马鞍山钢铁股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.20 09:16 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
马鞍山钢铁股份有限公司2003年半年度报告 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事顾章根先生、施兆贵先生及高海建先生因公出差未出席董事会议。 公司负责人董事长顾建国先生、主管会计工作负责人董事副总经理苏鉴钢先生及会计机构负责人财务部经理管亚钢先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务会计报告未经审计。 目录 一、公司基本情况 二、股本变动和主要股东持股情况 三、董事、监事、高级管理人员情况 四、管理层讨论与分析 五、重要事项 六、财务报告 七、备查文件 八、释义 一、公司基本情况 公司名称：马鞍山钢铁股份有限公司（简称“马钢”） 英文名称：MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED (MAS C.L.) 股票上市地：上海证券交易所（A股） 香港联合交易所有限公司（H股） 股票简称： 马钢股份马鞍山钢铁 股票代码： 600808 323 注册及办公地址：安徽省马鞍山市红旗中路8号 邮政编码：243003 互联网网址：http://www.magang.com.cn 电子信箱：[email protected] 法定代表人：顾建国 董事会秘书：苏鉴钢 联系地址：安徽省马鞍山市红旗中路8号 电话：86-555-2888158 传真：86-555-2887284 电子信箱：[email protected] 信息披露报纸：《上海证券报》、香港《南华早报》、香港《文汇报》 中国证监会指定的信息披露互联网网址：http://www.sse.com.cn 半年度报告备置地点：马鞍山钢铁股份有限公司董事会秘书室 主要财务数据和指标（人民币） 按中国会计准则和制度编制 指标项目 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产(千元) 6,454,559 4,241,729 流动负债(千元) 5,826,432 3,822,660 总资产(千元) 22,010,119 17,138,511 股东权益(不包含少数股东权益)(千元) 12,815,993 11,862,833 每股净资产(元/股) 1.99 1.84 调整后每股净资产(元/股) 1.99 1.84 2003年1-6月 2002年1-6月 净利润(千元) 953,852 164,412 扣除非经常性损益后的净利润(千元) 956,537 328,335 每股收益(元/股) 0.1478 0.0255 净资产收益率(%) 7.443 1.380 经营活动产生的现金流量净额(千元) 1,322,989 898,905 本报告期扣除所得税影响数后的非经常性损益项目和金额(人民币千元) 项目 金额 营业外收入 3,479 营业外支出 (6,164) 非经常性损益净额 (2,685) 按中国会计准则、制度和按香港会计准则编制的合并会计报表之净利润的差异说明（人民币千元） 2003年1-6月 按香港会计准则编制的会计报表之净利润 929,595 加：摊销递延职工费用 8,800 提取在职职工住房补贴 17,444 减：递延所得税收益 (1,987) 按中国会计准则和制度编制的会计报表之净利润 953,852 二、股本变动和主要股东持股情况 1、报告期内，本公司股本无任何变化。 2、股东人数及主要股东持股情况： 报告期末公司股东总数为186,767 名，其中A股股东为180,317名，H股股东为6,450名。 本报告期末前10名股东的持股情况： 股东名称 股份类别 持股量(股) 马钢(集团)控股有限公司 未流通 4,082,330,000 香港中央结算(代理人)有限公司 流通H股 1,582,258,997 香港汇丰银行(代理人)有限公司 流通H股 30,414,000 汉兴证券投资基金 流通A股 18,196,517 银丰证券投资基金 流通A股 10,668,353 上海全隆实业有限公司 未流通 9,800,000 隆元证券投资基金 流通A股 9,499,780 久嘉证券投资基金 流通A股 6,900,000 华夏成长证券投资基金 流通A股 4,489,209 中国人民保险公司安徽省分公司 未流通 3,000,000 股东名称 占总股本% 比期初增减 股东性质 马钢(集团)控股有限公司 63.24 - 国有股东 香港中央结算(代理人)有限公司 24.511 21,585,000 外资股东 香港汇丰银行(代理人)有限公司 0.471 814,000 外资股东 汉兴证券投资基金 0.282 未知 银丰证券投资基金 0.165 未知 上海全隆实业有限公司 0.152 - 隆元证券投资基金 0.147 7,049,851 久嘉证券投资基金 0.107 未知 华夏成长证券投资基金 0.070 未知 中国人民保险公司安徽省分公司 0.046 - 马钢（集团）控股有限公司与其它前10 名股东之间不存在关联关系，但并不知晓其它前10 名股东之间是否存在关联关系。 马钢（集团）控股有限公司报告期内所持股份没有被质押、冻结或托管的情况，但并不知晓其它持有本公司股份5%以上（含5%）的股东报告期内所持股份有无被质押、冻结或托管的情况。 香港中央结算(代理人)有限公司持有本公司H 股1,582,258,997 股，乃分别代表其多个客户所持有。 三、董事、监事、高级管理人员情况 报告期内，董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况并无变化。 报告期内，王让民先生由于已到退休年龄，请求辞去公司董事职务。董事会经过讨论，同意接受王先生的辞呈。其他董事、监事、高级管理人员并未发生新聘或解聘情况。 四、管理层讨论与分析 今年上半年，国家继续采取扩大内需的政策，国民经济持续快速增长。特别是固定资产投资大幅度增加，钢材需求明显增长，钢材价格上升。与此同时，国际钢材市场也有所回暖。面对钢材市场需求旺盛的机遇，本集团强化生产组织，优化工艺结构，改造设备，产品的产量和销量比去年同期又有增长。通过推进技术进步和技术创新，加强管理和改进操作，使技术经济指标得到进一步改善。报告期内，国内钢铁生产量及钢材进口量有较大增长，铁矿石、煤炭等原燃料价格有所上升，但由于钢铁需求增长较快，而且原燃料价格上升幅度总体上低于钢铁产品价格上升幅度，报告期本集团经营业绩比去年同期有较大幅度增长。 需要指出的是，近年来随着国内钢材市场需求的增长，国内钢铁企业开始了新一轮的投资，钢材产能扩张，钢材供应总量快速增加。同时，国际国内铁矿石、煤炭等原燃料相继出现供不应求、价格上升的趋势，使钢铁生产成本上升。从中、长期看，本集团的生产经营会面临一定的压力。 1、主营业务范围及经营状况 本集团的主营业务为型钢、线材、中厚板及火车车轮轮箍等钢材产品的生产和销售，其中90%以上的产品在国内市场销售，少量出口。 报告期内，本集团生产生铁262万吨、钢298万吨、钢材269万吨，分别比去年同期增长6.12%、12.28%和6.53%。销售钢材269万吨，比上年同期增长6.75%。其中出口约16万吨，比上年同期增长38%。主营产品产销率为100%，市场占有率约3%。按中国会计准则和制度计算，本集团主营业务收入为人民币7,062百万元、主营业务成本为人民币5,566百万元、净利润为人民币954百万元，分别比上年同期增长36.99%、25.30%及482%。 主营业务分行业、产品情况表（单位:人民币百万元） 主营业 主营业 毛利率 主营业务收入比上 务收入 务成本 (%) 年同期增减(%) 钢材 6,549 5,221 20.28 36.18 其中：关 45 36 19.89 114.29 联交易 主营业务成本比上 毛利率比上年同 年同期增减(%) 期增减(%) 钢材 25.05 53.99 其中：关 100 50.91 联交易 主营业务地区分布情况（单位：人民币千元） 地区 所占比例(%) 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减(％) 安徽 33 2,327,066 42 江苏 23 1,609,131 83 上海 15 1,048,783 143 浙江 8 549,978 32 国内其他 16 1,171,968 -25 出口 5 354,780 64 利润构成及主营业务能力变化情况（单位：人民币千元） 项目 2003年1-6月 2002年 主营业务收入 7,061,706 10,973,917 主营业务成本 5,565,936 9,224,361 主营业务利润 1,434,794 1,663,360 期间费用 318,744 719,636 营业外收支净支出 4,586 485,230 利润总额 1,133,579 479,702 主营业务利润在利润总额中所占比例为126.57%，与上年相比，减少63.50%，主要系报告期公司利润总额增长所致； 期间费用在利润总额中所占比例为28.12%，与上年相比，减少81.26%，主要系报告期公司利润总额增长所致； 营业外收支净支出在利润总额中所占比例为0.40%，与上年相比, 减少99.60%，主要系报告期公司提取的固定资产减值准备及处理固定资产的净损失减少、利润总额增长所致。 报告期主营业务能力（毛利率）为21.18%、比上年上升5.24个百分点，主要系报告期公司主营产品价格上涨所致。 2、报告期财务状况 本集团的资本结构主要为股东投资及银行借款。截止2003 年6 月30 日，本集团银行借款折合人民币4,289 百万元，其中流动资金借款折合人民币1,480 百万元，工程项目借款折合人民币2,809 百万元。本集团银行借款随生产、建设规模变化而变化。本集团所有借款均能在借款到期日按期偿还或在与银行协商后提前偿还，从未发生借款逾期现象。 截止2003 年6 月30 日，按中国会计准则和制度计算，本集团负债总额为人民币9,183 百万元，所有者权益总额为人民币12,816 百万元，资产负债率（负债总额/资产总额）为41.72%；按香港会计准则计算，本集团负债总额为人民币9,071 百万元，所有者权益总额为人民币13,072 百万元，资产负债率（负债总额/资产总额）为40.95%。本集团并无任何重大或有负债。 报告期，本集团继续执行“十五”结构调整计划，资本性支出增加。建设项目除使用自有资金外，筹资渠道均为银行借款。截止2003 年6 月30 日，银行对本集团的工程项目贷款（币种均为人民币）承诺如下：薄板工程3,000 百万元，干熄焦工程117 百万元，车轮压轧系统改造项目200 百万元，高炉煤气综合利用项目84 百万元，管理信息二期工程12 百万元，水资源综合利用项目110 百万元，转炉煤气回收项目57 百万元，连铸退火生产和热镀锌生产线250 百万元。 截止2003 年6 月30 日，本集团现金及现金等价物净增加额为人民币612 百万元，货币资金存量折合人民币为1,695 百万元，应收票据中将于三个月内到期的银行承兑汇票为人民币1,065 百万元。货币资金和银行承兑汇票中的大部分为预收次月的销售货款。 银行借款中除115.04 百万美元、158.04 百万欧元及2,400 百万日圆外，其余均为人民币借款。借款中除31.89 百万美元执行伦敦银行同业拆借利率+0.5%外，141 百万欧元以借款合同签订日伦敦银行同业拆借利率+1.25%作为借款到期执行利率，2400 百万日圆以借款合同签订日伦敦银行同业拆借利率+1.25%作为借款到期执行利率，24 百万美元以借款合同签订日伦敦银行同业拆借利率+1%作为借款到期执行利率，18 百万美元以借款合同签订日伦敦银行同业拆借利率+1.25%作为借款到期执行利率，其余均执行国家规定的固定利率。 本集团上半年进口生产所用原料、备件等总额为304.98 百万美元，出口产品外汇收入43.09 百万美元。以上两项业务均以美元结算，收支不足部分用人民币购买美元补充。由于美元兑人民币比价变动较小，故美元汇率的变动对公司的当期损益没有重大影响。 本集团“十五”结构调整工程所需的进口设备，大部分从欧洲和日本购买，分别以欧元和日圆结算。由于欧元和日圆贷款利率较低，截止2003 年6 月30 日，本集团共从银行借入156百万欧元、2,400 百万日圆用于支付进口设备及备件款，预计至进口设备合同执行完毕，尚需84.7 百万欧元及2,575 百万日圆支付进口设备款。由于欧元和日圆的汇率变动较大，该等借款存在一定的汇率风险。公司将共同与银行一起研究，在国家政策的指导下，采取多种方式努力降低汇率风险。同时，公司也在研究、落实节约工程造价的各项措施，将工程总投资控制在预算之内。 3、公司的投资情况 公司1993年募集资金已于1999年12月31日前按A股及H股招股说明书计划使用完。 报告期，本公司利用自有资金及向银行借款，共支出人民币3,045 百万元于在建工程，主要投资的项目及进度情况如下： （1）薄板工程，其中热轧薄板已全面进入设备安装阶段，部分设备开始单体调试；冷轧薄板厂房结构吊装和设备基础施工基本完成，进入主线设备安装阶段。 （2）车轮压轧系统改造项目，进入设备安装阶段，部分进口设备已投入使用。 （3）高速线材轧机改造及二钢厂线材轧机，均于2003年3月建成投产。 （4）一钢厂3#转炉，已完成厂房结构吊装，准备进行设备安装。 （5）铁前系统改造，其中300m2烧结机已于2003年5月建成试产，2500m3高炉进入设备安装阶段。 （6）机械化料场改造， 2003年5月建成并投入运营。 （7）焦化工程，其中2#焦炉本体设备安装完成，部分土建结构施工；干熄焦工程正在进行主体结构吊装。 （8）4万立方米制氧机，土建施工基本结束，进入设备安装阶段。 （9）850m3高炉工程， 2003年5月正式开工。 4、如果第三季度钢材价格没有明显下跌，而且主要原燃料价格没有大幅度上涨，本集团预计今年1至9月份，净利润比上年同期增长50%以上。 五、重要事项 1、公司治理情况 本公司按照公司股票上市地相关法律、法规及公司股票上市交易所有关规定的要求，建立了较为完善的现代企业制度，包括较为规范的法人治理结构。公司股东大会、董事会、监事会、经理层职责明确，均能各行其责；公司基本管理制度较健全。 本公司将继续根据有关法律、法规等的规定，进一步加强法人治理结构的建设。 2、利润分配方案及执行情况 （1）公司上年度利润分配方案的执行情况：以2002 年年末总股本645530 万股为基数，向全体股东每股派发现金股利人民币0.035 元，H 股股利以港币支付。该方案已经2003 年6 月10日股东大会通过，并于6 月11 日在境内外同时公告。A 股股权登记日为2003 年7 月3 日，除息日为2003 年7 月4 日，股利发放日为2003 年7 月10 日；H 股股东的暂停过户日为2003 年5月9 日至6 月10 日（包括首尾两天），H 股股利支票于2003 年7 月10 日邮寄给各H 股股东。A 股、H 股股利的派发工作已全部如期完成。 （2）本公司2003 年上半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 3、重大诉讼、仲裁事项 （1）本公司在报告期内未发生重大诉讼及仲裁事项。 （2）以前期间发生并结案但延续至报告期的重大诉讼 本公司诉中国国际信托投资公司宁波公司、深圳租赁有限公司及海南赛格国际信托投资公司三起存单纠纷案，有关判决及执行情况已在2002 年年度报告中披露， 2003 年4 月3 日刊载于《上海证券报》、香港《南华早报》、香港《文汇报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。报告期内无新的变化。 4、本公司1995年在中国新技术创业投资公司深圳代表处存港币9.32 百万元，存期一年。中国人民银行关闭中创清算组（以下简称“清算组”）确认本公司的债权为：扣除本公司已收到的利息部分，该公司尚欠本公司存款本金港币7,138 千元、利息港币2,296 千元。2003 年5月，公司收到清算组的《债务清偿意见协商函》。公司目前尚未接到清算组关于债务清偿的最终决定方案。 5、本公司1996年在广东国际信托投资公司深圳公司存港币30 百万元，存期一年。清算组确认本公司的债权为：该公司欠本公司存款本金及利息折合人民币36.46 百万元。2000 年8 月清算组进行第一次破产财产分配，比例为5.48%，本公司收到人民币1,998,182 元；2001 年12月，清算组进行第二次破产财产分配，分配比例为9.62%，本公司收到人民币3,507,758 元。2003 年2 月，清算组进行第三次破产财产分配，分配比例为4.38%，本公司收到人民币1,597,087 元。三次合计收到人民币7,103,027 元。 6、本公司未有在报告期内发生的或以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及收购兼并事项；本公司及其任何附属公司并无购回、出售及赎回本公司任何上市股份。 7、关联交易 本公司2003年1月1日起至2003年6月30日止与控股股东集团公司的业务往来如下： （1）本公司自2003年1月1日起至2003年6月30日止与集团公司之间就《服务协议》及其补充协议所收取及支付之款项详情： 集团公司提供予本公司的服务（人民币千元） 主要项目 定价基准 总值 占同类交易的比例（%） 中小学及幼儿教育 实际成本 12,176 90.94 食堂、浴室、托儿所 实际成本 35,448 100 员工住房租用 实际成本 16,841 100 厂区绿化、卫生、道路养护 国家价 13,152 100 其他 市场价 16,950 100 总计 94,567 本公司提供予集团公司的服务(人民币千元) 主要项目 定价基准 总值 占同类交易的比例(%) 供水市场价 市场价 264 20.09 供电市场价 市场价 4,540 30.87 电话市场价 市场价 1,140 49.39 总计 5,944 董事认为，本公司就上述以市场价为定价基准之服务所支付或收取之金额与订立《2003年补充服务协议》时之市场价并无重大差异。 (2）本公司自2003年1月1日起至2003年6月30日止就《矿石购销协议》及其补充协议所支付给集团公司之金额如下（人民币千元）： 金额 占同类交易的比例（%） 购买铁矿石及石灰石 424,899 35.96 董事认为，上述就《矿石购销协议》及其补充协议所支付之金额与订立2003 年《矿石购销补充协议》时之市场价并无重大差异。 (3）除以上根据《服务协议》及其补充协议、《矿石购销协议》及其补充协议达成的关联交易外，其他与集团公司构成的关联交易之款项（人民币千元）： 金额 占同类交易的比例（%） 集团公司购买本公司钢材 4,534 0.07 集团公司购买本公司其他服务 24,278 100 本公司支付固定资产及建筑服务 107,136 3.60 本公司支付集团公司其他服务费用 34,374 100 （4）公司与各关联方存在的债权、债务，系公司正常生产经营所产生的往来款。详情如下： 公司与各关联方存在的债权（人民币千元） 关联方 发生额 余额 马钢(集团)控股有限公司 34,756 51,789 其他关联方 40,397 2,295 合计 75,153 54,084 公司与各关联方存在的债?（人民币千元） 关联 方发生 额余额 马钢(集团)控股有限公司 660,976 46,600 其他关联方 - 2,014 合计 660,976 48,614 (5）本公司与集团公司的所有关联交易均采用现金结算。 本公司与集团公司在日常业务过程中进行的交易，以市场价为定价基准，且该等交易与一般商业条款比较，其条款对本公司至少同样有利，因此该等交易对本公司利润并无影响。 （6）与控股股东所订立的重大合约： 除上述所披露的《2003 年补充服务协议》及2003 年《矿石购销补充协议》之外，截至2003 年6 月30 日止任何时间，本公司及其任何附属公司概无与控股股东签订任何重大合约。 8、报告期内公司签订的重大合同及其履行情况。 （1）本公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 （2）本公司对外担保事项严格执行有关规定，不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的须披露的重大对外担保事项。 （3）本公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。 9、报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 10、本公司续聘安永华明会计师事务所及安永会计师事务所为本公司中国及国际核数师。 11、董事最佳应用守则 董事认为本公司在本报告期内已遵守了香港联合交易所有限公司制定的上市规则附录14——[最佳应用守则]的要求。 12、审核委员会 本公司董事会根据沪港两地上市规则成立了审核委员会，并于2002年8月31日进行了换届改选，新一届审核委员会由独立董事程绍秀女士、吴君年先生、施建军先生及陈旭升先生组成，以履行检讨及监察本集团的财务及内部监控的职责。 报告期内，审核委员会共召开一次会议，审阅了本公司2002年度帐目。 13、统一所得税率及取消地方政府退税优惠 鉴于本公司为首批在境外上市的九家股份制规范化试点企业之一，根据财政部和国家税务总局1997 年3 月10 日财税字（1997）38 号文件规定，本公司继续按15%的税率计缴所得税，与取消地方政府退税优惠无关，至本报告发布日亦未收悉国家调整本公司所得税的文件。 14、出售职工宿舍 1994年至1997年止，本公司支付了约人民币190百万元的资金为本公司职工购买职工住房，并从1997年1月开始按政府有关规定出售该等住房予职工。因出售职工住房而导致的亏损以递延职工成本形式入帐，分10年摊销。到2000年末，本集团共录得递延职工成本约人民币163.78百万元，相关的累计摊销约人民币58.18百万元。财政部2001年对出售职工住房亏损的会计处理作出规定，本公司按照财政部的规定，于2001年1月1日之未摊销递延职工成本余额人民币105.60百万元已全数列入年初未分配利润，因此自2001年起，财务报表中无需再摊销该等费用。根据香港会计准则，该等亏损仍按住房出售日起分10年摊销。截至2003年6月30日止期间损益表之摊销职工住房亏损约人民币8.8百万元。于2003年6月30日，未摊销之递延职工费用约为人民币62百万元。 15、公司报告期临时公告索引 （1）2003年1月29日，公布2002年度业绩增长提示性公告，刊登在《上海证券报》第35版、香港《南华早报》第4版、香港《文汇报》第A15版，并同时登载于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。 （2）2003年4月3日，公布董事会、监事会决议公告，刊登在《上海证券报》第22版、香港《南华早报》第B7 版、香港《文汇报》第A12版，并同时登载于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。 （3）2003年4月23日，公布股东周年大会通知、董事会决议公告，刊登在《上海证券报》第30版、香港《南华早报》第B12版、香港《文汇报》第A22版，并同时登载于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。 （4）2003年6月11日，公布股东周年大会决议公告及董事会决议公告，刊登在《上海证券报》第18版、香港《南华早报》第B8版、香港《文汇报》第A14版，并同时登载于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。 （5）2003年6月30日，公布2002年度分红派息实施公告，刊登在《上海证券报》第12版，并同时登载于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。 六、财务报告（未经审计） （一）会计报表 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 合并资产负债表 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 2003年6月30日 人民币元 资产 附注五 2003年6月30日 2002年12月31日 未经审计 经审计 流动资产： 货币资金 1 1,694,987,345 1,074,104,316 短期投资 3 12,704,593 11,304,862 应收票据 4 1,349,178,719 666,033,907 应收账款 5 196,081,600 176,866,554 其他应收款 6 221,123,881 84,740,291 预付账款 7 838,100,654 587,590,405 存货 8 2,142,382,582 1,641,088,387 流动资产合计 6,454,559,374 4,241,728,722 长期投资： 长期股权投资 9 130,293,035 6,517,035 长期债权投资 9 18,898,870 21,558,870 长期投资合计 149,191,905 28,075,905 固定资产： 固定资产原价 10 15,456,787,862 14,755,206,643 减：累计折旧 10 (5,580,005,807) (5,109,209,319) 固定资产净值 10 9,876,782,055 9,645,997,324 减：固定资产减值准备 10 (269,367,100) (296,367,100) 固定资产净额 10 9,607,414,955 9,349,630,224 工程物资 11 832,790,342 838,980,700 在建工程 12 4,112,553,285 1,820,266,051 固定资产合计 14,552,758,582 12,008,876,975 无形资产及其他资产： 无形资产 13 853,609,197 859,828,996 资产总计 22,010,119,058 17,138,510,598 所附附注为会计报表的组成部分 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 合并资产负债表(续) (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 2003年6月30日 人民币元 负债及股东权益 附注五 2003年6月30日 2002年12月31日 未经审计 经审计 流动负债： 短期借款 14 1,479,400,750 918,977,295 应付账款 15 1,529,386,382 1,051,715,048 预收账款 16 1,201,750,934 833,054,825 应付工资 17 87,225,098 26,980,185 应付福利费 18 12,442,391 22,784,919 应付股利 19 225,935,500 225,935,500 应交税金 20 119,557,359 95,227,957 其他应交款 21 22,058,568 20,872,712 其他应付款 22 299,042,100 219,220,433 预提费用 23 687,486,963 192,346,971 一年内到期的长期借款 24 162,146,005 215,544,450 流动负债合计 5,826,432,050 3,822,660,295 长期负债： 长期借款 25 2,646,973,952 769,130,264 专项应付款 26 562,020,000 525,840,000 其他长期负债 27 148,047,887 158,047,270 长期负债合计 3,357,041,839 1,453,017,534 负债合计 9,183,473,889 5,275,677,829 少数股东权益 10,652,113 - 股东权益： 股本 28 6,455,300,000 6,455,300,000 资本公积 29 4,864,975,395 4,864,975,395 盈余公积 30 502,062,880 502,754,193 其中：法定公益金 30 250,882,208 251,112,646 未分配利润 31 993,654,781 39,803,181 股东权益合计 12,815,993,056 11,862,832,769 负债及股东权益总计 22,010,119,058 17,138,510,598 所附附注为会计报表的组成部分 法定代表人：顾建国 主管会计工作负责人：苏鉴钢 会计机构负责人：管亚钢 2003年8月19日 2003年8月19日 2003年8月19日 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 合并利润及利润分配表 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 截至2003年6月30日止6个月期间 人民币元 附注五 截至6月30日止6个月期间 2003年 2002年 未经审计 未经审计 主营业务收入 32 7,061,706,316 5,154,672,651 减：主营业务成本 32 (5,565,935,778) (4,441,733,291) 主营业务税金及附加 33 (60,976,727) (44,906,841) 主营业务利润 1,434,793,811 668,032,519 加：其他业务利润 34 27,140,756 6,449,141 减：营业费用 (33,607,752) (32,386,420) 管理费用 (241,309,714) (212,938,755) 财务费用 35 (43,826,371) (43,682,227) 营业利润 1,143,190,730 385,474,258 加：投资收益/(亏损) 36 (5,025,841) 7,087,790 营业外收入 37 4,092,951 2,995,362 减：营业外支出 38 (8,678,830) (201,844,906) 利润总额 1,133,579,010 193,712,504 减：所得税 39 (179,727,410) (29,299,719) 净利润 953,851,600 164,412,785 加：期初未分配利润 39,803,181 36,121,774 减：职工住房补贴列入未分配利润 - (26,063,055) 可供分配的利润 993,654,781 174,471,504 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 可供股东分配的利润 993,654,781 174,471,504 减：应付普通股股利 - - 期末未分配利润 993,654,781 174,471,504 所附附注为会计报表的组成部分 法定代表人：顾建国 主管会计工作负责人：苏鉴钢 会计机构负责人：管亚钢 2003年8月19日 2003年8月19日 2003年8月19日 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 合并现金流量表 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 截至2003年6月30日止6个月期间 人民币元 附注五 截至6月30日止6个月期间 2003年 未经审计 一．经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,697,725,158 收到的税费返还 7,332,042 收到的其他与经营活动有关的现金 853,436 现金流入小计 8,705,910,636 购买商品、接受劳务支付的现金 (5,687,522,513) 支付给职工以及为职工支付的现金 (731,549,667) 支付的各项税费 (846,989,355) 支付的其他与经营活动有关的现金 40 (116,860,506) 现金流出小计 (7,382,922,041) 经营活动产生的现金流量净额 1,322,988,595 二．投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 2,660,000 取得投资收益所收到的现金 5,379,046 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 7,811,093 收回逾期存款 1,597,087 现金流入小计 17,447,226 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 的现金 (2,885,745,791) 增加抵押存款所支付的现金 (10,347,484) 投资所支付的现金 (123,776,000) 支付的其他与投资活动有关的现金 (17,041) 现金流出小计 (3,019,886,316) 投资活动产生的现金流量净额 (3,002,439,090) 附注 2002年 未经审计 一．经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,547,938,051 收到的税费返还 38,376,683 收到的其他与经营活动有关的现金 2,995,362 现金流入小计 6,589,310,096 购买商品、接受劳务支付的现金 (4,247,909,619) 支付给职工以及为职工支付的现金 (576,200,654) 支付的各项税费 (761,119,492) 支付的其他与经营活动有关的现金 40 (105,175,107) 现金流出小计 (5,690,404,872) 经营活动产生的现金流量净额 898,905,224 二．投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 101,600,000 取得投资收益所收到的现金 16,865,387 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 1,962,942 收回逾期存款 - 现金流入小计 120,428,329 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 的现金 (453,609,818) 增加抵押存款所支付的现金 (325,000) 投资所支付的现金 (100,000,000) 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 (553,934,818) 投资活动产生的现金流量净额 (433,506,489) 所附附注为会计报表的组成部分 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 合并现金流量表(续) (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 截至2003年6月30日止6个月期间 人民币元 附注五 截至6月30日止6个月期间 2003年 2002年 未经审计 未经审计 三．筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 10,652,113 - 借款所收到的现金 2,993,746,100 512,207,506 进口押汇净增加 161,150,340 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 41 36,180,000 40,000,000 现金流入小计 3,201,728,553 552,207,506 偿还债务所支付的现金 (841,210,202) (602,050,474) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (35,931,533) (89,526,938) 支付的其他与筹资活动有关的现金 (25,590,691) - 现金流出小计 (902,732,426) (691,577,412) 筹资活动产生的现金流量净额 2,298,996,127 (139,369,906) 四．汇率变动对现金的影响 (7,432,726) 170,761 五．