新兴铸管股份有限公司二○○三年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.19 13:30 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
新兴铸管股份有限公司二○○三年半年度报告 目 录 第一节 重要提示 第二节 公司基本情况 第三节 股本变动和主要股东持股情况 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 第五节 管理层讨论与分析 第六节 重要事项 第七节 财务报告 第八节 备查文件 第一节重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司独立董事戚向东先生因公请假未能到会，委托独立董事刘勇昌先生出席会议并行使表决权。 公司董事长范英俊先生、总经理刘明忠先生、副总经理兼财务负责人孟福利先生及会计主管人员孙贵真女士，声明保证本报告中的财务报告真实、完整。 公司半年度财务报告已经河北华安会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告。 第二节公司基本情况 一、公司简介 1、公司法定中文名称：新兴铸管股份有限公司 中文名称缩写：新兴铸管 公司法定英文名称：XINXING DUCTILE IRON PIPES CO., LTD. 英文名称缩写：XINXING PIPES 2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：新兴铸管 股票代码：000778 3、公司注册地址及办公地址：河北省武安市上洛阳村北（2672厂区） 邮政编码：056300 公司国际互联网网址：www.xinxing-pipes.com 电子信箱：[email protected] 4、公司法定代表人：范英俊 5、公司董事会秘书：曾耀赣 联系电话：0310-5792011、5792056 证券事务代表：赵月祥 联系电话：0310-5792011 联系地址：河北省武安市上洛阳村北（2672厂区） 邮编：056300 联系传真：0310-5796999 电子信箱：[email protected] 6、公司指定信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 指定互联网网址：www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：河北省武安市二六七二厂区 新兴铸管股份有限公司股证办 7、其他有关资料 公司变更注册登记日期、地点：2002年5月13日，河北省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：1300001000577 税务登记号码：13048110436576-8 公司聘请的会计师事务所名称：河北华安会计师事务所 会计师事务所办公地址：河北省石家庄市裕华西路158号 二、主要财务数据和指标 单位：人民币元、% 项目 2003年6月30日 2002年12月31日 比年初增 减(%) 流动资产 3,899,965,803.35 3,867,651,016.35 0.84 流动负债 2,816,460,406.10 2,966,070,768.78 -5.04 总资产 5,720,614,755.32 5,297,221,995.99 7.99 股东权益(不含少数股东权益) 2,412,301,783.47 2,138,284,088.88 12.81 每股净资产 3.8815 3.4406 12.81 调整后的每股净资产 3.7349 3.2507 14.90 项目 2003年6月30日 2002年12月31日 比上年同 期增减(%) 净利润 277,428,073.88 230,296,260.54 20.47 扣除非经常性损益后的净利润 272,425,603.39 225,248,515.72 20.94 经营活动产生的现金流量净额 -188,209,373.16 221,780,668.77 -184.86 每股收益 0.4464 0.3706 20.47 净资产收益率 11.50% 10.28% 11.91 注：扣除的非经常性损益项目及涉及金额（税后） 项目 金额（元） (1) 投资收益 -189,251.84 (2) 收购邯郸新兴日积有限公司资产收益 5,431,642.16 (3) 其他营业外收入 607,811.53 (4) 营业外支出 847,731.36 合计 5,002,470.49 第三节股本变动和主要股东持股情况 一、报告期内公司股本无变动。 二、报告期末公司股东总数为：65,187人。 三、报告期末公司前十名股东持股情况 名 本期末持股 本期持股 持股占总 次 股东名称 数（股） 变动增减 股本比例 情况(+-) (%) 1 新兴铸管集团有限公司 401,787,750 64.649 2 同益证券投资基金 6,039,264 0.972 3 国泰金鹰增长证券投资基金 4,163,124 0.670 4 杭州深瑞水务有限公司 4,035,066 0.649 5 金鑫证券投资基金 2,649,675 0.426 6 济南金源利经贸中心 2,609,589 0.420 7 中国铁路物资北京公司 2,180,210 0.351 8 山东明中网络科技有限公司 2,030,000 0.327 9 景宏证券投资基金 1,743,799 0.281 10 金泰证券投资基金 1,736,947 0.279 名 持有股份 股份 次 的质押或 性质 冻结情况 1 无 国有股 2 流通股 3 流通股 4 流通股 5 流通股 6 流通股 7 流通股 8 流通股 9 流通股 10 流通股 前十名股东中，国有法人股股东新兴铸管集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系。未知其他流通股股东之间是否存在关联关系及是否属《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 代表国家持有本公司股份的股东为新兴铸管集团有限公司，其所持股份无质押、冻结等情况。 四、报告期内，公司控股股东未发生变化。 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股情况 序 姓名 职务 性 任期起止日期 年初持股数量 号 别 （股） 1 范英俊 董事长 男 2003.4-2006.4 60,921 2 刘明忠 副董事长、总经理 男 2003.4-2006.4 51,041 3 张伯明 独立董事 男 2003.4-2006.4 13,730 4 刘勇昌 独立董事 男 2003.4-2006.4 - 5 戚向东 独立董事 男 2003.4-2006.4 - 6 李宝赞 董事、常务副总经理 男 2003.4-2006.4 35,571 7 王桂生 董事 男 2003.4-2006.4 35,440 8 郭士进 董事 男 2003.4-2006.4 21,710 9 孟福利 董事、副总经理 男 2003.4-2006.4 35,310 10 王玉堃 监事会主席 男 2003.4-2006.4 13,730 11 叶海潮 监事 男 2003.4-2006.4 14,090 12 高滢珠 监事 女 2003.4-2006.4 2,746 13 栗美霞 监事 女 2003.4-2006.4 - 14 宋连堂 监事 男 2003.4-2006.4 15 路朝晖 副总经理 男 2003.4-2006.4 17,290 16 杨彬 副总经理 男 2003.4-2006.4 28,882 17 黄孟魁 副总经理 男 2003.4-2006.4 14,170 18 王黎晖 副总经理 男 2003.4-2006.4 13,731 19 赵焕平 副总经理 男 2003.4-2006.4 12,658 20 张同波 总经理助理 男 2003.4-2006.4 8,238 21 彭正时 总经理助理 男 2003.4-2006.4 - 22 曾耀赣 董事会秘书 男 2003.4-2006.4 8,238 序 本期增减 半年末持股数量 号 （股） （股） 1 49,600 110,521 2 34,600 85,641 3 - 13,730 4 5 6 19,400 54,971 7 18,700 54,140 8 18,700 40,410 9 14,000 49,310 10 - 13,730 11 - 14,090 12 - 2,746 13 14 15 13,200 30,490 16 13,200 42,082 17 7,700 21,870 18 - 13,731 19 - 12,658 20 8,238 21 22 - 8,238 高管人员持股增加系根据《公司经营者年薪制办法》以及董事会二届十四次会议决议通过的《2002年公司高管人员薪酬兑现方案》，公司按薪酬兑现方案规定，于本年度3月份为部分高管人员用其30%-70%的年薪在二级市场购买本公司股票，并按有关规定报请深交所予以冻结所致。 二、董事、监事和高级管理人员变动情况 报告期内，公司第二届董事会、监事会三年任期届满，经二届董事会第十四次会议、二届监事会第九次会议分别推荐，2002年度股东大会选举产生了第三届董事会和第三届监事会，公司的董事、监事、高管人员相应变动，该次股东大会决议及三届一次董事会、监事会第一次会议决议等相关公告刊登在2003年4月14日的《中国证券报》和《证券时报》上。 报告期内，公司未发生其他解聘或新聘的情况。 第五节 管理层讨论与分析 一、经营成果与财务状况简要分析 1、经营成果分析 项 目 金额（万元） 同比增长率(%) 2003年1-6月 2002年1-6月 主营业务收入 243,377.64 182,295.88 33.51% 主营业务利润 73,933.00 52,595.11 40.57% 净利润 27,742.81 23,029.63 20.47% 现金及现金等价物净增加额 -54,451.29 -17,495.25 211.23% 说明： 1）主营业务收入增长主要是由于①公司2001年配股募集资金投资的轧钢技术改造项目于报告期内建成达产以及15万吨铸管项目产量增长；②通过坚持不断的技术创新和管理创新，挖掘生产潜力，公司的钢铁、球铁管、钢格板、离心铸铁排水管及其他产品也有较大程度的增长；③公司钢铁产品市场价格上涨；④收购铸管集团12家贸易公司在上年同期大部分不在并表范围，有一定的不可比性；⑤公司控股子公司芜湖新兴铸管有限责任公司实现的销售收入于报告期并入公司报表。 2）主营业务利润增长主要是由于①随着主营业务的增长，公司的主营业务利润相应增长；②公司钢铁产品市场价格上涨；③收购铸管集团12家贸易公司在上年同期大部分不在并表范围，有一定的不可比性。 3）净利润增长主要由于①随着主营业务的增长，公司的主营业务利润相应增长；②公司钢铁产品市场价格上涨。但由于①上年度同期所得税抵免3,620.25万元，报告期内，技改项目国产设备抵免企业所得税2,387.05万元；②期间费用增长，其主要是营业费用和管理费用的增长所致，由于收购铸管集团12家贸易公司在上年同期大部分不在并表范围，有不可比性。另外，管理费用增长主要是人工工资及其附加费用的增长引起；等等这些因素使净利润增长幅度低于主营业务利润的增长幅度。 4）报告期内，公司生产经营活动产生的现金流量净额为-18,821万元，比上年同期22,178万元，减少40,999万元，其原因为应收票据同比增加42,661万元，未形成报告期现金流入；投资活动产生的现金流量净额为-15,055万元，比上年同期-15,224万元，减少169万元，其原因为配股投资项目在报告期内继续实施；筹资活动产生的现金流量净额为-20,575万元，比上年同期-24,449万元，减少3,874万元，其原因为实施了2002年度现金红利分配。这些因素导致公司现金及现金等价物净增加额为负数。 2、财务状况分析 金额（万元） 同比增长率 项目 2003年6月30日 2002年12月31日(%) 总资产 572,061.48 529,722.20 7.99% 股东权益(不含少数股东权益) 241,230.18 213,828.41 12.81% 说明： 1）总资产增加主要是由于①公司出资组建的芜湖新兴铸管有限责任公司于报告期内并入公司报表核算，合并后增加固定资产和无形资产（土地资产）；②因项目投资完成结转增加固定资产。 2）股东权益增加是由于报告期实现净利润所致。 二、公司经营情况 1、主营业务范围及经营状况 公司主营业务为离心球墨铸铁管及配套管件、钢铁冶炼及压延加工、铸造制品等。 报告期内，围绕公司2003年经营总方针，紧紧抓住2003年重点工作，继续坚持外抓市场，内抓管理，规范运作，稳健经营，实现了经济效益的持续稳步增长。 公司积极开拓铸管市场，调整营销策略，保持了铸管产销两旺的态势，市场占有率进一步提高。 受国内市场需求拉动影响，钢铁市场整体向好，产品销售保持良好态势，价格持续走高。同时，原材料涨价，焦煤资源紧张，焦炭质量下降、价格持续攀升等因素也不同程度影响公司业绩，报告期内，共消化原燃料涨价因素对成本的影响约2亿元。 报告期内，公司实现主营业务收入243,377.64万元，比去年同期增长33.51%。净利润27,742.81万元，比去年同期增长20.47%。 （1）主营业务收入、主营业务利润的构成情况 主营业务收入 划分标准 金额(万元) 比例 同比增长 按行业工业产品 243,377.64 100% 33.51% 铸管产品 109,293.45 42.11% 42.38% 按产品钢材产品 123,848.33 55.18% 23.12% 其它产品 10,235.86 2.71% 107.22% 国内销售 222,201.81 91.30% 37.77% 按销售地区 国外销售 21,175.82 8.70% 0.80% 主营业务利润 划分标准 金额(万元) 比例 同比增长 按行业工业产品 73,933.00 100% 40.57% 铸管产品 36,811.92 49.79% 36.60% 按产品钢材产品 36,414.36 49.25% 44.10% 其它产品 706.72 0.96% 87.89% 国内销售 63,559.52 85.97% 45.99% 按销售地区 国外销售 10,373.48 14.03% 14.53% （2）主要产品经营情况 公司主要产品为离心球墨铸铁管及配套管件和钢铁冶炼及压延加工产品，其收入、成本分列如下： 产品 销售收入（万元） 销售成本（万元） 毛利率 铸管产品 109,293.45 72,266.43 33.88% 钢铁产品 123,848.33 86,919.91 29.82% ①离心球墨铸铁管及配套管件 离心球墨铸铁管广泛用于城镇供水输气，属于为城镇基础公用事业服务的行业。