丹东曙光车桥股份有限公司2002年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.20 09:16 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
丹东曙光车桥股份有限公司2002年半年度报告 目录 第一节 重要提示 第二节 公司基本情况 第三节 股本变动及主要股东持股情况 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 第五节 管理层讨论与分析 第六节 重要事项 第七节 财务报告 第八节 备查文件 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长兼总裁李进巅、总会计师于红声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务会计报告未经审计。 第二节 公司基本情况 一、公司基本信息 1、公司名称：丹东曙光车桥股份有限公司 英文名称：DANDONG SHUGUANG VEHICLE AXLE COMPANY LIMITED 2、公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：曙光股份 股票代码：600303 3、公司注册地址：丹东市振安区曙光路50号 公司办公地址：丹东市振安区曙光路50号 邮政编码：118001 公司国际互连网地址：www.chinasgaxle.com E-Mail信箱：[email protected] 4、法定代表人：李进巅 5、公司董事会秘书：那涛 联系地址：丹东市振安区曙光路50号 电话：0415-4146825 传真：0415-4142821 E-Mail信箱：[email protected] 6、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》，登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 半年度报告备置地点：公司董事会办公室 7、公司变更注册登记日期：1995年12月11日 注册地点：辽宁省丹东市 企业法人营业执照注册号：2106001110977 税务登记号码：210604120109772 会计师事务所名称：北京中兴宇会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市西城区长安街88号“北京首都时代广场”办公大楼8层818室 丹东曙光车桥股份有限公司2003年半年度报告正文 二、主要财务数据和指标 单位：元 项 目 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产 1,358,784,872.31 1,094,569,599.89 流动负债 1,120,416,997.31 902,611,344.27 总资产 1,827,472,806.57 1,542,649,856.85 股东权益（不含少数股东权益） 477,449,163.23 440,336,562.91 每股净资产 2.95 2.72 调整后的每股净资产 2.82 2.55 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 净利润 37,112,600.32 15,481,559.33 扣除非经常性损益的净利润 37,391,329.03 13,289,436.20 每股收益 0.23 0.10 净资产收益率 7.77% 3.5% 经营活动产生的现金流量净额 146,679,204.60 28,065,190.23 增减比例 项 目 （%） 流动资产 24.14 流动负债 24.13 总资产 18.46 股东权益（不含少数股东权益） 8.43 每股净资产 8.5 调整后的每股净资产 10.59 增减比例 项 目 （%） 净利润 139.72 扣除非经常性损益的净利润 181.36 每股收益 130.00 净资产收益率 122.00 经营活动产生的现金流量净额 422.64 注：扣除非经常性损益的项目和金额： 单位：元 项目 金额 营业外收支净额 416,013.00 所得税影响 -137,284.29 合计 278,728,71 第三节 股本变动和主要股东持股情况 一、报告期内股本结构未发生变化。 二、截止2003年6月30日，公司股东总数为24764户。 三、报告期末公司前10名股东持股情况： 本期内 本期末持 比例 股份 股东名称（全称） 增减 股数量 % 类别 丹东曙光实业集团有限责任 0 69750000 43.06 未流通 公司 安信证券投资基金 未知 3488815 3.19 已流通 西南证券有限责任公司 未知 2170332 0.82 已流通 安久证券投资基金 未知 1409374 0.52 已流通 云南国际信托投资有限公司 未知 1100819 0.38 已流通 景博证券投资基金 未知 1094400 0.34 已流通 广发证券股份有限公司 未知 1006582 0.31 已流通 银华优势企业（平衡型）证 券投资基金 未知 960000 0.25 已流通 兴和证券投资基金 -525636 820365 0.21 已流通 通宝证券投资基金 未知 649124 0.19 已流通 质押或 股东性质 冻结的 （国有股 股东名称（全称） 股份数 东或外资 量 股东） 丹东曙光实业集团有限责任 0 － 公司 安信证券投资基金 未知 － 西南证券有限责任公司 未知 － 安久证券投资基金 未知 － 云南国际信托投资有限公司 未知 － 景博证券投资基金 未知 － 广发证券股份有限公司 未知 － 银华优势企业（平衡型）证 券投资基金 未知 － 兴和证券投资基金 未知 － 通宝证券投资基金 未知 － 注：①报告期内持股5%以上的股东为丹东曙光实业集团有限责任公司，报告期末持有公司法人股69,750,000股，所持股份占本公司总股本的43.06%，未有股份被质押、冻结或托管情况。 ②其他9名股东本公司未知其股份被质押、冻结或托管情况。 ③丹东曙光实业集团有限责任公司与其他9名股东之间不存在关联关系，公司前十名股东中的第2-10位本公司未知其之间的关联关系。 四、报告期内公司控股股东没有发生变化。 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内公司现任董事、监事、高级管理人员所持公司股份数没有发生变化。 二、报告期内公司新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况 2003年1月18日公司2002年第三次临时股东大会选举于红女士、李进巅先生、李德武先生、李海阳先生、齐湘泉先生、张大壮先生、陈平先生、杨月梅女士、曹安斌先生为公司第四届董事会董事，其中齐湘泉先生、张大壮先生、杨月梅女士为独立董事；选举于增才先生、孙永军先生为公司第四届监事会监事，另一名监事王永林先生作为职工代表，直接进入第四届监事会。 2003年1月26日公司2002年四届一次董事会聘任李进巅先生兼任公司总裁、李德武先生为常务副总裁、韩宝铭先生为副总裁、胡雄先生为副总裁、于红女士为公司总会计师、那涛先生为公司董事会秘书。 第五节 管理层讨论与分析 一、公司经营成果及财务状况分析 单位：元 增减幅度 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 （%） 主营业务收入 1,014,043,774.14 217,769,463.63 365.65 主营业务利润 185,874,169.07 52,627,906.77 253.19 净利润 37,112,600.32 15,481,559.33 139.72 现金及现金等价物净 增加额 119,191,695.63 -33,537,846.35 455.40 增减幅度 项目 2003年6月30日 2002年12月31日 （%） 总资产 1,827,472,806.57 1,542,649,856.85 18.46 股东权益 477,449,163,23 440,336,562.91 8.43 原因分析： 1、主营业务收入比去年同期增加796,274,310.51元，增幅365.65%，主要原因是：①纳入合并报表基期数不同，使主营业务收入增加468,419,406.64元，2003年1-6月公司合并报表增加了控股子公司丹东黄海汽车有限责任公司和丹东曙光汽贸有限责任公司的收入，而去年同期合并报表期，尚未收购以上两个子公司，因而无以上两公司业务收入；②在全国汽车旺销形势的拉动下和公司募集资金项目的投产，使公司控股子公司丹东曙光专用车有限责任公司比去年同期收入增加175,421,136.89元，公司车桥收入比去年同期增加140,331,233.35元。 2、主营业务利润比去年同期增长253.19%，其主要因素是主营业务收入比去年同期增长365.65%所致。 二、报告期内主要经营情况 1、公司主营业务范围及其经营状况 公司的主营业务是汽车前后桥、频底盘、汽车 部件、客车的生产、销售，属于汽车产业中的汽车零部件及客车制造业。 报告期内公司贯彻了“抓住历史祸，整合集团 源，加快国际合作，实现跳跃发展，完成工作目标。”的经营方针，抓住汽车产业高速增长的历史机遇，积极开发新产品、新市场，满足市场需求；严格贯彻QS9000标准体系，提升产品质量；继续进行产业结构和市场结构调整，形成汽车整车、汽车车桥、汽车零部件和汽车贸易维修优势互补的汽车产业链；实施名牌、低成本、国际化三大战略，实现跳跃发展。 报告期内公司实现主营业务收入114,043,774. 元，比去年同期增长365.65%；实现主营业务利润185,874,169.07元，比去年同期增长253.19%；实现净利润37,112,600.32元，比去年同期增长139.72%。 2、报告期内分产品类别的主营业务收入和利润构成：? 单位：元 分行业或分 主营业务 主营业务 毛利 产品 收入 成本 率 (%) 车桥 251,831,518.17 198,510,404.39 21.17 制动器 76,719,257.17 50,150,116.97 34.63 汽车零部件 9,621,686.10 6,868,921.71 28.61 曙光专用车 207,451,906.06 161,288,139.00 22.25 黄海客车 382,374,234.77 321,201,471.93 16.00 经销其他汽车 86,045,171.87 83,006,104.56 3.66 主营业务 主营业务 毛利率 分行业或分 收入比上 成本比上 比上年 产品 年增减 年增减 增减 （%） （%） （%） 车桥 125.86 123.56 3.98 制动器 12.44 12.67 -0.37 汽车零部件 60.12 80.96 -22.32 曙光专用车 574.66 498.01 40.82 黄海客车 - - - 经销其他汽车 - - - 其中：关联交 易 1,029,563.77 918,860.14 10.75 关联交易的定 价原则 按照公平、公正的市场定价原则定价。 关联交易必要 性、持续性的 公司产品具有竞争力，关联方根据市场用户的需 说明 求进行采购，今后仍可能持续。 3、报告期内主营业务分地区情况 单位：万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 省内 23,033.71 23.92 省外 78,370.66 842.37 4、报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力没有发生重大变化。 5、报告期内无其他对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。 6、报告期内无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上。 7、经营中的问题与困难 （1）公司的快速发展，人才缺乏的问题日益凸现出来。公司正在通过请进来、送出去、针对性培训、内部人力资源共享的方式来满足公司发展的需要。 （2）黄海客车由于“非典”的影响，造成了大客户退单、延迟采购。公司正在采取措施启动黄海客车大客户，并同时开辟新客户。 三、报告期内投资情况： 1、报告期内募集资金使用情况 2000年12月26日公司发行共募集资金33816万元，延续使用至本报告期内。截止2003年6月30日，募集资金累计投入28926.2万元。具体使用情况如下： 单位：万元 本报告期使用募集资金总额 694.4 募集资金总额 33816 已累计使用募集资金总额 28926.2 是否 拟投入 实际投入 产生收益 承诺项目 变更 金额 金额 金额 项目 “九五”车桥双加技术改造项目 7066 否 7066 2943.8 收购丹汽厂车桥分厂和五一八厂 车桥分厂项目 8000 否 11220 355.84 汽车螺旋伞齿轮生产线技改项目 1366 否 914 216.8 年产210万只汽车制动泵项目 1762 否 1492.2 603.6 拖力改进差速器技术改造项目 2950 是 汽车钳式制动器技术改造项目 3243 否 0 0 汽车半轴技术改造项目 2998 否 2998 311 汽车转向节技术改造项目 2995 是 补充流动资金 3436 否 3436 — 合计 33816 — 27126.2 4431.04 划进度和收益的说明 1、收购丹汽厂车桥分厂和五一八厂车桥分厂项目：黄海 （分具体项目） 公司于2002年11月20日成立，经营业务及产品结构尚 处于调整时期，加之“非典”影响，对当期收益产生了 一定的影响。黄海公司上半年实现销售收入38237.24万 元，净利润697.7万元。 2、汽车螺旋伞齿轮生产线技改项目：由于进口设备调试 原因影响了正常达产的时间。2002年10月进口设备已调 试完毕，生产的汽车螺旋伞齿轮已成为公司车桥配套的 核心零部件之一，上半年产生收益216.8万元。 3、汽车钳式制动器技术改造项目：由于市场原因，此项 目暂未实施。 