江苏扬农化工股份有限公司二○○三年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.21 13:39 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
江苏扬农化工股份有限公司二○○三年半年度报告 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 独立董事王跃堂因公出差，书面委托独立董事尹仪民代行表决权； 董事程晓曦因公出差，书面委托董事长周其钧代行表决权。 公司董事长周其钧、财务负责人董兆云及会计机构负责人周洁宇声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 目录 一、公司基本情况 二、股本变动和主要股东持股情况 三、董事、监事、高级管理人员情况 四、管理层讨论与分析 五、重要事项 六、财务报告 一、公司基本情况 (一) 公司法定中文名称： 江苏扬农化工股份有限公司 中文缩写： 扬农化工 公司法定英文名称： Jiangsu Yangnong Chemical Co.,Ltd 英文缩写： Yangnong Chemical (二) 公司股票上市交易所： 上海证券交易所 股票简称： 扬农化工 股票代码： 600486 (三) 公司注册地址： 江苏省扬州市文峰路39 号 办公地址： 江苏省扬州市文峰路39 号 邮政编码： 225009 互联网网址： www.yngf.com 电子信箱： [email protected] (四) 公司法定代表人： 周其钧 (五) 公司董事会秘书： 陆曦明 证券事务代表： 吴孝举 联系地址： 江苏省扬州市文峰路39 号 联系电话： （0514）7813243-7486 传真： （0514）7815486 电子信箱： [email protected] (六) 公司指定信息披露报纸：《上海证券报》 指定互联网网址： www.sse.com.cn 半年度报告备置地点： 公司证券办公室 (七) 主要财务数据和指标 项目 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产(元) 407,124,939.56 324,349,171.68 流动负债(元) 264,874,806.56 163,113,400.40 总资产(元) 615,700,811.31 493,259,928.27 股东权益(元) 349,876,004.75 329,196,527.87 每股净资产(元/股) 3.499 3.292 调整后每股净资产(元/股) 3.473 3.291 2003年1-6月 2002年1-6月 净利润(元) 20,679,476.88 18,096,580.83 扣除非经常性损益后的净利润(元) 20,896,745.23 18,095,368.13 经营活动产生的现金流量净额(元) 33,959,568.23 5,404,382.89 净资产收益率 5.91% 5.28% 每股收益(元/股) 0.207 0.181 扣除非经常性损益金额合计-217,268.35 元，涉及项目有： 1、补贴收入（扣除所得税影响）：5,609.91 元； 2、营业外收入（扣除所得税影响）：12,971.20 元； 3、营业外支出（扣除所得税影响）：-235,849.46 元。 二、股本变动和主要股东持股情况 (一)报告期内公司股本未发生变动。 (二)报告期末股东总数为8645名。 (三)报告期末前十名股东持股情况： 报告期内 报告期末 序 持股 股东名称 股份增减 持股数 号 比例 变动（股） （股） 1 江苏扬农化工集团有限公司 —— 55,789,757 55.79% 2 扬州福源化工科技有限公司 —— 10,397,739 10.40% 3 海通证券股份有限公司 +927,444 4,983,978 4.98% 4 扬州市电力中心 —— 1,386,365 1.39% 5 扬州产业投资经营公司 —— 1,039,774 1.04% 6 同盛证券投资基金 -1,180,464 1,053,159 1.05% 7 上海凯特科技发展公司 +997,139 997,139 1.00% 贵州省遵义东方实业有限责任 8 +882,872 882,872 0.88% 公司 南京南大表面和界面化学工程 9 —— 693,183 0.69% 技术研究中心有限责任公司 深圳市天致润投资顾问有限责 10 +643,432 643,432 0.64% 任公司 序 质押 股东名称 股份类别 号 或冻结 1 江苏扬农化工集团有限公司 国有法人股 否 2 扬州福源化工科技有限公司 国有法人股 否 3 海通证券股份有限公司 流通股 否 4 扬州市电力中心 国有法人股 否 5 扬州产业投资经营公司 国有法人股 否 6 同盛证券投资基金 流通股 否 7 上海凯特科技发展公司 流通股 否 贵州省遵义东方实业有限责任 8 流通股 否 公司 南京南大表面和界面化学工程 9 国有法人股 否 技术研究中心有限责任公司 深圳市天致润投资顾问有限责 10 流通股 否 前十名股东之间，江苏扬农化工集团有限公司持有扬州福源化工科技有限公司9.17%的股权；其他流通股股东之间未知其关联关系。 (四)报告期内公司控股股东未发生变化。 江苏扬农化工股份有限公司 2003年半年度报告 三、董事、监事、高级管理人员情况 (一)报告期末公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票，报告期内亦未发生持股变动情况。 (二)报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。 1、选举周其钧、戚明珠、董兆云、王恩鸣、程晓曦、许金来、尹仪民、王跃堂、蒋敏为公司第二届董事会董事，其中尹仪民、王跃堂、蒋敏为独立董事。 2、选举姚守柔、戴尔明、谢力、王东朝、陈亚军为公司第二届监事会监事。 3、聘任戚明珠为公司总经理、董兆云为公司财务负责人兼副总经理，周景梅、李安民为公司副总经理，黄辉为总工程师；聘用陆曦明为公司董事会秘书，吴孝举为证券事务代表。 江苏扬农化工股份有限公司 2003年半年度报告 四、管理层讨论与分析 上半年公司发挥上年末收购的2000吨/年菊酯类农药基地相关资产（500吨/年丙烯菊酯、200吨/年胺菊酯装置等）的效能，积极扩大主导产品产销规模，同时加强新品市场开发和农用菊酯市场开拓，保持出口业务稳定增长，实现了公司主营业务收入同比增长19.86%。而产品的价格竞争影响了利润总额的同步增长。产销季节性因素对公司经营成果有较大影响，下半年产销增幅将逐步回落。 (一)经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况。 主营业务 主营业务 主营业 主营业 毛利率 收入比上 成本比上 务收入 务成本 (%) 年同期增 年同期增 减（％） 减（％） 卫生用菊酯 225363638.65 169327722.05 24.86 27.35 41.1 农用菊酯 24385874.72 20694490.68 15.14 16.31 21.29 毛利率比 上年同期 增减(%) 卫生用菊酯 -22.76 农用菊酯 -36.11 2、报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。 3、报告期内公司无利润产生重大影响的其他经营业务活动。 4、报告期内公司无控股及参股公司。 5、经营中的问题与困难及解决方案。 上半年的产品价格竞争激烈，导致主营业务毛利率下降，其中农用菊酯降幅较大；二季度销售旺季时遭遇“非典”疫情，对新品市场开发和出口业务产生不利影响。公司积极调整营销策略，采取多种方式保持与重点客户的信息沟通，支持经销商拓展新客户，促进销售稳定增长；加强农用菊酯市场开发和销售网络建设，积极推动农用菊酯新品的成长；发挥高效拆分剂技改效能，全面提升产品品质达到国际标准，促进了出口同比增长27%；推行精细化管理，严格控制费用，实施降本增效，从而保持了公司的市场竞争优势和稳定的经营业绩。 (二)投资情况 1、募集资金使用情况 单位：人民币万元 是否符合 拟投入 是否变 实际投 产生收 承诺项目 计划进度 金额 更项目 入金额 益金额 和预计收益 150吨/年高效拆分 4780 否 4651.50 428.11 是 剂装置技改项目 50吨/年联苯菊酯 4660 否 4051.18 103.13 说明1 生产装置技改项目 300吨/年己二烯生 4340 否 3084.45 — 是 产装置技改项目 50吨/年苄呋菊酯 4780 是 说明2 生产装置技改项目 100吨/年氟氯氰菊 748 否 293.41 — 是 酯技改项目 合 计 19308 — 12080.54 531.24 — 是否符合计 变更后的项目 对应的 变更项目拟 实际 产生 划进度和预 原承诺项目 投入金额 投入金额 收益金额 计收益 收购扬农集团公 50吨/年苄呋 司2000吨/年拟 菊酯生产装 3183.41 3183.41 574.49 是 除虫菊酯类农药 置技改项目 基地相关资产 50吨/年苄呋 补充流动资金 菊酯生产装 1596.59 1596.59 — — 置技改项目 合计 — 4780 4780 574.49 — 说明： 1、50吨/年联苯菊酯生产装置技改项目年初正式投产运行，由于农药新品客观存在市场开发周期较长的特点，现装置尚未达到满负荷生产，公司正着手加强农用菊酯市场的开拓。 2、由于技术进步和市场环境的变化，经2002年12月18日公司2002年第二次临时股东大会决议通过，公司变更了50吨/年苄呋菊酯生产装置技改项目。上述公告刊登于2002年12月19日《上海证券报》第10版。 尚未使用的募集资金现存于银行专户。 2、报告期内公司无重大非募集资金投资项目。 五、重要事项 (一)公司的治理实际状况与中国证监会有关文件的要求无差异。 (二)根据公司2002年度股东大会决议，2003年6月公司董事会已将2002年应分配股利2000万元以现金红利方式派发给公司股东。 (三)报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 (四)报告期内公司无重大资产收购事项。 (五)报告期内发生的重大关联交易事项。 1、购销商品、提供劳务交易。 报告期内公司与关联方江苏扬农化工集团有限公司存在一定的购销商品的关联交易（见列表），按照市场定价原则，销售商品按市场价格确定,采购物资按实际采购价加合理储运管理费定价，水电汽按市场价格确定。 2003年1-6月 2002年1-6月 交易内容 金额 占同类交易比例 金额 占同类交易比例 （万元） （%） （万元） （%） 关联销售 1011.85 4.05 2787.63 13.38 关联采购 728.56 4.08 973.86 7.11 采购水电汽 1988.14 100.00 1384.17 100.00 2、公司与关联方除因正常的购销商品、接受劳务而产生应付款项外，无其他债权、债务往来或担保事项。 3、报告期内公司无其他重大关联交易。 (六)报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项，无重大担保合同，无重大委托他人进行现金资产管理的事项。 (七)公司或持有公司股份5%以上的股东在报告期内无承诺事项。 六、财务报告（未经审计） (一) 会计报表 资产负债表 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元 资产 注释 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产： 货币资金 1 166,804,456.45 189,898,839.79 短期投资 - - 应收票据 2 108,675,170.00 30,946,065.00 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 3 53,064,736.29 20,914,601.71 其他应收款 4 1,334,995.33 656,186.06 预付账款 5 6,093,968.76 15,750,952.39 应收补贴款 - - 存货 6 68,767,482.96 66,182,526.73 待摊费用 7 2,384,129.77 - 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 407,124,939.56 324,349,171.68 长期投资： 长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 长期投资合计 - - 固定资产： 固定资产原价 8 243,524,479.02 165,288,423.33 减：累计折旧 8 66,558,319.62 54,570,513.26 固定资产净值 8 176,966,159.40 110,717,910.07 减：固定资产减值准备 - - 固定资产净额 176,966,159.40 110,717,910.07 工程物资 - - 在建工程 9 31,609,712.35 58,192,846.52 固定资产清理 - - 固定资产合计 208,575,871.75 168,910,756.59 无形资产及其他资产： 无形资产 - - 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 - - 递延税项： 递延税款借项 - - 资产总计 615,700,811.31 493,259,928.27 法定代表人：周其钧 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇 资产负债表（续） 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元 资产 注释 2003年6月30日 2002年12月31日 流动负债： 短期借款 - - 应付票据 10 84,730,330.73 39,582,004.00 应付账款 11 66,936,712.79 32,664,195.19 预收账款 12 65,010,541.58 57,429,937.17 应付工资 8,499,459.06 4,043,308.68 应付福利费 1,356,434.89 445,039.34 应付股利 - 20,000,000.00 应交税金 13 1,867,101.37 -7,262,519.61 其他应交款 14 1,772,665.72 274,168.66 其他应付款 15 21,616,439.70 14,072,103.54 预提费用 16 13,085,120.72 1,865,163.43 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 264,874,806.56 163,113,400.40 长期负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 17 950,000.00 950,000.00 其他长期负债 - - 长期负债合计 950,000.00 950,000.00 递延税项： 递延税款贷项 - - 负债合计 265,824,806.56 164,063,400.40 股东权益： 股本 18 100,000,000.00 100,000,000.00 资本公积 19 217,784,840.56 217,784,840.56 盈余公积 20 10,792,050.62 10,792,050.62 其中：法定公益金 20 3,597,350.21 3,597,350.21 未分配利润 21 21,299,113.57 619,636.69 股东权益合计 349,876,004.75 329,196,527.87 负债和股东权益总计 615,700,811.31 493,259,928.27 法定代表人：周其钧 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇 利润表 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释 2003年1-6月 2002年1-6月 一、主营业务收入 22 249,749,513.37 208,368,305.31 减：主营业务成本 22 190,022,212.73 143,965,316.39 主营业务税金及附加 - 239,342.84 二、主营业务利润 59,727,300.64 64,163,646.08 加：其他业务利润 - - 减：营业费用 12,380,458.58 14,969,279.49 管理费用 14,673,643.93 17,982,050.95 财务费用 23 -659,764.01 -396,324.77 三、营业利润 33,332,962.14 31,608,640.41 加：投资收益 - 61,446.58 