湘潭电机股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.19 13:16 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
湘潭电机股份有限公司2003年半年度报告 目 录 重要提示 一、 公司基本情况 二、 股本变动及主要股东持股情况 三、 董事、监事、高级管理人员情况 四、 管理层讨论与分析 五、 重要事项 六、 财务报告（未经审计） 资产负债表 利润及利润分配表 现金流量表 附 注 七、 备查文件 重 要 提 示 1、董事会及董事声明：公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司独立董事钟山先生、盛杰民先生未出席董事会，委托独立董事樊行健先生代为表决。 2、公司负责人董事长周建雄先生、主管会计工作负责人财务总监周维先生，会计机构负责人财务部部长郭碧强女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 3、公司半年度报告中财务报告未经审计。 第一节 公司基本情况 1、公司法定中文名称：湘潭电机股份有限公司 中文名称缩写：湘电股份 公司英文名称：Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 英文名称缩写：XEMC 2、股票上市证券交易所：上海证券交易所 A股简称：湘电股份 A股代码：600416 3、公司注册地址：湖南省湘潭市下摄司街302号 公司办公地址：湖南省湘潭市下摄司街302号 邮政编码：411101 公司互联网网址：http://www.xemw.com 公司电子信箱：[email protected] 4、公司法定代表人姓名：周建雄 5、公司董事会秘书：汤鸿辉 联系电话：0732—8595252 8595732 传 真：0732—8610767 8595732 电子邮箱：[email protected] 董事会证券事务代表：肖 锋 联系电话： 0732—8595732 8595252 传 真： 0732—8595732 电子邮箱： [email protected] 联系地址：湖南省湘潭市下摄司街302号 6、选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 登载公司半年度报告的互联网网址：http://www.sse.com.cn 半年度报告备置地点：公司证券部 7、首次注册登记日期：1999年12月26日 变更注册登记日期：2002年7月11日 注册登记地点：湖南省湘潭市 企业法人营业执照注册号：4300001004378(3-3) 税务登记号码：430304717046719 公司聘请的会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：中国上海淮海中路333号瑞安广场十二楼 8、主要财务数据和指标： 项 目 2003年6月30日 2002年12月31日 增 流动资产（元） 849,165,425 818,965,686 流动负债（元） 465,684,047 427,540,244 总资产（元） 1,106,577,723 1,049,132,542 股东权益（不包含少数股东权 636,088,506 617,899,462 益）（元） 每股净资产（元/股） 3.26 3.17 调整后每股净资产（元/股） 3.25 3.16 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 净利润（元） 18,189,044 20,487,677 *扣除非经常性损益后的净利润 18,418,255 20,475,467 （元） 每股收益（元/股） 0.09 0.17 净资产收益率（%） 2.86 8.20 经营活动产生的现金流量净额 60,313,996 27,262,949 项 目 减比例(%) 流动资产（元） 3.69 流动负债（元） 8.92 总资产（元） 5.48 股东权益（不包含少数股东权 2.94 益）（元） 每股净资产（元/股） 2.84 调整后每股净资产（元/股） 2.85 项 目 增减比例 净利润（元） -11.22 *扣除非经常性损益后的净利润 -10.05 （元） 每股收益（元/股） -47.06 净资产收益率（%） -65.12 经营活动产生的现金流量净额 121.23 （元） 注: ①、净利润下降11.22%的原因主要是由于原材料价格的上涨及期间费用的增加所致。 ②、每股收益下降的原因主要是与去年同期相比较,公司于2002年7月首发7500万A股后，股本变动所致。 ③、净资产收益率下降的原因主要是与去年同期相比较,公司于2002年7月首发7500万A股后，收到39,047.9629万元的募集资金净额后，公司净资产增加所致。 ④、经营活动产生的现金流量净额上升，主要原因是随着股份公司今年订货的增长，公司收到的预收帐款增加较多所致。 *“扣除非经常性损益后的净利润”所涉及的项目及相关金额： 2003年1-6月为营业外收支净额-229,211元（扣除所得税影响数） 2002年1-6月为营业外收支净额12,210元(扣除所得税影响数) 第二节 股本变动及主要股东持股情况 1、报告期内公司股本无变动情况： 2、股东总数：37,134名: 3、前十名股东持股情况: 质 持股 押冻结 序 报告期内增 股东名称（全称） 期末余额 比例 或托管 号 减变动 (%) 的股份 数量 1 湘潭电机集团有限责任公司 115,435,069 59.2 无 2 北京地铁集团有限责任公司 1,323,168 0.68 无 3 中原证券股份有限公司 1,249,600 0.64 未知 4 四川东方绝缘材料有限公司 793,901 0.40 无 5 上海铜材厂 661,584 0.34 无 内蒙古霍林河煤业集团有限 6 661,584 0.34 无 责任公司 7 湖南株洲特种电磁线厂 661,584 0.34 无 8 沈安 533,691 0.27 未知 9 上海财政证券公司 -1,104,821 490,000 0.25 未知 10 李玉霞 480,000 0.24 未知 湘潭电机集团有限责任公司为本公司第一大股东，同 本公司之间存在关联关系；湘潭电机集团有限责任公司 、北京地铁集团有限责任公司、四川东方绝缘材料股份 有限公司、上海铜材厂、内蒙古霍林河煤业集团有限责 前十名股东关联关系的说明 任公司、湖南株洲特种电磁线厂为发起人股东，之间未 存在关联关系；公司未知其他流通股之间是否存在关联 关系。 序 股东性质 股东名称（全称） 号 1 湘潭电机集团有限责任公司 国有法人股 2 北京地铁集团有限责任公司 发起人法人股 3 中原证券股份有限公司 流通股 4 四川东方绝缘材料有限公司 发起人法人股 5 上海铜材厂 发起人法人股 内蒙古霍林河煤业集团有限 6 发起人法人股 责任公司 7 湖南株洲特种电磁线厂 发起人法人股 8 沈安 流通股 9 上海财政证券公司 流通股 10 李玉霞 流通股 前十名股东关联关系的说明 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 1、报告期内公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票。 2、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的变动情况： (1)公司第一届董事会、监事会任期届满，经2003年4月12日召开的2002年度股东大会审议通过，选举周建雄先生、马甄拔先生、张建伟先生、罗百敏先生、王林先生、李吉平先生、汤鸿辉先生为公司第二届董事会董事，第二届董事会任期为三年，自2003年4月12日起至2006年4月12日止；同意马伟明先生辞去公司独立董事职务；选举钟山先生、盛杰民先生、樊行健先生、陈晓红女士四人为公司第二届董事会独立董事，任期从2003年4月12日起至2006年4月12日止；选举李乃恒女士、钟学超先生、汪叔仁先生为公司第二届监事会股东代表监事，与经公司职工民主选举的职工监事肖仁章先生、马雪军先生组成公司第二届监事会，第二届监事会任期为三年，自2003年4月12日起至2006年4月12日止。 (2) 2003年4月12日召开的第二届董事会第一次会议选举周建雄先生担任公司第二届董事会董事长，任期为2003年4月12日至2006年4月12日；聘任汤鸿辉先生担任公司董事会秘书；原经理层全体人员继续聘任，暂不作变动。 (3) 2003年4月12日召开的第二届监事会第一次会议选举肖仁章先生担任公司第二届监事会主席，任期为2003年4月12日至2006年4月12日。 以上会议决议公告刊登在2003年4月15日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 第四节 管理层讨论与分析 1、经营成果以及财务状况分析 报告期内，公司主要经营成果如下： 项 目 2003年1-6月（元） 2002年1-6月（元） 增长比例（%） 主营业务收入 354,097,031 262,305,426 34.99 主营业务利润 92,577,466 78,324,376 18.20 净利润 18,189,044 20,487,677 -11.22 现金及现金等价物净增 -130,068,443 30,846,100 -521.67 加额 项 目 2003年6月30日（元） 2002年12月31日(元) 增长比例（%） 总资产 1,106,577,723 1,049,132,542 5.48 股东权益 636,088,506 617,899,462 2.94 注： ①、主营业务收入增长34.99%的原因,主要是由于公司销售规模的扩大所致。 ②、现金及现金等价物净增加额减少的原因, 主要是由于公司购买了面额为14,600万元国债以及增加募集资金项目投入所致。 2、主营业务范围及经营状况： 公司的经营范围包括：生产、销售发电机、交直流电动机、特种电机、矿用电机车、电动轮自卸车、工矿配件、轻轨车、地铁车辆、电气成套设备、变压器、互感器。 报告期内，公司经营状况介绍： 公司围绕全年经营目标群策群力，克服诸多不利因素，较好完成上半年各项经营指标，累计完成工业总产值（现行价）35,085万元，为年目标65,000万元的53.98%，销售收入累计实现35,410万元，为年目标65,000万元的54.48%，实现利润总额2,710万元，完成年指标5,000万元的54.20%，各主要经营指标都实现时间过半，年度任务完成过半。 3、占主营业务收入10%以上的行业或产品情况 项目 主营业务收入 主营业务成本 金额(元) 比重（%） 金额(元) 比重（%） 交流电机 119,821,337 33.84 84,601,725 32.55 直流电机 153,011,635 43.21 107,514,188 41.36 车辆 67,499,031 19.06 58,275,447 22.42 项目 主营业务利润 毛利率 金额(元) 比重（%） （%） 交流电机 35,219,612 37.40 29.39 直流电机 45,497,447 48.31 29.73 车辆 9,223,584 9.79 13.66 4、报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力无重大变化： 5、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动： 6、报告期内无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10%以上（含10%）的情况： 7、经营中的问题与困难： （1）应收账款增加，主要原因是公司产品服务于电力、冶金、煤炭、水利等多个行业，由于行业的影响和惯例，产品的付款期较长，加上产品规模的急剧扩大，造成公司应收帐款余额较大，但是应收帐款的帐龄大部分是一年以内的，收现能力较强。 （2）技术开发、技术管理工作有待加强，新产品开发效率和效益不明显。 （3）原材料价格不断上涨，导致利润率下降。 （4）成本控制有待进一步加强。 8、投资情况 A、募集资金使用情况： 公司7,500万股A股于2002年7月3日在上海证券交易所发行,共募集资金42,000万元，扣除公司为本次发行所支付的全部发行费用后，募集资金净额为39,047.9629万元，报告期内募集资金使用情况如下： （1）扩建大中型直流电机项目：该项目已完成投资1,382.6917万元，完成项目投资额的28.21%。