4、汽车半轴技术改造项目：为了使改造的产品能满足国 际和国内两个市场的需要，公司引进了韩国圆光株式会 社的工艺技术，因此延迟了达产的时间。目前项目已基 本竣工，上半年产生收益311万元。 变更原因及变更程 序说明（分具 1、公司原计划利用募集资金7,710万元收购丹汽厂车桥 体项目） 分厂，现调整了项目的募集资金投资规模，扩大了原项 目的收购范围：原拟收购丹汽厂车桥分厂加上变更拖力 改进差速器技术改造项目资金，以及汽车螺旋伞齿轮生 产线技改项目、年产210万只汽车制动泵项目两个项目 ,220万元与辽宁黄海 汽车(集团)有限责任公司（丹汽厂更名而来，以下简称“黄 海集团”）合资组建“丹东黄海汽车有限责任公司”，黄 海集团以客车制造主体范围内的经营性资产作为出资， 原项目拟收购的车桥分厂亦在黄海集团出资范围内。此 项目经过了董事会和股东大会的批准。 2、公司原计划利用募集资金2,995万元实施汽车转向节 技术改造项目，后由于配套厂家项目推迟，致使公司原 计划的转向节市场未能达到预期目标。为减少募集资金 的投资风险，给股东带来投资收益，经公司2001年6月 28日召开的2001年度临时股东大会批准，公司决定停止 实施汽车转向节技术改造项目，变更投向为与四川都江 机械有限责任公司合资组建四川都江曙光机械有限责任 公司，后由于四川都江曙光机械有限责任公司组建后， 没能达到预期的经营目标，经与四川都江机械有限责任 公司的协商，解散了合资公司,公司以现金形式全部收回 投资。经2002年9月3日公司2002年第一次临时股东 大会批准，公司将解散四川都江曙光机械有限责任公司 所收回的部分募集资金1,800万元用于与安徽安凯汽车 集团有限公司和北汽福田汽车股份有限公司合资组建安 徽安凯福田曙光车桥有限责任公司。此项目的变化经过 了董事会及股东大会的批准。 是否符合计 承诺项目 划进度和预 计收益 “九五”车桥双加技术改造项目 是 收购丹汽厂车桥分厂和五一八厂 车桥分厂项目 否 汽车螺旋伞齿轮生产线技改项目 否 年产210万只汽车制动泵项目 是 拖力改进差速器技术改造项目 已变更 汽车钳式制动器技术改造项目 否 汽车半轴技术改造项目 否 汽车转向节技术改造项目 已变更 补充流动资金 是 合计 — 2、报告期内无重大非募股资金投资项目。 第六节 重要事项 一、公司治理情况 报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《独立董事制度》要求，不断完善法人治理结构建设，规范运作，加强信息披露工作。目前公司董事会成员9名，其中独立董事3名，公司治理的实际状况符合中国证监会有关文件要求。 二、报告期内公司利润分配方案执行情况 2003年3月1日公司2002年年度股东大会通过了2002年度利润分配方案，并于2003年4月8日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了2002年度分红派息实施公告，股权登记日为2003年4月11日，除权除息日为2003年4月14日，现金红利发放日为2003年4月18日。 丹东曙光车桥股份有限公司2003年半年度报告正文 公司中期无利润分配预案、无公积金转增股本预案。 三、2003年3月1日，公司2002年年度股东大会通过了2003年配股预案的议案，配股工作正在进行中。 四、报告期内公司重大诉讼、仲裁情况 公司申请执行美国柏利莱机械公司案件，报告期内柏利莱机械公司委托江苏飞船股份有限公司代为清偿701150元，截止报告期末美国柏利莱机械公司已支付公司10万美元和1402500元人民币，尚欠公司款项13万美元。 公司无其他重大诉讼、仲裁事项。 五、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项。 六、重大关联交易 详见本报告第七节财务报告会计附注中“（八）关联方关系及其交易”。 七、重大合同及其履行情况 报告期内公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 1、报告期内本公司没有发生或以前发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内本公司没有发生重大担保事项。 3、报告期内本公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项，未来也没有委托理财计划。 八、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 九、本期财务报告未经审计。 十、报告期内公司、公司董事会及董事没有被中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评，上海证券交易所公开谴责的情形。 十一、其他事项索引 1、2003年1月21日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《丹东曙光车桥股份有限公司2002年第三次临时股东大会决议公告》。 2、2003年1月29日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《丹东曙光车桥股份有限公司四届一次董事会决议暨召开2002年度股东大会公告》、《丹东曙光车桥股份有限公司四届一次监事会决议公告》、《丹东曙光车桥股份有限公司2002年年度报告摘要》。 3、2003年2月21日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《丹东曙光车桥股份有限公司关于2002年年度报告的补充公告》。 4、2003年3月4日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《丹东曙光车桥股份有限公司关于解除质押登记的公告》、《丹东曙光车桥股份有限公司2002年度股东大会决议公告》。 5、2003年4月8日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《丹东曙光车桥股份有限公司2002年度分红派息实施公告》。 6、2003年4月23日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《丹东曙光车桥股份有限公司2003年第一季度报告摘要》。 7、2003年7月9日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《丹东曙光车桥股份有限公司关于2003年上半年业绩大幅增长的提示性公告》。 第七节 财务报告（未经审计） 一、会计报表（附后） 1、资产负债表 2、利润及利润分配表 3、现金流量表 二、会计报表附注 （一）公司简介 丹东曙光车桥股份有限公司（以下简称公司）设立于1993年3月2日。2000年12月，经中国证券监督管理委员会批准，在上海证券交易所公开发行境内上市普通股4000万股，每股面值一元，总股本为9,000万元。2001年5月10日股东大会决议，公司以2000年12月31日的股份总额9000万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增8股，共转增7200万股，此次转增后，股份总数为16200万股，注册资本变更为16200万元。公司的注册地址为：辽宁省丹东市振安区曙光路50号。公司的主营业务是汽车前后桥、汽车底盘、汽车零部件、客车的生产、销售，属于汽车产业中的汽车零部件及客车制造业。 （二）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司从2001年1月1日起执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。 2、会计年度 会计年度采用公历年度，即自公历1月1日至12月31日。 3、记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账，并以历史（实际）成本为计价原则。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、外币业务核算方法 公司发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生当月1日的中国人民 丹东曙光车桥股份有限公司2003年半年度报告正文银行公布的折算汇率折合为记账本位币记账；期末时对外币货币性资产、债权和债务按期末中国人民银行公布的折算汇率折合为记账本位币。按照期末汇率折合的记账本位币与账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产等有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；固定资产交付后产生的汇兑损益计入当期损益。 6、现金等价物的确认标准 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间不超过三个月、流动性强、可随时变现为已知金额的现金、价值变动风险小的短期投资，确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法 短期投资按实际支付的价款扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息记账； 处置短期投资时，按账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益； 期末短期投资按成本与市价孰低法计价，并按各投资项目计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 公司采用备抵法核算坏账，采用账龄分析法对期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额计提坏账准备金。坏账准备计提比例如下： 账龄 计提比例 一年以内 1% 一至二年 10% 二至三年 15% 三年以上 20% 公司对三个月以上的应收账款实行跟踪收款，故一年以内的应收账款风险较小，按1%计提坏账准备。 坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，而且有确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项，经董事会批准确认为坏账损失。 9、存货核算方法 公司存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品、委托加工物资等。原材料的购入和领用采用计划价格核算，实际价格与计划价格的差异按月摊销到有关用料科目；产成品入库按实际成本计价，发出产品采用加权平均法计算销售成本；低值易耗品领用除工装模具采用按实际加工量占设计加工量的比例分摊，其余采用五五摊销法核算。 存货跌价准备的确认及计提方法：公司于期末对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，按账面成本与可变现净值孰低原则，采用按单个存货项目计提存货跌价准备。 10、期投资核算方法 （1）长期股权投资核算方法 a长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始成本。但实际支付的全部价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本； b公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但对被投资单位有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）的，采用权益法核算并纳入合并会计报表范围； c公司处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。 d采用权益法核算时，长期股权投资初始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额，列为“股权投资差额”，股权投资差额在规定的投资期限内平均摊销； （2）长期债权投资核算方法 丹东曙光车桥股份有限公司2003年半年度报告正文 a长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，但实际支付的全部价款中包含的已宣告而尚未领取的利息不计入长期债权投资成本； b公司债券投资溢折价在购入后至到期前的期间内在确认债券利息收入时采用直线法摊销； c公司处置长期债权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。 （3）长期投资减值准备 公司长期投资减值准备采用逐项计提的方法，期末由于市价持续下跌或投资单位经营状况恶劣等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 公司拥有的使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等资产作为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 固定资产按取得时的实际成本计价。购建固定资产使其达到可使用状态前所发生的借款利息及因借款产生的外币汇兑损益予以资本化；有关重大扩充、更换及翻新、技术改造而增加的价值作为资本支出，列入固定资产。经常性修理及维护支出列为当期费用；固定资产盘盈、盘亏、报废、毁损及转让出售等资产处理的损益计入当期营业外收入或支出。 固定资产采用直线法计提折旧。