大冶特殊钢股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.21 14:02 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
大冶特殊钢股份有限公司2003年半年度报告 大冶特殊钢股份有限公司 董事长: 朱宪国 目录 一、重要提示 二、公司基本情况 三、股本变动和主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告 八、备查文件 一、重要提示 重要提示：公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 杨少杰董事委托王书林董事，周霁董事委托王社教董事，余杭独立董事委托彭星闾独立董事出席本次董事会会议并代为行使表决权。 本公司董事长朱宪国先生、总会计师杨月喜先生及计划财务部部长陆志勇先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度报告未经审计。 二、公司基本情况 （一）公司简介 1．公司法定中文名称：大冶特殊钢股份有限公司 公司英文名称：DAYE SPECIAL STEEL CO．，LTD 2．公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：大冶特钢 股票代码：000708 3．公司注册及办公地址：湖北省黄石市黄石大道316号 邮政编码：435001 公司国际互联网网址：http://www.daye-steel.com 电子邮箱：[email protected]： 4．公司法定代表人：朱宪国 5．公司董事会秘书：王平国 联系地址：湖北省黄石市黄石大道316号 电 话：0714—6293836 传 真：0714—6481917 电子邮箱：[email protected] 6．公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》 登载本半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 本半年度报告备置地点：公司证券部 7、公司首次注册登记日期:1993年5月18日 公司首次注册登记地点：湖北省黄石市 企业法人营业执照注册号：4200001000201 税务登记号码：42020327175201X号 会计师事务所名称: 湖北大信会计师事务有限公司 会计师事务所办公地址：湖北省武汉市中山大道1056号7-8楼 （二）主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标： 单位：人民币元 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产 2,187,183,632.75 2,177,343,179.04 流动负债 1,713,332,066.68 1,709,154,760.11 总资产 3,720,354,007.74 3,672,465,294.84 股东权益（不含少数股 东权益） 1,619,191,856.66 1,596,475,284.24 每股净资产 3.603 3.552 调整后的每股净资产 3.586 3.538 2003年1－6月 2002年1—6月 净利润 21,443,150.76 12,155,131.26 扣除非经常性损益后 的净利润 24,378,692.06 12,311,868.86 每股收益 0.048 0.027 净资产收益率 1.33% 0.78% 经营活动产生的现金 流量净额 563,191,467.92 242,404,812.99 本报告期末比 年初数增减（％） 流动资产 0.45 流动负债 0.24 总资产 1.30 股东权益（不含少数股 东权益） 1.42 每股净资产 1.44 调整后的每股净资产 1.36 本报告期比 上年同期增减（％） 净利润 76.41 扣除非经常性损益后 的净利润 98.01 每股收益 77.78 净资产收益率 70.51 经营活动产生的现金 流量净额 132.34 注：扣除的非经常性损益项目及涉及金额: 扣除营业外收入:160.98万元； 扣除营业外支出:909.36万元； 扣除财政补贴收入454.83万元。 三、 股本变动和主要股东持股情况 (一) 报告期内公司股份总数及结构变动情况: 数量单位：股 本次变动增减（+、 -） 本次变动前 公积金 配股 送股 增发 其他 小计 转 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 270,788,480 其中: 国家拥有股份 259,388,480 境内法人持有股份 11,400,000 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股份 11,580,000 3、内部职工股 17,104 -2394 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 282,385,584 -2394 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 167,022,896 +2394 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 167,022,896 +2394 三、股份总数 449,408,480 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 270,788,480 其中: 国家拥有股份 259,388,480 境内法人持有股份 11,400,000 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股份 11,580,000 3、内部职工股 14,710 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 282,383,190 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 167,025,290 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 167,025,290 三、股份总数 449,408,480 注: 报告期内, 因原公司监事李海锋先生离职半年,其所持股份2394股按规定上市流通。 (二)报告期期末股东总数为：69,425户。 (三)前十名股东持股情况： 年末持股 比例 股份类别 股东名称 年度内增减 (已流通或 数量 (%) 未流通) 冶钢集团有限公 司 -32,150,000 183,818,480 40.90 未流通 洋浦沧龙投资发 展有限公司 +32,150,000 42,300,000 9.41 未流通 北京颐和丰业投 资有限公司 15,000,000 3.34 未流通 北京方程兴业投 3.34 未流通 资有限公司 15,000,000 东风汽车公司 7,980,000 1.78 未流通 北京龙聚兴投资 顾问有限公司 3,820,000 0.85 未流通 襄阳汽车轴承股 份有限公司 3,420,000 0.76 未流通 湖北正智资产管 理有限公司 2,280,000 0.51 未流通 中国第一拖拉机 工程机械公司 2,280,000 0.51 未流通 中国航空技术国 际工程公司 1,300,062 0.29 流通 质押或冻 股东名称 结的股份 股东性质 数 冶钢集团有限公 司 全部冻结 发起人国家股 洋浦沧龙投资发 展有限公司 不祥 发起人国家股4175万股 定向境内法人股55万股 北京颐和丰业投 资有限公司 不详 发起人国家股 北京方程兴业投 资有限公司 不详 发起人国家股 东风汽车公司 不详 发起人法人股 北京龙聚兴投资 顾问有限公司 不详 发起人国家股 襄阳汽车轴承股 份有限公司 不详 发起人法人股 湖北正智资产管 理有限公司 不详 定向境内法人股 中国第一拖拉机 工程机械公司 不详 定向境内法人股 中国航空技术国 际工程公司 不详 社会公众股 说明： ⑴ 冶钢集团有限公司和洋浦沧龙投资发展有限公司均为持有本公司5%以上股份的股东。本报告期内，因控股股东冶钢集团有限公司的债务纠纷，分别由辽宁省大石桥市人民法院和黄石市西塞山区人民法院裁定，将其持有本公司的30,000,000股国家股和2,150,000股国家股，分别以每股1.105元和1.15元的价格，拍卖给洋浦沧龙投资发展有限公司，致使冶钢集团有限公司持股减少32,150,000股国家股，洋浦沧龙投资发展有限公司持股增加32,150,000股国家股。本次30,000,000股股权受让的临时公告刊登在2003年3月11日的《中国证券报》上。 ⑵ 冶钢集团有限公司持有的183,818,480股国家股，因债务纠纷全部被司法冻结，其中，被湖北省黄石市中级人民法院分三次共计冻结174,618,480股，冻结期限为2002年9月19日至2003年9月18日；被甘肃省高级人民法院冻结650万股，冻结期限为2002年12月19日至2003年12月18日；被黄石市西塞山区人民法院冻结270万股，冻结期限为2002年12月16日至2003年12月15日。 ⑶ 前十名股东中，第三名股东和第四名股东系关联股东，法人代表为同一人。前十名股东不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 ⑷ 冶钢集团有限公司、洋浦沧龙投资发展有限公司（其中持有550,000股定向法人股）、北京颐和丰业投资有限公司、北京方程兴业投资有限公司、北京龙聚兴投资顾问有限公司为持有国家股的单位。 （四） 报告期内，公司控股股东未发生变化。 四、董事、监事、高级管理人员情况 (一)报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况。 报告期内, 公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票未发生变动。 （二） 董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况： 2003年5 月20日公司召开了2002年年度股东大会，根据公司第三届董事会第十二次会议决议，选举李 成先生为独立董事，同意于 平先生因工作变动不再担任董事职务。本次股东大会决议刊登在2003年5月21日的《中国证券报》上。 五、管理层讨论与分析 （一） 经营成果及财务状况简要分析: 报告期内，国家扩大内需，采取积极的财政政策和稳健的货币政策，汽车行业、机械行业的快速发展，促进了钢材的生产和消费，使国内的市场出现产销两旺的局面。公司以加快发展为主题，坚持外拓市场、内挖潜力的方针，积极推进结构调整，增加高附加值钢材，使主要经济技术指标增长，钢、钢材同比分别增长7.35%、9.42%，主营业务收入、实现利润、实现净利润同比分别增长18.83%、31.25%、76.41。同时，世界钢产量的增长和持续需求增长，造成钢材价格走高，出口难度加大，大宗原料、能源的价格大幅上涨，在一定程度上影响到公司的业绩。