预计该项目年底基本完成。 （2）提高电动轮自卸车技术水平和生产能力项目：该项目已完成投资1,916.518万元，完成项目投资额的20.65%。预计该项目明年年中基本完成。 （3）建设交流变频调速电机、电控装备项目：该项目已完成投资 1,269.598万元，完成项目投资额的25.49%。预计该项目年底基本完成。 （4）偿还公司部份银行贷款4950万元。 （5）补充公司营运资金2440万元。 到2003年6月底，公司尚有未使用的募集资金27,089.1552万元，其中: （1）公司招股说明书承诺的新型城市公交电动客车项目、12-30T变频调速工矿电机车项目和发展风力发电设备项目在报告期内未发生实质性投资，其原因为公司目前正就项目实施和技术引进与国内外厂商进行更进一步的洽谈。 (2) 根据公司年度股东大会通过的《关于授权董事会利用闲置募集资金进行国债投资的议案》，公司于2003年4月17日通过湘财证券责任有限公司购买了面额为14,600万元的 2003年记帐式第三期国债。 其余募集资金12,176.7152万元全部存于募集资金专用帐户。 B、报告期内公司重大非募集资金的项目的实际进度和收益情况利用自有资金和银行贷款，完成《城市轨道交通场站检试设备及关键牵引设备国产化》项目，该项目计划投资3000万元，已实际完成投资107万元，完成项目进度3.57%。 9、报告期内经营成果与期初计划比较 2002年度股东大会通过的2003年公司方针目标主营业务收入为65,000万元，利润总额为5,000万元，报告期内公司实现主营业务收入35,410万元，为年目标的54.48%，实现利润总额2,710万元，为年目标的54.20%。 第五节 重要事项 1、公司治理方面： 报告期内，公司不断完善法人治理结构，规范公司运作,加强信息披露，强化企业管理。公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及证监会相关法律、法规的要求，进一步完善、健全了公司基本管理制度；目前公司独立董事人数达到董事会人数的1/3，符合相关要求；建立了战略、提名、审计、薪酬与考核四个专门委员会，制定并通过了董事会专门委员会的实施细则,完善了公司董事会的规范运作与管理。 2、报告期内，公司以前期间拟定、在报告期内实施的利润分配方案执行情况： 公司2002年度股东大会审议通过了2002年度利润分配方案：向全体股东每10股派发现金红利2.2元（含税）。股东大会决议公告于2003年4月15日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上进行了披露。公司于2003年5月22日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登分红派息实施公告，派发股息的股权登记日为2003年5月27日，除息日为2003年5月28日，社会公众股红利的派发日为2003年为6月2日。该项利润分配方案已按期实施完毕。 3、公司中期利润不分配，不进行公积金转增股本。 4、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 5、报告期内,公司无重大资产收购、出售或处置事项。 6、报告期内，公司重大关联交易情况。 报告期内，公司无应披露的重大关联交易。报告期内，公司关联交易情况如下： (1)采购货物 单位:人民币元 关联方 关联交易内容 定价原则 交易金额 力源铸造 铸件等 市场价 4,783,158 力源模具 模具等 市场价 5,310,600 力源物资贸易 劳保用品等 市场价 1,799,141 其他 市场价 3,747,075 合 计 15,639,974 (2)购买动力、机械设备及其他劳务 单位:人民币元 关联方 关联交易内容 定价原则 交易金额 力源动能 水、电、气等 市场价 8,867,374 力源包装储运 火车运费、包装费 市场价 6,504,146 力源电镀热处理 加工费 市场价 2,444,768 九州实业 汽车运费、餐费 市场价 1,387,176 力源设备 电机修理 市场价 1,904,549 力源模具 刀具修理等 市场价 347,915 其他 市场价 93,664 合 计 21,549,592 (3)销售产成品及原材料 单位:人民币元 关联方 关联交易内容 定价原则 交易金额 力源物资贸易 余废料等 市场价 3,327,742 力源模具 钢材等 市场价 1,025,807 力源设备 冷焊件等 市场价 180,151 力源铸造 电解铜等 市场价 2,172,235 其他 市场价 632,859 合 计 7,338,794 (4)与控股公司的交易 单位:人民币元 关联方 关联交易内容 定价原则 交易金额 湘机集团 支付土地租赁费 市场价 2,018,000 湘机集团 支付房屋租赁费 市场价 1,178,000 湘机集团 支付设备资产租赁费 市场价 1,159,000 湘机集团 支付综合服务费 市场价 3,297,000 湘机集团 支付驻长沙办事处房租费 市场价 240,000 合 计 市场价 7,892,000 7、重大合同： (1)报告期内，除向控股公司租赁土地、房屋、设备外，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 (2)报告期内，公司无担保事项。 (3)报告期内，公司无委托理财事项。 8、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 9、公司本期财务报告未经审计。 10、其它重要事项： （1）公司于2003年3月19日与安徽海螺水泥股份有限公司签订了总价为4,000万元的买卖合同。 （2）公司于2003年6月30日在重庆轻轨车项目专用设备的国际招标中一举中标，中标金额为6.58亿日元，目前正与中仪国际招标公司和重庆市轨道交通总公司进行技术和商务方面的谈判。 11、已披露重要信息索引： 事 项 名 称 报刊名称 日期 2002年年度报告摘 中国证券报 要、第一届董事会二十 上海证券报 四次会议决议公告、第 证券时报 2003.3.11 一届监事会第七次会议 决议公告、召开2002 年度股东大会通知 关于董事会换届选举议 中国证券报 案的公告、关于监事会 上海证券报 2003.3.20 换届选举议案的公告 证券时报 2003年第一季度报告 中国证券报 摘要、2002年年度股 上海证券报 东大会决议公告、第二 证券时报 2003.4.15 届董事会第一次会议决 议公告、第二届监事会 第一次会议决议公告 关于国债投资的公告 中国证券报 上海证券报 2003.4.30 证券时报 2002年度分红派息实 中国证券报 施公告 上海证券报 2003.5.22 证券时报 互连网站及 事 项 名 称 版面 检索路径 2002年年度报告摘 第28版 要、第一届董事会二十 第29版 四次会议决议公告、第 http://www.sse. 第32版 一届监事会第七次会议 com.cn 决议公告、召开2002 年度股东大会通知 关于董事会换届选举议 第22版 http://www.sse. 案的公告、关于监事会 第8版 com.cn 换届选举议案的公告 第7版 2003年第一季度报告 第20版 摘要、2002年年度股 第24版 东大会决议公告、第二 第54版 http://www.sse. 届董事会第一次会议决 com.cn 议公告、第二届监事会 第一次会议决议公告 关于国债投资的公告 第84版 http://www.sse. 第92版 com.cn 第68版 2002年度分红派息实 第4版 http://www.sse. 施公告 第12版 com.cn 第7版 第六节 财务报告（未经审计） 资产负债表 编制单位：湘潭电机股份有限公司 单位：人民币元 二00三年六月三十日 资 产 附注 合并 母公司 流动资产： 货币资金 五.1 193,725,336 189,706,684 短期投资 五.2 152,511,304 152,511,304 应收票据 五.3 23,597,335 23,597,335 应收账款 五.4 183,454,465 148,778,769 其他应收款 五.4 19,420,894 44,204,989 应收股利 应收利息 预付账款 五.5 29,868,795 18,114,671 应收补贴款 存货 五.6 173,900,774 164,261,675 已完工尚待结算款 五.7 72,686,522 72,686,522 待摊费用 一年到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 849,165,425 813,861,949 长期投资： 长期股权投资 五.8 1,101,098 11,057,492 长期债权投资 长期投资合计 1,101,098 11,057,492 其中：合并价差 489,085 固定资产： 固定资产原价 434,815,262 432,619,868 减：累计折旧 (245,933,608) (245,662,408) 固定资产净值 188,881,654 186,957,460 减：固定资产减值准备 (382,880) (382,880) 固定资产净额 五.9 188,498,774 186,574,580 在建工程 五.10 67,394,471 67,394,471 固定资产合计 255,893,245 253,969,051 无形资产及其他资产： 无形资产 五.11 417,955 417,955 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 417,955 417,955 递延税项： 递延税项借项 资产总计 1,106,577,723 1,079,306,447 二00二年十二月三十一日 资 产 合并 母公司 流动资产： 货币资金 327,181,763 324,196,573 短期投资 2,447,921 2,447,921 应收票据 385,470 应收账款 155,387,951 128,538,309 其他应收款 7,458,228 27,798,781 应收股利 应收利息 预付账款 30,048,404 29,768,055 应收补贴款 存货 157,478,218 154,954,732 已完工尚待结算款 138,577,731 138,577,731 待摊费用 一年到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 818,965,686 806,282,102 长期投资： 长期股权投资 1,144,616 8,583,600 长期债权投资 长期投资合计 1,144,616 8,583,600 其中：合并价差 528,745 固定资产： 固定资产原价 428,505,935 427,322,730 减：累计折旧 (238,110,008) (237,882,971) 固定资产净值 190,395,927 189,439,759 减：固定资产减值准备 (382,880) (382,880) 固定资产净额 190,013,047 189,056,879 在建工程 39,009,193 39,009,193 固定资产合计 229,022,240 228,066,072 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税项借项 资产总计 1,049,132,542 1,042,931,774 企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人：周维 会计机构负责人：郭碧强 资产负债表（续） 编制单位：湘潭电机股份有限公司 单位：人民币元 二00三年六月三十日 负债和股东权益 附注 合并 母公司 流动负债： 短期借款 五.12 161,200,000 158,200,000 应付票据 五.13 22,304,000 20,764,000 应付账款 五.14 139,667,823 136,768,406 预收账款 五.14 114,809,934 96,949,904 应付工资 3,784,660 3,769,064 应付福利费 1,944,969 1,815,143 应付股利 应交税金 