募集法人股 ⒊内部职工股 ⒋优先股或其他 尚未流通股份合计 80,000,000 二、已流通股份 ⒈境内上市的人民币普通股 53,000,000 ⒉境内上市的外资股 ⒊境外上市的外资股 ⒋其 他 已流通股份合计 三、股份总数 133,000,000 27、资本公积 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期末数 242,081,274.93 139,865.55 242,221,140.48 股本溢价 注:期末余额比期初余额增加139,865.55元，主要系本期“国药物流”设立时产生外币折算差额5,039.55元、接受捐赠134,826.00元。 28、盈余公积 : 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 6,002,764.32 6,002,764.32 公益金 3,001,382.16 3,001,382.16 任意盈余公积 合 计 9,004,146.48 9,004,146.48 注：本期未提取盈余公积 29、未分配利润 项 目 金 额 年初未分配利润 14,212,257.47 本年利润 20,669,747.84 提取法定盈余公积 提取公益金 分配普通股股利 期末未分配利润 34,882,005.31 30、主营业务收入 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 产品销售收入（安徽淮南） 22,374,249.12 19,122,045.77 商品销售收入（北京） 648,168,913.95 561,922,296.92 合 计 670,543,163.07 581,044,342.69 注: 安徽淮南系指“国瑞药业”, 北京系指公司和“国大连锁”。 31、主营业务成本 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 产品销售成本(安徽淮南) 16,534,509.89 15,329,677.64 商品销售成本(北京) 577,904,594.89 502,797,948.38 合 计 594,439,104.78 518,127,626.02 注: 安徽淮南系指“国瑞药业”, 北京系指公司和“国大连锁”。 32、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2003年1-6月 2002年1-6月 城建税 7% 616,946.26 603,013.61 教育费附加 3% 264,405.56 258,434.41 合 计 881,351.82 861,448.02 33、其他业务利润 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 租金收入 163,012.48 代理收入 1,285,466.78 2,468,421.09 其他 4,026.90 合 计 1,452,506.16 2,468,421.09 注：本期其他业务利润比上年同期减少41.16%，主要是本期进口代理业务减少所致。 34、财务费用 类 别 2003年1-6月 2002年1-6月 利息支出 2,416,997.40 1,665,574.99 减：利息收入 811,507.39 174,927.15 汇兑损失 减：汇兑收益 金融机构手续费 75,587.93 100,776.62 减：现金折扣 1,871,372.23 1,521,833.89 合 计 -190,294.29 69,590.57 注：本期比上期变动的主要原因系本期存款增加，利息收入增加，另因本期付款及时，所收到的现金折扣增加所致。 35、投资收益 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 短期投资收益 长期投资收益 其中:债权投资收益 股权投资收益 其中：江苏联环药业股份有限公司 154,000.00 国药展览有限责任公司 200,000.00 合 计 200,000.00 154,000.00 36、营业外收入 主要内容 2003年1-6月 2002年1-6月 处置固定资产收益 20,000.00 2,663.54 罚款收入 17,784.53 37,845.02 其他 54,726.59 160.00 合 计 92,511.12 40,668.56 37、营业外支出 主要内容 2003年1-6月 2002年1-6月 处置固定资产净损失 160,596.67 1,476,072.04 固定资产减值准备 罚款支出 202,000.00 1,771.60 捐赠支出 666,871.62 其 他 合 计 1,029,468.29 1,477,843.64 38、所得税 2003年1-6月 2002年1-6月 9,974,947.79 9,590,698.95 39、收到的大额其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 往来款 4,961,695.37 回款奖励 1,871,372.23 40、支付的大额其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 特储资金 20,000,000.00 往来款 13,080,266.12 拨付碘补贴款 4,279,600.00 运费 3,838,974.31 综合服务费 3,600,000.00 业务招待费 2,594,692.29 招标费 