总体上公司生产经营状况好于上年同期。 （二）报告期内主要经营情况： 1、主营业务的范围及经营状况。 公司主营业务的范围:钢铁冶炼、钢材轧制、金属改制、压延加工、钢铁材料检测。 报告期内，公司共生产优质钢41.47万吨，优质钢材36.1万吨，主营业务收入101,087万元，利润总额2,381万元，净利润2,144万元。 分行业 主营业务 主营业务 毛利率 收 入(元) 成 本(元) (%) 汽车 21,226,511.65 19,942,823.81 6.05% 轴承 50,635,307.38 42,610,652.56 铁道 2,577,822.68 2,216,302.92 14.02% 军工 7,507,395.14 6,446,455.33 14.13% 加工其它 928,927,862.92 825,612,923.25 11.12% 分产品 炭结 316,852,871.96 266,881,831.33 15.77% 炭工 1,015,301.84 840,383.32 17.23% 弹簧 104,278,671.80 95,623,335.78 8.30% 滚珠 127,398,107.15 116,454,150.35 8.59% 高工 2,716,720.22 2,450,904.82 9.78% 合工 1,805,705.01 1,376,069.59 23.79% 冲模 65,721,801.32 62,955,174.97 4.21% 合结 361,500,844.14 317,995,753.53 12.03% 不锈 13,949,822.87 14,310,992.66 -2.59% 高温合金 215,302.68 210,687.84 2.14% 商品坯 15,419,750.78 17,729,873.68 -14.98% 2、参股公司的投资收益对公司净利润影响情况。 报告期内，无单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响达10%以上。 3、经营中的问题与困难：报告期内，受国内外市场影响，各种不确定因素较多，部分原材料紧张且价格大幅上扬，优钢价格波动，仍在低位运行。针对这些问题，公司采取积极应对措施，加强招标采购，加大市场销售、开发力度，消化涨价因素，保持经营的稳定增长。 （三）报告期内投资情况 1、在报告期内，公司无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。 2、报告期内，重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况： 报告期内，去年结转的一轧钢厂850轧机、二轧钢厂半连轧二期工程两个技术改造项目，均按计划进行。一轧钢厂850轧机改造于元月28日竣工投产，二轧钢厂半连轧改造于元月18日投产。两项工程的实际投资额为7,662.32万元。一轧钢厂850轧机改造后，发挥了生产大规格棒材的优势，1～6月共生产钢材50,171吨，降低成本748.45万元；二轧钢厂半连轧改造后，发挥了弹簧扁钢的优势，1~6月共生产钢材50,562吨，降低成本134.19万元。 报告期内，为适应发展的要求，公司以自有资金加大技术改造的力度，其投资的项目及实际进度是： 1、四炼钢厂7、8电炉、精炼炉四孔排烟除尘改造项目，计划投资3,200万元，已完成8电炉除尘器土建施工，进入设备安装，7电炉除尘器土建完成70%，累计完成投资905.3万元，预计10月份投入运行。 2、新建一座RH精炼炉，计划投资4,100万元，进入设计审查阶段，按合同规定引进设备已付29.9万美元，预计2004年4月份竣工投产； 3、10000立方米制氧机，计划投资8,000万元，已完成循环泵房土建工程及设备安装、室内外管道安装、主厂房屋面出水、空分塔塔体及设备安装、“三透”基础及平台土建施工已完成60%，已完成投资2,418万元，预计年底竣工投产； （四）公司管理层预测本年至下一报告期期末的净利润可能与上年同期相比发生大幅度变动。 由于截止本报告期末公司累计净利润已超过上年1-9月的累计净利润,根据目前钢材市场形势,三季度,公司依据市场需求，扩大生产规模，调整品种结构，增加高附加值产品；开展“对标挖潜”工作，消化原材料的涨价因素，努力降本增效,故预测2003年1-9月累计净利润比上年同期有大幅增长，增长幅度在50%以上。 六、重要事项 （一）公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》的要求，不断完善公司法人治理结构。公司严格遵循中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》中“在二○○三年六月三十日前，上市公司董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事”的要求，于2003年5月20日召开2002年年度股东大会，选举李 成先生为公司独立董事，使公司董事会的11名董事中，有4名独立董事。 （二）公司的利润分配实施情况 报告期内，公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案。 报告期内，公司利润不分配，也不进行资本公积金转增股本。 （三）公司重大仲裁、诉讼事项 报告期内，公司无重大仲裁、诉讼事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 （四）公司重大资产收购、出售情况 报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 2002年12月23日，公司以21,931.75万元受让了冶钢集团有限公司承建的高标准汽车齿轮钢生产线二期在建工程，原预计2003年3月底竣工。报告期内，因“非典”及配套设备的影响而延迟工期。工程的实际进度是：引进的轧机、棒材机、盘卷线设备安装基本完成，7月调试、热负荷试车，8月竣工投产。 （五）重大关联交易： 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易： ⑴关联方 公司的主要关联方是冶钢集团有限公司、冶钢集团进出口公司。 ⑵ 关联交易主要内容： ①冶钢集团有限公司为公司的控股公司，在原材料供应、产品销售、提供动力、劳务等方面存在关联交易。报告期内，公司与冶钢集团有限公司的关联交易39,269.11万元，其中，公司向冶钢集团有限公司采购货物1,106.82万元，销售货物27,661.47万元，提供材料费4,830.49万元、动力费477.12万元、电费1,653.56万元、煤气费892.90万元、运输费83.81万元、其他费用280万元。冶钢集团有限公司向公司提供电费劳务费136.13万元，加工及设备维修费471.62万元，运输费388.67万元，提供材料备件等1,230.01万元，电讯费等56.51万元。 ② 冶钢集团进出口公司系冶钢集团有限公司的下属公司。报告期内，公司向冶钢集团进出口公司采购货物9,881.4万元，销售货物891.57万元。 ⑶ 上述关联交易的定价原则： 关联交易价格按下列原则确立：有国家物价部门定价的按国家定价；没有国家定价的以市场价格为标准；市场价格难以衡量时，以实际成本为标准。 2、其他关联交易事项： 3、报告期内，公司无资产收购、出售的关联交易。 4、报告期内，公司与关联方债权、债务或担保事项： （1）本报告期，公司与关联方无提供担保事项； （2）其他应收款：冶钢集团实业总公司1,084,522.6元,冶钢集团龙腾实业总公司5,051,743.17元,冶钢集团进出口公司39,213,325.25元 其他应收款系公司应收关联方的钢坯款、材料款、劳务费； 预付帐款：冶钢集团进出口公司：137,814,517.42元； 预付关联方帐款，主要系预付进口原料尚未办理结算所致。 （六）重大合同及其履行情况： 1、公司无在报告期内发生或以前发生延续到本报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、公司无在报告期内发生或以前期间发生延续到本报告期的重大担保合同。 3、公司无在报告期内发生或以前期间发生延续到本报告期内的重大委托他人进行现金资产管理的事项。 （七）公司或持有公司股份5%以上股东无披露承诺事项。 (八) 其它重要事项 在报告期内，公司、公司董事会及董事未受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。 七、财务报告（未经审计） 会计报表: 资产负债表 编制单位：大冶特殊钢股份有限公司 2003年6月30日 单位：人民币元 项目 注释号 2003年6月30日 流动资产： 货币资金 1 469,862,619.27 短期投资 应收票据 2 90,797,217.31 应收股利 应收利息 应收帐款 3 734,079,231.01 其他应收款 4 21,881,813.52 预付帐款 5 318,058,393.19 应收补贴款 存货 6 550,032,482.30 待摊费用 2,471,876.15 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 2,187,183,632.75 长期投资： 长期股权投资 7 2,702,345.66 长期债权投资 长期投资合计 7 2,702,345.66 减：长期投资减值准备 2,702,345.66 长期投资净额 固定资产： 固定资产原价 8 2,124,508,256.84 减：累计折旧 8 953,850,797.25 固定资产净值 8 1,170,657,459.59 减：固定资产减值准备 8 8,174,080.24 固定资产净额 1,162,483,379.35 工程物资 9 23,535,231.25 在建工程 10 312,758,011.76 固定资产清理 固定资产合计 1,498,776,622.36 无形资产及其他资产： 无形资产 11 34,393,752.63 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 34,393,752.63 递延税项： 递延税款借项 资产总计 3,720,354,007.74 项目 2002年12月31日 流动资产： 货币资金 218,668,459.52 短期投资 应收票据 210,730,800.42 应收股利 应收利息 应收帐款 816,702,791.03 其他应收款 139,145,717.62 预付帐款 248,903,573.53 应收补贴款 存货 543,191,836.92 待摊费用 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 2,177,343,179.04 长期投资： 长期股权投资 2,702,345.66 长期债权投资 长期投资合计 2,702,345.66 减：长期投资减值准备 2,702,345.66 长期投资净额 固定资产： 固定资产原价 2,176,747,090.69 减：累计折旧 953,001,276.07 