五.15 (2,158,965) (2,206,328) 其他应交款 461,958 301,438 其他应付款 五.14 23,669,668 23,485,404 预提费用 预计负债 一年内到期的长期借款 其他流动负债 流动负债合计 465,684,047 439,847,031 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 五.16 2,855,037 2,855,037 其他长期负债 长期负债合计 2,855,037 2,855,037 递延税项： 递延税项贷项 负债合计 468,539,084 442,702,068 少数股东权益 1,950,133 股东权益： 股本 五.17 195,000,000 195,000,000 资本公积 五.18 376,917,658 376,917,658 盈余公积 五.19 22,833,796 21,474,880 其中：公益金 6,305,946 5,852,973 未分配利润 五.20 41,337,052 43,211,841 股东权益合计 636,088,506 636,604,379 负债及所有者权益总计 1,106,577,723 1,079,306,447 二00二年十二月三十一日 负债和股东权益 合并 母公司 流动负债： 短期借款 140,700,000 140,700,000 应付票据 16,048,749 16,000,000 应付账款 131,201,378 130,656,440 预收账款 72,257,512 68,141,922 应付工资 5,177,165 5,176,748 应付福利费 2,841,911 2,714,694 应付股利 41,017,954 41,017,954 应交税金 2,595,234 2,576,199 其他应交款 480,901 319,524 其他应付款 14,519,440 14,058,392 预提费用 700,000 700,000 预计负债 一年内到期的长期借款 其他流动负债 流动负债合计 427,540,244 422,061,873 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 2,454,569 2,454,569 其他长期负债 长期负债合计 2,454,569 2,454,569 递延税项： 递延税项贷项 负债合计 429,994,813 424,516,442 少数股东权益 1,238,267 股东权益： 股本 195,000,000 195,000,000 资本公积 376,917,658 376,917,658 盈余公积 22,833,796 21,474,877 其中：公益金 6,305,946 5,852,973 未分配利润 23,148,008 25,022,797 股东权益合计 617,899,462 618,415,332 负债及所有者权益总计 1,049,132,542 1,042,931,774 企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人：周维 会计机构负责人：郭碧强 利润及利润分配表 编制单位：湘潭电机股份有限公司 单位：人民币元 二00三年一月一日至二00三年六月三十日 项 目 附注 合并 母公司 主营业务收入 五.21 354,097,031 350,236,984 减：主营业务成本 五.21 (259,920,575) (261,013,078) 主营业务税金及附加 五.22 (1,598,990) (1,570,859) 主营业务利润 92,577,466 87,653,047 加：其他业务利润 五.23 1,319,006 1,232,517 减：营业费用 (20,360,842) (18,147,068) 管理费用 (42,514,656) (41,185,239) 财务费用 五.24 (3,677,130) (3,687,944) 营业利润 27,343,844 25,865,313 加：投资收益 五.25 101,706 1,624,616 营业外收入 五.26 17,213 17,213 减：营业外支出 五.27 (359,319) (359,315) 利润总额 27,103,444 27,147,827 减：所得税 (9,158,034) (8,958,783) 少数股东收益 243,634 净利润 18,189,044 18,189,044 加：期初未分配利润 23,148,008 25,022,797 可供分配的利润 41,337,052 43,211,841 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 可供股东分配的利润 41,337,052 43,211,841 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 未分配利润 41,337,052 43,211,841 二00二年一月一日至二00二年六月三十日 项 目 合并 母公司 主营业务收入 262,305,426 259,689,205 减：主营业务成本 (182,368,663) (180,942,638) 主营业务税金及附加 (1,612,387) (1,594,035) 主营业务利润 78,324,376 77,152,532 加：其他业务利润 322,414 73,792 减：营业费用 (16,791,855) (16,228,771) 管理费用 (25,256,519) (24,579,368) 财务费用 (5,809,525) (5,810,711) 营业利润 30,788,891 30,607,474 加：投资收益 (39,660) (47,077) 营业外收入 19,711 19,711 减：营业外支出 (1,487) (1,487) 利润总额 30,767,455 30,578,621 减：所得税 (10,090,944) (10,090,944) 少数股东收益 (188,834) 净利润 20,487,677 20,487,677 加：期初未分配利润 33,475,271 34,834,190 可供分配的利润 53,962,948 55,321,867 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 可供股东分配的利润 53,962,948 55,321,867 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 未分配利润 53,962,948 55,321,867 企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人：周维 会计机构负责人：郭碧强 现金流量表 编制单位：湘潭电机股份有限公司 单位：人民币元 二00三年一月一日至 项 目 二00三年六月三十日 合并 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 368,821,597 收到的税费返回 收到的其他与经营活动有关的现金 2,756,916 现金流入小计 371,578,513 购买商品、接受劳务支付的现金 (168,985,633) 支付给职工以及为职工支付的现金 (44,481,023) 支付的各项税费 (35,065,776) 支付的其他与经营活动有关的现金 (62,732,085) 现金流出小计 (311,264,517) 经营活动产生的现金流量净额 60,313,996 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 1,000,000 取得投资收益所收到的现金 206,240 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,068,124 收到的其他与投资活动有关的现金 964,900 现金流入小计 3,239,264 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (35,789,822) 投资所支付的现金 (151,124,400) 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 (186,914,222) 投资活动产生的现金流量净额 (183,674,958) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 955,500 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 955,500 借款所收到的现金 20,500,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 21,455,500 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (28,162,981) 其中：子公司支付少数股东股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 (28,162,981) 筹资活动产生的现金流量净额 (6,707,481) 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 (130,068,443) 二00三年一月一日至 项 目 二00三年六月三十日 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 344,575,002 收到的税费返回 收到的其他与经营活动有关的现金 2,183,616 现金流入小计 346,758,618 购买商品、接受劳务支付的现金 (147,369,092) 支付给职工以及为职工支付的现金 (43,864,223) 支付的各项税费 (34,550,476) 支付的其他与经营活动有关的现金 (57,967,114) 现金流出小计 (283,750,905) 经营活动产生的现金流量净额 63,007,713 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 1,000,000 取得投资收益所收到的现金 206,240 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,068,124 收到的其他与投资活动有关的现金 962,338 现金流入小计 3,236,702 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (34,808,834) 投资所支付的现金 (152,118,899) 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 (186,927,733) 投资活动产生的现金流量净额 (183,691,031) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 17,500,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 17,500,000 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (28,162,981) 其中：子公司支付少数股东股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 (28,162,981) 筹资活动产生的现金流量净额 (10,662,981) 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 (131,346,299) 企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人：周维 会计机构负责人：郭碧强 现金流量表（续） 编制单位：湘潭电机股份有限公司 金额单位：人民币元 二00三年一月一日至 补充资料 二00三年六月三十日 合并 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 18,189,044 