北京化二股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.22 09:37 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
北京化二股份有限公司2003年半年度报告 一、重要提示及目录 重要提示：公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事罗振宏先生、杨金观先生、薛任福先生因出差，未能出席本次会议，已分别书面授权董事毕进宇先生、张贵新女士、李爱民女士代为行使表决权。 董事长吕常钦先生、总经理张玉秋先生、财务总监李爱民女士及财务处处长周专政先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 本公司半年度报告财务会计报告未经审计。 目录 一、重要提示及目录 二、公司基本情况 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告 八、备查文件 二、公司基本情况 （一）公司基本情况： 1、公司法定中文名称: 北京化二股份有限公司 中文名称缩写：北京化二 公司法定英文名称：BEIJING HUAER COMPANY LIMITED 英文名称缩写：BEIJING HUAER CO.,LTD 2、公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称： 北京化二 股票代码： 000728 3、公司注册地址：北京市朝阳区酒仙桥路乙21号 邮政编码：100016 公司办公地址：北京市朝阳区大郊亭 邮政编码：100022 公司电子信箱：[email protected] 4、法定代表人：吕常钦 5、公司董事会秘书：李崇华 联系地址：北京市朝阳区大郊亭 联系电话：010-67758106 传 真：010-67781459 电子信箱：[email protected] 6、定期报告指定刊登报刊：《中国证券报》、《证券时报》 指定互联网网址：http://WWW.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部 （二）主要财务数据和指标 单位：元 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年 度期末增减（%） 流动资产 479,941,434 531,463,482 -9.69 流动负债 450,281,372 528,426,149 -14.79 总资产 1,434,355,935 1,527,083,146 -6.07 股东权益（不含少 919,074,563 918,656,997 0.05 数股东权益） 每股净资产 2.66 2.66 0.00 调整后的每股净资产 2.654 2.64 0.53 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期 增减（%） 净利润 417,566 -20,889,443 102.00 扣除非经常性损益 769,670 -20,888,433 103.68 后的净利润 每股收益 0.001 -0.06 101.67 净资产收益率 0.045 -2.27 101.98 经营活动产生的现 57,889,658 87,284,901 -33.68 金流量净额 注：扣除非经常性损益的项目和金额 项目 金额(元) 营业外收支净额 -352,104 三、股本变动及主要股东持股情况 （一）股本变动情况 本报告期内公司股本结构未发生变化。 （二）股东情况介绍 1、 截止报告期末，公司股东总户数为52750户。 2、2003年6月30日在册，持有公司股份前十名股东情况。 单位： 股 序号 股东名称 年度内 持股数量 占总股 股份类别 增减 本的比 （已流通或 例（%） 未流通） 1 北京化学工 0 241,210,000 69.87 未流通 业集团有限 责任公司 2 曹凤如 未知 300,000 0.09 已流通 3 林晓燕 未知 268,000 0.08 已流通 4 冉 贤 未知 207,900 0.06 已流通 5 刘昭春 未知 189,954 0.06 已流通 6 张亭兰 未知 188,000 0.05 已流通 7 张筱纲 10,000 187,000 0.05 已流通 8 陈希英 0 180,000 0.05 已流通 9 郑得苹 未知 180,000 0.05 已流通 10 王长江 1,000 154,000 0.04 已流通 单位： 股 序号 股东名称 质押或冻结 股东性质（国 的股份数量 有股东或外资 股东） 1 北京化学工 241,210,000 国有法人股东 业集团有限 责任公司 2 曹凤如 未知 社会公众股东 3 林晓燕 未知 社会公众股东 4 冉 贤 未知 社会公众股东 5 刘昭春 未知 社会公众股东 6 张亭兰 未知 社会公众股东 7 张筱纲 未知 社会公众股东 8 陈希英 未知 社会公众股东 9 郑得苹 未知 社会公众股东 10 王长江 未知 社会公众股东 3、十大股东持股相关情况说明： （1）持有本公司5%以上的股东为北京化学工业集团有限责任公司（以下简称北化集团），报告期末持有公司股份24,121万股，占总股本的69.87%。其所持有股份为国有法人股，报告期内所持24,121万股仍被司法冻结。 2002年底，国家经贸委下发《关于北京化工集团乙烯系列生产厂实施债转股的批复[2002]765号》文件，批准北化集团债转股方案，根据债转股各方签署的交接协议，北化集团乙烯系列生产厂实施债转股时成立北京东方石油化工有限公司（以下简称东方石化），东方石化是由中国信达资产管理公司、中国石油化工集团公司、中国东方资产管理公司作为股东共同新设成立的公司，三家股东在新公司的出资比例分别为：76.91%、16.73%、6.36%。北化集团乙烯系列生产厂在审计评估范围内的所有债务由东方石化承继。 北化集团作为国有资产授权经营者持有本公司69.87%的股权，其股权亦作为北化集团相关资产参与本次资产重组，根据财政部财管字[2000]200号文的有关规定，本公司股权划转给东方石化须报财政部审核批准，现北化集团正在履行相关申报手续 ，报告期内本公司控股股东未发生变更情况。 （2）公司前十名股东中的第2—第10名为公司流通股股东，未知其之间是否存在关联关系。 