2,250,948.56 技术开发费 1,916,905.28 咨询费 1,794,317.77 差旅费 1,623,685.77 办公费 1,161,725.74 水电费 1,045,776.28 修理费 1,079,306.46 六、公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 (1)账龄分析 期末数 项 目 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 220,961,585.78 98.79 11,048,079.29 1至2年 2,701,327.67 1.21 270,132.77 2至3年 3年以上 合 计 223,662,913.45 100.00 11,318,212.06 期初数 项 目 金 额 比 例(%) 坏账准备 1年以内 227,044,599.92 99.05 11,343,226.24 1至2年 1,485,948.52 0.65 148,594.85 2至3年 687,115.50 0.30 206,134.65 3年以上 合 计 229,217,663.94 100.00 11,697,955.74 (2)期末欠款前5名单位的金额合计27,495,327.96元，占期末余额的比例12.29%。 (3)期末无应收持公司5%以上股份的股东单位的款项。 2、其他应收款 (1)账龄分析 期末数 项 目 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 59,870,833.65 97.65 1至2年 1,440,779.65 2.35 1,685.90 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合 计 61,311,613.30 100.00 1,685.90 期初数 项 目 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 3,404,304.74 100.00 12,778.68 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合 计 3,404,304.74 100.00 12,778.68 注：应收纳入合并范围内控股子公司的款项以及正常周转的备用金未计提坏账准备。 (2)期末欠款前5名单位的金额合计59,797,524.18元，占期末余额的比例97.53%。 (3)期末余额比期初余额增加57,907,308.56元，主要是增加对“国瑞药业”投资50,400,000.00元，因尚未验资，未在“长期股权投资”中反映；对“国大连锁”拨款7,000,000.00元。 (4)期末应收持公司5%以上股份的股东单位款485,560元。 3、长期股权投资 占被投 投资 资单位 被投资单位名称 初始投资金额 起止期 注册资 本比例 国药集团国瑞药业有限公司 1999.12 38,654,837.96 95% 国大药房连锁有限公司 1999.12 2,220,000.00 74% 江苏联环药业股份有限公司 2000.1 3,500,000.00 4.67% 国药物流有限责任公司 2003.1 27,600,000.00 46% 国药展览有限责任公司 2001.11 300,000.00 10% 合 计 71,974,837.96 享有被投资 期初余额 单位权益增 被投资单位名称 减额 国药集团国瑞药业有限公司 24,792,075.59 344,280.10 国大药房连锁有限公司 47,818.80 360,604.83 江苏联环药业股份有限公司 3,500,000.00 国药物流有限责任公司 27,739,865.55 国药展览有限责任公司 300,000.00 合 计 28,639,894.39 28,444,750.48 减 投资 值 被投资单位名称 收回 期末数 准 备 国药集团国瑞药业有限公司 25,136,355.69 国大药房连锁有限公司 408,423.63 江苏联环药业股份有限公司 3,500,000.00 国药物流有限责任公司 27,739,865.55 国药展览有限责任公司 300,000.00 合 计 300,000.00 56,784,644.87 注: 对江苏联环药业股份有限公司的投资采用成本法核算，该公司经营状况正常，期末未发现有减值迹象。 (1) 期末余额比期初增加28,144,750.48元，主要是本期增加对“国药物流”投资。 (2) 本期收回对国药展览有限责任公司投资300,000.00元。 4、固定资产 类 别 期初数 本期增加 本期减少 (1)原 值 房屋及建筑物 5,200,000.00 机器设备 运输设备 14,096,705.40 800,743.00 631,257.50 电子及其他设备 6,033,588.85 2,231,978.00 合 计 20,130,294.25 8,232,721.00 631,257.50 (2)累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 4,739,170.29 770,042.98 540,260.00 电子及其他设备 2,370,945.51 521,459.40 合 计 7,110,115.80 1,291,502.38 540,260.00 (3)净值 13,020,178.45 6,941,218.62 90,997.50 类 别 期末数 (1)原 值 