加：少数股东损益 (243,634) 计提的资产减值准备 固定资产折旧 9,464,215 无形资产摊销 29,927 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少(减：增加) 预提费用的增加(减：减少) (700,000) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 222,956 固定资产报废损失(减：收益) 财务费用（减：收入） 3,246,092 投资损失（减：收益） (101,706) 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） (16,222,556) 生产成本的减少（减：增加） 65,891,209 经营性应收项目的减少（减：增加） (63,061,435) 经营性应付项目的增加（减：减少） 43,599,884 其他 经营活动产生的现金流量净额 60,313,996 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的年末余额 183,648,932 减：现金的年初余额 (313,717,375) 现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 (130,068,443) 二00三年一月一日至 补充资料 二00三年六月三十日 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 18,189,044 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 固定资产折旧 9,420,053 无形资产摊销 29,927 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少(减：增加) 预提费用的增加(减：减少) (700,000) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 222,956 固定资产报废损失(减：收益) 财务费用（减：收入） 3,259,166 投资损失（减：收益） (1,624,616) 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） (9,306,943) 生产成本的减少（减：增加） 65,891,209 经营性应收项目的减少（减：增加） (48,590,619) 经营性应付项目的增加（减：减少） 26,217,536 其他 经营活动产生的现金流量净额 63,007,713 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的年末余额 179,630,279 减：现金的年初余额 (310,976,578) 现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 (131,346,299) 企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人：周维 会计机构负责人：郭碧强 一、公司简介 湘潭电机股份有限公司（“本公司”）系于1999年12月26日在中华人民共和国（“中国”）注册成立的股份有限公司。本公司及其子公司在下文中统称“本集团”。本集团主要从事大中型交直流电机、矿用和城市交通用车辆及电器成套设备等产品的生产和销售。 本公司是由湘潭电机集团有限责任公司（“控股公司”）作为主要发起人，对其属下的分公司及部门的资产及负债进行重组，将与大中型交直流电机、矿用和城市交通车辆及电器成套设备的生产及销售有关的经营性资产和负债及对其子公司－湘潭电机进出口有限公司（“进出口公司”）的权益性投资作为资本投入，并联合其他六家发起人以现金及债权出资组建成立的股份有限公司。本公司重组后，进出口公司成为本公司的子公司。 根据重组方案，控股公司投入的净资产于1999年7月31日的法定账面金额计人民币123,156,020元，经北京市中正评估公司评估后的金额计人民币174,482,800元，并由湖南省国有资产管理局的湘国资认字[1999]39号文于1999年12月2日确认。 于首次公开发行境内上市的人民币普通股（以下称为“A股”）前，本公司注册资本为120,000,000元，分为120,000,000股，每股面值人民币１元。 发起人及其相应的资本投入明细如下： 发起人 注册地 出资方式 出资比例 湘潭电机集团有限责任公司 湖南，湘潭 净资产 96.20% 北京市地下铁道总公司 北京 现金 1.10% 四川东方绝缘材料股份有限公司 四川，绵阳 债权 0.66% 内蒙古自治 霍林河矿务局 区，霍林格勒 现金 0.55% 上海铜材厂 上海 债权 0.55% 湖南株洲特种电磁线厂 湖南，株洲 债权 0.55% 天津开发区兴业房地产投资有限 公司 天津 现金 0.39% 合计 100.00% 发起人 出资金额 股数 湘潭电机集团有限责任公司 174,482,800 115,435,069 北京市地下铁道总公司 2,000,000 1,323,168 四川东方绝缘材料股份有限公司 1,200,000 793,901 内蒙古自治 霍林河矿务局 1,000,000 661,584 上海铜材厂 1,000,000 661,584 湖南株洲特种电磁线厂 1,000,000 661,584 天津开发区兴业房地产投资有限 公司 700,000 463,110 合计 181,382,800 120,000,000 长沙孜信有限责任会计师事务所已对上述出资进行了审验，并于1999年12月2日出具验资报告。 于2002年6月25日，本公司获准发行75,000,000股A股，并于2002年7月18日在上海证券交易所上市。 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1. 会计报表的编制基准 本会计报表按照中华人民共和国财政部发布的企业会计准则、《企业会计制度》及相关规定编制。 2. 会计年度 公历1月1日至12月31日。 3. 记账本位币 以人民币为记账本位币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。 4. 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础。资产于取得时按实际成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 5. 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币入账。于资产负债表日，以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基准汇价折算为人民币，所产生的汇兑损益直接记入当期损益。 6. 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。 三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 7. 短期投资 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金投资，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后计价。短期投资持有期间所收到的股利利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成本。短期投资的期末计价按成本与市价孰低法核算，对市价低于成本的部分，予以计提短期投资跌价准备。 8. 应收款项及坏账准备 应收款项指应收账款及其他应收款。 本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。 本集团采用帐龄分析法及根据以往的经验、债务单位的财务及经营情况和现金流量情况、账款的当期回收情况及期后回收情况等，进行坏帐准备的估计及计提。对重大的应收款项个别审核其回收的可能性，并提取坏帐准备。对其他非重大的应收款项，按其余额提取一般坏帐准备。具体比例如下： 账龄 一般坏账准备提取比例 1年以内 5％ 1年至2年 20％ 2年至3年 50％ 3年至4年 80％ 4年至5年 90％ 5年以上 100％ 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。 9. 存货 存货包括原材料、在产品和产成品等。存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所有间接生产费用。 期末存货按成本与可变现净值孰低计量。对存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计销售费用及相关税金后的金额确定。 10. 建造合同 对于大型特种电机的固定造价建造合同，如果合同销售的结果能够可靠地估计，则根据完工百分比法确认收入与费用。完工进度系采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。 如果合同销售的结果不能可靠地估计，则按下列情况处理： 合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本则在其发生的当年度确认为费用； 合同成本不可能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。 依已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例计算之累计在建合同毛利，大于以前年度累计已确认在建合同毛利时，其超过部分确认为当年度收益；若小于，则该部分列为当年度损失。当合同预计总成本大于总收入时，则立即提列预计亏损并列为当年度费用。 合同分期结算的价款，账列已结算价款，于各建造合同结算完毕后与相关的累计已发生的成本及累计已确认的毛利冲转。在资产负债表日，累计已发生的成本及累计已确认的毛利之和大于累计已确认的预计亏损及已结算价款之和的差额列为流动资产中的已完工尚未结算款；反之，则列为流动负债中的已结算尚未完工款。 11. 长期股权投资 长期股权投资系准备持有超过一年的股权投资。 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本集团对被投资单位的投资占该被投资单位有表决权资本总额的20％或20％以上、或虽投资不足20%但对其财务和经营决策有重大影响的，采用权益法核算。 本集团对被投资单位的投资占该被投资单位有表决权资本总额的20%以下、或对被投资单位的投资虽占该被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上但对其财务和经营决策不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用权益法核算的被投资单位包括子公司及联营公司；子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上的表决权资本，或虽拥有其50%以下的表决权资本但有权决定其财务和经营政策，并能据此从其经营活动中获取利益的被投资单位；联营公司是指本公司对其具有重大影响的被投资单位。 长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，采用直线法在投资期限内摊销。 12. 固定资产计价和折旧 固定资产为生产商品或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单位价值较高的房屋、建筑物、与生产经营有关的设备。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。 固定资产的折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出予以资本化；对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。 