北人印刷机械股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.22 14:24 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
北人印刷机械股份有限公司2003年半年度报告 2003年8月 重要提示： 1 、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 2、本公司半年度财务报告未经审计。 3、本公司董事长朱武安先生、总经理王国华先生、财务负责人白凡先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 一、公司基本情况 二、股本变动和主要股东持股情况 三、董事、监事、高级管理人员情况 四、管理层讨论与分析 五、重要事项 六、财务报告（未经审计） 七、备查文件 一、 公司基本情况 （一）公司基本情况 1、公司法定中文名称： 北人印刷机械股份有限公司 中文简称： 北人股份 公司法定英文名称： Beiren Printing Machinery Holdings Limited 英文缩写： BR 2、公司A股上市地： 上海证券交易所 A股简称： 北人股份 A股代码： 600860 公司H股上市地： 香港联合交易所有限公司 H股简称： 北人印刷 H股代码： 187 3、公司注册地址： 中国北京市朝阳区广渠路南侧44号 公司办公地址： 中国北京市朝阳区广渠路南侧44号 邮政编码： 100022 公司国际互联网网址： http://www.beirengf.com 电子信箱： [email protected] 4、公司法定代表： 朱武安 5、公司董事会秘书： 戎佩敏 联系地址： 中国北京市朝阳区广渠路南侧44号 联系电话： 010-67748470 传真： 010-67714086 电子信箱： [email protected] 6、公司选定的信息披露报纸： 中国《上海证券报》、《香港经济日报》、 《英文虎报》 中国证监会指定的国际 互联网网址为： http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点： 北人印刷机械股份有限公司董事会秘书室 香港备置地点： 胡关李罗律师行 香港中环怡和大厦27楼 (二)主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 本报告期未 上年度期未 流动资产 1,103,007,257.80 958,210,285.86 流动负债 681,996,486.38 778,220,438.88 总资产 1,976,789,673.35 1,882,271,513.97 股东权益(不含少数股东权益 ) 1,174,594,496.69 979,111,254.56 每股净资产（注） 2.78 2.45 调整后每股净资产（注） 2.73 2.29 报告期(1-6月) 上年同期 净利润 54,287,823.14 46,512,543.55 扣除非经常性损益后的净利润 49,735,634.18 43,229,453.85 每股收益 0.129 0.116 净资产收益率 4.62 4.75 经营活动产生的现金流量净额 137,586,225.18 54,118,147.78 本报告期未比年初数 增减(%) 流动资产 15.11 流动负债 -12.36 总资产 5.02 股东权益(不含少数股东权益 ) 19.97 每股净资产（注） 13.71 调整后每股净资产（注） 19.16 本报告期比上年同期 增减(%) 净利润 16.72 扣除非经常性损益后的净利润 15.05 每股收益 10.63 净资产收益率 -2.71 经营活动产生的现金流量净额 154.23 注:由2002年12月26日至2003年1月7日，公司增发了2200万A股，本报告期是按股本变动后422,000,000股计算，上年同期是按股本400,000,000股计算。 2、非经常性损益项目 单位：人民币元 非经常性损益项目 金额 营业外收入 1,372,495.09 营业外支出 -5,625,414.78 所得税 -299,269.27 合计 -4,552,188.96 3、国内外会计准则差异 单位：人民币千元 国内会计准则 境外（香港）会计准则 净利润 54,288 58,832 按香港公认会计准则之调整: 北人集团投入资产估值差异之期后调整 120 投入附属公司资产估值之差异 16 异说明 其它资产减值损失之差异 4,000 递延税项确认之差异 1,158 收购一附属公司产生之商誉摊销差异 -224 其它 -526 二、股本变动和主要股东持股情况 （一）报告期内公司股本结构变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+,-） 本 次 公积 配 送 变动前 金转 增发 股 股 股 一、未上市流通股份 250000000 1、发起人股份 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 250000000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 250000000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 50000000 22000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 100000000 4、其他 已上市流通股份合计 150000000 22000000 三、股份总数 400000000 22000000 本次变动增减（+,-） 本 次 其 小 计 变动后 他 一、未上市流通股份 250000000 1、发起人股份 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 250000000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 250000000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 22000000 72000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 100000000 4、其他 已上市流通股份合计 22000000 172000000 三、股份总数 22000000 422000000 注：公司在2002年12月26日-2003年1月7日实施了增发A股。 （二）报告期末股东总数为42007户（其中：A股41874户，H股133户） （三）报告期末公司前十名股东持股情况如下表： 股东名称 报告期内 报告期末 比例 股份类别 （已流通或 （全称） 增 减 持股数量 (％) 未流通） 北人集团公司 0 250000000 59.24 未流通 HKSCC NOMINEES -1572000 95621199 22.66 流通 LIMITED 裕隆基金 不详 1000000 0.24 流通 潞安投资 不详 773899 0.18 流通 KWAN KAM ON 不详 750000 0.18 流通 HSBC NOMINEES +158000 692000 0.16 流通 (HONG KONG) LIMITED 杭汽动力 不详 490000 0.12 流通 HUI KAU YU 0 400000 0.09 流通 CHEUK CHUNG 不详 350000 0.08 流通 LIM LAM BO YING 不详 300000 0.07 流通 股东名称 股东性质 质押或冻结 （国有股东或 （全称） 的股份数量 外资股东） 北人集团公司 无 国有法人股 HKSCC NOMINEES 不详 H股 LIMITED 裕隆基金 不详 A股 潞安投资 不详 A股 KWAN KAM ON 不详 H股 HSBC NOMINEES 不详 H股 (HONG KONG) LIMITED 杭汽动力 不详 A股 HUI KAU YU 不详 H股 CHEUK CHUNG 不详 H股 LIM LAM BO YING 不详 H股 注： ①持有本公司股份5%以上（含5%）的法人股股东北人集团公司所持有股份为未流通股，本报告期内其所持股份无增减变动情况。该公司所持股份无质押、冻结或托管的情况。 ②HKSCC NOMINEES LIMITED为香港中央结算（代理人）有限公司所持股份是代理客户持股，本公司未接获香港中央结算（代理人）有限公司通知本公司任何单一H股股东持股数量有超过本公司总股本5%情况。 ③公司未发现前十名股东有关联关系。 ④除上文所披露者外，董事并无获告知有任何人士（并非董事或主要行政人员）于本公司股份或相关股份拥有权益或持有淡仓而需遵照证券及期货条例第XV部第2及3分部之规定向本公司作出披露，或根据证券及期货条例第336条规定，须列入所指定之登记册之权益或淡仓。 （四）报告期内公司控股股东未发生变化。 三、董事、监事、高级管理人员情况 （一）公司董事、监事、高级管理人员在报告期内持有公司股票的变动情况： 姓 名 职 务 报告期初持股数 报告期末持股数 朱武安 董事长 4800 5760 陆长安 副董事长 4800 4800 王国华 董事、总经理 1000 1200 庞连东 董事 4100 4100 于宝贵 董事 4200 4200 戎佩敏 董事、董事会秘书 0 0 齐生林 董事 0 0 李一经 独立董事 0 0 周小明 独立董事 0 0 胡匡佐 独立董事 0 0 肖茂林 监事长 0 0 薛克新 监事 0 0 田福仁 监事 4100 4100 郭 宁 副总经理 0 0 王文元 副总经理 0 0 杨振东 总工程师 0 0 姓 名 变 动 原 因 朱武安 增发配售 陆长安 王国华 增发配售 庞连东 于宝贵 戎佩敏 齐生林 李一经 周小明 胡匡佐 肖茂林 薛克新 田福仁 郭 宁 王文元 杨振东 注：（1）除上文所披露者外，于2003年6月30日，本公司董事、监事或高级管理人员概无于本公司或其任何相关法团（定义见证券及期货条例）之股份、相关股份或债券中拥有根据证券及期货条例第XV部第7及8分部之规定，彼等须知会本公司或香港联合交易所有限公司（“联交所”）之任何权益或淡仓，或根据证券及期货条例第352条规定，须列入所指定之登记册之权益或淡仓。 （2）概无任何董事、监事及高级管理人员或其相关人士获公司或其附属公司授出购入公司股份或债券之权益，或在2003年6月30日前已行使任何此等权益。 （3）于报告期内，公司或其任何附属公司概无购买、售出、购回或取消其股份。 （4）概无任何董事获告知任何合理地显示公司概没有或在本报告期内任何期间并没有遵守联交所证券上市规则附录十四之最佳应用守则。 （二）报告期内公司没有董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。 四、管理层讨论与分析 （一）报告期内经营情况的讨论与分析 1、今年上半年，通过全体员工的共同努力，本公司取得了预期的业绩；上半年公司共完成主营业务收入46,118.39万元，比去年同期增长4.81%，实现净利润5,428.78万元，比去年同期增长16.72%。 2、报告期内公司为确保新厂建设和二期搬迁工作的圆满完成，克服了重重困难，坚守工作岗位，积极采取有效措施，一边防控“非典”，一边组织搬迁，实现了“生产不停、市场不丢、资金不超、队伍不散”的搬迁目标。 3、随着公司的不断发展壮大，改革旧的管理体制是公司发展的必然趋势，公司将多色机分公司、单双色机分公司、齿轮厂、钣金厂合并成立单张纸胶印机制造分公司，有利于实现战略管理与操作性管理相分离，为公司长远发展奠定了基础。 4、报告期内公司加强了对子公司生产、质量、财务等各项工作的管理，着重进行了对所属子公司发展战略的规划。现已对宁夏北人公司实施了减资计划，对太和铸造公司、运输公司正在进行清算。 5、由于受到“非典”疫情的影响，公司经营及市场开拓受到了一定影响，但是公司充分利用营销网络资源，利用电子网络工具，采取一系列措施，将公司营销工作对外公布，并及时听取反馈信息，大大降低了疫情对公司的影响。 （二）报告期内主要经营情况 1、主营业务范围：开发、设计、生产、销售印刷机械、锻压设备、包装机械、商用表格印刷机、商用轮转印刷机、商用柔性版印刷机、凹印机、前述机械设备的零配件；技术咨询、技术服务；经营本企业和成员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 2、主要经营情况： (1)主营业务分行业、产品情况表 单位：人民币元 主营业务收 毛利率 入比上年同 主营业务收入 主营业务成本 (%) 期增减 （％） 平张纸 280,282,730.50 169,061,409.75 39.68 -7.79 卷筒纸 56,831,503.18 43,580,679.19 23.32 38.11 凹版印刷 59,138,404.01 44,056,735.76 25.50 10.33 机械 锻压机 978,632.48 1,561,267.03 -59.54 表格机 34,098,340.30 26,688,882.25 21.73 25.61 备品备件 11,385,476.67 7,984,911.97 29.87 27.07 印刷业务 13,225,251.39 9,163,518.35 30.71 154.19 其它 5,243,563.05 3,970,178.90 24.28 其中： 71,414,163.59 43,489,164.79 39.10 关联交易 关联交 易的定 市场价 价原则 主营业务 成本比上 毛利率比上年 年同期增 同期增减(%) 减（％） 平张纸 -13.89 12.07 卷筒纸 40.46 -5.21 凹版印刷 9.00 3.71 机械 锻压机 表格机 34.39 -19.05 备品备件 -8.94 1297.09 印刷业务 149.78 4.19 其它 其中： 关联交易 关联交 易的定 价原则 (2)主营业务分地区情况 单位：人民币元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 国内 449,838,547.27 2.52 国外 11,345,354.31 804.19 合计 461,183,901.58 4.81 3、经营中存在的困难与问题 报告期内由于原材料等方面的涨价，使公司的制造成本有所上涨，新厂投入使用后将会加大折旧、能源等方面的费用，对公司的盈利指标会带来影响。 （三）报告期内投资情况 1、募集资金运用情况 单位：人民币元 本年度已使用募集 募集资金总额 141,170,845.74 资金总额 已累计使用募集资 金总额 金总额 是否变 承诺项目 拟投入金额 更项目 实际投入金额 全部投入新型平 张纸多色机生产 141,170,845.74 否 141,170,845.74 基地建设 未达到计划进度 和收益的说明 （分具体项目） 变更原因及变更 程序说明（分具 体项目） 141,170,845.74 募集资金总额 141,170,845.74 产生收 是否符合计划进度和预 承诺项目 益金额 计收益 全部投入新型平 此项目正在实施中。 张纸多色机生产 不适用 基地建设 未达到计划进度 和收益的说明 不适用 （分具体项目） 变更原因及变更 程序说明（分具 不适用 体项目） 2、报告期内公司募集资金没有变更情况。 3、报告期内非募集资金投资情况。 报告期内公司新厂建设投资4,254.83万元，该项目正在实施过程中。公司参股北京北瀛铸造有限责任公司，投资113.6万元，持有其20%的股份。 （四）公司2003年下半年业务展望 1、公司下半年集中精力做好搬迁建设的全部竣工收尾工作，公司管理与科研部门将迁往新址。 2、加大新产品研发力度，提高产品质量，确保2004年国际大型参展产品的完成，为出口战略的实施做实基础工作。 3、继续完善公司价格管理，强化成本管理制度的实施。 4、利用公司现有的销售渠道，整合营销系统资源，扩大产品销售，加大出口工作力度，以多种形式拓展公司在国际市场的营销渠道，提高出口产品在公司销售额的比重。 5、加快信息化建设，使之在科研开发、生产管理、产品质量管理、成本管理及办公自动化等方面，得到更广泛深入的应用。 6、推进公司管理体制的改革，以适应市场的要求，促进管理规范化，全面提高企业管理现代化水平。 五、重要事项 （一）公司治理情况： 报告期内，公司严格按照中国证监会有关文件的要求，积极完善公司治理结构，较好地发挥了股东大会、董事会、监事会、管理层的作用，规范了公司运作。 （二）报告期内实施的利润分配方案及执行情况 经2003年6月12日召开的公司2002年度股东大会批准，公司2002年利润分配方案为：由于公司 2002年12月26日至2003年1月7日增加发行A股股票2200万股，公司即按已发行之股份42200万股（每股面值为人民币1元计算）拟以每10股向全体股东派发现金红利人民币1.00元（含税），共计派发人民币4,220 万元，已于2003年6月13日在《上海证券报》、《香港经济日报》、《英文虎报》上刊登了H股分红派息公告。于2003年7月21日在《上海证券报》上刊登了A股分红派息公告，A股股权登记日为2003年7月24日，除息日为2003年7月25日，红利派发日A股、H股均为2003年7月31日。 （三）公司中期不进行利润分配也不进行公积金转增股本。 （四）公司报告期内没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 （五）报告期内公司无重大资产收购、出售或处置事项。 （六）关联债权债务往来情况： 单位：人民币元 向关联方提供资金 关联方 发生额 余额 应收帐款 湖北北人印刷机械营销有限公司 2,326,649.21 6,486,500.00 西安北人北富印刷机械营销有限公司 3,247,418.33 4,555,530.00 辽宁北人印刷机械营销有限公司 - 2,732,200.00 1,200,000.00 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 - 3,124,300.00 1,793,700.00 4,299,300.00 北人集团公司 3,00,1000.00 3,700,000.00 北京燕龙进出口公司 3,700,000.00 应收票据 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 -830,000.00 900,000.00 湖北北人印刷机械营销有限公司 5,386,000.00 5,486,000.00 辽宁北人印刷机械营销有限公司 960,000.00 960,000.00 其它应收款 北京北人印机运输公司 786,902.13 北京北人太和印机铸造厂 2,864,115.74 北京北灜铸造有限责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00 应付账款 北人集团公司 北京燕龙进出口公司 其他应付款 北人集团公司 关联方向上市 公司提供资金 关联方 发生额 余额 应收帐款 湖北北人印刷机械营销有限公司 西安北人北富印刷机械营销有限公司 辽宁北人印刷机械营销有限公司 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 北人集团公司 北京燕龙进出口公司 应收票据 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 湖北北人印刷机械营销有限公司 辽宁北人印刷机械营销有限公司 其它应收款 北京北人印机运输公司 北京北人太和印机铸造厂 北京北灜铸造有限责任公司 应付账款 北人集团公司 836,995.68 1,312,456.08 北京燕龙进出口公司 - 742,149.38 其他应付款 267,002.00 北人集团公司 78,266,627.2 注：应收款项为本公司区域营销公司及北人集团公司销售本公司产品形成的，应付款项是为本公司产品提供配套服务形成的。 （七）报告期内公司无重大关联交易。 （八）重大合同 1、 报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。 3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。 （九）承诺事项 根据北京市人民政府的要求，本公司按北京市整体规划将搬迁出位于北京市朝阳区广渠路南侧44号现址。因当时北人集团公司将房产及土地开发费评估作价投入本公司，因此，北人集团公司承诺待本公司迁出现址时，按不低于该等房产帐面净值和不低于经审计的土地开发费现址帐面价值补偿给本公司。此款截止2003年6月30日已收回人民币17,591.45万元。 （十）公司本期财务报告未经审计。 （十一） 报告期内公司或其任何附属公司董事会及董事、高级管理人员没有受到中国证责。 （十二）报告期内本公司概无购买、出售、购回或注销本公司之上市股份。 （十三）存贷款事项 本公司存于中国新技术创业投资公司500万元、存于甘肃白银市银鹏信用合作社500万元，共计1,000万元存款仍未收回，有关部门正在清算之中。该两项存款占本公司净资产约1%左右，不会对本公司带来重大影响，本公司已对该存款计提820万元的损失准备。 （十四）最佳应用守则 概无董事获知悉任何合理地显示公司概没有，或在本报告期内任何期间并没有遵守香港联合交易所有限公司证券上市规则（上市规则）附录十四所载列之最佳应用守则的讯息。 （十五）其他事项 1、公司2002年12月26日至2003年1月7日，根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]133号文核，增发A股2200万股，并于2003年1月16日成功地在上海证券交易所上市。 