固定资产净值 1,223,745,814.62 减：固定资产减值准备 19,099,081.29 固定资产净额 1,204,646,733.33 工程物资 11,627,623.50 在建工程 244,065,016.22 固定资产清理 -26,479.31 固定资产合计 1,460,312,893.74 无形资产及其他资产： 无形资产 34,809,222.06 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 34,809,222.06 递延税项： 递延税款借项 资产总计 3,672,465,294.84 公司法人代表人：朱宪国 主管会计工作负责人：杨月喜 会计主管人员：陆志勇 资产负债表（续） 编制单位：大冶特殊钢股份有限公司 2003年6月30日 单位：人民币元 项目 注释号 2003年6月30日 流动负债： 短期借款 12 383,000,000.00 应付票据 13 290,970,000.00 应付帐款 14 686,497,022.43 预收帐款 15 174,447,759.03 应付工资 应付福利费 20,930,852.30 应付股利 53,700.00 应交税金 16 53,022,533.46 其他应交款 7,615,804.58 其他应付款 17 95,512,094.88 预提费用 1,282,300.00 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 1,713,332,066.68 长期负债： 长期借款 18 387,830,084.40 应付债券 长期应付款 住房周转金 其他长期负债 长期负债合计 387,830,084.40 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 2,101,162,151.08 少数股东权益： 股东权益： 股本 19 449,408,480.00 减：已归还投资 股本净额 449,408,480.00 资本公积 20 956,793,994.59 盈余公积 21 112,174,410.55 其中：公益金 52,766,788.25 未分配利润 22 100,814,971.52 股东权益合计 1,619,191,856.66 负债和股东权益总计 3,720,354,007.74 项目 2002年12月31日 流动负债： 短期借款 564,920,000.00 应付票据 99,460,000.00 应付帐款 687,700,342.89 预收帐款 137,024,643.31 应付工资 82,140.76 应付福利费 15,614,460.67 应付股利 53,700.00 应交税金 51,983,237.81 其他应交款 5,480,758.69 其他应付款 146,835,475.98 预提费用 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 1,709,154,760.11 长期负债： 长期借款 366,835,250.49 应付债券 长期应付款 住房周转金 其他长期负债 - 长期负债合计 366,835,250.49 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 2,075,990,010.60 少数股东权益： 股东权益： 股本 449,408,480.00 减：已归还投资 股本净额 449,408,480.00 资本公积 955,520,572.93 盈余公积 112,174,410.55 其中：公益金 52,766,788.25 未分配利润 79,371,820.76 股东权益合计 1,596,475,284.24 负债和股东权益总计 3,672,465,294.84 公司法人代表人：朱宪国 主管会计工作负责人：杨月喜 会计主管人员：陆志勇 利润及利润分配表 编制单位：大冶特殊钢股份有限公司 2003年6月 单位：人民币元 项目 注释号 2003年1-6月 一、主营业务收入 23 1,010,874,899.77 减：主营业务成本 23 896,829,157.87 主营业务税金及附加 24 7,116,819.63 二、主营业务利润 106,928,922.27 加：其他业务利润 25 2,582,447.15 减：营业费用 8,721,969.58 管理费用 43,422,983.76 财务费用 26 29,174,440.67 三、营业利润 28,191,975.41 加：投资收益 补贴收入 27 6,788,531.46 营业外收入 28 2,402,613.61 减：营业外支出 29 13,572,550.00 四、利润总额 23,810,570.48 减：所得税 30 2,367,419.72 减：少数股东收益 五、净利润 21,443,150.76 加：年初未分配利润 79,371,820.76 其他转入 六、可供分配的利润 100,814,971.52 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 100,814,971.52 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本普通股股利 八、未分配利润 100,814,971.52 项目 2002年1-6月 一、主营业务收入 850,662,712.38 减：主营业务成本 734,917,938.60 主营业务税金及附加 2,369,657.12 二、主营业务利润 113,375,116.66 加：其他业务利润 3,652,761.65 减：营业费用 24,388,503.97 管理费用 39,475,858.10 财务费用 34,864,791.69 三、营业利润 18,298,724.55 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 694,117.12 减：营业外支出 850,854.72 四、利润总额 18,141,986.95 减：所得税 5,986,855.69 减：少数股东收益 五、净利润 12,155,131.26 加：年初未分配利润 42,918,711.36 其他转入 六、可供分配的利润 55,073,842.62 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 55,073,842.62 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本普通股股利 八、未分配利润 55,073,842.62 补充资料： 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 2. 自然灾害发生的损失 3. 会计政策变更增加(或减少)利润总额 4. 会计估计变更增加(或减少)利润总额 5. 债务重组损失 8,433,899.40 850,854.72 6. 其他损失 5,200,768.60 公司法人代表人：朱宪国 主管会计工作负责人：杨月喜 会计主管人员：陆志勇 现金流量表 编制单位：大冶特殊钢股份有限公司 2003年1-6月份 单位：人民币元 项目 行次 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 4 现金流入小计 5 购买商品、接受劳务支付的现金 6 支付给职工以及为职工支付的现金 7 支付的各项税费 8 支付的其他与经营活动有关的现金 9 现金流出小计 10 经营活动产生的现金流量净额 11 二、投资活动产生的现金流量： 12 收回投资所收到的现金 13 取得投资收益所收到的现金 14 处置固定资产、无形资产和 15 其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 16 现金流入小计 17 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 投资所支付的现金 19 支付的其他与投资活动有关的现金 20 现金流出小计 21 投资活动产生的现金流量净额 22 三、筹资活动产生的现金流量 23 吸收投资所收到的现金 24 借款所收到的现金 25 收到的其他与筹资活动有关的现金 26 现金流入小计 27 偿还债务所支付的现金 28 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29 支付的其他与筹资活动有关的现金 30 现金流出小计 31 筹资活动产生的现金流量净额 32 四、汇率变动对现金的影响 33 五、现金及现金等价物净增加额 34 项目 2003年1-6月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,401,371,295.57 收到的税费返还 8,692,600.00 收到的其他与经营活动有关的现金 4,667,241.73 现金流入小计 1,414,731,137.30 购买商品、接受劳务支付的现金 810,103,510.60 支付给职工以及为职工支付的现金 35,284,403.92 支付的各项税费 86,989,451.20 支付的其他与经营活动有关的现金 3,895,054.86 现金流出小计 936,272,420.58 经营活动产生的现金流量净额 478,458,716.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产所收回的现金净额 640,400.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 640,400.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 68,984,045.68 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 68,984,045.68 投资活动产生的现金流量净额 -68,343,645.68 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 677,620,020.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 677,620,020.00 偿还债务所支付的现金 841,055,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 115,419,514.40 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 956,474,514.40 筹资活动产生的现金流量净额 -278,854,494.40 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 131,260,576.64 项目 2002年1-6月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 656,123,021.88 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 105,043,329.89 现金流入小计 761,166,351.77 购买商品、接受劳务支付的现金 462,616,291.12 支付给职工以及为职工支付的现金 25,076,382.75 支付的各项税费 19,135,722.05 支付的其他与经营活动有关的现金 11,933,142.86 现金流出小计 518,761,538.78 经营活动产生的现金流量净额 242,404,812.