补贴收入 8,373.00 - 营业外收入 19,360.00 2,010.00 减：营业外支出 24 1,850,511.18 1,263,667.66 四、利润总额 31,510,183.96 30,408,429.33 减：所得税 25 10,830,707.08 12,311,848.50 五、净利润 20,679,476.88 18,096,580.83 法定代表人：周其钧 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇 现金流量表 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释 2003年1-6月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 207,909,080.40 收到的税费返还 500,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 982,110.63 现金流入小计 209,391,191.03 购买商品、接受劳务支付的现金 145,160,427.79 支付给职工以及为职工支付的现金 8,898,526.19 支付的各项税费 6,337,200.18 支付的其他与经营活动有关的现金 15,035,468.64 现金流出小计 175,431,622.80 经营活动产生的现金流量净额 33,959,568.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产所收回的现金净额 150,000.00 收到的的其他与投资活动有关现金 - 现金流入小计 150,000.00 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产所支付的现金 37,238,901.01 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 37,238,901.01 投资活动产生的现金流量净额 -37,088,901.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 - 偿还债务所支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 20,000,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 20,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -20,000,000.00 四、汇率变动对现金的影响 34,949.44 五、现金及现金等价物净增加额 -23,094,383.34 法定代表人：周其钧 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇 现金流量表（续） 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司单位：人民币元 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 20,679,476.88 加：计提的资产减值准备 1,868,706.84 固定资产折旧 12,222,781.24 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少(减：增加) -2,384,129.77 预提费用增加(减：减少) 11,219,957.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 301,014.12 固定资产报废损失 - 财务费用 -34,949.44 投资损失(减：收益) - 递延税款贷项(减：借项) - 存货的减少(减：增加) -2,584,956.23 经营性应收项目的减少(减：增加) -104,846,151.28 经营性应付项目的增加(减：减少) 97,517,818.58 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 33,959,568.23 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 166,804,456.45 减：现金的期初余额 189,898,839.79 现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -23,094,383.34 法定代表人： 周其钧财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇 利润表附表 2003 年1-6 月 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 报告期利润 净资产收益率 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 17.07% 17.59% 0.597 0.597 营业利润 9.53% 9.82% 0.333 0.333 净利润 5.91% 6.09% 0.207 0.207 扣除非经常性损益后的净利润 5.97% 6.15% 0.209 0.209 法定代表人：周其钧 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇 资产减值准备明细表 2003年1-6月 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元 项目 期初余额 本期增加数 本期转回(减少)数 一、坏账准备合计 1,295,015.94 1,868,706.84 - 其中：应收账款 1,259,322.80 1,834,021.28 - 其他应收款 35,693.14 34,685.56 - 二、短期投资跌价准备合计 - - - 其中：股票投资 - - - 债券投资 - - - 三、存货跌价准备合计 - - - 其中：库存商品 - - - 原材料 - - - 四、长期投资减值准备合计 - - - 其中：长期股权投资 - - - 长期债权投资 - - - 五、固定资产减值准备合计 - - - 其中：房屋、建筑物 - - - 机器设备 - - - 六、无形资产减值准备合计 - - - 其中：专利权 - - - 商标权 - - - 七、在建工程减值准备 - - - 八、委托贷款减值准备 - - - 项目 期末余额 一、坏账准备合计 3,163,722.78 其中：应收账款 3,093,344.08 其他应收款 70,378.70 二、短期投资跌价准备合计 - 其中：股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 - 其中：库存商品 - 原材料 - 四、长期投资减值准备合计 - 其中：长期股权投资 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 - 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 - 六、无形资产减值准备合计 - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - 法定代表人：周其钧 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇 (二) 会计报表附注 江苏扬农化工股份有限公司 会计报表附注 一、公司的基本情况 江苏扬农化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），成立于1999年12月10日，是经江苏省人民政府苏政复[1999]135号文批准，由江苏扬农化工集团有限公司作为主发起人，联合扬州福源化工科技有限公司、扬州市电力中心、扬州产业投资经营公司、南京大学表面和界面化学工程技术研究中心（现更名为南京南大表面和界面化学工程技术研究中心有限责任公司）、江苏亚星客车集团有限公司、扬州市农业投资公司共同发起设立的股份有限公司。公司成立时，注册资本为人民币7,000万元，取得了注册号为3200001104683《企业法人营业执照》，法定代表人为周其钧。