现金及现金等价物净增加额 612,112,906 326,199,590 所附附注为会计报表的组成部分 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 合并现金流量表(续) (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 截至2003年6月30日止6个月期间 人民币元 补充资料 截至6月30日止6个月期间 2003年 2002年 未经审计 未经审计 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 953,851,600 164,412,785 加：职工住房补贴列入未分配利润 - (26,063,055) 计提的坏帐准备 569,217 6,028,720 计提的存货跌价准备 38,822,092 - 计提/(转回)的投资跌价准备 (1,399,731) (1,087,790) 计提/(转回)的固定资产减值准备 (8,584,026) 107,000,000 固定资产折旧 501,463,938 420,734,026 无形资产摊销 10,282,519 10,282,519 预提费用增加 488,569,403 99,899,862 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失/(收益) (3,239,515) 83,605,281 财务费用 40,831,931 40,530,889 投资亏损/(收益) 6,425,572 (6,000,000) 存货的增加 (540,272,302) (55,231,759) 经营性应收项目的增加 (1,115,362,723) (214,456,974) 经营性应付项目的增加 951,030,620 269,250,720 经营活动产生的现金流量净额 1,322,988,595 898,905,224 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： - - 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1,612,639,319 1,597,885,579 减：现金的期初余额 (1,000,526,413) (1,271,685,989) 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 612,112,906 326,199,590 法定代表人：顾建国 主管会计工作负责人：苏鉴钢 会计机构负责人：管亚钢 2003年8月19日 2003年8月19日 2003年8月19日 马鞍山钢铁股份有限公司 资产负债表 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 2003年6月30日 人民币元 资产 附注五 2003年6月30日 2002年12月31日 未经审计 经审计 流动资产： 货币资金 1,171,690,340 845,289,976 短期投资 12,704,593 11,304,862 应收票据 1,339,178,719 665,983,907 应收账款 5 157,278,045 187,781,966 其他应收款 6 99,203,637 39,054,269 预付账款 1,112,089,274 1,155,315,826 存货 1,897,478,816 1,590,190,565 流动资产合计 5,789,623,424 4,494,921,371 长期投资： 长期股权投资 9 240,647,310 95,964,625 长期债权投资 9 18,898,870 21,558,87 长期投资合计 259,546,180 117,523,495 固定资产： 固定资产原价 15,430,883,339 14,730,595,218 减：累计折旧 (5,568,441,259) (5,098,645,065) 固定资产净值 9,862,442,080 9,631,950,153 减：固定资产减值准备 (269,367,100) (296,367,100) 固定资产净额 9,593,074,980 9,335,583,053 工程物资 832,790,342 372,747,226 在建工程 4,110,031,033 1,820,266,051 固定资产合计 14,535,896,355 11,528,596,330 无形资产及其他资产： 无形资产 849,546,477 859,828,996 资产总计 21,434,612,436 17,000,870,192 所附附注为会计报表的组成部分 马鞍山钢铁股份有限公司 资产负债表(续) (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 2003年6月30日 人民币元 负债及股东权益 附注五 2003年6月30日 2002年12月31日 未经审计 经审计 流动负债： 短期借款 1,318,250,410 918,977,295 应付账款 1,322,949,959 988,809,099 预收账款 1,057,390,768 785,645,584 应付工资 86,248,101 26,898,416 应付福利费 12,449,110 22,711,728 应付股利 19 225,935,500 225,935,500 应交税金 119,841,586 96,182,914 其他应交款 22,058,568 20,870,970 其他应付款 268,380,508 207,998,183 预提费用 686,996,267 192,290,163 一年内到期的长期借款 160,972,871 214,472,075 流动负债合计 5,281,473,648 3,700,791,927 长期负债： 长期借款 2,628,790,419 751,972,264 专项应付款 562,020,000 525,840,000 其他长期负债 148,047,887 158,047,270 长期负债合计 3,338,858,306 1,435,859,534 负债合计 8,620,331,954 5,136,651,461 股东权益： 股本 28 6,455,300,000 6,455,300,000 资本公积 29 4,864,975,395 4,864,975,395 盈余公积 30 500,750,288 500,750,288 其中：法定公益金 30 250,375,144 250,375,144 未分配利润 993,254,799 43,193,048 股东权益合计 12,814,280,482 11,864,218,731 负债及股东权益总计 21,434,612,436 17,000,870,192 所附附注为会计报表的组成部分 法定代表人：顾建国主管 会计工作负责人：苏鉴钢 会计机构负责人：管亚钢 2003年8月19日 2003年8月19日 2003年8月19日 马鞍山钢铁股份有限公司 利润及利润分配表 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 截至2003年6月30日止6个月期间 人民币元 附注五 截至6月30日止6个月期间 2003年 2002年 未经审计 未经审计 主营业务收入 32 7,041,761,876 5,143,234,071 减：主营业务成本 32 (5,562,045,628) (4,434,949,008) 主营业务税金及附加 (59,884,053) (44,391,316) 主营业务利润 1,419,832,195 663,893,747 加：其他业务利润/(亏损) 23,529,232 (1,175,090) 减：营业费用 (32,750,829) (31,523,822) 管理费用 (234,405,012) (207,064,384) 财务费用 (40,254,265) (40,148,395) 营业利润 1,135,951,321 383,982,056 加：投资收益/(亏损) 36 (3,080,563) 7,087,790 营业外收入 4,125,100 2,995,362 减：营业外支出 (8,634,819) (201,717,764) 利润总额 1,128,361,039 192,347,444 减：所得税 (178,299,288) (29,061,816) 净利润 950,061,751 163,285,628 加：期初未分配利润 43,193,048 20,388,372 减：职工住房补贴列入未分配利润 -- (26,063,055) 可供分配的利润 993,254,799 157,610,945 减：提取法定盈余公积 -- -- 提取法定公益金 -- -- 可供股东分配的利润 993,254,799 157,610,945 减：应付普通股股利 -- -- 期末未分配利润 993,254,799 157,610,945 所附附注为会计报表的组成部分 法定代表人：顾建国主管 会计工作负责人：苏鉴钢 会计机构负责人：管亚钢 2003年8月19日 2003年8月19日 2003年8月19日 马鞍山钢铁股份有限公司 现金流量表 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 截至2003年6月30日止6个月期间 人民币元 截至6月30日止6个月期间 2003年 未经审计 一．经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,365,898,071 收到的其他与经营活动有关的现金 853,436 现金流入小计 8,366,751,507 购买商品、接受劳务支付的现金 (5,463,652,698) 支付给职工以及为职工支付的现金 (730,228,424) 支付的各项税费 (843,267,073) 支付的其他与经营活动有关的现金 (104,077,547) 现金流出小计 (7,141,225,742) 经营活动产生的现金流量净额 1,225,525,765 二．投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 2,660,000 取得投资收益所收到的现金 4,846,241 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 7,510,193 收回逾期存款 1,597,087 现金流入小计 16,613,521 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 现金 (2,877,121,570) 增加抵押存款所支付的现金 (91,157) 投资所支付的现金 (157,707,183) 现金流出小计 (3,034,919,910) 投资活动产生的现金流量净额 (3,018,306,389) 2002年 未经审计 一．经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,172,172,560 收到的其他与经营活动有关的现金 2,995,362 现金流入小计 6,175,167,922 购买商品、接受劳务支付的现金 (3,767,135,001) 支付给职工以及为职工支付的现金 (574,991,521) 支付的各项税费 (760,404,929) 支付的其他与经营活动有关的现金 (111,942,579) 现金流出小计 (5,214,474,030) 经营活动产生的现金流量净额 960,693,892 二．投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 101,600,000 取得投资收益所收到的现金 16,632,177 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 1,962,942 收回逾期存款 -- 现金流入小计 120,195,119 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 现金 (447,529,832) 增加抵押存款所支付的现金 -- 投资所支付的现金 (100,000,000) 现金流出小计 (547,529,832) 投资活动产生的现金流量净额 (427,334,713) 马鞍山钢铁股份有限公司 现金流量表(续) (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 截至2003年6月30日止6个月期间 人民币元 截至6月30日止6个月期间 2003年 2002年 未经审计 未经审计 三．筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 2,993,746,100 505,663,550 收到的其他与筹资活动有关的现金 36,180,000 40,000,000 现金流入小计 3,029,926,100 545,663,550 偿还债务所支付的现金 (840,623,636) (601,599,990) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (35,906,877) (89,518,559) 支付的其他与筹资活动有关的现金 (25,590,691) -- 现金流出小计 (902,121,204) (691,118,549) 筹资活动产生的现金流量净额 2,127,804,896 (145,454,999) 四．汇率变动对现金的影响 (7,137,704) (33,311) 五．现金及现金等价物净增加额 327,886,568 387,870,869 马鞍山钢铁股份有限公司 现金流量表(续) (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 截至2003年6月30日止6个月期间 人民币元 补充资料 截至6月30日止6个月期间 2003年 未经审计 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 950,061,751 加：职工住房补贴列入未分配利润 -- 计提的坏帐准备 6,569,217 计提的存货跌价准备 38,822,092 计提/(转回)的投资跌价准备 (1,399,731) 计提/(转回)的固定资产减值准备 (8,584,026) 固定资产折旧 500,279,072 无形资产摊销 10,282,519 预提费用增加 488,135,515 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失/(收益) (3,271,664) 财务费用 39,332,200 投资亏损/(收益) 4,480,294 存货的增加 (346,110,343) 经营性应收项目的增加 (1,123,872,194) 经营性应付项目的增加 670,801,063 经营活动产生的现金流量净额 1,225,525,765 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： -- 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1,110,651,254 减：现金的期初余额 (782,764,686) 加：现金等价物的期末余额 -- 减：现金等价物的期初余额 -- 现金及现金等价物净增加额 327,886,568 2002年 未经审计 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 163,285,628 加：职工住房补贴列入未分配利润 (26,063,055) 计提的坏帐准备 11,328,720 计提的存货跌价准备 -- 计提/(转回)的投资跌价准备 (1,087,790) 计提/(转回)的固定资产减值准备 107,000,000 固定资产折旧 418,012,008 无形资产摊销 10,282,519 预提费用增加 99,417,659 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失/(收益) 83,605,281 财务费用 39,087,503 投资亏损/(收益) (6,000,000) 存货的增加 (18,982,094) 经营性应收项目的增加 (155,661,443) 经营性应付项目的增加 236,468,956 经营活动产生的现金流量净额 960,693,892 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： -- 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1,534,743,454 减：现金的期初余额 (1,146,872,585) 加：现金等价物的期末余额 -- 减：现金等价物的期初余额 -- 现金及现金等价物净增加额 387,870,869 法定代表人：顾建国 主管会计工作负责人：苏鉴钢 会计机构负责人：管亚钢 2003年8月19日 2003年8月19日 2003年8月19日 （二）会计报表附注（根据中华人民共和国会计准则和制度编制） 一、企业简介 作为重组国有企业马鞍山钢铁公司(「原马钢」)的一部分，马鞍山钢铁股份有限公司(「本公司」)于1993年9月1日在中华人民共和国(「中国」)安徽省马鞍山市注册成立为股份有限公司。于成立同日，本公司根据重组协议(生效日期为1993年6月1日)，除矿山与其他非钢铁生产业务外，接收原马钢的主要钢铁生产业务和两间子公司以及有关资产与负债。本公司接收的净资产值为人民币4,826,547,000元，同时向原马钢发行入账列为缴足之面值人民币1.00元的4,034,560,000股国家A股，原马钢则更名为马鞍山马钢总公司，于1998年度，再更名为马钢(集团)控股有限公司(「集团公司」)。本公司与其子公司(以下统称「本集团」)经营范围为：生产及销售钢铁产品。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 本会计报表所载财务信息是根据下列主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法编制，它们是根据《企业会计准则》和《企业会计制度》及相关的补充规定以及财政部颁布的有关准则、制度和规定拟定的。 1． 会计制度 本集团执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2． 会计年度 本集团会计年度采用公历制，即每年自1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3． 记账本位币 除海外子公司以当地货币记账外，本集团以人民币为记账本位币。 4 ．