房屋及建筑物 5,200,000.00 机器设备 运输设备 14,266,190.90 电子及其他设备 8,265,566.85 合 计 27,731,757.75 (2)累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 4,968,953.27 电子及其他设备 2,892,404.91 合 计 7,861,358.18 (3)净值 19,870,399.57 (4)固定资产减值准备 类 别 期初数 本期增加 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 163,363.41 53,480.33 合 计 163,363.41 53,480.33 (5)固定资产净额 12,856,815.04 6,887,738.29 类 别 本期减少 期末数 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 216,843.74 合 计 216,843.74 (5)固定资产净额 90,997.50 19,653,555.83 5、主营业务收入 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 商品销售收入 634,731,579.08 559,070,839.10 合 计 634,731,579.08 559,070,839.10 6、主营业务成本 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 商品销售成本 569,659,511.21 501,555,980.92 合 计 569,659,511.21 501,555,980.92 7、投资收益 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 短期投资收益 长期投资收益 其中:债权投资收益 股权投资收益 其中：国大药房连锁有限公司 360,604.83 -1,140,632.23 国药集团国瑞药业有限公司 344,280.10 -1,891,207.34 江苏联环药业股份有限公司 154,000.00 国药展览有限责任公司 200,000.00 合 计 904,884.93 -2,877,839.57 注：国大药房连锁有限公司、国药集团国瑞药业有限公司采用权益法核算，江苏联环药业股份有限公司、国药展览有限责任公司采用成本法核算。 8、所得税 2003年1-6月 2002年1-6月 9,734,932.47 9,590,698.95 9、收到的大额其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 往来款 4,739,648.20 回款奖励 1,871,372.23 10、支付的大额其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 特储资金 20,000,000.00 往来款 10,628,381.40 拨付碘补贴款 4,279,600.00 综合服务费 3,600,000.00 运费 3,552,817.70 业务招待费 2,531,755.22 招标费 2,250,948.56 技术开发费 1,784,000.00 咨询费 1,494,317.77 差旅费 1,209,404.28 办公费 1,077,731.42 修理费 877,929.26 检验费 783,847.00 广告费 694,756.90 会议费 690,383.54 邮电费 606,098.20 七、关联方关系及其交易 1、 关联方概况 (1)存在控制关系的关联方 A.关联方名称及其关系 单位名称 与本公司的关系 中国医药集团总公司 母公司 B.关联方概况 单 位 名 称 注册地址 主 营 业 务 组织医疗器械、化学药试剂、 玻璃仪器（国家有专营专项规 北京市海淀 定的除外）的生产和销售；医 中国医药集团总公司 区知春路20 药企业受托管理、资产重组； 号 医药实业投资项目的咨询服 务；举办医疗器械的展览展销。 经济性质 注册资本 法定代表 单 位 名 称 或类型 (万元) 人 中国医药集团总公司 全民所有制 28,408 郑 鸿 C.关联方所持股份及其变化 期初数 本期增加 单位名称 持股数 比例 持股数 比例 （股） (%) （股） (%) 中国医药集团总公司 78,036,568 58.67 本期减少 期末数 单位名称 持股数 比例 持股数 比例 （股） (%) （股） (%) 中国医药集团总公司 78,036,568 58.67 (2)不存在控制关系的关联方 单位名称 与本公司的关系 淮南市第六制药厂 同一母公司子公司 中国医药集团上海公司 同一母公司子公司 中国医药(集团)广州公司 同一母公司子公司 中国医药(集团)天津公司 同一母公司子公司 中国医药(集团)沈阳有限公司 同一母公司子公司 中国医药(集团)辽宁新药代理有限公司 同一母公司子公司 中国医药对外贸易公司 同一母公司子公司 中国医药北京采购供应站 同一母公司子公司 中国医药工业公司 同一母公司子公司 国药集团西南医药有限公司 同一母公司子公司 国药集团西北医药有限公司 同一母公司子公司 国药集团青岛医药有限公司 同一母公司子公司 国药集团大连中大医药公司 同一母公司子公司 北京新特药品公司 同一母公司子公司 国药集团北京医疗器械有限公司 同一母公司子公司 广东粤兴医药有限公司 同一母公司子公司 广州新特药品公司 同一母公司子公司 广州南方医药公司 同一母公司子公司 广东省南粤医药贸易公司 同一母公司子公司 中国医药天津采购供应站天和医药公司 同一母公司子公司 广东中健医药公司 同一母公司子公司 中康医疗器械公司 同一母公司子公司 淮南市第三制药厂 同一母公司子公司 国药集团杭州新亚有限公司 同一母公司子公司 中国医药集团安徽国安医药有限公司 同一母公司子公司 广西壮族自治区南宁医药批发站 同一母公司子公司 江苏联环药业股份有限公司 本公司参股公司 2. 