2、公司将于2003年9月迁入新的办公地址：北京经济技术开发区荣昌东街6号，邮编：100176，联系电话：010-67802565，传真：010-67802570。 六、财务报告（未经审计） 北人印刷机械股份有限公司 资产负债表 2003年6月30日 单位：人民币元 合并期末数 流动资产： 货币资金 6 281,072,680.15 186,886,282.11 应收票据 7 33,881,463.00 14,352,100.00 应收帐款 8 209,524,013.85 184,009,844.69 其他应收款 9 35,638,283.67 31,666,688.88 应收股利 - - 预付帐款 11 22,259,618.61 18,002,960.10 存货 12 519,779,151.89 521,658,881.92 待摊费用 13 852,046.63 1,633,528.16 流动资产合计 1,103,007,257.80 958,210,285.86 长期投资： 长期股权投资 14 13,684,919.17 17,460,855.80 长期债权投资 15 20,393,800.00 24,393,800.00 长期投资合计 34,078,719.17 41,854,655.80 固定资产： 固定资产原价 16 967,414,648.98 1,015,615,044.76 减：累计折旧 16 437,909,182.51 465,133,836.70 固定资产净值 529,505,466.47 550,481,208.06 减：固定资产减值准备 16 27,601,252.99 27,720,554.99 固定资产净额 501,904,213.48 522,760,653.07 在建工程 17 292,715,817.83 231,662,234.82 固定资产合计 794,620,031.31 754,422,887.89 无形资产及其他资产： 无形资产 18 32,127,224.91 76,995,335.89 长期待摊费用 19 12,956,440.16 50,788,348.53 无形资产及其他资产合计 45,083,665.07 127,783,684.42 资产总计 1,976,789,673.35 1,882,271,513.97 公司期末数 流动资产： 货币资金 248,108,712.77 139,762,305.41 应收票据 31,561,800.00 16,665,896.19 应收帐款 157,351,840.68 138,399,585.91 其他应收款 70,013,516.58 69,319,289.64 应收股利 1,613,500.00 - 预付帐款 6,164,695.77 5,103,949.21 存货 358,162,273.39 369,342,042.90 待摊费用 - - 流动资产合计 872,976,339.19 738,593,069.26 长期投资： 长期股权投资 157,687,891.10 160,484,105.87 长期债权投资 20,393,800.00 24,393,800.00 长期投资合计 178,081,691.10 184,877,905.87 固定资产： 固定资产原价 622,525,784.51 711,236,520.29 减：累计折旧 286,224,654.20 318,516,187.39 固定资产净值 336,301,130.31 392,720,332.90 减：固定资产减值准备 27,601,252.99 27,601,252.99 固定资产净额 308,699,877.32 365,119,079.91 在建工程 291,355,174.06 229,963,247.74 固定资产合计 600,055,051.38 595,082,327.65 无形资产及其他资产： 无形资产 23,979,062.29 21,879,447.47 长期待摊费用 12,765,971.10 50,628,000.00 无形资产及其他资产合计 36,745,033.39 72,507,447.47 资产总计 1,687,858,115.06 1,591,060,750.25 北人印刷机械股份有限公司 资产负债表（续） 2003年6月30日 单位：人民币元 合并期末数 负债及所有者权益 附注 (未经审计) 合并期初数 流动负债： 短期借款 20 195,000,000.00 257,000,000.00 应付票据 21 16,065,552.24 37,722,813.36 应付帐款 22 148,801,984.50 146,518,990.75 预收帐款 23 84,407,588.50 99,639,638.55 应付工资 4,870,161.50 5,002,931.50 应付福利费 20,242,300.93 19,619,725.96 应付股利 24 42,891,500.00 42,200,000.00 应交税金 25 19,487,053.84 20,330,035.29 其他应交款 26 655,592.70 1,270,516.34 其他应付款 27 117,088,927.42 119,170,763.32 预计负债 28 22,183,713.00 22,183,713.00 预提费用 29 6,252,111.75 3,161,310.81 一年内到期的长期负债 30 4,050,000.00 4,400,000.00 流动负债合计 681,996,486.38 778,220,438.88 长期负债： 长期借款 30 42,350,000.00 46,350,000.00 长期应付款 31 29,550,000.00 29,550,000.00 其他长期负债 240,800.00 333,600.00 长期负债合计 72,140,800.00 76,233,600.00 递延税项： 递延税款贷项 32 242,941.38 242,941.38 负债合计 754,380,227.76 854,696,980.26 少数股东权益 47,814,948.90 48,463,279.15 股东权益： 股本 33 422,000,000.00 400,000,000.00 资本公积 34 519,951,389.08 400,755,880.29 盈余公积 35 157,557,333.49 146,650,594.51 其中：公益金 35 54,462,637.37 49,009,267.88 未分配利润 36 75,083,924.43 31,702,840.27 外币报表折算差额 1,849.69 1,939.49 股东权益合计 1,174,594,496.69 979,111,254.56 负债及所有者权益总计 1,976,789,673.35 1,882,271,513.97 公司期末数 负债及所有者权益 (未经审计) 公司期初数 流动负债： 短期借款 130,000,000.00 195,000,000.00 应付票据 12,765,552.24 37,722,813.36 应付帐款 89,041,081.94 86,843,993.38 预收帐款 57,853,619.33 69,804,841.04 应付工资 3,692,281.41 3,692,281.41 应付福利费 12,525,727.57 12,176,185.19 应付股利 42,200,000.00 42,200,000.00 应交税金 13,441,095.15 11,045,138.80 其他应交款 190,140.65 214,651.11 其他应付款 97,974,154.77 98,314,131.77 预计负债 22,183,713.00 22,183,713.00 预提费用 4,398,544.14 2,000,000.00 一年内到期的长期负债 - - 流动负债合计 486,265,910.20 581,197,749.06 长期负债： 长期借款 28,000,000.00 32,000,000.00 长期应付款 - - 其他长期负债 - 长期负债合计 28,000,000.00 32,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 242,941.38 242,941.38 负债合计 514,508,851.58 613,440,690.44 少数股东权益 - - 股东权益： 股本 422,000,000.00 400,000,000.00 资本公积 519,951,389.08 400,755,880.29 盈余公积 157,456,936.47 146,550,197.49 其中：公益金 54,412,438.86 48,959,069.37 未分配利润 73,940,937.93 30,313,982.03 外币报表折算差额 - - 股东权益合计 1,173,349,263.48 977,620,059.81 负债及所有者权益总计 1,687,858,115.06 1,591,060,750.25 附注为会计报表的组成部分 北人印刷机械股份有限公司 利润及利润分配表 2003年1月1日至6月30日期间 单位：人民币元 合并 合并上年 本期累计数 同期累计数 项目 附注 (未经审计) (未经审计) （已重述） 一、主营业务收入 37 461,183,901.58 440,031,830.34 减：主营业务成本 37 306,067,583.20 300,083,831.05 主营业务税金及附加 38 3,323,298.94 3,991,760.49 二、主营业务利润 151,793,019.44 135,956,238.80 加：其他业务利润 538,574.45 2,785,966.80 减：营业费用 19,661,982.84 14,828,888.53 管理费用 61,643,750.52 65,323,480.33 财务费用 39 5,422,788.03 8,376,198.67 三、营业利润 65,603,072.50 50,213,638.07 加：投资收益(减：损失) 40 (5,995,769.60) (1,858,376.35) 营业外收入 41 1,372,495.09 4,041,439.81 减：营业外支出 42 (5,625,414.78) (3,896,923.85) 四、利润总额 66,605,212.77 56,293,625.38 减：所得税 43 10,968,555.03 8,384,022.86 少数股东损益 1,348,834.60 1,397,058.97 五、净利润 54,287,823.14 46,512,543.55 加：年初未分配利润 36 31,702,840.27 18,262,946.55 六、可供分配的利润 85,990,663.41 64,775,490.10 减：提取法定盈余公积 36 5,453,369.49 4,395,868.02 提取法定公益金 36 5,453,369.49 4,395,868.02 七、可供股东分配的利润 75,083,924.43 55,983,754.06 减：提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 36 - - 八、未分配利润 75,083,924.43 55,983,754.06 公司 公司上年 本期累计数 同期累计数 项目 (未经审计) (未经审计) （已重述） 一、主营业务收入 335,081,032.20 331,680,734.07 减：主营业务成本 216,398,578.03 224,561,320.21 主营业务税金及附加 2,625,715.07 3,282,608.93 二、主营业务利润 116,056,739.10 103,836,804.93 加：其他业务利润 408,146.42 1,325,896.30 减：营业费用 12,504,698.25 10,033,341.45 管理费用 42,165,810.42 44,615,288.18 财务费用 2,903,596.76 5,452,365.76 三、营业利润 58,890,780.09 45,061,705.84 加：投资收益(减：损失) (1,243,377.82) 2,944,093.31 营业外收入 1,186,310.34 150,002.89 减：营业外支出 (5,679,299.51) (4,000,330.03) 四、利润总额 64,513,012.12 52,156,132.07 减：所得税 9,979,317.24 8,197,451.86 少数股东损益 - - 五、净利润 54,533,694.88 43,958,680.21 加：年初未分配利润 30,313,982.03 19,310,794.36 六、可供分配的利润 84,847,676.91 63,269,474.57 减：提取法定盈余公积 5,453,369.49 4,395,868.02 提取法定公益金 5,453,369.49 4,395,868.02 七、可供股东分配的利润 73,940,937.93 54,477,738.53 减：提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 八、未分配利润 73,940,937.93 54,477,738.53 补充资料： 合并本期 合并上年 累计数 同期累计数 项目 (未经审计) (未经审计) （已重述） 1.出售、处置被投资单位所得收益 - - 2.自然灾害发生的损失 - - 3.会计政策变更增加（或减少） 利润总额 - (4,075,905.19) 4.会计估计变更增加（或减少） 利润总额 - - 5.债务重组损失 - - 6.其他 - - 公司本期 公司上年 累计数 同期累计数 项目 (未经审计) (未经审计) （已重述） 1.出售、处置被投资单位所得收益 - - 2.自然灾害发生的损失 - - 3.会计政策变更增加（或减少） 利润总额 - (4,075,905.19) 4.会计估计变更增加（或减少） 利润总额 - - 5.债务重组损失 - - 6.其他 - - 附注为会计报表的组成部分 北人印刷机械股份有限公司 现金流量表 2003年1月1日至2003年6月30日期间 单位：人民币元 项目 附注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 44 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 增加子公司所取得的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加(减少)额 合并金额 本期数 项目 （未经审计） 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 513,518,113.36 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 108,350,846.88 现金流入小计 621,868,960.24 购买商品、接受劳务支付的现金 314,978,222.96 支付给职工以及为职工支付现金 71,628,429.64 支付的各项税费 47,494,937.03 支付的其他与经营活动有关的现金 50,181,145.43 现金流出小计 484,282,735.06 经营活动产生的现金流量净额 137,586,225.18 二、投资活动产生的现金流量： 增加子公司所取得的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 2,120,620.55 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 2,120,620.55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 113,632,926.96 投资所支付的现金 1,136,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 813,542.07 现金流出小计 115,582,469.03 投资活动产生的现金流量净额 (113,461,848.48) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 154,000,000.00 取得借款所收到的现金 106,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 260,000,000.00 偿还债务所支付的现金 172,442,800.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 6,460,243.92 支付的其他与筹资活动有关的现金 11,187,714.71 现金流出小计 190,090,758.63 筹资活动产生的现金流量净额 69,909,241.37 四、汇率变动对现金的影响 152,779.97 五、现金及现金等价物净增加(减少)额 94,186,398.04 合并金额 上年同期数 项目 （未经审计） （已重述） 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 452,369,606.92 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 10,387,678.15 现金流入小计 462,757,285.07 购买商品、接受劳务支付的现金 247,479,446.42 支付给职工以及为职工支付现金 47,032,023.29 支付的各项税费 61,231,387.48 支付的其他与经营活动有关的现金 52,896,280.10 现金流出小计 408,639,137.29 经营活动产生的现金流量净额 54,118,147.78 二、投资活动产生的现金流量： 增加子公司所取得的现金 5,053,173.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 26,830,460.69 收到的其他与投资活动有关的现金 922,922.23 现金流入小计 32,806,556.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 55,414,635.12 投资所支付的现金 3,675,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 59,089,635.12 投资活动产生的现金流量净额 (26,283,078.70) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 618,210.95 取得借款所收到的现金 225,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 225,618,210.95 偿还债务所支付的现金 238,889,999.49 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 8,258,228.86 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 247,148,228.35 筹资活动产生的现金流量净额 (21,530,017.40) 四、汇率变动对现金的影响 (57,286.72) 五、现金及现金等价物净增加(减少)额 6,247,764.96 公司金额 本期数 项目 （未经审计） 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 376,775,869.97 收到的税费返还 428,918.20 收到的其他与经营活动有关的现金 110,236,415.97 现金流入小计 487,441,204.14 购买商品、接受劳务支付的现金 217,785,959.91 支付给职工以及为职工支付现金 47,220,965.64 支付的各项税费 36,791,144.34 支付的其他与经营活动有关的现金 41,923,854.71 现金流出小计 343,721,924.60 经营活动产生的现金流量净额 143,719,279.54 二、投资活动产生的现金流量： 增加子公司所取得的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 4,248,783.67 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 4,248,783.