记账基础和计价原则 本集团的会计核算以权责发生制为记账基础。各项资产在取得时按照实际成本计量。其后，对各项资产进行定期检查，如果发生减值，按《企业会计制度》规定计提相应的减值准备。 5． 外币业务 本集团发生非本位币经济业务时，采用交易当日之中国人民银行公布的汇率折合为本位币记账。结算日，货币性项目中的非本位币金额按期末中国人民银行公布的汇率折合为人民币，由此产生的货币换算差异，除因购建固定资产而筹借的外币资金汇兑损益于在建期间按借款费用资本化的原则进行处理外，均列入当期财务费用。 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 会计报表附注 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 2003年6月30日 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 6． 合并会计报表的编制方法本集团的合并会计报表编制方法是按照财政部财会字(1995)11号文《关于印发「合并会计报表暂行规定」》，对拥有超过50%以上表决权资本，或虽然拥有不足50%以上表决权资本，但具有实质控制权的被投资单位，纳入合并范围。所有重大的集团内部交易及余额已经在合并时冲抵。 7． 现金等价物 现金等价物是指本集团持有的期限短(从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8． 短期投资 本集团短期投资是指能随时变现并且持有时间不准备超过1年的投资，包括股票投资、债券 和基金等，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利和已到付息期但尚未领取的债券利息入账。 短期投资持有期间内收到被投资单位发放的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资账面值。处置短期投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。结转投资成本时采用加权平均法。 期末时对短期投资按单项投资的成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。 9． 坏账准备 坏账的确认标准是： (i) 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； (ii) 债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回。 确认的坏账于核准前先采用备抵法核算，在获得核准后与相应之应收款项(包括应收账款和其他应收款)核销。 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 会计报表附注 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 2003年6月30日 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 本集团采用备抵法核算应收账款和其他应收款的坏账损失，分别提取特别坏账准备及一般坏账准备。特别坏账准备，是指管理层对应收账款期末余额的可收回程度作出判断并计提相应的坏账准备。一般坏账准备，是指除特别坏账准备之外，管理层对剩余的应收账款和其他应收款，按账龄分析法计提坏账准备。本集团对经确认为坏账的应收账款和其他应收款，计提全额坏账准备；除已计提全额坏账准备的应收账款和其他应收款外，对余下的应收账款和其他应收款以账龄分析法计提一般坏账准备。本集团根据债务单位财务状况、现金流量等情况确定的一般坏账准备比例如下： 坏账准备计提比例 (按扣除期后回款后计算) 帐龄 应收帐款 其他应收款 1至6个月 - - 7至12个 10% 40% 13至24个月 25% 40% 25至36个月 50% 60% 超过36个月 100% 100% 10． 存货 存货划分为原材料、在产品、产成品和备品备件。各种存货按取得时的实际成本计价。在产品及产成品之成本中包括直接材料、直接工资及应摊入的生产费用。备品备件采用一次转销法，其价值在领用时全部作为当期生产耗费，一次转移到产品成本中。除备品备件外，存货的发出按加权平均法计价。存货采用永续盘存制度。 对于存货遭受损毁、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额，提取存货跌价准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 会计报表附注 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 2003年6月30日 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 11． 长期投资 长期投资包括长期股权投资和长期债权投资。 长期股权投资在取得时以初始投资成本计价。本公司对被投资企业的投资占该企业有表决权资本总额的20%或20%以上，或者投资不足20%但对其有重大影响的，采用权益法核算。本公司对被投资企业的投资占该企业有表决权资本总额的20%以下，或对被投资企业的投资虽占该企业有表决权资本总额20%或20%以上，但对其不具有重大影响的，采用成本法核算。 长期股权投资采用权益法时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额。初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，在合同规定的投资期限内摊销，无投资期限的，按不超过10年（含10年）的期限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。 长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。债券溢价和折价在债券存续期间内确认利息收入时摊销。 如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，其差额作为长期投资减值准备并计入当期损益。 12． 固定资产计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年且单位价值较高的有形资产。 固定资产按取得时的实际成本计价，购建固定资产使其达到预定可使用状态前所发生的专门借款利息及外币专门借款汇兑差额予以资本化；有关重大扩充、技术改造等后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原来的估计，则作为资本支出，列入固定资产。于以前年度，更换高炉炉衬的费用在两次更换炉衬相隔的期间内按直线法预提。根据2002年颁布的中国会计准则，固定资产于投入使用后所发生的修理费应在发生时直接计入当期费用。因此，本公司从2002年1月1日起不再对高炉炉衬的费用通过预提的方式进行核算。于2001年12月31日结转的预提炉衬修理费余额，按准则要求不作追溯调整，将会用于冲销未来支出的实际发生数。修理及维护支出列为当期费用。固定资产盘盈、盘亏、报废、毁损及转让出售等资产处理净损益计入当期营业外收入或支出。 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 会计报表附注 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 2003年6月30日 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 12． 固定资产计价和折旧方法（续） 固定资产的折旧采用直线法平均提列，并根据固定资产各类别的原价、预计使用年限和预计残值(原价的3%）确定其折旧率如下: 类别 估计使用年限 年折旧率 房屋和建筑物 15至42年 2.4% - 6.65% 机器和设备 6.5至17年 6% - 15.29% 运输工具和设备 7至11年 9.09% -14.29% 固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。 本集团定期对固定资产进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项固定资产计提。 如果有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值准备的各种因素发生变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值，则以前期间已计提的减值损失在不超过原已计提的固定资产减值准备范围内转回。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 13．工程物资 工程物资包括为工程准备的材料、尚未交付安装的需要安装之设备，以及预付大型设备款，并按实际发生的成本记账。 14．在建工程核算方法 在建工程是指购建固定资产之工程前期准备和工程达到预计可使用状态前之建筑工程和安装工程支出，包括工程直接材料、直接工资、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费、借款利息及汇兑损益。当在建工程的借款已发生并用于在建工程项目时，其所发生的利息及汇兑损益在工程达到预计可使用状态前计入工程成本，工程达到预计可使用状态后，计入当期财务费用。所建造的在建工程自达到预定可使用状态起转入固定资产。 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 会计报表附注 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 2003年6月30日 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 14．在建工程核算方法（续） 本集团定期对在建工程进行检查，对长期停建并预计在3年内不会重新动工的在建工程，在性能上及技术上已经落后，并对本集团带来的经济利益具有很大的不确定性而导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为在建工程减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备按单项工程计提。 15．借款费用 借款费用是指本集团因借款而发生的利息、折溢价摊销、辅助费用及外币汇兑差额。专门借款是指为购建固定资产而专门借入的款项，专门借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化，计入该资产的成本： (1)资产支出已经发生； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 借款费用中的每期包括折价或溢价摊销的利息费用按截至当期末止的购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期实际发生的利息和折价或溢价摊销范围内确定资本化金额；外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用按实际发生额确认为资本化金额。 其他借款发生的费用，于发生当期直接确认为财务费用。 16．无形资产计价和摊销方法 本集团的无形资产是指土地使用权，以原值减累计摊销后的净额列示，并按使用年限以直线法分50年平均摊销。 本集团定期对无形资产的账面价值进行检查，对无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备，计入当期损益。 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 会计报表附注 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 2003年6月30日 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 17．住房补贴 按照职工住房补贴计划的规定，发给在职职工和离退休职工的一次性住房补贴，按实发数列入未分配利润。 18．退休金 上缴由政府统筹的退休金计划供款在提取时记入当期损益。 从2000年1月1日起，应付提前退休职工于达到正常退休年龄参加政府筹划的退休金计划之前的养老保险金款项由本公司承担。由于有关养老保险金与该等职工以前的服务有关，所有因此引起的负债已一次性列入损益。 19．专项应付款核算方法 本集团对于国家拨入的具有专门用途的拨款，于实际收到时确认为专项应付款。拨款项目完成后，形成的各项资产部分，按实际成本结转为固定资产，同时将已使用的专项应付款转入资本公积。 20．收入确认原则 在商品交易中，当本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，而相关的经济利益很可能流入本集团，并且与销售该商品有关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 营业收入按销货发票金额(不含增值税)列账，发生的销货退回，冲减当期营业收入；现金折扣在实际发生时确认为当期费用；销售折让在实际发生时冲减当期营业收入。 利息收入仍按配比原则，并经考虑未偿还本金及适用实际利率予以确认。 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 会计报表附注 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 2003年6月30日 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 21． 所得税 本公司采用应付税款法核算企业所得税。应付税款法是按照当期计算的应交所得税确认为当期所得税费用而并不确认时间性差异对所得税的影响金额。 22．关联方 若一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，或两个或多方同受一方控制，均被视为关联方。关联方可为个人或企业。 23． 会计估计变更 近年来钢铁工业的技术进步及工艺装备的更新速度明显加快，根据公司固定资产实际使用状况，决定将冶金工业设备、工业炉窑、运输设备、自动化仪表设备等四类固定资产的年综合折旧率提高两个百分点；将房屋建筑物年综合折旧率提高0.4 个百分点。调整后公司整体固定资产折旧率由原5.6%提高到6.5%。 变更前 变更后 当期的折旧费用 人民币435,190,105元 人民币500,279,072元 预计本年的折旧费用 人民币870,380,210元 人民币1,000,558,144元 本公司对会计估计变更的核算采用未来适用法，该项会计估计变更使得本期利润总额减少人民币65,088,967 元。 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 会计报表附注 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 2003年6月30日 三、税项 本集团适用的主要税种及其税率列示如下： (i)增值税 主营产品收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 (ii)营业税 按服务性收入金额的5%缴纳营业税。 (iii)城市维护建设税 按流转税的7%缴纳。 (iv)教育费附加 按流转税的3%缴纳。 (v)水利基金 按上年销售收入或营业收入的0.06%缴纳。 (vi)房产税 对拥有产权的房屋按国家规定的比例计缴房产税。 (vii)企业所得税 本公司和子公司的中国企业所得税分别按现行税务法规、实务操作和相关诠释所确定的应纳税所得额的15%-33%计算。香港子公司的企业所得税乃根据本期间内在香港赚得或源于香港之应课税收入按现行税率16%计提。其他海外子公司于本期间内并无录得应课税利润，故对相关所得税未作出拨备。 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 会计报表附注 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 2003年6月30日 四、控股子公司及联营企业 成立及 被投资单位名称 注册地点 经营范围 注册和实收资本 % 马钢国际经济贸易 中国安徽省 进口机器及原 人民币 总公司（「马钢国贸」） 材料和出口钢材 50,000,0000 元 马钢设计研究院有限责 中国安徽省 冶金、建筑及环境 人民币8,000,000 任公司（「马钢设计 工程的规划及设计 元 马钢控制技术有限责任 中国安徽省 自动化工程设计；? 人民币8,000,000 公司（「马钢控制技 自动化计算机及通讯 元 术」） 工程的采购、安装及维修 安徽马钢嘉华新型建材 中国安徽省 生产、销售和运输矿渣 美金4,290,000 有限公司(注2) 综合利用产品及提供相 元 关技术咨询和服务 马钢（芜湖）加工配售 中国安徽省 金属制品加工、销售 美金850,000 有限公司「马钢芜湖」 及汽车零部件加工，建 元 (注1、2) 材、化工产品销售 马钢( 香港) 有限公司 中国香港 经营钢材及生铁贸易港币 4,800,000 （「马钢香港」） 元 MG贸易发展有限公司 德国 经营机电设备、钢铁制 欧元153,388 （「MG贸易发展」） 品及提供技术服务 济源市金马焦化有限公 中国河南省 焦炭、焦油、粗笨、焦 人民币 司（「济源市金马焦 炉煤气生产销售 200,000,000 化」）(注1) 元 滕州盛隆煤焦化有限公 中国山东省 生产焦炭、焦油、煤气及煤 人民币 司（「滕州盛隆煤焦 焦化工产品并经营配套 136,800,000 化」）(注1) 的物流、经贸业务 元 合计 227,532,269 本公司的 拥有权益比例 被投资单位名称 投资成本 直接权 间接权 人民币元 % % 马钢国际经济贸易 50,000,000 100 - 总公司（「马钢国贸」? 