根据固定资产的类别、原始价值、使用年限、预计残值（残值率3%）确定其折旧率如下： 资产名称 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 30～40 3.17%～2.00% 通用设备 14 6.79% 运输设备 10～12 9.50%～7.92% 其他设备 5 19.00% 公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额与其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 12、在建工程核算方法 公司在建工程按实际成本计价，此成本包括建筑安装工程费、设备购置费等。因专门借款而发生的借款费用符合资本化条件的计入工程成本，其余列入财务费用。已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起按历史资料价值转入固定资产，并停止借款费用资本化，竣工决算手续办理完毕后据以调整。 在建工程减值准备计提方法：若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且所带来的经济利益具有很大的不确定性；其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值单项计提在建工程减值准备。 13、借款费用的会计处理方法 公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息支出计入财务费用，为购建固定资产而筹集资金所发生的借款费用按下列原则处理： a当资产支出已经发生、借款费用已经发生并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，因专门借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化； b资本化率为当期专门借款的加权平均利率； c如果固定资产的购建活动发生非正常中断时间持续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用； d所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用均计入当期费用。 14、无形资产的计价和摊销方法 购入的无形资产按实际支付的价款入账；对接受投资转入的无形资产，按合同约定价值入账。无形资产的成本在其受益期内平均摊销。 期末对无形资产逐项进行检查，对有证据证明某项无形资产已经发生了减值的情形，按单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用摊销方法 公司长期待摊费用按发生的实际成本计价，在各项目受益期内平均摊销。 16、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a该义务是企业承担的现时义务； b该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c该义务的金额能够可靠计量。 金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： a或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能金额确定； b或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种最可能金额及其发生概率确定。 c确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 17、收入确认原则 销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制，与交易相关的经济利益很可能流入，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 让渡资产使用权：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量。 18、所得税的会计处理方法 丹东曙光车桥股份有限公司2003年半年度报告正文 所得税的会计处理采用应付税款法。 19、主要会计政策、会计估计变更 公司本期无主要会计政策和会计估计变更。 20、合并报表编制方法 合并报表范围及所采用的方法：根据财政部财会字（1995）11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》，以公司和纳入合并范围的子公司报告期的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。 公司本部和纳入合并范围的子公司采用的会计政策和会计处理方法一致。 （三）税项 1、增值税 按产品销售收入的17%计算销项税，应缴增值税为公司销项税额抵扣进项税额的余额。 根据凤政发[2003]7号《关于给凤城市曙光汽车半轴有限责任公司优惠政策的规定》，公司所属控股子公司凤城市曙光汽车半轴有限责任公司增值税采用先征后退的方法，返还增值税25%部分的60%用于企业自身发展。 公司控股子公司丹东曙光专用车有限责任公司是社会福利企业，根据辽国税发[1994]21号《转发国家税务总局关于民政福利企业征收流转税问题的通知》规定，社会福利企业的增值税采取先征后退，100%返还增值税。 2、营业税 按收入的5%计缴营业税。 3、城市维护建设税 公司及所属控股子公司（除河南省汽车制动器有限责任公司及凤城市曙光汽车半轴有限责任公司外）按增值税和营业税应纳税额的7%计缴城市维护建设税。 河南省汽车制动器有限责任公司和凤城市曙光汽车半轴有限责任公司按增值税和营业税应纳税额的5%计缴城市维护建设税； 丹东曙光车桥股份有限公司2003年半年度报告正文 4、教育费附加和地方教育费附加 教育费附加按应交增值税、营业税的3%计缴。 地方教育费附加按应交增值税、营业税的1%计缴。 5、所得税 公司自2003年1月1日起，按33%税率缴纳企业所得税。 根据凤政发[2003]7号《关于给凤城市曙光汽车半轴有限责任公司优惠政策的规定》，公司所属控股子公司凤城市曙光汽车半轴有限责任公司，所得税按33%上缴，返还地方留成部分的60%。 公司所属控股子公司丹东曙光专用汽车有限责任公司为社会福利企业，根据国家税收优惠政策，贵公司享受免征企业所得税政策。 （四）利润分配 公司税后利润按照《公司法》和股东大会决议进行分配，顺序如下： （1） 弥补上一年度亏损； （2） 提取法定盈余公积金10%； （3） 提取法定公益金5%； （4） 提取任意盈余公积金； （5） 分配股东股利。 （五）控股子公司及合营企业 注册资本 被投资单位名称 经营范围 (人民币元) 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 汽车半轴 36,500,000.00 诸城市曙光车桥有限责任公司 车桥 9,412,000.00 河南省汽车制动器有限责任公司 汽车制动器 30,000,000.00 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 齿轮 31,000,000.00 丹东曙光专用车有限责任公司 改装车 10,000,000.00 丹东黄海汽车有限责任公司 客车 220,000,000.00 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 批零汽车 11,800,000.00 上海曙光曼哈顿投资有限公司 投资管理 50,000,000.00 公司投资额公 司持 是否 被投资单位名称 (人民币元)股 比例 合并 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 36,400,000.00 99.73% 是 诸城市曙光车桥有限责任公司 5,412,000.00 57.5% 是 河南省汽车制动器有限责任公司 49,070,214.22 51% 是 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 20,770,000.00 67% 是 丹东曙光专用车有限责任公司 9,000,000.00 90% 是 丹东黄海汽车有限责任公司 112,200,000.00 51% 是 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 11,210,000.00 95% 是 上海曙光曼哈顿投资有限公司 45,000,000.00 90% 是 （六）会计报表主要项目注释 1、货币资金 单位：人民币元 项目 期末数 期初数 现金 15,186.26 70,253.46 银行存款 352,058,136.35 232,811,103.52 其他货币资金 合计 352,073,322.61 232,881,356.98 银行存款期末余额中有美元86,555.96元，2003年6月30日美元汇率为8.2773人民币/美元，折合人民币716,449.65元。 银行存款期末余额中有21,622,240.00元质押给银行办理银行承兑汇票。 2、应收票据 单位：人民币元 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 184,053,362.82 140,419,982.00 商业承兑汇票 合计 184,053,362.82 140,419,982.00 应收票据期末余额中有99,832,372.82元的银行承兑汇票质押给银行开出应付票据。 3、应收账款 单位：人民币元 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 329,774,281.15 78.83% 21,805,780.91 1-2年 89,667,025.17 14.00% 4,966,702.52 2-3年 16,215,212.47 4.57% 2,432,281.87 3年以上 19,234,980.64 2.6% 3,846,996.13 合计 454,891,499.43 100.00% 33,051,761.43 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 282,008,453.26 81.06% 20,201,776.44 1-2年 22,858,711.29 6.57% 3,681,283.13 2-3年 20,126,341.72 5.79% 3,074,238.57 3年以上 22,886,077.81 6.58% 4,577,215.56 合计 347,879,584.08 100.00% 31,534,513.70 应收账款期末余额比期初余额增加107,011,915.35元，增长30.76%；主要原因是:随着公司主营业务收入比去年同期增长365.6%（扣除合并报表基期不同，实际销售收入比去年同期增长151.59%），相对而增加的应收账款。 应收账款期末余额中欠款金额最大的前5名债务人的欠款共计15,441万元，占应收账款期末余额的43.51%。 应收账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 4、其他应收款 单位：人民币元 账龄 期末数 金额 比例 坏账准备 1年以内 21,649,968.96 67.08% 211,699.69 1-2年 114,644.80 0.36% 11,464.48 2-3年 15,907.00 0.05% 2,386.05 3年以上 10,496,642.79 32.51% 2,442,752.23 合计 32,277,163.55 100.00% 2,668,302.45 账龄 期初数 金额 比例 坏账准备 1年以内 13,805,981.16 46.53% 138,059.81 1-2年 1,433,817.31 4.83% 143,381.73 2-3年 3,134,361.41 10.57% 470,154.21 3年以上 11,297,107.24 38.07% 2,720,895.34 合计 29,671,267.12 100.00% 3,472,491.09 其他应收款期末余额中欠款金额较大的债务人情况如下： 单位：人民币元 债务人名称 期末欠款余额 占其他应收款比例 辽宁黄海集团公司 7,470,000.00 23.14% 九江昌河汽车有限责任公司 9,000,000.00 27.88% 丹东电业局 1,270,805.79 3.94% 丹东市建设工程委员会 1,302,510.39 4.04% 柏利莱齿轮有限公司 1,144,745.56 3.55% 合计 20,188,061.74 62.55% 债务人名称 性质 辽宁黄海集团公司 往来款 九江昌河汽车有限责任公司 往来款 丹东电业局 购电 丹东市建设工程委员会 工程保证金 柏利莱齿轮有限公司 参见或有事项说明 合计 5、预付账款 单位：人民币元 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 30,216,897.18 97.85% 66,676,447.87 97.21% 1-2年 660,949.82 2.14% 1,804,920.91 2.63% 2-3年 3,003.50 0.01% 87,917.26 0.13% 3年以上 19,980.63 0.03% 合计 30,880,850.50 100.00% 68,589,266.67 100.00% 预付账款期末余额比期初减少37,708,416.17元，减幅54.98%，主要原因是：2002年预付的钢材和部分模具款，已办理结算手续。 