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内董事、监事、高级管理人员持有的公司股票变动情况： 报告期末公司董事、监事、高级管理人员所持股票数量为59,670股，持股人数、持股数量均无变化。 （二）董事、监事、高级管理人员的变动情况： 公司第二届董事会、监事会于2003年6月任期届满，在2003年6月6日公司召开的2002年度股东大会上，选举产生了第三届董事会、监事会成员，选举吕常钦先生、孙绍刚先生、张玉秋先生、李爱民女士、罗振宏先生、毕进宇先生、张丽惠女士、戴猷元先生、杨金观先生、张贵新女士、薛任福先生为公司第三届董事会成员，其中戴猷元先生、杨金观先生、张贵新女士、薛任福先生为公司独立董事；选举叶祖福先生、李强先生、洪叶女士为公司第三届监事会成员。本公司第一届职工代表大会职工代表组长会议选举万连英先生、翟建民先生为本公司第三届监事会职工监事。 第二届董事会成员万连英先生、邴涓林先生、杨捍军先生因任期届满离任，第二届监事会成员辛宝华先生、吕德明先生、王世喜先生因任期届满离任。 第三届董事会第一次会议，选举吕常钦先生为公司董事会董事长，董事会聘任张玉秋先生为公司总经理；聘任李爱民女士为公司财务总监；聘任李崇华先生为董事会秘书，聘任王新友、孟繁奎、范忠洪先生为公司副总经理、李爱民女士为总会计师、邴涓林先生为总工程师。 第三届监事会第一次会议，选举万连英先生为公司监事会监事长。 五、管理层讨论与分析 (一)经营成果与财务状况 报告期内，受国内市场供需向好的方向变化的影响，公司产品销售保持了良好的态势，主要产品聚氯乙烯的销售价格比去年同期有一定幅度的增长，取得了产销率100%的好成绩。主营业务收入和主营业务利润分别比上年同期增长21.27%和165.27%。但主要原料乙烯价格的上涨与供应紧张、煤气价格的上涨与压力的频繁波动等因素对公司生产有较大的制约，对业绩产生了一定的影响。另外，6月份按照计划及化工生产的需要，公司对全部生产装置及公用工程系统进行了为期一个月的停产大检修。由于实际作业时间减少，对公司上半年业绩有较大影响，但从长期来看，大修有利于公司下半年及明年生产经营和业绩的改善。总体上来看，公司的经营成果显著好于去年同期，财务状况也有一定程度的改善。 非典期间，本公司消毒原液次氯酸钠产品的产量及销量急剧增加，保证和满足了市场供应。由于次氯酸钠产品的销售收入及其利润占本公司销售收入及利润的份额很小，因此对公司业绩的提升无明显作用。 （二）经营情况 1、公司所处行业为化学工业中的氯碱化工行业，主要产品有聚氯乙烯树脂、烧碱等。占公司主营业务收入或利润10%的产品情况如下： 单位：元 主营收入 分行业或 比上年同 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 期增减 分产品 （%） （%） 塑料 352,106,584 300,779,001 14.58 23.79 其中：关 55,391,484 46,567,776 15.93 47.72 联交易 烧碱 60,190,865 65,305,881 -8.50 -2.45 主营业务 毛利率比 分行业或 成本比上 上年同期 年同期增 增减 分产品 减（%） （%） 塑料 16.77 54.45 其中：关 44.96 11.17 联交易 烧碱 -2.82 4.60 主营业务分地区情况： 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 华北地区 223,386,753 24.68 华东地区 141,750,974 25.29 华南地区 59,825,930 48.10 西南地区 3,297,888 32.33 其他地区 25,102,928 15.53 合计 453,364,473 27.02 2、报告期内公司主营业务及其结构未发生重大变化。公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比，提高了93.82%，主要原因是由于2001年下半年受进口聚氯乙烯树脂低价倾销的影响，公司被迫于11月份减少一半的产能，直到2002年3月下旬才得以恢复生产，造成2002年主营业务盈利能力降低。2002年3月原对外经济贸易合作部根据《中华人民共和国反倾销条例》的规定，对进口聚氯乙烯进行反倾销立案调查，2003年5月份新组建的国家商务部作出初步裁决，认定进口聚氯乙烯存在倾销并实施保证金制度，该初步裁决维护了国内聚氯乙烯市场的秩序及经营环境，该产品的售价得以恢复性反弹，也使本公司的主营业务盈利得以提高。 3、报告期内，无投资收益占公司净利润10%以上情况。 4、报告期内，无重大投资情况。 5、经营中的问题与困难 （1）、主要原料乙烯价格的上涨及其供应上的紧张、煤气价格的上涨与压力的频繁波动等因素对公司生产有较大的制约； （2）、烧碱产品市场依然没有显著改观，价格偏低，单位产品利润难以提升。 （三）盈利预测：由于外部市场环境的变化及公司努力的结果，预计年初至三季度末的累计净利润比上年同期有较大幅度的增长。 六、重要事项 (一)公司治理情况： 本公司依照《公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市规则》、《股东大会规范意见》、《独立董事制度》等有关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作行为，增强上市公司的意识。报告期内，股东大会选举董事采用累积投票制方式进行，根据独立董事制度的要求，十一名新当选的董事中有四名独立董事，在董事会成员中的比例已超过1/3，形成了独立董事参与决策和发表独立董事意见的机制。 由于控股股东北化集团对本公司存在较大数额的应收帐款，且控股股东债转股方案获得批准，新成立的东方石化承继了北化集团乙烯系列生产厂在审计评估范围内的所有债务。报告期内，在本公司与东方石化就偿还欠款一事进行协商后，东方石化下发了《关于对化二股份公司债务清偿的意见》的文件（东方石化[2003]39号）,继续履行股东已经作出的承诺，即以土地抵偿对化二股份公司欠款的方案。2003年4月16日，公司召开2003年第一次临时股东大会，会议审议通过了《东方公司关于对化二股份公司债务清偿的意见的议案》，现该方案所涉及的免税工作正在进行当中。