马钢设计研究院有限责 7,500,000 93.75 6.25 任公司（「马钢设计 马钢控制技术有限责任 7,500,000 93.75 6.25 公司（「马钢控制技 术」） 安徽马钢嘉华新型建材 24,854,930 70 - 有限公司(注2) 马钢（芜湖）加工配售 8,225,885 70 30 有限公司「马钢芜湖」 (注1、2) 马钢(香港)有限公司 4,101,688 80 20 （「马钢香港」） MG贸易发展有限公司 1,573,766 100 - （「MG贸易发展」） 济源市金马焦化有限公 80,000,000 40 - 司（「济源市金马焦 化」）(注1) 滕州盛隆煤焦化有限公 43,776,000 32 - 司（「滕州盛隆煤焦 化」）(注1) 合计 227,532,269 注1：于期内新注册成立之公司。 注2：于本期间，本公司之子公司宁波经济技术开发区长宜贸易有限公司(「宁波长宜」)已清算完毕。另一子公司上海中马金属贸易有限公司(「上海中马」)正进行清算，因此并未纳入合并会计报表范围。 于2002 年注册成立之子公司安徽马钢嘉华及期内新注册成立之子公司马钢芜湖，本期间纳入合并会计报表。 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 会计报表附注 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 2003年6月30日 五、会计报表主要项目注释 1．货币资金 2003年6月30日 未经审计经审计 注释原币余额 折合率 人民币元 现金 人民币93,073元 1.0000 93,073 金融机构存款 人民币1,229,467,557元 1.0000 1,229,467,557 2 （注1） 港币86,505,562元 1.0612 91,799,702 美金13,435,981元 8.2774 111,214,988 (注2) 欧元14,244,860 9.4649 133,562,377 日元1,862,706,431 0.06928 128,849,648 合计 1,694,987,345 2002年12月31日 未经审计经审计 原币余额 折合率 人民币元 现金 人民币107,988元 1.0000 107,988 金融机构存款 人民币814,181,933元 1.0000 814,181,933 港币81,054,627元 1.0611 85,974,085 美金17,527,675元 8.2773 145,080,879 2) 欧元1,923,246 8.6360 16,016,803 日元184,582,131 0.069035 12,742,628 合计 1,074,104,316 注1：其中人民币存款25,111,364 元已向中国工商银行马鞍山分行汇通办事处质押，作为 马钢香港向该银行取得信贷额度的担保。 注2：其中美金存款1,039,000 元(折合为人民币8,600,177 元)已向香港上海汇丰银行质押，作为马钢香港向该银行取得信贷额度的担保。另有美金存款1,535,357 元(折合为人民币12,708,763 元)作为马钢国贸向中国银行马鞍山市分行取得信用证的保证金。 本集团的货币资金增加58%主要是由于银行贷款增加及销售收入增加所致。 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 会计报表附注 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 2003年6月30日 五、会计报表主要项目注释(续) 2.金融机构存款 金融机构存款余额中有下列合计约人民币2亿元(2002年12月31日：人民币2.02亿元)存放在五家非银行金融机构的定期存款已超过其相应的到期日。 2003年6月30日 2002年12月31日 未经审计 经审计 人民币千元 人民币千元 广东国际信托投资公司深圳公司(「广信」) 24,730 26,327 中国新技术创业投资公司(「中创」) 9,954 9,954 赛格国际信托投资公司(「赛格」) 46,545 46,545 中信宁波公司(「中信宁波」) 45,112 45,112 深圳租赁有限公司(「深圳租赁」) 74,242 74,242 200,583 202,180 逾期存款准备 1 (175,000) (175,000) 25,583 27,180 根据法律意见，董事们认为本公司存于以上非银行金融机构的存款均为有效的定期存款。 广信、中创和中信宁波现正进行清算，本公司已分别向它们各自的清算组织登记本身的债权。截至2003年6月30日止6个月期间，本公司从广信收回还款约人民币159.7万元。而中创和中信宁波未有付还任何存款。于2003年2月28日, 广东省高级人民法院宣布广信破产案终结破产程序, 但清算工作将依法继续进行。截至本会计报表批准日，董事们对能够从这三家公司收回的存款本金数额未能作出估计。 本公司于1998年12月已采取法律行动起诉赛格，并于1999年3月19日获得法院判决它须支付本公司存款本金及利息，但目前赛格正被中国人民银行实施停业整顿，有关存款及利息的收回需待停业整顿结束后依法处理。 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 会计报表附注 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 2003年6月30日 五、会计报表主要项目注释(续) 2．金融机构存款(续) 于2000年3月16日，本公司与深圳租赁达成还款协议约定深圳租赁于5年内还款人民币8,485万元(港币8,000万元)作为付还存款本金和利息。深圳租赁已于2000年度内付还人民币1,061万元(港币1,000万元)，余额人民币7,424万元(港币7,000万元)将会在2003年12月31日和2004年12月31日均付还人民币2,439万元(港币2,300万元)，以及在2005年6月30日付还人民币2,546万元(港币2,400万元)，利息则在2003年1月1日才开始计算。由于还款安排属长期性和存在不确定性，本公司继续对此作出部分准备。 根据以上原因，董事们对上述五笔逾期未能收回的定期存款继续保留从2002年末结转的人民币1.75亿元准备，并继续在收讫现金后才将这些存款的利息收入予以确认入账。 3．短期投资 2003年6月30日 未经审计 项目 投资成本 跌价准备 人民币元 人民币元 股票投资 注 13,568,593 864,000 注：被投资公司名称 股数 投资成本 未经审计 人民币元 中国石油化工股份有限公司 1,800,000 7,596,000 宝山钢铁股份有限公司 1,428,850 5,972,593 合计 13,568,593 2002年12月31日 经审计 项目 投资成本 跌价准备 人民币元 人民币元 股票投资 注 13,568,593 2,263,731 注：被投资公司名称 期末市价 人民币元 人民币元 中国石油化工股份有限公司 3.74 6,732,000 宝山钢铁股份有限公司 5.11 7,301,424 合计 14,033,424 股票投资于期末的市价是根据《中国证券报》公布的2003年6月30日股票交易收盘价确定。本集团认为，于资产负债表日，本集团的短期投资变现并无重大限制。 2003年上半年短期投资跌价准备增减变动情况在补充资料的资产减值准备明细表中披露。 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 会计报表附注 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 2003年6月30日 五、会计报表主要项目注释(续) 4．应收票据 2003年6月30日 2002年12月31日 未经审计 经审计 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 1,349,178,719 665,937,577 商业承兑汇票 - 96,330 1,349,178,719 666,033,907 本集团的应收票据增加103%主要是由于销售增加及以银行承兑汇票结算增加所致。于2003年6月30日及2002年12月31日，本集团均无已贴现或抵押的应收票据。 应收票据中并无持有本公司5%或以上股份的主要股东欠款。 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 会计报表附注 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 2003年6月30日 五. 会计报表主要项目注释(续) 5. 应收账款 应收账款的账龄分析如下： 本集团 2003年6月30日 未经审计 金额 比例 坏账准备 计提比例 人民币元 % 人民币元 % 1年以内 175,865,93 58 (918,163) 1 1至2年 8,623,041 3 (2,155,760) 25 2至3年 39,998,346 13 (25,331,794) 63 超过3年 77,951,229 26 (77,951,229) 100 合计 302,438,54 100 (106,356,946) 2002年12月31日 经审计 金额 比例 坏账准备 计提比例 人民币元 % 人民币元 % 1年以内 43,591,853 51 (1,296,286) 1 1至2年 41,107,940 14 (11,475,524) 28 2至3年 16,513,217 6 (12,011,159) 73 超过3年 82,811,641 29 (82,375,128) 100 合计 284,024,651 100 (107,158,097) 本公司 2003年6月30日 未经审计 金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 1年以内 137,062,375 52 (918,163) 1 154,136,294 1至2年 8,623,041 3 (2,155,760) 25 39,800,275 2至3年 39,998,346 15 (25,331,794) 63 12,634,501 超过3年 77,951,229 30 (77,951,229) 100 82,368,993 合计 263,634,991 100 (106,356,946) 288,940,063 2002年12月31日 经审计 比例 坏账准备 计提比例 % 人民币元 % 1年以内 53 (1,296,286) 1 1至2年 14 (10,703,494) 27 2至3年 4 (7,225,837) 57 超过3年 29 (81,932,480) 100 合计 100 (101,158,097) 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 会计报表附注 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 2003年6月30日 五、会计报表主要项目注释(续) 5． 应收账款(续) 于本期间内坏账准备实际核销金额分析如下： 本集团 原因 2003年6月30日 2002年12月31日 未经审计 经审计 人民币元 人民币元 债务人破产或清算- 98,499,976 账龄超过三年及有明显特征 表明无法收回1, 370,368 283,759,475 合计 1,370,368 382,259,451 本公司 原因 2003年6月30日 2002年12月31日 未经审计 经审计 人民币元 人民币元 债务人破产或清算- 93,617,039 账龄超过三年及有明显特征 表明无法收回1, 370,368 277,342,412 合计1 , 370,368 370,959,451 本集团和本公司期末应收账款前五名单位的金额合计分别为人民币170,612,313元和人民币164,360,368元，分别占本集团和本公司应收账款总额比例的56%和62%。 除附注六第6点所披露外，应收账款中并无持有本公司5%或以上股份的主要股东欠款。 2003年上半年应收账款坏账准备增减变动情况在补充资料的资产减值准备明细表中披露。 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 会计报表附注 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 2003年6月30日 五、会计报表主要项目注释(续) 6． 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下： 本集团 2003年6月30日 未经审计 金额 比例 坏账准备 计提比例 人民币元 % 人民币元 % 1年以内 226,957,927 81 (6,213,531) 3 1至2年 5,632,022 2 (5,350,038) 95 2至3年 4,613,097 1 (4,515,596) 98 超过3年 44,098,807 16 (44,098,807) 100 合计 281,301,853 100 (60,177,972) 2002年12月31日 经审计 金额 比例 坏账准备 计提比例 人民币元 % 人民币元 % 1年以内 86,495,352 60 (4,665,829) 5 1至2年 9,638,048 6 (7,083,444) 73 2至3年 1,106,311 1 (750,147) 68 超过3年 47,717,328 33 (47,717,328) 100 合计 144,957,039 100 (60,216,748) 本公司 2003年6月30日 未经审计 金额 比例 坏账准备 计提比例 人民币元 % 人民币元 % 1年以内 105,037,683 66 (6,213,531) 6 1至2年 5,632,022 3 (5,350,038) 95 2至3年 4,613,097 3 (4,515,596) 98 超过3年 44,098,807 28 (44,098,807) 100 合计 159,381,609 100 (60,177,972) 2002年12月31日 经审计 金额 比例 坏账准备 计提比例 人民币元 % 人民币元 % 1年以内 40,809,330 41 (4,665,829) 11 1至2年 9,638,048 10 (7,083,444) 73 2至3年 1,106,311 1 (750,147) 68 超过3年 47,717,328 48 (47,717,328) 100 合计 99,271,017 100 (60,216,748) 本集团和本公司的其他应收款净额分别增加161%和154%主要是由于尚未结算的其他往来款项增加所致。 本集团和本公司期末其他应收款前五名单位金额的合计分别为人民币98,574,934元和人民币45,704,291元，分别占本集团和本公司其他应收款总额比例的35%和29%。 其他应收款中并无持有本公司5%或以上股份的主要股东欠款。 2003年上半年其他应收款坏账准备增减变动情况在补充资料的资产减值准备明细表中披露。 4马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 会计报表附注 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 2003年6月30日 五、会计报表主要项目注释(续) 7．预付账款 本集团的预付账款增加43%主要是由于预付材料采购款增加所致。预付账款之账龄均为一年以内。 除附注六第6点所披露外，预付账款中并无持有本公司5%或以上股份的主要股东欠款。 8．存货 2003年6月30日 2002年12月31日 未经审计 经审计 金额 跌价准备 金额 跌价准备 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 971,555,593 (24,923,392) 687,066,210 - 在产品 367,049,886 (3,000,000) 329,557,802 (3,000,000) 产成品 396,299,155 (9,656,900) 199,716,241 (9,656,900) 备品备件 592,808,695 (147,750,455) 571,256,789 (133,851,755) 合计 2,327,713,329 (185,330,747) 1,787,597,042 (146,508,655) 本集团的存货净额增加31%主要是由于原材料及产成品库存增加所致。 2003年上半年存货跌价准备增减变动情况在补充资料的资产减值准备明细表中披露。 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 会计报表附注 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 2003年6月30日 五、会计报表主要项目注释(续) 9．长期投资 本集团 2003年 2003年 项目 1月1日 本期增加 本期增少 6月30日 经审计 末经审计 末经审计 末经审计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 长期股权按资 联营企业投资(ii) - 123,776,000 - 123,776,000 其他股权投资(iii) 6,517,035 - - 6,517,035 6,517,035 123,776,000 - 130,293,035 长期债权投资 其他债权投资(iv) 21,558,870 - (2,660,000) 18,898,870 合计 28,075,905 123,776,000 (2,660,000) 149,191,905 本公司 2003年 2003年 项目 1月1日 本期增加 本期减少 6月30日 经审计 未经审计 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 长期股权投资 子公司投资(i) 89,447,590 40,390,286 (19,483,601) 110,354,275 联营企业投资(ii) - 123,776,000 - 123,776,000 其他股权投资(iii) 6,517,035 - - 6,517,035 95,964,625 164,166,286 (19,483,601) 240,647,310 长期债权投资 其他债权投资(iv) 21,558,870 - (2,660,000) 18,898,870 合计 117,523,495 164,166,286 (22,143,601) 259,546,180 本集团及本公司的长期投资分别增加431%及121%主要是由于增加对联营企业的投资所致。 