预付账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 6、存货 单位：人民币元 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 库存材料 125,592,055.91 105,224,005.44 120,101.21 产成品 158,918,182.42 389,844.39 137,862,720.29 389,844.39 在产品 39,224,225.60 360,245.02 39,436,702.08 360,245.02 低值易耗品 6,336,020.25 6,337,580.00 委托加工材料 2,462,160.33 3,435,092.31 发出商品 8,056,753.00 18,709,238.33 合计 340,589,397.51 750,089.41 311,005,338.45 870,190.62 7、待摊费用 单位：人民币元 项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 大修费 213,520.51 50,078.01 163,442.50 租赁费 108,298.12 28,558.12 79,740.00 模具摊销 94,878.02 89,824.91 5,053.11 财产保险费 94,927.66 43,824.11 51,103.55 待抵进项税 49,786.02 49,786.02 排污费 140,304.00 140,304.00 合计 701,714.33 212,285.15 489,429.18 8、长期投资 （1）投资项目 单位：人民币元 期初数 项目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 长期股权投资 40,478,316.41 389,660.67 1,372,677.30 长期债权投资 合计 40,478,316.41 389,660.67 1,372,677.30 期末数 项目 金额 减值准备 长期股权投资 39,495,299.78- 长期债权投资 - 合计 39,495,299.78 （2）长期股权投资 u 股票投资 单位：人民币元 被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资公司股权的比例 北汽福田车辆股份有限公司 法人股 230万股 1.03% 被投资单位名称 投资金额 减值准备 北汽福田车辆股份有限公司 5,000,000.00 u 其他股权投资 单位:人民币万元 投期 持股 初始 2002年 项目 年限 比例 投资额 12月31日 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 30% 1,800.00 1,871.66 北京鑫融兴业投资咨询有限公司 11.11% 10.00 10.00 北京福田环保动力股份有限公司 0.51% 200.00 200.00 九江昌河汽车有限责任公司 1.86% 300.00 300.00 南京长安汽车有限公司 15 0.52% 144.00 141.93 镇江泛沃汽车零部件有限公司 30 60% 283.79 282.22 丹东曙光上海大众汽车特约销售维 112.21 修有限公司 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 657.20 629.81 (股权投资差额) 合计 3,394.99 3,547.83 本期 本期损 其他 2003年 项目 备注 增加 益调整 调整 6月30日 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 1,871.66 北京鑫融兴业投资咨询有限公司 10.00 北京福田环保动力股份有限公司 200.00 九江昌河汽车有限责任公司 300.00 南京长安汽车有限公司 141.93 镇江泛沃汽车零部件有限公司 38.96 321.18 丹东曙光上海大众汽车特约销售维 108.35 3.86 修有限公司 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 28.92 600.89 (股权投资差额) 137.27 3,449.52 合计 38.96 本年度未发生被投资单位经营状况恶化而导致其可收回金额低于账面价值的情况，所以公司期末未计提长期投资减值准备。 9、固定资产 单位：人民币元 固定资产原值 期初数 本期增加 本年减少 房屋建筑物 122,993,140.31 2,967,706.98 通用设备 364,880,925.72 11,773,797.12 3,185,382.89 运输设备 15,607,481.07 328,373.71 904,438.64 其他设备 7,697,188.66 798,729.99 187,384.50 合计 511,178,735.76 15,868,607.80 4,277,206.03 累计折旧 房屋建筑物 16,014,593.48 1,865,201.11 通用设备 131,795,462.74 14,451,064.40 1,597,803.95 运输设备 5,903,732.71 371,269.50 686,028.86 其他设备 3,765,540.56 550,959.19 187,384.50 合计 157,479,329.49 17,238,494.20 2,471,217.31 固定资产净值 353,699,406.27 固定资产减值准备 房屋建筑物 141,009.36 通用设备 298,231.08 运输设备 88,901.37 其他设备 92,286.26 合计 620,428.07 固定资产净额 353,078,978.20 固定资产原值 期末数 房屋建筑物 125,960,847.29 通用设备 373,469,339.95 运输设备 15,031,416.14 其他设备 8,308,534.15 合计 522,770,137.53 累计折旧 房屋建筑物 17,879,794.59 通用设备 144,648,723.19 运输设备 5,588,973.35 其他设备 4,129,115.25 合计 172,246,606.38 固定资产净值 350,523,531.15 固定资产减值准备 房屋建筑物 141,009.36 通用设备 298,231.08 运输设备 88,901.37 其他设备 92,286.26 合计 620,428.07 固定资产净额 349,903,103.08 固定资产期末余额中，公司用价值2,102.62万元的房屋、20,916.84万元的机器设备作为抵押物借入短期借款及一年内到期的长期借款；用原值493.50万元的房屋、1,576.13万元的机器设备抵押给银行借入长期借款。 公司期末对固定资产逐项进行清查，无市价持续下降或技术陈旧、损坏告等原因导致其可收回金额低于账面价值的，故未新增计提减值准备。 10、在建工程 单位：人民币元 在建工程 期初数 本期增加 本期转固数其 234,174.40 3,764,000.00 九五车桥技改二期 伊顿差速器壳技术 3,001,212.70 7,054,336.20 改造项目 汽车制动泵 3,180,000.00 汽刹式制动器 5,932,305.51 11,914,655.18 4,772,157.61 专用车技改 273,356.00 3,751,449.48 302,000.00 947,306.00 180,582.12 947,306.00 半轴技改项目 零星工程 591,021.59 5,164,180.31 2,460,172.65 合计 10,979,376.20 35,009,203.29 8,481,636.26 在建工程 他减少数 期末数资 金来源项目 进度 3,998,174.40 九五车桥技改二期 募股 100% 伊顿差速器壳技术 10,055,548.90 改造项目 自筹 65% 汽车制动泵 3,180,000.00 募股 100% 汽刹式制动器 955,000.0 12,119,803.08 自筹 99% 专用车技改 3,722,805.48 自筹 40% 募股、自 180,582.12 半轴技改项目 筹 99% 零星工程 3,295,029.25 自筹 合计 955,000.00 36,551,943.23 在建工程减值准备 九五车桥技改二期 伊顿差速器壳技术 改造项目 制动器设备安装 汽刹制动器项目 专用车技改 半轴技改项目 转向节项目 零星工程 88,427.50 88,427.50 合计 88,427.50 88,427.50 在建工程净额 10,890,948.70 36,463,515.73 在建工程期末余额比期初增加25,572,567.03元，增幅234.8%，主要原因是：公司用自筹资金投入差速器壳、汽刹制动器、专用车等项目的改造。 本期增加数额中无增加的资本化利息。 公司期末对在建工程盘点，未有在建工程可收回的价值，低于账面价值的项目，本期无新增计提的减值准备。 11、无形资产 单位：人民币元 种类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 土地使用权 3,750,677.31 3,461,300.90 38,458.93 土地使用权 13,736,632.00 13,264,582.79 141,614.76 土地使用权 5,736,310.60 5,592,902.84 57,363.11 土地使用权 3,318,432.00 3,224,409.76 33,184.32 土地使用权 627,837.22 583,888.62 6,278.40 土地使用权 236,231.28 203,056.18 5,135.46 土地使用权 9,328,000.00 8,721,679.96 93,280.02 非专利技术 1,412,000.00 964,866.67 70,600.02 专利技术 1,524,630.00 1,345,178.93 108,902.14 专有技术 5,690,200.00 5,216,016.67 869,340.00 合计 45,360,950.41 42,577,883.32 1,424,157.16 剩余摊 种类 累计摊销 期末数 销年限 土地使用权 327,835.34 3,422,841.97 44.5 土地使用权 613,663.97 13,122,968.03 46.33 土地使用权 200,770.87 5,535,539.73 48.25 土地使用权 127,206.56 3,191,225.44 48.08 土地使用权 50,227.00 577,610.22 46.00 土地使用权 38,310.56 197,920.72 19.08 土地使用权 699,600.06 8,628,399.94 46.25 非专利技术 517,733.35 894,266.65 6.33 专利技术 288,353.21 1,236,276.79 5.67 专有技术 1,343,523.33 4,346,676.67 2.25 合计 4,207,224.25 41,153,726.16 公司期末清查无形资产，未发现非专利技术被其他新技术所替代使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响、土地使用权的市价在当期大幅下跌并在剩余摊销期内预期不会恢复等导致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的情形，所以期末未计提无形资产减值准备。 12、长期待摊费用 单位：人民币元 种类 原值 期初数 本期增加本 期摊销 软件 56,000.00 9,333.33 5,600.00 软件 82,400.00 30,746.67 8,240.00 软件 151,400.00 79,180.00 15,140.00 软件 176,509.50 135,220.93 33,673.52 软件 305,785.50 277,149.40 45,837.53 软件 131,721.00 131,721.00 13,172.10 软件 425,000.00 425,000.00 42,500.00 软件 234,000.00 234,000.00 11,700.00 软件 19,500.00 19,500.00 600.00 软件 4,329.00 4,329.00 144.32 软件 29,000.00 26,583.33 2,899.99 认证费 16,333.33 16,333.33 2,800.02 装修费 570,000.00 522,500.00 57,000.00 合计 1,342,095.00 1,054,130.33 857,466.66 239,307.48 种类 累计摊销 期末数剩 余摊销年限 软件 52,266.67 3,733.33 0.3 软件 59,893.33 22,506.67 1.33-1.42 软件 87,360.00 64,040.00 2.08-2.33 软件 74,962.09 101,547.41 2.83-3.5 软件 74,473.63 231,311.87 3.58-4.42 软件 13,172.00 118,548.90 4.5 软件 42,500.00 382,500.00 4.5 软件 11,700.00 222,300.00 4.7 软件 600.00 18,900.00 4.83 软件 144.32 4,184.68 4.83 软件 2,899.99 23,683.34 4 认证费 2,800.02 13,533.31 3 装修费 104,500.00 465,500.00 4.08 合计 527,272.15 1,672,289.51 13、短期借款 单位：人民币元 借款类别 期末数 期初数 抵押贷款 109,580,140.00 98,226,380.00 担保借款 147,280,000.00 82,380,000.00 信用借款 质押借款 7,600,000.00 45,000,000.00 合计 264,460,140.00 225,606,380.00 抵押贷款期末余额中含美元贷款1,200,000.00元，2003年6月30日美元汇率为8.2773人民币/美元，折合人民币9,932,760.00元。短期借款期末余额比年初增加38,853,760元，增幅17.22%，主要原因是：主营业务收入增长365.6%，补充增加的流动资金贷款。 