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 108,304,713.61 投资所支付的现金 1,136,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 109,440,713.61 投资活动产生的现金流量净额 (105,191,929.94) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 154,000,000.00 取得借款所收到的现金 90,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 244,000,000.00 偿还债务所支付的现金 159,000,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 3,989,834.69 支付的其他与筹资活动有关的现金 11,187,714.71 现金流出小计 174,177,549.40 筹资活动产生的现金流量净额 69,822,450.60 四、汇率变动对现金的影响 (3,392.84) 五、现金及现金等价物净增加(减少)额 108,346,407.36 公司金额 上年同期数 项目 （未经审计） （已重述） 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 342,824,889.44 收到的税费返还 452,918.20 收到的其他与经营活动有关的现金 5,572,359.35 现金流入小计 348,850,166.99 购买商品、接受劳务支付的现金 184,752,856.91 支付给职工以及为职工支付现金 31,542,585.56 支付的各项税费 53,186,914.51 支付的其他与经营活动有关的现金 25,093,860.04 现金流出小计 294,576,217.02 经营活动产生的现金流量净额 54,273,949.97 二、投资活动产生的现金流量： 增加子公司所取得的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 26,445,952.86 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 26,445,952.86 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 43,570,686.54 投资所支付的现金 64,445,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 108,015,686.54 投资活动产生的现金流量净额 (81,569,733.68) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 取得借款所收到的现金 207,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 207,000,000.00 偿还债务所支付的现金 175,000,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 5,900,232.86 支付的其他与筹资活动有关的现金 － 现金流出小计 180,900,232.86 筹资活动产生的现金流量净额 26,099,767.14 四、汇率变动对现金的影响 (13,267.78) 五、现金及现金等价物净增加(减少)额 (1,209,284.35) 北人印刷机械股份有限公司 现金流量表(续) 2003年1月1日至2003年6月30日期间 单位：人民币元 合并金额 本期数 项目 （未经审计） 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 54,287,823.14 加：计提资产减值准备 6,981,237.63 固定资产折旧 23,661,434.09 无形资产摊销 816,436.16 股权投资差额摊销 12,908.07 长期待摊费用摊销 169,879.47 待摊费用减少(减增加) (29,979.15) 预提费用增加(减减少) 3,090,800.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) (808,190.47) 财务费用 6,307,463.95 投资损失(减收益) 214,355.17 少数股东损失(减收益) 1,348,834.60 存货的减少（减增加） 675,423.54 经营性应收项目的减少(减增加) (61,533,423.81) 经营性应付项目的增加(减减少) 102,391,221.85 经营活动产生的现金流量净额 137,586,225.18 2.现金及现金等价物净增加(减少)情况： 货币资金的年末余额 281,072,680.15 减：货币资金的年初余额 186,886,282.11 现金及现金等价物净增加(减少)额 94,186,398.04 合并金额 上年同期数 项目 （未经审计） （已重述） 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 46,512,543.55 加：计提资产减值准备 3,699,870.54 固定资产折旧 25,190,649.70 无形资产摊销 1,288,269.95 股权投资差额摊销 - 长期待摊费用摊销 174,556.44 待摊费用减少(减增加) (434,610.70) 预提费用增加(减减少) 4,952,899.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) (112,635.90) 财务费用 8,315,515.58 投资损失(减收益) - 少数股东损失(减收益) 1,397,058.97 存货的减少（减增加） 16,995,852.48 经营性应收项目的减少(减增加) (42,464,366.95) 经营性应付项目的增加(减减少) (11,397,455.67) 经营活动产生的现金流量净额 54,118,147.78 2.现金及现金等价物净增加(减少)情况： 货币资金的年末余额 223,695,112.70 减：货币资金的年初余额 217,447,347.74 现金及现金等价物净增加(减少)额 6,247,764.96 公司金额 本期数 项目 （未经审计） 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 54,533,694.88 加：计提资产减值准备 6,777,902.43 固定资产折旧 13,096,561.14 无形资产摊销 235,385.18 股权投资差额摊销 12,908.07 长期待摊费用摊销 120,000.00 待摊费用减少(减增加) - 预提费用增加(减减少) 2,398,544.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) (657,770.72) 财务费用 3,993,227.53 投资损失(减收益) (4,538,036.61) 少数股东损失(减收益) - 存货的减少（减增加） 10,310,238.72 经营性应收项目的减少(减增加) (39,532,485.04) 经营性应付项目的增加(减减少) 96,969,109.82 经营活动产生的现金流量净额 143,719,279.54 2.现金及现金等价物净增加(减少)情况： 货币资金的年末余额 248,108,712.77 减：货币资金的年初余额 139,762,305.41 现金及现金等价物净增加(减少)额 108,346,407.36 公司金额 上年同期数 项目 （未经审计） （已重述） 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 43,958,680.21 加：计提资产减值准备 1,576,339.87 固定资产折旧 19,201,430.62 无形资产摊销 227,467.85 股权投资差额摊销 - 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少(减增加) (386,986.84) 预提费用增加(减减少) 3,240,600.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) (32,873.73) 财务费用 5,913,500.64 投资损失(减收益) (2,944,093.31) 少数股东损失(减收益) - 存货的减少（减增加） 24,311,286.76 经营性应收项目的减少(减增加) (38,827,109.71) 经营性应付项目的增加(减减少) (1,964,292.39) 经营活动产生的现金流量净额 54,273,949.97 2.现金及现金等价物净增加(减少)情况： 货币资金的年末余额 194,404,846.13 减：货币资金的年初余额 195,614,130.48 现金及现金等价物净增加(减少)额 (1,209,284.35) 附注为会计报表的组成部分 北人印刷机械股份有限公司为一家在中华人民共和国成立的股份有限公司(简称“公司”，下同)，系由北人集团公司独家发起，公司成立于一九九三年七月十三日，公司发行的A股及H股股票分别在中国上海及香港上市。公司主要从事开发、设计、生产、销售印刷机械、锻压设备、包装机械及前述设备的零配件，兼营与主营业务相关的技术咨询、技术服务。 2.主要会计政策和会计估计 会计制度及准则 公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 会计年度 为公历年度即每年 1月1日至12月 31日。 记帐本位币 公司采用人民币为记帐本位币。 记帐基础和计价原则 公司采用权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 外币业务核算方法 发生外币业务时，外币金额按业务发生当月月初的市场汇价中间价(以下简称市场汇价)折算为人民币入帐。外币帐户的年末外币金额按年末市场汇价折算为人民币金额。外币汇兑损益除与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前计入资产成本；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；其余计入当期的财务费用。 现金等价物 现金等价物为从购买日起三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 坏帐核算 (1)坏帐确认标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期未履行偿还义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 (2)坏帐损失的核算方法 单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关信息，对应收款项进行个别分析计提坏帐准备。 存货 存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。存货主要分为原材料、在产品和产成品等。存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品在领用时一次摊销。 存货跌价准备 期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 可收回金额的确定 可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值两者中的较高者。 长期投资 (1)长期股权投资核算方法 取得时按初始投资成本计价。 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；企业对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算； 采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的帐面价值； 采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差额为长期股权投资差额，按一定期限平均摊销，计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成长期债券投资按取得时实际支付的全部价款扣除已到付息期但尚未领取的债券利息作为初始投资成本计价。长期债券投资取得时实际支付的全部价款扣除已到付息期但尚未领取的债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券投资溢价或折价；债券的溢价或折价按直线法在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。 利息收入以其回收的可能性来确认。 (3)长期投资减值准备 期末，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于帐面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。 固定资产及折旧 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租、经营或非经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 3 % 40年 2.425% 机器设备 3 % 8-14年 12.125%-6.929% 电子设备、器具及家具 3 % 8年 12.125% 运输设备 3 % 8年 12.125% 固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于帐面价值时，则按其差额计提固定资产减值准备。 在建工程 在建工程按实际工程支出核算。 实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的专门借款的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程不计提折旧。 在建工程减值准备 对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性的在建工程；或其他有证据表明已发生了减值的在建工程，按可收回金额低于帐面价值的差 无形资产 无形资产按取得时的实际成本计量。投资者投入的无形资产，其实际成本按投资各方确认的价值确定；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，其实际成本按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用确定，依法申请取得前发生的研究与开发费用均直接计入当期损益；购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。 公司执行《企业会计制度》之前购入或以支付土地出让金方式取得的作为无形资产核算而未转入所建造的房屋建筑物成本的土地使用权，按下述的期限分期摊销；公司执行《企业会计制度》之后购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算，并按下述的期限分期摊销。因利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限为10年。 无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于帐面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。 长期待摊费用 筹建期间发生的费用，除用于购建固定资产以外，于企业开始生产经营当月起一次计入当期损益。 其他长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 借款费用 而发生的汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资本的成本。 其他借款费用，均于发生当期确认为财务费用。 收入确认 在公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 所得税 所得税按应付税款法核算。计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度会计所得额作出相应调整后得出。 3.合并会计报表的编制方法 (1)合并范围确定原则 合并会计报表合并了每期间末止公司及附注6中所列示的纳入合并范围的子公司的年度会计报表。子公司是指公司通过直接或间接拥有其50%以上权益性资本的被投资企业；或是公司通过其他方法对其经营活动能够实施控制的被投资企业。 (2)合并所采用的会计方法 子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策制定。 子公司在购买日后及出售日前的经营成果已适当地包括在合并利润表中。 公司与子公司及子公司相互之间的所有重大帐目及交易已于合并时抵销。 外币会计报表的折算方法 合并过程中，外币会计报表采用下列办法换算成人民币会计报表： 所有资产、负债类项目按2003年6月30日的市场汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益按发生时的市场汇率折算；利润及利润分配表中反映发生额的项目按合并会计报表的会计期间的平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润为按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在资产负债表中单独列示。 现金流量表所有项目均按期末汇率折算为人民币。汇率变动对现金的影响，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金的影响”单独列示。 期初数和上年实际数按照上年报表折算后的数额列示。 4.税项 增值税 按销售收入的17%、13%计算销项税，并按抵扣进项税后的余额缴纳。 所得税 根据财政部、国家税务总局1997年3月10日财税字[1997]38号文件规定，公司企业 所得税按应纳税所得额的15%计缴。 各子公司所得税率为法定税率。 其他税项 营业税按应税收入的5%缴纳。 城建税按已交增值税和营业税的5-7%缴纳。 5.本年度合并会计报表范围、主要控股子公司及联营公司情况 公司直接拥有子公司的基本情况如下： 子公司名称 注册地点 注册资本 北京北人富士印刷 北京市朝阳区 (注1) 美元5,100,000.00元 机械有限公司 北京北人印机运输公司 北京市朝阳区 (注4) 人民币3,150,000.00元 北京北人京延印刷 北京市延庆县 人民币4,050,000.00元 机械厂 北京北人太和印机 北京市大兴区 (注5) 人民币4,000,000.00元 铸造厂 北京北人印刷机备件厂 北京市平谷区 人民币2,000,000.00元 河北北人给纸机有限 河北省石家庄 (注6) 人民币5,000,000.00元 公司 海门北人印刷机械 江苏省海门市 人民币29,000,000.00元 有限责任公司 辰光有限公司 香港 港币3.00元 北京北人羽新胶印 北京市东城区 人民币22,430,000.00元 有限责任公司 陕西北人印刷机械 陕西省渭南市 人民币100,000,000.00元 有限责任公司 浙江北人印刷机械 浙江省杭州市 (注2) 人民币1,500,000.00元 营销有限公司 湖北北人印刷机械 湖北省武汉市 (注3) 人民币1,500,000.00元 营销有限公司 公司直接 子公司名称 持有比例 主营业务 % 北京北人富士印刷 70.00 生产印刷机，销售自产产品 机械有限公司 北京北人印机运输公司 100.00 以承担公司普遍货物运输为主，兼营部分 社会普遍货物运输 北京北人京延印刷 98.77 生产印刷机械及其零部件，以及相应技术 机械厂 咨询和服务 北京北人太和印机 62.50 铸件、机械配件制造 铸造厂 北京北人印刷机备件厂 94.65 印刷机备件制造 河北北人给纸机有限 50.68 给纸机及配件加工销售机械加工印刷器材 公司 配件批发零售 海门北人印刷机械 51.20 生产印刷机械及其相关零配件 有限责任公司 辰光有限公司 100.00 为公司行使香港办事处职能及保管公司财产 北京北人羽新胶印 68.66 书刊印刷,装订,排版,制版 有限责任公司 陕西北人印刷机械 84.18 印刷机械、复合机械、包装机械、工程机 有限责任公司 械、机电设备及配件的制造、销售、维修 浙江北人印刷机械 55.00 印刷机及零配件销售、安装、调试以及相 营销有限公司 应技术咨询和服务 湖北北人印刷机械 51.00 印刷机及零配件销售、安装、调试以及相 营销有限公司 应技术咨询和服务 经济性质 本年度是否 子公司名称 或类型 合并 北京北人富士印刷 中外合资企业 是 机械有限公司 北京北人印机运输公司 集体所有制 否 北京北人京延印刷 股份制联营公司 是 机械厂 北京北人太和印机 集体所有制 否 铸造厂 北京北人印刷机备件厂 全民所有制 是 河北北人给纸机有限 有限责任公司 是 公司 海门北人印刷机械 有限责任公司 是 有限责任公司 辰光有限公司 有限责任公司 是 北京北人羽新胶印 有限责任公司 是 有限责任公司 陕西北人印刷机械 有限责任公司 是 有限责任公司 浙江北人印刷机械 有限责任公司 是 营销有限公司 湖北北人印刷机械 有限责任公司 否 营销有限公司 注1：北京北人富士印刷机械有限公司（简称“北人富士”）直接拥有的子公司的基本情况如下： 注册资本中北人富士 子公司名称 注册地点 注册资本 出资额所占权益比例 人民币元 % 西安北人北富(注3) 陕西省 1,500,000.00 51 印刷机械营销 西安市 有限公司 子公司名称 经营范围 经济类型 是否合并 西安北人北富(注3) 印刷机及零配件销 有限 否 印刷机械营销 售、安装、调试以及 责任公司 有限公司 相应技术咨询和服务 注2：根据财政部会计司《关于合并会计报表合并范围请示的复函》[财会二字（1996）2号]的要求，由于浙江北人印刷机械营销有限公司本期间经营增长，销售收入按该文件所列销售收入标准计算公式计算得出的比率超过10%，故本期间将其纳入合并报表合并范围。 注3：根据财政部会计司《关于合并会计报表合并范围请示的复函》[财会二字（1996）2号]的要求，由于湖北北人印刷机械营销有限公司和西安北人北富印刷机械营销有限公司两家子公司的资产总额、销售收入及当年净利润额按该文件所列资产标准、销售收入标准和利润标准计算公式计算得出的比率均在10%以下，故未将其纳入合并报表合并范围。