福建龙溪轴承股份有限公司二○○三年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.21 13:39 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
福建龙溪轴承股份有限公司二○○三年半年度报告 目 录 第一节、 重要提示 第二节、公司基本情况 第三节、股本变动和主要股东持股情况 第四节、董事、监事、高级管理人员情况 第五节、管理层讨论与分析 第六节、重要事项 第七节、财务报告 第八节、备查文件 第一节、重要提示 1、本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司独立董事邱华炳先生不久前因病逝世，故未出席本次董事会；苏维珂董事因工作原因未出席会议，委托陈福胜董事长行使表决权。 3、公司半年度财务报告未经审计。 4、公司董事长陈福胜先生、总经理冯忠铭先生、财务总监吴景询先生及会计机构负责人何惠川先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节、公司基本情况 一、基本情况简介： （一）公司法定中文名称：福建龙溪轴承股份有限公司 公司法定英文名称：FUJIAN LONGXI BEARING CO.，LTD. （二）公司股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：龙溪股份 股票代码：600592 （三）公司注册地址：福建省漳州市延安北路 公司办公地址：福建省漳州市延安北路 邮政编码：363000 公司网址：http://www.ls.com.cn 电子信箱：[email protected] （四）公司法定代表人：陈福胜 （五）公司董事会秘书：曾凡沛 公司证券事务代表：何秋勇 联系地址：福建省漳州市延安北路 联系电话：0596-2072091 传 真：0596-2072136 电子信箱：[email protected] （六）信息披露刊登报刊：《上海证券报》 信息披露网站:http://www.sse.com.cn 半年度报告备置地点:公司证券投资部 （七）其他有关资料： 企业法人营业执照注册号：3500001001857 税务登记号码：350602158166297 公司聘任的会计师事务所名称：厦门天健华天有限责任会计师事务所 公司聘任的会计师事务所办公地址：厦门湖滨南路57号金源大厦17、18层 二、主要财务数据和指标 表一、主要会计数据和财务指标 单位：元 项 目 本报告期末 上年度期末 流动资产 518,509,045.55 494,225,983.85 流动负债 128,627,288.48 108,381,831.32 总资产 651,517,542.30 614,122,851.32 股东权益（不含少数股 501,334,991.69 485,402,304.19 东权益） 每股净资产 3.34 3.24 调整后的每股净资产 3.29 3.18 项 目 报告期（1－6月） 上年同期 净利润 15,932,687.49 12,672,181.32 扣除非经常性损益后的 16,207,734.25 13,361,742.83 净利润 每股收益 0.106 0.13 净资产收益率（%） 3.18 6.87 经营活动产生的现金流 7,443,034.33 3,662,986.92 量净额 项 目 本报告期末比年 初数增减（％） 流动资产 4.91 流动负债 18.68 总资产 6.09 股东权益（不含少数股 3.28 东权益） 每股净资产 3.28 调整后的每股净资产 3.46 项 目 本报告期比上年 同期增减（％） 净利润 25.73 扣除非经常性损益后的 21.30 净利润 每股收益 -15.38 净资产收益率（%） -53.71 经营活动产生的现金流 103.20 量净额 表二、非经常性损益项目和金额： 单位：元 项 目 报告期 上年同期 营业外收支净额 -181,080.06 -1,029,196.29 流动资产盘亏 -229,437.49 所得税影响额 135,470.79 339,634.78 合 计 -275,046.76 -689,561.51 说明： 1、公司为福建省高新技术企业，根据福建省政府闽政[1998]6号文的规定（经福建省科委认定的高新技术企业，按15%税率征收企业所得税），去年同期执行15%的所得税税率，但因福建省停止执行并纠正不符合国家统一规定的税收优惠政策，漳州市芗城区国家税务局于2002年10月通知本公司取消所得税优惠政策，自2002年度第三季度起应按法定税率33%缴纳企业所得税，2002年1～6月份按15%优惠所得税率享受减免的税款3,614,943.43元人民币应补交，因此对去年同期数据进行调整； 2、由于本公司2002年第四季度执行新颁布的会计准则《企业会计准则——固定资产》，对不需用的设备补提折旧，故对去年同期数据进行调整。2002年度计提折旧116,404.64元，2002年中期分摊后影响净利润-38,995.55元。 第三节、股本变动及股东情况 一、股本变动情况： 报告期内，本公司股本总数及股本结构均无变化。 报告期末，本公司的股本结构如下：（单位：万股） 股本结构 股数(万股) 股本比例 1、流通股份 Ａ 股 5,000.00 33.33% 2、尚未流通股份 其中： 国家股 5,539.20 36.93% 国有法人股 2,725.10 18.17% 法人股 1,735.70 11.57% 3、总股本 15,000.00 100% 二、报告期末股东总数：23580名 三、公司前十名股东持股情况：（单位：股） 股东名称 年度内 年末持股 比例 股份 增减 数（股） （%） 类别 漳州市国有资产投资经营 — 55,392,000 36.93 未流通 有限公司 漳州片仔癀集团公司 — 15,922,000 10.61 未流通 万利达集团有限公司 — 14,857,000 9.90 未流通 中国工程与农业机械进出 — 11,329,000 7.55 未流通 口总公司 上海财政证券公司 979,332 3,599,967 2.40 流通 龙海市多棱钢砂有限公司 — 2,500,000 1.67 未流通 华夏证券有限公司 1,081,190 1,293,190 0.86 流通 国家电力公司社会保险事 372,600 452,600 0.30 流通 业管理中心 国元证券有限责任公司 112,000 452,000 0.30 流通 王爱国 175,700 247,700 0.17 流通 股东名称 质押、冻结或 股东性质 托管股份数量 漳州市国有资产投资经营 无 国有股 有限公司 漳州片仔癀集团公司 无 国有法人股 万利达集团有限公司 无 法人股 中国工程与农业机械进出 无 国有法人股 口总公司 上海财政证券公司 不详 社会公众股 龙海市多棱钢砂有限公司 无 法人股 华夏证券有限公司 不详 社会公众股 国家电力公司社会保险事 不详 社会公众股 业管理中心 国元证券有限责任公司 不详 社会公众股 王爱国 不详 社会公众股 前五大股东持股相关情况说明: 前十名股东中，国有股和法人股股东无关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；流通股股东本公司未知其关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 （四）、公司控股股东情况： 报告期内，公司控股股东没有发生变化，仍为漳州市国有资产投资经营有限公司。 第四节、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员无持有公司股票。 （二）公司报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况： 1、2003年5月12日，公司召开2002年度股东大会，审议通过了以下董事、监事变更事项： （1）同意骆家??先生、吴景询先生辞去公司董事职务，并选举苏维珂先生为公司董事； （2）选举吴水澎先生为公司独立董事； （3）同意杜超英先生辞去公司监事职务，并选举李铮女士为公司监事。 2、2003年4月1日，公司召开二届八次董事会，聘任卢金忠先生为公司总工程师、陈晋辉先生为公司总经济师。 第五节、管理层讨论与分析 一、公司管理层的讨论和分析： 报告期内，公司紧紧围绕“坚持新优特；相关多元化，组织生态化；实现优强大”的总体发展战略，以加快发展为主题、技术进步为主线、深化改革为动力、优化管理为基础、提高效益为目的，按照既定的经营方针和经营目标，不断深化内部改革，积极开拓市场，加强成本控制，努力降低生产成本，保证了生产经营的持续稳步发展。2003年上半年完成销售收入14,134.46万元、实现净利润1,593.27万元，分别比去年同期增长63.35%、25.73%。 （一） 财务状况简要分析： 项目 本报告期末 上年度期末 变动比率（%） 货币资金 186,227,594.13 318,277,940.98 -41.49 短期投资 120,938,554.10 2,583,617.59 4580.98 应收票据 8,807,946.40 6,319,134.36 39.39 应收帐款 86,822,404.16 65,279,839.27 33.00 预付帐款 32,526,221.05 22,060,729.68 47.44 待摊费用 48,614.49 1,154,755.15 -95.79 在建工程 6,256,434.33 3,936,100.06 58.95 无形资产 9,369,917.34 69,941.23 13296.84 长期待摊费用 1,331,012.93 1,924,572.73 -30.84 应付票据 2,035,230.39 - 100.00 应付帐款 42,403,859.71 28,197,344.03 50.38 应付股利 234,341.90 4,037,190.93 -94.20 应交税金 4,780,815.36 2,455,236.65 94.72 其他应交款 761,810.88 164,875.88 362.05 预提费用 1,835,911.97 1,097,255.26 67.32 未分配利润 31,816,529.18 15,883,841.68 100.31 （1）货币资金比年初减少,主要是募集资金投资项目的投入和母公司将暂时闲置的资金用于购买国债。 （2）短期投资增加主要是母公司新增购买的国债。 （3）应收票据比年初增加主要是子公司永安轴承增加的未到期银行承兑汇票。 （4）应收帐款比年初增加主要是子公司金柁公司实现批量销售新增跨期应收货款1300万元、子公司永安轴承新增跨期应收货款354万元及母公司新增跨期应收货款536万元。 （5）预付帐款比年初增加主要是子公司金柁公司新增货到票未到预付的配件款1288万元。 （6）待摊费用比年初减少主要是母公司摊销上市费用。 （7）在建工程比年初增加主要是母公司和子公司永安轴承新增加项目未安装投产的工程及设备。 （8）无形资产比年初增加主要是子公司永安轴承新增购买的土地使用权。 （9）长期待摊费用比年初减少主要是子公司金柁公司当年摊销入门费。 （10）应付票据比年初增加主要是子公司永安轴承新增购买物资银行承兑汇票。 （11）应付帐款比年初增加主要是子公司金柁公司新增货到票未到暂估入库的配件款1608万元。 （12）应付股利比年初减少主要是母公司支付上年尚未支付股东股利。 （13）应交税金比年初增加主要是母公司新增季度结算的应缴所得税。 （14）其他应交款比年初增加主要是母公司新增预提应缴社保统筹金。 （15）预提费用比年初增加主要是是母公司新增预提土地租金41万元及子公司永安轴承新增预提电费及利息50万元。 （16）未分配利润比年初增加主要是母公司新增当年实现的净利润。 （二） 经营成果简要分析： 项目 报告期 上年同期 变动比例（%） 主营业务收入 141,344,588.16 86,529,763.32 63.35 主营业务利润 50,824,132.70 39,231,837.24 29.55 其他业务利润 574,903.98 1,051,128.42 -45.31 营业费用 4,293,717.30 2,563,293.34 67.51 管理费用 21,297,800.05 15,888,579.97 34.04 财务费用 -637,827.58 122,857.47 -619.16 投资收益 2,977.41 -1,088,649.01 -100.27 营业外收支净额 181,080.06 1,029,196.29 -82.41 净利润 15,932,687.49 12,672,181.32 25.73 现金及现金等价物净增加额 -131,578,264.84 -9,151,380.77 1337.80 （1）主营业务收入增加主要是报告期子公司金柁公司实现批量销售新增收入和永安轴承精密圆锥滚子轴承新增收入,其中:母公司增长414万元、永轴公司增长1453万元、金柁公司增长3614万元。 （2）主营业务利润增加1159.23万元主要是报告期子公司金柁公司实现批量销售新增的毛利和永安轴承精密圆锥滚子轴承新增收入实现的毛利。 （3）其他业务利润减少主要是报告期母公司店面出租价格比上年同期降低减少40万元、永轴公司材料让售减少8万元。 （4）营业费用增加主要是母公司报告期比上年同期增加销售人员工资福利40万元及包装费、运费增加50万元，永轴公司增加销售人员工资福利、包装费、运费等70万元，金柁公司新增销售运杂用10万元。 （5）管理费用增加主要是母公司报告期比上年同期摊销财务顾问费用、统筹费等245万元，永轴公司增加工资福利及统筹费等198万元，金柁公司实现批量经营新增管理费用98万元。 （6）财务费用增加主要是母公司报告期比上年同期增加利息收入102万元，永轴公司增加利息支出8万元，金柁公司增加利息支出18万元。 （7）投资收益比上年同期减少亏损，主要是母公司按权益法核算的子公司北京金东方当年亏损比上年同期减少48万元及新增出售库存股票收益62万元的影响。 （8）营业外收支净额比上年同期减少，主要是母公司报告期清理往来帐损失比上年同期减少96万元及出售废旧设备收益减少10万元的影响。 （9）净利润变化是上述事项综合所致。 （10）现金及现金等价物净增加额为负值主要是当期募集资金投资项目投资6,551.21万元及将暂时闲置资金用于投资国债。 二、报告期内经营情况： 公司的主要业务是生产、经营关节轴承、深沟球轴承和汽车配件等机械基础件、配套件产品，同时，通过子公司福建省永安轴承有限责任公司从事AG系列轴承、精密圆锥滚子轴承的生产和经营；通过子公司福建金柁汽车转向器有限公司从事汽车动力转向器的生产和经营。公司主营核心业务是研发、生产、销售关节轴承等特种轴承。公司所处的行业及主营业务范围未发生变化。 （一）公司主营业务分部报告： 1、主营业务分行业、分产品情况表：（单位：元） 毛利 分行业 主营业务收入 主营业务成本 率(%) 轴承 105,046,587.03 62,655,120.94 40.35 汽车配件 36,298,001.13 27,139,233.17 25.23 合计 141,344,588.16 89,794,354.11 36.47 毛利 分产品 主营业务收入 主营业务成本 率(%) 关节轴承 57,552,534.58 29,040,353.98 49.54 汽车配件 36,298,001.13 27,139,233.17 25.23 精密圆锥滚子轴承 30,448,202.48 22,174,270.59 27.17 AG轴承 6,663,333.78 4,204,925.65 36.89 英制滚轮轴承 5,504,638.30 3,752,452.81 31.83 深沟球轴承 4,877,877.89 3,483,117.91 28.59 合计 141,344,588.16 89,794,354.11 36.47 其中：关联交易 — — — 主营业务收 主营业务成 毛利率比 分行业 入比上年同 本比上年同 上年同期 期增减（%） 期增减（%） 增减（%） 轴承 21.59 35.67 -6.19 汽车配件 26425.98 25439.63 2.89 合计 63.35 93.98 -10.03 主营业务收 主营业务成 毛利率比 分产品 入比上年同 本比上年同 上年同期 期增减（%） 期增减（%） 增减（%） 关节轴承 6.53 28.48 -8.62 汽车配件 26425.98 25439.63 2.89 精密圆锥滚子轴承 49.24 42.51 3.43 AG轴承 54.62 49.59 2.12 英制滚轮轴承 30.35 28.35 1.06 深沟球轴承 42.10 52.31 -4.79 合计 63.35 93.98 -10.03 其中：关联交易 — — — 关联交易的定价 无 原则 2、主营业务收入分地区分部情况表：（单位：元） 项 目 报告期 上年同期 报告期比上年同期增减（%） 国 外 42,437,772.05 24,477,835.74 73.37 国 内 98,906,816.11 62,051,927.58 59.39 合 计 141,344,588.16 86,529,763.32 63.35 （二）报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力重大变化的说明： 1、报告期内利润构成无发生重大变化。 