固定资产的预计使用年限、残值及年折旧率列示如下： 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30年 5% 3.17% 机器设备 15年 5% 6.33% 电子设备 8年 5% 11.88% 运输设备 8年 5% 11.88% 13. 在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 14. 借款费用 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 借款费用中的每期利息费用按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本化金额；外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用等借款费用按实际发生额确认为资本化金额。 其他借款发生的借款费用，于发生当期直接确认为财务费用。 15. 资产减值 除短期投资、应收账款及存货减值准备的计提方法已在上述相关的会计政策中说明外，其余资产项目如果有迹象或环境变化显示其单项资产账面价值可能超过可收回金额时，本公司将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失并计入当期损益。 单项资产的可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售该项资产而取得的、扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用年限结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。 当以前期间导致该项资产发生减值的迹象可能已经全部或部分消失时，则依据重新计算的可收回金额并在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。 16. 职工社会保障 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括养老及失业保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。 根据有关规定，保险费及公积金按工资总额的下列比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用： 比例 养老保险 21% 失业保险 2% 住房公积金 2% 17. 收入确认 (i) 销售产品 在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认。 现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在实际发生时冲减当期收入。 (ii) 建造合同收入 大型特种电机的销售按照完工百分比法确认收入（附注二.10）。 (iii)其他收入按下列基础确认 利息收入 - 按存款的存期时间比例和实际收益率计算确认。 18. 所得税的会计处理方法 本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法。 19. 合并会计报表的编制方法 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司，系根据中华人民共和国财政部财会字(1995)11号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相关规定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润纳入合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司之间所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。在合并会计报表中，少数股东权益指纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分。 当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并报表影响较大的，按本公司使用的会计政策予以调整。 三、税项 本集团承担的主要税项列示如下： 1. 企业所得税 本公司及各子公司按应纳税所得额的33%缴纳企业所得税。 2． 增值税 本集团销售产品依法应缴纳增值税。增值税为价外税，税率为17%。依增值税暂行条例规定，进项税额可用于抵扣销售货物时应缴纳的销项税额。 根据国家税务总局的有关批文，本公司部分特种直流电机及特种车辆的收入免征增值税；为生产该等产品而购进的半成品或原材料等所缴纳的进项税额不予抵扣，计入相关产品的成本。 3. 营业税金及附加 本公司及其子公司须缴纳以下营业税金及附加： －城市维护建设税，按当期应缴纳增值税税额的7%计征。 －教育费附加，按当期应缴纳增值税税额的3%计征。 四、控股子公司 2003年6月30日，本公司拥有的子公司及其合并范围如下： 公司注册 本公司之 子公司名称 地点及时间 注册资本 投资金额 湘潭电机进出口有限 湖南，湘潭 人民币 人民币 公司（“进出口公 1989年 10,000,000元 9,700,000元 司”） 11月7日 上海湘潭电机有限责 上海 人民币 人民币 任公司（“上海湘 1999年 3,500,000元 1,798,640元 机公司”） 2月2日 广东湘潭电机销售有 广州 人民币 人民币 限责任公司（“广 2003年 1,950,000元 994,500元 东湘机公司”） 4月10日 本公司之权益 子公司名称 比例 经营范围 直接 间接 湘潭电机进出口有限 97% - 机电设备及其技术软件进出 公司（“进出口公 口业务，国内贸易及对外修 司”） 理业务 上海湘潭电机有限责 51% - 机电设备、矿产品、汽车配 任公司（“上海湘 件批发及零售业务、机电设 机公司”） 备租赁业务 广东湘潭电机销售有 51% - 发动机、电动机、变压器、 限责任公司（“广 工矿电机车、自卸车、城市 东湘机公司”） 交通车辆、电工专用设备、 电气成套设备、电气控制设 备的销售及维修 是否 子公司名称 合并 湘潭电机进出口有限 是 公司（“进出口公 司”） 上海湘潭电机有限责 是 任公司（“上海湘 机公司”） 广东湘潭电机销售有 是 限责任公司（“广 东湘机公司”） 本公司于2003年4月10日投资994,500元与西安维远实业有限公司共同出资成立广东湘潭电机销售有限公司，拥有其51%的权益，账列长期股权投资。 五、合并会计报表主要项目注释 1. 货币资金 2002年 2003年 12月31日 6月30日 现金 1,255,062 946,594 银行存款 312,390,624 182,460,762 其他货币资金 13,536,077 10,317,980 327,181,763 193,725,336 于2003年6月30日，其他货币资金包括投标履约保函保证金人民币8,659,154元，开立银行承兑汇票的汇票保证金人民币1,417,250元及外埠存款241,575元。 于2003年6月30日，货币资金中包括以下外币余额： 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币元 美元 64,438 8.2774 533,379 欧元 11,154 9.4649 105,571 638,950 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 2003年 6月30日 货币资金 193,725,336 减：受到限制的银行存款 －保函保证金存款 (8,659,154) －汇票保证金存款 (1,417,250) 183,648,932 2.短期投资 2002年 2003年 12月31日 6月30日 投资金额 - 其他投资 基金 2,500,000 3,425,675 国债 149,124,400 2,500,000 152,550,075 本年增加 本年转回 短期投资跌价准备 - 其他投资 (52,079) 13,308 (38,771) 2,447,921 152,511,304 于2003年6月30日前本集团收到基金分红款74,325元，冲减投资成本。 于2003年6月30日本集团购买的国债市值为150,251,520元。 于2003年6月30日本集团根据基金净值与投资成本之差额转回短期投资跌价准备13,308元。 本集团上述短期投资不存在投资变现的重大限制。 3. 应收票据 2002年 2003年 12月31日 6月30日 银行承兑汇票 385,470 13,597,335 商业承兑汇票 10,000,000 385,470 23,597,335 4. 应收账款及其他应收款 (1)应收账款 2002年 2003年 12月31日 6月30日 应收账款 173,654,801 201,721,315 减：坏帐准备 (18,266,850) (18,266,850) 155,387,951 183,454,465 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2002年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄- 1年以内 130,728,576 75% (6,889,020) 1-2年 21,022,897 12% (4,951,979) 2-3年 17,782,750 10% (3,412,582) 3-4年 3,432,178 2% (2,324,869) 4-5年 688,400 1% (688,400) 173,654,801 100% (18,266,850) 2003年6月30日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄- 1年以内 156,477,310 77% (6,889,020) 1-2年 21,184,802 11% (4,951,979) 2-3年 18,618,039 9% (3,412,582) 3-4年 4,665,476 2% (2,324,869) 4-5年 775,688 1% (688,400) 201,721,315 100% (18,266,850) 于2003 年6 月30 日，本集团应收账款中欠款金额前五名的单位余额合计为人民币45,400,680元，占应收账款总额的23%。 于2003年6月30日，本集团应收账款余额中无重大应收持本公司5％（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 于2003年6月30日，本集团应收账款余额中包括已结算但尚未收到的建造合同价款人民币3,674,300元。 于2003年6月30日，本集团应收账款2-3年账龄段余额主要系应收一客户之货款计人民币10,499,218元。根据本集团与该单位合同约定，该等款项系销售合同总价5%的产品质保金，该单位将于产品质保期满并经最终验收后支付。本集团认为该等应收帐款的回收不存在重大风险，故未对该等款项计提坏账准备。 (2) 其他应收款 2002年 2003年 12月31日 6月30日 其他应收款 8,281,803 20,244,469 减：坏帐准备 (823,575) (823,575) 7,458,228 19,420,894 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2002年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄- 1年以内 7,082,576 86% (151,572) 1-2年 605,638 7% (198,316) 2-3年 33,500 - (7,121) 3-4年 560,089 7% (466,566) 8,281,803 100% (823,575) 2003年6月30日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄- 1年以内 17,878,249 88% (151,572) 1-2年 1,790,255 9% (198,316) 2-3年 1,833 - (7,121) 3-4年 574,132 3% (466,566) 20,244,469 100% (823,575) 于2003年6月30日，本集团其他应收款中欠款金额前五名的单位余额合计为人民币4,406,884元，占其他应收款总额的22%。 