这两家子公司在2003年1月1日至6月30日期间均赢利，公司对这两家子公司的股权投资在合并报表中采用权益法核算。 注4：公司在2002年下半年开始对北京北人印机运输公司进行清算，并计划于2003年下半年完成相关清算工作。因此，未将该子公司纳入合并报表合并范围。 注5：公司在2003年上半年开始对北京北人太和印机铸造厂进行清算，因此本期未将该子公司纳入合并报表合并范围。 注6：河北北人给纸机厂于本期增资人民币197,400.00元，改制为有限责任公司，原股东股权比例不变。河北北人给纸机厂现更名为：河北北人给纸机有限责任公司。 除注3、4及注5所述情况外，上述直接拥有的子公司均已纳入合并报表合并范围。 除注2、4及注5所述公司外，本期的合并会计报表的合并范围与上期一致。 公司拥有的联营公司的基本情况如下： 公司直接 联营公司名称 注册地点 注册资本 持有比例 人民币元 % 宁夏北人新华印刷股份 宁夏回族自(注7) 19,400,000.00 28.76 有限公司 治区银川市 北京北人恒通印刷机械营销 北京市 2,000,000.00 45 有限公司 广州北人恒通印刷机械有限 广东省 1,500,000.00 30 公司 广州市 辽宁北人印刷机械营销有限 辽宁省 700,000.00 49 责任公司 沈阳市 西安北人北富印刷机械 陕西省 1,500,000.00 49 营销有限公司 西安市 北京莫尼自控系统有限公司 北京市 7,500,000.00 49 北京北瀛铸造有限责任公司 北京市(注8) 5,680,000.00 20 经济性质 联营公司名称 主营业务 或类型 宁夏北人新华印刷股份 书刊和其它印刷，包装装潢 股份有 有限公司 限公司 北京北人恒通印刷机械营销 印刷机及零配件销售、安装、调试 有限责 有限公司 以及相应技术咨询和服务 任公司 广州北人恒通印刷机械有限 批发零售印刷机械及配件、售后服 有限责 公司 务 任公司 辽宁北人印刷机械营销有限 印刷机及零配件销售、安装、调试 有限责 责任公司 以及相应技术咨询和服务 任公司 西安北人北富印刷机械 印刷机及零配件销售、安装、调试 有限责 营销有限公司 以及相应技术咨询和服务 任公司 北京莫尼自控系统有限公司 印刷机水墨控制系统的开发、设 中外合资 计、制造、销售、印刷器材、印刷 耗材等，并进行自产产品的安装、 调试、维修、技术咨询及培训 北京北瀛铸造有限责任公司 加工、销售：标准及非标准零部 有限责 件；铸件制造；模型加工；技术开 任公司 发、转让、咨询、服务 注7：公司本期对宁夏北人新华印刷股份有限公司减少注册资本5,100,000.00元，持股比例减至28.76%。 注8：公司本期间出资人民币1,136,000.00元收购了北京北瀛铸造有限责任公司20%的股权，并成为北京北瀛铸造有限责任公司为最大的股东，公司对该联营公司的股权投资采用权益法核算。 6.货币资金 期末余额 外币金额 折算率 人民币元 现金 人民币 80,525.24 外币-日元 309,173.93 0.06928 21,419.57 -欧元 1,740.00 9.46490 16,468.92 -美元 575.00 8.27660 4,759.05 -港币 1,808.30 1.06120 1,918.97 125,091.75 银行存款 人民币 270,556,831.57 外币-日元 2,917,512.85 0.06928 202,125.29 -港币 4,563,449.41 1.06120 4,842,732.51 -美元 646,992.61 8.27660 5,345,899.03 280,947,588.40 其他货币资金 人民币 - - 281,072,680.15 期初余额 外币金额 折算率 人民币元 现金 人民币 39,905.70 外币-日元 302,848.99 0.069035 20,907.18 -欧元 1,740.00 8.636000 15,026.64 -美元 7,575.00 8.277300 62,700.55 -港币 - - - 138,540.07 银行存款 人民币 170,541,646.97 外币-日元 22,911,767.07 0.069035 1,581,713.84 -港币 13,010,053.64 1.061100 13,804,967.92 -美元 94,397.11 8.277300 781,352.21 186,709,680.94 其他货币资金 人民币 38,061.10 186,886,282.11 7.应收票据 期末余额 期初余额 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 33,881,463.00 14,352,100.00 期末公司的应收票据均未做抵押。 应收票据余额中无持公司5%以上股份的股东欠款。 8.应收帐款 应收帐款帐龄分析如下： 期末余额 金额 比例 坏帐准备 净值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 1年以内 172,182,210.99 73.44 - 172,182,210.99 1至2年 40,687,975.69 17.35 10,739,058.96 29,948,916.73 2至3年 9,001,090.15 3.84 4,393,131.94 4,607,958.21 3年以上 12,594,762.23 5.37 9,809,834.31 2,784,927.92 234,466,039.06 100.00 24,942,025.21 209,524,013.85 期初余额 金额 比例 坏帐准备 净值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 1年以内 150,739,220.97 74.03 - 150,739,220.97 1至2年 37,346,716.96 18.34 10,015,955.35 27,330,761.61 2至3年 5,731,090.09 2.81 2,293,949.74 3,437,140.35 3年以上 9,815,148.58 4.82 7,312,426.82 2,502,721.76 203,632,176.60 100.00 19,622,331.91 184,009,844.69 欠款金额前5名情况如下： 前五名欠款总额 占应收帐款总额比例 人民币元 % 44,591,900.00 19.02 应收帐款余额中持公司5%以上股份股东欠款情况如下： 股东名称 期末余额 期初余额 人民币元 人民币元 北人集团公司 4,229,300.00 1,298,300.00 9.其他应收款 其他应收款帐龄分析如下： 期末余额 金额 比例 坏帐准备 净值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 1年以内 27,928,439.67 64.93 37,362.90 27,891,076.77 1至2年 972,401.20 2.26 125,266.30 847,134.90 2至3年 412,874.29 0.96 14,422.76 398,451.53 3年以上 13,701,536.16 31.85 7,199,915.69 6,501,620.47 43,015,251.32 100.00 7,376,967.65 35,638,283.67 期初余额 金额 比例 坏帐准备 净值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 1年以内 21,847,892.88 57.84 12,910.00 21,834,982.88 1至2年 755,640.26 2.00 11,542.50 744,097.76 2至3年 1,261,949.96 3.34 869,399.66 392,550.30 3年以上 13,906,618.12 36.82 5,211,560.18 8,695,057.94 37,772,101.22 100.00 6,105,412.34 31,666,688.88 欠款金额前五名情况如下： 占其他应收帐款 前五名欠款总额 总额比例 人民币元 % 14,585,946.92 33.91 其他应收款余额中持公司5%以上股份股东欠款情况如下： 股东名称 期末余额 期初余额 人民币元 人民币元 北人集团公司 19,781.75 - 10.坏帐准备 人民币元 期初余额 25,727,744.25 本期计提额 7,311,848.61 本期转销数 (720,600.00) 期末余额 32,318,992.86 11.预付帐款 预付帐款帐龄分析如下： 期末余额 期初余额 人民币元 % 人民币元 % 1年以内 19,661,110.24 88.33 15,284,189.12 84.90 1至2年 520,937.33 2.34 747,826.35 4.15 2至3年 631,857.07 2.84 543,461.54 3.02 3年以上 1,445,713.97 6.49 1,427,483.09 7.93 22,259,618.61 100.00 18,002,960.10 100.00 预付帐款余额中无持公司5%以上股份的股东欠款。 12.存货及跌价准备 期末余额 金额 跌价准备 净额 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 84,465,207.25 1,952,750.83 82,512,456.42 在产品 196,258,958.91 10,278,738.00 185,980,220.91 产成品 202,003,287.01 15,474,217.01 186,529,070.00 自制半成品 63,781,395.87 - 63,781,395.87 低值易耗品 976,008.69 - 976,008.69 547,484,857.73 27,705,705.84 519,779,151,89 期初余额 金额 跌价准备 净额 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 81,260,691.68 3,180,386.46 78,080,305.22 在产品 217,802,366.09 10,278,738.01 207,523,628.08 产成品 180,011,279.91 13,377,050.58 166,634,229.33 自制半成品 68,458,415.15 - 68,458,415.15 低值易耗品 962,304.14 - 962,304.14 548,495,056.97 26,836,175.05 521,658,881.92 存货跌价准备变动如下： 人民币元 期初余额 26,836,175.05 本期计提额 2,877,735.91 本期转销数 (2,008,205.12) 期末余额 27,705,705.84 13.待摊费用 类别 期末余额 期初余额 结存原因 人民币元 人民币元 企业财产保险 25,289.63 99,755.45 受益期限尚未结束 报刊订阅费 26,432.78 68,393.56 受益期限尚未结束 工装模具费 - 212,627.96 受益期限尚未结束 其他 800,324.22 1,252,751.19 受益期限尚未结束 852,046.63 1,633,528.16 14.长期股权投资 期末余额 期初余额 人民币元 人民币元 对未纳入合并报表的子公司投资 5,391,151.29 3,359,850.37 对联营企业投资 11,133,905.64 15,172,636.83 其他股权投资 2,379,380.92 2,379,380.92 合计 18,904,437.85 20,911,868.12 减：长期股权投资减值准备 (5,219,518.68) (3,451,012.32) 长期股权投资净值 13,684,919.17 17,460,855.80 长期股权投资减值准备变动如下： 人民币元 期初数 3,451,012.32 本期增加数 1,768,506.36 本期转销数 - 期末数 5,219,518.68 （1）对未纳入合并报表的子公司和联营企业投资的详细情况如下： 初始 追加(减少) 被投资公司名称 投资额 投资额 人民币元 人民币元 子公司 北京北人印机运输公司 3,150,000.00 - 北京北人太和印机铸造厂 2,500,000.00 - 西安北人北富印刷机械营销有限公司 1,500,000.00 - 湖北北人印刷机械营销有限公司 765,000.00 - 7,915,000.00 - 联营公司 宁夏北人新华印刷股份有限公司 10,680,000.00 (5,100,000.00) 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 900,000.00 - 广州北人恒通印刷机械有限公司 450,000.00 - 辽宁北人印刷机械营销有限责任公司 343,000.00 - 北京莫尼自控系统有限公司 3,675,000.00 - 北京北瀛铸造有限责任公司 - 1,123,091.93 16,048,000.00 (3,976,908.07) 23,963,000.00 (3,976,908.07) 占公司注册 被投资单位 分得的 被投资公司名称 资本的比例 权益增减额 现金红利 % 人民币元 人民币元 子公司 北京北人印机运输公司 100 - - 北京北人太和印机铸造厂 62.5 (415,326.61) - 西安北人北富印刷机械营销有限公司 85 126,714.03 - 湖北北人印刷机械营销有限公司 51 136,080.53 - (152,532.05) - 联营公司 宁夏北人新华印刷股份有限公司 28.76 (220,711.23) - 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 45 134,337.10 - 广州北人恒通印刷机械有限公司 30 (31,070.00) - 辽宁北人印刷机械营销有限责任公司 49 (11,735.20) - 北京莫尼自控系统有限公司 49 32,693.45 - 北京北瀛铸造有限责任公司 20 34,662.76 (61,823.12) - (214,355.17) - 累计 被投资公司名称 增减额 减值准备 人民币元 人民币元 子公司 （注） 北京北人印机运输公司 (2,078,368.60) (1,071,631.40) 北京北人太和印机铸造厂 (731,493.64) (1,768,506.36) 西安北人北富印刷机械营销有限公司 148,101.11 - 湖北北人印刷机械营销有限公司 137,912.42 - (2,523,848.71) (2,840,137.76) 联营公司 宁夏北人新华印刷股份有限公司 (1,092,800.28) - 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 120,152.42 - 广州北人恒通印刷机械有限公司 (27,625.88) - 辽宁北人印刷机械营销有限责任公司 (4,268.76) - 北京莫尼自控系统有限公司 32,693.45 - 北京北瀛铸造有限责任公司 34,662.76 (937,186.29) (3,461,035.00) (2,840,137.76) 期末 被投资公司名称 帐面价值 人民币元 子公司 北京北人印机运输公司 - 北京北人太和印机铸造厂 - 西安北人北富印刷机械营销有限公司 1,648,101.11 湖北北人印刷机械营销有限公司 902,912.42 2,551,013.53 联营公司 宁夏北人新华印刷股份有限公司 4,487,199.72 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 1,020,152.42 广州北人恒通印刷机械有限公司 422,374.12 辽宁北人印刷机械营销有限责任公司 338,731.24 北京莫尼自控系统有限公司 3,707,693.45 北京北瀛铸造有限责任公司 1,157,754.69 11,133,905.64 13,684,919.17 注：公司在2003年开始对北京北人太和印机铸造厂进行清算。根据预计可收回金额，本年度全额计提了长期投资减值准备。 (2)其他股权投资的详细情况如下： 减值准备 被投资公司名称 投资金额 期初数 人民币元 人民币元 天津津秦制版厂 2,279,380.92 (2,279,380.92) 印深联营公司 50,000.00 (50,000.00) 西安印刷工业联合开发公司 50,000.00 (50,000.00) 2,379,380.92 (2,379,380.92) 帐面价值 被投资公司名称 期末数 期末数 人民币元 人民币元 天津津秦制版厂 (2,279,380.92) - 印深联营公司 (50,000.00) - 西安印刷工业联合开发公司 (50,000.00) - (2,379,380.92) - 其他股权投资年末余额中包括公司的子公司陕西北人印刷机械有限责任公司多年前对天津津秦制版厂、西安印刷工业联合开发公司和印深联营公司的投资，共计人民币2,379,380.92元。因公司对上述投资无任何控制及重大影响，且可收回金额具有重大的不确定性，故按其全额计提减值准备。 (3)长期股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 期初余额 本期增加额 人民币元 人民币元 人民币元 北京北瀛铸造有限责任公司 12,908.07 - 12,908.07 被投资公司名称 本期摊销额 摊余金额 人民币元 人民币元 北京北瀛铸造有限责任公司 (12,908.07) - 15.长期债权投资 期末余额 期初余额 人民币元 人民币元 其他债权投资 32,727,000.00 32,727,000.00 减：长期债权投资减值准备 (12,333,200.00) (8,333,200.00) 长期债权投资净值 20,393,800.00 24,393,800.00 长期债权投资减值准备如下： 人民币元 期初余额 8,333,200.00 本期增加 4,000,000.00 期末余额 12,333,200.00 其他债权投资原为公司向东南亚集团投资发展有限公司（东南亚投资公司)购买位于澳门的四个铺面的订金。投资本金港币30,000,000.00元（折合人民币32,727,000.00元），投资回报率12-15%。合同规定，公司在合同到期之前，不拥有产权，只拥有取得固定收益的权利。其产权的归属，于到期日根据合同履行情况而定。东南亚集团投资发展有限公司在合同到期之前，按合同利率支付相应的利息、并有于合同到期之前归还订金的义务。 于合同到期日，对方未能履约。双方协商延迟该订金的偿还，并按即定的利率计算利息。至此，该业务的性质转变为债权投资。截止1998年底，公司累计从东南亚投资公司收到利息港币18,750,000.00元，折合人民币20,117,692.50元。 由1999年开始，公司未能按即定利率按期获得利息，公司认为该项利息收益的取得存在较大的不确定性，因此不再确认利息收益。其后，公司与东南亚投资公司签订了一份《补充协议》。根据该协议，东南亚投资公司应在2001年8月末办理完相关房产权的转让手续。如果因东南亚投资公司的原因而未办完转让相关手续的，此补充协议将被取消，原协议将被保留，东南亚投资公司须负责承担原投资款及所欠的回报。 根据永利行评值顾问有限公司2001年7月8日出具的资产评估报告，上述房产价值为港币23,000,000.00元，约合人民币24,400,000.00元，公司根据《企业会计制度》的规定，在2001年末对该债权按可收回金额低于帐面价值的差额，计提了长期投资减值准备人民币8,333,200.00元。 但截至2001年12月31日止，东南亚投资公司未办理完相关房产权的转让手续。因此 公司与东南亚投资公司于2002年1月1日就此问题签定了另一份《协议书》，公司同意接受东南亚投资公司持有的澳门东南亚广场之东南亚商业中心的18层全层的产权抵偿原相关房产。2002年2月1日，公司与东南亚投资公司正式签订了《承诺买卖合约执行协议》，协议规定，东南亚投资公司需在协议签订后1个月内协助公司办理立契手续，6个月内办完，立契费用由公司支付。根据永利行评值顾问有限公司2002年1月18日出具的资产评估报告，该房产的价值为港币24,000,000.00元，约合人民币25,454,400.00元，不低于原房产的价值。 截至2003年6月30日止，公司尚未完成有关房屋产权的立契手续。公司管理层对该债权按可收回金额低于账面价值的差额增加计提了长期投资减值准备人民币4,000,000.00元。 16.