2、主营业务收入结构变化情况： 产品 报告期 主营业务收入（元） 比例（%） 关节轴承 57,552,534.58 40.72 汽车配件 36,298,001.13 25.68 精密圆锥滚子轴承 30,448,202.48 21.54 AG轴承 6,663,333.78 4.71 英制滚轮轴承 5,504,638.30 3.89 深沟球轴承 4,877,877.89 3.45 合计 141,344,588.16 100 产品 上年同期 主营业务收入（元） 比例（%） 关节轴承 54,025,256.72 62.44 汽车配件 136,839.41 0.16 精密圆锥滚子轴承 20,402,495.84 23.58 AG轴承 4,309,394.81 4.98 英制滚轮轴承 4,223,061.04 4.88 深沟球轴承 3,432,715.50 3.97 合计 86,529,763.32 100 关节轴承在主营业务收入所占的比例报告期为40.72%，去年同期为62.44%，报告期内比去年同期降低了21.72个百分点；汽车配件在主营业务收入所占比例报告期为25.68%，去年同期为0.16%，报告期内比去年同期提高了25.52个百分点。主要是控股子公司福建金柁汽车转向器有限公司汽车配件实现批量生产，销售收入有较大幅度的增长，使公司主营业务及产品结构发生较大变化。 3、主营业务盈利能力重大变化的说明： 报告期内毛利率36.47%，上年度毛利率43.70%，报告期比上年度下降了7.23%，主要原因是：(1)产品销售结构发生了较大变化即毛利率较高的关节轴承的销售收入占主营业务收入的比重下降，而毛利率较低的汽车配件的销售收入占主营业务收入的比重上升；（2）由于受钢材价格上升10%左右导致生产经营成本的提高及销售单价下降10%左右的影响，报告期内关节轴承和深沟球轴承毛利率下降，以及控股子公司福建金柁汽车转向器有限公司汽车配件产品销售单价下降6%，从而影响综合毛利率水平较上年度降低7.23%。 （三）报告期内，无其他对报告期利润产生重大影响的经营业务活动。 （四）报告期内，公司未有来自单个参股公司的投资收益达到公司净利润的10%以上。 （五）经营中的问题及困难： 公司经营中面临的问题：（1）随着行业内劣质低价的低层次竞争的加剧，公司的市场压力进一步加大，今年以来，公司主要产品价格进一步下降,（2）公司产品的主要原材料（钢材）价格上涨，导致公司运营成本不断提高。这两个不利因素对公司利润产生一定的影响。 对策：（1）公司将密切关注市场动态，及时捕捉市场信息，根据市场的变化情况及时调整营销策略并采取灵活的应对措施，巩固和提高公司产品的市场占有率，同时加强应收帐款管理和清收；（2）以ERP的实施为契机推进管理创新，加强成本管理，深化挖潜增效活动，加快新技术开发和新材料应用步伐，加强生产工艺的改进与革新，不断降低产品的原辅材料消耗，严格执行预算，努力降低生产经营成本；（3）加快适应性新产品和有潜在需求新产品的开发，积极拓展业务，拓宽利润空间；（4）加快技术改造步伐，增强发展后劲。 三、公司投资情况： （一）报告期内，募股资金投资情况： 募集资金运用项目投资进度表 单位:万元 募集资金总额 28,669 承诺项目 项目拟投 拟用募集资 是否 入总额 金投入总额 变更 年产100万套特种关节轴承技改 7,000 2,200 否 低温真空等离子体渗硫技术 12,000 12,000 否 产业化一期工程技改 企业技术中心升级改造 2,000 2,000 否 带锁口带座杆端关节轴承技改 5,500 5,500 否 出资对福建省永安轴承有限责 10,000 6,969 否 任公司增资项目 其中： 扩大AG轴承出口技改 2,990 2,990 否 扩大精密圆锥滚子轴承出口技改 4,800 3,979 否 补充永安轴承流动资金 2,210 — — 合计 36,500 28,669 — 本年度已使用募集资金总额 2,622.55 已累计使用募集资金总额 6,551.21 承诺项目 项目实际 募集资金实 产生收 投资总额 际投资总额 益金额 年产100万套特种关节轴承技改 3520.50 2,200 530.55 低温真空等离子体渗硫技术 703.43 703.43 建设期 产业化一期工程技改 企业技术中心升级改造 415.37 415.37 — 带锁口带座杆端关节轴承技改 911.47 911.47 建设期 出资对福建省永安轴承有限责 2320.94 2320.94 — 任公司增资项目 其中： 扩大AG轴承出口技改 992.06 992.06 95.99 扩大精密圆锥滚子轴承出口技改 1328.88 1328.88 343.10 补充永安轴承流动资金 — — — 合计 7871.71 6,551.21 — 承诺项目 是否符合计划进 度和预计收益 年产100万套特种关节轴承技改 是 低温真空等离子体渗硫技术 否 产业化一期工程技改 企业技术中心升级改造 否 带锁口带座杆端关节轴承技改 否 出资对福建省永安轴承有限责 — 任公司增资项目 其中： 扩大AG轴承出口技改 否 扩大精密圆锥滚子轴承出口技改 否 补充永安轴承流动资金 — 合计 — 由于募集资金到位比预计时间迟缓，公司募集资金投资 项目的实施时间相应推迟，同时由于从申请至获准公开 发行股票时间较长，为慎重投资，对各项目的工艺方案 未达到计划进度和收益的 进行再论证，一定程度上影响了项目的投资进度。尚未 说明 使用的募集资金除1.2亿用于国债投资外，其余募集资金 存放在公司募集资金专户中。 说明： 1、募集资金投资项目收益的情况说明： （1）年产100万套特种关节轴承技改项目：2003年上半年新增销售收入1020.21万元，新增主营业务利润530.55万元； （2）扩大AG轴承出口技改项目：2003年上半年新增销售收入235.39万元，新增主营业务利润95.99万元； （3）扩大精密圆锥滚子轴承出口技改项目：2003年上半年新增销售收入1004.57万元，新增主营业务利润343.10万元。 2、根据公司2000年度股东大会关于对福建省永安轴承有限责任公司（简称“永轴公司”）增资的决议、公司招股说明书募股资金投资计划及公司二届十次董事会关于永轴公司增资补充协议的决议，公司利用募股资金对永轴公司单方面首期增资人民币6969万元，首期增资资金于2003年6月20日全部到位并经厦门天健华天有限责任会计师事务所审验（厦门天健华天所验（2003）NZ字第0028号），工商变更手续已于7月31日办理完毕。 3、根据公司2002年度股东大会关于利用闲置募集资金（1.2亿元）进行国债投资的决议，公司董事长办公会经讨论研究制定了闲置募集资金国债投资方案：1亿元通过闽发证券有限公司漳州营业部进行自主购买国债，另2000万元通过兴业证券股份有限公司进行自主国债回购。 （二）报告期内，非募集资金重大投资情况： 根据二届八次董事会关于利用闲置自有资金（3000万元）进行国债投资的决议，公司利用3000万元自有资金进行国债投资。 四、报告期实际经营成果与2003年计划的比较。 公司2002年度股东大会审议通过了公司2003年度财务预算方案（公司2003年度财务预算方案详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn《公司二○○二年度股东大会资料》），该方案计划2003年公司完成主营业务收入23,100万元，实现净利润2,863.45万元，2003年上半年完成销售收入14,134.49万元、实现净利润1,593.27万元，分别完成预算的61.19%、55.64%。 五、公司按照2002年年度报告披露的本年度经营计划组织生产经营活动，未对本年度经营计划做出修改。 第六节、重要事项 一、公司治理方面： 报告期内，公司严格按照现代企业制度的有关要求规范运作，并在日常工作中不断完善法人治理机制，建立完善了各项内部管理制度和公司治理制度，保证了公司生产经营、资本运作工作的良好开展。公司于2003年5月12日召开的2002年度股东大会增选吴水澎先生为独立董事，使公司独立董事占董事会成员的三分之一，符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定，也进一步完善公司的治理机制。同时，为调动董事长和经营者的积极性和创造性，提高公司管理水平和运营效益，实现公司资产和股东权益的保值增值，公司制定了《董事长年薪方案》和《经营者年薪方案》，该方案分别经2003年5月12日召开的股东大会和2003年4月1日召开的二届八次董事会审议通过后实施。 公司董事会获悉，独立董事邱华炳先生于2003年7月3日因病不幸去世。公司董事会对邱华炳先生在任职期间对公司作出的重大贡献表示感谢，同时对此不幸表示沉痛的哀悼。由于上述事件，公司独立董事不足董事会成员的三分之一。根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》和《公司章程》的规定，公司将尽快推荐一个独立董事候选人，并提交股东大会审议。 二、2002年度和2003年中期的利润分配方案、公积金转增股本方案： 1、2002年度利润分配方案、公积金转增股本方案：经公司2002年度股东大会审议通过，公司2002年度结余未分配利润不分配，全部结余未分配利润结转下一年度分配，资本公积金不转增股本。 2、2003年中期实现的利润不分配，资本公积金不转增股本。 三、公司无报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 四、报告期内发生的或以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项： 1、重大资产收购事项：根据公司二届八次董事会审议通过的关于兼并漳州市第二汽车配件厂的决议（同意以承担债务方式整体兼并该厂，兼并完成后拟改制为有限责任公司），现已完成对漳州市第二汽车配件厂兼并工作并将其整体改制为漳州市金驰汽车配件有限公司。该公司于2003年8月1日注册成立，我司以所兼并的漳州市第二汽车配件厂经评估后的净资产和现金投入，占注册资本的90%。该事项未对报告期内的经营成果和财务状况产生影响。 2、公司无报告期内发生的或以前期间发生但持续到报告期的重大资产出售及资产重组事项。 五、报告期内发生的或以前期间发生但持续到报告期的重大关联交易事项： 1、2001年3月21日，公司与北京金东方科技发展有限公司（下称“北京金东方”）就北京金东方许可公司使用其“大型工业化合成等离子体渗硫炉”实用新型专利技术实施产业化的有关事宜签订了《专利实施许可合同》，该合同约定：按项目纯利润的5%提成，于每年一月以双方确认该合同产品上年纯利润为基数，按比例计算使用费并将款项汇入北京金东方指定帐户。 由于该项技术产业化还在实施中，尚未产生收益，故截止报告期末，公司未因使用该项技术支付使用费。 2、本公司与漳州市国有资产投资经营有限公司于2001年4月10日签订土地使用权租赁合同：本公司租赁漳州国有资产投资经营有限公司所有的南区用地面积17,670.00平方米、北区用地Ⅰ面积22,826.20平方米、北区用地Ⅱ面积11,239.52平方米，租赁期限自租赁合同生效日起至2051年3月16日，年租金82.02万元，同时将公司为使用北区用地II地块先期支付的造地费用5,396,292.25元转为预付款用以抵付租金。本期已预提租金42.01万元，年租金于年终结算，造地费用未抵租金余额为4,781,142.25元。 3、关联往来，应收应付款项余额如下： 科 目 关联方 2003.06.30 本期借方 发生额 其他应收款 漳州市国有资产投资经营有 231,969.73 限公司 预付账款 漳州市国有资产投资经营有 4,781,142.25 限公司 科 目 关联方 本期贷方 2002.12.31 发生额 其他应收款 漳州市国有资产投资经营有 188,224.22 420,193.95 限公司 预付账款 漳州市国有资产投资经营有 4,781,142.25 限公司 六、重大合同 1、公司无报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。 2、公司报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的重大担保合同： 担保对象名称 发生日期（协 担保 担保 议签署日） 金额 类型 福建省漳州市第 2002.11.8 20万元 连带责 二汽车配件厂 240万元 任担保 担保发生额合计 260万元 担保余额合计 240万元 其中：关联担保余额合计 无 担保对象名称 担保期 是否履 是否为关 行完毕 联方担保 福建省漳州市第 2002.11.8～2003.11.7 是 否 二汽车配件厂 否 担保发生额合计 担保余额合计 其中：关联担保余额合计 以上担保事项尚未对本公司的财务状况构成影响。 3、公司无报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。 七、报告期内，公司或持股5%以上（含5%）股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 八、本半年度财务报表未经审计。 经2003年5月12日召开的2002年度股东大会审议，同意续聘厦门天健华天有限责任会计师事务所为公司2003年审计机构。 九、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。 十、报告期内，无其他对公司重大影响的重要事项。 十一、报告期内，已披露重要事项公告信息索引： 1、2003年4月3日，公司2002年年度报告摘要、二届八次董事会决议暨召开2002年度股东大会的公告（编号：2003-001）、二届六次监事会决议公告（编号：2003-002）刊登于《上海证券报》第18版、第19版；公司2002年年度报告（全文）刊登于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）； 2、2003年4月30日，公司2003年第一季度报告刊登于《上海证券报》第42版和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）； 3、2003年5月13日，公司2002年度股东大会决议公告（编号：2003-003）刊登于《上海证券报》第23版，公司2002年度股东大会决议公告和《北京众天中瑞律师事务所关于福建龙溪轴承股份有限公司2002年度股东大会的法律意见书》刊登于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）； 4、2003年6月21日，福建龙溪轴承股份有限公司公告（编号：2003-004）刊登于《上海证券报》第27版； 5、2003年6月28日，公司二届十次董事会决议公告（编号：2003-005）、二届八次监事会决议公告（编号：2003-006）刊登于《上海证券报》第35版。 