（上述详情请参见2003年3月15日、4月17日的《中国证券报》、《证券时报》） （二）报告期内，公司未实施利润分配方案、公积金转增股本方案。2003年半年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案为：不分配、不转增。 （三）报告期内，由本公司等五家企业提起的“聚氯乙烯反倾销案”已由新组建的国家商务部作出初步裁决，认定进口聚氯乙烯存在倾销，该初步裁决维护了国内聚氯乙烯市场的秩序及经营环境，产品的售价得以恢复性反弹，该案件的裁决对公司将产生重大影响。 除此之外，公司无重大诉讼、仲裁事项。 （四）报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。 （五）重大关联交易 原材料采购及销售 交易方 交易内容 交易金额（元） 占同类交易总金额的比例% 东方化工厂 采购乙烯 53,644,476 35.5 北新建塑 销售聚氯乙烯 14,993,307 3.7 宁波瑞弛 销售聚氯乙烯 49,814,730 12.36 （六）重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、重大担保：2002年公司为北新建塑有限公司向银行申请贷款提供相应的担保，担保贷款额度为人民币22,500,000元，担保期限一年，此项担保将于2003年7月到期。 3、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 （七）期后事项 2003年7月9日，本公司第三届董事会第二次会议审议同意为北新建塑有限公司向银行授信贷款22,500,000元提供担保，有关详情请参阅2003年7月12日的《中国证券报》、《证券时报》。 七、财务报告（未经审计） （一）会计报表 资产负债表 编制单位：北京化二股份有限公司 金额：元 项目 注释 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产： 货币资金 5(1) 82,168,524 70,360,386 应收票据 5(2) 28,874,784 102,393,670 应收账款 5(3) 14,149,694 16,357,605 其他应收款 5(4) 274,191,786 272,430,143 预付账款 5(5) 2,362,754 1,961,801 存货 5(6) 72,397,026 60,182,638 待摊费用 5(7) 5,796,866 7,777,239 流动资产合计 479,941,434 531,463,482 长期投资： 长期股权投资 5(8) 60,688,576 60,688,576 长期投资合计 60,688,576 60,688,576 固定资产： 固定资产原价 5(9) 1,754,454,982 1,759,842,197 减：累计折旧 (893,401,695) (847,711,903) 固定资产净值 861,053,287 912,130,294 固定资产清理 548,543 0 工程物资 5(10) 18,883,265 18,457,912 在建工程 5(11) 13,240,830 4,342,882 固定资产合计 893,725,925 934,931,088 递延税项 递延税款借项 资产总计 1,434,355,935 1,527,083,146 负债及股东权益 2003年6月30日 2002年12月31日 流动负债 短期借款 5(12) 321,370,281 238,900,000 应付账款 5(13) 58,058,385 99,525,953 预收账款 5(14) 15,008,503 11,252,608 应付工资 5(18) 135,625 269,175 应付福利费 14,204,979 13,977,564 应交税金 5(19) 916,362 18,514,757 其他应付款 5(15) 33,077,011 45,797,642 预提费用 5(16) 7,510,226 818,169 一年内到期的长期负债 0 99,370,281 流动负债合计 450,281,372 528,426,149 长期负债 长期借款 5(17) 65,000,000 80,000,000 长期借款合计 负债合计 515,281,372 608,426,149 股东权益 股本 345,210,000 345,210,000 资本公积 674,547,732 674,547,732 盈余公积 27,377,041 27,377,041 其中：法定公益金 13,688,520 13,688,521 未分配利润 5(20) (128,060,210) (128,477,776) 股东权益合计 919,074,563 918,656,997 负债和股东权益总计 1,434,355,935 1,527,083,146 董事长： 吕常钦 财务总监： 李爱民 制表：周专政 资产减值准备明细表 编制单位：北京化二股份有限公司 金额：元 2003年6月30日 项目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 51,774,620 51,774,620 其中：应收账款 45,774,620 45,774,620 其他应收款 6,000,000 6,000,000 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债权投资 三、存货跌价准备合计 10,735,596 10,735,596 其中：库存商品 452,848 452,848 原材料 10,282,748 10,282,748 四、长期投资减值准备合计 3,710,000 3,710,000 其中：长期股权投资 3,710,000 3,710,000 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 董事长： 吕常钦 财务总监： 李爱民 制表：周专政 利润及利润分配表 编制单位：北京化二股份有限公司 金额：元 项目 注释 2003年1-6月 2002年1-6月 主营业务收入 5(21) 453,364,473 356,919,717 减：主营业务成本 5(22) 410,348,205 339,447,995 主营业务税金及附加 5(23) 1,572,577 1,848,630 