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 1,705,500.00 现金流入小计 1,705,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,090,384.57 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 2,090,384.57 投资活动产生的现金流量净额 -384,884.57 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 142,621,500.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 957,040.83 现金流入小计 143,578,540.83 偿还债务所支付的现金 325,770,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,518,148.68 支付的其他与筹资活动有关的现金 523,117.35 现金流出小计 328,811,266.03 筹资活动产生的现金流量净额 -185,232,725.20 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 56,787,203.22 公司法人代表人：朱宪国 主管会计工作的负责人：杨月喜 会计主管人员：陆志勇 现金流量表（续） 补充资料 行次 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 35 净利润 36 加：少数股东损益 37 加：计提的资产减值准备 38 固定资产折旧 39 无形资产摊销 40 长期待摊费用摊销 41 待摊费用减少（减：增加） 42 预提费用增加（减：减少） 43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 收益） 44 固定资产报废损失 45 财务费用 46 投资损失（减：收益） 47 递延税款贷项（减：借项） 48 存货的减少（减：增加） 49 经营性应收项目的减少（减：增加） 50 经营性应付项目的增加（减：减少） 51 其他 52 经营活动产生的现金流量净额 53 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 54 债务转为资本 55 一年内到期的可转换公司债券 56 融资租入固定资产 57 3、现金及现金等价物净增加情况： 58 现金的期末余额 59 减：现金的期初余额 60 加：现金等价物的期末余额 61 减：现金等价物的期初余额 62 现金及现金等价物净增加额 63 补充资料 2003年1-6月 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 21,443,150.76 加：少数股东损益 加：计提的资产减值准备 -10,925,001.05 固定资产折旧 43,891,553.11 无形资产摊销 415,469.43 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -2,471,876.15 预提费用增加（减：减少） 1,282,300.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 收益） 5,200,768.60 固定资产报废损失 财务费用 29,174,440.67 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -6,840,645.38 经营性应收项目的减少（减：增加） 250,666,227.57 经营性应付项目的增加（减：减少） 147,391,890.85 其他 -769,561.69 经营活动产生的现金流量净额 478,458,716.72 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 469,862,619.27 减：现金的期初余额 218,668,459.52 加：现金等价物的期末余额 90,797,217.31 减：现金等价物的期初余额 210,730,800.42 现金及现金等价物净增加额 131,260,576.64 补充资料 2002年1-6月 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,155,131.26 加：少数股东损益 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 9,862,234.38 无形资产摊销 392,280.00 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -206,124.73 预提费用增加（减：减少） 1,341,958.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 收益） 36,058,020.85 固定资产报废损失 财务费用 34,864,791.69 投资损失（减：收益） 10,000,000.00 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -3,018,131.68 经营性应收项目的减少（减：增加） 60,383,509.49 经营性应付项目的增加（减：减少） 77,766,006.71 其他 2,805,136.72 经营活动产生的现金流量净额 242,404,812.99 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 257,936,618.55 减：现金的期初余额 201,149,415.33 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 56,787,203.22 公司法人代表人：朱宪国 主管会计工作的负责人：杨月喜 会计主管人员：陆志勇 资产减值准备明细表 项 目 期初余额 本期增加数 一、坏账准备合计 57,437,083.80 其中：应收账款 48,959,270.30 其他应收款 8,477,813.50 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 106,422,848.73 1,894,607.04 其中：库存商品 1,894,607.04 在产品 65,007,342.58 原材料 16,851,732.09 自制半成品 24,563,774.06 四、长期投资减值准备合计 2,702,345.66 其中：长期股权投资 2,702,345.66 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 19,099,081.29 其中：房屋、建筑物 4,568,803.23 机器设备 12,500,601.49 运输设备 28,445.71 仪器仪表 2,001,230.86 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 5,052,523.52 八、委托贷款减值准备 项 目 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 16,127,480.34 41,309,603.46 其中：应收账款 9,620,726.81 39,338,543.49 其他应收款 6,506,753.53 1,971,059.97 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,464,079.31 105,853,376.46 其中：库存商品 1,894,607.04 在产品 508,638.12 64,498,704.46 原材料 426,987.71 16,424,744.38 自制半成品 1,528,453.48 23,035,320.58 四、长期投资减值准备合计 2,702,345.66 其中：长期股权投资 2,702,345.66 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 10,925,001.05 8,174,080.24 其中：房屋、建筑物 4,568,803.23 机器设备 10,925,001.05 1,575,600.44 运输设备 28,445.71 仪器仪表 2,001,230.86 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 5,052,523.52 八、委托贷款减值准备 公司法人代表人：朱宪国 主管会计工作的负责人：杨月喜 会计主管人员：陆志勇 净资产收益率及每股收益计算表 编制单位：大冶特殊钢股份有限公司 2003年1-6月 单位：人民币元 报告期利润 净资产收益率% 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 6.60 6.65 营业利润 1.74 1.75 净利润 1.32 1.33 扣除非经常性损益后的净利润 1.51 1.52 报告期利润 每股收益 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.2379 0.2379 营业利润 0.0627 0.0627 净利润 0.0477 0.0477 扣除非经常性损益后的净利润 0.0542 0.0542 计算过程： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 加权平权净资产收益率=P/(Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo) 加权平权每股收益=P/(So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo) 会计报表附注： （一）公司概况 大冶特殊钢股份有限公司(以下简称“公司)，是于1993年4月22日经湖北省体改委鄂改[1993]178号文批准，以大冶钢厂生产经营主体部分与东风汽车公司、襄阳轴承厂共同发起，以定向募集方式设立。