第七节、财务报告（未经审计） 一、财务报表： 资产负债表 2003年6月30日 编制单位：福建龙溪轴承股份有限公司 单位：人民币元 资 产 注释号 合并 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 186,227,594.13 318,277,940.98 短期投资 2 120,938,554.10 2,583,617.59 应收票据 3 8,807,946.40 6,319,134.36 应收股利 - 应收利息 - 应收账款 4 86,822,404.16 65,279,839.27 其他应收款 5 2,541,803.44 2,892,775.04 预付账款 6 32,526,221.05 22,060,729.68 应收补贴款 - 存货 7 80,595,907.78 75,657,191.78 待摊费用 8 48,614.49 1,154,755.15 一年内到期长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 518,509,045.55 494,225,983.85 长期投资： 长期股权投资 9 38,314,484.24 38,939,402.57 长期债权投资 - 合并价差 10 274,306.48 298,552.51 长期投资合计 38,588,790.72 39,237,955.08 固定资产： 固定资产原价 11 168,397,534.39 162,450,882.07 减:累计折旧 11 91,247,872.82 87,722,583.70 固定资产净值 11 77,149,661.57 74,728,298.37 减:固定资产减值准备 - 固定资产净额 11 77,149,661.57 74,728,298.37 工程物资 - 在建工程 12 6,256,434.33 3,936,100.06 固定资产清理 13 -119,000.00 - 固定资产合计 83,287,095.90 78,664,398.43 无形资产及其他资产： 无形资产 14 9,369,917.34 69,941.23 长期待摊费用 15 1,762,692.79 1,924,572.73 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 11,132,610.13 1,994,513.96 递延税款： 递延税款借项 - 资产总计 651,517,542.30 614,122,851.32 资 产 注释号 母公司 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 122,027,985.25 298,385,847.92 短期投资 120,938,554.10 2,583,617.59 应收票据 5,810,634.00 5,829,134.36 应收股利 987,839.70 521,062.23 应收利息 - 应收账款 42 47,060,418.31 41,696,366.65 其他应收款 43 71,825,111.69 12,180,815.26 预付账款 14,729,586.91 16,641,008.16 应收补贴款 - 存货 42,339,775.30 40,234,992.99 待摊费用 25,973.63 1,146,400.75 一年内到期长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 4 25,745,878.89 419,219,245.91 长期投资： 长期股权投资 44 63,074,639.14 58,461,981.02 长期债权投资 - 合并价差 - 长期投资合计 -6 3,074,639.14 58,461,981.02 固定资产： 固定资产原价 119,952,998.30 116,465,003.90 减:累计折旧 60,848,428.28 58,545,675.29 固定资产净值 59,104,570.02 57,919,328.61 减:固定资产减值准备 - 固定资产净额 59,104,570.02 57,919,328.61 工程物资 - 在建工程 6,160,158.95 3,719,687.58 固定资产清理 -119,000.00 - 固定资产合计 6 5,145,728.97 61,639,016.19 无形资产及其他资产： 无形资产 64,068.99 69,941.23 长期待摊费用 - 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 64,068.99 69,941.23 递延税款： 递延税款借项 - 资产总计 5 54,030,315.99 539,390,184.35 单位负责人：陈福胜 主管会计工作负责人：吴景询 会计机构负责人：何惠川 资产负债表（续） 2003年6月30日 编制单位：福建龙溪轴承股份有限公司 单位：人民币元 负债及所有者权益 注释 合并 号 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 16 36,530,000.00 34,500,000.00 应付票据 17 2,035,230.39 - 应付账款 18 42,403,859.71 28,197,344.03 预收账款 19 3,171,976.64 2,790,046.10 应付工资 20 17,668,417.52 17,359,604.80 应付福利费 21 12,004,918.82 10,880,988.74 应付股利 22 234,341.90 4,037,190.93 应交税金 23 4,780,815.36 2,455,236.65 其他应交款 24 761,810.88 164,875.88 其他应付款 25 7,200,005.29 6,899,288.93 预提费用 26 1,835,911.97 1,097,255.26 预计负债 - 一年内到期的长期负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 128,627,288.48 108,381,831.32 长期负债： 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 27 8,231,918.40 8,123,366.40 其他长期负债 - 长期负债合计 8,231,918.40 8,123,366.40 递延税款： 递延税款贷项 - 负债合计 136,859,206.88 116,505,197.72 少数股东权益 28 13,323,343.73 12,215,349.41 所有者权益： 股本 29 150,000,000.00 150,000,000.00 资本公积 30 289,184,508.67 289,184,508.67 盈余公积 31 30,333,953.84 30,333,953.84 其中:公益金 31 12,161,999.67 11,893,498.79 未分配利润 32 31,816,529.18 15,883,841.68 所有者权益合计 501,334,991.69 485,402,304.19 负债及股东权益总计 651,517,542.30 614,122,851.32 负债及所有者权益 注释 母公司 号 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 - 应付票据 - 应付账款 9,549,341.35 10,668,064.27 预收账款 1,794,835.58 1,738,982.50 应付工资 11,978,417.42 11,978,417.42 应付福利费 10,388,592.30 9,482,691.24 应付股利 234,341.90 4,037,190.93 应交税金 3,427,786.19 1,805,040.51 其他应交款 719,451.25 28,683.20 其他应付款 5,474,734.77 5,518,531.91 预提费用 935,089.55 683,918.18 预计负债 - 一年内到期的长期负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 44,502,590.31 45,941,520.16 长期负债： 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 8,192,734.00 8,046,360.00 其他长期负债 - 长期负债合计 8,192,734.00 8,046,360.00 递延税款： 递延税款贷项 - 负债合计 52,695,324.31 53,987,880.16 少数股东权益 - 所有者权益： 股本 150,000,000.00 150,000,000.00 资本公积 289,184,508.67 289,184,508.67 盈余公积 30,333,953.84 30,333,953.84 其中:公益金 12,161,999.67 11,893,498.79 未分配利润 31,816,529.17 15,883,841.68 所有者权益合计 501,334,991.68 485,402,304.19 负债及股东权益总计 554,030,315.99 539,390,184.35 单位负责人：陈福胜 主管会计工作负责人：吴景询 会计机构负责人：何惠川 利润及利润分配表 2003年1～6月 编制单位：福建龙溪轴承股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释 合并 号 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 33 141,344,588.16 86,529,763.32 减:主营业务成本 33 89,794,354.11 46,289,929.36 主营业务税金及附加 34 726,101.35 1,007,996.72 二、主营业务利润 50,824,132.70 39,231,837.24 加:其他业务利润 35 574,903.98 1,051,128.42 减:营业费用 4,293,717.30 2,563,293.34 管理费用 21,297,800.05 15,888,579.97 财务费用 36 -637,827.58 122,857.47 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 26,445,346.91 21,708,234.88 加:投资收益(亏损以"-"号填列) 37 2,977.41 -1,088,649.01 补贴收入 - 营业外收入 38 151,456.91 239,170.81 减:营业外支出 39 332,536.97 1,268,367.10 四、利润总额(亏损以"-"号填列) 26,267,244.26 19,590,389.58 减:所得税 8,861,739.22 6,915,957.39 少数股东收益 1,472,817.54 2,250.87 五、净利润(亏损以"-"号填列) 15,932,687.50 12,672,181.32 加:年初未分配利润 15,883,841.68 23,996,415.59 其他转入 - 六、可供分配的利润 31,816,529.17 36,668,596.91 减:提取法定盈余公积 1,636,453.38 提取法定公益金 1,472,808.05 七、可供投资者分配的利润 31,816,529.17 33,559,335.48 减:应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 30,000,000.00 转作普通股股利 - 八、期末未分配利润 31,816,529.17 3,559,335.48 项目 注释 母公司 号 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 45 61,589,504.72 57,457,972.22 减:主营业务成本 45 31,867,637.78 24,889,801.53 主营业务税金及附加 588,119.02 715,141.47 二、主营业务利润 29,133,747.92 31,853,029.22 加:其他业务利润 604,578.31 996,059.35 减:营业费用 2,444,671.81 1,512,750.24 管理费用 12,770,555.46 10,316,670.63 财务费用 -1,798,710.09 -781,331.30 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 16,321,809.05 21,800,999.00 加:投资收益(亏损以"-"号填列) 46 5,731,577.36 -1,380,490.27 补贴收入 - 营业外收入 137,856.91 166,442.75 减:营业外支出 320,416.76 1,268,167.10 四、利润总额(亏损以"-"号填列) 21,870,826.56 19,318,784.38 减:所得税 47 5,938,139.07 6,646,603.06 少数股东收益 - 五、净利润(亏损以"-"号填列) 15,932,687.49 12,672,181.32 加:年初未分配利润 15,883,841.68 23,996,415.59 其他转入 - 六、可供分配的利润 31,816,529.17 36,668,596.91 减:提取法定盈余公积 1,636,453.38 提取法定公益金 1,472,808.05 七、可供投资者分配的利润 31,816,529.17 33,559,335.48 减:应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 30,000,000.00 转作普通股股利 - 八、期末未分配利润 31,816,529.17 3,559,335.48 单位负责人：陈福胜 主管会计工作负责人：吴景询 会计机构负责人：何惠川 现金流量表 2003年1～6月 编制单位：福建龙溪轴承股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释号 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 40 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 41 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项目 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 140,914,978.67 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 4,881,460.27 现金流入小计 145,796,438.94 购买商品、接受劳务支付的现金 72,612,587.28 支付给职工以及为职工支付的现金 24,648,965.43 支付的各项税费 32,319,079.84 支付的其他与经营活动有关的现金 8,772,772.06 现金流出小计 138,353,404.61 经营活动产生的现金流量净额 7,443,034.33 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 1,624,511.83 取得投资收益所收到的现金 642,017.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 588,809.32 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 2,855,338.