固定资产、累计折旧及减值准备 房屋建筑物 机器设备 人民币元 人民币元 原价 期初余额 390,439,164.21 541,391,948.41 重分类调整 - (4,884,112.04) 因合并范围变更而减少注2 (3,728,860.85) (1,931,485.95) 本期无形资产转入 47,975,112.00 - 本期购置 554,050.00 521,541.15 本期在建工程转入 1,156,872.98 8,310,588.54 本期减少额 (83,166,958.82) (11,741,825.57) 期末余额 353,229,379.52 531,666,654.54 累计折旧 期初余额 113,595,121.76 301,501,025.91 重分类调整 - (1,640,167.65) 因合并范围变更而减少注2 (494,472.06) (545,474.20) 本期无形资产转入 1,919,004.48 - 本期计提额 4,108,581.51 12,425,431.03 本期减少额 (30,057,774.10) (10,418,301.81) 期末余额 89,070,461.59 301,322,513.28 减值准备 期初余额 - 27,720,554.99 因合并范围变更而减少注2 - (119,302.00) 期末余额注1 - 27,601,252.99 净额 期初余额 276,844,042.45 212,170,367.51 期末余额 264,158,917.93 202,742,888.27 其中： 期末已抵押之资产净额注3 39,511,546.62 8,640,382.89 电子设备、 器具及家具 运输设备 人民币元 人民币元 原价 期初余额 54,811,592.07 28,972,340.07 重分类调整 4,884,112.04 - 因合并范围变更而减少注2 - (1,370,577.38) 本期无形资产转入 - - 本期购置 1,059,110.35 1,042,643.11 本期在建工程转入 574,733.00 2,339,867.89 本期减少额 (5,356,188.28) (4,439,017.95) 期末余额 55,973,359.18 26,545,255.74 累计折旧 期初余额 32,272,856.41 17,764,832.62 重分类调整 1,640,167.65 - 因合并范围变更而减少注2 - (438,702.95) 本期无形资产转入 - - 本期计提额 3,148,678.76 1,166,963.32 本期减少额 (4,027,947.56) (4,010,640.61) 期末余额 33,033,755.26 14,482,452.38 减值准备 期初余额 - - 因合并范围变更而减少注2 - - 期末余额注1 - - 净额 期初余额 22,538,735.66 11,207,507.45 期末余额 22,939,603.92 12,062,803.36 其中： 期末已抵押之资产净额注3 - - 合计 人民币元 原价 期初余额 1,015,615,044.76 重分类调整 - 因合并范围变更而减少注2 (7,030,924.18) 本期无形资产转入 47,975,112.00 本期购置 3,177,344.61 本期在建工程转入 12,382,062.41 本期减少额 (104,703,990.62) 期末余额 967,414,648.98 累计折旧 期初余额 465,133,836.70 重分类调整 - 因合并范围变更而减少注2 (1,478,649.21) 本期无形资产转入 1,919,004.48 本期计提额 20,849,654.62 本期减少额 (48,514,664.08) 期末余额 437,909,182.51 减值准备 期初余额 27,720,554.99 因合并范围变更而减少注2 (119,302.00) 期末余额注1 27,601,252.99 净额 期初余额 522,760,653.07 期末余额 501,904,213.48 其中： 期末已抵押之资产净额注3 48,151,929.51 注1：公司根据《企业会计制度》于期末对固定资产按照可收回金额低于帐面价值的差额计提减值准备人民币27,601,252.99元。 注2：由于公司本期开始对子公司北京北人太和印机铸造厂进行清算，因此本期未将该子公司纳入合并报表合并范围。 注3：期末抵押资产余额为一子公司向中国工商银行渭南分行借入短期借款人民币30,500,000.00元，以及向中国建设银行渭南分行借入5年期长期借款人民币15,000,000.00元的抵押资产年末净值。 17.在建工程 本期完工 期初余额 本期增加额 转出数 人民币元 人民币元 人民币元 在建工程 239,788,344.56 82,656,577.87 (12,382,062.41) 减：减值准备 (8,126,109.74) - 在建工程净额 231,662,234.82 82,656,577.87 (12,382,062.41) 本期转入 本期报废 无形资产 减少额 期末余额 人民币元 人民币元 人民币元 （注2） 在建工程 (2,335,000.00) (13,133,980.58) 294,593,879.44 减：减值准备 -- 6,248,048.13 (1,878,061.61) 在建工程净额 (2,335,000.00) (6,885,932.45) 292,715,817.83 工程名称 预算金额 期初余额 增加数 人民币元 人民币元 人民币元 设备更新 26,000,000.00 25,127,747.41 16,063,761.26 新厂区开发 260,804,125.24 197,054,468.56 63,749,656.68 铸造车间 39,000,000.00 4,130,937.20 1,000,000.00 车间改造 15,600,000.00 13,014,722.81 1,391,176.40 环保项目 810,000.00 460,468.58 451,983.53 342,214,125.24 239,788,344.56 82,656,577.87 本期完工 本期报废 工程名称 转出数 减少数 本期转入 无形资产 人民币元 人民币元 人民币元 设备更新 (10,963,889.43) - (4,977,901.92) 新厂区开发 - - - 铸造车间 - (2,335,000.00) (2,795,937.20) 车间改造 (1,156,872.98) - (5,320,141.46) 环保项目 (261,300.00) - (40,000.00) (12,382,062.41) (2,335,000.00) (13,133,980.58) 资金 工 工程名称 减值准备 期末余额 来源 程 进 度 人民币元 人民币元 % （注3） 设备更新 (1,165,827.82) 24,083,889.50 自筹 90 新厂区开发 - 260,804,125.24 自筹 95 铸造车间 - - 自筹 100 车间改造 (712,233.79) 7,216,650.98 自筹 95 环保项目 - 611,152.11 自筹 95 (1,878,061.61) 292,715,817.83 注：(1)本期无资本化利息。 (2)本期公司根据北京市人民政府对北京市整体规划的要求，整体搬迁出位于北京市朝阳区广渠门路南侧44号的厂址，因此报废了部分以前年度尚未完工的在建工程人民币13,133,980.58元。由于公司报废了部分以前年度已经计提减值准备的在建工程，因此冲回减值准备人民币6, 248,048.13元。 (3)根据《企业会计制度》的规定，公司对在建工程进行全面检查，截止2003年6月30日长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程的原值为人民币1,878,061.61元，公司全额计提减值准备。 在建工程减值准备变动如下： 人民币元 期初余额 8,126,109.74 本期计提额 - 本期转销数 (6,248,048.13) 期末余额 1,878,061.61 18.无形资产 工业产权 土地使用权 及专有技术 人民币元 人民币元 原值 期初余额 75,326,669.30 11,085,296.13 本期增加 2,335,000.00 200,000.00 本期转入固定资产 (47,975,112.00) - 因合并范围变更而减少 (600,000.00) - 本期减少额 - - 期末余额 29,086,557.30 11,285,296.13 累计摊销 期初余额 3,394,799.03 6,021,830.51 本期计提额 281,799.56 534,636.60 本期转入固定资产 (1,919,004.48) - 因合并范围变更而减少 (69,432.70) - 本期减少额 - - 期末余额 1,688,161.41 6,556,467.11 减值准备 期初余额 - - 本期减少额 - - 期末余额 - - 净值 期初余额 71,931,870.27 5,063,465.62 期末余额 27,398,395.89 4,728,829.02 其中： 期末已抵押之资产净值 - - 销售进口渠道 合计 人民币元 人民币元 (注) 原值 期初余额 4,350,000.00 90,761,965.43 本期增加 - 2,535,000.00 本期转入固定资产 - (47,975,112.00) 因合并范围变更而减少 - (600,000.00) 本期减少额 (4,350,000.00) (4,350,000.00) 期末余额 - 40,371,853.43 累计摊销 期初余额 870,000.00 10,286,629.54 本期计提额 - 816,436.16 本期转入固定资产 - (1,919,004.48) 因合并范围变更而减少 - (69,432.70) 本期减少额 (870,000.00) (870,000.00) 期末余额 - 8,244,628.52 减值准备 期初余额 3,480,000.00 3,480,000.00 本期减少额 (3,480,000.00) (3,480,000.00) 期末余额 - - 净值 期初余额 - 76,995,335.89 期末余额 - 32,127,224.91 其中： 期末已抵押之资产净值 - - 注：销售进口渠道是公司的一子公司设立时投入的。根据《企业会计制度》的有关规定，此销售渠道已被其他销售渠道代替，因此本期将该无形资产以及相关的减值准备全额转销。 19.长期待摊费用 本期 种类 期初余额 增加额 因处置而减少 人民币元 人民币元 人民币元 土地开发费 50,628,000.00 - (37,742,028.90) 设备改良 19,651.74 - - 其他 140,696.79 80,000.00 - 50,788,348.53 80,000.00 (37,742,028.90) 剩余摊 种类 本期摊销额 期末余额 销期限 人民币元 人民币元 土地开发费 (120,000.00) 12,765,971.10 40年 设备改良 (5,126.52) 14,525.22 1年 其他 (44,752.95) 175,943.84 5年 (161,879.47) 12,956,440.16 土地开发费是公司改制成立股份公司时，由北人集团公司按评估价投入的，其中包括位于北京市通州区新华大街的北人三分厂的厂址和公司位于北京市朝阳区广渠门路南侧44号的厂址。 根据北京市人民政府对北京市整体规划的要求，公司将搬迁出位于北京市朝阳区广渠门路南侧44号的厂址。2001年7月，北人集团公司作出承诺，待公司搬出现址时，将给予公司不低于2000年末经审计的土地开发费帐面价值的补偿。因此，2001年度开始，公司不再对该部分土地开发费进行摊销。截至2003年6月30日，公司已部份搬出现址，并取得相应的搬迁补偿。 对于位于通州区的北人三厂的土地开发费，仍按直线法进行摊销。 20.短期借款 借款类别 期末余额 期初余额 人民币元 人民币元 担保银行借款 73,500,000.00 223,500,000.00 抵押银行借款 30,500,000.00 32,500,000.00 信用银行借款 91,000,000.00 1,000,000.00 195,000,000.00 257,000,000.00 2003年6月30日担保银行借款均由北人集团公司提供担保，年利率为4.536%至5.85%。 2003年6月30日末抵押银行借款为公司的一子公司向中国工商银行渭南分行借入的年利率为5.84%的一年期短期借款。该借款是以净值人民币15,447,506.74元的土地使用权及净值为人民币5,488,029.82元的该土地上的附属房产和净值为人民币8,640,382.89元的机器设备作为抵押。 21.应付票据 借款类别 期末余额 期初余额 人民币元 人民币元 1年内到期的银行承兑汇票 16,065,552.24 37,722,813.36 公司于2002年8月7日与上海浦东发展银行建国路支行签订了为期一年的《银行承兑汇票额度承兑合同》，额度为人民币1亿元，该合同由北人集团公司提供担保。 22.应付帐款 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 1年以内 139,494,480.44 93.75 139,090,131.26 94.93 1至2年 5,209,086.71 3.50 3,867,664.85 2.64 2至3年 1,968,405.76 1.32 3,561,194.64 2.43 3年以上 2,130,011.59 1.43 - - 148,801,984.50 100.00 146,518,990.75 100.00 应付帐款余额中持公司5%以上股份股东欠款情况如下： 股东名称 期末余额 期初余额 人民币元 人民币元 北人集团公司 1,312,456.08 475,460.40 23.预收帐款 预收帐款余额中持公司5%以上股份股东欠款情况如下： 股东名称 期末余额 期初余额 人民币元 人民币元 北人集团公司 18,544,728.85 47,837,247.23 此为预收北人集团公司的搬迁补偿费的余额，详细情况见附注46(5)(b)。 24.应付股利 投资人名称 期末余额 期初余额 人民币元 人民币元 北人集团公司 25,000,000.00 25,000,000.00 境内上市的人民币普通股 7,200,000.00 7,200,000.00 境外上市的外资股 10,000,000.00 10,000,000.00 应付子公司之少数股股东股利 691,500.00 - 42,891,500.00 42,200,000.00 25. 应交税金 期末余额 期初余额 人民币元 人民币元 所得税 7,039,968.56 3,419,411.60 增值税 11,791,327.80 15,429,492.04 营业税 32,223.71 61,306.27 19,487,053.84 20,330,035.29 26.其他应交款 性质 计缴标准 期末余额 人民币元 教育费附加 缴纳增值税款和营业税款的3% 301,996.26 其他 353,596.44 655,592.70 性质 期初余额 人民币元 教育费附加 288,943.89 其他 981,572.45 1,270,516.34 27.其他应付款 其他应付款帐龄分析如下： 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 1年以内 28,766,134.63 24.57 29,664,682.95 24.89 1至2年 3,171,210.03 2.71 9,291,032.15 7.80 2至3年 82,203,165.17 70.21 80,057,800.15 67.18 3年以上 2,948,417.59 2.51 157,248.07 0.13 117,088,927.42 100.00 119,170,763.32 100.00 其他应付款余额中欠持公司5%以上股份股东的款项的情况如下： 股东名称 期末余额 期初余额 人民币元 人民币元 北人集团公司 78,266,627.28 78,266,627.28 截至2003年6月30日止公司尚欠北人集团公司收购北人集团公司第四印刷机械厂价款共计人民币78,266,627.28元。 28.预计负债 期末余额 期初余额 人民币元 人民币元 预计负债 22,183,713.00 22,183,713.00 根据陕西省财政厅陕财办企[2002]3号《关于陕西黄工集团印刷机器有限责任公司国有资产有关问题的批复》，同意以2001年11月30日为基准日，将陕西黄河工程机械集团有限责任公司（“陕西黄工集团”）持有的陕西黄工集团印刷机器有限责任公司（“陕印机”）的国有净资产2,341万元(其中经营性资产1,817万元，非经营性产524万元)整体划转给公司。公司在接受陕印机净资产的同时承担陕印机全部债务，接受全部人员，承担离退休人员的管理。 施办法》等相关规定，公司预计支付对富余人员安置费用人民币16,185,000.00元，离退休人员医药费人民币5,998,713.00元，合计人民币22,183,713.00元。公司将其计入预计负债。其与公司实际接受的划转净资产人民币23,410,000.00元的差额人民币1,226,287.00元，计入资本公积。 29.预提费用 期末余额 期初余额 人民币元 人民币元 参展费 4,000,000.00 2,000,000.00 其他 2,252,111.75 1,161,310.81 6,252,111.75 3,161,310.81 30.长期借款 借款单位 期末余额 期初余额 人民币元 人民币元 中国工商银行渭南分行 28,000,000.00 32,000,000.00 中国工商银行渭南分行 3,400,000.00 3,750,000.00 中国建设银行渭南分行 15,000,000.00 15,000,000.00 46,400,000.00 50,750,000.00 减:一年内到期长期负债 (4,050,000.00) (4,400,000.00) 一年后偿还的款项 42,350,000.00 46,350,000.00 一年内到期借款类别如下: 抵押借款 2,000,000.00 2,000,000.00 担保借款 2,050,000.00 2,400,000.00 借款 借款单位 借款期限 年利率 条件 % 2002年1月22日至 信用 中国工商银行渭南分行 2004年11月3日 免息 借款 注1 1998年9月11日至 担保 中国工商银行渭南分行 2004年9月10日 8.01 借款 注2 2002年9月26至 抵押 中国建设银行渭南分行 2004年9月26日 6.04 借款 注3 减:一年内到期长期负债 一年后偿还的款项 一年内到期借款类别如下: 抵押借款 2,000,000.00 2,000,000.00 担保借款 2,050,000.00 2,4000,000.00 注1：陕西北人印刷机械有限责任公司(“陕印机”)整体划转给公司时，根据工银陕办发[2001]年440号文件，按照国发[97]10号文件有关规定，公司从中国工商银行渭南分行取得人民币32,000,000.00元划转兼并贷款，并在期限内继续享受免息政策。本期间归还了人民币4,000,000.00元，截至2003年6月30日，该银行贷款余额为人民币28,000,000.00元。 注2：中国工商银行渭南分行长期借款人民币3,400,000.00元系由陕西黄工集团印刷机器有限责任公司提供信用担保。 注3：中国建设银行渭南分行长期借款人民币15,000,000.00元系以价值人民币14,069,740.97元的土地使用权以及净值人民4,506,269.08元的房产作为抵押。 31.长期应付款 期末余额 期初余额 人民币元 人民币元 北京胶印厂 29,550,000.00 29,550,000.00 北京胶印厂于2001年12月将其部分净资产作为长期投资投入北京北人羽新胶印有限责任公司（简称：“北人羽新”），其中包括人民币18,450,000.00元长期借款，人民币11,100,000.00元短期借款。2002年，北人羽新与北京胶印厂达成协议，由北京胶印厂承担对银行偿还本息的义务，北人羽新将于2004至2007年期间将相当于贷款本金的人民币金额按月平均偿还至北京胶印厂。 32.递延税款贷项 期末及期初余额 人民币元 递延税款贷项 242,941.38 根据财政部有关规定，公司于1997年以前以非现金资产对外投资，投出资产公允价值大于其帐面价值的差额未来应交的所得税转入递延税款贷项。 33.股本 2003年1月1日至6月30日，公司股份变动情况如下： 期初数(股) 增发 期末数(股) （注） 一、未上市流通股份 1.发起人股份-国有法人股 250,000,000.00 - 250,000,000.00 尚未流通股份合计 250,000,000.00 - 250,000,000.00 二、已上市流通股份 1.境内上市人民币普通股 50,000,000.00 22,000,000.00 72,000,000.00 2.境外上市外资股 100,000,000.00 - 100,000,000.00 已流通股份合计 150,000,000.00 22,000,000.00 172,000,000.00 三、股份总数 400,000,000.00 22,000,000.00 422,000,000.00 注：公司根据2001年5月16日及2002年6月11日股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]133号文核准同意，向社会公众股东增发不超过2,200万股的人民币普通股(A股)，每股面值人民币1元。公司就该项增发新股与招商证券股份有限公司签订了承销协议，由招商证券股份有限公司担任主承销商，采用向机构投资者网下发售及其它社会公众投资者网上发售相结合的方式发行，最终发行价格确定为每股人民币7元。 2003年1月7日，公司增发人民币普通股（A股）2,200万股，募集资金于 2003年1月8日到帐，已由德勤华永会计师事务所有限公司验证德师（京）验报字（03）第001号验资报告。 上述股份每股面值为人民币1元。 于2002年度及2003年1月1日至6月30日期间，公司资本公积变动情况如下： 股本溢价 股权投资准备 其他资本公积 人民币元 人民币元 人民币元 （注1） （注2） 2002年1月1日余额 398,134,633.19 1,376,667.85 - 上年增加数 - 18,292.25 1,226,287.00 2002年12月31日余额 398,134,633.19 1,394,960.10 1,226,287.00 本期增加数 119,170,845.74 - 24,663.05 2003年6月30日余额 517,305,478.93 1,394,960.10 1,250,950.05 合计 人民币元 2002年1月1日余额 399,511,301.04 上年增加数 1,244,579.25 2002年12月31日余额 400,755,880.29 本期增加数 119,195,508.79 2003年6月30日余额 519,951,389.08 注1：本期股本溢价增加数为公司增发A股而形成的股本溢价人民币132,000,000.00元，扣除公司支付的与增发有关的上市费用人民币12,829,154.26元后的余额。 