公司的离心球墨铸铁管生产、技术、产品居世界领先水平。 报告期内，公司球铁管及管件产品生产继续稳步增长，完成产量31.17万吨，同比增长21.08%；出口销售量5.7万吨，出口销售收入比例为19.2%，由于伊拉克战事及SARS事件，对出口业务有一定影响，出口量略低于上年同期水平，下半年出口业务有明显好转；产销率为101.82%。铸管生产工艺技术不断进步，质量稳步提高，成本进一步下降，铸管产量、市场占有率等继续保持国内同行业领先，居国际铸管行业前列。 ② 钢铁产品 报告期内，公司钢铁生产继续保持稳步增长，铁产量同比增长14.67%，钢同比增长17.33%，在轧钢一月份进行停产改造25天的情况下，钢材仍同比增长16.19%，钢材产销率达103.3%。 ③ 其他产品 钢格板作为工业平台用板和市政建设用沟盖板国内市场逐步扩大，呈大幅增长和畅销态势。报告期内，销售钢格板8502吨，同比增长46.69%，其中出口占26.2%，产品国内市场占有率约为30%。 离心铸铁排水管产品产销快速增长，报告期内，共生产5602吨，同比增长56.4%，出口比例54.96%。 2、报告期内利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。 3、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 4、报告期内，公司无参股公司，不存在参股公司投资收益对本公司净利润的影响达到10%的情况。 二、投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，除2001年配股募集资金延续到报告期外，公司无其他以前期间募集资金延续到报告期的情况。 2001年10月，公司实施配股，共募集资金47,894.25万元，配股项目计划投资为47,479.2万元，其余415.05万元用于补充营运资金。 报告期内，项目累计投入资金45,513.77万元，其中本年投入资金4,065.23万元，其余2,380.48万元配股募集资金存入银行公司专用帐户。按照配股说明书承诺的投资项目没有变更，延续到报告期的项目进展情况如下： 单位：万元 序 承诺投资项目 实际投资项目 承诺投资总 承诺本年 号 额 投资 1 一轧钢技术改造项目 与承诺一致 4,547.20 2 二轧钢技术改造项目 与承诺一致 4,500.00 3 离心铸铁排水管项目 与承诺一致 2,982.00 4 铝（钢）塑复合管生产线 与承诺一致 2,933.00 项目 5 水泥窑转产球团矿技术改 与承诺一致 2,996.00 造项目 序 累计投入 其中本年 号 投入 1 4,590.00 1,020.11 2 4,376.69 910.00 3 1,339.54 1,339.54 4 480.12 5 4,795.58 795.58 项目进度说明： ① 一轧钢技术改造项目，计划投资4,547.2万元。实际完成投资4,590万元，其中本期投入1,020.11万元。按调整后的建设进度计划，公司于2002年底大修期间进行全面改造施工，2003年1月末已完工并投入生产，运行正常。报告期内，共生产钢材18.23万吨，与上年同比增长13.8%，成材率提高0.34百分点，可直接产生经济效益约375万元。 ② 二轧钢技术改造项目，计划投资4,500万元。实际完成投资4,376.69万元，其中本期投入910万元。项目工程于2003年3月末全部完成并投入生产。报告期内，共生产钢材29.53万吨，与上年同比增产10.39%，成材率提高0.21百分点，可直接产生经济效益约350万元。 ③ 离心铸铁排水管项目，计划投资2,982万元。累计投入1,339.54万元，全部为本期投入，为项目工程计划的60%左右。由于公司开工项目较多，加上该项目产品的国内市场启动较预期慢，公司推迟了该项目的开工时间。2003年5月初，项目计划的一条生产线建成投产，现运行正常，新增1万吨年生产能力，达到预期效果。项目计划的另一条生产线正在实施之中，预计2003年12月前完成。 ④ 铝（钢）塑复合管生产线项目，计划投资2,933万元。累计投入480.12万元，本期未投入。按计划进度，2001年完成了一条钢塑复合管生产线并投入试生产。作为新技术开发产品，所开发生产的钢塑复合管已通过省级鉴定，产品已批量投放市场，在油田、化工、燃气等特殊领域使用效果良好。由于该项目产品为新产品，国内没有产品行业标准及设计、施工等规范，致使产品市场推广不太理想。目前，公司受国家建设部委托制订的该种产品行业标准已获批准，并将于2003年12月1日正式实施，同时公司已开发出低成本管件，为市场推广积极创造条件，公司将根据市场推广情况决定该项目的投资进度。该项目建设未能按预期计划进度实施。 ⑥ 水泥窑转产球团矿技术改造项目，计划投资2,996万元。实际完成投资4,795.58万元，其中本年结算投入795.58万元。为保证原料的平衡，公司将项目产量从30万吨调整到了50万吨，并追加了投资计划，致使实际投资超过计划投资。按计划进度，项目于2002年10月完成并投入生产。本项目的建成达产，有效地改善了公司高炉入炉炉料结构，提高炼铁生产水平，保证了公司铸管生产对铁水的需求；同时，由于本项目的实施，由外购球团转为自我生产，降低了炼铁生产成本。报告期内，生产球团20.8万吨，可产生直接经济效益约400万元，项目达到了预期效果。 尚未投入使用的募集资金暂存银行结转使用，未作它用。 2、非募股资金使用情况 投入资金10,893.42万元，用于公司的多项技措、技改项目。其中主要项目如下： 1) 公司年产40万吨焦炭生产线技术改造项目，投入3,962.61万元； 2) 公司白灰回转窑生产线技术改造项目，投入422.5万元； 3) 公司大口径铸管生产线改造，投入333.05万元； 4) 河北新兴铸管有限公司退火炉延长改造，投入761.03万元； 三、实际经营效果与有关计划的比较 2002年度报告中预计的2003年经营计划为：力争实现销售收入43亿元，业务成本对应控制在33亿元。 报告期内，公司实现销售收入24.34亿元，业务成本支出16.87亿元，实现了时间过半，任务过半的目标。 四、公司未对上年年度报告中披露的本年度经营计划进行调整。 五、本报告期的财务报告业经河北华安会计师事务所审计，并被出具标准无保留意见审计意见。 第六节 重要事项 一、公司治理状况 公司已建立起了较为完善的公司治理结构。报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规以及《公司章程》的规定，规范运作，公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求基本一致并得到了不断的完善。 二、利润分配情况 1、2002年度利润分配方案执行情况 经2002年度股东大会决议，公司2002年度利润分配方案为：以2002年12月31日总股本62,148.775万股为基数，向全体股东每10股派送现金红利5元（含税），余额滚存2003年度分配；资本公积金不转增股本。 公司于2003年5月14日在《中国证券报》和《证券时报》刊登了《2002年度分红派息公告》，以2003年5月21日为股权登记日实施了2002年度利润分配方案。 2、中期分配方案 经三届董事会二次会议决议，公司2003年中期半年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 三、公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 四、重大资产收购情况 公司无以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购事项。 报告期内，公司以与控股股东共同出资组建的芜湖新兴铸管有限责任公司为收购主体，实施了对芜湖钢铁厂和芜湖焦化制气有限责任公司部分资产（包括部分债务）的收购，所收购资产的相关情况见公司2003年3月26日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登的《第二届董事会第十五次会议决议公告》和《收购芜湖钢铁厂及芜湖焦化制气有限责任公司资产公告》。该项收购资产的进展情况如下： 经公司2002年度股东大会审议通过后，芜湖新兴铸管有限责任公司于2003年4月17日在芜湖市工商行政管理局注册成立。芜湖新兴铸管有限责任公司成立后，即展开了所收购资产的过户工作，到目前为止，除部分房屋建筑物和部分土地资产过户尚未办结外，所收购资产项下的其他资产及对应负债已全部转入芜湖新兴铸管有限责任公司，芜湖新兴铸管有限责任公司已进入正常运作。报告期内，该公司共实现销售收入9,582.59万元，净利润422.95万元。 五、重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务关联交易 见财务报告附注之8、关联方关系及其交易。 2、资产收购、出售关联交易 报告期内，公司与关联方未发生此类关联交易。 3、债权、债务或担保事项 见财务报告附注之8、关联方关系及其交易。 4、其他重大关联交易 报告期内，经公司二届董事会十五次会议审议和2002年度股东大会决议批准，公司与控股股东共同出资组建了芜湖新兴铸管有限责任公司，该公司于2003年4月17日在芜湖市工商行政管理局注册登记成立，注册资本5亿元，其中本公司出资3亿元，持有该公司60%股权；控股股东出资2亿元，持有该公司40%股权。 该项关联交易有关情况见公司于2003年3月26日、2003年4月14日、2003年4月22日刊登于《中国证券报》和《证券时报》上的相关公告。 六、重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。 2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同事项。 3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理的事项。 七、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东承诺事项 1997年1月控股股东出具了《关于新兴铸管股份有限公司无偿使用新兴铸管（集团）有限责任公司注册商标的承诺函》，公司无偿使用控股股东拥有的注册号为850324的“新XINXING兴”牌铸铁管、铸铁管管件商标和注册号为270083的“钢牌”水泥商标，使用期5年。2001年4月3日，控股股东又出具了《新兴铸管（集团）有限责任公司承诺函》，将无偿使用期延长至2007年。报告期内，控股股东严格履行了该承诺事项。 2001年3月，控股股东承诺：不直接或间接地经营任何对公司构成同业竞争的业务或投资于任何经营竞争业务的企业，并有义务促使其关联企业不生产、开发任何竞争业务或投资于任何经营竞争业务的企业；公司发现或预期控股股东和/或下属企业经营或投资任何竞争业务，公司有收购选择权。报告期内，控股股东严格履行了该承诺事项。 八、财务报告审计事项 公司的半年度报告业经审计，审计有关事项如下： 会计师事务所：河北华安会计师事务所 注册会计师：王飞、齐正华 审计费用：公司按年、按工作量向审计师支付报酬。本次半年度报告的审计费用，公司采取会同2003年度报告审计的全部工作量计算审计费用后一并支付。 九、其他重要事项 1、报告期内，公司、公司董事会及董事无因受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。公司董事、管理层有关人员无被采取司法强制措施的情况。 2、其他重要事项信息 2003年4月5日，天同证券有限责任公司《关于新兴铸管股份有限公司2001年配股的第二次回访报告》刊登在《证券时报》上。 第七节 财务报告 一、审计报告 冀华会审字(2003)3029号 新兴铸管股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的新兴铸管股份有限公司（以下简称新兴铸管公司）2003年6月30日的合并与母公司资产负债表以及2003年1-6月的合并与母公司利润表及利润分配表、2003年1-6月的合并与母公司现金流量表。这些会计报表的编制是新兴铸管公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了新兴铸管公司2003年6月30日的财务状况以及2003年1-6月的经营成果和现金流量。 