1997年3月在深交所公开发行7000万社会公众股，公司注册资本27922.80万元，证券代码0708。1997年8月经湖北省证券监督管理委员会[1997]30号文批准，公司1997年采用向全体股东每10股送红股3股，资本公积转增2股，公司股本增至41884.2万股。根据中国证券监督管理委员会1998年5月证监上字[1998]49号文批准按股本41884.2万股计算，每10股配2股，其中：国家股股东可获配股5136.84万股，国家股股东冶钢集团有限公司以下属机械制造公司以评估后的净资产1363.24万元折股（该评估已经湖北省国有资产管理局鄂国资办评发[1998]15号文确认），认购272.648万股,其余4864.192万股予以放弃。法人股可获配股456万股，各法人股已全部放弃。社会公众股和内部职工股的股东以现金认购2100万股和684万股。变更后的总股本为44940.848万股。2000年3月11日公司内部职工股上市流通，已上市流通股达16704万股。 经营范围：主要从事钢铁、冶金、钢材轧制、金属轧制、压延加工、钢铁材料检测等，兼营计量、仪器仪表和电子产品制造、修理、安装等。 （二）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》并根据财政部财会[2001]17号文《关于贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定》进行了调整。子公司广州大冶特钢新产品有限公司执行《商品流通企业会计制度》。 2、会计年度：采用公历年度，即从1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、记帐本位币：公司以人民币为记帐本位币。 4、记帐基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，各项资产除按规定进行了资产评估以评估值计价外，均按取得时的实际成本计价。 5、外币业务核算方法：公司发生涉及外币的经济业务按业务发生当月初中国人民银行公布的市场汇价中间价折合为人民币记账，月末将外币账户余额按月末市场汇价中间价折合为人民币金额进行调整，由此产生的各外币项目的人民币余额与原账面余额的差额，与购建固定资产有关的予以资本化，属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期损益。、外币业务核算方法：公司会计年度内涉及外币的经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折合人民币入帐。年度终了以年末市场汇价进行调整，调整后的各外币帐户余额与原帐面余额之间的差额，作为汇兑损益计入当期财务费用。 6、合并会计报表的编制方法： 根据财政部财会字(95)11号文“关于印发《合并会计报表暂行规定》的通知”的规定而编制。 7、现金等价物的确定标准：持有期限短（从购买日至到期日不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、坏帐核算方法 (1) 坏帐的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 (2) 坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额，按账龄分析法计提，计提的规定列示如下： 帐 龄 比例（%） 1年以内 3 1-2年 10 2-3年 30 3-4年 50 4-5年 80 5年以上 100 9、存货核算方法 (1) 公司存货主要包括：原材料、低值易耗品、委托加工物资、产成品、自制半成品、在产品、其他； (2) 存货计价方法：原材料、在产品、自制半成品按计划成本进行核算，低值易耗品、委托加工物资、产成品按实际成本进行核算。发出和领用存货时，按计划成本核算的存货月末结转应负担的成本差异调整为实际成本；产成品的发出采用后进先出法核算； (3) 低值易耗品的摊销方法：一次摊销法 (4) 存货盘存采用永续盘存制。期末进行实地盘存，盘存数与帐面数的差异按照公司相关管理制度进行处理。 (5) 期末存货按成本与可变现净值孰低法计价并计提存货跌价准备，具体标准为：中期期末或年度期末，由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备；存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 10、短期投资核算方法 (1) 短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定： ①以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用，但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息。 ②投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 ③公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。 ④以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。 (2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额，确认为当期投资损益。 (3) 短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。 (4) 短期投资跌价准备的计提方法：按单个短期投资项目的成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备。 11、长期股权投资及其减值准备的核算方法 (1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： ①以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 ②公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 ③以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 (2) 公司持有被投资单位有表决权资本20%(含20%)以上，或虽不足20%但具有重大影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本20%以下，或虽投资占20%（含20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权益法核算的单位，期中或年末，按应分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。 (3) 长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”。股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销。 (4) 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 (5) 长期投资减值准备的计提方法:长期股权投资期末按个别投资项目成本高于其可收回金额的差额计提。 12、长期债权投资的核算方法 (1) 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： ①以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 ②公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 ③以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理。 (2) 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 (3) 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 13、固定资产的计价、折旧政策、及固定资产减值准备的计提方法 (1) 固定资产标准是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的也应作为固定资产。 (2) 固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固 定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费，作为入帐价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为入帐价值，涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理。 (3) 固定资产折旧采用直线法。 (4) 固定资产减值准备的计提方法： 凡有下列情形之一，导致其可收回金额低于帐面价值的，计提减值准备： ①市价持续下跌的 ②技术陈旧．损坏的 ③长期闲置不用的 ④其他可收回金额低于帐面价值的固定资产。 固定资产期末按单项资产可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资产减值准备。 14、在建工程 (1) 在建工程系指公司进行各项固定资产购建过程所发生的实际支出，包括新建固定资产工程、改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。与上述工程有关的专门借款利息属于在固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入在建固定资产的造价；在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息，计入当期损益。在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产。 (2) 在建工程减值准备的计提方法：如在建工程长期停建并且预计在3年内不会重新开工以及其他原因可能使工程减值的，计提减值准备。在建工程减值准备按单项在建工程项目可收回金额低于帐面价值的差额于期末计提。 15、借款费用的会计处理方法 (1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 (2) 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理： ①因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金额较大的费用计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到可使用状态后发生的，计入当期费用。 ②企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑损益，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生时计入当期损益。 ③资本化率的确定原则：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 16、无形资产计价和摊销政策 (1) 无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。 (2) 摊销方法:合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的受益年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。 (3) 无形资产减值准备的计提方法：按单个无形资产项目的帐面价值高于其可收回金额的差额计提无形资产减值准备。 17、长期待摊费用摊销政策 公司长期待摊费用在费用项目的受益期限内平均摊销；在筹建期间内发生的开办费用，在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 18、应付债券的核算方法 公司发行债券，按照实际的发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 19、营业收入的确认： (1) 销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 (2) 让渡资产使用权发生的收入，在同时满足以下两条时确认： ①与交易相关的经济利益能够流入公司； ②流入的金额能够可靠的计量。 20、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 21、主要会计政策、会计估计的变更及会计差错的更正 截止报告日，公司无需要披露会计政策、会计估计的变更及会计差错的更正 （三）税项 税 种 税率（%） 纳税依据 (1) 增值税 13、17 应税销售收入 (2) 营业税 5 营业额 (3) 城市维护建设税 7 应纳增值税额、营业税额 (4) 教育费附加 3 应纳增值税额、营业税额 (5) 所得税 33 应纳税所得额 ①增值税：公司煤、矿石、蒸汽、水、煤气按13%税率计提增值税，其余按17%税率计提增值税； ②营业税：按营业额的5%计提缴纳营业税； ③城市维护建设税：按应纳增值税额、营业税额的7%计提并缴纳； ④教育费附加：按应纳增值税额、营业税额的3%计提并缴纳； ⑤所得税：公司所得税按33%计提征收。 注、本年度公司与控股股东冶钢集团有限公司除所得税分开缴纳外，其余税种均与集团公司合并纳税，自2002年起，公司直接向税务机关申报缴纳各类税款。 （四）控股子公司及联营企业 子公司名称 注册资本（元） 经营范围 股权比例（%） 广州大冶特钢新产品有限公司 2,050,000.00 钢材销售 100 子公司名称 投资金额（元） 广州大冶特钢新产品有限公司 2,050,000.00 注：该公司已实际停止经营，上期已对其全额计提减值准备。 （五）会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期初数（元） 期末数（元） 现 金 4,628.21 6,093.05 银行存款 211,992,248.24 468,133,137.13 其他货币资金 6,671,583.07 1,723,389.09 合 计 218,668,459.52 469,862,619.27 注：(1)银行存款较年初增加 256,140,888.89元,增加120.83%，主要原因系公司加大降欠力度，降低应收票据所致。 2、应收票据 库存票据 数量（张） 金额（元） 银行委托 19 2,784,86 招行质押 1 1,000,000.00 库存票据 491 87,012,357.31 合 计： 90,797,217.31 注：应收票据中无持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位欠款。 3、应收账款 帐 龄 期初余额（元） 比例 坏帐准备（元） 期末余额（元） （%） 1年以内 708,611,414.07 81.86 21,258,342.42 673,434,771.43 1-2年 122,773,871.50 14.18 12,277,387.15 64,459,530.74 2-3年 17,757,547.17 2.05 5,327,264.15 15,507,824.85 3-4年 10,499,424.54 1.21 5,249,712.27 11,121,233.20 4-5年 5,866,198.70 0.68 4,692,958.96 7,696,618.74 5年以上 153,605.35 0.02 153,605.35 1,197,795.54 合 计 865,662,061.33 100 48,959,270.30 773,417,774.50 帐 龄 比例 坏帐准备（元） （%） 1年以内 87.07 20,361,549.19 1-2年 8.33 6,826,550.45 2-3年 2.01 3,871,388.70 3-4年 1.44 4,325,799.63 4-5年 1.00 3,697,919.32 5年以上 0.15 255,336.20 合 计 100 39,338,543.49 注:应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 4、其他应收款 帐 龄 期初余额（元） 比例（%） 坏帐准备（元） 期末余额（元） 1年以内 124,601,426.21 84.40 3,738,042.79 11,937,840.70 1-2年 11,088,850.56 7.51 1,108,885.06 9,014,298.47 2-3年 11,783,886.51 7.98 3,535,165.95 2,591,857.76 3-4年 79,248.56 0.05 39,624.28 308,876.56 4-5年 70,119.28 0.05 56,095.42 合 计 147,623,531.12 100.00 8,477,813.50 23,852,873.49 帐 龄 比例（%） 坏帐准备（元） 1年以内 51.64 358,135.22 1-2年 38.99 901,429.85 2-3年 8.03 557,056.62 3-4年 1.34 154,438.28 4-5年 合 计 100.00 1,971,059.97 其他应收款中没有持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 5.1、预付账款 帐 龄 期初数 金额（元） 比例(%) 1年以内 228,657,386.41 91.87 1-2年 23,188.00 0.01 2-3年 20,222,999.12 8.12 3年以上 0.00 合 计： 248,903,573.53 100.00 帐 龄 期末数 金额（元） 比例(%) 1年以内 290,275,219.00 91.26 1-2年 24,211,757.62 7.61 2-3年 3,571,416.57 1.12 3年以上 0.00 合 计： 318,058,393.19 100.00 注：预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 5.2、其中预付工程设备款 工程名称 期初金额(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 齿轮钢生产线 742,368.40 1,013,993.00 373,376.40 850半连轧工程 29,450,080.57 4,816,172.26 26,589,566.99 500轧机改造工程 5,045,749.95 896,014.61 1,579,297.62 四炼钢1#连铸改造 1,144,150.00 76,140.00 四炼钢7#8#电炉除尘 改造 9,051,023.35 10000M3制氧工程 7,376,000.00 15,880,499.52 44,000.00 其他零星工程 19,601,702.13 15,929,735.47 13,079,722.40 合 计 63,360,051.05 47,663,578.21 41,665,963.41 工程名称 期末金额(元) 齿轮钢生产线 1,382,985.00 850半连轧工程 7,676,685.84 500轧机改造工程 4,362,466.94 四炼钢1#连铸改造 1,220,290.00 四炼钢7#8#电炉除尘 改造 9,051,023.35 10000M3制氧工程 23,212,499.52 其他零星工程 22,451,715.20 合 计 69,357,665.85 6、存货 项 目 期初金额（元） 跌价准备（元） 期末金额（元） 原材料 183,541,012.87 16,851,732.09 178,890,466.76 委托加工材料 196,409.68 196,409.68 低值易耗品 4,904,705.73 4,452,302.63 在产品 216,351,427.29 232,415,524.53 自制半成品 80,990,055.81 24,563,774.06 75,950,539.81 产成品 157,045,814.39 65,007,342.58 155,817,038.00 其它 6,585,259.88 8,163,577.35 合 计 649,614,685.65 106,422,848.73 655,885,858.76 项 目 跌价准备（元） 原材料 16,424,744.38 委托加工材料 低值易耗品 在产品 1,894,607.04 自制半成品 23,035,320.58 产成品 64,498,704.46 其它 合 计 105,853,376.46 7、长期投资 项 目 期初金额（元） 本期增加 本期减少 金额(元) 减值准备(元) （元） （元） 股票投资 其它股权投资 2,702,345.66 2,702,345.66 合 计 2,702,345.66 2,702,345.66 0.00 0.00 项 目 期末余额（元） 金额(元) 减值准备(元) 股票投资 其它股权投资 2,702,345.66 2,702,345.66 合 计 2,702,345.66 2,702,345.66 其中：其它股权投资 被投资单位 投资起止日期 投资金额（元） 占被投资单位 注册资本比例（%） 武汉通达金属公司 长期 300,000.00 24.20 中国振兴模具材料公司 长期 1,000,000.00 8.03 北京铁冶经济贸易 长期 156,807.16 23.90 广州大冶特钢公司 长期 1,245,538.50 100 合 计 2,702,345.66 被投资单位 备 注 武汉通达金属公司 成本法 中国振兴模具材料公司 成本法 北京铁冶经济贸易 成本法 广州大冶特钢公司 权益法 合 计 注：上期对长期投资全额计提减值准备系因为上述投资已实质上不能为本公司带来任何经济利益且收回的可能性较小。 