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18,895,868.12 投资所支付的现金 120,252,571.24 支付的其他与投资活动有关的现金 34,837.00 现金流出小计 139,183,276.36 投资活动产生的现金流量净额 -136,327,937.68 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 20,360,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 2,388,831.35 现金流入小计 22,748,831.35 偿还债务所支付的现金 18,330,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,778,184.78 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,334,008.06 现金流出小计 25,442,192.84 筹资活动产生的现金流量净额 -2,693,361.49 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -131,578,264.84 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 65,464,662.59 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 3,290,631.24 现金流入小计 68,755,293.83 购买商品、接受劳务支付的现金 23,659,979.85 支付给职工以及为职工支付的现金 17,003,352.00 支付的各项税费 12,519,694.38 支付的其他与经营活动有关的现金 3,832,099.69 现金流出小计 57,015,125.92 经营活动产生的现金流量净额 11,740,167.91 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 1,624,511.83 取得投资收益所收到的现金 642,017.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 588,809.32 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 2,855,338.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 7,173,111.99 投资所支付的现金 179,942,571.24 支付的其他与投资活动有关的现金 34,837.00 现金流出小计 187,150,520.23 投资活动产生的现金流量净额 -184,295,181.55 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 - 偿还债务所支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,802,849.03 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 3,802,849.03 筹资活动产生的现金流量净额 -3,802,849.03 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -176,357,862.67 单位负责人：陈福胜 主管会计工作负责人：吴景询 会计机构负责人：何惠川 现金流量表（续） 2003年1～6月 编制单位：福建龙溪轴承股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释号 1．将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 开办费摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少(减:增加) 预提费用的增加(减:减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减收益） 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） 经营性应收项目的减少（减增加） 经营性应付项目的增加（减减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3． 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 项目 合并 1．将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 15,932,687.49 加：少数股东损益 1,472,817.54 计提的资产减值准备 2,302,654.40 固定资产折旧 4,124,731.30 无形资产摊销 198,875.42 开办费摊销 - 长期待摊费用摊销 - 待摊费用的减少(减:增加) 956,140.66 预提费用的增加(减:减少) 49,363.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -149,456.91 固定资产报废损失 48,974.46 财务费用 -637,827.58 投资损失（减收益） -2,978.01 递延税款贷项（减借项） - 存货的减少（减增加） -5,338,716.00 经营性应收项目的减少（减增加） -29,442,685.74 经营性应付项目的增加（减减少） 20,847,969.62 其他 -2,919,515.48 经营活动产生的现金流量净额 7,443,034.33 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3． 现金及现金等价物净增加情况： - 现金的期末余额 186,227,594.13 减：现金的期初余额 318,277,940.98 加：现金等价物的期末余额 962,082.01 减：现金等价物的期初余额 490,000.00 现金及现金等价物净增加额 -131,578,264.84 项目 母公司 1．将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 15,932,687.49 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 645,576.73 固定资产折旧 2,901,198.88 无形资产摊销 5,872.24 开办费摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少(减:增加) 970,427.12 预提费用的增加(减:减少) -447,887.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -135,856.91 固定资产报废损失 42,989.96 财务费用 -1,798,710.09 投资损失（减收益） -5,731,577.36 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） -2,104,782.31 经营性应收项目的减少（减增加） 1,314,784.48 经营性应付项目的增加（减减少） 2,112,747.81 其他 -1,967,302.94 经营活动产生的现金流量净额 11,740,167.91 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3． 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 122,027,985.25 减：现金的期初余额 298,385,847.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -176,357,862.67 单位负责人：陈福胜 主管会计工作负责人：吴景询 会计机构负责人：何惠川 二、附注： 福建龙溪轴承股份有限公司 2003年中期会计报表附注 一、公司的基本情况 福建龙溪轴承股份有限公司(以下简称本公司)的前身福建省龙溪轴承厂成立于1958年，注册资本为人民币2,426万元。经福建省人民政府文件闽政体股[1997]39号《关于同意设立福建龙溪轴承股份有限公司的批复》批准，由福建省龙溪轴承厂、中国工程与农业机械进出口总公司、福建省龙溪机器厂、福建省机械设备进出口公司、漳州市起重机械配件厂共同发起设立本公司。本公司成立于1997年12月24日，企业法人营业执照注册号15816629-7；注册资本5,600万元,股本总额5,600万股。工商登记机关：福建省工商行政管理局；住所：漳州市延安北路。股本结构：福建省龙溪轴承厂持有4,850万股，占总股本的86.6071%,为国有法人股，系根据漳州市财政局漳财国（1997）396号《关于龙溪轴承厂股份制改建资产折股方案的批复》，由福建省龙溪轴承厂经评估后的经营性净资产69,911,292.32元以69.3736%的比率折股，折股后的每股净资产1.441元；中国工程与农业机械进出口总公司持有500万股，占总股本的8.9286%，为法人股，以每股现金1.441元认购；福建省龙溪机器厂持有150万股，占总股本的2.6786%，为法人股，以每股现金1.441元认购；福建省机械设备进出口公司持有80万股，占总股本的1.4286%，为法人股，以每股现金1.441元认购；漳州市起重机械配件厂持有20万股，占总股本的0.3571%，为法人股，以每股现金1.441元认购。 1999年,经福建省人民政府文件闽政体股[1999]21号《关于同意福建龙溪轴承股份有限公司调整股本及股权结构的批复》批准，本公司实施增资扩股，注册资本由原人民币5,600万元（5,600万股）增至10,000万元(10,000万股),新增股本以每股1.58元认购，并新增股东福建龙溪轴承股份有限公司工会和万利达集团有限公司。另根据漳州市人民政府办公室文件漳政办[1999]101号文《关于改变福建龙溪轴承股份有限公司国有股持有者的通知》，原由福建省龙溪轴承厂持有的本公司国有股转由漳州市国有资产投资经营有限公司持有。根据2001年2月16日签订的《股权转让协议》福建省机械设备进出口公司、福建省龙溪机器厂和漳州市起重机械配件厂持有的股份转让予龙海市多棱钢砂有限公司；福建龙溪轴承股份有限公司工会所持有的股份转让予漳州片仔癀集团公司。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]73号文同意，核准本公司向社会公开发行人民币普通股（A）股5,000万股，每股面值1.00元，每股发行价6.00元。本公司的股票于2002年8月5日在上海证券交易所挂牌交易。 经上述股权变更及募集流通股后的股本结构如下： 股东名称 持有股份（万股） 持股比例 备注 漳州市国有资产投资经营有限公司 5,539.20 36.928% 国有股 漳州片仔癀集团公司 1,592.20 10.6147% 法人股 万利达集团有限公司 1,485.70 9.9047% 法人股 中国工程与农业机械进出口总公司 1,132.90 7.5527% 法人股 龙海市多棱钢砂有限公司 250.00 1.6666% 法人股 流通股 5,000.00 33.3333% 流通股 合计 15,000.00 100% 本公司经营范围：轴承，汽车零部件，普通机械，电器机械及器材的制造、销售；金属材料的批发、零售；咨询服务。 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司及子公司均执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度 本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账，并以历史（实际）成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司及子公司对发生的非本位币经济业务, 按发生时的市场汇价折算为人民币，所有货币性外币资产和负债的年末余额均已按年末的市场汇价（中间价）折算为人民币，由此产生的折算差额全部计入当年度的财务费用。 6、现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量，短期投资的现金股利或利息，于实际收到时先行冲减投资的账面价值，在处置时，将短期投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资收益。 本公司于期末时对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按单项投资项目的成本高于其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失计入当年度损益类的账项。 8、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法 本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额的一定比例提取坏账准备，具体提取比例为： 账 龄 提取比例 1年以内（含1年,以下类推） 5% 1至2年 10% 2至3年 20% 3至4年 50% 4至5年 80% 5年以上 100% 本公司确认坏账损失的标准为： （1）债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回; （2）债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项,经批准后作为坏账损失,并冲销提取的坏账准备。 9、存货核算方法 存货是指本公司在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括原材料、在产品、自制半成品、产成品等。 存货在取得时以实际成本计价, 领用或发出存货的成本按加权平均法计算确定。 本公司存货盘存采取永续盘存制。本公司存货于年度终了时进行全面盘点，对于发生的盘盈、盘亏计入当年损益。 报表日,存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。 10、长期投资核算方法 本公司的长期股权投资包括持有时间准备超过1年(不含1年)的各种股权性质的投资、不能变现的或不准备变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。 其中长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%的或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额50%以上的，采用权益法核算并对其会计报表予以合并。 采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计量，投资企业的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理，股权投资差额按照10年平均摊销，计入损益。 长期债权投资按取得成本计价，其利息收入按权责发生制确认。 本公司期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法 本公司固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产。 固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使用固定资产达到预定使用状态前所必须的支出。 固定资产折旧采用平均年限法计算, 并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值，确定其折旧率，具体如下： 资产类别 使用年限(年) 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 15-45 3% 6.47%-2.16% 机器设备 10-15 3% 9.7%-6.47% 电子设备 4-6 3% 24.25%-16.17% 运输工具 6-10 3% 16.17%-9.7% 其他设备 4-15 3% 24.25%-6.47% 固定资产于期末按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面净值的差额计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算及减值准备计提方法 本公司在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 本公司于期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，并计入营业外支出。 