河北华安会计师事务所有限公司 中国注册会计师 王飞 齐正华 地址：中国·石家庄市裕华西路158号 2003年8月16日 二、会计报表 资产负债表 2003年06月30日 会企：01表 编制单位：新兴铸管股份有限公司 单位：人民币元 行 报表 期末数 资 产 次 注释 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 注1 699,137,796.65 256,157,064.71 短期投资 2 应收票据 3 注2 1,065,424,322.79 871,743,609.97 应收股利 4 应收利息 5 应收帐款 6 注3 793,451,839.90 785,092,220.51 其他应收款 7 注4 75,907,153.83 106,381,995.33 预付帐款 8 注5 99,491,207.52 55,300,508.03 应收补贴 9 存货 10 注6 1,108,501,491.20 946,110,537.36 待摊费用 11 注7 58,051,991.46 46,057,787.34 一年以内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 流动资产合计 31 3,899,965,803.35 3,066,843,723.25 长期投资： 长期股权投资 32 注8 22,314,768.93 798,861,253.39 长期债权投资 34 长期投资合计 38 22,314,768.93 798,861,253.39 其中：合并价差 注8 22,314,768.93 固定资产： 固定资产原价 39 注9 2,965,618,378.06 1,953,352,452.22 减：累计折旧 40 注9 1,439,768,495.65 877,119,845.17 固定资产净值 41 注9 1,525,849,882.41 1,076,232,607.05 减：固定资产减值准备 42 注9 8,207,024.66 8,207,024.66 固定资产净额 43 注9 1,517,642,857.75 1,068,025,582.39 工程物资 44 注10 6,825,006.18 6,825,006.18 在建工程 45 注11 126,299,170.14 82,438,706.67 固定资产清理 46 -81,787.81 固定资产合计 50 1,650,685,246.26 1,157,289,295.24 无形资产及递延资产： 无形资产 51 注12 116,394,556.13 1,497,924.91 长期待摊费用 52 注13 5,094,380.65 1,013,210.00 其他长期资产 53 注14 26,160,000.00 26,160,000.00 无形资产及递延资产合计 60 147,648,936.78 28,671,134.91 递延税项： 递延税款借项 61 资产总计 67 5,720,614,755.32 5,051,665,406.79 年初数 资 产 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1,243,650,714.08 1,056,626,434.48 短期投资 应收票据 638,817,656.05 616,287,659.86 应收股利 应收利息 应收帐款 735,185,058.05 720,789,367.25 其他应收款 74,555,400.14 120,670,661.86 预付帐款 58,577,446.73 40,346,628.41 应收补贴 存货 1,036,127,211.04 959,182,123.62 待摊费用 80,737,530.26 70,748,859.12 一年以内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 3,867,651,016.35 3,584,651,734.60 长期投资： 长期股权投资 22,597,234.36 446,703,718.11 长期债权投资 长期投资合计 22,597,234.36 446,703,718.11 其中：合并价差 22,597,234.36 固定资产： 固定资产原价 2,365,758,173.73 1,866,163,935.62 减：累计折旧 1,051,267,949.47 806,363,126.34 固定资产净值 1,314,490,224.26 1,059,800,809.28 减：固定资产减值准备 8,207,024.66 8,207,024.66 固定资产净额 1,306,283,199.60 1,051,593,784.62 工程物资 7,421,771.74 7,421,771.74 在建工程 54,404,606.59 51,517,241.52 固定资产清理 固定资产合计 1,368,109,577.93 1,110,532,797.88 无形资产及递延资产： 无形资产 1,824,974.93 1,515,274.93 长期待摊费用 10,879,192.42 1,112,870.00 其他长期资产 26,160,000.00 26,160,000.00 无形资产及递延资产合计 38,864,167.35 28,788,144.93 递延税项： 递延税款借项 资产总计 5,297,221,995.99 5,170,676,395.52 公司法定代表人：范英俊 会计负责人：孟福利 制表：孙贵真 资产负债表（续） 2003年06月30日 会企：01表 编制单位：新兴铸管股份有限公司 单位：人民币元 报表 期末数 负债及股东权益 行 注释 合并 母公司 次 流动负债： 短期借款 68 注15 181,260,000.00 129,000,000.00 应付票据 69 注16 142,398,381.69 87,132,455.94 应付帐款 70 注17 615,046,633.79 814,310,335.83 预收帐款 71 注18 1,011,738,165.12 1,002,322,864.98 应付工资 72 注19 10,125,129.71 111,325.07 应付福利费 73 58,992,119.80 23,844,963.63 应付股利 74 注20 71,898,240.49 0.00 应交税金 75 注21 417,275,397.89 292,733,518.31 其他未交款 80 注22 5,377,303.31 5,343,768.29 其他应付款 81 注23 237,402,213.57 194,358,006.34 预提费用 82 注24 64,946,820.73 51,998,306.20 预计负债 83 一年内到期的长期负债 86 其他流动负债 90 流动负债合计 100 2,816,460,406.10 2,601,155,544.59 长期负债： 长期借款 101 应付债券 102 长期应付款 103 注25 108,133,146.29 0.00 专项应付款 106 注26 16,262,186.05 0.00 其他长期负债 108 注27 8,106,928.60 8,106,928.60 长期负债合计 110 132,502,260.94 8,106,928.60 递延税项： 递延税款贷项 111 0.00 0.00 负债合计 114 2,948,962,667.04 2,609,262,473.19 少数股东权益 359,350,304.81 股东权益： 股本 115 注28 621,487,750.00 621,487,750.00 减:已归还投资 116 股本净额 117 621,487,750.00 621,487,750.00 资本公积 118 注29 1,148,501,237.04 1,148,501,237.04 盈余公积 119 注30 350,310,384.76 289,433,080.73 其中：法定公益金 120 注30 96,458,629.98 96,068,347.22 未分配利润 121 注31 292,002,411.67 382,980,865.83 股东权益合计 122 2,412,301,783.47 2,442,402,933.60 负债及股东权益合计 135 5,720,614,755.32 5,051,665,406.79 年初数 负债及股东权益 合并 母公司 流动负债： 短期借款 172,060,000.00 131,200,000.00 应付票据 149,940,884.25 113,581,595.00 应付帐款 534,258,151.38 832,600,366.12 预收帐款 910,619,998.67 950,666,626.19 应付工资 8,131,467.23 294,327.72 应付福利费 52,096,517.32 21,903,678.19 应付股利 382,642,115.49 310,743,875.00 应交税金 435,345,743.09 316,226,340.53 其他未交款 4,682,573.80 4,650,305.74 其他应付款 306,386,195.71 286,756,852.93 预提费用 9,907,121.84 4,255,659.89 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 2,966,070,768.78 2,972,879,627.31 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 27,633,146.29 专项应付款 8,168,023.46 其他长期负债 16,213,857.20 16,213,857.20 长期负债合计 52,015,026.95 16,213,857.20 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 3,018,085,795.73 2,989,093,484.51 少数股东权益 140,852,111.38 股东权益： 股本 621,487,750.00 621,487,750.00 减:已归还投资 股本净额 621,487,750.00 621,487,750.00 资本公积 1,148,501,237.04 1,148,501,237.04 盈余公积 303,047,518.61 250,310,077.34 其中：法定公益金 83,671,472.09 83,436,692.45 未分配利润 65,247,583.23 161,283,846.63 股东权益合计 2,138,284,088.88 2,181,582,911.01 负债及股东权益合计 5,297,221,995.99 5,170,676,395.52 公司法定代表人：范英俊 会计负责人：孟福利 制表：孙贵真 2、利润及利润分配表 利润及利润分配表 2003年1-6月 会企：02表 编制单位：新兴铸管股份有限公司 单位：人民币元 报表 本年累计数 项目 行 附注 合并 母公司 次 一、主营业务收入 1 注32 2433776358.02 2519619442.34 减：折扣与折让 2 主营业务收入净额 3 2433776358.02 2519619442.34 减：主营业务成本 4 注32 1686940869.51 1961776369.89 主营业务税金及附加 5 注33 7505462.46 7009244.80 二、主营业务利润 10 739330026.05 550833827.65 加：其他业务利润 11 2376347.82 2350112.93 减：营业费用 14 注34 212032319.64 165395337.53 管理费用 15 注35 129476155.21 108454157.84 财务费用 16 注36 -265318.11 -1240178.75 三、营业利润 18 400463217.13 280574623.96 加：投资收益 19 注37 -282465.43 52157535.28 补贴收入 22 营业外收入 23 注38 9014109.99 8840674.00 减：营业外支出 25 注39 1265270.69 346398.48 四、利润总额 27 407929591.00 341226434.76 减：所得税 28 注40 112003323.69 80406412.17 少数股东本期收益 29 18498193.43 0.00 五、净利润 30 277428073.88 260820022.59 加：年初未分配利润 31 65247583.23 161283846.63 盈余公积转入 32 六、可供分配的利润 33 342675657.11 422103869.22 减：提取法定盈余公积 34 26393008.49 26082002.26 提取法定公益金 35 13196504.25 13041001.13 提取职工奖励及福利基金 36 3410379.29 0.00 提取储备基金 37 5115568.94 0.00 提取企业发展基金 38 2557784.47 0.00 利润归还投资 39 七、可供股东分配的利润 40 292002411.67 382980865.83 减：应付优先股股利 41 提取任意盈余公积 42 应付普通股股利 43 转作股本的普通股股利 44 八、未分配利润 45 292002411.67 382980865.83 上年同期累计数 项目 合并 母公司 一、主营业务收入 1822958842.81 1685290579.32 减：折扣与折让 主营业务收入净额 1822958842.81 1685290579.32 减：主营业务成本 1292378818.58 1287316180.92 主营业务税金及附加 4628937.91 4197089.15 二、主营业务利润 525951086.32 393777309.25 加：其他业务利润 3621337.85 3197582.04 减：营业费用 149638304.66 94186204.00 管理费用 72587630.14 60183312.03 财务费用 -189311.89 -1115456.72 三、营业利润 307535801.26 243720831.98 加：投资收益 -282465.43 40617449.95 补贴收入 营业外收入 8292264.52 8292264.52 减：营业外支出 294931.62 223128.68 四、利润总额 315250668.73 292407417.77 减：所得税 71420283.67 48021858.01 少数股东本期收益 13534124.52 五、净利润 230296260.54 244385559.76 加：年初未分配利润 21099542.69 67242674.11 盈余公积转入 六、可供分配的利润 251395803.23 311628233.87 减：提取法定盈余公积 23167756.73 24438555.98 提取法定公益金 11583878.37 12219277.99 提取职工奖励及福利基金 2736941.51 提取储备基金 2804912.68 提取企业发展基金 1402456.34 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 209699857.60 274970399.90 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 209699857.60 274970399.90 上年累计数 项目 合并 母公司 一、主营业务收入 3593781704.18 3872968573.45 减：折扣与折让 主营业务收入净额 3593781704.18 3872968573.45 减：主营业务成本 2431334464.17 2957337070.41 主营业务税金及附加 10458269.30 9309766.41 二、主营业务利润 1151988970.71 906321736.63 加：其他业务利润 5912509.26 5572348.66 减：营业费用 322417633.79 223762924.01 管理费用 217296696.64 204229662.70 财务费用 -3377239.42 -5061643.59 三、营业利润 621564388.96 488963142.17 加：投资收益 -564930.86 86130364.54 补贴收入 营业外收入 17548704.50 17514055.12 减：营业外支出 5986517.56 4242349.65 四、利润总额 632561645.04 588365212.18 减：所得税 162116746.29 112147509.21 少数股东本期收益 29049191.82 五、净利润 441395706.93 476217702.97 加：年初未分配利润 21099542.69 67242674.11 盈余公积转入 六、可供分配的利润 462495249.62 543460377.08 减：提取法定盈余公积 46433482.86 47621770.30 提取法定公益金 23216741.43 23810885.15 提取职工奖励及福利基金 5785943.53 提取储备基金 7378415.71 提取企业发展基金 3689207.86 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 375991458.23 472027721.63 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 310743875.00 310743875.