8、固定资产及累计折旧 固定资产原值 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 房屋及建筑物 719,071,038.26 2,257,323.36 1,861,598.50 机器设备 1,389,420,172.58 4,612,791.21 59,571,151.91 运输设备 27,318,540.44 294,433.48 39,931.96 电子仪器仪表 40,937,339.41 2,649,901.34 580,600.86 合 计 2,176,747,090.69 9,814,449.39 62,053,283.23 累计折旧 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 房屋及建筑物 296,218,718.64 1,629,029.96 8,673,117.56 机器设备 603,586,403.47 39,470,114.43 24,038,826.70 运输设备 29,534,702.26 39,458.50 860,840.64 电子仪器仪表 23,661,451.70 2,752,950.22 9,469,247.03 合 计 953,001,276.07 43,891,553.11 43,042,031.93 固定资产净值 1,223,745,814.62 减:固定资产减值 准备 19,099,081.29 固定资产净额 1,204,646,733.33 固定资产原值 期末数(元) 房屋及建筑物 719,466,763.12 机器设备 1,334,461,811.88 运输设备 27,573,041.96 电子仪器仪表 43,006,639.89 合 计 2,124,508,256.85 累计折旧 期末数(元) 房屋及建筑物 289,174,631.04 机器设备 619,017,691.20 运输设备 28,713,320.12 电子仪器仪表 16,945,154.89 合 计 953,850,797.25 固定资产净值 1,170,657,459.60 减:固定资产减值 准备 8,174,080.24 固定资产净额 1,162,483,379.36 9、工程物资 项 目 期初数（元） 期末数（元） 电器设备 2,093,310.94 1,192,567.37 机械设备 9,279,753.17 21,386,053.45 仪器仪表 254,559.39 956,610.43 合 计: 11,627,623.50 23,535,231.25 10、在建工程 单位:人民币元 工程名称 期初金额 本期增加 本期转入 固定资产 齿轮钢生产线 221,027,939.39 2,718,547.98 850半连轧工程 2,029,333.79 25,629,142.67 500轧机改造工程 6,612,305.18 4,507,000.56 四炼钢1#连铸改造 4,530,259.73 10000M3制氧工程 965,453.56 其他零星工程 14,917,701.65 34,872,850.77 合 计 249,117,539.74 68,692,995.54 减：在建工程减值 5,052,523.52 准备 在建工程净额 244,065,016.22 工程名称 期末金额 资金 进度 来源 齿轮钢生产线 223,746,487.37 自筹 850半连轧工程 27,658,476.46 自筹 500轧机改造工程 11,119,305.74 自筹 四炼钢1#连铸改造 4,530,259.73 自筹 10000M3制氧工程 965,453.56 自筹 其他零星工程 49,790,552.42 自筹 合 计 317,810,535.28 减：在建工程减值 5,052,523.52 准备 在建工程净额 312,758,011.76 注：在建工程无资本化利息金额。 11、无形资产 单位:人民币元 种 类 原始金额 期初数 本期 本期摊销 增加 厂区内宗地 32,569,014.00 26,243,005.99 313,173.79 运输部火车宗地 6,659,536.00 5,401,358.01 67,516.98 机械厂区用地 3,477,866.00 3,164,858.06 34,778.66 合 计: 42,706,416.00 34,809,222.06 0.00 415,469.43 种 类 期末数 剩余年 限(年) 厂区内宗地 25,929,832.20 39.5 运输部火车宗地 5,333,841.03 39.5 机械厂区用地 3,130,079.40 45 合 计: 34,393,752.63 12、短期借款 借款类别 期初数（元） 期末数（元） 银行借款 564,920,000.00 383,000,000.00 其中：担保借款 100,000,000.00 140,000,000.00 信用借款 123,140,000.00 5,000,000.00 抵押借款 341,780,000.00 238,000,000.00 合 计： 564,920,000.00 383,000,000.00 注：担保借款：冶钢集团有限公司提供担保借款为14,000.00万元；⑵抵押借款：①大冶特殊钢股份有限公司与工商银行黄石分行大冶支行签订抵押借款合同，合同金额15,800.00万元,抵押物为通用设备、专用设备等机器设备，总价值为7亿元。②大冶特殊钢股份有限公司与中国银行八卦嘴支行签订了抵押借款合同，合同金额8,000.00万元，抵押物为房产，总价值为19,817.00万元。 13、应付票据 期初数 99,460,000.00元 期末数 290,970,000.00元 14、应付账款 期初数 687,700,342.89元 期末数 686,197,022.43元 注：应付账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 15、预收账款 期初数 137,024,643.31元 期末数 174,447,759.03元 注:预收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 16、应交税金 未交税项 期初数（元） 期末数（元） 增值税 31,836,509.36 30,209,958.26 营业税 -193,111.27 -193,111.27 城市维护建设税 3,040,053.69 8,021,827.43 土地使用税 545,705.02 1,070,828.26 房产税 2,164,366.06 2,777,305.68 个人所得税 493,645.73 印花税 895,267.34 1,057,572.04 所得税 13,200,801.88 10,078,153.06 合 计： 51,983,237.81 53,022,533.46 17、其他应付款 期初数 146,835,475.98元 期末数 95,512,094.88元 注：其他应付账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 18、长期借款 借款单位 金 额(元) 年利率(%) 借款条件 建行冶支 134,157,484.94 4.941 担保 中行八支 81,970,020.00 实时利率 抵押 光大银行 55,808,356.42 7.56 信誉 工行信托 4,324,416.69 7.56 信誉 华厦银行 111,569,806.35 4.941 担保 合 计 387,830,084.40 注：光大银行长期借款已逾期，其贷款利率按逾期贷款利率7.56%计算，公司办理了展期手续。 19、股本 本次变动增减 项 目 期初数 内部职工 公积金 小 计 （元） 股上市 转股 （元） （元） （元） 一、尚未流通股份 １、发起人股份 270,788,480.00 其中： 国家拥有股份 259,388,480.00 境内法人持有股份 11,400,000.00 外资法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 11,580,000.00 3、内部职工股 17,104.00 -2394 尚未流通股份合计 282,385,584.00 -2394 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 167,022,896.00 +2394 ２、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 167,022,896.00 +2394 三、股份总数 449,408,480.00 项 目 期末数 (元) 一、尚未流通股份 １、发起人股份 270,788,480.00 其中： 国家拥有股份 259,388,480.00 境内法人持有股份 11,400,000.00 外资法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 11,580,000.00 3、内部职工股 14,710.00 尚未流通股份合计 282,383,190.00 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 167,025,290.00 ２、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 167,025,290.00 三、股份总数 449,408,480.00 20、资本公积 项 目 期初数(元) 本期增（元） 本期减少（元） 股本溢价 873,637,901.59 资本公积债务重组收益 4,402,452.07 1,273,421.66 其 他 77,480,219.27 合 计 955,520,572.93 1,273,421.66 0.00 项 目 期末数(元) 股本溢价 873,637,901.59 资本公积债务重组收益 5,675,873.73 其 他 77,480,219.27 合 计 956,793,994.59 注：资本公积的其他7748万元中7651万元系1995年所得税返还，97万元系无法支付的应付款项。 