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]18号文核准，公司于2002年4月12日向社会公开发行人民币普通股3,000万股，并于2002年4月25日在上海证券交易所上市交易，发行后公司注册资本为人民币10,000万元。 公司经营范围为：卫生用、农用拟除虫菊酯产品，精细化工产品制造、加工、销售及技术开发、应用服务。 二、公司主要会计政策、会计估计 1、会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。 2、会计年度 公司以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 3、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 公司对所发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生日的市场汇价折合为记账本位币记账。期末外币账户余额按当日中国人民银行公布的基准汇价进行调整，其中属于为购建固定资产而借入的专门外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理外，其余作为汇兑损益，计入当期损益。 江苏扬农化工股份有限公司 2003年半年度报告 6、现金等价物的确认标准 公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法 (1)短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年)的投资，包括各种股票、债券、基金等。 (2)短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得各种股票、债券、基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如取得短期投资实际支付的价款中包含已宣告发放但未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成投资成本。短期投资持有期间所收到的现金股利、利息等收益作为冲减投资成本处理。出售短期投资时，按所获得的价款减去短期投资的账面价值及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，确认为投资损益。 (3)短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：公司期末短期投资按成本与市价孰低计价，当市价低于成本时，按投资总体计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 (1)坏账确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然无法收回的应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）和因债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回，按公司管理权限批准列作坏账的应收款项。 (2)坏账准备的核算：采用备抵法核算。公司坏账准备按应收款项期末余额的账龄分析法计提。公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量等情况确定的坏账准备计提比例列示如下： 账龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 30% 三至四年 50% 四至五年 80% 五年以上 100% 对于未按100%计提坏账准备的应收款项，有确凿证据表明该应收款项不能收回，或收回可能性不大（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务的，以及其他足以证明应收款江苏扬农化工股份有限公司2003年半年度报告项可能发生损失的证据），全额计提坏账准备。除满足上述条件之外计划对应收款项进行债务重组，或以其他方式进行重组的；与关联发生的应收款项，特别是母子公司交易或事项产生的应收款项，不全额计提坏账准备。 (3)坏账损失的核算：公司对于不能收回的应收款项，应查明原因，追究责任。对于确实无法收回的应收款项，根据公司的管理权限批准后，作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 9、存货核算方法 (1)公司的存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。 (2)公司存货采用永续盘存制，对存货作定期盘点。 (3)原材料采用计划成本核算，实际成本与计划成本的差异计入材料成本差异,月末根据材料成本差异率计算出应分摊的材料成本差异，将发出材料的计划成本调整为实际成本；产成品按实际成本计价，发出时按加权平均法结转成本；低值易耗品按实际成本入账，领用时采用一次摊销法核算。 (4)存货跌价准备的确认标准和计提方法：公司期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。在对存货进行全面清查盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 10、长期投资核算方法 (1)长期股权投资：按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。 ①公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%，但有重大影响，采用权益法核算。 ③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽不足50%，但具有实质控制权的，根据重要性原则编制合并会计报表。 ④股权投资差额的摊销：采用权益法核算的长期股权投资，取得时的初始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，作为股权投资差额调整初始投资成本。股权投资差额摊销时，如合同规定了投资期限的按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，借方差额按不超过10年的期限摊销，贷方差额按不低于10年的期限摊销。 (2)长期债权投资： ①债券投资：按取得时实际成本作为初始投资成本入账。如取得时债券投资中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不作为初始投资成本。公司购入的长期债券，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时江苏扬农化工股份有限公司2003年半年度报告采用直线法摊销。债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经摊销债券溢价或折价后，计入当期投资收益。 ②其他债权投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账；按期计算应计利息，计入当期投资收益。 ③处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，计入当期投资收益。 (3)长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11、委托贷款核算方法 (1)委托贷款的计价及利息确认方法：委托贷款按实际委托的贷款金额入账。期末按委托贷款规定的利率计提应收利息，计入投资收益。如果计提的利息到期不能收回，则停止计提利息并冲回已计提的利息。 (2)委托贷款减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对委托贷款进行全面检查，如有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按单个委托贷款项目可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 12、固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产标准：固定资产是指使用年限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过两年的物品。 (2)固定资产计价：按取得时的实际成本入账。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生必要的支出。 (3)固定资产折旧：采用直线法计提折旧，按固定资产预计使用年限和预计3%的净残值率确定其分类折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20年 4.85% 专用设备 7-12年 13.86%-8.08% 通用设备 5-15年 19.40%-6.47% (4)固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 出现下列迹象之一，应当考虑计提固定资产减值准备： 江苏扬农化工股份有限公司 2003年半年度报告 ①市价大幅下跌，跌幅已超过按时间推移下跌幅度； ②技术、市场、经济、法律等公司经营环境或资产的营销市场在当期和近期发生重大变化，对公司产生重大影响； ③公司净资产的账面价值大于市场资本化的金额； ④有证据表明，资产已陈旧过时，实体已损坏； ⑤资产的使用、预计使用方式和程度已在当期和近期发生重大变化，对公司产生负面影响； ⑥公司内部管理报告所提供的证据表明，资产的经济效益已经或将要比预期要差。 当存在下列情况之一时，应当按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 13、在建工程核算方法 (1)公司在建工程按基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等各项工程所发生的实际支出核算。为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息和汇兑损益等借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前，计入所购建固定资产成本。所购建的固定资产已达到预定可使用状态，但未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，计提折旧。待办理竣工决算手续后，按工程决算金额调整固定资产账面价值。 (2)在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对在建工程进行全面检查，如果出现在建工程长期停建并且预计未来三年内不会重新开工；或所建项目无论在性能上、还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，计提在建工程减值准备。 14、无形资产计价和摊销方法 (1)无形资产按取得时的实际成本计价。 (2)无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销，计入损益。 (3)无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司期末检查各项无形资产预计带来未来经济利益的能力，按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。 当存在下列之一或若干情形，应当计提无形资产减值准备： 江苏扬农化工股份有限公司 2003年半年度报告 ①无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销期限内预期不会恢复； ③无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值； ④其他足以证明无形资产实质上已经发生减值的情形。 15、长期待摊费用摊销方法 公司长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。在筹建期内发生的费用，在开始生产经营的当月一次计入当期损益。 16、借款费用的核算方法 (1)公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用按以下原则资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。 (2)借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款而发生的辅助费用，属于在所建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用；如果辅助费用金额较小，也于发生当期确认为费用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，为购建固定资产的专门借款所发生的利息、溢价或折价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产的成本；每一会计期间资本化金额按至当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。 17、收入确认原则 商品销售收入的确认：公司以已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 提供劳务收入的确认：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 让渡资产使用权收入的确认：当他人使用本公司资产，与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 江苏扬农化工股份有限公司 2003年半年度报告 18、所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用应付税款法。 三、税项 1、流转税 税种 税目 税率 增值税 农药原料及农药制剂 13% 增值税 其他 17% 按照《中华人民共和国农药管理条例》，公司生产销售的菊酯产品属农药原药。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条的有关规定，农药原药执行13%的增值税税率。 2、企业所得税 公司企业所得税按应纳税所得额的33%计缴。 3、地方税及附加 (1)城市维护建设税：按实际交纳流转税额的7%计缴。 (2)教育费附加：按实际交纳流转税额的4%计缴。 四、控股子公司及合营企业 公司暂无控股子公司及合营企业。 五、会计报表主要项目注释 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 1、货币资金：截止2003年6月30日余额为166,804,456.45元，其明细项目列示如下： 项目 期末数 期初数 现金 837.19 34.75 银行存款 164,717,764.10 179,185,905.16 其他货币资金 2 ,085,855.16 10,712,899.88 合计 166,804,456.45 189,898,839.79 货币资金期末余额中，无抵押、冻结等对变现有限制、或存放在境外和或有潜在收回风险之款项。 2、应收票据：截止2003年6月30日余额为108,675,170.00元，其明细项目分类列示如下： 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 87,253,420.00 30,320,065.00 商业承兑汇票 21,421,750.00 626,000.00 合计 108,675,170.00 30,946,065.00 (1)期末应收票据余额中，无已贴现、抵押之票据。 (2)应收票据期末较期初增加77,729,105元，增长251.18%，主要原因是：公司产品销售具有较强的季节性，在上半年销售旺季时，客户较多地采用应收票据方式付款所致。 (3)期末本账户余额中，无应收持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 3、应收账款：截止2003年6月30日应收账款余额为56,158,080.37元，坏账准备余额为3,093,344.08元，其有关情况列示如下： (1)账龄分析： 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 1年以内 52,779,373.74 93.98% 2,638,968.69 20,584,588.30 1-2年 2,964,153.62 5.28% 296,415.36 1,328,978.16 2-3年 246,582.36 0.44% 73,974.71 164,917.30 3年以上 1 67,970.65 0.30% 83,985.33 95,440.75 合计 56,158,080.37 100% 3,093,344.08 22,173,924.51 账龄 期初数 比例 坏账准备 1年以内 92.83% 1,029,229.42 1-2年 5.99% 132,897.82 2-3年 0.74% 4 9,475.19 3年以上 0.43% 4 7,720.38 合计 100% 1,259,322.80 (2)应收账款中欠款单位前五名金额合计13,626,261.50元，占应收账款余额的比例为24.26%。 (3)期末本账户余额中，无应收持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 4、其他应收款：截止2003年6月30日其他应收款余额为1,405,374.03元，坏账准备余额为70,378.70元，其有关情况列示如下： (1)账龄分析： 江苏扬农化工股份有限公司 2003年半年度报告 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年内 1,403,174.03 99.84% 70,158.70 1-2年 2,200.00 0.16% 220.00 2-3年 - - - 3年以上 - - - 合计 1,405,374.03 100% 70,378.70 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年内 669,895.61 96.82% 33,494.78 1-2年 21,983.59 3.18% 2,198.36 2-3年 - - - 3年以上 - - - 合计 691,879.20 100% 35,693.14 其他应收款中欠款单位前五名金额合计1,338,230.39元，占其他应收款余额的比例为95.22%。 期末本账户余额中，无应收持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 5、预付账款：截止2003年6月30日余额为6,093,968.76元，其有关情况列示如下： (1)账龄分析： 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1年内 5,621,907.08 92.25% 15,484,013.74 98.31% 1-2年 283,291.23 4.65% 250,409.20 1.59% 2-3年 172,241.00 2.83% 2,279.00 0.01% 3年以上 16,529.45 0.27% 1 4,250.45 0.09% 合计 6,093,968.76 100% 15,750,952.39 100% (2)预付账款中欠款单位前五名金额合计3,538,571.96元，占预付账款余额的比例为58.07%。 (3)预付账款期末较期初下降9,656,983.63元，下降了61.31%，主要原因是：公司预付工程款大都结帐和公司加强内控减少预付款。 (4) 期末本账户余额中，无应收持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项 6、存货：截止2003年6月30日余额为68,767,482.96元，其明细项目列示如下： 江苏扬农化工股份有限公司 2003年半年度报告 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 10,564,057.40 - 16,993,517.07 - 包装物 56,557.49 132,932.07 - 委托加工材料 1,419,543.81 - 165,551.66 - 在产品 272,913.68 - 1,286,599.36 - 产成品 56,454,410.58 - 47,603,926.57 - 合计 68,767,482.96 - 66,182,526.73 - (1)存货跌价准备的计提依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对各期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。 (2)可变现净值确定的依据为：在正常的生产经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值确定可变现净值。 (3)公司期末各项存货无可变现净值低于成本的情况，故未计提存货跌价准备。 7、待摊费用：截止2003年6月30日余额为2,384,129.77元。其主要明细项目列示如下： 项目 期末数 期初数 排污费 1,914,377.50 - 保险费 469,752.27 - 合计 2,384,129.77 - 8、固定资产及累计折旧：截止2003年6月30日固定资产原价243,524,479.02元，累计折旧66,558,319.62元，其有关情况列示如下： 固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原价： 房屋建筑物 59,052,112.80 12,067,502.35 - 71,119,615.15 专用设备 96,145,200.06 61,405,140.84 624,089.00 156,926,251.90 通用设备 10,091,110.47 5,449,401.50 61,900.00 15,478,611.97 合计 165,288,423.33 78,922,044.69 685,989.00 243,524,479.02 累计折旧： 房屋建筑物 8,894,164.60 1,728,647.42 - 10,622,812.02 专用设备 42,306,977.77 9,771,911.86 174,931.88 51,903,957.75 通用设备 3,369,370.89 722,221.96 60,043.00 4,031,549.85 合计 54,570,513.26 12,222,781.24 234,974.88 66,558,319.62 净值 110,717,910.07 176,966,159.40 (1)本期固定资产原价增加中均系从在建工程转入。 (2)公司期末固定资产中无抵押情况。 (3)公司期末各项固定资产无可收回金额低于账面净值的情况，故未计提固定资产减值准备。 9、在建工程：截止2003年6月30日余额为31,609,712.35元，其有关情况列示如下： 工程项目 期初数 本期增加 本期减少 150吨/年拆分 36,363,994.87 4,942,694.84 41,306,689.71 剂装置技改项目 50吨年联苯菊苷 20,123,562.87 17,491,792.11 37,615,354.98 生产装置技改项目 300吨/年己二烯生 1,705,288.78 26,970,294.14 产装置技改项目 100/吨年氟氯氰菊 2,934,129.43 酯技改项目 合计 58,192,846.52 52,338,910.52 78,922,044.69 完工 工程项目 期末数 预算数 资金来源 程度 150吨/年拆分 0.00 ? 4.413万元 募股资金 完工 剂装置技改项目 ? 50吨年联苯菊苷 ? 0.00 ? 4.076万元 募股资金 完工 生产装置技改项目 ? 300吨/年己二烯生 ? 28,675,582.92 3.988万元 募股资金 56% 产装置技改项目 ? 100/吨年氟氯氰菊 ? 募股资金 2,934,129.43 ? 4.323万元 7% 酯技改项目 ? 自筹资金 合计 31,609,712.35 (1)在建工程本期减少数中有78,922,044.69元，系完工转入固定资产核算。 (2)公司在建工程中无利息资本化金额。 (3)公司期末各项在建工程无可收回金额低于账面价值的情况，故未计提在建工程减值准备。 10、应付票据：截止2003年6月30日余额为84,730,330.73元，其有关情况列示如下： 江苏扬农化工股份有限公司 2003年半年度报告 (1)明细项目： 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 84,730,330.73 39,582,004.00 (2)应付票据期末较期初增加45,148,326.73元，增长114.06%，主要原因是：公司本期采购较多采用应付票据结算方式，相应增加了期末应付票据余额。 (3)期末本账户余额中，应付持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项如下： 股东单位名称 金额 备注 扬州福源化工科技有限公司 2,450,000.00 持有公司10.40%股份 11、应付账款：截止2003年6月30日余额为66,936,712.79元，其有关情况列示如下： 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 66,395,846.77 99.19% 31,148,135.26 95.36% 1-2年 348,137.40 0.52% 532,780.40 1.63% 2-3年 31,309.98 0.05% 725,642.40 2.22% 3年以上 161,418.64 0.24% 257,637.13 0.79% 合计 66,936,712.79 100% 32,664,195.19 100% (2)应付账款中应付单位前五名金额合计13,840,639.76元，占应付账款余额的比例为20.68%。 (3)应付账款期末较期初增加34,272,517.60元，增长104.92%，主要原因是：公司产品销售季节性强，1-3季度系公司产品销售旺季，产量高，外购材料增加，相应增加了期末应付账款余额。 (4)期末本账户余额中，应付持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项如下： 股东单位名称 金额 备注 扬州福源化工科技有限公司 2,599,300.05 持有公司10.40%股份 12、预收账款：截止2003年6月30日余额为65,010,541.58元，其有关情况列示如下： (1)账龄分析： 江苏扬农化工股份有限公司 2003年半年度报告 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 64,720,857.38 99.55% 56,375,020.46 98.16% 1-2年 134,793.50 0.21% 889,917.61 1.55% 2-3年 1,749.70 0.00% 2 2,663.50 0.04% 3年以上 1 53,141.00 0.24% 1 42,335.60 0.25% 合计 65,010,541.58 100% 57,429,937.17 100% (2)期末本账户余额中，无预收持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 13、应交税金：截止2003年6月30日余额为1,867,101.37元，其明细项目列示如下： 项目 期末数 期初数 应交增值税 -5,321,166.00 -8,526,219.04 应交所得税 6,211,950.15 1,213,671.51 代扣代缴个人所得税 976,317.22 50,027.92 合计 1,867,101.37 -7,262,519.61 公司执行的法定税率参见附件三。 14、其他应交款：截止2003年6月30日余额为1,772,665.72元，其明细项目列示如下： 项目 期末数 期初数 副食品基金 1,432,509.85 183,762.30 防洪保安资金 340,155.88 90,406.37 教育费附加 -0.01 - 0.01 合计 1,772,665.72 274,168.66 (1)副食品基金：系扬州市地方税务局征收的专项基金，根据扬州市人民政府扬政发[1995]157号文，该项基金按照营业收入的5‰计缴。 (2)防洪保安资金：系扬州市地方税务局征收的专项基金，根据江苏省人民政府苏政发[1999]46号文，该项基金按照营业收入的1‰计缴。 15、其他应付款：截止2003年6月30日余额为21,616,439.70元，其有关情况列示如下： (1)账龄分析： 江苏扬农化工股份有限公司 2003年半年度报告 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 20,800,538.30 96.23% 12,936,560.48 91.93% 1-2年 815,901.40 3.77% 1,016,109.92 7.22% 2-3年 - - 1 19,433.14 0.85% 3年以上 - - - - 合计 21,616,439.70 100% 14,072,103.54 100% (2)期末本账户余额中，应付持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项如下： 股东单位名称 金额 备注 江苏扬农化工集团有限公司 16,512,967.35 持有公司55.79股份 16、预提费用：截止2003年6月30日余额为13,085,120.72元，其主要明细项目列示如下： 项目 期末数 期初数 营业费用 6,863,764.00 - 大修理费 5,051,994.50 1,591,783.36 运保费 1,096,663.63 273,380.07 合计 13,012,422.13 1,865,163.43 (1)营业费用系预提营销考核奖励。 (2)公司每年第4季度需对生产设备进行停产大修，大修理费系根据公司总经理办公会制定的2003年大修理计划预提。 (3)运保费系尚未结算的余额。 17、专项应付款：截止2003年6月30日余额为950,000元，其明细项目列示如下 项目 期末数 期初数 科技三项费用 950,000.00 950,000.00 注 [注]：扬州市科学技术局、扬州市财政局扬科计[2002]33号、扬财教[2002]17号文所拨付公司的菊酯类农药产业化科技开发项目科技三项费用45万元、生物酶技术生产S-烯丙醇酮产业化开发项目科技三项费用50万元。 18、股本：截止2003年6月30日，股本总额为100,000,000.00元，股本结构本期无增减变动，其明细项目列示如下： 数量单位：股 股份类别 期初数 期末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 70,000,000 70,000,000 其中：国家拥有股份 - - 境地内法人持有股份 70,000,000 70,000,000 2、募集法人股份 - - 3、内部职工股 - - 尚未流通股份合计 70,000,000 70,000,000 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 30,000,000 30,000,000 2、境内上市的外资股 已流通股份合计 30,000,000 30,000,000 三、股份总数 100,000,000 100,000,000 19、资本公积：截止2003年6月30日余额为217,784,840.56元，其明细项目列示如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 217,436,440.56 - - 217,436,440.56 接受现金捐赠 348,400.00 - - 348,400.00 合计 217,784,840.56 - - 217,784,840.56 20、盈余公积：截止2003年6月30日余额为10,792,050.62元，其明细项目列示如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公积金 7,194,700.41 - - 7,194,700.41 法定公益金 3,597,350.21 - - 3,597,350.21 任意公积金 - - - - 合计划内 10,792,050.62 - - 10,792,050.62 21、未分配利润：截止2003年6月30日余额为21,299,113.57元，其有关情况列示如下： 项目 金额 期初未分配利润 6 19,636.69 加：本期净利润 2 0,679,476.88 减：提取法定公积金 - 提取法定公益金 - 应付优先股股利 - 提取任意公益金 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 期末未分配利润 2 1,299,113.57 22、主营业务收入、主营业务成本：2003年1-6月主营业务收入为249,749,513.37元，主营业务成本为190,022,212.73元，与上年同期对比列示如下： (1)主营业务类： 主营业务收入 主营业务成本 项目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 卫生用菊酯 225,363,638.65 176,970,630.28 169,327,722.05 120,008,463.72 农用菊酯 24,385,874.72 31,397,675.03 20,694,490.68 23,956,852.67 合计 249,749,513.37 208,368,305.31 190,022,212.73 143,965,316.39 (2)地区分布报表： 主营业务收入 项目 本期数 上年同期数 境内 200,517,514.47 169,610,254.13 境外 49,231,998.90 38,758,051.18 合计 249,749,513.37 208,368,305.31 (3)本期公司前五名客户销售的收入总额为88,578,083.19元，占公司本期全部销售收入的35.47%。 