主营业务利润 41,443,691 15,623,092 减：其他业务亏损 5(24) 1,497,021 1,534,971 营业费用 1,534,074 1,073,591 管理费用 28,087,025 22,634,968 财务费用 5(25) 9,482,213 11,270,015 营业利润 843,358 -20,890,453 加：投资收益 0 0 营业外收入 4,414 1,010 减：营业外支出 356,518 0 利润总额 491,254 -20,889,443 减：所得税 73,688 0 净利润 417,566 -20,889,443 加：年初未分配利润 -128,477,776 -126,751,180 可供分配的利润 -128,060,210 -147,640,623 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 可供股东分配的利润 减：应付普通股股利 未分配利润 -128,060,210 -147,640,623 董事长： 吕常钦 财务总监： 李爱民 制表：周专政 利润及利润分配表补充材料 注释 2003年1-6月 2002年1-6月 出售、处置部门或被投资单位所得收益 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加（或减少）利润总额 会计估计变更增加（或减少）利润总额 债务重组损失 其他 现金流量表 编制单位：北京化二股份有限公司 2003年1-6月 金额：元 项目 行次 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 455,466,586 收到的税费返还 2 0 收到的其他与经营有关的现金 3 2,999,811 现金流入小计 4 458,466,397 购买商品、接受劳务支付的现金 5 291,743,283 支付给职工以及为职工支付的现金 6 32,577,862 支付的各项税费 7 33,153,617 支付的其他与经营活动有关的现金 8 43,101,977 现金流出小计 9 400,576,739 经营活动产生的现金流量净额 10 57,889,658 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11 0 取得投资收益所收到的现金 12 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的 现金净额 13 696,737 收到的其他与投资活动有关的现金 14 410,177 现金流入小计 15 1,106,914 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 现金 16 5,172,432 投资所支付的现金 17 0 支付的其他与投资活动有关的现金 18 0 现金流出小计 19 5,172,432 投资活动产生的现金流量净额 20 -4,065,518 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 21 0 借款所收到的现金 22 138,370,282 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 0 现金流入小计 24 138,370,282 偿还债务所支付的现金 25 170,270,282 分配股利或利润所支付的现金 26 10,116,002 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 0 现金流出小计 28 180,386,284 筹资活动产生的现金流量净额 29 -42,016,002 四、汇率变动对现金的影响 30 0 五、现金及现金等价物净增加额 31 11,808,138 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 32 417,566 加：计提的资产减值整备 33 0 固定资产折旧 34 55,599,123 无形资产摊销 35 0 长期待摊费用摊销 36 0 待摊费用的减少(减：增加) 37 1,980,373 预提费用的增加(减：减少) 38 6,692,057 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失(减：收益) 39 0 固定资产报废损失 40 0 财务费用 41 9,027,055 投资损失(减：收益) 42 0 递延税款贷项(减：借项) 43 0 存货的减少(减：增加) 44 -12,214,388 经营性应收项目的减少(减：增加) 45 54,397,639 经营性应付项目的增加(减：减少) 46 -58,009,767 其他 47 0 经营活动产生的现金流量净额 48 57,889,658 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 49 0 一年内到期可转换公司债券 50 0 融资租入固定资产 51 0 其他 52 0 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 53 82,168,524 减：货币资金的期初余额 54 70,360,386 加：现金等价物的期末余额 55 0 减：现金等价物的期初余额 56 0 现金及现金等价物净增加额 57 11,808,138 董事长： 吕常钦 财务总监： 李爱民 制表：周专政 （二）会计报表附注： 北京化二股份有限公司 会计报表注释 自二零零三年一月一日至二零零三年六月三十日止 （金额单位：人民币元） 1. 公司基本情况 北京化二股份有限公司(以下简称“本公司”)是以募集方式设立的股份有限公司，其发起人为北京化学工业集团有限责任公司(以下简称“北化集团”)。北化集团以其下属化工二厂的主要生产、销售及管理单位的资产及负债在本公司成立之日投入本公司。本公司于一九九七年五月二十二日依据《中华人民共和国公司法》以募集方式发行A股。本公司于一九九七年六月六日向北京市工商行政管理局进行了企业法人工商登记。 本公司主要从事生产和销售化学工业原材料业务。本公司生产的主要产品有聚氯乙烯、烧碱、盐酸、液氯等。 2. 