21、盈余公积 项 目 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少数（元） 法定盈余公积金 52,766,788.26 公益金 52,766,788.25 任意盈余公积 6,640,834.04 合 计 112,174,410.55 项 目 期末数（元） 法定盈余公积金 52,766,788.26 公益金 52,766,788.25 任意盈余公积 6,640,834.04 合 计 112,174,410.55 22、未分配利润 项目 金 额 （元） 净利润 21,443,150.76 加：年初未分配利润 79,371,820.76 可供分配的利润 100,814,971.52 减：提取法定盈余公积 提取公益金 可供股东分配的利润 100,814,971.52 减：提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本普通股股利 未分配利润 100,814,971.52 23、主营业务收入、成本 项 目 主营业务收入(元) 2003年 1-6月份 2002年1-6月份 分产品 炭结 316,852,871.96 283,472,485.72 炭工 1,015,301.84 835,448.66 弹簧 104,278,671.80 123,910,092.08 滚珠 127,398,107.15 104,282,857.90 高工 2,716,720.22 2,269,680.11 合工 1,805,705.01 2,334,217.12 冲模 65,721,801.32 52,957,428.40 合结 361,500,844.14 264,650,467.92 不锈 13,949,822.87 14,274,488.66 高温合金 215,302.68 675,162.05 商品坯 15,419,750.78 1,000,383.76 其中：关联交易 285,530,354.94 176,584,127.43 项 目 主营业务成本(元) 2003年 1-6月份 2002年1-6月份 分产品 炭结 266,881,831.33 242,412,679.05 炭工 840,383.32 643,732.47 弹簧 95,623,335.78 106,049,935.93 滚珠 116,454,150.35 92,529,077.98 高工 2,450,904.82 2,863,099.06 合工 1,376,069.59 1,994,573.77 冲模 62,955,174.97 46,386,229.43 合结 317,995,753.53 226,955,734.88 不锈 14,310,992.66 14,065,024.26 高温合金 210,687.84 454,180.21 商品坯 17,729,873.68 563,671.56 其中：关联交易 241,419,260.82 144,114,924.67 注：⑴ 收入分分地区资料祥见六、分部报告； ⑵主营业务收入比上年上升了18.83%，其主要原因系公司本期生产规模扩大，使产销规模增长所致； 24、主营业务税金及附加 项 目 本 年 数 (元) 上 年 数 (元) 城市维护建设税 4,981,773.74 1,658,759.99 教育费附加 2,135,045.89 710,897.13 合 计 7,116,819.63 2,369,657.12 注：计缴标准及税率见本报告(三)税项 25、其他业务利润 ⑴ 其他业务收入 类 别 本年数（元） 上年数（元） 材料销售收入 75,350,212.41 63,483,541.53 其他收入 1,205,112.08 1,772,583.22 合 计 76,555,324.49 65,256,124.75 ⑵ 其他业务支出 类 别 本年数（元） 上年数（元） 材料销售成本 73,050,482.31 60,487,565.59 其他支出 922,395.03 1,115,797.51 合 计 73,972,877.34 61,603,363.10 ⑶ 其他业务利润 类 别 本年数（元） 上年数（元） 材料销售 2,299,730.10 2,995,975.94 其 他 282,717.05 656,785.71 合 计 2,582,447.15 3,652,761.65 26、财务费用 项 目 2002年1-6月份(元) 2003年1-6月份(元) 利息支出 34,721,453.71 27,980,985.54 减：利息收入 942,739.15 900,921.97 利息支出净额 33,778,714.56 27,080,063.57 汇兑损益 300.00 其他 1,086,077.13 2,094,077.10 财务费用合计 34,864,791.69 29,174,440.67 27、营业外收入 项 目 2002年1-6月份(元) 2003年1-6月份(元) 罚款收入 1,900.00 68,639.20 其它 692,217.12 2,333,974.41 合 计 694,117.12 2,402,613.61 28、营业外支出 项 目 2002年1-6月份(元) 2003年1-6月份(元) 债务重组损失 850,854.72 8,371,781.40 处理固定资产净损失 5,200,768.60 合 计 850,854.72 13,572,550.00 （六）分地区报告 地 区 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 2003年1-6月份(元) 2003年1-6月份(元) 2003年1-6月份(元) 华北地区 65,364,018.73 56,335,008.60 9,029,010.13 东北地区 41,836,557.93 37,606,490.46 4,230,067.47 华东地区 194,645,429.39 178,979,694.34 15,665,735.05 中南地区 694,187,066.41 611,373,217.70 82,813,848.71 西北地区 2,392,723.53 2,066,382.08 326,341.45 西南地区 12,449,103.78 10,468,364.69 1,980,739.10 合 计 1,010,874,899.77 896,829,157.87 114,045,741.90 （七）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司 之关系 冶钢集团有限 黄石市黄石大 钢铁冶炼、钢材轧制、金属 公司 道316号 压延加工、建筑工程安装 母公司 广州大冶特钢 新产品有限公 广州白云花园 华益南街5号 钢材销售 子公司 司 企业名称 经济性质 法人 或类型 代表 冶钢集团有限 公司 有限责任 朱宪国 广州大冶特钢 新产品有限公 有限责任 张家福 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数（万元） 本期增加（万元）期末数（万元） 冶钢集团有限公司 62,412 62,412 广州大冶特钢新产品有限公司 205 205 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加 企业名称 金 额 比例 金额 比例 (元) （%） (元) （%） 冶钢集团有限公司 215,968,480.00 48.06 广州大冶特钢新产 品有限公司 2,050,000.00 100 本期减少 期末数 企业名称 金额 比例 金 额 比例 (元) （%） (元) （%） 冶钢集团有限公司 183,818,480.00 40.90 广州大冶特钢新产 品有限公司 2,050,000.00 100 4、不存在控制关系的关联方的性质 名 称 与本公司的关系 冶钢龙腾实业总公司 同属集团子公司 冶钢集团实业总公司 同属集团子公司 冶钢集团进出口公司 同属集团子公司 （八）关联方交易 (1) 公司关联交易价格的确定： 公司关联交易包括物质供应、产品销售、提供蒸汽、空气、氧气、水电、劳务等，其价格均依据关联方签定的关联交易合同，按下列原则协商确定：有国家物价部门定价的，按国家定价；没有国家定价的，以市场价格为标准；市场价格难以衡量时，以实际成本为标准。 (2) 采购货物 企 业 名 称 2002年度1-6月 金额（万元） 占年购货（%） 冶钢集团有限公司 848.70 1.27 冶钢集团实业公司 136.03 0.20 冶钢龙腾实业总公? 冶钢集团进出口公? 13,414.28 20.13 合 计 14,399.01 21.60 企 业 名 称 2003年度1-6月 金额（万元） 占年购（%） 冶钢集团有限公司 1,106.82 1.27 冶钢集团实业公司 202.72 0.23 冶钢龙腾实业总公? ? 冶钢集团进出口公? 9,881.40 11.22 ? 合 计 11,190.94 12.72 (3) 销售货物 企 业 名 称 2002年度1-6月 金额（万元） 占年销货（%） 冶钢集团有限公司 16,817.73 19.77 冶钢集团进出口公司 420.92 0.49 冶钢龙腾实业总公司 40.19 0.05 合 计 17,278.84 20.31 企 业 名 称 2003年度1-6月 金额（万元） 占年销（%） 冶钢集团有限公司 27,661.47 27.36 冶钢集团进出口公司 891.57 0.88 冶钢龙腾实业总公司 合 计 28,553.04 28.24 （4）提供劳务 2003年上半年，大冶特殊钢股份有限公司向冶钢集团提供材料费4830.49万元，动力费477.12万元、电费1,653.56万元、煤气费892.90万元，运输费83.81万元，其他费用280万元。向冶钢集团实业公司提供材料12.5万元。 2003年上半年，冶钢集团向大冶特殊钢股份有限公司提供电费劳务费136.13万元，加工及设备维护维修费471.62万元，运输费388.67万元，提供材料备件等1230.01万元，电讯费等56.51万元。冶钢集团实业公司向大冶特殊钢股份有限公司提供劳务、废钢等202.72万元。 （5）提供担保 本报告期内，无提供担保事项。 (6) 其他应收款 2002年12月31日 企业名称 金额（元） 占应收比例 （%） 冶钢集团有限公司 47,581,769.27 32.23 冶钢集团实业总公司 1,084,522.60 0.73 冶钢龙腾实业总公司 5,051,743.17 3.42 冶钢集团进出口公司 29,000,000.00 19.64 2003年6月30日 企业名称 金额（元） 占应收比例（%） 冶钢集团有限公司 0.00 0.00 冶钢集团实业总公司 1,084,522.60 1.80 冶钢龙腾实业总公司 5,051,743.17 8.37 冶钢集团进出口公司 39,213,325.25 64.97 (7)预付账款 2002年12月31日 企业名称 金额（元） 占预付比例（%） 冶钢集团进出口公司 119,894,162.90 48.17 2003年6月30日 企业名称 金额（元） 占预付比例（%） 冶钢集团进出口公司 137,814,517.42 43.33 注：主要系预付进口原料尚未办理结算所致。 (8)其他事项 大冶特殊钢股份有限公司通过冶钢集团有限公司办理并交纳的职工社会保险金及下岗人员基本生活保险费 18,282,472.39元。 （九） 或有事项 截止报告日，公司无任何需要披露的重大或有事项。 （十）承诺事项 截止报告日，公司无任何需要披露的重大承诺事项。 八、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名的中期报告正本； 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； 4、公司章程。 大冶特殊钢股份有限公司 董事会 2003年8月19日 |
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