13、借款费用的核算方法 根据财政部文件[2000]485号《关于企业技术改造贴息资金财务处理的函》，为购建固定资产而发生的专门借款费用支出从福建省财政厅拨入的企业技改贴息资金列支。除此之外的其他借款费用均列入当期损益。 14、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 本公司无形资产均按取得成本计价，摊销方法如下： 项目 摊销方法 摊销年限 商标权 平均年限法 10年 本公司于期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用以合同总价为基数进行摊销，摊销方法如下： 项目 摊销方法 摊销年限 技术转让费 平均年限法 10年 16、收入确认方法 本公司商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认： （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 本公司劳务收入，如在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。当以下条件均能满足时，劳务交易的结果能够可靠地估计： （1）劳务总收入和总成本能够可靠地计量； （2）与交易相关的经济利益能够流入企业； （3）劳务的完成程度能够可靠地确定。 劳务的完成程度应按下列方法确定： （1）已完工作的测量； （2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例； （3）已经发生的成本占估计总成本的比例。 17、所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 18、合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。公司本部以及本公司控股子公司均纳入合并范围。 本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实现利润均在会计报表合并时予以消除。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；少数股东应享损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定，并作为单独项目列示在利润表的利润总额项目之后。 三、主要税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下: 1、 流转税 公司名称 税目 税基 税率 增值税 产品及材料销售增值额 17% 营业税 租金收入 5% 本公司及子公司 城市维护建设税 营业税及本期应交增值税 7% 教育费附加 营业税及本期应交增值税 3% 地方教育附加 营业税及本期应交增值税 1% 本公司 九龙江维护费 产品、材料销售收入 1‰ 子公司-福建省永安轴承有 防洪保安费 产品销售收入 1‰ 限责任公司 2、企业所得税 本公司及子公司企业所得税税率均为33%。 子公司-福建省永安轴承有限责任公司根据福建省三明市地方税务局地税政一[2000]28号文件批复，其技术改造国产设备投资的40%可抵免对比购置设备前一年新增的企业所得税，抵免期限最长不超过5年。2000～2002年尚未抵免金额1,640,991.22元，本年度超过1999年度应交企业所得税400,732.60元的新增企业所得税部分可以继续抵免。 3、房产税 房产税按照房产原值的75%为纳税基准,税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营企业的基本概况如下： 公司全称 业务性质 注册资本 经营范围 福建省永安轴承 2,472.45 轴承等机械设备制造、加工、销售； 国内合资 经营本企业产品及原辅材料进出口业 有限责任公司 万元 务；汽车货运；食品、百货零售。 福建金柁汽车转 国内合资 500万元 生产、销售汽车转向器及配件 向器有限公司 公司全称 投资额 所占权益 是否 比例 合并 福建省永安轴承 1407.48 56.13% 是 万元 有限责任公司 福建金柁汽车转 450 90.00% 是 向器有限公司 万元 2、未纳入合并会计报表范围的子公司： 福建省永安轴承有限责任公司的两家子公司，永安市轴承配件厂系采用承包经营，每年定额上交利润7万元，此项长期投资采用成本法核算；永安轴承工贸有限责任公司2003年06月30日的资产总额、净资产及2003年1-6月销售收入、净利润等项指标均未达到母公司相应指标的10%，此项长期投资采用权益法核算，未纳入合并会计报表范围。 *永安轴承工贸有限责任公司截至2003年06月30日止的主要财务指标如下: 资产总额 净资产 主营业务收入 净利润 981,422.89 693,507.21 757,066.74 14,741.73 五、会计报表主要项目注释 （一）合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 货币资金明细项目列示如下： 项 目 2003.06.30 原币 汇率 折合人民币 现金 5,438.13 5,438.13 银行存款 186,222,156.00 186,222,156.00 合 计 186,227,594.13 186,227,594.13 项 目 2002.12.31 原币 汇率 折合人民币 现金 3,326.78 3,326.78 银行存款 318,274,614.20 318,274,614.20 合 计 318,277,940.98 318,277,940.98 *货币资金年末余额比年初余额减少132,050,346.85元，主要是上市项目投资6551.21万元及将暂时闲置资金用于投资国债。 2、短期投资 （1）短期投资明细项目列示如下： 种 类 2003.06.30 2002.12.31 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 1,301,600.00 151,726.00 2,698,747.59 115,130.00 国债投资 120,035,331.24 246,651.14 合 计 121,336,931.24 398,377.14 2,698,747.59 115,130.00 （2）短期投资跌价准备 项目 2003.06.30 本年增加 本年减少 张裕A 108,256.00 14,246.00 洪都航空 38,080.00 16,960.00 鑫科材料 5,390.00 5,390.00 国债 246,651.14 246,651.14 合 计 398,377.14 283,247.14 项目 2002.12.31 市价资料来源 张裕A 94,010.00 期末收盘价 洪都航空 21,120.00 期末收盘价 鑫科材料 期末收盘价 国债 期末收盘价 合 计 115,130.00 *期末市价系2003年6月30日最后一个交易日收盘价。 3、应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下： 种类 2003.6.30 2002.12.31 银行承兑汇票 8,807,946.40 6,319,134.36 （2）应收票据中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 4、应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 账 龄 2003.06.30 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 80,048,910.73 82.74 4,003,600.02 1—2年 7,181,573.06 7.42 1,372,874.98 2—3年 4,411,171.74 4.56 882,234.35 3—4年 1,441,548.47 1.49 548,992.20 4—5年 2,734,508.53 2.83 2,187,606.82 5年以上 934,079.43 0.97 934,079.43 合 计 96,751,791.96 100 9,929,387.80 账 龄 2002.12.31 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 56,703,580.63 77.46 2,835,179.02 1—2年 8,482,356.16 11.59 848,235.62 2—3年 4,031,945.29 5.51 806,389.06 3—4年 837,946.35 1.14 418,973.17 4—5年 663,938.53 0.91 531,150.82 5年以上 2,486,258.57 3.39 2,486,258.57 合 计 73,206,025.53 100 7,926,186.26 （2）应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款； （3）应收账款期末余额前五名的客户应收金额合计35,069,973.65元，占应收账款总额的比例为36.25%。 （4）期末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收款项明细及提取理由： 客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏 账准备 江都国泰机电设备有限公司 249,213.21 50-80% 194,496.36 鞍山红旗拖拉机厂 147,777.23 80-100% 144,372.42 抚顺挖掘机制造厂 114,167.35 80-100% 92,799.97 黄河金钢石四分厂 91,593.10 80-100% 74,478.34 襄樊重型机械厂 89,754.75 100% 89,754.75 安顺龙岩飞机制造厂 88,798.16 50-80% 65,046.75 烟台工程机械厂 79,102.63 80-100% 65,670.83 鞍山钢铁集团公司设备处 78,556.68 50-80% 43,504.02 四平液压件厂 73,840.44 80-100% 67,169.65 福建轴承联合公司福州经销部 73,831.51 80% 59,065.21 合 计 1,086,635.06 896,358.30 客户名称 提取理由 江都国泰机电设备有限公司 货款拖欠超过4年 鞍山红旗拖拉机厂 货款拖欠超过4年 抚顺挖掘机制造厂 货款拖欠超过4年 黄河金钢石四分厂 货款拖欠超过5年 襄樊重型机械厂 货款拖欠超过5年 安顺龙岩飞机制造厂 货款拖欠超过3年 烟台工程机械厂 货款拖欠超过4年 鞍山钢铁集团公司设备处 货款拖欠超过3年 四平液压件厂 货款拖欠超过4年 福建轴承联合公司福州经销部 货款拖欠超过4年 合 计 5、其他应收款 （1） 其他应收款按账龄分析列示如下： 账 龄 2003.06.30 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 2,152,904.21 56.72 84,383.43 1—2年 167,868.27 4.42 14,501.83 2—3年 32,928.66 0.87 6,585.73 3—4年 224,132.71 5.91 112,066.36 4—5年 907,534.66 23.91 726,027.73 5年以上 310,007.67 8.17 310,007.67 合 计 3,795,376.18 100 1,253,572.74 账 龄 2002.12.31 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 2,556,139.30 61.06 127,806.97 1—2年 178,742.15 4.27 17,874.21 2—3年 16,830.23 0.40 3,366.05 3—4年 217,207.71 5.19 108,603.85 4—5年 907,533.66 21.68 726,026.93 5年以上 310,003.67 7.40 310,003.67 合 计 4,186,456.72 100 1,293,681.68 （2）其他应收款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款； （3）金额较大的其他应收款明细如下： 名 称 2003.06.30 性质或内容 东山县土地管理局 900,000.00 应收退还用地补偿费 省七建二公司 200,000.00 工程款 兴业证券 145,924.80 代垫款项 江苏无锡机床厂 81,618.25 预付购货款 南京5311厂 32,494.50 预付购货款 合 计 1,360,037.55 注：其他应收款期末余额前五名单位金额合计1,360,037.55元，占期末其他应收款总额的比例为35.83%。 （3） 期末账龄3年以上的主要欠款单位如下： 名 称 金额 欠款原因 未收回原因 东山县土地管理局 900,000.00 退地应收款 还款能力差 省七建二公司 200,000.00 工程款 江苏无锡机床厂 81,618.25 预付购货款 未结算 漳州工业设备公司成套科 31,513.40 预付购货款 未结算 南京5311厂 32,494.50 预付购货款 未结算 合 计 1,245,626.15 （4） 期末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收款项明细及提取理由： 名 称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 东山县土地管理局 900,000.00 80% 720,000.00 省七建二公司 200,000.00 50% 100,000.00 江苏无锡机床厂 81,618.25 81,618.25 漳州工业设备公司成套科 31,513.40 100% 31,513.40 南京5311厂 32,494.50 100% 32,494.50 合 计 1,245,626.15 100% 965,626.15 名 称 提取理由 东山县土地管理局 按4-5年账龄提取 省七建二公司 按3-4年账龄提取 江苏无锡机床厂 漳州工业设备公司成套科 按5年以上账龄提取 南京5311厂 按5年以上账龄提取 合 计 按5年以上账龄提取 6、预付账款 （1）预付账款账龄分析如下： 账 龄 2003.06.30 2002.12.31 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1年以内 26,481,219.42 81.42 17,578,212.36 79.68 1—2年 1,014,932.53 3.12 4,398,828.63 19.94 2—3年 4,947,840.65 15.21 19,557.91 0.09 3年以上 82,228.45 0.25 64,130.78 0.29 合 计 32,526,221.05 100 22,060,729.68 100 *期末余额比年初余额增加10,465,491.37元主要为采购生产设备款项4,063,817.00元，金柁预付采购配件款13,309,637.07元。 （2）预付账款期末余额中持有本单位5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款4,781,142.25元，详见本会计报表附注六“关联方关系及其交易”。 （3）账龄超过1年的主要预付账款明细如下： 名 称 2003.06.30 账龄 未收回原因 漳州市国有资产投资经营有限公司 4,781,142.25 2-3年 预付土地租金 福建省机械工业设计院 185,000.00 1-2年 北京金东方科技发展公司 80,000.00 2-3年 关联方往来 漳州公路局 20,000.00 3年以上 合 计 5,066,142.25 7、存货 （1）存货分项列示如下： 项 目 2003.06.30 2002.12.31 原材料 13,779,102.55 13,275,538.03 在产品 18,695,733.88 17,632,044.00 自制半成品 3,403,325.13 3,009,196.34 产成品 45,117,746.22 41,740,413.41 合 计 80,995,907.78 75,657,191.78 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下： 项目 2003.06.30 本期增加 本期减少 2002.12.31 产成品 400,000.00 400,000.00 项目 可变现净值的确定依据 产成品 期末市价(永轴) 8、待摊费用 待摊费用明细项目列示如下： 类 别 2003.06.30 2002.12.31 期末结存原因 保险费 22,640.86 8,354.40 受益期跨期 待抵扣进项 25,973.63 146,400.75 手续未全 财务顾问费 1,000,000.00 合 计 48,614.49 1,154,755.15 9、长期股权投资 长期股权投资明细项目列示如下： 项 目 2003.06.30 本期增加 本期减少 2002.12.31 对联营企业投资 8,765,022.88 -343,808.50 281,109.83 9,389,941.21 其他股权投资 28,926,695.92 28,926,695.92 对子公司投资 622,765.44 622,765.44 合 计 38,314,484.24 -343,808.50 38,939,402.57 *对联营企业投资与对子公司投资本期增加数为损益调整，本期减少数为股权差额摊销。 （1）按权益法核算的股权投资明细项目列示如下： 名称 初始投资 2003.06.30 本期权益增 额(万元) 减额 上海泽安实业有限公司 120.00 1,666,239.05 137,107.59 北京金东方科技发展有 1000.00 7,098,783.83 -480,916.09 限公司 永安轴承工贸有限责任 50.40 622,765.44 公司* 合 计 1219.40 9,387,788.32 -343,808.50 名称 本期减少 本期摊销股 2002.12.31 投资额 权投资差额 上海泽安实业有限公司 1,529,131.46 北京金东方科技发展有 281,109.83 7,860,809.75 限公司 永安轴承工贸有限责任 622,765.44 公司* 合 计 281,109.83 10,012,706.65 * 永安轴承工贸有限责任公司系福建省永安轴承股份有限公司之子公司，该公司2003年06月30日资产总额、净资产及2003年01至06月的销售总收入、净利润等项指标均未达到母公司相应指标的10%，故未纳入合并报表范围。 （2） 其他股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 2003.06.30 股权比例 上海华东轴承有限公司 45,000.00 3.7486% 漳州蓝田开发有限公司 1999.12-2009.12 530,000.00 2.08% 兴业证券股份有限公司 1999.7-2008.7 27,000,000.00 1.982% 永安市轴承配件厂 547,312.12 53.38% 福建省轴承联合公司 104,383.80 20.75% 江西江铃底盘股份有限公司 200,000.00 0.3% 三明市联信担保有限公司 500,000.00 1.67% 合 计 28,926,695.92 （3）股权投资差额明细项目列示如下： 被投资单位名称 初始金额 2002.12.31 摊销期限 北京金东方科技发展有限公司 5,622,196.37 4,732,015.26 10年 合 计 5,622,196.37 4,732,015.26 被投资单位名称 本期摊销额 摊余金额 北京金东方科技发展有限公司 281,109.83 4,450,905.43 合 计 281,109.83 4,450,905.43 （4）本公司期末不存在需计提长期投资减值准备的项目。 10、合并价差 合并价差系纳入合并范围子公司福建省永安轴承有限责任公司股权投资差额，年初余额298,552.51元,本期摊销24,246.03元,期末余额274,306.48元。 11、固定资产及累计折旧 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下： 项 目 2003.06.30 本期增加 原值合计 168,397,534.39 6,584,377.84 其中:房屋建筑物 61,380,111.47 23,469.00 机器设备 84,065,568.88 5,755,271.92 电子设备 5,848,811.00 269,446.92 运输设备 4,656,966.86 214,300.00 其他设备 12,446,076.18 321,890.00 累计折旧合计 91,247,872.82 4,124,731.30 其中:房屋建筑物 22,448,616.19 882,824.86 机器设备 55,892,931.78 2,340,972.71 电子设备 2,458,713.75 327,653.22 运输设备 2,687,528.02 229,418.35 其他设备 7,760,083.08 343,862.16 净值合计 77,149,661.57 其中:房屋建筑物 38,931,495.28 机器设备 28,172,637.10 电子设备 3,390,097.25 运输设备 1,969,438.84 其他设备 4,685,993.10 项 目 本期减少 2002.12.31 原值合计 637,725.52 162,450,882.07 其中:房屋建筑物 34,609.00 61,391,251.47 机器设备 514,684.38 78,824,981.34 电子设备 28,532.14 5,607,896.22 运输设备 4,442,666.86 其他设备 59,900.00 12,184,086.18 累计折旧合计 599,442.18 87,722,583.70 其中:房屋建筑物 15,969.01 21,581,760.34 机器设备 509,806.28 54,061,765.35 电子设备 15,711.29 2,146,771.82 运输设备 4,976.32 2,463,085.99 其他设备 52,979.28 7,469,200.20 净值合计 74,728,298.37 其中:房屋建筑物 39,809,491.13 机器设备 24,763,215.99 电子设备 3,461,124.40 运输设备 1,979,580.87 其他设备 4,714,885.98 *期末固定资产余额中，用于抵押贷款的固定资产详见本会计报表附注八“承诺事项”； （2）本公司本期末不存在需计提减值准备的固定资产项目。 12、在建工程 (1) 在建工程明细项目列示如下： 工程名称 2003.06.30 本期增加 本期转入 本期 固定资产 其他减少 建筑工程 58,000.00 技改项目 6,160,158.95 6,554,582.29 4,114,110.92 待安装设备 96,275.38 38,275.38 100,412.48 合 计 6,256,434.33 6,592,857.67 4,214,523.40 58,000.00 工程名称 2002.12.31 资金 来源 建筑工程 58,000.00 自筹 技改项目 3,719,687.58 募集资金 待安装设备 158,412.48 自筹 合 计 3,936,100.06 *上述在建工程均未计入借款费用； （2）本公司不存在需计提减值准备的在建工程项目。 13、固定资产清理 固定资产清理期末余额-119,000.00元，主要是出售部分废旧设备款预收款。 14、无形资产 (1)无形资产明细项目列示如下： 取得 项目 方式 原值 2003.06.30 本期增加 商标权 购入 38,888.00 21,429.43 商标权 购入 54,690.00 21,752.89 商标权 购入 24,100.00 20,886.67 土地使用权 购入 9,336,971.59 9,305,848.35 9,336,971.59 合 计 9,369,917.34 9,336,971.59 本期 累计 剩余摊 项目 摊销数 摊销额 2002.12.31 销年限 商标权 1948.13 17,458.57 23,377.56 66个月 商标权 2,719.11 32,937.11 24,472.00 48个月 商标权 1,205.00 3,213.33 22,091.67 104个月 土地使用权 31,123.24 合 计 36,995.48 53,609.01 69,941.23 (2)本公司不存在需计提减值准备的无形资产项目。 15、长期待摊费用 长期待摊费用明细项目列示如下： 取得 本期 本期 项目 方式 原值 2003.06.30 增加 摊销数 技术转让费 购入 2,158,399.31 1,762,692.79 161,879.94 剩余摊 项目 累计摊销额 2002.12.31 销年限 技术转让费 395,706.52 1,924,572.73 101个月 16、短期借款 短期借款明细项目列示如下： 借款类别 币种 2003.06.30 2002.12.31 抵押借款 人民币 8,620,000.00 11,600,000.00 担保借款 人民币 9,910,000.00 12,900,000.00 信用借款 人民币 18,000,000.00 10,000,000.00 合 计 36,530,000.00 34,500,000.00 17、应付票据 应付票据2003年06月30日余额2,035,230.39 元，主要明细项目如下: 客 户 金 额 到期日 江阴兴澄特种钢铁有限公司 526,000.00 2003.08.18 2003.08.10到期10万 杭州沈氏轴承有限公司 180,000.00 2003.11.29到期8万 2003.08.10到期4万 万向钱潮滚动体有限公司 240,000.00 2003.10.09到期10万 2003.11.22到期10万 宝钢集团上海重钢有限公司 420,000.00 2003.10.04 银川清德发展有限公司 100,000.00 2003.10.09 杭州恒力轴承有限公司 248,000.00 2003.10.30到期12.8万 2003.11.29到期12万 晋江三普轴承密封圈有限公司 100,000.00 2003.10.30 襄樊星火轴承有限公司 121,230.39 2003.11.22 白鸽集团厦门公司 100,000.00 2003.12.09 合 计 2,035,230.39 客 户 用途 江阴兴澄特种钢铁有限公司 购钢材 购轴承配套件 杭州沈氏轴承有限公司 万向钱潮滚动体有限公司 购轴承配套件 宝钢集团上海重钢有限公司 购钢材 银川清德发展有限公司 购轴承配套件 杭州恒力轴承有限公司 购轴承配套件 晋江三普轴承密封圈有限公司 购轴承配套件 襄樊星火轴承有限公司 购轴承配套件 白鸽集团厦门公司 购砂轮 合 计 18、应付账款 应付账款2003年06月30日余额42,403,859.71元，其中： （1）账龄超过3年的大额应付账款的明细如下： 客 户 金 额 发生时间 未偿还的原因 长城特钢公司 366,649.59 1998年以前 存在质量异议 大连钢厂 201,508.19 1999年以前 存在质量异议 石家庄轴承公司 122,127.39 1999年以前 材料尾款 上海钢球厂 65,089.85 1999年以前 材料尾款 合 计 755,375.02 （2）应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 19、预收账款 预收账款2003年06月30日余额 3,171,976.64 元，其中： （1）账龄超过1年的预收账款主要有： 客 户 金 额 发生时间 陆丰华侨服务公司农机部 138,240.61 1999.06 上海松沪机械厂 10,000.00 2000.01 吉林水工机械厂 35,540.93 1998.04 沈阳重矿机械工程成套公司 10,067.30 1996.10 泸州长江气动液压成套有限公司 21,114.00 2002.10 长春汽车研究所 21,508.86 1998.08 巨麓铁路机车材料 19,777.63 1996.05 齐齐哈尔第一机床总司同济经贸 11,285.35 1999.10 泸州长液实业有限公司 11,152.87 1999.10 合 计 267,534.68 客 户 未结转原因 陆丰华侨服务公司农机部 发货后余款,未结算 上海松沪机械厂 多汇货款未结算 吉林水工机械厂 多汇货款,未结算 沈阳重矿机械工程成套公司 货款未结算 泸州长江气动液压成套有限公司 发货后余款,未结算 长春汽车研究所 代垫款项 巨麓铁路机车材料 发货后余款,未结算 齐齐哈尔第一机床总司同济经贸 货款未结算 泸州长液实业有限公司 货款未结算 合 计 （2）预收账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 20、应付工资 应付工资2003年06月30日余额为17,668,417.52 元, 其中主要为尚未支付的工效挂钩工资。 21、应付福利费 应付福利费2002年12月31日余额为10,880,988.74元, 本年按工资总额的14%计提2,790,047.92元，用于职工福利、医药费、补助费等支出1,666,117.84元，2003年06月30日余额为12,004,918.82 元。 22、应付股利 应付股利明细项目列示如下： 主要投资者 2003.06.30 2002.12.31 法人股 234,341.90 4,037,190.93 23、应交税金 应交税金明细项目列示如下： 税(费)项目 2003.06.30 2002.12.31 增值税 470,537.92 -522,040.14 营业税 5,018.77 11,052.74 企业所得税 4,084,971.46 2,684,448.77 城市建设维护税 70,782.30 81,487.58 房产税 127,389.10 137,232.32 九龙江维护费 14,989.73 58,909.84 印花税 7,126.08 4,145.54 合计 4,780,815.36 2,455,236.65 * 有关税率及减免税情况详见本会计报表附注三“主要税项”。 