于2003年6月30日，本集团其他应收款余额中包括应收关联方款项为人民币6,233,881元（附注七.5(6)）。 于2003年6月30日，其他应收款中无重大应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 5. 预付账款 2002年12月31日 2003年6月30日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 账龄 - 1年以内 27,152,150 90% 28,524,479 96% 1-2年 2,392,928 8% 956,074 3% 2-3年 218,892 1% 85,576 3-4年 217,112 1% 277,666 1% 4-5年 67,322 25,000 30,048,404 100% 29,868,795 100% 于2003年6月30日，预付账款中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 6. 存货 2002年 2003年 12月31日 6月30日 成本 - 原材料 52,077,507 55,745,506 在产品 63,829,112 69,503,342 产成品 45,408,873 52,489,200 161,315,492 177,738,048 存货跌价准备 - 本年增加 本年转回 原材料 (2,344,288) (2,344,288) 在产品 (858,558) (858,558) 产成品 (634,428) (634,428) (3,837,274) (3,837,274) 157,478,218 173,900,774 7. 已完工尚未结算款 2002年 2003年 建造合同－ 12月31日 6月30日 累计已发生的成本 336,539,926 414,203,629 加：累计已确认的毛利 274,654,550 319,752,749 减：累计已确认的预计亏损 已结算价款 (472,616,745) (661,269,856) 138,577,731 72,686,522 于2003年6月30日，尚未结算完毕的建造合同的合同总金额（含增值税）约为人民币878,550,600元。 8.长期股权投资 2002年 2003年 12月31日 本年增加 本年减少 6月30日 长期股权投资 - 联营公司 (1) 600,000 (3,858) 596,142 - 合并价差 (2) 528,745 (39,660) 489,085 - 股权投资准备(3) 15,871 15,871 1,144,616 (43,518) 1,101,098 减：长期投资减值准备 1,144,616 (43,518) 1,101,098 于2003年6月30日，本集团的长期股权投资不存在投资变现及收益汇回的重大限制。 (1)联营公司 权益 被投资公司名称 投资期限 投资金额 比例 注册资本 沈阳湘潭电机销 2002年12月17 人民币 20% 人民币 售有限公司(“沈 日至2007年 600,000元 3,000,000元 阳湘机公司”) 12月17日 法人性质 主营业务 被投资公司名称 机电产品、电 沈阳湘潭电机销 有限责任 工电气设备批 售有限公司(“沈 公司 发及零售 阳湘机公司”) 于2002年12月，本公司与沈阳坤通实业有限公司合资设立沈阳湘机公司。 于联营公司之长期股权投资成本及权益变动情况如下： 被投资 2003年1-6月 公司 投资成本 累计权益变动 本年增 本年增 名称 年初数 年末数 年初数 (减)数 (减)数 沈阳湘机 600,000 600,000 (3,858) 公司 被投资 公司 合计 名称 年末数 年初数 年末数 沈阳湘机 (3,858) 600,000 596,142 公司 (2)构成合并价差的股权投资差额 初始金额 摊销期限 年初余额 本年摊销 上海湘机公司 634,503 8年 528,745 (39,660) 累计摊销 摊余价值 上海湘机公司 (145,418) 489,085 长期股权投资差额系于2001年度收购上海湘机公司时所支付金额高于收购当日在上海湘机公司所有者权益中所占份额而产生。该长期股权投资差额于合并会计报表中账列合并价差。 (3) 股权投资准备 股权投资准备系沈阳湘机公司接受捐赠而增加其资本公积，本集团按持股比例计算应享有的份额所致。 9. 固定资产及累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 原值 2003年1月1日 161,793,628 249,059,480 10,991,305 本年增加 3,670,536 4,599,670 1,545,506 本年减少 (4,283,753) 2003年6月30日 165,464,164 249,375,397 12,536,811 累计折旧 2003年1月1日 106,871,898 124,403,857 5,022,633 本年计提 2,233,710 6,232,885 622,744 本年减少 (1,640,615) 2003年6月30日 109,105,608 128,996,127 5,645,377 净值 2003年1月1日 54,921,730 124,655,623 5,968,672 2003年6月30日 56,358,556 120,379,270 6,891,434 减值准备 2003年1月1日 - 282,082 - 本年增加 本年转回 2003年6月30日 - 282,082 - 净额 2003年1月1日 54,921,730 124,373,541 5,968,672 2003年6月30日 56,358,556 120,097,188 6,891,434 运输设备 合计 原值 2003年1月1日 6,661,522 428,505,935 本年增加 777,368 10,593,080 本年减少 (4,283,753) 2003年6月30日 7,438,890 434,815,262 累计折旧 2003年1月1日 1,811,620 238,110,008 本年计提 374,876 9,464,215 本年减少 (1,640,615) 2003年6月30日 2,186,496 245,933,608 净值 2003年1月1日 4,849,902 190,395,927 2003年6月30日 5,252,394 188,881,654 减值准备 2003年1月1日 100,798 382,880 本年增加 本年转回 2003年6月30日 100,798 382,880 净额 2003年1月1日 4,749,104 190,013,047 2003年6月30日 5,151,596 188,498,774 于2003年6月30日，本集团净值约为人民币39,887,000元的房屋及建筑物及净值约为人民币65,323,000元的机器设备已作为短期借款的抵押物（附注五.12）。 于2003年6月30日，本公司已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值约为人民币30,063,314元。 10. 在建工程 2002年 工程名称 预算数 12月31日 本年增加 更新改造及双加 项目 30,000,000 6,554,396 4,301,707 特种电机一号工 程 42,000,000 4,162,464 231,556 特种电机二号工 程 29,800,000 13,119,347 2,929,408 提高大中型直流 电机生产能力 项目 49,020,000 4,415,325 9,036,748 建设交流变频调 速电机、电控 装备项目 49,800,000 3,224,661 9,271,319 提高电动轮自卸 车技术水平和 生产能力项目 92,800,000 7,533,000 11,483,180 293,420,000 39,009,193 37,253,918 减：在建工程减 值准备 39,009,193 37,253,918 本年转入 2003年 工程投入占 工程名称 固定资产 6月30日 资金来源 预算的比例 更新改造及双加 项目 (1,739,270) 9,116,833 自有资金 14% 特种电机一号工 程 (108,000) 4,286,020 自有资金 91% 特种电机二号工 程 (3,791,622) 12,257,133 自有资金 100% 提高大中型直流 电机生产能力 项目 (1,622,300) 11,829,773 A股募集资金 28% 建设交流变频调 速电机、电控 装备项目 (1,106,948) 11,389,032 A股募集资金 25% 提高电动轮自卸 车技术水平和 生产能力项目 (500,500) 18,515,680 A股募集资金 21% (8,868,640) 67,394,471 减：在建工程减 值准备 (8,868,640) 67,394,471 于2003年6月30日本集团在建工程年初余额及当年增加额中均无资本化的借款费用。 11.无形资产 无形资产系购入的软件，其价值分五年摊销。 12. 短期借款 2002年 2003年 12月31日 6月30日 抵押借款 (a) 115,700,000 127,200,000 担保借款 (b) 25,000,000 31,000,000 信用证打包借款 (c) 3,000,000 140,700,000 161,200,000 (a) 于2003年6月30日，抵押借款由净值约为人民币39,887,000元的房屋及建筑物及净值约为人民币65,323,000元的机器设备作为抵押物（附注五.9）。 (b)于2003年6月30日，担保借款均系由控股公司提供担保（附注七.5）。 (c)于2003年6月30日，信用证打包借款系本集团之控股子公司湘潭电机进出口有限公司办理的出口货物信用证打包借款。 13. 应付票据 2002年 2003年 12月31日 6月30日 银行承兑汇票 16,048,749 15,264,000 商业承兑汇票 7,040,000 16,048,749 22,304,000 应付票据均将于一年内到期，且无欠持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项。 14. 应付账款、预收账款及其他应付款 (1)应付账款 于2003年6月30日，本集团应付账款无重大应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位之款项，且无账龄超过3年的大额应付账款。 (2)预收账款 于2003年6月30日，本集团预收账款无重大预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位之款项。 于2003年6月30日，本集团账龄超过一年的大额预收账款共计人民币1,172,713元，该等款项未结转的原因主要系延期交货。 (3) 其他应付款 其他应付款余额账龄分析如下： 2002年12月31日 2003年6月30日 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 12,257,254 84% 19,906,997 84% 1-2年 1,067,019 7% 1,991,256 9% 2-3年 262,220 2% 1,043,677 4% 3年以上 932,947 7% 727,738 3% 14,519,440 100% 23,669,668 100% 其他应付款余额性质分析如下： 2003年 6月30日 应付关联方款项（附注七.5(6)） 7,850,784 应付修理费 3,441,138 应付驻外办事处费用 1,824,090 应付代销手续费 525,696 应付高管人员年薪 149,078 其他 9,878,882 合计 23,669,668 于2003年6月30日，除于附注七.5(6)披露的应付控股公司款项外，其他应付款无重大应付持本公司5%（含5%）或以上表决权股份的股东单位的款项。 15. 