关联方交易: (1) 公司交易定价政策: 采购货物、销售商品均采用市场价格，提供劳务参照市场价格。 (2)采购货物 2003年1-6月 2002年1-6月 金额 比例 金额 比例 关联单位名称 (万元) (%) (万元) (%) 中国医药集团上海公司 7.04 0.01 59.36 0.11 中国医药(集团)广州公司 373.24 0.60 82.70 0.15 中国医药(集团)天津公司 64.72 0.10 58.17 0.11 中国医药(集团)沈阳有限公司 0.18 0.00 中国医药对外贸易公司 548.63 0.89 566.93 1.04 中国医药北京采购供应站 18.29 0.03 40.82 0.07 国药集团西南医药有限公司 1.55 0.00 中康医疗器械公司 21.12 0.03 北京新特药品公司 39.36 0.06 42.15 0.08 广东粤兴医药有限公司 258.40 0.42 223.48 0.41 广东中健医药公司 17.96 0.03 7.15 0.01 中国医药工业公司 30.94 0.05 56.74 0.10 国药集团北京医疗器械有限公司 1.54 0.00 江苏联环药业股份有限公司 0.16 0.00 合 计 1,381.40 2.22 5,234.81 3.86 (3)销售 2003年1-6月 2002年1-6月 金额 比例 金额 比例 关联单位名称 (万元) (%) (万元) (%) 中国医药集团上海公司 1,427.13 2.25 2,143.39 3.69 中国医药(集团)广州公司 405.16 0.64 267.67 0.46 中国医药(集团)天津公司 880.41 1.39 1,038.26 1.79 中国医药(集团)沈阳有限公司 569.94 0.90 796.8 1.37 中国医药(集团)辽宁新药代理有限公司 13.44 0.02 102.64 0.18 广东粤兴医药有限公司 523.22 0.82 909.94 1.57 中国医药对外贸易公司 15.82 0.02 17.94 0.03 中国医药北京采购供应站 190.15 0.30 491.48 0.85 中国医药工业公司 10.39 0.02 国药集团西南医药有限公司 68.01 0.11 23.31 0.04 国药集团大连中大医药公司 200.60 0.32 440.54 0.76 北京新特药品公司 379.22 0.60 865.6 1.49 广东中健医药公司 70.76 0.11 268.00 0.46 广州新特药品公司 25.07 0.04 31.37 0.05 广州南方医药公司 80.76 0.14 国药集团西北医药有限公司 257.23 0.41 369.47 0.64 国药集团杭州新亚有限公司 15.26 0.02 1.54 0.00 中国医药集团安徽国安医药有限公司 0.78 0.00 国药集团陕西新特药品有限公司 229.35 0.36 广西壮族自治区南宁医药批发站 190.27 0.30 合 计 5,461.04 8.61 7,859.88 13.54 (4)担保 公司短期借款8,160万元由中国医药对外贸易公司提供担保。 (5)各关联方往来款项的余额: 项目及关联方名称 2003年6月30日 金 额 比例% 应收账款 中国医药集团上海公司 4,261,161.32 1.91 中国医药(集团)广州公司 379,310.11 0.17 中国医药(集团)天津公司 3,024,595.38 1.35 中国医药(集团)沈阳有限公司 2,808,141.09 1.26 中国医药对外贸易公司 83,564.40 0.04 中国医药(集团)辽宁新药代理有限公司 83,218.50 0.04 中国医药北京采购供应站 192,410.87 0.09 国药集团大连中大医药公司 873,614.25 0.39 国药集团西南医药有限公司 143,467.63 0.06 北京新特药品公司 1,407,297.00 0.63 广东粤兴医药有限公司 1,770,323.04 0.79 广州新特药公司 70,932.00 0.03 广州南方医药公司 1,843.20 0.00 广东中健医药公司 87,414.00 0.04 国药集团西北医药有限公司 337,292.64 0.15 国药集团杭州新亚有限公司 79,395.00 0.04 广西壮族自治区南宁医药批发站 54,085.86 0.02 合计 15,658,066.29 7.01 其他应收款 中国医药(集团)总公司 485,560.00 0.79 中国医药(集团)上海公司 2,850.60 0.00 中国医药(集团)广州公司 中国医药北京采购供应站 3,000.00 0.00 合计 491,410.60 0.79 应付账款 中国医药集团上海公司 24,666.36 0.01 中国医药(集团)广州公司 1,089,223.60 0.42 中国医药(集团)天津公司 11,634.19 0.00 中国医药对外贸易公司 2,394.766.94 0.92 中国医药北京采购供应站 87,076.45 0.03 北京新特药品公司 