主要会计政策 本公司编制会计报表所采用的主要会计政策，是根据《企业会计准则》和《企业会计制度》及其他有关规定制定的。 (a) 会计年度：本公司的会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。 (b) 记账基础和计价原则：本公司记账基础为权责发生制。除特别声明外，计价方法为历史成本法。 (c) 记账本位币：本公司的记账本位币为人民币。 (d) 外币折算： 外币业务按业务发生当月一日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币。年末各项货币性外币资产、负债账户按资产负债表日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币。除下文所述情况外，外币折算差异作为汇兑损益计入当期损益。 与购建固定资产直接有关的汇兑损益(包括由购建固定资产专门借款所产生的汇兑损益)，在所购建资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化。 (e) 现金等价物： 现金等价物是指本公司持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险小的投资，包括原存款期少于三个月的存于金融机构的定期存款。 (f) 坏账准备： 坏账准备的估计是首先单独认定已有迹象表明回收困难的应收账款，并根据其相应不能回收的可能性提取坏账准备；对其他无迹象表明回收困难的应收账款根据账龄分析及管理层认为合理的比例计提坏账准备。管理层认为合理的坏账计提比例是根据以往经验确定的。其它应收款的坏账准备是根据其性质及相应回收风险估计而计提的。 (g)存货： 存货以成本与可变现净值之较低者计价。辅助材料及备品备件采用计划成本法进行日常核算，并按月结转成本差异，将计划成本调整为实际成本；其余存货均采用实际成本法核算，即包括原材料实际成本，在产品及产成品成本中还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用，并采用加权平均法结转成本。 本公司按单个存货项目计算的成本与可变现净值的差额计入存货跌价准备。原材料及备品备件的跌价准备是管理层根据其可使用状态而确定的价值与其账面值之差额。可变现净值是指企业在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 存货成本与可变现净值的差额在变动期间调整存货跌价准备及损益账。因可变现净值增加而需转回的存货跌价准备在发生期间冲减损益账。本公司存货盘存制度为永续盘存制。 (h) 长期股权投资： 本公司对具有控制、共同控制或重大影响的长期投资采用权益法核算,即最初以初始成本计量，以后根据应享有的被投资企业所有者权益的份额进行调整。投资初始成本与享有被投资企业所有者权益份额之差额作为股权投资差额，并按直接法摊销，当期摊销金额计入投资收益。本公司对无控制、无共同控制且无重大影响的被投资企业的长期投资采用成本法核算。投资收益在被投资企业宣布现金股利或利润分配时确认。 处置或转让长期股权投资按实际取得的价款与账面价值的差额计入当期损益。 (i) 固定资产及在建工程： 固定资产指本公司为生产商品、提供劳务和经营管理而持有的，使用期限超过1年且单位价值较高的资产。 固定资产及在建工程以成本或评估值减累计折旧及减值准备记入资产负债表内。评估指按规定进行并按评估值相应进行账务调整的评估。 在有关工程达到预定使用状态之前发生的与购买或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，包括在购建期间利用专门借款进行购建所发生的借款费用（包括有关汇兑损益），全部资本化为在建工程。 在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。 本公司固定资产按年限平均法计提折旧，各类固定资产的预计使用年限和预计净残值率分别为： 折旧年限 残值率 厂房及建筑物 10-50年 0% 机器及设备 3-17年 0% 在建工程不计提折旧。 (j) 资产减值准备： 对各项资产（包括长期投资、固定资产、在建工程等）的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已跌至低于账面价值。当发生事项或情况变化显示账面价值可能无法收回，这些资产便需进行减值测试。若出现减值情况，账面价值会减低至可收回金额。可收回金额是以净售价与使用价值两者中的较高者计算。在确定使用价值时，由资产产生的预期未来现金流量会折现至其现值。提取的资产减值计入当期损益。 当有任何迹象显示在以前年度确认的资产减值可能不再存在，或用以确定可收回金额的估计有所改变而使减值减少，则资产减值准备便会冲回，冲回的资产减值准备计入当期损益。 (k) 所得税： 所得税是按照纳税影响会计法确认的当期所得税费用。所得税费用包括当期应交所得税和递延税项。 当期应交所得税按当期应纳税所得额和适用的所得税率计算。 递延税项是按债务法计算所做出的准备。该法是根据时间性差异计算递延税项，即对由于税法与会计制度在确认收益、费用或损失时的时间不同而产生的税前会计利润与应纳税所得额的差异计算递延税项。 预期可在未来抵减应纳税所得额的税务亏损(在同一法定纳税单位及司法管辖区内)会用来抵销递延税项负债。当与递延税项资产相关的税务利益预计不能实现时，该相关递延税项资产净额将相应减少至其预期可实现数额。 (l) 收入确认： 收入是在经济利益能够流入本公司，以及相关的收入和成本能够可靠地计量时，根据下列方法确认： i) 销售商品收入： 销售商品的收入在商品所有权上主要风险和报酬已转移给购货方时予以确认。假如销售商品的价款回收和退货存在重大不确定性，或相关的收入和相关的已发生或将发生的成本不能可靠地计量时，收入将不予确认。 ii) 提供劳务收入： 当劳务交易的结果能够可靠估计时，提供劳务收入根据劳务的完成程度按已完工作的进度于提供劳务的期间内确认收入。假如劳务交易的结果不能可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。 iii) 利息收入： 利息收入是按相关资金本金和适用利率计算，并以时间为基准确认的。 (m) 研究及开发费用： 研究及开发费用于实际发生时计入当期损益。 (n) 退休福利： 本公司根据《北京市职工养老保险暂行规定》，参加基本养老保险，向北京市政府指定的社会保险机构缴纳养老保险费。