注2：本期其他资本公积增加数系子公司无法支付应付帐款转入。 35.盈余公积 于2002年度及2003年1月1日至6月30日期间，公司盈余公积变动情况如下： 法定 任意盈余 法定 盈余公积金 公积金 公益金 人民币元 人民币元 人民币元 2002年1月1日余额 48,011,218.00 42,979,710.17 42,358,869.42 上期增加数 6,650,398.46 - 6,650,398.46 2002年12月31日余额 54,661,616.46 42,979,710.17 49,009,267.88 本期增加数 5,453,369.49 - 5,453,369.49 2003年6月30日余额 60,114,985.95 42,979,710.17 54,462,637.37 合计 人民币元 2002年1月1日余额 133,349,797.59 上期增加数 13,300,796.92 2002年12月31日余额 146,650,594.51 本期增加数 10,906,738.98 2003年6月30日余额 157,557,333.49 法定公积金可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转为增加公司资本。法定公益金可用于公司职工的集体福利。 36.未分配利润 本期累计数 上期累计数 人民币元 人民币元 期初未分配利润 31,702,840.27 18,262,946.55 加：本期净利润 54,287,823.14 46,512,543.55 减：提取法定盈余公积 (注1) (5,453,369.49) (4,395,868.02) 提取法定公益金 (注2) (5,453,369.49) (4,395,868.02) 应付普通股股利 - - 期末未分配利润 75,083,924.43 55,983,754.06 注1：提取法定盈余公积 根据公司法第177条及公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之10%提取。上述分配有待股东大会批准。 注2：提取法定公益金 根据公司法第177条及公司章程规定，经公司董事会提议，本年度法定公益金拟按净利润之10%提取。上述提议有待股东大会批准。 37.主营业务收入/成本 本期累计数 收入 成本 人民币元 人民币元 内销 平张纸印刷机销售 274,634,007.09 164,873,234.75 卷筒纸印刷机销售 56,831,503.18 43,580,679.19 凹版印刷机销售 59,138,404.01 44,056,735.76 锻压机销售 978,632.48 1,561,267.03 表格机销售 28,401,709.40 22,087,143.51 备品备件销售 11,385,476.67 7,984,911.97 印刷业务 13,225,251.39 9,163,518.35 其他 5,243,563.05 3,970,178.90 449,838,547.27 297,277,669.46 外销 平张纸销售 5,648,723.41 4,188,175.00 表格机销售 5,696,630.90 4,601,738.74 11,345,354.31 8,789,913.74 461,183,901.58 306,067,583.20 上期累计数 收入 成本 人民币元 人民币元 内销 平张纸印刷机销售 302,717,665.22 195,006,334.75 卷筒纸印刷机销售 41,149,657.92 31,027,459.59 凹版印刷机销售 53,601,511.72 40,420,268.84 锻压机销售 - - 表格机销售 27,145,299.12 19,859,046.75 备品备件销售 8,960,124.53 8,768,571.62 印刷业务 5,202,813.04 3,669,128.73 其他 - - 438,777,071.55 298,750,810.28 外销 平张纸销售 1,254,758.79 1,333,020.77 表格机销售 - - 1,254,758.79 1,333,020.77 440,031,830.34 300,083,831.05 前五名客户销售收入总额 占全部销售收入比例 人民币元 % 79,177,800.00 17.17 38.主营业务税金及附加 收入项目 税种 税率 销售印刷机械和相关备件 城建税 已交增值税和营业税的5-7% 及印刷业务 营业税 应税收入的5% 教育费附加 已交增值税和营业税的3% 39.财务费用 本期累计数 上期累计数 人民币元 人民币元 利息支出 6,460,243.92 8,739,457.37 减：利息收入 1,026,637.73 590,573.22 汇兑损失 3,392.84 163,185.96 减：汇兑收益 156,759.31 106,041.80 金融机构手续费及其他 142,548.31 170,170.36 5,422,788.03 8,376,198.67 40.投资收益 本期累计数 上期累计数 人民币元 人民币元 长期投资收益 按权益法确认收益(损失) (214,355.17) (687,437.38) 长期投资减值损失 (5,768,506.36) (1,170,938.97) 股权投资差额摊销 (12,908.07) - (5,995,769.60) (1,858,376.35) 41.营业外收入 项目 本期累计数 上期累计数 人民币元 人民币元 固定资产清理净收益 1,308,017.69 3,462,584.20 罚款收入 7,840.00 4,110.00 其他 56,637.40 574,745.61 1,372,495.09 4,041,439.81 42.营业外支出 项目 本期累计数 上期累计数 人民币元 人民币元 固定资产清理净支出 499,827.22 113,286.07 在建工程减值准备转销 (6,248,048.13) - 固定资产减值准备转回 - (4,075,905.19) 罚款支出 4,981.07 24,990.81 其他 117,825.06 40,704.46 (5,625,414.78) (3,896,923.85) 43.所得税 本期累计数 上期累计数 人民币元 人民币元 母公司应计所得税 9,979,317.24 8,197,451.86 子公司应计所得税 989,237.79 186,571.00 10,968,555.03 8,384,022.86 44. 支付的其他与经营活动有关的现金 金额 人民币元 代理销售佣金支出 1,513,375.73 商标使用费支出 3,172,004.17 审计费 1,130,950.00 安装调试费 2,284,118.78 修理费 1,697,907.29 广告宣传及参展费 5,044,630.30 运费 1,765,296.87 研究开发费 1,570,739.35 单位取暖费 2,810,509.80 其他 29,191,613.14 50,181,145.43 45. 分部资料 本公司的主要收入及利润来源于在国内的印刷机制造与销售，而来源于其他业务和出口业务收入及利润金额较小，因此，本公司管理层认为无需编制分部报表。 46. 关联方关系及其交易 (1) 除附注5 所述的子公司外，存在控制关系的关联方 关联方 注册 主营业务 与公司 名称 地点 关系 北人集团 北京市 制造和销售印刷机械、包装机械、机 控股 公司 朝阳区 床及系列产品和配件、技术开发、技 股东 术咨询、服务、经营与所属企业生产 相关的进出口业务，承包境外印刷机 械工程及境内国际招标工程 关联方 经济类型 法定 名称 或性质 代表人 北人集团 全民 朱武安 公司 所有制 (2) 控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 关联方名称 期初数 期末数 人民币万元 % 人民币万元 % 北人集团公司 25,000 62.5 25,000 59.24 (3) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初数 本期增加数 北人集团公司 人民币250,000,000.00元 - 北京北人印机运输公司 人民币3,150,000.00元 - 械有限公司 美元5,100,000.00元 - 北京北人京延印刷机械厂 人民币4,050,000.00元 - 北京北人太和印机铸造厂 人民币4,000,000.00元 - 北京北人印刷机备件厂 人民币2,000,000.00元 - 河北北人给纸机有限公司 人民币4,802,600.00元 人民币197,400.00元 海门北人印刷机械有 限责任公司 人民币29,000,000.00元 - 辰光有限公司 港币3.00元 北京北人羽新胶印有 限责任公司 人民币22,430,000.00元 - 西安北人北富印刷机 械营销有限公司 人民币1,500,000.00元 - 浙江北人印刷机械营 销有限公司 人民币1,500,000.00元 - 湖北北人印刷机械营 销有限公司 人民币1,500,000.00元 - 陕西北人印刷机械有 限责任公司 人民币100,000,000.00元 - 关联方名称 本期减少数 期末数 北人集团公司 - 人民币250,000,000.00 北京北人印机运输公司 - 人民币3,150,000.00元 械有限公司 - 美元5,100,000.00元 北京北人京延印刷机械厂 - 人民币4,050,000.00元 北京北人太和印机铸造厂 - 人民币4,000,000.00元 北京北人印刷机备件厂 - 人民币2,000,000.00元 河北北人给纸机有限公司 - 人民币5,000,000.00元 海门北人印刷机械有 限责任公司 - 人民币29,000,000.00元 辰光有限公司 - 港币3.00元 北京北人羽新胶印有 限责任公司 - 人民币22,430,000.00元 西安北人北富印刷机 械营销有限公司 - 人民币1,500,000.00元 浙江北人印刷机械营 销有限公司 - 人民币1,500,000.00元 湖北北人印刷机械营 销有限公司 - 人民币1,500,000.00元 陕西北人印刷机械有 限责任公司 - 人民币100,000,000.00元 (4)不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本公司的关系 北京燕龙进出口公司 控股股东下属公司 宁夏北人新华印刷股份有限公司 联营公司 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 联营公司 广州北人恒通印刷机械有限公司 联营公司 辽宁北人印刷机械营销有限责任公司 联营公司 北京莫尼自控系统有限公司 联营公司 北京北瀛铸造有限责任公司 联营公司 (5)公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： (a)销售及采购 公司向关联方销售及采购货物有关明细资料如下： 本期累计数 上期累计数 人民币元 人民币元 销售 西安北人北富印刷机械营销有限公司 6,423,128.21 6,581,965.81 湖北北人印刷机械营销有限公司 23,712,090.88 14,187,252.07 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 22,051,274.85 24,943,504.27 辽宁北人印刷机械营销有限责任公司 6,321,109.38 11,095,042.74 广州北人恒通印刷机械有限公司 2,687,451.86 2,088,376.07 北京燕龙进出口公司 3,700,000.00 - 北人集团公司 5,633,000.00 22,171.20 莫尼自控系统有限公司 886,108.41 - 71,414,163.59 58,918,312.16 采购- -北京北瀛铸造有限责任公司 3,844,988.90 - -北京燕龙进出口公司 676,574.65 123,195.15 -北人集团公司 4,829,405.04 - -北人太和印机铸造厂 8,027,396.59 - -莫尼自控系统有限公司 1,018,867.92 - 18,397,233.10 123,195.15 公司向上述关联公司销售产品，销售价格系参照同类产品市场价格制定。 (b)搬迁补偿费 根据北京市人民政府对北京市整体规划的要求，公司将搬迁出位于北京市朝阳区广渠路南侧44号现址。根据北京市经济委员会《关于“北人集团公司污染扰民搬迁技术改造项目可行性研究报告”的批复》（京经函[2002]546号），北京市经济委员会同意北人集团公司就上述搬迁向公司支付一定金额的搬迁补偿。截至2003年6月30日止，公司已累计收到北人集团公司预付的搬迁补偿费人民币175,914,543.37元，其中人民币142,999,273.37元已经北人集团公司确认冲减当期搬迁资产清理损失；人民币14,370,541.15元为公司对本报告期间已发生的停工损失进行补偿的部分，但是由于搬迁工作尚在进行中，上述停工损失未与集团进行最后确认；剩余的人民币18,544,728.85元为预收的搬迁补偿金。 (c)担保 截至2003年6月30日止，北人集团公司为公司短期借款人民币73,500,000.00元，以及额度为人民币1亿元的《银行承兑汇票额度承兑合同》提供担保。 (d)其他 本期累计数 上期累计数 人民币元 人民币元 销售佣金支出 -西安北人北富印刷机械营销有限公司 注1 178,180.00 165,500.00 -湖北北人印刷机械营销有限公司 34,330.00 20,893.30 -北京北人恒通印刷机械营销有限公司 741,364.10 183,951.14 -辽宁北人印刷机械营销有限责任公司 118,337.35 103,000.00 -广州北人恒通印刷机械有限公司 387,950.00 148,610.95 1,460,161.45 621,955.39 土地使用费支出 注2 -北人集团公司 - 805,182.22 商标费支出 注3 -北人集团公司 3,172,004.17 2,687,013.69 租赁服务收入 -北人太和印机铸造厂 687,949.05 - -北京莫尼自控系统有限公司 注4 50,000.00 50,000.00 737,949.05 50,000.00 注1：自2002年开始，公司通过自己参股或控股的销售联营公司对外进行销售，并向其支付销售佣金。 注2：1994年4月18日，公司与北人集团订立协议，北人集团公司同意公司租用现时占有的工厂区、道路及有关设施，为期50年，使用费用为每年人民币2,000,000.00元，自1993年1月1日起计算。本期由于公司进行搬迁，部分工厂区、道路及有关设施无法使用，北人集团减免了部分土地使用费。截至本期末，集团尚未确认相关的减免金额。 注3：1993年7月14日，公司与北人集团公司订立协议，北人集团公司同意公司使用“北人”商标的使用权，按当年使用“北人”商标产品的销售收入的1％计算，且最低收费不得低于每季度人民币15,000.00元。 注4：自2001年12月开始向北京莫尼自控系统有限公司出租厂房,年租赁费为人民币100,000.00元,租赁期限为三年。 (e)债权债务往来情形 科目 关联方名称 期末余额 人民币元 应收帐款 湖北北人印刷机械营销有限公司 6,486,500.00 西安北人北富印刷机械营销有限公司 4,555,530.00 辽宁北人印刷机械营销有限公司 2,732,200.00 北京北人恒通印刷机械营销公司 3,124,300.00 北人集团公司 4,299,300.00 北京燕龙进出口公司 3,700,000.00 24,897,830.00 应收票据 北京北人恒通印刷机械营销公司 900,000.00 湖北北人印刷机械营销有限公司 5,486,000.00 辽宁北人印刷机械营销有限公司 960,000.00 7,346,000.00 其他应收款 北人集团公司 19,781.75 北京北人太和印机铸造厂 2,864,115.74 北京北人印机运输公司 786,902.13 北京北瀛铸造有限责任公司 3,000,000.00 6,670,799.62 预收帐款 广州北人恒通印刷机械营销有限公司 1,000,000.00 北人集团公司-搬迁补偿费 18,544,728.85 北京北人恒通印刷机械营销公司 900,000.00 20,444,728.85 应付帐款 北人集团公司 1,312,456.08 北京燕龙进出口公司 742,149.38 2,054,605.46 其他应付款 北人集团公司 78,266,627.28 科目 关联方名称 期初余额 人民币元 应收帐款 湖北北人印刷机械营销有限公司 4,159,850.79 西安北人北富印刷机械营销有限公司 1,308,111.67 辽宁北人印刷机械营销有限公司 3,932,200.00 北京北人恒通印刷机械营销公司 4,918,000.00 北人集团公司 1,298,300.00 北京燕龙进出口公司 - 15,616,462.46 应收票据 北京北人恒通印刷机械营销公司 1,730,000.00 湖北北人印刷机械营销有限公司 100,000.00 辽宁北人印刷机械营销有限公司 - 1,830,000.00 其他应收款 北人集团公司 - 北京北人太和印机铸造厂 - 北京北人印机运输公司 786,902.13 北京北瀛铸造有限责任公司 - 786,902.13 预收帐款 广州北人恒通印刷机械营销有限公司 - 北人集团公司-搬迁补偿费 47,837,247.23 北京北人恒通印刷机械营销公司 - 47,837,247.23 应付帐款 北人集团公司 475,460.40 北京燕龙进出口公司 1,009,151.38 1,484,611.78 其他应付款 北人集团公司 78,266,627.28 47.或有事项 48.承诺事项 (1)资本承担 期末余额 期初余额 人民币千元 人民币千元 已签约但尚未发生的对外购建资产承诺 73,176 102,911 (2)租赁承诺 至资产负债表日止，公司对外签订不可撤销的经营租赁合约情况如下： 期末余额 期初余额 人民币千元 人民币千元 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第1年 1,011 927 资产负债表日后第2年 554 296 资产负债表日后第3年 448 260 以后年度 2,407 1,055 合计 4,420 2,538 49.公司会计报表附注 (1)应收票据 期末余额 期初余额 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 31,561,800.00 16,665,896.19 年末公司的应收票据均未做抵押。 应收票据余额中无持公司5%以上股份的股东欠款。 (2)应收帐款 应收帐款帐龄分析如下： 期末余额 金额 比例 坏帐准备 净值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 1年以内 123,156,968.58 69.63 - 123,156,968.58 1至2年 31,370,048.71 17.74 9,411,014.61 21,959,034.10 2至3年 6,654,884.50 3.76 3,939,530.70 2,715,353.80 3年以上 15,689,204.81 8.87 6,168,720.61 9,520,484.20 176,871,106.60 100.00 19,519,265.92 157,351,840.68 期初余额 金额 比例 坏帐准备 净值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 1年以内 106,349,800.43 69.60 - 106,349,800.43 1至2年 29,886,158.24 19.56 8,965,847.47 20,920,310.77 2至3年 1,394,600.00 0.91 836,760.00 557,840.00 3年以上 15,171,935.06 9.93 4,600,300.35 10,571,634.71 152,802,493.73 100.00 14,402,907.82 138,399,585.91 应收帐款余额中持公司5%以上股份股东欠款情况如下： 股东名称 期末余额 期初余额 人民币元 人民币元 北人集团公司 4,229,300.00 1,298,300.00 (3) 其他应收款 其他应收款帐龄分析如下： 期末余额 金额 比例 坏帐准备 净值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 1年以内 16,880,525.29 22.17 - 16,880,525.29 1至2年 374,521.00 0.49 115,237.01 259,283.99 2至3年 298,350.00 0.39 - 298,350.00 3年以上 58,575,357.30 76.95 6,000,000.00 52,575,357.30 76,128,753.59 100.00 6,115,237.01 70,013,516.58 期初余额 金额 比例 坏帐准备 净值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 1年以内 13,675,908.93 18.44 - 13,675,908.93 1至2年 613,355.11 0.83 - 613,355.11 2至3年 298,350.00 0.40 - 298,350.00 3年以上 59,575,357.30 80.33 4,843,681.70 54,731,675.60 74,162,971.34 100.00 4,843,681.70 69,319,289.64 其他应收款余额中持公司5%以上股份股东欠款情况如下： 股东名称 期末余额 期初余额 人民币元 人民币元 北人集团公司 19,781.75 - (4) 坏帐准备 人民币元 期初余额 19,246,589.52 本期计提额 7,107,913.41 本期转销数 (720,000.00) 期末余额 25,634,502.93 (5) 预付帐款 预付帐款帐龄分析如下： 期末余额 期初余额 人民币元 % 人民币元 % 1年以内 6,164,695.77 100.00 5,103,949.21 100.00 预付帐款余额中无持公司5%以上股份的股东欠款。 (6)存货及跌价准备 期末余额 金额 跌价准备 净额 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 31,535,059.46 1,197,879.88 30,337,179.58 在产品 147,336,576.58 10,278,738.00 137,057,838.58 产成品 180,790,542.88 15,034,675.42 165,755,867.46 自制半成品 25,011,387.77 - 25,011,387.77 384,673,566.69 26,511,293.30 358,162,273.39 期初余额 金额 跌价准备 净额 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 31,843,952.90 2,425,515.50 29,418,437.40 在产品 160,327,363.57 10,278,738.01 150,048,625.56 产成品 169,516,428.44 12,937,509.00 156,578,919.44 自制半成品 33,296,060.50 - 33,296,060.50 394,983,805.41 25,641,762.51 369,342,042.90 存货跌价准备变动如下： 人民币元 期初余额 25,641,762.51 本期计提额 2,877,735.91 本期转销数 (2,008,205.12) 期末余额 26,511,293.30 (7)长期股权投资 期末余额 期初余额 人民币元 人民币元 对纳入合并报表的子公司投资 146,001,258.18 143,799,157.48 对未纳入合并报表的子公司投资 4,550,619.73 2,583,942.96 对联营企业投资 9,976,150.95 15,172,636.83 合计 160,528,028.86 161,555,737.27 减：长期股权投资减值准备 (2,840,137.76) (1,071,631.40) 长期股权投资净值 157,687,891.10 160,484,105.87 长期股权投资减值准备变动如下： 人民币元 期初数 1,071,631.40 本期增加数 1,768,506.36 本期转回数 - 期末数 2,840,137.76 4对子公司和联营企业投资的详细情况如下： 初始 追加 被投资公司名称 投资额 投资额 人民币元 人民币元 纳入合并范围的子公司 北京北人富士印刷机械有限公司 29,632,699.26 - 北京北人京延印刷机械厂 4,000,000.00 - 北京北人印刷机备件厂 1,892,913.00 - 河北北人给纸机厂 2,434,100.00 99,900.00 海门北人印刷机械有限责任公司 14,848,000.00 - 辰光有限公司 3.51 - 北京北瀛铸造有限责任公司 - 1,123,091.93 北京北人羽新胶印有限责任公司 15,400,000.00 - 陕西北人印刷机械有限责任公司 84,180,000.00 - 浙江北人印刷机械营销有限公司 825,000.00 - 153,212,715.77 1,222,991.93 未纳入合并范围的子公司 北京北人太和印机铸造厂 2,500,000.00 - 北京北人印机运输公司 3,150,000.00 - 西安北人北富印刷机械营销有限公司 735,000.00 - 湖北北人印刷机械营销有限公司 765,000.00 - 7,150,000.00 - 联营公司 宁夏北人新华印刷股份有限公司 10,680,000.00 (5,100,000.00) 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 900,000.00 - 广州北人恒通印刷机械有限公司 450,000.00 - 辽宁北人印刷机械营销有限责任公司 343,000.00 - 北京莫尼自控系统有限公司 3,675,000.00 - 16,048,000.00 (5,100,000.00) 176,410,715.77 (3,877,008.07) 占公司注册 被投资单位 被投资公司名称 资本的比例 权益增减额 % 人民币元 纳入合并范围的子公司 北京北人富士印刷机械有限公司 70.00 2,982,583.24 北京北人京延印刷机械厂 98.77 87,173.11 北京北人印刷机备件厂 94.65 (171,919.72) 河北北人给纸机厂 50.68 (156,955.37) 海门北人印刷机械有限责任公司 51.20 (279,260.07) 辰光有限公司 100.00 - 北京北瀛铸造有限责任公司 20.00 34,662.76 北京北人羽新胶印有限责任公司 68.66 193,890.39 陕西北人印刷机械有限责任公司 84.18 2,156,085.32 浙江北人印刷机械营销有限公司 55.00 5,419.03 4,851,678.69 未纳入合并范围的子公司 北京北人太和印机铸造厂 62.50 (415,326.61) 北京北人印机运输公司 100.00 - 西安北人北富印刷机械营销有限公司 49.00 62,089.88 湖北北人印刷机械营销有限公司 51.00 136,080.53 (217,156.20) 联营公司 宁夏北人新华印刷股份有限公司 28.76 (220,711.23) 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 45.00 134,337.10 广州北人恒通印刷机械有限公司 30.00 (31,070.00) 辽宁北人印刷机械营销有限责任公司 49.00 (11,735.20) 北京莫尼自控系统有限公司 49.00 32,693.45 (96,485.88) 4,538,036.61 分得的 被投资公司名称 现金红利 累计增减额 人民币元 纳入合并范围的子公司 北京北人富士印刷机械有限公司 (1,613,500.00) 6,974,134.11 北京北人京延印刷机械厂 - (2,665,952.54) 北京北人印刷机备件厂 - (1,171,126.30) 河北北人给纸机厂 - (42,080.51) 海门北人印刷机械有限责任公司 - (12,271,345.60) 辰光有限公司 - (3.51) 北京北瀛铸造有限责任公司 - 34,662.76 北京北人羽新胶印有限责任公司 - 293,563.31 陕西北人印刷机械有限责任公司 - 200,570.44 浙江北人印刷机械营销有限公司 - 213,128.32 (1,613,500.00) (8,434,449.52) 未纳入合并范围的子公司 北京北人太和印机铸造厂 - (731,493.64) 北京北人印机运输公司 - (2,078,368.60) 西安北人北富印刷机械营销有限公司 - 72,569.55 湖北北人印刷机械营销有限公司 - 137,912.42 - (2,599,380.27) 联营公司 宁夏北人新华印刷股份有限公司 - (1,092,800.28) 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 - 120,152.42 广州北人恒通印刷机械有限公司 - (27,625.88) 辽宁北人印刷机械营销有限责任公司 - (4,268.76) 北京莫尼自控系统有限公司 - 32,693.45 - (971,849.05) (1,613,500.00) (12,005,678.84) 被投资公司名称 减值准备 期末帐面价值 人民币元 人民币元 纳入合并范围的子公司 北京北人富士印刷机械有限公司 - 36,606,833.37 北京北人京延印刷机械厂 - 1,334,047.46 北京北人印刷机备件厂 - 721,786.70 河北北人给纸机厂 - 2,491,919.49 海门北人印刷机械有限责任公司 - 2,576,654.40 辰光有限公司 - - 北京北瀛铸造有限责任公司 - 1,157,754.69 北京北人羽新胶印有限责任公司 - 15,693,563.31 陕西北人印刷机械有限责任公司 - 84,380,570.44 浙江北人印刷机械营销有限公司 - 1,038,128.32 - 146,001,258.18 未纳入合并范围的子公司 北京北人太和印机铸造厂 (1,768,506.36) - 北京北人印机运输公司 (1,071,631.40) - 西安北人北富印刷机械营销有限公司 - 807,569.55 湖北北人印刷机械营销有限公司 902,912.42 (2,840,137.76) 1,710,481.97 联营公司 宁夏北人新华印刷股份有限公司 - 4,487,199.72 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 - 1,020,152.42 广州北人恒通印刷机械有限公司 - 422,374.12 辽宁北人印刷机械营销有限责任公司 - 338,731.24 北京莫尼自控系统有限公司 - 3,707,693.45 - 9,976,150.95 (2,840,137.76) 157,687,891.10 (8)主营业务收入/成本 本期累计数 收入 成本 人民币元 人民币元 内销 平张纸印刷机销售 285,172,297.31 161,035,195.14 卷筒纸印刷机销售 56,831,503.18 43,580,679.19 锻压机销售 978,632.48 1,561,267.03 备品备件销售 6,449,875.82 6,033,261.67 349,432,308.79 212,210,403.03 外销 印刷机销售 5,648,723.41 4,188,175.00 5,648,723.41 4,188,175.00 335,081,032.20 216,398,578.03 上期累计数 收入 成本 人民币元 人民币元 内销 平张纸印刷机销售 285,324,860.48 187,929,666.09 卷筒纸印刷机销售 41,149,657.92 31,027,459.59 锻压机销售 - - 备品备件销售 5,206,215.67 5,604,194.53 331,680,734.07 224,561,320.21 外销 印刷机销售 - - - - 331,680,734.07 224,561,320.21 (9)投资收益 本期累计数 上期累计数 人民币元 人民币元 长期投资收益 按权益法确认收益 4,538,036.61 (2,944,093.31) 长期投资减值损失 (5,768,506.36) - 股权投资差额摊销 (12,908.07) - (1,243,377.82) (2,944,093.31) 本财务报表按中国会计准则编制，不同于香港会计准则而编制的财务报告。 于2003年6月30日，法定财务报告本年净利润为人民币 54,288 千元及资产净值为人民币1,174,594千元，按香港会计准则对本年净利润和资产净值的主要调整如下： 净利润 本期数 上期数 人民币千元 人民币千元 (已重述) 按中国会计准则： 54,288 46,513 香港公认会计准则调整： 北人集团投入资产估值差异 - - 北人集团投入资产估值差异期后调整 120 - 收购附属公司产生资产估值差异 - - 投入附属公司资产估值差异 16 16 按中国会计准则确认为收入的交易权付款 - - 本期股息债务确认差异 - - 其它资产减值损失差异 4,000 - 递延税项确认差异 1,158 - 收购附属公司产生商誉确认差异 - - 收购附属公司产生商誉摊销差异 (224) - 其它 (526) 348 按香港会计准则： 58,832 46,877 减：前期调整 递延税项确认之差异 - 654 收购附属公司产生之递延税项负债从商誉 扣除之差异 - - 收购附属公司产生商誉摊销差异 - (224) 收购附属公司产生资产估值差异调整 - - 收购附属公司产生资产估值差异及负商誉 - 434 调整 58,832 47,741 所有者权 益 期末数 期初数 人民币千元 人民币千元 (已重述) 按中国会计准则： 1,174,594 979,111 香港公认会计准则调整： 北人集团投入资产估值差异 (60,198) (60,198) 北人集团投入资产估值差异期后调整 47,432 9,570 收购附属公司产生资产估值差异 - (792) 投入附属公司资产估值差异 (1,726) (1,742) 按中国会计准则确认为收入的交易权付款 (24,209) (24,209) 本期股息债务确认差异 - 42,200 其它资产减值损失差异 12,333 8,333 递延税项确认差异 12,270 - 收购附属公司产生商誉确认差异 4,479 - 收购附属公司产生商誉摊销差异 (672) - 其它 (1,292) (742) 按香港会计准则： 1,163,011 951,531 减：前期调整 递延税项确认之差异 - 11,112 收购附属公司产生之递延税项负债从商誉 扣除之差异 - 4,479 收购附属公司产生商誉摊销差异 - (448) 收购附属公司产生资产估值差异调整 - 792 收购附属公司产生资产估值差异及负商誉 - - 调整 1,163,011 967,466 2.全面摊薄和加权平均计算后净资产收益率及每股收益 单位：人民币元 净资产收益率(%) 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2003年 2002年 2003年 2002年 （已重述） （已重述） 主营业务利润 12.92 13.63 13.51 13.95 营业利润 5.59 5.44 5.84 5.57 净利润 4.62 4.66 4.83 4.77 扣除非经常性损益后的净利润 4.24 4.43 4.43 4.44 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2003年 2002年 2003年 2002年 （已重述） （已重述） 主营业务利润 0.36 0.34 0.36 0.34 营业利润 0.16 0.14 0.16 0.14 净利润 0.13 0.12 0.13 0.12 扣除非经常性损益后的净利润 0.12 0.11 0.12 0.11 3.2003年6月30日资产减值准备明细表 2003年1月1日 项目 合并 公司 一、坏帐准备合计 25,727,744.25 19,246,589.52 其中：应收帐款 19,622,331.91 14,402,907.82 其他应收款 6,105,412.34 4,843,681.70 二、存货跌价准备合计 26,836,175.05 25,641,762.51 其中：原材料 3,180,386.46 2,425,515.50 产成品 13,377,050.58 12,937,509.00 在产品 10,278,738.01 10,278,738.01 自制半成品 - - 三、长期投资减值准备合计 11,784,212.32 9,404,831.40 其中：长期股权投资 3,451,012.32 1,071,631.40 长期债权投资 8,333,200.00 8,333,200.00 四、固定资产减值准备 27,720,554.99 27,601,252.99 其中：机器设备 27,720,554.99 27,601,252.99 五、无形资产减值准备 3,480,000.00 - 六、在建工程减值准备 8,126,109.74 6,960,281.92 本期增加 项目 合并 公司 一、坏帐准备合计 7,311,848.61 7,107,913.41 其中：应收帐款 6,040,293.30 5,836,358.10 其他应收款 1,271,555.31 1,271,555.31 二、存货跌价准备合计 2,877,735.91 2,877,735.91 其中：原材料 - - 产成品 2,877,735.91 2,877,735.91 在产品 - - 自制半成品 - - 三、长期投资减值准备合计 5,768,506.36 5,768,506.36 其中：长期股权投资 1,768,506.36 1,768,506.36 长期债权投资 4,000,000.00 4,000,000.00 四、固定资产减值准备 - - 其中：机器设备 - - 五、无形资产减值准备 - - 六、在建工程减值准备 - - 本期转销 项目 合并 公司 一、坏帐准备合计 (720,600.00) (720,000.00) 其中：应收帐款 (720,600.00) (720,000.00) 其他应收款 - - 二、存货跌价准备合计 (2,008,205.12) (2,008,205.12) 其中：原材料 (1,227,635.63) (1,227,635.63) 产成品 (780,569.49) (780,569.49) 在产品 - - 自制半成品 - - 三、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 四、固定资产减值准备 (119,302.00) - 其中：机器设备 (119,302.00) - 五、无形资产减值准备 (3,480,000.00) - 六、在建工程减值准备 (6,248,048.13) (6,248,048.13) 2003年6月30日 项目 合并 公司 一、坏帐准备合计 32,318,992.86 25,634,502.93 其中：应收帐款 24,942,025.21 19,519,265.92 其他应收款 7,376,967.65 6,115,237.01 二、存货跌价准备合计 27,705,705.84 26,511,293.30 其中：原材料 1,952,750.83 1,197,879.87 产成品 15,474,217.00 15,034,675.42 在产品 10,278,738.01 10,278,738.01 自制半成品 三、长期投资减值准备合计 17,552,718.68 15,173,337.76 其中：长期股权投资 5,219,518.68 2,840,137.76 长期债权投资 12,333,200.00 12,333,200.00 四、固定资产减值准备 27,601,252.99 27,601,252.99 其中：机器设备 27,601,252.99 27,601,252.99 五、无形资产减值准备 - - 六、在建工程减值准备 1,878,061.61 712,233.79 ??立????報告 致北人印刷?C械股份有限公司董事局 (於中?A人民共和國?]冊成立之有限公司) ?{言 本行已依照北人印刷?C械股份有限公司(「?F公司」) 董事之指示，?????d於第二至十二??之中期??務報告。董事及核數??之??e??任 香港??合交易所有限公司?C券上市???t(「上市???t」) ??定，??按照香港會????公會?C佈之會????務準?t第二十五?l「中期??務申報」及其有?P附例???u中期??務報告。???u中期??務報告乃董事之??任?K已?@董事批准。 本行之??任是根據????工作之?Y果對中期??務報告作出??立意??，?K根據相方同意之應聘任務之?l款將此意??向?F董事局呈報，但不包括其他目的。本行不會為此中期報告之內容對其他人造成之影????上??任。 ????工作 本行之????工作乃根據香港會????公會?C佈之核數準?t第七百?l「????中期??務報告的聘任」?M行。????工作主要包括向集?F管理層作出查??，以及?\用分析性程序對中期??務報告作出分析，?K據此分析?u估所採?{之會??政策及列報形式是否一致??徹地?\用(另有披露者除外)。????工作不包括如?y??內部?O控系?y及???C?Y?a、??債及交易活動等??核程序。由於????之工作??圍?h?^??核工作為少，故其可信??程度亦?^??核為低。因此，本行不會就中期??務報表?l表任何??核意??。 ?????Y?? 根據本行之????(?K不??成??核工作) ?Y果，本行?K不察?X??對截至二零零三年六月三十日止六??轮衅??務報告作出任何重大修??。 德勤·?P?S??方會????行 香港，二零零三年八月二十一日 ??明?C合收益表 (根據香港會??準?t???u) 截至二零零三年六月三十日止六??? 截至 六月三十日止六??? 附?] 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 (未????核) (未????核， 重述) ?I?I?~ 522,605 442,677 ?N售成本 (368,495) (300,084) 毛利 154,110 142,593 其他?I?I收入 2,536 4,087 ?N售?M用 (20,493) (14,829) 管理?M用 (58,885) (65,540) ?I?I利?? 3 77,268 66,311 ??