14、应付票据 单位：人民币元 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 225,959,961.03 130,872,794.59 商业承兑汇票 合计 225,959,961.03 130,872,794.59 应付票据期末余额比期初数增加95,087,166.44元，增幅72.66%，主要原因是：为保证经营资金需求，降低财务利息支出，加大应付票据支付货款的比例。 15、应付账款 应付账款期末余额487,105,706.20元，期初余额372,313,154.82元。应付账款期末数比期初增加114,792,551.38元，增幅30.83%，主要原因是：由于产品产量的增加，相对原材料采购量增加。 期末应付账款余额中无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项；无账龄超过三年的大额应付账款。 16、预收账款 预收账款期末余额33,065,355.60元，期初余额25,534,361.17元。预收账款期末数比期初数增加7,530,994.43元，增幅29.49%，主要原因是：控股子公司曙光专用车公司扩大销售市场网点，预收专用车经销商的货款增加。 期末预收账款余额中无欠持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项，无账龄超过一年的预收账款。 17、应付股利 单位：人民币元 项目 期末数 期初数 应付普通股股利 32,400,000.00 丹东曙光实业集团有限责任公司 242,596.93 合计 32,642,596.93 2002年度股东大会审议通过董事会2002年度利润分配预案，以2002年12月31日总股本16,200万元股为基数，每10股派发现金红利2元（含税），共计应支付普通股股利3,240万元，已于2003年4月18日全部支付。 18、应交税金 单位：人民币元 项目 期末数 期初数 税率 增值税 9,817,327.14 8,073,070.44 17% 营业税 200.00 -244.85 5% 城建税 -154,110.46 -39,603.71 7%、5% 企业所得税 4,499,120.32 87,002.15 15%、33% 个人所得税 -241,705.21 202,521.77 房产税 -129,079.28 3,460.90 1.2%、12% 契税 127,632.00 127,632.00 4% 消费税 388,256.41 印花税 4,552.37 土地使用税 -81,339.58 1,437.54 合计 14,230,853.71 8,455,276.24 应交税金期末余额比期初增加5,775,577.47元，增幅68.3%，其主要原因是：随着主营业务收入的增长，应缴的增值税金增加。 19、其他应交款 单位：人民币元 项目 期末数 期初数 性质 增值税和营业税应纳税 教育费附加 112,934.35 162,604.72 额的3%、4% 住房周转金 164,680.20 123,586.40 合计 277,614.55 286,191.12 20、其它应付款 其他应付款期末余额23,328,675.33元，期初余额26,430,717.05元，期末余额较期初余额减少3,102,041.72元，减幅11.74%，主要原因是：支付凤城市土地局土地出让金2,640,800.00元；北京辰达科技投资有限公司暂收款1,600,000元。 2003年6月30日其他应付款余额中金额较大款项列示如下: 单位：人民币元 项目 期末数 性质 销售让利 3,864,200.00 未支付 销售包干费 2,159,511.80 应付未付 运输公司运费 2,009,598.98 欠付运费 辽宁黄海汽车集团公司 4,658,857.33 借款 邓小光 1,000,000.00 购买专利技术 合计 13,692,168.11 21、预提费用 单位：人民币元 项目 期末数 期初数 预提水电费 198,760.61 120,288.07 采暖费 24,924.80 38,924.80 贷款利息 1,054,409.24 租赁费 633,333.00 销售费用 6,158,000.00 1,464,000.00 三包服务费 785,205.58 送车费 5,480,000.00 经销商销售返利 6,734,000.00 2,665,200.00 专用车回款奖 909,000.00 合计 21,068,633.23 5,197,412.87 预提费用期末余额比期初增加15,871,220.36元，增幅305.37%，主要原因是：公司控股子公司丹东曙光专用车有限责任公司本年销售收入比去年同期增长547.67%，按销售收入支付的销售费用及经销商销售返利等费用均比期初大幅增加，且尚未支付。 22、一年内到期的长期借款 单位：人民币元 借款类别 期末数 期初数 抵押贷款 31,000,000.00 40,375,546.45 担保借款 4,958,945.89 21,682,760.00 合计 35,958,945.89 62,058,306.45 担保贷款期末余额中有美元600,000.00元， 2003年6月30日美元汇率为8.2773人民币/美元，折合人民币4,966,380.00元。 一年内到期的长期借款期末余额比期初减少26,099,360.56元，减幅42%， 丹东曙光车桥股份有限公司2003年半年度报告正文其主要原因是：归还到期的借款。 23、长期借款 单位：人民币元 借款单位 期末余额 借款期限 年利率 借款条件 工行丹东市分行 20,910,146.45 03.4.17-06.3.25 5.49% 抵押 中行丹东分行 10,000,000.00 03.03.18-05.03.10 5.49% 担保 中行丹东分行 5,000,000.00 03.3.24-05.3.12 5.49% 担保 合计 35,910,146.45 长期借款期末余额比期初增加22,050,146.45元，增幅159.09%，其主要原因是：公司新增差速器壳、汽刹制动器项目投资，增加的长期借款。 24、股本 单位：万元 本次变动增减（＋，－〕 期初数 发行股 配送股 公积金转 其他 小计 份 股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 6,975 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 6,975 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 2,025 4、优先股或其他 尚未流通股份小计 9,000 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 7,200 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 7,200 三、股份总数 16,200 期初数 期末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 6,975 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 6,975 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 2,025 4、优先股或其他 尚未流通股份小计 9,000 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 7,200 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 7,200 三、股份总数 16,200 丹东曙光车桥股份有限公司2003年半年度报告正文 25、资本公积 单位：人民币元 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 231,573,351.12 231,573,351.12 股权投资准备 3,109,090.21 3,109,090.21 其他资本公积 300,000.00 300,000.00 合计 234,982,441.33 234,982,441.33 26、盈余公积 单位：人民币元 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 20,907,878.07 20,907,878.07 公益金 7,616,823.05 7,616,823.05 任意盈余公积 - - - - 合计 28,524,701.12 28,524,701.12 27、未分配利润 单位：人民币元 项目 2003年度 2002年度 净利润 37,112,600.32 37,117,660.96 加:期初未分配利润 14,829,420.46 19,784,316.19 盈余公积转入 减:提取法定盈余公积 6,448,371.12 金 提取法定公益金 3,224,185.57 应付普通股股利 32,400,000.00 转作股本的股利 期末未分配利润 51,942,020.78 14,829,420.46 28、主营业务收入 单位：人民币元 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 车桥 251,831,518.17 111,500,284.82 制动器 76,719,257.17 68,229,549.39 汽车零配件 9,621,686.10 6,008,860.25 曙光专用车 207,451,906.06 32,030,769.17 黄海客车 382,374,234.77 经销其他汽车 86,045,171.87 合计 1,014,043,774.14 217,769,463.63 2003年1-6月公司主营业务收入比去年同期增加796,274,310.51元，增幅365.65%，主要原因是：①纳入合并报表基期数不同，使主营业务收入增加468,419,406.64元，2003年1-6月公司合并报表增加了控股子公司丹东黄海汽车公司和丹东曙光汽贸有限责任公司的收入，而去年同期合并报表期，尚未收购以上两个子公司，因而无以上两公司业务收入；②在全国汽车旺销形势的拉动下和公司募集资金项目的投产，使公司控股子公司丹东曙光专用车有限责任公司比去年同期收入增加175,421,136.89元、车桥收入比去年同期增加140,331,233.35元。 29、主营业务成本 单位：人民币元 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 车桥 198,510,404.39 88,795,439.53 制动器 50,150,116.97 44,509,873.89 汽车零配件 6,868,921.71 3,795,797.02 曙光专用车 161,288,139.00 26,970,752.01 黄海客车 321,201,471.93 经销其他汽车 83,006,104.56 合计 821,025,158.56 164,071,862.45 2003年1-6月公司主营业务成本比上期增加656,953,296.11元，增幅400.41%，主要原因:①2003年1-6月报表合并增加了公司控股子公司丹东黄海汽车公司和丹东曙光汽贸有限责任公司，使主营业务成本增加404,207,576.49元，而去年同期报表合并无以上两公司；②，随着主营业务收入增长，而增加的营业成本。 30、主营业务税金及附加 单位：人民币元 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 消费税 2,642,579.87 城建税 2,870,508.97 673,299.82 教育费附加 1,631,357.67 396,394.59 合计 7,144,446.51 1,069,694.41 31、其他业务利润 单位：人民币元 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 销售材料 2,013,715.41 2,364,496.92 房租收入 247,350.00 其它 623,235.16 合计 2,884,300.57 2,364,496.92 32、管理费用 2003年1-6月份管理费用56,009,844.81元，比去年同期增加41,693,985.52元，增幅291.24%，其主要原因是：①合并报表的基期数不同，本报告期新增控股子公司丹东黄海汽车公司和丹东曙光汽贸公司，使管理费用增加30,202,874.34元；②随着主营业务收入的增长，各项管理费用和新产品开发费用支出增加。 33、财务费用 单位：人民币元 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 利息支出 11,907,007.92 5,408,730.19 减：利息收入 755,738.29 1,955,430.77 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 265,821.86 225,609.99 合计 11,417,091.49 3,678,909.41 2003年1-6月财务费用11,417,091.49元，比去年同期增加7,738,182.08元，增幅210.34%，主要原因是：①合并报表基期数不同，本报告期新增控股子公司丹东黄海汽车公司和丹东曙光汽贸公司，使财务费用增加5,747,290.16元；②补充流动资金不足，新增短期贷款增加的利息支出。 34、投资收益 单位：人民币元 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 股票投资收益 债券投资收益 2,171,145.81 联营或合营公司分配的利润 389,660.67 被投资公司所有者权益净增减的金额 股权投资差额摊销 短期投资跌价准备 合计 389,660.67 2,171,145.81 本报告期投资收益比去年同期减少1,781,485.14元，减幅82.05%，主要原因是：2003年公司没有买卖国债业务，而去年同期公司将闲置资金买卖国债增加了投资收益。 