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 65247583.23 161283846.63 公司法定代表人：范英俊 会计负责人：孟福利 制表：孙贵真 补充资料 2003年1-6月 项目 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人：范英俊 会计负责人：孟福利 制表：孙贵真 利润表附表 2003年1-6月 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 30.65% 32.47% 营业利润 16.60% 17.59% 净利润 11.50% 12.18% 扣除除非经常性损益后的净利润 11.30% 11.97% 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1.1896 1.1896 营业利润 0.6444 0.6444 净利润 0.4464 0.4464 扣除除非经常性损益后的净利润 0.4387 0.4387 公司法定代表人：范英俊 会计负责人：孟福利 制表：孙贵真 3、现金流量表 现金流量表 2003年1-6月 会企：03表 编制单位：新兴铸管股份有限公司 单位：人民币元 行 本年累计数 项目 次 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 2,478,045,978.86 2,664,451,532.06 收到的税费返还 3 11,946,426.27 - 收到的其他与经营活动有关的现金 8 6,710,548.43 5,681,935.88 现金流入小计 9 2,496,702,953.56 2,670,133,467.94 购买商品、接受劳务支付的现金 10 1,892,918,779.04 2,129,628,667.50 支付给职工以及为职工支付的现金 12 264,015,023.87 234,296,572.68 支付的各项税费 13 334,580,041.43 266,578,044.11 支付的其他与经营活动有关的现金 18 193,398,482.38 108,100,029.43 现金流出小计 20 2,684,912,326.72 2,738,603,313.72 经营活动产生的现金流量净额 21 -188,209,373.16 -68,469,845.78 二、投资活动产生的现金流量净额 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 25 155,266.62 而收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 155,266.62 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 30 150,706,964.03 117,513,216.19 所支付的现金 投资所支付的现金 31 300,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 150,706,964.03 417,513,216.19 投资活动产生的现金流量净额 37 -150,551,697.41 -417,513,216.19 三、筹资活动产生的现金流量 吸收权益性投资所收到的现金 38 200,000,000.00 借款所收到的现金 40 10,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 210,000,000.00 - 偿还债务所支付的现金 45 98,818,304.25 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 316,933,543.58 314,486,308.77 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 415,751,847.83 314,486,308.77 筹资活动产生的现金流量净额 54 -205,751,847.83 -314,486,308.77 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 -544,512,918.40 -800,469,370.74 上年同期累计数 项目 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,639,547,156.92 1,609,683,287.92 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 20,515,621.81 19,822,298.29 现金流入小计 1,660,062,778.73 1,629,505,586.21 购买商品、接受劳务支付的现金 962,621,274.24 1,229,595,139.90 支付给职工以及为职工支付的现金 166,965,654.33 146,823,264.74 支付的各项税费 162,517,825.09 117,751,826.08 支付的其他与经营活动有关的现金 146,177,356.30 98,736,259.53 现金流出小计 1,438,282,109.96 1,592,906,490.25 经营活动产生的现金流量净额 221,780,668.77 36,599,095.96 二、投资活动产生的现金流量净额 - - 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 - 149,512,601.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -238,724.01 -238,724.01 而收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 -238,724.01 149,273,877.34 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 152,000,663.23 146,212,453.86 所支付的现金 投资所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 152,000,663.23 146,212,453.86 投资活动产生的现金流量净额 -152,239,387.24 3,061,423.48 三、筹资活动产生的现金流量 - - 吸收权益性投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 - - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 - - 偿还债务所支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 244,493,738.55 243,362,240.16 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 244,493,738.55 243,362,240.16 筹资活动产生的现金流量净额 -244,493,738.55 -243,362,240.16 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -174,952,457.02 -203,701,720.72 公司法定代表人：范英俊 会计负责人：孟福利 制表：孙贵真 现金流量表附表： 2002年1-6月 会企：03表 编制单位：新兴铸管股份有限公司 单位：人民币元 行 本年累计数 补充资料 次 合并数 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 57 277,428,073.88 加：少数股东本期收益 18,498,193.43 计提的资产减值准备 58 2,515,279.57 固定资产折旧 59 93,961,712.97 无形资产摊销 60 406,258.99 长期待摊费用摊销 61 5,784,811.77 待摊费用减少（减：增加） 64 -707,579.36 预提费用增加（减：减少） 65 40,348,374.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资 66 -157,720.56 产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 67 759,942.78 财务费用 68 5,173,079.23 投资损失（减：收益） 69 282,465.43 递延税款贷项（减：借项） 70 - 存货的减少（减：增加） 71 -38,464,139.40 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 -499,700,094.49 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 -86,118,005.74 其他 74 -8,220,026.48 经营活动产生的现金流量净额 75 -188,209,373.16 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3.现金及现金等价物净增加情况： - 现金的期末余额 79 699,137,795.68 减：现金的期初余额 80 1,243,650,714.08 加：现金等价物的期末余额 81 - 减：现金等价物的期初余额 82 - 现金及现金等价物净增加额 83 -544,512,918.40 本年累计数 补充资料 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 260,820,022.59 加：少数股东本期收益 - 计提的资产减值准备 1,927,461.57 固定资产折旧 70,756,718.83 无形资产摊销 17,350.02 长期待摊费用摊销 99,660.00 待摊费用减少（减：增加） 1,193,355.71 预提费用增加（减：减少） 47,742,646.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资 - 产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 - 财务费用 3,742,433.77 投资损失（减：收益） -52,157,535.28 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） 13,071,586.26 经营性应收项目的减少（减：增加） -383,841,795.91 经营性应付项目的增加（减：减少） -23,734,821.05 其他 -8,106,928.60 经营活动产生的现金流量净额 -68,469,845.78 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： - 现金的期末余额 256,157,063.74 减：现金的期初余额 1,056,626,434.48 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -800,469,370.74 上年同期累计数 补充资料 合并数 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 230,296,260.54 244,385,559.76 加：少数股东本期收益 13,534,124.52 - 计提的资产减值准备 4,638,275.07 6,317,597.59 固定资产折旧 89,358,491.71 69,368,652.01 无形资产摊销 6,000.00 - 长期待摊费用摊销 1,107,581.42 99,660.00 待摊费用减少（减：增加） -7,611,649.02 -2,349,373.63 预提费用增加（减：减少） 3,290,658.94 -5,725,688.