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 会计报表附注 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 2003年6月30日 五、会计报表主要项目注释(续) 9．长期投资(续) （i）子公司投资 本公司 投资 占被投资单位 投资额 被投资单位名称 期限 注册资本比例 初始投资额 期初余额 % 未经审计 经审计 人民币元 人民币元 马钢国贸 不适用 100 50,000,000 50,000,000 马钢设计院 不适用 93.75 7,500,000 7,500,000 马钢控制技术 4年 93.75 6,649,632 6,649,632 上海中马 - - - 900,000 宁波长宜 - - - 200,000 安徽马钢嘉华 30年 70 24,854,930 - 马钢芜湖 30年 70 8,225,885 - 马钢香港 不适用 80 4,101,688 4,101,688 MG贸易发展 不适用 100 1,573,766 1,573,766 70,925,086 减：投资减值准备 (200,000) 合计 70,725,086 本公司 投资额 被投资单位名称 本期增加 本期减少 期末余额 未经审计 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 人民币元 马钢国贸 - - 50,000,000 马钢设计院 - - 7,500,000 马钢控制技术 850,368 - 7,500,000 上海中马 - (900,000) - 宁波长宜 - (200,000) - 安徽马钢嘉华 24,854,930 - 24,854,930 马钢芜湖 8,225,885 - 8,225,885 马钢香港 - - 4,101,688 MG贸易发展 - - 1,573,766 33,931,183 (1,100,000) 103,756,269 减：投资减值准备 200,000 - 合计 103,756,269 被投资单位名称 投资 占被投资单位 损益调整 期限 注册资本比例 期初余额 本期增加 经审计 未经审计 % 人民币元 人民币元 马钢国贸 不适用 100 - - 马钢设计院 不适用 93.75 2,082,380 1,931,183 马钢控制技术 4年 93.75 58,011 - 上海中马 - 5,671,805 3,626,658 宁波长宜 - 4,462,62 - 安徽马钢嘉华 30年 70 - - 马钢芜湖 30年 70 - 6,807 马钢香港 不适用 80 6,239,402 853,706 MG贸易发展 不适用 100 208,280 40,749 18,722,504 6,459,103 被投资单位名称 损益调整 本期减少 累计增减额 期末余额 未经审计 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 人民币元 马钢国贸 (4,444,121) (4,444,121) 45,555,879 马钢设计院 - 4,013,563 11,513,563 马钢控制技术 (378,391) (320,380) 7,179,620 上海中马 (9,298,463) - - 宁波长宜 (4,462,626) - - 安徽马钢嘉华 - - 24,854,930 马钢芜湖 - 6,807 8,232,692 马钢香港 - 7,093,108 11,194,796 MG贸易发展 - 249,029 1,822,795 (18,583,601) 6,598,006 110,354,275 减：投资减值准备 - 合计 110,354,275 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 会计报表附注 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 2003年6月30日 五、会计报表主要项目注释(续) 9．长期投资(续) (ii)联营企业投资 本集团和本公司 投资 占被投资单位 投资额 被投资单位名称 期限 注册资本比例 初始投资额 期初余额 未经审计 经审计 % 人民币元 人民币元 济源市金马焦化 50年 40 80,000,000 - 滕州盛隆煤焦化 50年 32 43,776,000 - 合计 - 123,776,000 投资额 被投资单位名称 本期增加 本期减少 期末余额 未经审计 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 人民币元 济源市金马焦化 80,000,000 - 80,000,000 滕州盛隆煤焦化 43,776,000 - 43,776,000 合计 123,776,000 - 123,776,000 投资 占被投资单位 损益调整 被投资单位名称 期限 注册资本比例 期初余额 本期增加 经审计 未经审计 % 人民币元 人民币元 济源市金马焦化 50年 40 - - 滕州盛隆煤焦化 50年 32 - - 合计 - - 损益调整 被投资单位名称 本期减少 累计增减额 期末余额 未经审计 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 人民币元 济源市金马焦化 - - 80,000,000 滕州盛隆煤焦化 - - 43,776,000 合计 - - 123,776,000 (iii)其他股权投资 按成本法核算的股权投资 被投资公司名称 股份类别 股数 上海氯碱化工股份有限公司 法人股 164,578 唐山钢铁股份有限公司 法人股 1,003,200 其他 合计 占被投资 投资金额 被投资公司名称 公司股权% 未经审计人民币元 上海氯碱化工股份有限公司 0.014 807,926 唐山钢铁股份有限公司 0.074 4,559,109 其他 1,150,000 合计 6,517,035 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 会计报表附注 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 2003年6月30日 五、会计报表主要项目注释(续) 9．长期投资(续) (iv)其他债权投资 累计应收/ 借款单位 本金 未经审计 年利率 到期日 人民币元 % 安徽省电力开发总公司 18,898,870 无 2003至2009年 借款单位 本期利息 已收利息 账面金额 未经审计 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 人民币元 安徽省电力开发总公司 - - 18,898,870 2003年上半年长期投资减值准备增减变动情况在补充资料的资产减值准备明细表中披露。 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 会计报表附注 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 2003年6月30日 五、会计报表主要项目注释(续) 10．固定资产 房屋和建筑物 机器和设备 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 原值 2003年1月1日 6,489,570,226 7,771,582,486 增加 1,305,649 456,097 在建工程转入(注释12) 151,657,890 重分类 (90,762,025) 85,361,626 减少 (8,220,263) (35,353,430) 2003年6月30日 6,543,551,477 8,423,068,728 累计折旧 2003年1月1日 1,685,712,670 3,118,439,583 增加 140,595,535 340,483,392 重分类 (35,869,064) 35,416,708 减少 (7,486,398) (14,007,429) 2003年6月30日 1,782,952,743 3,480,332,254 固定资产净额 2003年6月30日 固定资产净值 4,760,598,734 4,942,736,474 减：固定资产减值准备 (62,458,200) (206,908,900) 固定资产净额 4,698,140,534 4,735,827,574 2002年12月31日 固定资产净值 4,803,857,556 4,653,142,903 减：固定资产减值准备 (73,486,600) (222,880,500) 固定资产净额 4,730,370,956 4,430,262,403 运输工具和设备 合计 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 原值 2003年1月1日 494,053,931 14,755,206,643 增加 1,023,166 2,784,912 在建工程转入(注释 601,021,949 -- 752,679,839 重分类 5,400,399 - 减少 (10,309,839) (53,883,532) 2003年6月30日 490,167,657 15,456,787,862 累计折旧 2003年1月1日 305,057,066 5,109,209,319 增加 20,385,011 501,463,938 重分类 452,356 - 减少 (9,173,623) (30,667,450) 2003年6月30日 316,720,810 5,580,005,807 固定资产净额 2003年6月30日 固定资产净值 173,446,847 9,876,782,055 减：固定资产减值准备 - (269,367,100) 固定资产净额 173,446,847 9,607,414,955 2002年12月31日 固定资产净值 188,996,865 9,645,997,324 减：固定资产减值准备 - (296,367,100) 固定资产净额 188,996,865 9,349,630,224 2003年上半年固定资产减值准备增减变动情况在补充资料的资产减值准备明细表中披露。 11．工程物资 2003年6月30日 2002年12月31日 未经审计 经审计 人民币元 人民币元 预付工程设备款 832,790,342 838,980,700 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 会计报表附注 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 2003年6月30日 五、会计报表主要项目注释(续) 12．在建工程 在建工程为下列于2003年6月30日尚未完工的主要项目： 本年转入固定 工程投入 预算数 期初余额 本期增加 人民币 经审计 未经审计 项目名称 千元 人民币元 人民币元 1.薄板工程 5,200,000 649,266,073 1,758,217,527 其中：借款费用资本化金额 27,790,666 93,160,596 - 2.2500立方米高炉 795,000 160,449,840 225,701,044 3.车轮压轧系统改造 320,000 153,398,640 52,002,487 其中：借款费用资本化金额 304,050 5,792,000 - 4.300平方米烧结机 298,000 91,567,668 203,452,332 5.一钢3号转炉 250,000 50,509,635 23,956,570 6.公用辅助设施 200,000 146,475,734 84,223,681 7.高线轧机改造 177,400 110,188,007 63,257,949 8.40000立方米制氧机 340,000 2,221,094 192,832,397 9.2号焦炉 342,000 17,185,935 47,345,542 10.三钢70吨VD炉 26,480 14,898,450 10,625,147 11.供气厂20000立方米制氧机 118,340 809,082 47,475,561 资产(注释10) 期末余额 未经审计 未经审计 项目名称 人民币元 人民币 1.薄板工程 - 2,407,483,600 其中：借款费用资本化金额 120,951,262 2.2500立方米高炉 - 386,150,884 3.车轮压轧系统改造 - 205,401,127 其中：借款费用资本化金额 6,096,050 4.300平方米烧结机 (295,020,000) - 5.一钢3号转炉 - 74,466,205 6.公用辅助设施 - 230,699,415 7.高线轧机改造 (173,330,000) 115,956 8.40000立方米制氧机 - 195,053,491 9.2号焦炉 - 64,531,477 10.三钢70吨VD炉 - 25,523,597 11.供气厂20000立方米制氧机 - 48,284,643 资金来源 占预算的 - 比例 项目名称 - 元 % 1.薄板工程 自筹资金及 46 其中：借款费用资本化金额 金融机构贷款 - 2.2500立方米高炉 自筹资金 49 3.车轮压轧系统改造 自筹资金及 64 其中：借款费用资本化金额 金融机构贷款 - 4.300平方米烧结机 自筹资金 99 5.一钢3号转炉 自筹资金 30 6.公用辅助设施 自筹资金 115 7.高线轧机改造 自筹资金 98 8.40000立方米制氧机 自筹资金 57 9.2号焦炉 自筹资金 19 10.三钢70吨VD炉 自筹资金 96 11.供气厂20000立方米制氧机 自筹资金 41 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 会计报表附注 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 2003年6月30日 五、会计报表主要项目注释(续) 12． 在建工程(续) 本年转入固定 预算数 期初余额 资产(注释10) 人民币 经审计 未经审计 项目名称 千元 人民币元 人民币元 12.马钢康复中心 62,000 23,070,188 - 13.干熄焦工程 168,000 20,856,085 - 其中：借款费用资本化金额 - - 14.供气5万立方煤气柜 24,000 21,594,880 - 15.高炉煤气利用项目3号机 120,000 8,810,808 - 其中：借款费用资本化金额 - - 16.二烧2号机大修工程 16,520 19,875,578 - 17.5号全烧高炉煤气锅炉 54,000 8,498,000 - 18.其他项目 320,590,354 (284,329,839 其中：借款费用资本化金额 3,652,904 - 1,820,266,051 (752,679,839) 工程投入 期末余额 资金来源 占预算的 未经审计 比例 项目名称 人民币元 % 12.马钢康复中心 40,695,323 自筹资金 66 13.干熄焦工程 35,250,455 自筹资金及 21 其中：借款费用资本化金额 1,067,200 金融机构贷款 14.供气5万立方煤气柜 22,220,089 自筹资金 93 15.高炉煤气利用项目3号机 27,886,288 自筹资金及 23 其中：借款费用资本化金额 457,500 金融机构贷款 16.二烧2号机大修工程 20,210,859 自筹资金 122 17.5号全烧高炉煤气锅炉 33,179,659 自筹资金 61 18.其他项目 295,400,217 自筹资金及 其中：借款费用资本化金额 3,652,904 金融机构贷款 4,112,553,285 本集团的在建工程增加126%主要是由于在建工程项目增加所致。资本化利率为年利率1.32%-5.76%。 2003年上半年在建工程减值准备增减变动情况在补充资料的资产减值准备明细表中披露。 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 会计报表附注 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 2003年6月30日 五、会计报表主要项目注释(续) 13． 无形资产 2003年 原值 累计摊销额 1月1日? 经审计 经审计 人民币元 人民币元 人民币元 土地使用权 1,028,251,518 (168,422,522) 859,828,996 2003年 剩余 本期增加 本期摊销 6月30日 摊销年? 未经审计 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 人民币元 土地使用权 4,062,720 (10,282,519) 853,609,197 39至50年 土地使用权本期增加为购置所得。 14． 短期借款 借款类别 年利率 借款到期日 2003年6月30日 % 未经审计 人民币元 信用借款 2.376-5.310 2003年7月至2004年6月 1,318,250,410 进口押汇 3 2003年7月至2003年9月 161,150,340 1,479,400,750 借款类别 2002年12月31日 经审计 人民币元 信用借款 918,977,295 进口押汇 -- 918,977,295 本集团短期借款增加61%主要是由于增加原材料及设备采购所致。 15． 应付账款 本集团的应付账款增加45%主要是由于应付原材料及备品备件款增加所致。 本集团应付账款的账龄均为三年以内。 除附注六第6点所披露外，应付账款中无持有本公司5%或以上股份的主要股东款项。 16． 预收账款 本集团的预收账款增加44%主要是由于预收销售货款增加所致。 本集团预收账款的账龄均在一年以内。 除附注六第6点所披露外，预收账款中并无持有本公司5%或以上股份的主要股东款项。 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 会计报表附注 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 2003年6月30日 五、会计报表主要项目注释(续) 17． 应付工资 本集团的应付工资增加223%主要是由于应付未付的工资增加所致。 期末应付工资余额中含人民币500,175元属以前年度工效挂钩结余。 