235,410.07 0.09 广东粤兴医药有限公司 647,123.20 0.25 国药集团大连中大医药公司 国药集团西南医药有限公司 49,680.21 0.02 广东中健医药公司 中国医药工业公司 110,569.92 0.04 国药集团杭州新亚有限公司 31,449.79 0.01 江苏联环药业股份有限公司 国药集团北京医疗器械有限公司 合计 4,681,600.73 1.79 预收账款 中国医药集团上海公司 2,791,503.77 8.84 中国医药(集团)广州公司 1,962,674.67 6.22 北京新特药品公司 中康医疗器械公司 2,872,915.62 9.11 广州粤兴医药有限公司 合计 7,627,094.06 24.17 其他应付款 中国医药集团总公司 81,938,186.94 78.68 中国医药集团上海公司 150,000.00 0.14 北京新特药品公司 222,381.10 0.22 合计 82,310,568.04 79.04 项目及关联方名称 2002年12月31日 金 额 比例% 应收账款 中国医药集团上海公司 5,658,396.38 2.35 中国医药(集团)广州公司 1,010,815.23 0.42 中国医药(集团)天津公司 1,912,910.33 0.79 中国医药(集团)沈阳有限公司 2,234,835.00 0.93 中国医药对外贸易公司 62,039.40 0.03 中国医药(集团)辽宁新药代理有限公司 80,637.00 0.03 中国医药北京采购供应站 476,101.55 0.20 国药集团大连中大医药公司 1,155,053.32 0.48 国药集团西南医药有限公司 169,541.15 0.07 北京新特药品公司 1,744,297.84 0.72 广东粤兴医药有限公司 904,694.38 0.38 广州新特药公司 83,623.00 0.03 广州南方医药公司 8,567.53 0.00 广东中健医药公司 342,110.40 0.14 国药集团西北医药有限公司 211,658.83 0.09 国药集团杭州新亚有限公司 13,395.00 广西壮族自治区南宁医药批发站 合计 16,068,676.34 6.66 其他应收款 中国医药(集团)总公司 中国医药(集团)上海公司 中国医药(集团)广州公司 44,625.00 2.62 中国医药北京采购供应站 3,000.00 0.18 合计 47,625.00 2.80 应付账款 中国医药集团上海公司 83,813.67 0.04 中国医药(集团)广州公司 0.07 0.00 中国医药(集团)天津公司 151,244.28 0.08 中国医药对外贸易公司 1,359,709.52 0.69 中国医药北京采购供应站 242,761.26 0.12 北京新特药品公司 324,187.07 0.16 广东粤兴医药有限公司 1,171,625.79 0.60 国药集团大连中大医药公司 0.89 0.00 国药集团西南医药有限公司 49,680.21 0.03 广东中健医药公司 358,058.11 0.18 中国医药工业公司 224,911.79 0.11 国药集团杭州新亚有限公司 48,405.57 0.02 江苏联环药业股份有限公司 10,633.93 0.01 国药集团北京医疗器械有限公司 55,852.66 0.03 合计 4,080,884.82 2.08 预收账款 中国医药集团上海公司 994,230.28 8.94 中国医药(集团)广州公司 北京新特药品公司 4,091,316.36 36.77 中康医疗器械公司 130,827.83 1.18 广州粤兴医药有限公司 67,063.94 0.60 合计 5,283,438.41 47.49 其他应付款 中国医药集团总公司 50,045,586.94 71.14 中国医药集团上海公司 150,000.00 0.00 北京新特药品公司 222,381.10 0.32 合计 50,417,968.04 71.46 八、或有事项 公司之控股子公司“国瑞药业”应收合肥第五制药厂货款1,977,222.07元，因长期未能收回，向淮南市中级人民法院起诉，于2000年7月24日以（2000）淮经初字第72号民事判决书判决胜诉，要求合肥第五制药厂于判决生效后十日内还款;2002年6月20日已移交合肥市中级法院强制执行, 截至2003年7月3日，合肥第五制药厂已归还20万元。 公司诉讼北京市京仁达生化药品有限公司所欠货款1,201,021.22元一案经北京市崇文区人民法院2003年1月17日判决胜诉。 除上述事项外,公司报告期无其他需要披露的或有事项。 九、承诺事项 公司报告期无需要披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、非货币交易事项 公司报告期未发生非货币交易事项。 十二、其他重要事项 公司报告期未发生其他重要事项。 三、报告期内主要会计政策没有变化，会计估计没有变化。 四、报告期内财务报表合并范围没有变化。 第八节备查文件 一、 公司董事长签名的半年度报告全文。 二、 载有公司负责人、主管会计工作负责人签名的半年度财务报告全文。 三、 报告期内公司在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件。 四、 公司章程。 五、 其他有关资料。 国药集团药业股份有限公司 2003年8月 |
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