35、补贴收入 单位：人民币元 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 增值税退税款 956,898.20 1,337,470.10 合计 956,898.20 1,337,470.10 公司控股子公司凤城市曙光汽车半轴有限责任公司根据凤城市人民政府凤政发[2003]7号文，增值税采取先征后退，返还增值税25%部分的60%用于企业自身发展。 公司控股子公司丹东曙光专用车有限责任公司是社会福利企业，根据辽国税发[1994]21号《转发国家税务总局关于民政福利企业征收流转税问题的通知》规定，社会福利企业的增值税采取先征后退，100%返还增值税。 36、营业外收入 单位：人民币元 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 原材料盘盈收入 1,751.52 固定资产盘盈 45,378.72 6,008.25 罚款 137,337.00 6,926.30 其它 143,215.97 104,395.09 合计 327,683.21 117,329.64 37、营业外支出 单位：人民币元 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 罚款 242,362.00 3,001.36 捐赠 324,347.48 20,000.00 固定资产盘亏 9,933.83 28,857.89 处理肇事车 144,199.51 其它 22,853.28 2,606.22 合计 743,696.10 54,465.47 （七）母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 单位：人民币元 账龄 期末数 金额 比例 坏账准备 1年以内 83,316,875.69 94.14% 776,577.35 1-2年 3,010,095.45 3.4% 301,009.55 2-3年 3年以上 2,178,837.88 2.46% 980,477.05 其他 - - 合计 88,505,809.02 2,058,063.95 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 40,487,074.39 87.28 385,530.97 1-2年 4,727,130.64 10.19 472,713.06 2-3年 3年以上 1,174,186.84 2.53 234,837.37 其他 - - - 合计 46,388,391.87 100 1,093,081.4 应收账款期末余额比期初增加42,117,417.15元，增幅90.79%，其主要原因是：主营业务收入比去年同期增长154.48%，主机厂压款基数相对增加。 应收账款期末余额中欠款金额最大的前5名债务人欠款金额共计36,434，202.96元，占期末应收账款比例41.17%。 应收账款期末余额中有应收公司控股子公司丹东曙光专用车有限责任公司款项4,872,344.00元。 应收账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款 单位：人民币元 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 256,169.52 13.97% 12,118.25 1-2年 95,000.00 5.18% 4,750.00 2-3年 3年以上 1,482,341.73 80.85% 667,053.78 合计 1,833,511.25 100% 683,922.03 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 41,144,354.31 95.5% 52,219.04 1-2年 54,000.00 0.12% 5,400.00 2-3年 3年以上 1,886,695.56 4.38% 838,813.00 合计 43,085,049.87 100 896,432.04 其他应收款期末余额比期初减少41,251,538.62元，减幅95.74%，其主要原因是：本报告期将拨给控股子公司凤城市曙光汽车半轴有限责任公司的技改款项36,000,000.00元转为投资资金。 柏利莱齿轮有限公司款项拖欠时间已在五年以上，双方于2001年10月达成新的和解协议，本报告期收到回款701,150元，但截止2003年6月30日美国柏利莱齿轮有限公司尚欠公司1,144,745.56元。与该公司相关的诉讼详细情况请参见（九）或有事项说明。 其他应收款期末余额中欠款金额较大的债务人情况如下： 单位：人民币元 占其他应收款比 债务人名称 期末欠款余额 性质 例 01柏利莱齿轮有限公司 1,144,745.56 41.04% 参见或有事项 02本溪物资贸易中心 337,795.17 12.11% 货款 合计 1,482,540.73 53.15% 其他应收款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 3、长期投资 （1）投资项目 单位：人民币元 期初数 期末数 项目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 长期股权投 21,202,222.6 318,257,555.94 62,890,186.45 资 - 长期债权投 - 资 - - - 合计 318,257,555.94 - 62,890,186.45 21,202,222.63 期末数 项目 减值准 金额 备 长期股权投 资 3359,945,519.76 - 长期债权投 资 - - 合计 359,945,519.76 - （2）长期股权投资 股票投资 单位：人民币元 被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资公司股权的比例 北汽福田车辆股份有限公司 法人股 230万股 1.03% 被投资单位名称 投资金额 减值准备 北汽福田车辆股份有限公司 5,000,000,00 其他股权投资 单位：人民币万元 投资 持股 项目 初始投资 期限 比例 30年 51.00 11220.00 丹东黄海汽车有限责任公司 % 51.00 河南省汽车制动器有限责任公司 10年 4907.02 % 90.00 20年 4500.00 上海曙光曼哈顿投资有限公司 % 10年 67.00 山东荣成曙光齿轮有限责任公司年 2077.00 % 95.00 15年 1966.69 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 % 30.00 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 - % 1800.00 90.00 丹东曙光专用车有限责任公司 900.00 % 57.50 诸城市曙光车桥有限责任公司 10年 541.20 % 80.00 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 40.00 % 北京鑫融兴业投资咨询有限责任公司 11.11% 10.00 北京福田环保动力股份有限公司 0.51% 200.00 合计 28,161.91 本期损 项目 期初数 本期增加 益调整 11265.82 - 355.82 丹东黄海汽车有限责任公司 河南省汽车制动器有限责任公司 5827.07 - 503.43 4493.94 - 21.19 上海曙光曼哈顿投资有限公司 2107.81 45.49 山东荣成曙光齿轮有限责任公司年 - 2032.18 - 66.98 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 1871.66 - 丹东曙光专用车有限责任公司 2256.39 - 1169.45 诸城市曙光车桥有限责任公司 704.81 - 69.48 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 556.08 3600.00 457.16 北京鑫融兴业投资咨询有限责任公司 10.00 - - 北京福田环保动力股份有限公司 200.00 - - 合计 31,325.76 3,600.00 2.689 项目 其他调整 期末数 11621.64 丹东黄海汽车有限责任公司 河南省汽车制动器有限责任公司 -599.31 5731.19 - 4515.13 上海曙光曼哈顿投资有限公司 2153.3 山东荣成曙光齿轮有限责任公司年 - -195.86 1903.3 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 - 1871.66 丹东曙光专用车有限责任公司 -899.97 2525.87 诸城市曙光车桥有限责任公司 -107.38 666.91 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 -317.69 4295.55 北京鑫融兴业投资咨询有限责任公司 - 10.00 北京福田环保动力股份有限公司 - 200.00 合计 -2,120.21 35,494,55 4、固定资产 单位：人民币元 固定资产原值 期初数 本期增加 本年减少 房屋建筑物 67,779,812.76 669,420.19 通用设备 76,961,950.31 1,668,556.94 2,892,531.37 运输设备 5,997,477.94 80,000.00 229,251.76 其他设备 2,095,998.89 285,100.00 180,504.50 合计 152,835,239.9 2,703,077.13 3,392,688.63 累计折旧 房屋建筑物 8,519,398.42 721,688.65 通用设备 20,520,830.31 2,608,982.35 1,424,402.02 运输设备 1,278,873.91 234,549.00 59,021.27 其他设备 990,184.37 265,805.63 180,504.5 合计 31,309,287.01 3,831,025.63 1,663,927.79 固定资产净值 121,525,952.89 118,759,644.55 固定资产减值准备 房屋建筑物 141,009.36 通用设备 146,043.97 运输设备 88,901.37 其他设备 70,786.26 合计 446,740.96 固定资产净额 121,079,211.93 固定资产原值 期末数 房屋建筑物 68,449,232.95 通用设备 75,737,975.88 运输设备 5,848,226.18 其他设备 2,200,594.39 合计 152,236,029.40 累计折旧 房屋建筑物 9,241,087.07 通用设备 21,705,410.64 运输设备 1,454,401.64 其他设备 1,075,485.50 合计 33,476,384.85 固定资产净值 固定资产减值准备 房屋建筑物 141,009.36 通用设备 146,043.97 运输设备 88,901.37 其他设备 70,786.26 合计 446,740.96 固定资产净额 118,312,903.59 5、主营业务收入、成本 单位：人民币元 2003年1-6月 2002年1-6月 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 车桥 217,142,406.12 174,871,587.32 85,329,149.67 67,911,360.45 合计 217,142,406.12 174,871,587.32 85,329,149.67 67,911,360.45 6、投资收益 单位：人民币元 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 股票投资收益 债券投资收益 2,170,357.97 其它股权投资收益 26,890,186.45 9,274,540.48 被投资公司所有者权益净增减的金 额 联营或合营公司分配的利润 股权投资差额摊销 短期投资跌价准备 合计 26,890,186.45 11,444,898.45 （八）关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方情况 （1）存在控制关系的关联方 与本企业 经济性质 企业名称 注册地址 主营业务 关系 或类型 制造加工汽车前 丹东曙光实业集 辽宁省丹东市振 后桥及通用零部 主发起人 有限责任 团有限责任公司 安区曙光路50号 件 法定代 企业名称 表人 丹东曙光实业集 李海洋 团有限责任公司 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：人民币元 2002年12月31 企业名称 本期增加 本期减少 2003年6月30日 日 丹东曙光实业集团有限责任 公司 96,000,000.00 96,000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：人民币元 期初数 本期增加 企业名称 金额 比例(%) 金额 比例(%) 丹东曙光实业集团有限责任公 司 6,975 43.06 本期减少 期末数 企业名称 金额 比例(%) 金额 比例(%) 丹东曙光实业集团有限责任公 司 6,975 43.06 2、存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 安凯福田曙光车桥有限公司公司 持30%股权 丹东曙光汽车零部件有限公司与公司 同一母公司 3、关联方交易 公司与关联方之间一切交易均按照国家有关规定和市场上公平合理的价格进行结算。 （1）关联事项 a 提供担保 2003 年6 月30 日公司短期借款余额中有55,000,000.00 元由丹东曙光实业集团有限责任公司提供连带责任担保。 2003 年6 月30 日公司长期借款余额中有10,000,000.00 元由丹东曙光实业集团有限责任公司提供连带责任担保。 b 销售产品 2003 年1-6 月公司销往丹东曙光汽车零部件有限公司车桥及配件1,029,563.77 元。 （2）关联方应收应付款项余额 单位：人民币元 关联方 2003年1-6月 2002年12月31日 应收账款 丹东曙光汽车零部件有限公司 1,152,706.26 756,456.77 其他应收款 丹东曙光实业集团有限责任公司 242,496.93 1,357,255.66 应付股利 丹东曙光实业集团有限责任公司 242,496.93 （九）或有事项 其他应收款中应收美国柏利莱齿轮有限公司款1,144,745.56元，为1996年公司与美国柏利莱公司签订协议，共同投资筹建合资公司，由于美国柏利莱齿轮有限公司在出资期限内没有出资，并将公司汇付购置设备款据为己有，拒不返还（金额为人民币3,043,038.91元）。对此，公司于1997年1月7日向中国国际经济贸易仲裁委员会提请仲裁。1997年12月3日，中国国际经济贸易仲裁委员做出终局裁决，裁决美国柏利莱齿轮有限公司违约，返还、赔偿公司款项共计美元435,257.00元和人民币385,700.00元。1998年6月9日，柏利莱齿轮有限公司向北京市第二中级人民法院提出撤消仲裁申请，北京市第二中级人民法院于1998年11月13日依法驳回了柏利莱齿轮有限公司的请求。1999年4月26日，公司申请北京市第一中级人民法院执行。由于执行效果不理想，公司于2000年向美国地区法院加利福尼亚北区分院提起诉讼。2001年10月23日，双方就此诉讼案达成和解协议，约定美国柏利莱齿轮有限公司于2001年12月23日前向公司支付10-15万美元（未支付到15万美元的差额部分于2003年6月30日清偿）、于2002年12月31日或之前和2003年12月31日或之前每笔支付金额8.5万美元。于2002年12月31日美国柏利莱齿轮有限公司以现金支付欠款495,793.35元，委托江苏飞船股份有限公司代为清偿701,350.00元， 2003年6月30日美国柏利莱齿轮有限公司委托江苏飞船股份有限公司代为清偿701,150.00元，截止2003年6月30日尚欠公司款项13万美元。 （十）承诺事项 截止至2003年6月30日，公司无需披露的重大承诺事项。 （十一）资产负债表日后事项 1、公司截止至本报告日到期的应收票据及应付票据已全部兑现或支付。 2、根据公司2003年1月26日第四届第一次董事会利润分配预案，公司以2002年12月31日总股本16200万股为基数，每10股派发现金红利2元（含税），于2003年4月18日已全部支付。 （十二）净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 26.85% 27.93% 0.79 0.79 营业利润 13.33% 13.87% 0.39 0.39 净利润 7.77% 8.09% 0.23 0.23 扣除非经常性损益后的净利润 7.83% 8.15% 0.23 0.23 1、全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 2、加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： ROE =P/E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中:P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 3、加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下： ROE =P/S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中:P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 第八节 备查文件 一、载有董事长亲笔签名的2003年半年度报告文本； 二、载有法定代表人、总会计师、会计经办人员亲笔签名并盖章的会计报表； 三、报告期内在《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正文及公告原稿； 四、公司章程文本。 董事长：李进巅 2003年8月18日 资产负债表 编制单位：丹东曙光车桥股份有限公司 单位：人民币元 2003年6月30日 资产 合并 母公司 流动资产： 货币资金 352,073,322.61 95,316,046.52 短期投资 应收票据 184,053,362.82 72,340,780.00 应收股利 应收利息 应收帐款 421,839,738.00 86,447,745.07 其它应收款 29,608,861.10 1,149,589.22 预付帐款 30,880,850.50 15,376,371.15 应收补贴款 存货 339,839,308.10 21,855,127.59 待摊费用 489,429.18 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,358,784,872.31 292,485,659.55 长期投资： 长期股权投资 39,495,299.78 359,945,519.76 长期债权投资 长期投资合计 39,495,299.78 359,945,519.76 固定资产： 固定资产原价 522,770,137.53 152,236,029.40 减：累计折旧 172,246,606.38 33,476,384.85 固定资产净值 350,523,531.15 118,759,644.55 减：固定资产减值准备 620,428.07 446,740.96 固定资产净额 349,903,103.08 118,312,903.59 工程物资 在建工程 36,463,515.73 13,953,561.61 固定资产清理 固定资产合计 386,366,618.81 132,266,465.20 无形资产及其它资产： 无形资产 41,153,726.16 25,272,575.17 长期待摊费用 1,672,289.51 1,165,388.18 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 42,826,015.67 26,437,963.35 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,827,472,806.57 811,135,607.86 2002年12月31日 资产 合并 母公司 流动资产： 货币资金 273,402,504.25 249,307,624.96 短期投资 60,717,594.00 60,717,594.00 应收票据 66,734,606.00 47,162,292.00 应收股利 应收利息 应收帐款 117,140,338.64 62,218,890.26 其它应收款 11,359,967.83 6,949,780.56 预付帐款 9,572,890.06 26,716,087.91 应收补贴款 存货 85,380,187.45 35,336,311.83 待摊费用 126,645.24 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 624,434,733.47 488,408,581.52 长期投资： 长期股权投资 17,100,000.00 104,753,872.82 长期债权投资 长期投资合计 17,100,000.00 104,753,872.82 固定资产： 固定资产原价 268,782,048.28 117,985,328.66 减：累计折旧 60,734,687.83 23,954,529.71 固定资产净值 208,047,360.45 94,030,798.95 减：固定资产减值准备 620,428.07 446,740.96 固定资产净额 207,426,932.38 93,584,057.99 工程物资 在建工程 58,743,198.76 43,004,005.99 固定资产清理 固定资产合计 266,170,131.14 136,588,063.98 无形资产及其它资产： 无形资产 14,362,297.81 3,538,218.70 长期待摊费用 320,433.33 320,433.33 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 14,682,731.14 3,858,652.03 递延税项： 递延税款借项 资产总计 922,387,595.75 733,609,170.35 资产负债表（续） 编制单位：丹东曙光车桥股份有限公司 单位：人民币元 2003年6月30日 负债及股东权益 合并 母公司 流动负债： 短期借款 264,460,140.00 110,000,000.00 应付票据 225,959,961.03 82,010,840.00 应付帐款 487,105,706.20 101,951,997.77 预收帐款 33,065,355.60 105,740.75 应付工资 14,949.00 应付福利费 14,946,162.77 3,339,407.84 应付股利 应交税金 14,230,853.71 2,080,398.22 其他应交款 277,614.55 -197,113.43 其他应付款 23,328,675.33 1,993,115.07 预提费用 21,068,633.23 833,079.38 预计费用 一年内到期的长期负债 35,958,945.89 其他流动负债 流动负债合计 1,120,416,997.31 302,117,465.60 长期负债： 长期借款 35,910,146.45 30,910,146.45 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 35,910,146.45 30,910,146.45 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,156,327,143.76 333,027,612.05 少数股东权益 193,696,499.58 股东权益： 股本 162,000,000.00 162,000,000.00 减：已归还投资 - 股本净额 162,000,000.00 162,000,000.00 资本公积 234,982,441.33 234,982,441.33 盈余公积 28,524,701.12 20,490,514.83 其中：法定公益金 7,616,823.05 4,938,760.96 2003年6月30日 负债及股东权益 合并 母公司 流动负债： 短期借款 225,606,380.00 115,000,000.00 应付票据 130,872,794.59 64,681,063.00 应付帐款 372,313,154.82 81,810,183.75 预收帐款 25,534,361.17 1,129,213.51 应付工资 应付福利费 13,214,153.03 3,296,165.36 应付股利 32,642,596.93 32,400,000.00 应交税金 8,455,276.24 896,705.27 其他应交款 286,191.12 -25,313.81 其他应付款 26,430,717.05 8,506,811.06 预提费用 5,197,412.87 134,924.80 预计费用 一年内到期的长期负债 62,058,306.45 20,375,546.45 其他流动负债 流动负债合计 902,611,344.27 328,205,299.39 长期负债： 长期借款 13,860,000.00 应付债券 长期应付款 - 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 13,860,000.00 - 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 916,471,344.27 328,205,299.39 少数股东权益 183,184,897.67 股东权益： 股本 162,000,000.00 162,000,000.00 减：已归还投资 - 股本净额 162,000,000.00 162,000,000.00 资本公积 234,982,441.33 234,982,441.33 盈余公积 28,524,701.12 20,490,514.83 其中：法定公益金 7,616,823.05 4,938,760.96 法定代表人： 财务负责人： 编制人： 利润表及利润分配表 编制单位：丹东曙光车桥股份有限公司 单位：人民币元 2003年1-6月 项目 合并 母公司 一、主营业务收入 1,014,043,774.14 217,142,406.12 减：主营业务成本 821,025,158.56 174,871,587.32 主营业务税金及附加 7,144,446.51 1,260,829.07 二、主营业务利润 185,874,169.07 41,009,989.73 加：其他业务利润 2,884,300.57 870,592.84 减：营业费用 57,700,195.15 6,525,679.66 管理费用 56,009,844.81 14,034,430.84 财务费用 11,417,091.49 3,889,896.87 三、营业利润 63,631,338.19 17,430,575.20 加：投资收益 389,660.67 26,890,186.45 补贴收入 956,898.20 营业外收入 