24、其他应交款 其他应交款明细列示如下： 项目 2003.06.30 2002.12.31 教育费附加 52,076.80 47,450.36 社会事业发展费 108.00 基础设施附加 98,180.78 防洪保安费 26,455.29 19,136.74 统筹金 683,278.79 合 计 761,810.88 164,875.88 25、其他应付款 其他应付款2003年06月30余额7,200,005.29 元，相关情况如下： （1）账龄超过3年的其他应付款主要有： 客 户 2003.06.30 发生时间 未支付原因 漳州市起重机械配件厂 40,000.00 1987年3月 电力债券 闽南销售中心 10,000.00 1987年3月 电力债券 市电子公司 5,000.00 1987年3月 电力债券 社保差额及生育保险金 1,107,615.77 1999年以前 合 计 1,162,615.77 （2）其他应付款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （3）金额较大的其他应付款列示如下： 项目 2003.06.30 2002.12.31 社会保险金 1,024,343.72 1,024,343.72 待业、工伤、女工生育保险 466,154.64 423,173.86 出口企业技改贴息等拨款 350,000.00 350,000.00 职工教育经费 872,724.13 804,191.84 研发经费结余 160,355.06 160,355.06 合 计 2,873,577.55 2,762,064.48 26、预提费用 预提费用列示如下： 种 类 2003.06.30 2002.12.31 借款利息 185,935.67 52,798.13 电费 739,857.62 675,057.85 仓租 74,349.00 2,508.00 土地租金 410,100.00 失业保险 16,000.00 88,030.95 统筹金 239,131.93 278,860.33 修理及外协加工费 170,537.75 合 计 1,835,911.97 1,097,255.26 27、专项应付款 专项应付款明细项目列示如下： 种 类 2003.06.30 2002.12.31 特种关节轴承技改 7,109,360.00 7,109,360.00 项目贴息款 等离子渗硫技术项 637,000.00 637,000.00 目科委拨款 挖潜改造基金 39,184.40 77,006.40 大型向心关节轴承 科技三项费用款 300,000.00 300,000.00 技术中心拨款 146,374.00 合 计 8,231,918.40 8,123,366.40 种 类 备注 特种关节轴承技改 财政部文件[2000]485号、漳州市财政局 项目贴息款 [2000]35号 福建省经济贸易委员会闽经贸投资 等离子渗硫技术项 [2001]154号、漳州市经济委员会漳经技 目科委拨款 [2001]26号、福建计委闽计综合[2002]2号 挖潜改造基金 三明市财政局明经技[2001]70号文件 大型向心关节轴承 科技三项费用款 漳州市经济贸易委员会、漳州市财政局漳经 技术中心拨款 贸技[2002]1号 合 计 28、少数股东权益 少数股东权益明细列示如下： 名 称 2003.06.30 2002.12.31 漳州市国有资产投资经营有限公司 12,102,107.96 11,492,030.47 福建汽车投资有限公司 1,221,235.77 723,318.94 合 计 13,323,343.73 12,215,349.41 29、股本 股本本期变动情况列示如下： 单位：万元 项 目 年初数 本期增减变动（+,-） 募集 送股 小计 一. 尚未流通股份 10,000.00 发起人股份 10,000.00 其中：国家拥有股份 5,539.20 境内法人持有股份 4,460.80 二. 已流通股份 5,000.00 境内上市的人民币普通股 5,000.00 股份总数 15,000.00 项 目 期末数 一. 尚未流通股份 10,000.00 发起人股份 10,000.00 其中：国家拥有股份 5,539.20 境内法人持有股份 4,460.80 二. 已流通股份 5,000.00 境内上市的人民币普通股 5,000.00 股份总数 15,000.00 法人股股东持股情况如下： 股东名称 2003.06.30 金额 比例 漳州市国有资产投资经营有限公司 5,539.20 55.392% 万利达集团有限公司 1,485.70 14.857% 中国工程与农业机械进出口总公司 1,132.90 11.329% 漳州片仔癀集团公司 1,592.20 15.922% 龙海市多棱钢砂有限公司 250.00 2.5% 合 计 10,000.00 100% 股东名称 2002.12.31 金额 比例 漳州市国有资产投资经营有限公司 5,539.20 55.392% 万利达集团有限公司 1,485.70 14.857% 中国工程与农业机械进出口总公司 1,132.90 11.329% 漳州片仔癀集团公司 1,592.20 15.922% 龙海市多棱钢砂有限公司 250.00 2.5% 合 计 10,000.00 100% 本公司股本业经厦门天健华天有限责任会计师事务所厦门天健华天所验（2001）GF验字第5004号《验资报告》验证。 30、资本公积 资本公积明细列示如下： 项 目 2003.06.30 2002.12.31 股本溢价 286,934,421.70 286,934,421.70 拨款转入* 2,630,000.00 2,630,000.00 股权投资准备 145,968.55 145,968.55 债务重组收益 1,088,496.27 1,088,496.27 弥补住房周转金 -1,614,377.85 -1,614,377.85 合 计 289,184,508.67 289,184,508.67 *系漳州市政府为鼓励漳州企业提高科技水平，加强挖潜改造及新产品开发，对经认证的新产品开发项目陆续由漳州市科委拨款64万元、财政拨款188万元、省机械工业厅拨款11万元。 31、盈余公积 盈余公积明细项目列示如下： 项 目 2003.06.30 2002.12.31 法定盈余公积 11,683,442.25 11,683,442.25 法定公益金 11,893,495.79 11,893,495.79 任意盈余公积 6,757,012.80 6,757,012.80 合 计 30,333,953.84 30,333,953.84 32、未分配利润 未分配利润形成如下： 项 目 2003.06.30 2002.12.31 年初未分配利润 15,883,841.68 23,996,415.59 加：本年净利润 15,932,687.50 27,021,513.69 可供分配利润 31,816,529.18 51,017,929.28 减：提取法定盈余公积 2,702,151.37 提取法定公益金 2,431,936.23 应付普通股股利 30,000,000.00 年末未分配利润 31,816,529.17 15,883,841.68 33、主营业务收入和主营业务成本 （1）主营业务收入及成本明细列示如下： 项目 主营业务收入 报告期 上年同期 自营出口 12,852,446.41 7,193,811.66 外贸出口 29,585,325.64 17,284,024.08 内销 98,906,816.11 62,051,927.58 合计 141,344,588.16 86,529,763.32 项目 主营业务成本 报告期 上年同期 自营出口 7,479,673.09 3,108,948.00 外贸出口 17,269,960.90 7,469,632.88 内销 65,044,720.12 35,711,348.48 合计 89,794,354.11 46,289,929.36 项目 毛利 报告期 上年同期 自营出口 5,372,773.32 4,084,863.66 外贸出口 12,315,364.74 9,814,391.20 内销 33,862,095.99 26,340,579.10 合计 51,550,234.05 40,239,833.96 （2）2003年1至6月前五名销售客户收入总额为54,567,503.09元，占全部销售收入的38.61%。 34、主营业务税金及附加 主营业务税金及附加明细项目列示如下： 税(费)项目 2003.1-6 2002.1-6 教育费附加 290,361.06 274,693.29 社会事业发展费 -108.00 153.10 城市建设维护税 489,330.31 643,889.56 九龙江维护费 -98,180.78 57,457.97 房产税 -1,440.00 防洪保安费 46,138.76 31,802.80 合 计 726,101.35 1,007,996.72 35、其他业务利润 其他业务收入及其他业务支出的明细情况如下： 项目 其他业务收入 其他业务支出 报告期 上年同期 报告期 上年同期 租金收入 572,034.77 837,094.11 91,715.89 136,872.63 下脚料出售 820,025.93 203,564.53 739,531.32 材料及半成品 2,859,750.56 2,960,115.14 2,845,660.07 2,812,772.73 让售 合计 4,251,811.26 4,000,773.78 3,676,907.28 2,949,645.36 项目 其他业务利润 报告期 上年同期 租金收入 480,318.88 700,221.48 下脚料出售 80,494.61 203,564.53 材料及半成品 14,090.490 147,342.41 让售 合计 574,903.98 1,051,128.42 36、财务费用 财务费用的明细项目列示如下： 类 别 2003.1-6 2002.1-6 利息支出 1,216,913.99 961,300.07 减：利息收入 1,919,004.14 438,178.45 汇兑损失 23,066.57 26,028.90 减：技改贴息收入 450,000.00 其他 41,196.00 23,706.95 合 计 -637,827.58 122,857.47 37、投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项目 2003.1-6 2002.1-6 股票投资收益 619,527.53 出售债券收益 21,474.24 6,000.00 按权益法确认的投资收益 -343,808.50 -837,685.68 股权投资差额摊销 -305,355.86 -303,141.63 股票红利收入 11,140.00 35,128.30 短期投资减值损失 11,050.00 合 计 2,977.41 -1,088,649.01 *股权投资差额摊销-305,355.53包括投资子公司北京金东方科技发展有限公司股权差额摊销281,109.83元和子公司福建省永安轴承有限责任公司股权差额摊销24,246.03元。 38、营业外收入 营业外收入明细情况如下： 项 目 2003.1-6 2002.1-6 固定资产盘盈 13,600.00 处置固定资产净收益 135,856.91 234,835.54 罚款收入 1,000.00 其他收入 1,000.00 4,335.27 合 计 151,456.91 239,170.81 39、营业外支出 营业外支出明细情况如下： 项目 2003.1-6 2002.1-6 罚款及滞纳金支出 1,135.71 543.71 债务重组损失 7,242.74 973,101.91 捐赠支出 20,000.00 处置固定资产净损失 48,974.46 270,041.48 其他 270,184.06 4,680.00 合 计 332,536.97 1,268,367.10 40、支付的其他与经营活动有关的现金 本期支付的其他与经营活动有关的现金8,772,772.06 元中金额较大的项目为： 项 目 金额 制造费用中修理费等 659,877.37 销售费用中运费、差旅费、保险费、展览费等 890,822.67 管理费用中差旅费、办公费、新产品试制费等 2,051,397.81 子公司永轴公司的三项费用等 2,251,064.64 子公司金柁支付的三项费用等 2,689,607.73 合 计 8,542,607.73 41、投资所支付的现金 本期投资所支付的现金 120,252,571.24 元系母公司为提高资金使用效率，将暂时闲置募集资金用于购买国债。 （二）母公司报表主要项目注释 42、应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 账 龄 2003.06.30 金 额 比 例(%) 坏账准备 1年以内 42,376,734.98 79.06 2,118,836.75 1—2年 3,853,240.1 7.19 385,324.01 2—3年 3,120,478.93 5.82 624,095.79 3—4年 582,638.28 1.09 291,319.14 4—5年 2,734,508.53 5.10 2,187,606.82 5年以上 934,079.43 1.74 934,079.43 合 计 53,601,680.25 100 6,541,261.94 账 龄 2002.12.31 金额 比 例(%) 坏账准备 1年以内 37,376,077.80 78.06 1,868,803.87 1—2年 4,234,801.50 8.84 423,480.15 2—3年 2,282,513.10 4.77 456,502.62 3—4年 837,946.35 1.75 418,973.17 4—5年 663,938.53 1.39 531,150.82 5年以上 2,486,258.57 5.19 2,486,258.57 合 计 47,881,535.85 100 6,185,169.20 （2）应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款； （3）应收账款期末余额前五名的客户应收金额合计15,869,957.31元，占应收账款总额的比例为29.61%。 （4）期末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收款项明细及提取理由： 客户名称 欠款金额 提取比例 已提坏账准备 江都国泰机电设备有限公司 249,213.21 50-80% 194,496.36 鞍山红旗拖拉机厂 147,777.23 80-100% 144,372.42 抚顺挖掘机制造厂 114,167.35 80-100% 92,799.97 黄河金钢石四分厂 91,593.10 80-100% 74,478.34 襄樊重型机械厂 89,754.75 100% 89,754.75 安顺龙岩飞机制造厂 88,798.16 50-80% 65,046.75 烟台工程机械厂 79,102.63 80-100% 65,670.83 鞍山钢铁集团公司设备处 78,556.68 50-80% 43,504.02 四平液压件厂 73,840.44 80-100% 67,169.65 福建轴承联合公司福州经销部 73,831.51 80% 59,065.21 上海华东轴承有限公司经销部 59,202.42 80% 47,361.94 南平叉车总厂(拖拉机厂) 54,211.39 50% 27,105.70 南京起重机械厂 53,131.09 80% 42,504.87 武汉液压气动工业公司 52,851.53 80-100% 43,852.16 常州林业工程机械总公司 48,665.95 80% 38,932.76 合 计 1,354,697.44 1,096,115.73 客户名称 提取理由 江都国泰机电设备有限公司 货款拖欠超过4年 鞍山红旗拖拉机厂 货款拖欠超过4年 抚顺挖掘机制造厂 货款拖欠超过4年 黄河金钢石四分厂 货款拖欠超过5年 襄樊重型机械厂 货款拖欠超过5年 安顺龙岩飞机制造厂 货款拖欠超过3年 烟台工程机械厂 货款拖欠超过4年 鞍山钢铁集团公司设备处 货款拖欠超过3年 四平液压件厂 货款拖欠超过4年 福建轴承联合公司福州经销部 货款拖欠超过4年 上海华东轴承有限公司经销部 货款拖欠超过4年 南平叉车总厂(拖拉机厂) 货款拖欠超过3年 南京起重机械厂 货款拖欠超过4年 武汉液压气动工业公司 货款拖欠超过4年 常州林业工程机械总公司 货款拖欠超过4年 合 计 43、其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 账 龄 2003.06.30 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 71,458,359.81 97.78 83,680.78 1—2年 145,018.27 0.20 14,501.83 2—3年 32,928.66 0.05 6,585.73 3—4年 224,132.71 0.31 112,066.36 4—5年 907,534.66 1.24 726,027.73 5年以上 310,007.67 0.42 310,007.67 合 计 73,077,981.78 100 1,252,870.09 账 龄 2002.12.31 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 11,867,849.38 88.35 93,392.47 1—2年 117,911.02 0.88 11,791.10 2—3年 12,659.80 0.09 2,531.96 3—4年 217,207.71 1.62 108,603.85 4—5年 907,533.66 6.75 726,026.93 5年以上 310,003.67 2.31 310,003.67 合 计 13,433,165.24 100 1,252,349.98 *期末账龄1年以内账款中69,690,000.00元系预拨对子公司—福建省永安轴承有限责任公司的投资款，不计提坏账准备。 （2）其他应收款中无应收持有本单位5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款； （3）金额较大的其他应收款明细如下： 名 称 2003.06.30 性质或内容 福建省永安轴承有限责任公司 69,690,000.00 预拨投资款 东山县土地管理局 900,000.00 应收退还用地补偿费 省七建二公司 200,000.00 工程款 兴业证券 145,924.80 代垫款项 合 计 70,935,924.80 *其他应收款本期末余额前五名单位金额合计71,227,522.04元，占期末总额的比例为97.47%。 （4）期末账龄3年以上的主要欠款单位如下： 名 称 金额 欠款原因 未收回原因 东山县土地管理局 900,000.00 退地应收款 还款能力差 省七建二公司 200,000.00 工程款 江苏无锡机床厂 81,618.25 预付购货款 未结算 漳州工业设备公司成套科 31,513.40 预付购货款 未结算 南京5311厂 32,494.50 预付购货款 未结算 合 计 1,245,626.15 （5）期末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收款项明细及提取理由： 名 称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 东山县土地管理局 900,000.00 80% 720,000.00 省七建二公司 200,000.00 50% 100,000.00 江苏无锡机床厂 81,618.25 100% 81,618.25 漳州工业设备公司成套科 31,513.40 100% 31,513.40 南京5311厂 32,494.50 100% 32,494.50 合 计 1,245,626.15 965,626.15 名 称 提取理由 东山县土地管理局 按4-5年账龄提取 省七建二公司 按3-4年账龄提取 江苏无锡机床厂 按5年以上账龄提取 漳州工业设备公司成套科 按5年以上账龄提取 南京5311厂 按5年以上账龄提取 合 计 44、长期股权投资 （1）长期股权投资分目列示如下： 项 目 2003.06.30 本期增加 对子公司投资 26,749,616.26 5,728,599.95 对联营企业投资 8,765,022.88 其他股权投资 27,560,000.00 合 计 63,074,639.14 5,728,599.95 项 目 本期减少 2002.12.31 对子公司投资 491,023.50 21,512,039.81 对联营企业投资 624,918.33 9,389,941.21 其他股权投资 27,560,000.00 合 计 1,115,941.83 58,461,981.02 （2）股权投资差额明细项目列示如下： 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 福建省永安轴承有限责任公司 347,094.86 10年 24,246.03 北京金东方科技发展有限公司 5,622,196.37 10年 281,109.83 合 计 5,993,156.92 305,355.86 被投资单位名称 摊余金额 福建省永安轴承有限责任公司 274,306.48 北京金东方科技发展有限公司 4,450,955.43 合 计 4,725,211.91 （3）本公司不存在需计提长期投资减值准备的项目。 45、主营业务收入和主营业务成本 （1）主营业务收入及成本明细列示如下： 项目 主营业务收入 主营业务成本 报告期 上年同期 报告期 上年同期 自营出口 8,019,368.59 7,193,811.66 4,149,381.21 3,108,948.00 外贸出口 21,490,224.97 17,284,024.08 11,119,470.89 7,469,632.88 内销 32,079,911.16 32,980,136.48 16,598,785.68 14,311,220.65 合 计 61,589,504.72 57,457,972.22 31,867,637.78 24,889,801.53 项目 毛利 报告期 上年同期 自营出口 3,869,987.38 4,084,863.66 外贸出口 10,370,754.08 9,814,391.20 内销 15,481,125.48 18,668,915.83 合 计 29,721,866.94 32,568,170.69 （2）2003年1-6月前五名销售客户收入总额为19,037,503.28元，占全部销售收入的30.91%。 46、投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项 目 2003.1-6 2002.1-6 股票投资收益 619,527.53 出售债券收益 21,474.24 6,000.00 按权益法确认的投资收益 5,384,791.45 -1,129,526.94 股权投资差额摊销 -305,355.86 -303,141.63 股票红利收入 11,140.00 35,128.30 短期投资减值损失 11,050.00 合 计 5,731,577.36 -1,380,490.27 47、所得税 所得税列示如下： 项 目 2003.1-6 本期利润总额 21,870,826.56 加：罚款及滞纳金支出 不予抵扣的坏账及减值损失 65,268.02 计提的短期投资跌价准备 283,247.14 减：投资收益 4,224,980.90 本期应纳税所得额 17,994,360.82 所得税率 33% 应纳所得税额 5,938,139.07 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册 主营业务 地址 漳州市国有资产投资经营有 依法运营漳州市市本 漳州 级工业系统国有资产 限公司 福建省永安轴承有限责任公 永安 轴承制造及销售 司 福建省永安轴承工贸有限责 永安 轴承加工及销售 任公司 永安市轴承配件厂 永安 轴承零件制造及销售 福建金柁汽车转向器有限公司 漳州 汽车转向器制造及销售 企业名称 与本企业 经济性质 法定代表人 的关系 或类型 漳州市国有资产投资经营有 母公司 国有独资 谭培根 限公司 福建省永安轴承有限责任公 子公司 有限责任公司 冯忠铭 司 福建省永安轴承工贸有限责 子公司 有限责任公司 林国利 任公司 永安市轴承配件厂 子公司 有限责任公司 尤金煌 福建金柁汽车转向器有限公司 子公司 有限责任公司 张泰生 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位:人民币万元 公司名称 2003.06.30 本期增加数 漳州市国有资产投资经营有限公司 39,500 福建省永安轴承有限责任公司 2472.45 福建省永安轴承工贸有限责任公司 56 永安市轴承配件厂 102 福建金柁汽车转向器有限公司 500 公司名称 本期减少数 2002.12.31 漳州市国有资产投资经营有限公司 39,500 福建省永安轴承有限责任公司 2472.45 福建省永安轴承工贸有限责任公司 56 永安市轴承配件厂 102 福建金柁汽车转向器有限公司 500 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位:人民币万元 2003.06.30 本期增加 金额 百分比（%） 金额 百分比（%） 企业名称 漳州市国有资产投资经 5539.20 36.928 营有限公司 福建省永安轴承有限 1407.48 56.13 责任公司 福建省永安轴承工贸 50.40 90.00 有限责任公司 永安市轴承配件厂 54.73 53.38 福建金柁汽车转向器 450.00 90.00 有限公司 本期 2002.12.31 减少 金额 百分比（%） 企业名称 漳州市国有资产投资经 5539.20 36.928 营有限公司 福建省永安轴承有限 1407.48 56.13 责任公司 福建省永安轴承工贸 50.40 90.00 有限责任公司 永安市轴承配件厂 54.73 53.38 福建金柁汽车转向器 450.00 90.00 有限公司 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 漳州片仔癀集团公司 本公司股东 万利达集团有限公司 本公司股东 中国工程与农业机械进出口总公司 本公司股东 龙海市多棱钢砂有限公司 本公司股东 上海泽安实业有限公司 被投资单位 北京金东方科技发展有限公司 被投资单位 福建省轴承联合公司 被投资单位 （二）关联方交易及往来 1、本公司与漳州市国有资产投资经营有限公司于2001年4月10日签订土地使用权租赁合同：本公司租赁漳州国有资产投资经营有限公司所有的南区用地面积17,670.00平方米、北区用地Ⅰ面积22,826.20平方米、北区用地Ⅱ面积11,239.52平方米，租赁期限自租赁合同生效日起至2051年3月16日，年租金82.02万元，同时将公司为使用北区用地II地块先期支付的造地费用5,396,292.25元转为预付款用以抵付租金。本期已预提42.01万元，年租金于年终结算，造地费用未抵租金余额为4,781,142.25元。 2、销售货物或提供劳务 福建省永安轴承有限责任公司本年销售给福建省永安轴承工贸有限责任公司材料计276,566.21元，向其采购281,627.88元;销售给永安轴承配件厂1,428,715.51元, 向其采购1,904,182.97元,均按市场价结算。上述两家公司为永安轴承提供配件加工。 3、漳州市国有资产投资经营有限公司为福建永安轴承有限责任公司贷款691万元提供担保。 4、关联往来，应收应付款项余额如下： 本期借方 科 目 关联方 2003.06.30 发生额 其他应收款 漳州市国有资产投资经营有限 231,969.73 公司 漳州市国有资产投资经营有限 4,781,142.25 公司 预付账款 北京金东方科技发展有限公司 80,000.00 永安轴承配件厂 263,320.05 永安轴承工贸有限责任公司 44,626.23 19,221.03 科 目 关联方 本期贷方 其他应收款 漳州市国有资产投资经营有限 发生额 2002.12.31 公司 188,224.22 420,193.95 漳州市国有资产投资经营有限 公司 4,781,142.25 预付账款 北京金东方科技发展有限公司 80,000.00 永安轴承配件厂 199,215.87 462,535.92 永安轴承工贸有限责任公司 25,405.20 七、或有事项 1、截至2003年06月30止，本公司为下列单位的银行借款提供担保： 被担保单位 金额 借款期限 福建省漳州市第二汽车配件厂 240万元 2002.11.8-2003.11.7 2、截至2003年06月30日止，本公司应收账款拟诉讼金额537,807.66元。 八、承诺事项 子公司福建省永安轴承有限责任公司以机器设备净值5,555,220.32元及房屋建筑物净值4,459,043.90元为抵押物向银行贷款862万元。 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 （1）子公司福建省永安轴承有限责任公司增资事项，已经厦门天健华天会计师事务所有限责任公司厦门天健华天所验（2003）NZ字第0028号验资，并于2003年7月31日办理增资注册手续，变更后注册资本为9264.8万元，本公司占有股份88.29%。 （2）2003年7月对漳州市第二汽车配件厂以承担债务方式进行整体兼并，并改制为漳州市金驰汽车配件有限公司，于2003年8月1日办理注册手续，注册资金500万元，并由本公司控股90%。 补充资料一、利润表附表 净资产收益率（%） 报告期利润 报告期 上年同期 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 10.08 10.30 21.28 19.27 营业利润 5.27 5.36 11.77 10.66 净利润 3.18 3.23 6.87 6.22 扣非经营性损 3.23 3.29 7.25 6.56 益后的净利润 每股收益（%） 报告期利润 报告期 上年同期 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.34 0.34 0.39 0.39 营业利润 0.18 0.18 0.22 0.22 净利润 0.11 0.11 0.13 0.13 扣非经营性损 0.11 0.11 0.13 0.13 益后的净利润 补充资料二 资产减值准备明细表 2003年1～6月 编制单位：福建龙溪轴承股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 年初余额 本年增加数 （一）坏账准备合计 2 9,219,867.94 2,003,201.54 其中：应收账款 3 7,926,186.26 2,003,201.54 其他应收款 4 1,293,681.68 （二）短期投资跌价准备合计 5 115,130.00 283,247.14 其中：股票投资 6 115,130.00 36,596.00 债券投资 7 - 246,651.14 （三）存货跌价准备合计 8 - 400,000.00 其中：库存商品 9 - 400,000.00 原材料 10 - - （四）长期投资减值准备合计 11 - - 其中：长期股权投资 12 - - 长期债权投资 13 - - （五）固定资产减值准备合计 14 - - 其中：房屋、建筑物 15 - - 机器设备 16 - - （六）无形资产减值准备 17 - - 其中：专利权 18 - - 商标权 19 - - （七）在建工程减值准备 20 - - （八）委托贷款减值准备 21 - - 项 目 本年转回数 年末余额 （一）坏账准备合计 40,108.94 11,182,960.54 其中：应收账款 9,929,387.80 其他应收款 40,108.94 1,253,572.74 （二）短期投资跌价准备合计 - 398,377.14 其中：股票投资 - 151,726.00 债券投资 - 246,651.14 （三）存货跌价准备合计 - 400,000.00 其中：库存商品 - 400,000.00 原材料 - - （四）长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - （五）固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 - - （六）无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - - 商标权 - - （七）在建工程减值准备 - - （八）委托贷款减值准备 - - 单位负责人：陈福胜 主管会计工作负责人：吴景询 会计机构负责人：何惠川 第八节、备查文件 包括下列文件 1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本； 2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； 4、公司章程文本； 5、其他有关材料。 法定代表人：陈福胜 福建龙溪轴承股份有限公司董事会 二○○三年八月十九日 |
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