缴纳标准以上年职工工资总额为基础提取，费用在损益账中列支。 (o) 关联方： 如果本公司有能力直接或间接控制或共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方有能力直接或间接控制或共同控制本公司或对本公司施加重大影响；或本公司与另一方或多方同受一方控制，均被视为关联方。关联方可为个人或企业。 4. 税项： (a) 本公司适用的与产品销售和提供服务相关的税金有：营业税和增值税。 营业税税率： 5% 增值税税率： 17% (b) 所得税:本公司本年度适用的所得税税率为15% 5. 会计报表主要项目注释： （1）货币资金 2003.6.30 2002.12.31 人民币银行存款 82,160,998 70,353,361 现金 7,526 7,025 _________ __________ 合计 82,168,524 70,360,386 （2） 应收票据 应收票据均为银行承兑汇票，本公司于二零零三年六月三十日无任何已抵押或贴现的应收票据。 （3） 应收账款 应收账款账龄分析如下： 2003年6月30日 占总额 坏账准备 应收账款 金额 比例 坏账准备 提取比例 一年以内 6,363,050 11% 318,153 5% 一年至二年 12,685,408 21% 5,936,616 47% 二年至三年 6,614,659 11% 5,258,654 80% 三年以上 34,261,197 57% 34,261,197 100% 合计 59,924,314 100% 45,774,620 76% 2002年12月31日 占总额 坏账准备 应收账款 金额 比例 坏账准备 提取比例 一年以内 7,799,162 13% 422,829 5% 一年至二年 11,516,684 19% 4,599,753 40% 二年至三年 6,392,364 10% 4,328,023 68% 三年以上 36,424,015 58% 36,424,015 100% 合计 62,132,225 100% 45,774,620 74% 坏账准备 2003年6月30日 2002年12月31日 年初余额 45,774,620 45,774,620 加：本年计提 减：本年冲销 _________ _________ 合 计 45,774,620 45,774,620 上述余额中无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东的欠款。 截止2003年6月30日欠款金额前五名合计16,207,911元，占应收帐款金额的27% （4）其他应收款 其他应收款账龄分析如下： 2003年6月30日 占总额 坏账准备 金额 比例 坏账准备 计提比例 一年以内 5,287,930 2% - 一至两年 15,184,622 5% 两至三年 259,172,148 92% 5,452,914 2% 三年以上 547,086 547,086 100% __________ _____ _________ _____ _ 合 计 280,191,786 100% 6,000,000 2% 2002年12月31日 占总额 坏账准备 金额 比例 坏账准备 计提比例 一年以内 18,535,759 7% 一至两年 259,792,399 93% 5,898,015 2% 两至三年 三年以上 101,985 101,985 100% 合 计 278,430,143 100% 6,000,000 坏账准备 2003年年6月30日 2002年12月31日 年初余额 6,000,000 6,000,000 加：本年计提 - - 减：本年转回 - - _________ _________ 合 计 6,000,000 6,000,000 于二零零三年六月三十日，本公司的主要其他应收款如下： 占其他应收 欠款单位名称 欠款原因 余额 款总额比例 北京东方石油化工 有限公司下属化工二厂 流动资金短缺 276,476,794 96% 北化集团化工二厂因实施债转股归属于东方石化，其所有债务由东方石化承继。于二零零三年六月三十日，上述其他应收款中，除应收东方石化下属化工二厂人民币276,476,794元外，无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东的其他款项。 （5） 预付账款 2003年6月30日 2002年12月31日 金额 比例 金额 比例 三个月以内 1032,754 44% 235,095 12% 三个月至六个月 282,000 12% 420,000 22% 六个月至一年 30,000 1% 259,000 13% 一年以上 1,018000 43% 1047,706 53% 合 计 2,362,754 100% 1,961,801 100% 上述余额中无预付给持本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。 （6） 存货 2003年6月30日 2002年12月31日 原材料 22,074,490 20,187,519 备品备件 25,596,473 26,077,659 在产品 25,414,919 15,328,814 产成品 10,046,251 9,323,948 委托加工材料 489 294 小 计 83,132,622 70,918,234 减：存货跌价准备 (10,735,596) (10,735,596) 合 计 72,397,026 60,182,638 存货跌价准备列示如下： 存货跌价准备 2003年1月1日 本年计提 本年转回 2003年6月30日 原材料 5,313,791 5,313,791 备品备件 4,968,957 4,968,957 产成品 452,848 452,848 合 计 10,735,596 10,735,596 以上存货为购买或自行生产形成的。 (7) 待摊费用 类别 2003年1月1日 本期增加额 本期减少额 2003年6月30日 备件 7,777,239 5,796,866 备件的预计使用期超过一年，此待摊费用在预计使用期内按直线法摊销。 (8) 长期股权投资 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 联营公司投资 北新建塑有限公司 52,992,907 52,992,907 减：投资减值准备 - - - 联营公司投资小计 52,992,907 52,992,907 合营公司投资 北京英兆数码 科技发展有限公司 805,669 - - 805,669 减：投资减值准备 - - - - 合营公司投资小计 805,669 - - 805,669 其他股权投资 北京德恒有限责任公司10,600,000 - 10,600,000 减：投资减值准备 3,710,000 3,710,000 其他股权投资小计 6,890,000 - 6,890,000 合计 60,688,576 60,688,576 本公司的长期股权投资均为非上市企业的股权投资，详情列示如下： 占被投资单位 初始 被投资单位 股权的比例 投资期限 投资成本 北新建塑有限公司 45% 2001年12月11日至 4,500万元 2048年12月10日 北京德恒有限责任公司 11.36% 自1998年12月23日 1,060万元 起，无确定期限 北京英兆数码科技有限 公司 2001年8月24日至 (英兆数码) 50% 2010年8月23日 100万元 核算 被投资单位 方法 北新建塑有限公司 权益法 北京德恒有限责任公司 成本法 北京英兆数码科技有限 (英兆数码) 权益法 (9) 固定资产 厂房及建筑物 机器设备 合计 年初余额 259,905,136 1,499,937,061 1,759,842,197 本年增加 133,447 5,633,949 5,767,396 本年减少 11,154,611 11,154,611 期末余额 260,038,583 1,494,416,399 1,754,454,982 累计折旧 年初余额 102,381,248 745,330,655 847,711,903 本年计提折旧 3,268,342 52,746,300 56,014,642 折旧冲销 139,194 10,185,656 10,324,850 期末余额 105,510,396 787,891,299 893,401,695 固定资产减值准备： 净值： 期末余额 154,528,187 705,525,100 861,053,287 (10) 工程物资 2003年6月30日 2002年12月31日 于2003年6月30日余额 18,883,265 18,457,912 （11） 在建工程 其中： 金额 资本化金额 年初余额 4,342,882 - 本年增加 13,114,179 - 本年转入固定资产 4,216,231 - ___________ ___________ 年末余额 13,240,830 - 减：减值准备 - - 年初及年末余额 于二零零三年六月三十日，本公司的主要在建工程列示如下： 2003年1月1日 本年转入 余额 本年增加 固定资产 散装盐工艺 1,243,827 21,920 二氯乙烷罐 196,367 69,316 预热器改造 285,000 预热盐水 711,604 44,686 3#包装机 19,289 1,831,123 离心机安装 44,118 氧氯化更新 62,000 1,475,290 1,111,009 氯碱更新 1,689,626 1,689,626 其他 1,780,677 7,982,218 1,415,596 合计 4,342,882 13,114,179 4,216,231 2003年 6月30日 散装盐工艺 1,265,747 二氯乙烷罐 265,683 预热器改造 285,000 预热盐水 756,290 3#包装机 1,850,412 离心机安装 44,118 氧氯化更新 426,281 氯碱更新 - 其他 9,347,299 合计 8,840,830 上述在建工程余额中无资本化利息。 在建工程预算数仅为在建工程的主体部分的预算数。 （12）短期借款 2003年6月30日 人民币/ 抵押/质押 人民币等值 年利率 信用/保证 银行借款 -人民币借款 192,000,000 5.31% 保证 30,000,000 5.49% 保证 合 计 222,000,000 2002年12月31日 人民币/ 抵押/质押 人民币等值 年利率 信用/保证 银行借款 -人民币借款 179,400,000 5.31% 保证 29,500,000 5.85% 保证 30,000,000 5.49% 保证 合 计 238,900,000 2003年6月30日 原币 人民币/ 抵押/质押 金额 汇率 人民币等值 年利率 信用/保证 银行借款 -美元 12,000,000 8.281 99,370,281 浮动利率 保证 合 计 12,000,000 99,370,281 美元贷款本公司已与中国银行北京分行重新签订贷款合同，将贷款期限为二零零二年十二月至二零零三年十二月。 我公司原贷款担保人为北化集团，因北化集团实施债转股，成立东方石化，故贷款担保人也相应变更为东方石化。 上述借款中已到期办理转贷手续的有11700万元由东方石化提供保证担保。未到期的贷款由北化集团提供保证担保。 （13）应付账款 2003年6月30日 2002年12月31日 58,058,385 99,525,953 上述余额中无应付其他持本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。 于二零零三年六月三十日，本公司无个别重大账龄超过三年的应付账款。 (14) 预收账款 2003年6月30日 2002年12月31日 15,008,503 11,252,608 本公司于二零零三年六月三十日预收账款中账龄超过一年的余额主要是 客户预付的保证金。 （15） 其他应付款 2003年6月30日 2002年12月31日 33,077,011 45,797,642 上述余额中无应付其他持本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项，也无个别重大账龄超过三年的款项。 （16） 预提费用 2003年6月30日 2002年12月31日 7,510,226 818,169 说明：因今年6月份公司生产装置进行大修检查，预提检修、劳务费327万元，预提服务费和土地租赁费350万元。 （17） 长期借款 2003年6月30日 期限及 抵押/质押 人民币 年利率 信用/保证 银行借款 -人民币借款 65,000,000 2004.1.10 保证 合计 65,000,000 2002年12月31日 期限及 抵押/质押 人民币 年利率 信用/保证 银行借款 -人民币借款 80,000,000 2003.11.10 保证 合计 80,000,000 2003年5月归还长期贷款1500万元。 （18）应付工资 本公司于2003年6月30日应付工资余额均为工效挂钩部分的余额。 （19）应交税金 2003年6月30日 2002年12月31日 应交/未抵扣增值税 -5,022,564 10,840,015 应交营业税 5,506 350,174 应交所得税 5,941,539 6,205,539 应交城市维护建设税 386 783,320 其他 -8,505 335,709 合计 916,362 18,514,757 （20）未分配利润 2003年6月30日 2002年12月31日 -128,060,211 -128,477,776 本期增加为当期实现净利润417,565元。 （21）主营业务收入 2003年1-6月 2002年1-6月 塑料合计 352,106,584 284,435,277 烧碱合计 60,190,865 61,700,512 其他化工产品 41,067,024 10,783,927 合 计 453,364,473 356,919,716 本公司二零零三年六月三十日前五名客户的销售收入为人民币145,861,367元，占本公司全部销售收入的27.5%。 (22) 主营业务成本 2003年1-6月 2002年1-6月 塑料合计 300,779,001 257,582,380 烧碱合计 65,305,889 67,200,922 其他化工产品 44,263,315 14,664,693 合 计 410,348,205 339,447,995 (23) 主营业务税金及附加 计缴标准 2003年1-6月 2 002年1-6月 城市维护建设税缴纳增值税及营业税的7% 1,100,803 1,294,041 教育费附加 缴纳增值税及营业税的3% 471,774 554,589 合 计 1,572,577 1,848,630 (24)其他业务利润 2003年1-6月 收入 成本 利润/亏损 钢瓶租金 134,018 213,955 -79,937 运费收入 64,913 1,099,121 -1,034,208 原材料销售 724,232 746,023 -21,791 罐车运输出租 42,692 1,136,667 -1,093,975 其他 1,647,043 914,153 732,890 合计 2,612,898 4,109,919 -1,497,021 2002年1-6月 收入 成本 利润/亏损 钢瓶租金 226,036 319,338 -93,302 运费收入 141,991 1,379,992 -1,238,001 原材料销售 396,768 472,640 -75,872 罐车运输出租 41,462 377,279 -335,817 其他 991,944 783,923 208,021 合计 1,798,201 3,333,172 -1,534,971 (25) 财务费用 2003年1-6月 2002年1-6月 发生利息支出 9,885,416 12,247,960 减：利息收入 403,203 977,945 合计 9,482,213 11,270,015 本期利息支出减少主要是本期归还银行借款3200万元贷款。 （26）关联方及其交易 (a) 存在控制关系的关联方 存在控制关系 与本 的关联方 注册地 主营业务 公司关系 北京化学工业集团有限责任公司 北京宣武区 加工制造 控股方 槐柏树街2号 化工产品 东楼1、2层 北京东方石油化工有限公司 北京朝阳区 加工制造 存在控制 大郊亭 关系的关 联方 存在控制关系 法定 的关联方 企业类型 代表人 注册资本 北京化学工业集团有限责任公司 有限责任公司 蔡德军 1,872,279,000 北京东方石油化工有限公司 有限责任公司 王永健 5,623,690,000 存在控制关系的关联方所持股份 年初及年末数 金额 % 北京化学工业集团有限责任公司 241,210,000 69.87% (b) 本公司与关联方于本年度上半年进行的交易金额及往来账余额如下： 1. 综合服务协议 根据本公司一九九七年四月七日与北化集团签订的综合服务协议及于一九九八年十二月签订的补充变更协议，规定北化集团下属化工二厂（现东方石化化工二厂）为本公司提供医疗、后勤服务、环境卫生维护及宿舍管理等服务，本公司于二零零三年上半年预提服务费人民币2,500,000元。 2. 土地租赁费 根据本公司与北化集团一九九七年四月签订的《土地使用权租赁合同》及二零零二年十二月签订的《土地使用权租赁合同之补充协议》，本公司于二零零三年上半年预提土地租赁费人民币1,000,000元。 3. 原材料采购 本公司于二零零三年上半年从东方石化公司下属东方化工厂购入乙烯含税总金额为人民币53,644,476元(2002年1-6月：人民币 37,297,052元)。此原材料采购约占本公司二零零三年上半年原材料采购 13.7%(2002年1-6月：14.22%)。 4. 销售 本公司于二零零三年上半年出售给北新建塑聚氯乙烯含税总金额为人民币14,993,307元(2002年1-6月：人民币 23,462,877元)。此销售约占本公司二零零三年上半年聚氯乙烯销售的3.7%(2002年1-6月：6.1%)。 本公司于二零零三年上半年出售给宁波经济技术开发区瑞弛贸易有限公司聚氯乙烯含税总金额为人民币49,814,730元(2002年1-6月：人民币 17,284,180元)。此销售约占本公司二零零三年上半年聚氯乙烯销售的12.36%(2002年1-6月：4.5%)。 5.代垫款项 本公司于二零零三年上半年为东方石化公司下属化工二厂代垫资金人民币158,615元(2002年1-6月：人民币10,690,010元)。 八、备查文件 包括下列文件： （一）载有董事长亲笔签名的半年度报告文本； （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； （四）公司章程； （五）文件存放地：公司证券部。 董事长: 吕常钦 总经理: 张玉秋 北京化二股份有限公司 二00三年八月十九日 |
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