327,683.21 30,341.49 减：营业外支出 743,696.10 70,230.49 四、利润总额 64,561,884.17 44,280,872.65 减：所得税 17,038,395.20 7,168,272.33 少数股东权益 10,410,888.65 五、净利润 37,112,600.32 37,112,600.32 加：年初未分配利润 14,829,420.46 23,522,439.33 其他转入 六、可供分配的利润 51,942,020.78 60,635,039.65 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 51,942,020.78 60,635,039.65 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 51,942,020.78 60,635,039.65 2002年1-6月 项目 合并 母公司 一、主营业务收入 217,769,463.63 85,329,149.67 减：主营业务成本 164,071,862.45 67,911,360.45 主营业务税金及附加 1,069,694.41 390,074.56 二、主营业务利润 52,627,906.77 17,027,714.66 加：其他业务利润 2,364,496.92 224,130.03 减：营业费用 11,261,898.87 3,352,844.88 管理费用 14,315,859.29 6,380,826.10 财务费用 3,678,909.41 1,479,663.77 三、营业利润 25,735,736.12 6,038,509.94 加：投资收益 2,171,145.81 11,444,898.45 补贴收入 1,337,470.10 营业外收入 117,329.64 14,006.25 减：营业外支出 54,465.47 2,270.36 四、利润总额 29,307,216.20 17,495,144.28 减：所得税 7,943,256.20 2,013,584.95 少数股东权益 5,882,400.67 五、净利润 15,481,559.33 15,481,559.33 加：年初未分配利润 19,784,316.19 23,812,419.82 其他转入 六、可供分配的利润 35,265,875.52 39,293,979.15 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 35,265,875.52 39,293,979.15 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 35,265,875.52 39,293,979.15 现金流量表 编制单位:丹东曙光车桥股份有限公司 单位：人民币元 2003年1-6月 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,122,078,004.76 228,071,447.65 收到的税费返还 4,578,602.79 收到的其他与经营活动有关的现金 14,959,332.90 338,500.00 现金流入小计 1,141,615,940.45 228,409,947.65 购买商品、接受劳务支付的现金 731,319,692.92 146,499,358.73 支付给职工以及为职工支付的现金 56,905,626.98 9,472,244.96 支付的各项税费 78,477,414.02 22,432,177.94 支付的其他与经营活动有关的现金 128,234,001.93 12,041,434.66 现金流出小计 994,936,735.85 190,445,216.29 经营活动产生的现金流量净额 146,679,204.60 37,964,731.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 收到投资收益所收到的现金 21,148,222.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 - 所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 4,600,000.00 4,600,000.00 现金流入小计 4,600,000.00 25,748,222.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 36,686,127.55 14,047,629.85 所支付的现金 投资所支付的现金 464,081.11 8,745,920.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 37,150,208.66 22,793,549.85 投资活动产生的现金流量净额 -32,550,208.66 2,954,672.78 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 172,736,406.62 50,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 39,478,628.77 35,000,000.00 现金流入小计 212,215,035.39 85,000,000.00 偿还债务所支付的现金 163,766,460.73 80,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 42,362,017.35 28,764,107.24 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,023,587.62 现金流量表（续） 编制单位:丹东曙光车桥股份有限公司 单位：人民币元 2003年1-6月 项目 合并 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 37,112,600.32 加：少数股东本期损益 17,889,038.31 计提的资产减值准备 713,059.09 固定资产折旧 14,767,276.89 无形资产摊销 1,419,972.48 长期待摊费用摊销 613,974.50 待摊费用减少（减：增加） -1,666,188.29 预提费用增加（减：减少） 15,871,220.36 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产损失（减： 12,936.08 收益） 固定资产报废损失 419,459.60 财务费用 11,417,091.49 投资损失（减：收益） -389,660.67 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -29,701,596.16 经营性应收项目的减少（减：增加） -167,976,829.30 经营性应付项目的增加（减：减少） 248,890,388.52 其他 -2,713,538.62 经营活动产生的现金流量净额 146,679,204.60 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 352,073,322.61 减：现金的期初余额 232,881,356.98 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 119,191,965.63 2003年1-6月 项目 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 37,112,600.32 加：少数股东本期损益 计提的资产减值准备 713,059.09 固定资产折旧 3,831,025.63 无形资产摊销 287,213.22 长期待摊费用摊销 678,508.81 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 698,155.38 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产损失（减： -560.00 收益） 固定资产报废损失 409,756.26 财务费用 3,889,896.87 投资损失（减：收益） -26,890,186.45 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 15,069,247.51 经营性应收项目的减少（减：增加） -32,362,088.36 经营性应付项目的增加（减：减少） 34,528,103.08 其他 经营活动产生的现金流量净额 37,964,731.36 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 95,316,046.52 减：现金的期初余额 78,160,749.62 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 17,155,296.90 法定代表人： 财务负责人： 编制人： 合并资产减值准备明细表 编制单位：丹东曙光车桥股份有限公司 2003年1-6月 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 35,007,004.79 其中：应收账款 31,534,513.70 1,517,247.73 其他应收款 3,472,491.09 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 870,190.62 其中：库存商品 389,844.39 原材料 120,101.21 在产品 360,245.02 四、长期投资减值准备合计 - 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 620,428.07 其中：房屋、建筑物 141,009.36 机器设备 479,418.71 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 - 七、在建工程减值准备 88,427.50 八、委托贷款减值准备 - - 合 计 36,586,050.98 - 合并资产减值准备明细表 编制单位：丹东曙光车桥股份有限公司 2003年1-6月 单位：人民币元 项 目 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 35,720,063.88 其中：应收账款 33,051,761.43 其他应收款 804,188.64 2,668,302.45 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 750,089.41 其中：库存商品 389,844.39 原材料 1 120,101.21 - 在产品 60,245.02 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 620,428.07 其中：房屋、建筑物 141,009.36 机器设备 479,418.71 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 - 七、在建工程减值准备 88,427.50 八、委托贷款减值准备 - - 合 计 - 37,179,008.86 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司资产减值准备明细表 编制单位：丹东曙光车桥股份有限公司 2003年1-6月 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加 一、坏账准备合计 1,989,513.44 - 其中：应收账款 1,093,081.40 964,982.55 其他应收款 896,432.04 - 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 - - 其中：库存商品 - 原材料 - 在产品 - 四、长期投资减值准备合计 - 其中：长期股权投资 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 446,740.96 其中：房屋、建筑物 141,009.36 机器设备 305,731.60 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - - 合 计 2,436,254.40 - 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司资产减值准备明细表 编制单位：丹东曙光车桥股份有限公司 2003年1-6月 单位：人民币元 项 目 数本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 - 2,741,985.98 其中：应收账款 2,058,063.95 其他应收款 212,510.01 683,922.03 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 在产品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 446,740.96 其中：房屋、建筑物 141,009.36 机器设备 305,731.60 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 - - 合 计 - 3,188,726.94 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
【关闭窗口】 【今日全部财经信息】