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资 - - 产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 - - 财务费用 5,544,676.80 4,328,490.16 投资损失（减：收益） 282,465.43 -40,617,449.95 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） -288,213,178.49 -322,861,950.99 经营性应收项目的减少（减：增加） -477,831,930.17 -472,877,471.09 经营性应付项目的增加（减：减少） 647,093,601.81 556,639,935.77 其他 285,290.21 -108,865.07 经营活动产生的现金流量净额 221,780,668.77 36,599,095.96 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： - - 现金的期末余额 1,048,895,786.15 952,528,730.98 减：现金的期初余额 1,223,848,243.17 1,156,230,451.70 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -174,952,457.02 -203,701,720.72 公司法定代表人：范英俊 会计负责人：孟福利 制表：孙贵真 三、会计报表附注 1、公司简介 新兴铸管股份有限公司（以下简称“本公司” ）是经中国人民解放军总后勤部以[1997]后生字第86号文批准筹建，由新兴铸管集团有限公司（以下简称“集团公司”）独家发起，以社会募集方式设立的股份有限公司。本公司于1997年5月24日办理工商注册登记正式成立，主要经营离心球墨铸铁管、灰铁排水管、新型复合管材及配套管件的生产、销售；钢铁冶炼及压延加工；铸造及机械设备及相关产品的生产、销售；普通硅酸盐水泥的生产、销售。本公司以钢铁生产为基础，以铸管为主导，是我国球墨铸铁管及管件最大生产基地。98年11月实施配股、99年6月实施资本公积金转增股本、2001年10月实施配股及2002年4月实施资本公积金转增股本后，股本总额为人民币62,148.775万股，其中国有法人股40,178.775万股，占总股本的64.65%；社会公众股21,970万股，占总股本的35.35%。 2、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 (1)公司目前执行的会计准则和会计制度 公司执行财政部颁发的《企业会计准则》和《企业会计制度》，纳入合并范围的中外合资控股子公司河北新兴铸管有限公司及子公司芜湖新兴铸管有限责任公司执行《企业会计制度》，子公司石家庄新兴铸管有限责任公司及桃江新兴管件有限责任公司执行《工业企业会计制度》。 (2)会计年度 公历1月1日至12月31日。 (3)记账本位币 以人民币为记账本位币。 (4)记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 (5)外币业务核算方法 外币业务按发生时的市场汇率作为折合率，折算为人民币入账；期末外币账户按期末市场汇率进行调整，所发生的汇兑损益属于资本性支出的计入资产的价值，属于收益性支出的计入当期损益。 (6)现金等价物的确定标准 公司将持有的期限在3个月以内、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 (7)短期投资核算方法 短期投资在取得时以投资成本计价，包括税金、手续费等相关费用。短期投资的现金股利或利息，于实际收到时冲减投资的账面价值，短期投资处置时以所获得的处置收入与短期投资账面价值的差额确认投资损益。持有的短期投资在期末按成本与市价孰低计价，并将市价低于成本的金额确认为当期损失，据以按投资总体提取短期投资跌价准备，已确认跌价损失的短期投资的市价又得以恢复，在原已确认的投资损失的金额内转回。 (8)坏账核算方法 公司将以下应收款项确认为坏账损失： ① 债务人破产或死亡，以其破产的财产或遗产依法清偿后仍然不能收回的款项； ② 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而确认不能收回的款项。 公司坏账核算采用备抵法。 以年终资产负债表截止日所反映的应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法提取，提取的比例为： ① 1年以内（含1年）按账面余额的3%提取。 ② 1年以上2年以内（含2年）按账面余额的20%提取。 ③ 2年以上3年以内（含3年）按账面余额的30%提取。 ④ 3年以上的按账面余额的50%提取。 (9)存货核算方法 存货分为原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品、委托代销商品、委托加工物资。 原材料采用计划成本计价，月末调整为实际成本；产成品入库按实际成本计价，发出采用先进先出法核算。 每月末、季末和年度末对存货进行全面清点。 低值易耗品在领用时一次摊销。 公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价损失准备，计入当期存货跌价损失，已计提跌价准备的存货的可变现净值又得以恢复，在原已确认的跌价损失的金额内转回。 用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 (10)长期投资核算方法 ① 长期债权投资 债券投资按取得时的投资成本计价，其中包含的相关费用于购入债券时一次摊销计入损益。债券投资的溢价或折价，在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销，债券投资依据约定的利率与债券面值按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。 其他债权投资依据约定的利率与投资额按期计算利息并确认为当期投资收益。 一次还本付息的债权投资，应计未收利息于确认时增加投资的账面价值；分期付息的债权投资，应计未收利息于确认时作为应收项目单独核算。 ② 长期股权投资 按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算；本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算。 长期股权投资采用权益法时，投资企业的投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的股权投资差额按一定期限平均摊销，计入损益。 股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的按10年进行摊销。 ③ 如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，计提长期投资减值准备，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为当期投资损失。 ④ 处置投资时，投资的账面价值与实际取得收入的差额，确认为当期投资损益。 (11)委托贷款核算方法 委托贷款，视同短期投资进行核算。委托贷款按期计提利息，计入损益。 按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额计提减值准备金。 (12)固定资产核算方法 公司将拥有的使用期限在一年以上，单位价值在人民币2 000元以上的劳动资料作为固定资产。对于不属于生产经营主要设备的资产，单位价值在2 000元以上，且使用期限超过两年的，也作为固定资产。固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备。公司固定资产采用直线法计提折旧。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，将可收回金额低于账面价值的差额计提为固定资产减值准备。根据固定资产的类别、使用寿命、预计净残值率确定其折旧率如下： 类别 使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20-35 2 2.80-4.90 机器设备 7-19 3 5.11-13.86 电子设备 7-19 3 5.11-13.86 运输设备 7 3 13.86 其他 7-19 3 5.11-13.86 纳入合并范围的中外合资控股子公司河北新兴铸管有限公司固定资产采用直线法计提折旧，根据固定资产的类别、使用年限、预计残值率确定其折旧率如下： 类别 使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20 10 4.50 机器设备 10 10 9 电子设备 10 10 9 运输设备 5 10 18 其他 10 10 9 (13)在建工程核算方法 在建工程实际交付使用或办理竣工决算后转入固定资产。在建工程预计发生减值时，计提减值准备。 (14)借款费用资本化的核算方法 因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合会计准则规定的资本化条件的情况下，应当予以资本化，计入该项资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，应当在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小，也可以于发生当期确认为费用。 因安排其他借款而发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。 以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额应当开始资本化： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化应当继续进行。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，应当停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用应当于发生当期确认为费用。 利息的资本化金额按如下公式计算： 每一会计期间利息的资本化金额 ＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 (15)无形资产核算方法 按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提为无形资产减值准备。按有效使用期限平均摊销。 (16)长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际受益期限平均摊销。 (17)应付债券核算方法 按照实际的发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 (18)收入确认原则 公司营业收入（商品销售）确认的原则是：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 (19)所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法核算所得税。 (20)会计政策、会计估计变更 本期无会计政策变更和会计估计变更。 (21)重大会计差错 本期发现的与前期相关的重大会计差错，如影响损益，将其对损益的影响数调整发现当期的期初留存收益，会计报表其他相关项目的期初数也一并调整；如不影响损益，调整会计报表相关项目的期初数。 本期无重大会计差错。 (22)合并会计报表的编制方法 根据财政部财会字[1995]11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字（96）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数据进行编制。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均互相抵销。 ① 合并范围：公司拥有其半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业； ② 公司在编制合并会计报表过程中，按照有关规定，对下列事项进行了抵销： a.公司内部投资与被投资企业权益性资本； b.公司与被投资企业之间的内部债权债务； c.公司与被投资企业之间的内部销售等内部交易事项； d.母子公司采用的会计制度不同，由此产生的差异根据重要性原则作相应调整。 本公司所属子公司石家庄新兴铸管有限责任公司和桃江新兴管件有限责任公司不执行《企业会计制度》，在编制合并报表前，本公司已按自己执行的会计政策对其会计报表进行了相应调整及追溯，调整了合并资产负债表期初留存收益及相关项目的期初数；合并利润及利润分配表的上年数栏，已按调整后的数字添列。 3、税项 (1)增值税：按照《增值税暂行条例》计缴，即按销售收入的17%或13%计算销项税，符合规定的进项税额从销项税额中抵扣； (2)营业税：按照应纳税营业额的3%或5%计缴； (3)所得税：公司执行33%所得税税率；纳入合并范围的中外合资控股子公司河北新兴铸管有限公司享受税收优惠政策，实际税负为30%；其他子公司均执行33%的所得税税率。 4、控股子公司及合营企业 企业名称 注册地址 业务性质 注册资本(万元) 投资额(元) 河北新兴铸管 河北邯郸 铸管 15,000 222,409,600.00 有限公司 石家庄新兴铸管 有限责任公司 河北井陉 铸管 10,000 59,676,400.00 桃江新兴管件 有限责任公司 湖南桃江 管件 1,000 53,231,601.94 芜湖新兴铸管 安徽芜湖 铸管 50,000 300,000,000.00 有限责任公司 钢铁 企业名称 经营范围 本公司持股比例 是否属合并范围 河北新兴铸管 可延性铸铁管产品及 75% 是 有限公司 生产设备的生产、销售 石家庄新兴铸管 球墨铸铁管、铸件制品 有限责任公司 和配件的生产、销售 60% 是 桃江新兴管件 球铁管管件及其他铸造 有限责任公司 制品的设计、生产、销售 100% 是 离心球墨铸铁管、钢铁冶 炼及压延加工、铸造制品、 芜湖新兴铸管 煤化产品、焦炭、燃气的 60% 是 有限责任公司 生产与销售 本期新增纳入合并报表范围的子公司—芜湖新兴铸管有限责任公司，该公司是由本公司和集团公司在本期共同出资成立的。 5、合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元） (1)货币资金 2003年6月30日余额为人民币699,137,796.65元,其中： 项目 期初数 期末数 现金 1,487,765.70 2,558,921.68 银行存款 1,238,662,948.38 696,578,874.97 其他货币资金 3,500,000.00 合计 1,243,650,714.08 699,137,796.65 货币资金比上年减少44%，主要是因为本期支付股利。 (2)应收票据 项目 期初数 期末数 银行承兑汇票 592,817,656.06 1,057,424,322.79 商业承兑汇票 46,000,000.00 8,000,000.00 合计 638,817,656.06 1,065,424,322.79 应收票据比上年增长67%,主要是因为收入增加。 (3)应收账款 2003年6月30日账面价值为人民币793,451,839.90元，按账龄分析如下： 期初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 679,941,950.43 85.42 20,398,258.51 1—2年 40,949,782.12 5.14 8,189,956.42 2—3年 26,662,004.91 3.35 7,998,601.47 3年以上 48,436,273.98 6.09 24,218,136.99 合 计 795,990,011.44 100.00 60,804,953.39 期末数 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 741,388,291.29 86.56 22,241,648.74 1—2年 40,663,610.31 4.75 8,132,722.06 2—3年 22,735,387.69 2.65 6,820,616.31 3年以上 51,719,075.45 6.04 25,859,537.73 合 计 856,506,364.74 100.00 63,054,524.84 按账龄分析法提取，提取的比例为： A．1年以内（含1年），按账面余额的3%提取。 B．1年以上2年以内（含2年），按账面余额的20%提取。 C．2年以上3年以内（含3年），按账面余额的30%提取。 D．3年以上，按账面余额的50%提取。 本年对3年以上的应收账款按账面余额的50%提取，因为逾期时间较长。 本年对1年以内（含1年）的应收账款按账面余额的3%提取，因为账龄较短。 其中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 应收账款前五名金额合计94,131,440.92元，占应收账款期末余额的10.99%。 (4)其他应收款 2003年6月30日账面价值为人民币75,907,153.83元，按账龄分析如下： 期初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 71,050,865.59 89.64 2,131,525.97 1—2年 4,423,379.52 5.58 884,675.90 2—3年 1,002,407.03 1.26 300,722.11 3年以上 2,791,343.96 3.52 1,395,671.98 合 计 79,267,996.10 100.00 4,712,595.96 期末数 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 67,572,219.03 81.99 2,027,166.57 1—2年 4,209,819.88 5.11 841,963.98 2—3年 8,372,679.89 10.16 2,511,803.97 3年以上 2,266,739.11 2.74 1,133,369.56 合 计 82,421,457.91 100.00 6,514,304.08 账龄2-3年的其他应收款增长较多, 主要是新增本期纳入合并范围的子公司芜湖新兴铸管有限责任公司的其他应收款。 按账龄分析法提取，提取的比例为： A．1年以内（含1年）按账面余额的3%提取。 B．1年以上2年以内（含2年）按账面余额的20%提取。 C．2年以上3年以内（含3年）按账面余额的30%提取。 D．3年以上的按账面余额的50%提取。 本年对3年以上的其他应收款按账面余额的50%提取，因为逾期时间较长。 本年对1年以内（含1年）的其他应收款按账面余额的3%提取，因为账龄较短。 其中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 其他应收款前五名金额合计768,208.99元，占其他应收款期末余额的0.93%。 (5)预付账款 2003年6月30日余额为人民币99,491,207.52元，按账龄分析如下： 期初数 期末数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 56,003,976.89 95.61 98,253,165.91 98.76 1-2年 1,082,083.96 1.85 173,168.64 0.17 2-3年 721,349.41 1.23 122,270.50 0.12 3年以上 770,036.47 1.31 942,602.47 0.95 合计 58,577,446.73 100.00 99,491,207.52 100.00 其中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 账龄超过一年的预付账款未收回的原因是因为尚未结算。 预付账款比上年增长70%，主要是由于新增本期纳入合并范围的子公司芜湖新兴铸管有限责任公司的预付账款以及原材料款未及时结算。 (6)存货 2003年6月30日账面价值为人民币1,108,501,491.20元，其中： 期初数 项目 金额 跌价准备 原材料 128,010,076.84 库存商品 489,731,016.64 5,814,262.37 半成品 2,488,881.50 在产品 42,934,656.29 低值易耗品 301,307.42 委托加工物资 736,423.90 包装物 57,655.60 委托代销商品 377,681,455.22 合计 1,041,941,473.41 5,814,262.37 期末数 项目 金额 跌价准备 原材料 188,813,568.20 库存商品 438,975,884.45 5,814,262.37 半成品 5,336,419.86 在产品 38,795,545.30 低值易耗品 314,257.70 委托加工物资 736,423.90 包装物 35,571.71 委托代销商品 441,308,082.45 合计 1,114,315,753.57 5,814,262.37 可变现净值，是以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。 (7)待摊费用 2003年6月30日余额为人民币58,051,991.46元，其中： 类别 期初数 期末数 结存原因 管模费 37,859,619.38 39,151,987.01 本期购入管模未摊完 待抵进项税金 40,862,847.20 14,272,119.08 其他 2,015,063.68 4,627,885.37 合计 80,737,530.26 58,051,991.46 (8)长期投资 2003年6月30日余额为人民币22,314,768.93元，为母子公司内部抵销后的合并价差，其中： 被投资公司 初始金额 形成原因 摊销 期初金额 本期 期限 增加 河北新兴铸 25,421,888.66 购股权差额 45年 22,597,234.36 管有限公司 被投资公司 本期摊销 摊余金额 河北新兴铸 282,465.43 22,314,768.93 管有限公司 (9)固定资产及累计折旧 2003年6月30日余额分别为人民币2,965,618,378.06元和1,439,768,495.65元，其中： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 原值 房屋建筑物 575,124,138.96 199,005,392.90 875,255.47 机器设备 1,589,390,315.23 400,615,862.01 8,337,906.17 电子设备 43,173,605.60 11,183,407.98 18,129.00 运输工具 103,357,179.38 18,556,022.29 1,983,058.00 其他设备 54,712,934.56 247,584.48 18,533,716.69 合计 2,365,758,173.73 629,608,269.66 29,748,065.33 累计折旧 房屋建筑物 194,666,054.31 99,266,950.31 476,051.36 机器设备 740,059,470.39 290,066,008.04 5,612,355.16 电子设备 21,141,259.22 3,668,942.10 198.97 运输工具 68,361,225.22 9,049,190.64 278,890.20 其他设备 27,039,940.33 1,115,439.20 8,298,488.42 合计 1,051,267,949.47 403,166,530.29 14,665,984.11 净值 1,314,490,224,26 减值准备 房屋建筑物 736,501.79 机器设备 7,470,522.87 合计 8,207,024.66 净额 1,306,283,199.60 项 目 期末数 原值 房屋建筑物 773,254,276.39 机器设备 1,981,668,271.07 电子设备 54,338,884.58 运输工具 119,930,143.67 其他设备 36,426,802.35 合计 2,965,618,378.06 累计折旧 房屋建筑物 293,456,953.26 机器设备 1,024,513,123.27 电子设备 24,810,002.35 运输工具 77,131,525.66 其他设备 19,856,891.11 合计 1,439,768,495.65 净值 1,525,849,882.41 减值准备 房屋建筑物 736,501.79 机器设备 7,470,522.87 合计 8,207,024.66 净额 1,517,642,857.75 其中在建工程转入固定资产人民币77,580,780.85元。 固定资产比上年增长25%，主要是由于新增本期纳入合并范围的子公司芜湖新兴铸管有限责任公司的固定资产。 暂时闲置的固定资产账面价值51,710,925.64元；已提足折旧仍继续使用的固定资产账面价值7,526,452.92元。 本公司固定资产均未经抵押或担保。 (10)工程物资 2003年6月30日余额为人民币6,825,006.18元，其中： 类 别 期初数 期末数 库存物资 7,421,771.74 6,825,006.18 合 计 7,421,771.74 6,825,006.18 (11)在建工程 2003年6月30日账面价值为人民币126,299,170.14元，其中： 工 程 预算数 期初数 本期增加 名 称 一轧钢改造 45472000 35,698,893.75 10,201,106.25 二轧钢改造 45000000 9,100,000.00 离心排水铸铁管项目 29820000 13,395,410.57 水泥窑转产球团矿项目暂 7,955,825.60 估转资差额 40万吨冶金机焦生产线技术 163610000 267,967.98 39,626,109.10 改造 白灰回转窑生产线技术改造 44190000 45,032.10 4,225,017.58 河北新兴退火炉等改造 8,070,402.01 芜湖新兴技术改造 31,124,365.38 其 他 18,392,712.76 25,888,278.95 合 计 54,404,606.59 149,586,515.44 减值准备 账面价值 54,404,606.59 工 程 本期转入 其他 期末数 资金 名 称 固定资产数 减少数 来源 一轧钢改造 45,9000,000.00 配股 二轧钢改造 9,100,000.00 配股 离心排水铸铁管项目 7,859,608.661 11,171.04 5,424,630.87 配股 水泥窑转产球团矿项目暂 7,955,825.60 配股 估转资差额 40万吨冶金机焦生产线技术 39,894,077.08 自筹 改造 白灰回转窑生产线技术改造 4,270,049.68 自筹 河北新兴退火炉等改造 8,070402.01 自筹 芜湖新兴技术改造 31,124,365.38 自筹 其 他 6,765,346.59 37,515,645.12 自筹 合 计 77,580,780.85 111,171.04 126,299,170.14 减值准备 账面价值 126,299,170.14 工 程 投入占 名 称 预算比例 一轧钢改造 100 二轧钢改造 100 离心排水铸铁管项目 45 水泥窑转产球团矿项目暂 估转资差额 40万吨冶金机焦生产线技术 24 改造 白灰回转窑生产线技术改造 10 河北新兴退火炉等改造 芜湖新兴技术改造 其 他 合 计 减值准备 账面价值 年初数、本期发生数以及年末数均无在建工程资本化利息。 (12)无形资产 2003年6月30日余额为人民币116,394,556.13元，其中： 种类 取得方式 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 土地使用权- 购入 357,698.00 309,700.00 桃江 土地使用权- 114,975,840.19 114,975,840.19 芜湖 房屋使用权 购入 1,650,000.00 1,509,750.00 软件 购入 5,524.93 合计 1,824,974.93 114,975,840.19 种类 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限 土地使用权- 6,000.00 53,998.00 303,700.00 304个月 桃江 土地使用权- 382,908.97 382,908.97 114,592,931.22 598个月 芜湖 房屋使用权 16,500.00 156,750.00 1,493,250.00 543个月 软件 850.02 4,674.91 合计 406,258.99 116,394,556.13 本期子公司芜湖新兴铸管有限责任公司承债式收购了芜湖钢铁厂和芜湖焦化制气有限责任公司的经营性资产，其中包括原划拨土地按工业用地性质出让给芜湖新兴所应交的土地出让金。截至审计报告日，大部分土地使用证已经取得，其他部分尚在办理过户手续之中。 (13)长期待摊费用 2003年6月30日余额为人民币5,094,380.65元，其中： 种 类 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销 电力增容费 1,993,200.00 1,112,870.00 99,660.00 模具费 6,991,830.78 2,910,660.13 其他 2,774,491.64 2,774,491.64 合计 10,879,192.42 5,784,811.77 种 类 累计摊销 期末余额 剩余摊销年限 电力增容费 979,990.00 1,013,210.00 61个月 模具费 4,081,170.65 其他 0 合计 5,094,380.65 (14)其他长期资产 2003年6月30日余额为人民币26,160,000.00元，其中： 项目 期初数 期末数 集资办电款 26,160,000.00 26,160,000.00 合计 26,160,000.00 26,160,000.00 (15)短期借款 2003年6月30日余额为人民币181,260,000.00元，其中： 借款类别 期初数 期末数 备 注 担保借款 20,860,000.00 20,860,000.00 注1 信用借款 151,200,000.00 160,400,000.00 合计 172,060,000.00 181,260,000.00 注1:担保借款均为本公司所属子公司银行借款，由本公司担保。 (16)应付票据 2003年6月30日余额为人民币142,398,381.69元。 均为银行承兑汇票。其中：2003年6月30日已到期的应付票据为1,827,471.89元，将于2003年内到期的应付票据为140,570,909.80元。 (17)应付账款 2003年6月30日余额为人民币615,046,633.79元。 其中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 (18)预收账款 2003年6月30日余额为人民币1,011,738,165.12元。 其中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 账龄超过一年的预收账款未结转的原因是因为尚未结算。 (19)应付工资 2003年6月30日余额为人民币10,125,129.71元，其中工效挂钩工资为9,022,564.42元。 (20)应付股利 2003年6月30日余额为人民币71,898,240.49元，其中： 股东单位名称 欠付金额 备 注 罗尔泰投资有限公司 71,898,240.49 注1 注1：子公司河北新兴铸管有限公司应付分配给外方股东的利润。 (21)应交税金 2003年6月30日余额为人民币417,275,397.89元，其中： 税 种 期初数 期末数 法定税率 增值税 56,414,032.85 61,807,685.99 17%、13% 营业税 1,085,259.99 1,086,255.02 3%、5% 所得税 348,297,029.33 321,817,071.98 33% 个人所得税 19,310,560.00 20,891,926.78 城建税 5,100,919.40 5,260,649.38 1%、5%、7% 资源税 -20,000.00 -20,000.00 2元/吨 房产税 4,897,734.00 5,251,233.40 1.2% 土地使用税 22.50 954,265.94 车船使用税 60.00 -540.00 印花税 251,438.56 226,849.40 水利基金 8,686.46 合计 435,345,743.09 417,275,397.89 公司的销售分公司独立缴纳所得税，执行的税率为33%。 (22)其他应交款 2003年6月30日余额为人民币5,377,303.31元，其中教育费附加5,325,411.67元、堤围费51,891.64元。 (23)其他应付款 2003年6月30日余额为人民币237,402,213.57元。 其中欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项见本会计报表附注8)关联方关系及其交易。 金额较大的其他应付款的内容： 工会 5,180,035.78 职工教育经费 10,713,973.60 工资 33,365,733.47 (24)预提费用 2003年6月30日余额为人民币64,946,820.73元，其中： 项 目 期初数 期末数 结存原因 运输服务费 3,018,466.89 9,140,189.16 尚未结算 出口费用 39,497,033.00 尚未结算 利息 6,545,265.67 其他 6,888,654.95 9,764,332.90 合计 9,907,121.84 64,946,820.73 上年待出口单据齐全以后，再记录出口收入；本期开始使用出口专用发票，只要开具发票，就记录出口收入，因此需预提出口费用。 (25)长期应付款 2003年6月30日余额为人民币108,133,146.29元，其中：子公司石家庄新兴铸管有限公司应付中国人民解放军第6410厂款27,633,146.29元、子公司芜湖新兴铸管有限责任公司应付芜湖市建设投资公司款7550万元、芜湖市财政局500万元。 (26)专项应付款 2003年6月30日余额为人民币16,262,186.05元，为子公司石家庄新兴铸管有限公司收到的军队三线企业退税。 (27)其他长期负债 2003年6月30日余额为人民币8,106,928.60元。本公司99年初收购邯郸新兴日积有限公司全部资产及负债，成立为本公司所属分厂钢格板厂，形成负商誉81,069,286.04元，按5年进行摊销，本期摊销8,106,928.60元，期末余额为尚未摊销金额。 (28)股本 2003年6月30日余额为人民币621,487,750.00元，其中： 公 司 股 份 变 动 情 况 数量单位：万股 本次变动增减（+，-） 项目 期初数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 发起人股份 40178.775 其中：国家拥有股份 40178.775 未上市流通股份合计 40178.775 二、已上市流通股份 人民币普通股 21970 已上市流通股份合计 21970 三、股份总数 62148.775 项目 期末数 一、尚未流通股份 发起人股份 40178.775 其中：国家拥有股份 40178.775 未上市流通股份合计 40178.775 二、已上市流通股份 人民币普通股 21970 已上市流通股份合计 21970 三、股份总数 62148.775 (29)资本公积 2003年6月30日余额为人民币1,148,501,237.04元，其中： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 1,147,420,302.24 1,147,420,302.24 其他资本 1,080,934.80 1,080,934.80 公积金转入 合计 1,148,501,237.04 1,148,501,237.04 (30)盈余公积 2003年6月30日余额为人民币350,310,384.76元，其中： 项 目 期初数 本期增加 法定盈余公积 167,342,944.18 26,393,008.49 公益金 83,671,472.09 13,196,504.25 储备基金 34,862,974.39 5,115,568.94 企业发展基金 17,170,127.95 2,557,784.47 任意盈余公积 409,346.36 合计 303,047,518.61 47,672,212.51 项 目 本期减少 期末数 法定盈余公积 193,735,952.67 公益金 409,346.36 96,458,629.98 储备基金 39,978,543.33 企业发展基金 19,727,912.42 任意盈余公积 409,346.36 合计 409,346.36 350,310,384.76 本期兴建集体福利设施，由公益金转入任意盈余公积409,346.36元。 (31)未分配利润 2003年6月30日余额为人民币292,002,411.67元。 本公司所属子公司石家庄新兴铸管有限责任公司和桃江新兴管件有限责任公司不执行《企业会计制度》，在编制合并报表前，本公司已按自己执行的会计政策对其会计报表进行了相应调整。 公司2003年年初未分配利润为人民币65,247,583.23元，2003年1－6月实现净利润人民币277,428,073.88元，提取法定盈余公积26,393,008.49元、法定公益金13,196,504.25元,以及提取合资子公司河北新兴铸管有限公司职工奖励及福利基金3,410,379.29元、储备基金5,115,568.94元、企业发展基金2,557,784.47元后，可供股东分配的利润为人民币292,002,411.67元。 (32)主营业务收入及主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 种类 本期数 上年同期数 钢铁业务 1,238,483,264.82 1,005,924,598.85 铸管业务 1,092,934,533.17 767,637,649.68 其他业务 102,358,560.03 49,396,594.28 合计 2,433,776,358.02 1,822,958,842.81 种类 本期数 上年同期数 钢铁业务 869,199,128.83 751,001,785.43 铸管业务 722,664,260.55 495,774,934.79 其他业务 95,077,480.13 45,602,098.36 合计 1,686,940,869.51 1,292,378,818.58 公司前五名客户销售的收入总额608,368,397.96元,占公司全部销售收入的25%。 本期主营业务收入比上年同期增长34%,主要是因为钢铁价格上涨、铸管销售形势良好。 (33)主营业务税金及附加 项 目 本期发生数 上年同期发生数 城建税 2,138,403.91 1,258,175.37 教育费附加 5,146,128.33 3,370,762.54 其他 220,930.22 合 计 7,505,462.46 4,628,937.91 城建税按应交流转税的1%、5%或7%计缴，教育费附加按应交流转税的3%或3.5%计缴。其他项目为防洪费、堤围防护费等。 (34)营业费用 项 目 本期发生数 上年同期发生数 运输费 128,063,868.50 120,124,032.42 仓储保管费 8,255,041.76 3,171,196.38 工资 15,558,452.06 7,226,746.49 佣金 32,123,309.90 3,000,000.00 其他 28,031,647.42 16,016,329.37 合 计 212,032,319.64 149,638,304.66 营业费用比上年增长42%,主要是因为上年6月出口业务从集团公司转由本公司直接进行后，出口佣金由价内费用转为直接费用，同比增长较多；铸管集团12家贸易公司从上年6月陆续被收购并入本公司，同比经营费用增长比较多。 (35)管理费用 项 目 本期发生数 上年同期发生数 工资 27,318,403.08 13,297,896.02 福利费 5,789,162.80 4,728,021.38 工会经费 3,370,983.58 2,423,599.13 职工教育经费 2,528,418.33 1,817,699.47 办公费 2,152,042.11 1,115,005.04 取暖降温费 2,475,036.63 1,531,110.81 折旧费 4,017,693.77 3,161,036.73 业务招待费 6,495,080.34 1,941,965.90 养老保险费 20,921,074.24 15,769,936.99 失业保险费 2,109,997.63 1,558,577.56 土地使用费 2,856,270.00 1,918,470.00 税金 3,889,835.05 1,797,078.90 住房公积金 7,536,546.92 1,614,352.27 坏账准备 5,666,024.13 3,869,655.80 其他 32,349,586.60 16,043,224.14 合 计 129,476,155.21 72,587,630.14 管理费用比上年增长78%,主要是因为工资及相关费用增长；铸管集团12家贸易公司从上年6月陆续被收购并入本公司，同比增长部分管理费用。 (36)财务费用 项 目 本期发生数 上年同期发生数 利息支出 5,725,562.74 5,544,676.80 减:利息收入 6,310,474.57 5,911,087.51 汇兑损益 70,411.73 -1,548.15 银行手续费 247,333.49 70,917.97 其他 1,848.50 107,729.00 合 计 -265,318.11 -189,311.89 (37)投资收益 项 目 本期发生数 上年同期发生数 股权投资差额摊销 -282,465.43 -282,465.43 合 计 -282,465.43 -282,465.43 投资收益收回不存在重大限制。 (38)营业外收入 项 目 本期发生数 上年同期发生数 负商誉摊销 8,106,928.60 8,106,928.60 其 他 907,181.39 185,335.92 合 计 9,014,109.99 8,292,264.52 本公司99年初收购邯郸新兴日积有限公司全部资产及负债，形成负商誉81,069,286.04元，按5年进行摊销，本期共摊销8,106,928.60元。 (39)营业外支出 项 目 本期发生数 上年同期发生数 固定资产清理报废损失 759,942.78 124,662.55 其 他 505,327.91 170,269.07 合 计 1,265,270.69 294,931.62 (40)所得税 本期发生数 上年同期发生数 112,003,323.69 71,420,283.67 所得税比上年增长57%,一方面是因为本期利润增长,另一方面是因国产设备投资抵免企业所得税比去年同期少。 (41)收到的其他与经营活动有关的现金 2003年1－6月发生额为人民币6,710,548.43元，其中： 项 目 金 额 存款利息 6,310,474.57 (42)支付的其他与经营活动有关的现金 2003年1－6月发生额为人民币193,398,482.38元，其中： 项 目 金 额 运 费 118,101,078.50 土地使用费 2,856,270.00 仓储保管费 8,255,041.76 6、母公司会计报表主要项目注释 (1)应收账款 2003年6月30日账面价值为人民币785,092,220.51元，按账龄分析如下： 期初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 676,434,473.64 87.43 20,293,034.21 1—2年 35,997,256.17 4.65 7,199,451.23 2—3年 26,043,213.51 3.37 7,812,964.05 3年以上 35,239,746.85 4.55 17,619,873.43 合 计 773,714,690.17 100 52,925,322.92 期末数 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 744,183,106.70 88.55 22,325,493.20 1—2年 35,615,576.19 4.24 7,123,115.24 2—3年 22,115,531.29 2.63 6,634,659.39 3年以上 38,522,548.32 4.58 19,261,274.16 合 计 840,436,762.50 100 55,344,541.99 (2)其他应收款 2003年6月30日账面价值为人民币106,381,995.33元，按账龄分析如下： 期初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 118,711,353.96 93.68 3,561,340.62 1—2年 4,374,552.02 3.45 874,910.40 2—3年 1,002,407.03 0.79 300,722.11 3年以上 2,638,643.96 2.08 1,319,321.98 合 计 126,726,956.97 100 6,056,295.11 期末数 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 103,796,087.66 92.72 3,113,882.63 1—2年 4,160,992.38 3.72 832,198.48 2—3年 1,881,349.79 1.68 564,404.94 3年以上 2,108,103.11 1.88 1,054,051.56 合 计 111,946,532.94 100 5,564,537.61 (3)长期股权投资 2003年6月30日账面价值为人民币798,861,253.39元，其中： 长期股权投资—对子公司投资 被投资公司 投资期限 初始投资金额 占被投资单位 追加投资额 注册资本比例 河北新兴铸管有 50年 222,409,600.00 75% 限公司 石家庄新兴铸管 30年 59,676,400.00 60% 有限责任公司 桃江新兴管件有 53,231,601.94 100% 限责任公司 芜湖新兴铸管 300,000,000.00 60% 有限责任公司 合 计 635,317,601.94 被投资公司 期初余额 河北新兴铸管有 329,796,773.70 限公司 石家庄新兴铸管 59,147,891.99 有限责任公司 桃江新兴管件有 57,759,052.42 限责任公司 芜湖新兴铸管 有限责任公司 合 计 446,703,718.11 被投资公司 本期权益增减额 累计权益增减额 分得的 减值准备 现金红利额 河北新兴铸管有 48,597,904.85 158,809,732.85 0.00 限公司 石家庄新兴铸管 732,033.63 -120,074.37 0.00 有限责任公司 桃江新兴管件有 572,384.36 5,215,651.14 0.00 限责任公司 芜湖新兴铸管 2,537,677.87 2,537,677.87 0.00 有限责任公司 合 计 52,440,000.71 166,442,987.49 0.00 被投资公司 投资差额 形成 摊销 本期摊销 初始金额 原因 期限 河北新兴铸管有 25,421,888.66 购股权 45年 282,465.43 限公司 差额 石家庄新兴铸管 –323,599.99 购股权 有限责任公司 差额 桃江新兴管件有 115,816.30 购股权 限责任公司 差额 芜湖新兴铸管 有限责任公司 合 计 25,214,104.97 282,465.43 被投资公司 摊余金额 期末余额 河北新兴铸管有 22,314,768.93 378,112,213.12 限公司 石家庄新兴铸管 59,879,925.62 有限责任公司 桃江新兴管件有 58,331,436.78 限责任公司 芜湖新兴铸管 有限责任公司 302,537,677.87 合 计 22,314,768.93 798,861,253.39 投资收益汇回不存在重大限制。 (4)主营业务收入及主营业务成本 种类 主营业务收入 本期数 上年同期数 钢铁业务 1,320,467,978.73 1,139,652,597.00 铸管业务 1,091,459,456.30 496,241,388.04 其他业务 107,692,007.31 49,396,594.28 合计 2,519,619,442.34 1,685,290,579.32 种类 主营业务成本 本期数 上年同期数 钢铁业务 964,052,485.22 866,930,732.09 铸管业务 897,921,904.95 374,783,350.47 其他业务 99,801,979.72 45,602,098.36 合计 1,961,776,369. 1,287,316,180.9 (5)投资收益 项 目 本期发生数 上年同期发生数 期末调整的被投资公司 所有者权益净增减额 52,440,000.71 40,899,915.38 其中：河北新兴 48,597,904.85 39,001,416.48 石家庄新兴 732,033.63 1,601,495.54 桃江新兴 572,384.36 297,003.36 芜湖新兴 2,537,677.87 股权投资差额摊销 -282,465.43 -282,465.43 其中：河北新兴 -282,465.43 -282,465.43 合 计 52,157,535.28 40,617,449.95 投资收益收回不存在重大限制。 7、子公司与母公司会计政策不一致对合并报表的影响 本公司所属子公司石家庄新兴铸管有限责任公司和桃江新兴管件有限责任公司不执行《企业会计制度》，在编制合并报表前，本公司已按自己执行的会计政策对其会计报表进行了相应调整及追溯，调整了合并资产负债表期初留存收益及相关项目的期初数；合并利润及利润分配表的上年数栏，已按调整后的数字添列。 8、关联方关系及其交易 (1)关联方关系 ① 存在控制关系的关联方： (单位:人民币万元) 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质(或类型) 新兴铸管集团 北京市 资产经营 母公司 国有独资 有限公司 河北新兴铸管 河北邯郸 离心球墨 子公司 中外合资 有限公司 铸铁产品 石家庄新兴铸管 河北井陉 球墨铸铁管、 子公司 有限责任 有限责任公司 铸件制品 桃江新兴管件 球铁管 有限责任公司 湖南桃江 管件生产 子公司 有限责任 芜湖新兴铸管 安徽芜湖 钢铁 子公司 有限责任 有限责任公司 企业名称 法定代表人 注册资本 新兴铸管集团 范英俊 64 000 有限公司 河北新兴铸管 李宝赞 15 000 有限公司 石家庄新兴铸管 张同波 10 000 有限责任公司 桃江新兴管件 有限责任公司 彭正时 1 000 芜湖新兴铸管 刘明忠 50 000 有限责任公司 ② 本期新增子公司芜湖新兴铸管有限责任公司，其他存在控制关系的关联方的注册资本在本年度无变化。 公司的控股股东新兴铸管集团有限公司持有本公司股份没有变化。公司持有其他子公司的股份在本年度没有变化。 ③ 不存在控制关系的关联方： (单位:人民币万元) 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 邯郸新兴石油化工 河北邯郸 石油化工 同一母公司 机械有限责任公司 机械制造 山西长治七四四五 山西长治 机械制造 同一母公司 机械制造厂 新兴铸管集团邯郸 河北武安 小型钢材轧制 同一母公司 实业有限责任公司 企业名称 经济性质或类型 法定代表人 注册资本 邯郸新兴石油化工 有限责任 范英俊 5 000 机械有限责任公司 山西长治七四四五 国有 原国生 2 211 机械制造厂 新兴铸管集团邯郸 有限责任 叶海潮 240 实业有限责任公司 (2)关联交易 ① 本公司成立后与集团公司及其下属公司在生产经营、生活服务、机械加工等方面存在关联交易，双方签定了《铁精矿购销协议书》、《钢材、水泥产品销售协议》、《 关于生活服务设施有偿服务协议 》、《 关于提供生产用水、电、风、气服务协议 》等一系列合同与协议。 ②交易额明细如下： a.与关联公司交易中，本公司2003年1－6月无任何高于或低于正常售价及购价的情况。 b.采购货物 企业名称 2002年1－6月 2003年1－6月 新兴铸管集团有限公司 49,709,337.81 48,917,874.80 山西长治七四四五机械制造厂 2,248,240.36 5,917,352.92 邯郸新兴石油化工机械有限责任公司 17,105,757.66 13,813,555.76 新兴铸管集团邯郸实业有限责任公司 17,618,581.36 26,737,774.78 企业名称 备注 新兴铸管集团有限公司 采购铁精粉 山西长治七四四五机械制造厂 备件、管件 邯郸新兴石油化工机械有限责任公司 备件 新兴铸管集团邯郸实业有限责任公司 材料 c.销售货物 企业名称 2002年1－6月 2003年1－6月 新兴铸管集团有限公司 84,358,031.90 73,678.06 北京新铸联贸易公司 108,267,363.83 天津开发区新铸联商贸中心 36,010,373.74 中国新兴铸管联合公司石家庄贸易公司 102,601,852.23 中国新兴铸管联合公司郑州贸易公司 35,647,141.54 武汉新兴铸管物资贸易公司 119,497,523.12 湖南长沙新铸联贸易有限责任公司 29,314,616.74 广州新铸联贸易公司 31,466,591.36 中国新兴铸管联合公司上海贸易公司 242,267,879.43 南京新兴铸管销售中心 121,845,144.72 中国新铸联青岛贸易公司 53,863,194.38 厦门新兴铸管贸易有限公司 16,620,564.87 陕西新兴铸管西安贸易公司 46,006,884.60 山西长治七四四五机械制造厂 1,975,324.56 新兴铸管集团邯郸实业有限责任公司 13,107,107.17 邯郸新兴石油化工机械有限责任公司 16,889,121.74 d.提供动力、劳务等 企业名称 2002年1－6月 2003年1－6月 新兴铸管集团邯郸实业有限责任公司 3,004,279.05 3,248,507.82 新兴铸管集团有限公司 10,530,285.09 12,280,106.95 e.租赁土地使用权 按公司与铸管集团签署的《土地租赁协议》（该协议经中国人民解放军国有资产管理局（1997）国产字第1号文批准），公司承租铸管集团位于河北省武安市磁山镇上洛阳村的1,573,483平方米的土地使用权，期限为十年（1997年4月至2007年3月），第1-5年的年租金为298.06万元，第6-10年的年租金为357.67万元。2002年1月1日公司与铸管集团签署《土地租赁协议》，承租铸管集团位于河北省武安市店头村南的413,490.40平方米和邯郸市石化街4号的266,401.98平方米的土地使用权, 期限为十年（2002年1月1日至2011年12月31日），年租金为157.77万元。 2003年1－6月公司向铸管集团支付上述土地使用权租金257.70万元。 f.关联方应收应付款项 项 目 2002年12月31日 2003年6月30日 经济内容 应收票据: 新兴铸管集团有限公司 200,000.00 应收账款: 邯郸新兴石油化工机械有限责任公司 345,012.09 其他应收款: 邯郸新兴石油化工机械有限责任公司 1,223,586.30 应付票据: 新兴铸管集团有限公司 63,861,595.00 46,530,000.00 新兴铸管集团邯郸实业有限责任公司 1,900,000.00 应付账款： 邯郸新兴石油化工机械有限责任公司 7,273,646.99 14,438.40 山西长治七四四五机械制造厂 2,973,702.61 2,594,461.51 新兴铸管集团邯郸实业有限责任公司 13,663,479.55 24,848,912.56 预收账款： 山西长治七四四五机械制造厂 371,038.27 其他应付款： 新兴铸管集团有限公司 87,721,761.93 274,309.76 g.收购资产 为进一步规范运作，本公司上年收购了集团公司所属的12家贸易公司的资产，本期支付集团公司收购款72,207,418.22元、贸易公司欠款14,841,439.45元。 h.投资 本期与集团公司共同出资成立芜湖新兴铸管有限责任公司，集团公司出资2亿元。 i.其他 按本公司成立时与集团公司签定的《关于生活服务设施有偿服务协议》，本公司职工医疗费等福利开支由集团公司统一按排，本公司按协议从当期成本费用的职工福利费中开支该等费用，本期共支付集团公司职工福利费18,099,451.66元。 9、或有事项 截至审计报告日，本公司无需要在报表附注中说明的或有事项。 10、承诺事项 截至审计报告日，本公司无需要在报表附注中说明的承诺事项。 11、资产负债表日后事项中的非调整事项 截至审计报告日，本公司未发生影响会计报表阅读和理解的重大期后事项。 12、其他重要事项 截至审计报告日，本公司未发生影响会计报表阅读和理解的其他重要事项。 第八节 备查文件 1、载有法定代表人签名并盖章的2003年半年度报告； 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 4、公司章程； 5、2003年在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
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