应交税金 2002年 2003年 12月31日 6月30日 应交企业所得税 2,707,677 3,713,442 （尚未抵扣的）/应交增值税 (2,671,086) (7,932,866) 应交房产税 1,105,982 678,572 应交城市维护建设税 847,064 714,186 应交土地使用税 454,203 608,939 其他 151,394 58,762 2,595,234 (2,158,965) 16. 专项应付款 专项应付款系由湖南省科技厅等拨入本公司的专项用于技术改造及研究的款项。 17. 股本 2003年 公积金 1月1日 配股 送股 转股 其他 尚未流通股 发起人 120,000,000 其中： 国家持有股 115,435,069 境内法人持有股 4,564,931 外资法人持有股 其他 募集法人股 内部职工股 优先股或其他 其中：转配股 尚未流通股合计 120,000,000 已上市流通股 境内上市的人民币 普通股 75,000,000 境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 已上市流通股合计 75,000,000 股本总数 195,000,000 2003年 小计 6月30日 尚未流通股 发起人 120,000,000 其中： 国家持有股 115,435,069 境内法人持有股 4,564,931 外资法人持有股 其他 募集法人股 内部职工股 优先股或其他 其中：转配股 尚未流通股合计 120,000,000 已上市流通股 境内上市的人民币 普通股 75,000,000 境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 已上市流通股合计 75,000,000 股本总数 195,000,000 18. 资本公积 2003年 2003年 1月1日 本年增加数 本年减少数 6月30日 股本溢价 376,862,429 376,862,429 股权投资准备 15,871 15,871 拨款转入 39,358 39,358 376,917,658 376,917,658 拨款转入系由本公司收到国家拨入的专门用于技术改造、研究等的拨款项目完成后，形成的各项资产所致。 19. 盈余公积 法定盈余 任意盈余 公积金 法定公益金 公积金 合计 (a) (b) (c) 2003年1月1日 12,611,894 6,305,946 3,915,956 22,833,796 本年增加 本年减少 2003年6月30日 12,611,894 6,305,946 3,915,956 22,833,796 (a) 法定盈余公积 根据公司法、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润（弥补以前年度亏损后）的10%提取法定盈余公积。当该公积金余额累计已达股本的50%以上可不再提取。 法定盈余公积经有关部门批准后可用于弥补亏损或转增股本。除用于弥补亏损外，法定盈余公积金于转增股本后，其余额不得低于股本的25%。 (b) 法定公益金 根据公司法和本公司章程，本公司按年度净利润（弥补以前年度亏损后）提取5%－10%法定公益金，用于员工的集体福利而不用于股东分配；实际使用时，从法定公益金转入任意盈余公积。其支出金额于发生时作为本公司的资产或费用核算。 (c) 本公司任意公积金的提取额由董事会提议，并经股东大会批准。在得到相应的批准后，任意公积金可用于弥补以前年度亏损或转增股本。 20.未分配利润 2003年1月1日余额 23,148,008 加：本年实现的净利润 18,189,044 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取任意盈余公积 董事会提议分派的现金应付普通股股利 2003年6月30日余额 41,337,052 21. 主营业务收入及主营业务成本 2002年1-6月 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 交流电机 92,863,501 67,074,616 直流电机 108,277,073 60,728,089 车辆 52,601,509 48,367,289 备品备件及其他 8,563,343 6,198,669 262,305,426 182,368,663 2003年1-6月 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 交流电机 119,821,337 84,601,725 直流电机 153,011,635 107,514,188 车辆 67,499,031 58,275,447 备品备件及其他 13,765,028 9,529,215 354,097,031 259,920,575 于2003年6月30日止，本集团向前五名客户销售的主营业务收入共计人民币221,455,582元，占主营业务收入总额的63%。 于2003年6月30日止，本集团及本公司直流电机及车辆主营业务收入中含免征增值税的主营业务收入约人民币225,706,300元。 于2003年6月30日止，本集团及本公司的主营业务收入中含建造合同收入约人民币130,619,083元。本集团及本公司的主营业务成本中含建造合同费用约人民币85,520,884元。 22. 主营业务税金及附加 2002年1-6月 2003年1-6月 城市维护建设税及教育费附加 1,612,387 1,598,990 23. 其他业务利润 2002年1-6月 2003年1-6月 材料销售 315,785 1,059,612 其他 6,629 259,394 322,414 1,319,006 24. 财务费用 2002年1-6月 2003年1-6月 利息支出 5,682,315 4,210,992 减：利息收入 (104,649) (964,900) 汇兑（收益）损失 其他 231,859 431,038 5,809,525 3,677,130 25. 投资收益（损失） 2002年1-6月 2003年1-6月 股权投资差额摊销 (39,660) (39,660) 联营公司投资收益(权益法) (3,858) 处置短期投资收益 131,916 短期投资跌价准备转回 13,308 (39,660) 101,706 26、营业外收入 2002年1-6月 2003年1-6月 清理固定资产净收益 19,315 17,213 其他 396 19,711 17,213 27、营业外支出 2002年1-6月 2003年1-6月 清理固定资产净损失 240,169 捐赠支出 61,800 滞纳金、罚金、违约金等 1,387 11,850 其他 100 45,500 1,487 359,319 六、母公司会计报表主要项目注释 1. 应收账款及其他应收款 (1)应收账款 2002年 2003年 12月31日 6月30日 应收账款 144,691,587 164,932,047 减：坏帐准备 (16,153,278) (16,153,278) 128,538,309 148,778,769 应收帐款账龄及相应的坏帐准备分析如下： 2002年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄- 1年以内 115,950,365 80% (6,150,110) 1-2年 19,113,797 13% (4,570,159) 2-3年 6,735,412 5% (3,283,772) 3-4年 2,892,013 2% (2,149,237) 144,691,587 100% (16,153,278) 2003年6月30日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄- 1年以内 133,403,328 81% (6,150,110) 1-2年 20,092,984 12% (4,570,159) 2-3年 7,647,207 5% (3,283,772) 3-4年 3,788,528 2% (2,149,237) 164,932,047 100% (16,153,278) 于2003年6月30日，本公司应收账款中欠款金额前五名的单位余额合计为人民币37,513,831元，占应收账款总额的23%。 于2003年6月30日，本公司应收账款余额中无重大应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 于2003年6月30日，本公司应收账款余额中包括已结算但尚未收到的建造合同价款人民币3,674,300元。 (2)其他应收款 2002年 2003年 12月31日 6月30日 其他应收款 27,847,178 44,253,386 减：坏帐准备 (48,397) (48,397) 27,798,781 44,204,989 其他应收款账龄及相应的坏帐准备分析如下： 2002年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄- 1年以内 27,796,678 100% (48,397) 1-2年 17,000 2-3年 33,500 3-4年 27,847,178 100% (48,397) 2003年6月30日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄- 1年以内 42,556,158 96% (48,397) 1-2年 1,656,105 4% 2-3年 7,623 3-4年 33,500 44,253,386 100% (48,397) 于2003年6月30日，本公司其他应收款中欠款金额前五名的单位余额合计为人民币32,183,017元，占其他应收款的73%。 于2003年6月30日，本公司其他应收款余额中包括应收子公司款项人民币28,976,776元，应收关联方款项人民币6,233,881元。 于2003年6月30日，本公司其他应收款余额中无重大应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 2. 长期股权投资 2003年 2003年 1月1日 本年增加 本年减少 6月30日 长期股权投资 子公司 7,438,984 2,517,410 9,956,394 联营公司(附注五.8) 600,000 (3,858) 596,142 长期股权投资差额(附注五.8) 528,745 (39,660) 489,085 股权投资准备(附注五.8) 15,871 15,871 8,583,600 11,057,492 减: 长期投资减值准备 8,583,600 2,517,410 (43,518) 11,057,492 子公司 2003年1-6 投资成本 本年增(减) 子公司名称 年初数 数 年末数 进出口公司 9,700,000 9,700,000 (3,345,265) 上海湘机公司 1,164,137 1,164,137 (79,888) 广东湘机销售 公司 994,500 994,500 合计 10,864,137 994,500 11,858,637 (3,425,153) 2003年1-6 累计权益变动 合计 本年增(减) 子公司名称 年初数数 年末数 年初数 年末数 进出口公司 1,835,575 (1,509,690) 6,354,735 8,190,310 上海湘机公司 (89,518) (169,406) 1,084,249 994,731 广东湘机销售 公司 (223,147) (223,147) 771,353 合计 1,522,910 (1,902,243) 7,438,984 9,956,394 子公司的其他信息参见附注四。 3. 主营业务收入及主营业务成本 2002年1-6月 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 交流电机 93,747,382 68,801,078 直流电机 108,277,073 60,728,089 车辆 50,755,338 46,640,827 备品备件及其他 6,909,412 4,772,644 259,689,205 180,942,638 2003年1-6月 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 交流电机 123,139,738 89,851,580 直流电机 153,743,601 108,423,162 车辆 64,636,559 57,591,686 备品备件及其他 8,717,086 5,146,650 350,236,984 261,013,078 4.