23、财务费用：2003年1-6月为-659,764.01元，与上年同期对比列示如下： 项目 本期数 上年同期数 利息支出 38,306.71 - 减：利息收入 966,312.96 546,205.25 汇兑损益 34,949.44 3,760.76 其他 233,292.80 146,119.72 合计 -659,764.01 -396,324.77 24、营业外支出：2003年1-6月为1,850,511.18元，与上年同期对比列示如下： 项目 本期数 上年同期数 副食品基金 1,248,747.55 1,052,889.71 防洪保安资金 249,749.51 210,577.95 处理固定资产净损失 301,014.12 - 职工住房补贴 42,000.00 - 其他 9,000.00 200.00 合计 1,850,511.18 1,263,667.66 25、所得税：2003年1-6月为10,830,707.08元，与上年同期对比列示如下： 项目 本期数 上年同期数 所得税 10,830,707.08 12,311,848.50 公司所得税税率有关依据详见本会计报表附注三之2。 六、 关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方 1、存在控制关系的关联方关系 企业名称：江苏扬农化工集团有限公司 注册地址：扬州市文峰路39号 注册资本：12,987万元 法定代表人：王恩鸣 经济性质或类型：有限责任公司 经营范围：农药、有机化学品、无机化学品、工业机械设备、蒸汽、交流电的 制造、加工、销售等。 与本公司关系：母公司 江苏扬农化工股份有限公司 2003年半年度报告 持有本公司股份比例：55.79% 2、存在控制关系的关联方注册资本本期未变动 3、存在控制关系的关联方的所持股份本期未变动 （二）不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 扬州福源化工科技有限公司 持有公司10.40%股份 扬州华龙化工制剂厂 同一母公司 （三）关联方交易 公司成立后，与江苏扬农化工集团有限公司在生产经营、土地使用、房屋租赁等方面存在关联交易，双方已签订了《产品供应协议》、《国有土地使用权租赁协议》、《房屋租赁协议》等一系列合同及协议，并根据公开、公平、公正的原则规范有关关联交易。公司与关联方之间的交易价格，有国家定价的，使用国家价格；没有国家定价的，按市场价格确定；没有市场价格的，参照实际成本加合理的费用由双方定价；对于无法按照“成本+费用”原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。在供方提供商品或劳务并经需方验收合格后，需方采用银行转账方式向供方支付关联交易价款。 1、销售货物 单位：人民币万元 本期数 上年同期数 关联方名称 定价原则 金额 比例 金额 比例 江苏扬农化工集团有限公司 市场价 1011.85 4.05% 2 ,787.63 13.38% 扬州福源化工科技有限公司 市场价 0.18 0.00% 7.68 0.04% 扬州华龙化工制剂厂 市场价 6.12 0.02% 3.95 0.02% 合计 1018.15 4.07% 2 ,799.26 13.43% 2、采购货物 单位：人民币万元 本期数 上年同期数 关联方名称 定价原则 金额 比例 金额 比例 江苏扬农化工集团有限公司 市场价 1 ,232.47 5.87% 1 ,463.07 10.69% 扬州福源化工科技有限公司 市场价 318.73 1.52% 2 62.98 1.92% 合计 1 ,551.20 7.39% 1 ,726.05 12.61% 3、接受劳务 单位：人民币万元 关联方名称 定价原则 本期数 上年同期数 扬州华龙化工制剂厂 市场价 40.10 52.13 4、采购水、电、汽 单位：人民币万元 关联方名称 交易种类 定价原则 本期数 上年同期数 江苏扬农化工集团有限公司 水 市场价 1 40.41 143.66 江苏扬农化工集团有限公司 电 市场价 9 27.59 782.43 江苏扬农化工集团有限公司 汽 市场价 9 20.14 458.08 合计 1,988.14 1,384.17 5、关联方应收应付款项余额 (1)应付票据 关联方名称 期末数 期初数 应付票据 扬州福源化工科技有限公司 2,450,000.00 2 ,086,000.00 应付账款 扬州华龙化工制剂厂 236,528.68 256,451.58 扬州福源化工科技有限公司 2 ,599,300.05 4,340,934.40 他应付款 江苏扬农化工集团有限公司 16,512,967.35 9,797,309.77 6、土地租赁 根据公司与江苏扬农化工集团有限公司签订的国有土地使用权租赁协议，公司租用江苏扬农化工集团有限公司拥有的国有土地27,338.20平方米，租期20年（1999年10月10日-2019年10月9日），期满后双方可以续签。1999年度免交租金，2000年租金价格为每平方米年租金20.10元，共计年租金549,497.82元，以后年度则按国家土地管理部门颁布的土地租金调价幅度和市场情况，每三年调整一次年租金金额。2003年1-6月支付土地租金297,749.01元。 公司与江苏扬农化工集团有限公司所确定的土地租赁价格是根据以公司成立时经评估的土地价格为基础，并结合租赁时的市场情况按照平等互利和等价有偿原则确定的。 上述土地使用权未纳入公司的原因是：1999年8月制定公司改制重组方案时，土地使用权证尚未办妥，待土地使用权证办妥时，改制重组方案已经批准，不能变更，故公司使用土地采用向江苏扬农化工集团有限公司租赁的方式。 7、房屋租赁 根据公司与江苏扬农化工集团有限公司签订的房屋租赁协议，公司租用江苏扬农化工集团有限公司房屋作为办公房使用，房屋建筑面积571.38平方米，租期至2005年12月31日。1999年度免交租金，2000年租金价格为每平方米年租金84.24元，共计年租金48130元，以后年度如遇国家有关政策调整，则按新政策规定调整租金标准。2003年1-6月支付房租20,054.17元。 公司与江苏扬农化工集团有限公司所确定的房屋租赁价格是根据以公司成立时经评估的房屋价格为基础，并结合租赁时的市场情况按照平等互利和等价有偿原则确定的。 上述房屋未纳入公司的原因是：公司租赁的房屋系办公用房，且租赁的办公用房系江苏扬农化工集团有限公司整栋办公楼中的两层，不便于将其单独纳入公司。 8、技术服务 根据公司与扬州福源化工科技有限公司签订的技术服务协议，扬州福源化工科技有限公司向公司提供“三氟氯氰菊酯原药及制剂”、“二氯菊酸甲酯”、“氟氯氰菊酯”、“叔丁醇钾”等产品生产技术服务，公司以实际生产产品吨数计算。每吨“三氟氯氰菊酯原药及制剂”支付技术使用费4万元，每吨“二氯菊酸甲酯”支付技术使用费0.5万元，每吨“氟氯氰菊酯产品”支付技术使用费3.5万元，每吨“叔丁醇钾”支付技术使用费0.2万元，技术服务期至2005年12月。公司2003年1-6月支付技术使用费1,294,375.00元。 七、或有事项 截止2003年6月30日，公司无需说明的或有事项。 江苏扬农化工股份有限公司 2003年半年度报告 八、承诺事项 截止2003年6月30日，公司无需说明的承诺事项。 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 公司无需要披露的资产负债表日后事项中的重大非调整事项。 江苏扬农化工股份有限公司 董事长：周其钧 二????三年八月十九日 |
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