18． 应付福利费 本集团的应付福利费减少45%主要是由于2003年上半年之福利费发生额增加所致。 19． 应付股利 本集团和本公司 2003年6月30日 2002年12月31日 未经审计 经审计 人民币元 人民币元 2002年应付末期股利--每股人 民币0.035元 225,935,500 225,935,500 本集团和本公司于期末之应付股利为2002年尚未发放之末期股利。 20． 应交税金 2003年6月30日 2002年12月31日 未经审计 经审计 人民币元 人民币元 企业所得税 66,183,669 40,518,550 增值税 51,003,802 43,003,405 营业税 365,483 1,296,520 其他税金 2,004,405 10,409,482 合计 119,557,359 95,227,957 应交各项税金计提标准及税率参见会计报表附注三。 21． 其他应交款 2003年6月30日 2002年12月31日 未经审计 经审计 人民币元 人民币元 教育费附加 1,026,267 1,631,156 水利基金 21,032,301 19,239,814 其他税金 － 1,742 合计 22,058,568 20,872,712 其他应交款计提标准及税率参见会计报表附注三。 22． 其他应付款 2003年6月30日 2002年12月31日 未经审计 经审计 人民币元 人民币元 劳务费 73,673,816 38,184,062 工程款 152,023,665 112,174,244 维修检验费 35,729,181 29,229,943 其他 37,615,438 39,632,184 合计 299,042,100 219,220,433 本集团的其他应付款增加36%主要是由于应付劳务费及工程款增加所致。 本集团账龄超过三年的其他应付款的主要原因为工程款结算延误所致。 其他应付款中并无持有本公司5%或以上股份的主要股东款项。 五、会计报表主要项目注释(续) 23． 预提费用 2003年6月30日 2002年12月31日 未经审计 经审计 人民币元 人民币元 贷款利息 60,004,653 53,434,064 运费54, 111,829 24,269,000 提前退休职工的养老保险金 34,309,422 37,310,039 维修费 103,626,797 19,294,159 年薪及奖金 124,890,000 － 原材料采购价差 49,170,958 － 大修理费 121,990,000 － 其他 139,383,304 58,039,709 合计 687,486,963 192,346,971 本集团的预提费用增加257%主要是由于预提年薪、奖金、修理费及原材料采购价差所致。 五、会计报表主要项目注释(续) 24． 一年内到期的长期借款 2003年6月30日 2002年12月31日 未经审计 经审计 借款单位 币种 原币 人民币元 币种 原币 中国工商银行 马钢办事处 人民币1 1,780,000 11,780,000 人民币 10,280,000 中国工商银行－ 马鞍山市支行 － - - 人民币 20,000,000 中国建设银行－ 冶金专行 人民币 70,000,000 70,000,000 人民币 105,000,000 中国建设银行－ 冶金专行 人民币 13,200,000 13,200,000 人民币 13,200,000 中国建设银行－ 安徽省分行 美元 7,972,657 65,992,871 美元 7,972,657 中国银行－马鞍 山支行 欧元 123,947 1,173,134 欧元 123,947 合计 162,146,005 借款单位 人民币元 借款到期日 年利率 借款条件 中国工商银行 2003年9月至 － 马钢办事处 10,280,000 2004年3月 2.88 无抵押 中国工商银行 马鞍山市支行 20,000,000 不适用 不适用 不适用 中国建设银行 2003年8月至 集团公司 冶金专行 105,000,000 2003年12月 5.76 担保 中国建设银行 冶金专行 2.4 无抵押 LIBOR 6个 中国建设银行－ 2003年10月 月）＋ 集团公司 安徽省分行 65,992,075 至2004年4月 0.5 担保 中国银行－马鞍 2003年9月至 山支行 1,072,375 2004年3月 0.25 无抵押 合计 215,544,450 25． 长期借款 2003年6月30日 未经审计 借款单位 币种 原币 人民币元 中国建设银行-- 冶金专行 人民币 751,000,000 751,000,000 中国建设银行-- 安徽省分行 美元 23,917,971 197,978,619 中国银行--马鞍 山支行 欧元 1,921,175 18,183,533 中国银行--马鞍 山支行 人民币 50,000,000 50,000,000 中国银行--马鞍 山支行 欧元 77,000,000 727,898,000 中国农业银行 -- 马鞍山支行 人民币 30,000,000 30,000,000 中国工商银行 -- 马钢办事处 人民币 100,000,000 100,000,000 中国工商银行 -- 马钢办事处 日元 2,400,000,000 166,272,000 中国工商银行 -- 马钢办事处 欧元 64,000,000 605,641,800 合计 2,646,973,952 2002年12月31日 经审计 借款单位 币种 原币 人民币元 中国建设银行-- 冶金专行 人民币 521,000,000 521,000,000 中国建设银行-- 安徽省分行 美元 27,904,300 230,972,264 中国银行--马鞍 山支行 欧元 1,983,142 17,158,000 中国银行--马鞍 山支行 - - - 中国银行--马鞍 山支行 - - - 中国农业银行 马鞍山支行 - - - 中国工商银行 马钢办事处 - - - 中国工商银行 马钢办事处 - - - 中国工商银行 马钢办事处 - - - 合计 769,130,264 借款单位 借款到期日 年利率 借款 条件 集团 中国建设银行-- 2006年11月至 公司 冶金专行 2010年1月 5.76 担保 LIBOR (6个 集团 中国建设银行-- 2004年10月至 月+) 公司 安徽省分行 2007年10月 0.5 担保 中国银行--马鞍 2004年10月至 无抵 山支行 2019年10月 0.25 押 集团 中国银行--马鞍 公司 山支行 2006年5月 5.49 担保 集团 中国银行--马鞍 2006年1月至 2.94- 公司 山支行 2008年6月 5.49 担保 集团 中国农业银行 2006年2月至 公司 马鞍山支行 2006年5月 5.49 担保 集团 中国工商银行 2006年5月至 公司 马钢办事处 2006年6月 5.49 担保 集团 中国工商银行 2006年3月至 1.32- 公司 马钢办事处 2006年5月 5.49 担保 集团 中国工商银行 2006年1月至 3.57- 公司 马钢办事处 2006年5月 4.01 担保 合计 本集团的长期借款增加244%主要是由于增加偿付工程款所致。 26． 专项应付款 2003年6月30日 2002年12月31日 未经审计 经审计 人民币元 人民币元 国家专项工程拨款 562,020,000 525,840,000 27． 其他长期负债 2003年6月30日 2002年12月31日 未经审计 经审计 人民币元 人民币元 预提炉衬修理费 96,323,132 96,323,132 提前退休职工的养老保险金 51,724,755 61,724,138 合计 148,047,887 158,047,270 28． 股本 本公司注册及实收股本共计人民币6,455,300,000元，每股面值人民币1元，股份种类及其结构如下： 本集团和本公司 2003年6月30日 2002年12月31日 未经审计 经审计 人民币元 人民币元 一．未上市流通部分 1．发起人股份： (1)国家拥有股份 4,034,560,000 4,034,560,000 (2)境内法人持有股份 - - (3)外资法人持有股份 - - (4)其他 - - 2．募集法人股A股 87,810,000 87,810,000 3．内部职工股 - - 4．优先股或其他 - - 未上市流通股份合计 4,122,370,000 4,122,370,000 二．已上市流通股份 1．境内上市的人民币普通股 600,000,000 600,000,000 2．境内上市的外资股 - - 3．境外上市的外资股 1,732,930,000 1,732,930,000 4．其他 - - 已上市流通股份合计 2,332,930,000 2,332,930,000 三．股份总数 6,455,300,000 6,455,300,000 本期内，本公司股本并无任何变动。 29． 资本公积 本集团和本公司 2003年1月1日 本期增加 本期减少 2003年6月30日 经审计 未经审计 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 4,864,975,395 - - 4,864,975,395 30． 盈余公积 本集团 2003年1月1日 本期增加 本期减少 2003年6月30日 经审计 未经审计 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 法定盈余公积 251,641,547 - (460,875) 251,180,672 法定公益金 251,112,646 - (230,438) 250,882,208 合计 502,754,193 - (691,313) 502,062,880 本公司 2003年1月1日 本期增加 本期减少 2003年6月30日 经审计 未经审计 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 法定盈余公积 250,375,144 - - 250,375,144 法定公益金 250,375,144 - - 250,375,144 合计 500,750,288 - - 500,750,288 根据中国公司法及本公司的公司章程，本公司须按适用于本公司的中国会计准则和规定按税后利润的10%提取法定盈余公积直至该储备已达到本公司注册资本的50%。在符合载于中国公司法及本公司的公司章程的若干规定下，部分法定盈余公积可转增为本公司的股本，而留存的法定盈余公积余额不得低于注册资本的25%。 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 根据中国公司法，本公司须按适用于本公司的中国会计准则及规定计算之税后利润的5%至10%转拨至其不供分派予股东(倘本公司清盘则除外)的法定公益金内。法定公益金须作为员工集体福利设施的资本开支之用，而该等设施的所有权属于本公司。 当法定公益金被使用时，相当于资产成本和法定公益金余额两者孰低之金额须从法定公益金转拨至一般盈余公积。盈余公积除公司解散外，不可作分派用途。当有关资产被出售时，原从法定公益金转拨至一般盈余公积的金额应予以冲回。 本公司于本期间不提取任何法定盈余公积及法定公益金。 31． 未分配利润 本集团 金额 未经审计 人民币元 期初未分配利润 39,803,181 加：本期合并净利润 953,851,600 期末未分配利润 993,654,781 本公司于本期间不进行利润分配。 32． 主营业务收入、成本及利润 本集团 截至2003年6月30日止6个月期间 未经审计 类别 营业收入 营业成本 营业利润 人民币元 人民币元 人民币元 钢材销售 6,548,948,393 5,220,621,070 1,328,327,323 生铁销售 13,633,277 9,896,075 3,737,202 钢坯销售 142,683,230 102,864,884 39,818,346 其他 356,441,416 232,553,749 123,887,667 合计 7,061,706,316 5,565,935,778 1,495,770,538 截至2002年6月30日止6个月期间 未经审计 类别 营业收入 营业成本 营业利润 人民币元 人民币元 人民币元 钢材销售 4,808,637,802 4,175,371,367 633,266,435 生铁销售 14,053,594 10,937,996 3,115,598 钢坯销售 22,575,518 23,908,425 (1,332,907) 其他 309,405,737 231,515,503 77,890,234 合计 5,154,672,651 4,441,733,291 712,939,360 本公司 截至2003年6月30日止6个月期间 未经审计 类别 营业收入 营业成本 营业利润 人民币元 人民币元 人民币元 钢材销售 6,548,948,393 5,220,621,070 1,328,327,323 生铁销售 13,633,277 9,896,075 3,737,202 钢坯销售 142,683,230 102,864,884 39,818,346 其他 336,496,976 228,663,599 107,833,377 合计 7,041,761,876 5,562,045,628 1,479,716,248 截至2002年6月30日止6个月期间 未经审计 类别 营业收入 营业成本 营业利润 人民币元 人民币元 人民币元 钢材销售 4,804,644,155 4,174,244,435 630,399,720 生铁销售 14,053,594 10,937,996 3,115,598 钢坯销售 22,575,518 23,908,425 (1,332,907) 其他 301,960,804 225,858,152 76,102,652 合计 5,143,234,071 4,434,949,008 708,285,063 本期内本集团和本公司前五大客户销售额均为人民币1,609,957,265元，分别占本集团及本公司全部销售收入的23%。 由于本集团主要从事钢铁产品制造及销售，所以并无呈列按业务分部的报告；而本集团的产品销售主要在中国进行，所以并无呈列按地区分部的报告。 本集团主营业务收入增加37%主要是由于钢材销售价格上涨及销量增加所致。 33． 主营业务税金及附加 截至6月30日止6个月期间 2003年 2002年 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 城市维护建设税 42,305,213 31,298,937 教育费附加 18,150,068 13,417,757 其他税金 521,446 190,147 合计 60,976,727 44,906,841 本集团的主营业务税金及附加增加36%主要是由于销售增加以致相关应缴增值税增加所致。 主营业务税金及附加的各项税费计提标准及税率参见会计报表附注三。 34. 其他业务利润 本集团的其他业务利润增加321%主要是由于其他业务销售收入增加所致。 35. 财务费用 截至6月30日止6个月期间 2003年 2002年 未经审 计未经审计 人民币元 人民币元 利息支出 42,502,122 49,673,149 减：利息收入 (5,379,046) (10,865,387) 汇兑损失 8,929,056 2,261,194 减：汇兑收益 (5,220,201) (538,067) 其他 2,994,440 3,151,338 合计 43,826,371 43,682,227 36. 投资收益/(亏损) 本集团本公司 截至6月30日止6个月期间 2003年 2002年 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 股权投资处置亏损 (6,425,572) - 股权投资收益 - 6,000,000 转回短期投资跌价准备 1,399,731 1,087,790 (5,025,841) 7,087,790 截至6月30日止6个月期间 2003年 2002年 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 股权投资处置亏损 (6,116,885) - 股权投资收益 1,636,591 6,000,000 转回短期投资跌价准备 1,399,731 1,087,790 (3,080,563) 7,087,790 本集团发生投资亏损主要是由于处置股权投资亏损所致。 本集团的投资收益汇回并无重大限制。 37. 营业外收入 本集团的营业外收入增长37%主要是由于处置报废固定资产收益增加所致。 38. 营业外支出 截至6月30日止6个月期间 2003年 2002年 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 固定资产减值准备/(转回) (8,584,026) 107,000,000 职工子弟学校经费 12,724,530 12,663,064 处理固定资产净损失 - 80,823,298 赔偿金 3,996,786 - 其他 541,540 1,358,544 合计 8,678,830 201,844,906 本集团的营业外支出减少96%主要是由于计提固定资产减值准备和处理固定资产净损失减少所致。 39. 所得税 本集团的所得税增加513%主要是由于利润总额增加所致。 40. 支付的其他与经营活动有关的现金 截至6月30日止6个月期间 2003年 2002年 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 房产税 13,414,813 13,787,174 环境绿化费 13,159,946 13,202,303 生活后勤费用 39,217,506 39,397,506 运输费 5,728,954 7,216,153 装卸费 5,181,611 3,910,159 包装费 7,237,543 5,343,033 职工子弟学校经费 12,724,530 12,663,064 仓库经费 658,491 1,087,588 印花税 2,310,588 2,010,392 其他 17,226,524 6,557,735 合计 116,860,506 105,175,107 41. 收到的其他与筹资活动有关的现金 截至6月30日止6个月期间 2003年 2002年 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 国家专项工程拨款 36,180,000 40,000,000 42. 