投资收益（损失） 2002年1-6月 2003年1-6月 子公司投资收益 (7,417) 1,522,910 股权投资差额摊销 (39,660) (39,660) 联营公司投资收益 (3,858) 计提短期投资跌价准备 13,308 其他投资收益 131,916 (47,077) 1,624,616 投资收益的汇回不存在重大限制。 七、关联方关系及其交易 除附注四所述子公司及附注五.8所述联营公司外，本公司的关联方还包括： 1. 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 主营业务 与本公司关系 湘潭电机集团有限 经营湖南省人民政府 湖南 本公司之 责任公司(“控股 授权范围内的国有资 湘潭 母公司 公司”) 产投资、经营管理 经济性质 法定 企业名称 或类型 代表人 湘潭电机集团有限 国有独资 责任公司(“控股 有限责任 周建雄 公司”) 公司 2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 2003年 2003年1月1日 本年增加数 本年减少数 6月30日 控股公司 429,300,000 - - 429,300,000 3. 存在控制关系的关联方所持本公司股份及其变化 2003年1月1日 本年增加数 金额 % 金额 % 控股公司 115,435,069 59.2% 本年减少数 2003年6月30日 金额 % 金额 % 控股公司 115,435,069 59.2% 4. 不存在控制关系的关联方的性质 公司名称 与本公司的关系 湘潭电机力源机电修造有限公司（“力源机电修造”） 控股公司之子公司 湘潭电机力源铸造有限责任公司（“力源铸造”） 控股公司之子公司 湘潭电机力源电镀热处理有限公司（“电镀热处理”） 控股公司之子公司 湘潭电机力源有限公司（“力源设备”） 控股公司之子公司 湘潭电机力源模具有限公司（“力源模具”） 控股公司之子公司 湘潭电机力源物资贸易有限公司（“力源物资贸易”） 控股公司之子公司 湘潭电机力源动能设备有限公司（“力源动能”） 控股公司之子公司 湘潭电机力源包装储运有限公司（“力源包装储运”） 控股公司之子公司 湘潭九州实业有限公司（“九州实业”） 控股公司之子公司 湘潭电机微特电机有限公司（“微特电机”） 控股公司之子公司 5. 关联交易 (1) 定价政策 本公司销售给关联方的产品及向关联方采购的产品或劳务遵循市场公正、公平、公开的原则，其交易价格或取费原则上不偏离市场独立第三方的标准。 (2) 采购货物 2002年1-6月 2003年1-6月 金额 金额 力源铸造 3,557,961 4,783,158 力源模具 3,137,039 5,310,600 力源物资贸易 1,283,001 1,799,141 力源设备 1,297,048 其他 3,406,963 3,747,075 12,682,012 15,639,974 (3) 购买动力、机械设备及其他劳务 2002年1-6月 2003年1-6月 金额 金额 力源动能 9,172,375 8,867,374 力源包装储运 5,683,837 6,504,146 电镀热处理 1,986,016 2,444,768 九州实业 1,387,176 力源设备 146,163 1,904,549 力源模具 1,458,206 347,915 其他 155,286 93,664 18,601,883 21,549,592 (4) 销售产成品及原材料 2002年1-6月 2003年1-6月 金额 金额 力源物资贸易 3,261,195 3,327,742 力源模具 385,095 1,025,807 力源设备 571,487 180,151 力源铸造 320,081 2,172,235 其他 503,034 632,859 5,040,892 7,338,794 (5) 与控股公司的交易 2002年1-6月 2003年1-6月 金额 金额 支付土地租赁费(a) 2,000,000 2,018,000 支付房屋租赁费(b) 1,178,000 支付设备资产租赁费(c) 1,159,000 支付综合服务费(d) 900,000 3,297,000 支付驻长房租费(e) 240,000 2,900,000 7,892,000 (a) 土地租赁合同 根据控股公司与本公司新签订的土地租赁协议，本公司向控股公司租用土地。土地的租金为每年人民币4,048,900元。该合同有效期为自2003年1月1日起七年，可每三年经协商进行一次价格调整。 (b)房屋租赁合同 根据控股公司与本公司新签订的房屋租赁协议，本公司向控股公司租用房屋。房屋的租金为每年人民币2,373,400元。协议有效期为自2003年1月1日起七年，可每三年经协商进行一次价格调整。 (c) 设备资产租赁合同 根据控股公司与本公司签订的设备资产租赁协议，本公司向控股公司租用部分生产经营用设备资产，租金为人民币2,313,100元。该合同有效期自2003年1月1日至2003年12月31日止。 (d)综合服务协议 根据控股公司与本公司签订的综合服务修订协议，本公司每年支付控股公司绿化费、排污费、保卫费、消防费、厂内铁路专线维护费、厂内电视报刊宣传服务费、试车线租用费、公共设备使用费等计人民币6,570,000元。该协议有效期为自2003年1月1日起七年，可每三年经协商进行一次价格调整。 (e) 驻长沙联络处房屋租赁合同 根据控股公司与本公司签订的驻长联络处房屋租赁合同，本公司租用控股公司驻长沙联络处部分经营办公用房屋，租金为人民币498,500元。该合同有效期自2003年1月1日至2003年12月31日止。 于2003年6月30日，本集团与控股公司除上述交易、控股公司为本集团提供银行借款担保（附注五.12）及其他生产经营过程中资金代垫往来外，无其他重大关联交易。 (6) 关联方应收应付款项余额 于2003年6月30日，本集团因上述关联交易及其他生产经营过程中资金代垫往来形成的应收应付关联方款项余额如下： 2002年 2003年 12月31日 6月30日 其他应收款 －九州实业 1,045,279 2,880,730 —力源物资贸易 1,104,568 —力源铸造 956,020 —力源动能 793,362 —力源模具 91,735 －其他 156,765 407,466 1,202,044 6,233,881 2002年 2003年 12月31日 6月30日 其他应付款 —控股公司 2,236,287 －电镀热处理 893,966 856,415 －力源包装储运 892,162 1,783,387 －力源模具 503,927 445,845 －力源设备 503,378 958,650 －力源动能 450,744 9,095 －力源铸造 106,558 143,405 －其他 485,694 1,417,700 3,836,429 7,850,784 八、或有负债 于2003年6月30日，本集团已背书但尚未到期的商业承兑汇票为人民币1,620,000元。 九、承诺事项 (1)于2003年6月30日本集团已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺事项 2002年 2003年 12月31日 6月30日 房屋、建筑物及机器设备 13,149,243 43,130,000 (2)经营租赁承诺事项 根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同（附注七.5(5)），未来最低应支付租金汇总如下： 2002年 2003年 12月31日 6月30日 一年以内 4,000,000 14,398,100 一年至二年以内 4,000,000 12,992,300 二年至三年以内 4,000,000 12,992,300 三年以上 16,000,000 28,000,000 40,382,700 十、会计报表数据变动项目分析 会计报表数据变动幅度达30%(含30%)以上的项目分析如下： （1） 资产负债表项目 项目 2003年6月30日 2001年12月31日 货币资金 193,725,336 327,181,763 短期投资 152,511,304 2,447,921 应收票据 23,597,335 385,470 其他应收款 19,420,894 7,458,228 在建工程 67,394,471 39,009,193 应付票据 22,304,000 16,048,749 预收账款 114,809,934 72,257,512 应付股利 41,017,954 应交税金 (2,158,965) 2,595,234 其他应付款 23,669,668 14,519,440 预提费用 700,000 项目 差异变动金额及幅度 注释 金额 % 货币资金 (133,456,427) (41) (a) 短期投资 150,063,383 6,130 (a) 应收票据 23,211,865 6,022 (b) 其他应收款 11,962,666 160 (c) 在建工程 28,385,278 73 (d) 应付票据 6,255,251 39 (e) 预收账款 42,552,422 59 (f) 应付股利 (41,017,954) (100) (g) 应交税金 (4,754,199) (183) (h) 其他应付款 9,150,228 63 (i) 预提费用 (700,000) (100) (j) (a)货币资金减少、短期投资的增加主要是由于购买了国债。 (b)应收票据的增加主要是由于今年扩大了销售规模，收到了大量银行承兑汇票及商业承兑汇票。 (c)其他应收款的增加主要是应收关联公司款项增加500万元，保险公司借款增加200万元以及个人的请款增加240万元。 (d)在建工程增加主要是加大了对募集资金项目的投入。 (e)应付票据的增加主要是用票据进行结算的材料采购款的增加。 (f)预收帐款的增加主要是由于今年订货形势好，预收了大量的货款。 (g)应付股利的减少主要是由于股利已全部支付。 (h)应交税金的减少主要是由于尚有7,936,866元的增值税未进行抵扣。 (i)其他应付款的增加主要是由于应付关联公司款项增加400万元以及增提工资700万元。 (j)预提费用的减少主要是由于原预提的审计费已支付。 （2） 利润及利润分配表项目 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 主营业务收入 354,097,031 262,305,426 主营业务成本 259,920,575 182,368,663 其他业务利润 1,319,006 322,414 管理费用 42,514,656 25,256,519 财务费用 3,677,130 5,809,525 投资收益 101,706 (39,660) 营业外支出 359,319 1,487 项目 差异变动金额及幅度 注释 金额 % 主营业务收入 91,791,605 35 (a) 主营业务成本 77,551,912 43 (b) 其他业务利润 996,592 309 (c) 管理费用 17,258,137 68 (d) 财务费用 (2,132,395) (37) (e) 投资收益 141,366 356 (f) 营业外支出 357,832 24,064 (g) (a)主营业务收入的增加主要是由于今年公司销售规模扩大。 (b)主营业务成本的增加主要是由于销售规模的扩大以及原材料价格的上涨。 (c)其他业务利润的增加主要是由于材料销售利润的增加。 (d)管理费用的增加主要是由于上交控股公司费用增加499万元，工资、福利费用、养老金等工资性支出增加700万元，三包服务费用增加150万元，计提的房产税、车船税、印花税等增加70万元。 (e)财务费用的减少主要是由于募集资金的利息收入。 (f)投资收益的增加主要是基金投资的收益。 (g)营业外支出的增加主要是旧设备对外处置产生的净损失。 第七节 备查文件 一、载有董事长亲笔签名的中期报告文本； 二、载有公司法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的文本。 五、公司章程。 董事长：周建雄 湘潭电机股份有限公司 二OO三年八月十九日 |
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