務?M用 (6,346) (8,739) ??分???I公司?I?? 156 (681) ??前盈利 71,078 56,891 ???? 4 (9,747) (7,584) ??後盈利 61,331 49,307 少數股?|權益 (2,499) (1,566) 本期盈利 58,832 47,741 每股盈利- 基本 6 人民幣13.97分 人民幣11.94 分 ??明?C合?Y?a??債表 (根據香港會??準?t???u) 於二零零三年六月三十日?Y算 二零零三年 二零零二年 附?] 六月三十日 十二月三十一日 人民幣千元 人民幣千元 (未????核) (????核， 重述) 非流動?Y?a 樓宇、?C器和?O備 7 530,081 595,516 在建工程 8 292,974 231,920 商?u 9 3,807 4,031 ?o形?Y?a 4,161 4,680 ???I公司權益 11,332 15,140 其他?Y?a 32,727 32,727 ?f延?????Y?a 10 17,400 16,379 892,482 900,393 流動?Y?a 存?? 520,747 521,933 應收??款、?A付款及其他應收款 11 302,760 242,098 應收???I公司款?? - 10,580 ?y行存款及?F金 285,263 190,474 1,108,770 965,085 流動??債 應付帳款 12 148,097 146,288 其他應付款 173,952 128,649 ?A收?N售??款 87,796 55,161 應付最?K控股公司 1,022 127,668 應付附屬公司少數股?| 2,673 2,673 ????準備 19,275 21,200 交易權付款 24,209 24,209 應付股息 42,200 - 借款-一年內到期 195,000 261,734 694,224 767,582 流動?Y?a?Q值 414,546 197,503 1,307,028 1,097,896 二零零三年 二零零二年 附?] 六月三十日 十二月三十一日 人民幣千元 人民幣千元 (未????核) (????核， 重述) 股本及儲備 股本 13 422,000 400,000 儲備 741,011 567,466 1,163,011 967,466 少數股?|權益 50,239 48,992 非流動??債 借款-一年後到期 88,441 75,900 ?f延??????債 10 5,337 5,538 93,778 81,438 1,307,028 1,097,896 ??明?C合股?|權益??動表 (根據香港會??準?t???u) 截至二零零三年六月三十日止六??? 股份溢 法定 股本 ?r儲備 ?Y本儲備 公?e金 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 (未????核) 於二零零三年 一月一日 -原述 400,000 316,663 13,206 54,805 -前期?{整 - - - - -重述 400,000 316,663 13,206 54,805 ?l行股份 22,000 132,000 - - ?l行股份?a生之?_支 - (12,829) - - 控股公司投入?Y?a - - 37,742 - 本期?Q盈利 - - - - 本期利??分配 - - - 6,146 宣派股息 - - - - 於二零零三年 六月三十日 422,000 435,834 50,948 60,951 (未????核) 於二零零二年 一月一日 -原述 400,000 316,663 13,206 48,012 -前期?{整 - - - - -重述 400,000 316,663 13,206 48,012 本期?Q盈利 - - - - 本期利??分配 - - - 4,513 宣派股息 - - - - 於二零零二年 六月三十日 400,000 316,663 13,206 52,525 法定 企?I 任盈 盈利 公益金 ?l展基金 公?e金 ?L存 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 (未????核) 於二零零三年 一月一日 -原述 49,143 - 42,979 32,535 -前期?{整 - - - 15,935 -重述 49,143 - 42,979 48,470 ?l行股份 - - - - ?l行股份?a生之?_支 - - - - 控股公司投入?Y?a - - - - 本期?Q盈利 - - - 58,832 本期利??分配 5,361 2,482 - (13,989) 宣派股息 - - - - 於二零零三年 六月三十日 54,504 2,482 42,979 93,313 (未????核) 於二零零二年 一月一日 -原述 42,358 - 42,979 18,977 -前期?{整 - - - 12,476 -重述 42,358 - 42,979 31,453 本期?Q盈利 - - - 47,741 本期利??分配 4,513 - - (9,026) 宣派股息 - - - - 於二零零二年 六月三十日 46,871 - 42,979 70,168 股息 儲備 合?? 人民幣千元 人民币千元 (未????核) 於二零零三年 一月一日 -原述 42,200 951,531 -前期?{整 - 15,935 -重述 42,200 967,466 ?l行股份 - 154,000 ?l行股份?a生之?_支 - (12,829) 控股公司投入?Y?a - 37,742 本期?Q盈利 - 58,832 本期利??分配 - - 宣派股息 (42,200) (42,200) 於二零零三年 六月三十日 - 1,163,011 (未????核) 於二零零二年 一月一日 -原述 48,000 930,195 -前期?{整 - 12,476 -重述 48,000 939,129 本期?Q盈利 - 47,741 本期利??分配 - - 宣派股息 (48,000) (48,000) 於二零零二年 六月三十日 - 942,412 ??明?C合?F金流量表 (根據香港會??準?t???u) 截至二零零三年六月三十日止六??? (未????核) 截至 六月三十日止六??? 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 ?I?I活動引致之?F金流入?Q?~ 119,690 58,855 投?Y活動引致之?F金流出?Q?~ (21,723) (30,985) 融?Y活動引致之?F金流出?Q?~ (3,178) (20,865) ?F金及?F金等值增加 94,789 7,005 ?F金及?F金等值在一月一日之?Y?N 190,474 196,842 ?F金及?F金等值在六月三十日之?Y?N 285,263 203,847 ??明??務報表附?] (根據香港會??準?t???u) 截至二零零三年六月三十日六??轮蛊?g 1.主要會??政策 ??明??務報表乃按?v史成本法???u。 中期??務報告乃根據香港會????公會所?C佈之會????務準?t第二十五?l「中期??務報告」???u。 於本期?g內，本集?F首次採?{由香港會????公會??修??之會????務準?t第十二?l(??修??) 「?f延??的會????理」。會????務準?t第十二?l(??修??) 引入新??之會??基準(包括本期????及?f延????) 及?~外之披露??定，?K已於??等??務報表內採?{。採?{會????務準?t第十二?l(??修??) 之主要影???c?f延????相?P。?^往年度會按收益表??債法就?f延????作出部分撥備，即就所?a生?r差?_?J??債，惟?r差?A期不會於可??將來撥回之情?r除外。會????務準?t第十二?l(??修??) ??定必??採?{?Y?a??債表??債法，即除若干例外情?r外，就??務報表之?Y?a及??債?~面值?c??算應?n??溢利所用相應??基之所有暫?r性?r差，?_?J?f延????。由於會??準?t第十二?l(??修??) ?K未對?^渡期作出明?_之??定，採?{此修??會????務準?t，已對?^往期所申報之金?~作出追溯?{整。?^往年度之比?^數字及披露已重新呈列，以便呈列方式?S持一致。 採?{會????務準?t第十二?l(??修??) 之??務影??如下： ?f延 ?o形?Y?a 商?u ?????Y?a 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 於二零零二年十二月三十一日 原述 3,888 - - ?f延????之?_?J - - 16,379 收??一附屬公司?a生之?Y?a 估值差??之?{整 792 - - 收??一附屬公司?a生之?f延 ????及相?P之商?u - 4,479 - ?f延?????{整?a生?~外商?u 之???N - (448) - 重述 4,680 4,031 16,379 於二零零一年十二月三十一日 原述 2,812 - - ?f延????之?_?J - - 12,828 重述 2,812 - 12,828 ?f延 少數 盈利 ??????債 股?|權益 ?L存 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 於二零零二年十二月三十一日 原述 - (49,263) (32,535) ?f延????之?_?J - (606) (15,773) 收??一附屬公司?a生之?Y?a 估值差??之?{整 - - - 收??一附屬公司?a生之?f延 ????及相?P之商?u (5,538) 877 (610) ?f延?????{整?a生?~外商?u 之???N - - 448 重述 (5,538) (48,992) (48,470) 於二零零一年十二月三十一日 原述 - (30,352) (18,977) ?f延????之?_?J - (352) (12,476) 重述 - (30,704) (31,453) 上述會??政策之改??造成本期及前期盈利之影??如下： 截至 截至 截至 二零零三年 二零零二年 二零零二年 六月三十日止 十二月三十日止 六月三十日止 六??? 十二??? 六??? 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 ?f延????之?_?J 1,222 4,277 800 少數股?|??分之?f延???? (64) (370) (146) ?f延?????{整?a生?~外商?u之???N (224) (448) (224) 收??一附屬公司?a生之?Y?a估值 差??及??商?u之?{整 - - (736) 934 3,459 (306) 除以上所述外，所採?{之會??政策?c本集?F截至二零零二年十二月三十一日止年度之年度??務報表所採?{之會??政策??徹一致。 2.?I務及地?^分佈 本集?F之收入及?I??主要源自在中國大??印刷?C?u造?c?N售，源自其他?I務及源自境外之收入及?I????為微少。因此，概?o呈報?I務地?^分佈。 3.?I?I利?? 截至 六月三十日止六??? 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 本期之?I?I利??已??扣除(??入) 下列各??： 折?f及???N 22,815 21,364 利息收入 (1,030) (591) 4.???? 截至 六月三十日止六??? 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 中國所得??之撥備 10,969 8,384 ?f延?????_回 (1,222) (800) 9,747 7,584 本公司之中國所得??乃以應?{??盈利之15% (二零零二年：15%) ??率??算。其附屬公司的所得??率按照中國有?P法????算。 本集?F在其他以外地方， ?K?o任何重大??務債務。 5.股息 本公司於本期?g內?K?o付出任何股息。而董事亦不建?h派付任何中期股息。 6.每股盈利 本期?g每股盈利之??算法乃根據本期盈利人民幣58,832,000 元(二零零二年：盈利人民幣47,741,000 元)?K按本期?g加權平均已?l行之421,032,967 股(二零零二年：400,000,000 股) ??算。 7.樓宇、?C器及?O備 於本期?g內，集?F的樓宇、?C器及?O備之增?~?s為人民幣5,600,000 元(二零零二年：17,120,000 元)，從在建工程中?D入的樓宇、?C器及?O備之金?~?t?s為人民幣12,400,000 元(二零零二年：人民幣54,800,000元)。 8.在建工程 於本期內，集?F的在建工程之增?~?s為人民幣82,700,000 元(二零零二年：177,339,000 元)。 9.商?u 重述 人民幣千元 成本 二零零二年十二月三十一日及二零零三年六月三十日之?Y?N 4,479 ???N 二零零二年十二月三十一日之?Y?N 448 本期???N 224 二零零三年六月三十日之?Y?N 672 ?~面值 於二零零三年六月三十日 3,807 於二零零二年十二月三十一日 4,031 因收??引起之商?u乃以十年按直?????N。 10.?f延???? 以下乃集?F已?_?J之主要?f延?????Y?a及??債，及本期及前期之??動表： 交易權 其他 壞??準備 呆??準備 付款 ?r差因素 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 於二零零二年一月一日 -原述 - - - - -採?{會????務準?t 第十二?l(??修??) ?a生之?{整 (1,735) (2,828) (3,631) 120 -重述 (1,735) (2,828) (3,631) 120 扣除(??入)本期盈利 (433) (317) - - ??入 - - - - 於二零零二年六月三十日 (2,168) (3,145) (3,631) 120 扣除(??入)本期盈利 (1,261) (1,095) - - 於二零零二年 十二月三十一日 (3,429) (4,240) (3,631) 120 扣除(??入)本期盈利 (1,001) (131) - - 於二零零三年六月三十日 (4,430) (4,371) (3,631) 120 ?C械 樓宇、?C械 及?O備 及?O備之 ?_?J之 ?Y?a ?p值?p失 估值?{整 ???? 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 於二零零二年一月一日 -原述 - - - -採?{會????務準 ?t 第十二?l(??修??) ?a生之?{整 (4,754) - (12,828) -重述 (4,754) - (12,828) 扣除(??入) 268 (318) (800) ??入 - 6,263 6,263 於二零零二年六月三十日 (4,486) 5,945 (7,365) 扣除(??入) (713) (407) (3,476) 於二零零二年 十二月三十一日 (5,199) 5,538 (10,841) 扣除(??入) 111 (201) (1,222) 於二零零三年六月三十日 (5,088) 5,337 (12,063) 部份?f延?????Y?a及??債已根據會????務準?t第十二?l(??修??) 所列之?l件互相抵消，?K於?Y?a??債表中呈列。以下乃??務報告中對?f延?????N?~之分析： 二零零三年 二零零二年 六月三十日 十二月三十一日 人民幣千元 人民幣千元 ?f延??????債 5,337 5,538 ?f延?????Y?a (17,400) (16,379) (12,063) (10,841) 11.應收??款、?A付款及其他應收款 於二零零三年六月三十日，應收??款、?A付款及其他應收款之?Y?N包括應收??款人民幣204,668,000 元(二零零二：人民幣189,297,000 元)。本集?F一般?o予客戶九十至一百八十天的付款期。 二零零三年 二零零二年 六月三十日 十二月三十一日 人民幣千元 人民幣千元 應收??款帳?g分析如下： 未到期 157,087 170,501 ?^期不超?^一年 17,629 6,860 ?^期超?^一年但不超?^二年 22,842 7,186 ?^期超?^二年但不超?^三年 4,707 2,881 ?^期超?^三年 2,403 1,869 204,668 189,297 12.應付帳款 二零零三年 二零零二年 六月三十日 十二月三十一日 人民幣千元 人民幣千元 應付帳款帳?g分析如下： ?^期不超?^一年 131,888 138,505 ?^期超?^一年但不超?^二年 10,458 4,271 ?^期超?^二年但不超?^三年 2,800 3,512 ?^期超?^三年 2,951 - 148,097 146,288 13.股本 人民幣千元 ?]冊，已?l行及?U足之股本： 於二零零二年一月一日，二零零二年六月三十日及 二零零三年一月一日 300,000,000 股每股面值人民幣一元之普通股A 股 300,000 100,000,000 股每股面值人民幣一元之普通股H 股 100,000 400,000 於二零零三年一月八日?l行22,000,000股 每股面值人民幣一元之普通股A 股 22,000 於二零零三年六月三十日 422,000 14.?Y本承擔 於二零零三年六月三十日， 本集?F有以下?Y本承擔： 二零零三年 二零零二年 六月三十日 十二月三十一日 人民幣千元 人民幣千元 已????合同惟未於??務報告內撥備之???I樓宇、 ?C器和?O備支出 28,422 102,911 已批准但未???s以???I樓宇、?C器和?O備支出 44,753 - 73,175 102,911 15.中國會??準?t?c香港會??準?t差??對??明??務報表之影?? 截至六月三十日止六??? 二零零三年 二零零三年 二零零二年 六月三十日 ?Q利?? ?Q利?? ?Q?Y?a 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 (重述) (重述) 按中國會??準?t???u之金?~ -原述 52,88 47,683 1,174,594 -收??-附屬公司?a生之?Y?a估值差?? 及??商?u之前期?{整 - (1,170) - -重述 54,288 46,513 1,174,594 按香港公?J會??準?t之?{整： -北人集?F投入?Y?a估值之差?? - - (60,198) -北人集?F投入?Y?a估值差??之期後?{整 120 - 47,432 -收??一附屬公司?a生之?Y?a估值差?? - - - -投入附屬公司?Y?a估值之差?? 16 16 (1,726) -已按中國會??準?t?_?J為收入之交易 權付款 - - (24,209) -末期股息債務?_?J之差?? - - - -其他?Y?a?p值?p失之差?? 4,000 - 12,333 -?f延?????_?J之差?? 1,158 - 12,270 -收??一附屬公司?a生之商?u?_?J差?? - - 4,479 -收??一附屬公司?a生之商?u???N差?? (224) - (672) -其他 (526) 348 (1,292) 按香港會??準?t???u之金?~ 58,832 46,877 1,163,011 ?p：前期?{整 -?f延?????_?J之差?? - 654 - -收??一附屬公司?a生之?f延??????債從 商?u扣除之差?? - - - -收??一附屬公司?a生之商?u???N差?? - (224) - -收??一附屬公司?a生之?Y?a估值差?? 之?{整 - - - -收??一附屬公司?a生之?Y?a估值差?? 之?{整 - 434 - 58,832 47,741 1,163,011 二零零二年 十二月三十一日 ?Q?Y?a 人民幣千元 (重述) 按中國會??準?t???u之金?~ -原述 979,111 -收??-附屬公司?a生之?Y?a估值差?? 及??商?u之前期?{整 - -重述 979,111 按香港公?J會??準?t之?{整： -北人集?F投入?Y?a估值之差?? (60,198) -北人集?F投入?Y?a估值差??之期後?{整 9,570 -收??一附屬公司?a生之?Y?a估值差?? (792) -投入附屬公司?Y?a估值之差?? (1,742) -已按中國會??準?t?_?J為收入之交易 權付款 (24,209) -末期股息債務?_?J之差?? 42,200 -其他?Y?a?p值?p失之差?? 8,333 -?f延?????_?J之差?? - -收??一附屬公司?a生之商?u?_?J差?? - -收??一附屬公司?a生之商?u???N差?? - -其他 (742) 按香港會??準?t???u之金?~ 951,531 ?p：前期?{整 -?f延?????_?J之差?? 11,112 -收??一附屬公司?a生之?f延??????債從 商?u扣除之差?? 4,479 -收??一附屬公司?a生之商?u???N差?? (448) -收??一附屬公司?a生之?Y?a估值差?? 之?{整 792 -收??一附屬公司?a生之?Y?a估值差?? 之?{整 - 967,466 七、备查文件 （一）载有董事长签名的半年度报告文本； （二）载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （三）公司章程文本； （四）报告期内在《上海证券报》、《香港经济日报》、《英文虎报》上披露过的所有文件文本。 以上备查文件可到本公司董事会秘书室查阅，地址为中华人民共和国北京市朝阳区广渠路南侧44号。 北人印刷机械股份有限公司董事会 2003年8月21日 |
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