按照中国会计准则、制度和按香港会计准则编制的会计报表之间差异 按中国会计准则和制度和香港会计准则编制的合并会计报表之重大差异对净利润及股东权益的影响总结如下： 净利润差异 注 截至2003年 6月30日止 6个月期间 未经审计 人民币千元 按香港会计准则编制的会计报表之净利润 929,595 加： 摊销递延职工费用 (i) 8,800 提取在职职工住房补贴 (ii) 17,444 减： 递延所得税收益 (iv) (1,987) 按中国会计准则和制度编制的会计 报表之净利润 953,852 股东权益差异 注 2003年 6月30日 未经审计 人民币千元 按香港会计准则编制的会计报表之股东权益 13,072,142 加： 提取职工住房补贴 在职职工 (ii) 122,105 离退休职工 (ii) 38,843 减： 未摊销之递延职工费用 (i) (61,600) 职工住房补贴列入未分配利润 (ii) (178,220) 预提炉衬修理费列为负债 (iii) (96,323) 递延所得税资产 (iv) (80,954) 按中国会计准则和制度编制的会计报表 之股东权益 12,815,993 (i)递延职工费用 由1994年至1997年，本公司支付了约人民币1.9亿元的资金为本公司职工购买职工住房，该等住房已于1997年内全部交付使用。本公司从1997年1月开始按《马鞍山市城镇公有住房出售实施细则》规定出售该等住房予职工，该实施细则列明了有关购置及出售职工住房的规定和条款，其中包括给予本公司职工的价格折扣之幅度。该等职工住房已大部分按优惠价售出，并导致亏损约人民币1.64亿元。于2000年12月31日或之前，按照香港及中国会计准则，均将有关亏损列入递延职工费用，并按有关职工的预计平均剩余服务年限从该等住房出售日起开始分10年摊销。于2000年12月31日，相关的累计摊销约人民币5,818万元，递延职工费用净额约人民币1.06亿元。 按香港会计准则，本期间仍按上述会计政策将应摊销的人民币880万元列入本期间之损益表。于2003年6月30日，未摊销之递延职工费用约为人民币6,160万元。 按中国会计准则和制度，本公司于2001年1月1日开始执行财政部于2001年1月颁布的(2001)5号文的规定将2000年12月31日的递延职工费用净额约人民币1.06亿元全数列入2001年年初未分配利润。 (ii)职工住房补贴 按照已实施的职工住房补贴计划，本公司需支付一笔一次性的现金补贴给所有符合该项计划的在职职工及离退休职工。惟个别符合领取补贴资格的职工必须持续为本公司服务一段规定时期，或该等职工已达到其法定退休年龄，以较前期间为准。董事会估计应付所有合资格的在职职工及离退休职工之现金补贴分别约为人民币3.49亿元和人民币3,884万元。应付所有在职职工及离退休职工之补贴款将会因应职工的申请而于将来分批发放。 根据香港会计准则，本公司按于结算日应付住房补贴(以职工的既定服务年期计算)之现值减去已付之金额确认为负债。有关职工未既定的服务年期估计剩下6年。因此，于本期间为在职职工已计提及列入损益之补贴款约人民币1,744万元(2002年度：约人民币3,489千万元)。计提的补贴款对本公司于2003年6月30日的股东权益的累计影响约人民币12,211万元(2002年12月31日：约人民币10,467万元)。 而于将来应付所有符合资格的离退休职工的住房补贴款约人民币3,884万元已全数列入截至2000年12月31日止年度之利润表，因该等补贴属弥补符合资格的离退休职工以往所提供之服务。计提的补贴款对2003年6月30日的股东权益的累计影响约人民币3,884万元(2002年12月31日：约人民币3,884万元) 。 根据中国会计准则和制度及相关规定，实际支付符合资格的在职职工及离退休职工的住房补贴款则列入未分配利润。有关补贴对2003年6月30日的股东权益的累计影响约人民币1.78亿元(2002年12月31日：约人民币1.78亿元)。会计报表中并无计提应付在职职工及离退休职工的住房补贴款。 (iii)炉衬修理费 根据2002年1月1日颁布的中国会计准则-「固定资产」，固定资产于投入使用后所发生的修理费应在发生时直接计入当期费用，不再通过预提的方式进行核算。因此，本公司于2002年1月1日起不再对炉衬修理费预提入账。于2001年12月31日结转的预提炉衬修理费余额约人民币12,034万元将会用于冲销未来炉衬修理费实际发生额。2003年6月30日的尚未冲销之预提炉衬修理费用余额约人民币9,632万元（2002年12月31日：约人民币9,632万元）。 根据香港会计准则第28号，炉衬修理费从2001年1月1日起在发生时才能确认入账。因此，本公司不再对炉衬修理费预提入账，并于2001年，将于2000年12月31日预提之炉衬修理费余额约人民币1.24亿元作追溯调整。本期间并未发生任何炉衬修理费。 (iv)递延税项 根据中国会计准则和制度，本公司采用应付税款法核算所得税。应付税款法是按照当期计算的应交所得税确认为当期所得税费用而并不确认时间性差异对所得税的影响金额。根据最新颁布的香港会计准则第12号(经修订)，核算递延所得税将采用负债法，确认本公司所有暂时性差异，即资产或负债账面金额与其计税基础之间的差额。 2002年12月31日之应提递延所得税额经追溯调整以前年度后，应为递延所得税资产约人民币7,896万元。本期间确认之递延所得税收益为人民币199万元，而于2003年6月30日之递延所得税资产为人民币8,095万元。 六、关联方关系及其交易 1. 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 集团公司 安徽省马鞍山市 矿产品采选、建筑工程设 最终控股公司 计、施工、房地产开发、综 合技术服务、国内贸易、饮 食、生产服务、制造机电设 备、金属制品 经济性质 企业名称 或类型 法定代表人 集团公司 有限 顾建国 责任公司 于2003年6月30日，集团公司拥有本公司63.24%的股票投票权，因此，所有与集团公司存在控制关系的企业均为本公司的关联公司。 2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 2003年 2003年 企业名称 1月1日 本期增加数 本期减少数 6月30日 经审计 未经审计 未经审计 未经审计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 集团公司 6,298,290 - - 6,298,290 2. 能控制本公司的关联方所持本公司股份或权益及其变化 2003年 1月1日 本期增加数 企业名称 经审计 比例 未经审计 比例 人民币千元 % 人民币千元 集团公司 4,082,330 63.24 - - 2003年 本期减少数 6月30日 企业名称 未经审计 比例 未经审计 比例 人民币千元 % 人民币千元 % 集团公司 - - 4,082,330 63.24 4. 不存在控制关系的关联方 与本公司发生关联方交易而不存在控制关系的关联方资料如下： 企业名称 与本企业关系 集团公司桃冲矿业公司 同属集团公司 集团公司姑山矿业公司 同属集团公司 马鞍山黑马钢筋焊网有限公司 同属集团公司 马鞍山市联营乙炔厂 同属集团公司 5. 以下数字汇总了本集团在本期间与关联公司在日常业务过程中进行的重大交易： 截至6月30日止6个月期间 注 2003年 2002年 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 与集团公司的交易 采购铁矿石和石灰石 424,899,158 364,348,102 提供设施、各种服务及其他产品的收费 (30,222,042) (12,349,099) 支付福利、后勤及其他服务费用 128,940,632 115,043,118 采购固定资产和建筑服务 107,136,166 48,503,954 销售钢材产品 (4,534,390) (4,298,093) 与同系子公司的交易 销售钢材产品 马钢合力金属制品有限公司 (i) - (935,683) 马鞍山黑马交通器材公司 (i) - (15,547,231) 马鞍山黑马钢筋焊网有限公司 (36,216,942) - 集团公司桃冲矿业公司 (1,916,030) - 集团公司姑山矿业公司 (2,264,296) - (40,397,268) (16,482,914) 注(i): 于2003年6月30日不再为本公司之关联方。 5. 以下数字汇总了本集团在本期间与关联公司在日常业务过程中进行的重大交易（续）： 本公司向集团公司购入铁矿石和石灰石的价格条款是根据本公司与集团公司于1993年10月14日签订的矿石供销协议及于2003年4月2日签订的补充协议所规定。 本公司与集团公司之间相互提供福利、后勤及其他服务的条款乃按照本公司与集团公司于1993年10月14日签订的一份服务协议及于2003年4月2日签订的补充协议所规定。 其他关联交易是根据本集团和集团公司确定的条款进行。 与集团公司、集团公司的子公司及集团公司的联营公司的往来账余额已详列于本会计报表附注六第6点。 6. 关联方应收应付款项余额 2003年6月30日 2002年12月31日 经济内容 未经审计 经审计 人民币元 人民币元 应收账款： 集团公司 3,439,060 4,265,477 动力及货款 预付账款： 集团公司 48,349,461 78,390,869 预付后勤服务 及矿石款 马鞍山市联营乙炔厂 2,295,547 2,244,849 货款 合计 50,645,008 80,635,718 应付账款： 集团公司 45,279,432 70,368,794 货款 马鞍山市联营乙炔厂 2,014,206 1,780,489 货款 合计 47,293,638 72,149,283 预收账款： 集团公司 1,320,829 39,199,800 货款 应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。 七、或有负债 于2003年6月30日及2002年12月31日，本集团及本公司并无任何重大或有负债。 八、资本承诺 于2003年6月30日的资本承诺列示如下： 本集团和本公司 2003年6月30日 2002年12月31日 未经审计 经审计 人民币千元 人民币千元 已签约但尚未拨备和记账： 薄板工程 1,000,552 2,118,456 2500立方米高炉 141,571 205,046 公用辅助设施 119,915 26,677 40000立方米制氧机 85,603 186,451 2号焦炉 69,449 18,279 车轮压轧系统改造 48,761 69,854 850立方米高炉工程 36,962 - 一钢3号转炉 36,253 36,031 彩涂板生产线 19,580 - 马钢康复中心 4,113 2,775 干熄焦工程 2,241 14,567 水资源综合治理 1,851 1,793 三钢70吨VD炉 1,183 3,966 焦炉煤气回收系统 - 3,646 其他项目 86,103 181,773 1,654,137 2,869,314 注: 已签约但尚未拨备和记账的资本承诺中, 包括约欧元4,868万元(折合约为人民币4.6亿元), 约美金898万元(折合约为人民币7,433万元)和约日元20.6亿(折合约为人民币1.4亿元)之外币资本承诺。 于2003年6月30日的资本承诺列示如下： 本集团和本公司 2003年6月30日 2002年12月31日 未经审计 经审计 人民币千元 人民币千元 已批准但尚未签约： 薄板工程 1,585,847 1,865,274 2500立方米高炉 303,884 415,929 彩涂板生产线 264,775 - 850立方米高炉工程 247,091 - 干熄焦工程 145,590 145,590 水资源综合治理 140,808 140,808 40000立方米制氧机 84,404 108,271 车轮压轧系统改造 61,180 88,031 马钢康复中心 53,363 58,202 公用辅助设施 49,967 82,561 一钢3号转炉 46,388 46,388 2号焦炉 29,585 85,748 三钢70吨VD炉 15,755 17,265 焦炉系统煤气回收 - 164,791 其他项目 381,614 410,031 3,410,251 3,628,889 总资本承诺 5,064,388 6,498,203 九、比较数字 若干比较数字乃经重新分类，以符合本期间之呈报形式。 十、会计报表之批准 董事会于2003年8月19日批准本会计报表。 补充资料 净资产收益率和每股收益 2003年6月30日 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 11.20% 11.63% 0.222 0.222 营业利润 8.92% 9.26% 0.177 0.177 净利润 7.44% 7.73% 0.148 0.148 扣除非经常性损益后的 净利润 7.46% 7.75% 0.148 0.148 以上净资产收益率和每股收益按中国证监会于2001 年1 月19 日发布之《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》所载之计算公式计算。 资产减值准备明细表 2003年6月30日 本集团 项目 2003年 1月1日 本期增加数 经审计 未经审计 人民币元 人民币元 一.坏账准备合计 167,374,845 569,217 其中：应收账款 107,158,097 569,217 其他应收款 60,216,748 - 二.短期投资跌价准备合计 2,263,731 - 其中：股票投资 2,263,731 - 三.存货跌价准备合计 146,508,655 38,822,092 其中：原材料 - 24,923,392 在产品 3,000,000 - 产成品 9,656,900 - 备品备件 133,851,755 13,898,700 四.长期投资减值准备合计 - - 五.固定资产减值准备合计 296,367,100 - 其中：房屋和建筑物 73,486,600 - 机器和设备 222,880,500 - 六.无形资产减值准备 - - 七.在建工程减值准备 74,000,000 - 八.委托贷款减值准备 - - 项目 2003年 本期核销/转回数 6月30日 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 一.坏账准备合计 (1,409,144) 166,534,918 其中：应收账款 (1,370,368) 106,356,946 其他应收款 (38,776) 60,177,972 二.短期投资跌价准备合计 (1,399,731) 864,000 其中：股票投资 (1,399,731) 864,000 三.存货跌价准备合计 - 185,330,747 其中：原材料 - 24,923,392 在产品 - 3,000,000 产成品 - 9,656,900 备品备件 - 147,750,455 四.长期投资减值准备合计 - - 五.固定资产减值准备合计 (27,000,000) 269,367,100 其中：房屋和建筑物 (11,028,400) 62,458,200 机器和设备 (15,971,600) 206,908,900 六.无形资产减值准备 - - 七.在建工程减值准备 - 74,000,000 八.委托贷款减值准备 - - 资产减值准备明细表 2003年6月30日 本公司 项目 2003年 1月1日 本期增加数 经审计 未经审计 人民币元 人民币元 一.坏账准备合计 161,374,845 6,569,217 其中：应收账款 101,158,097 6,569,217 其他应收款 60,216,748 - 二.短期投资跌价准备合计 2,263,731 - 其中：股票投资 2,263,731 - 三.存货跌价准备合计 146,508,655 38,822,092 其中：原材料 - 24,923,392 在产品 3,000,000 - 产成品 9,656,900 - 备品备件 133,851,755 13,898,700 四.长期投资减值准备合计 200,000 - 其中：子公司投资 200,000 - 五.固定资产减值准备合计 296,367,100 - 其中：房屋和建筑物 73,486,600 - 机器和设备 222,880,500 - 六.无形资产减值准备 - - 七.在建工程减值准备 74,000,000 - 八.委托贷款减值准备 - - 项目 2003年 本期核销/转回数 6月30日 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 一.坏账准备合计 (1,409,144) 166,534,918 其中：应收账款 (1,370,368) 106,356,946 其他应收款 (38,776) 60,177,972 二.短期投资跌价准备合计 (1,399,731) 864,000 其中：股票投资 (1,399,731) 864,000 三.存货跌价准备合计 - 185,330,747 其中：原材料 - 24,923,392 在产品 - 3,000,000 产成品 - 9,656,900 备品备件 - 147,750,455 四.长期投资减值准备合计 (200,000) - 其中：子公司投资 (200,000) - 五.固定资产减值准备合计 (27,000,000) 269,367,100 其中：房屋和建筑物 (11,028,400) 62,458,200 机器和设备 (15,971,600) 206,908,900 六.无形资产减值准备 - - 七.在建工程减值准备 - 74,000,000 八.委托贷款减值准备 - - 七、备查文件 1、载有董事长签名的半年度报告文本； 2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； 4、公司章程文本； 5、在《上海证券报》、香港《南华早报》、香港《文汇报》上公布的的半年度报告文本。 八、释义 1、本集团：指马鞍山钢铁股份有限公司及其附属公司 2、本公司：指马鞍山钢铁股份有限公司，不包括附属公司 3、集团公司：指马钢（集团）控股有限公司，为马鞍山钢铁股份有限公司的控股公司。 马鞍山钢铁股份有限公司 董事长：顾建国 2003年8月19日 |
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