广东榕泰实业股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.19 13:16 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
广东榕泰实业股份有限公司2003年半年度报告 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长杨启昭先生、总经理李林楷先生及财务总监罗海雄先生保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务会计报告未经审计。 目录 一、公司基本情况 二、股本变动及主要股东持股情况 三、董事、监事及高级管理人员情况 四、管理层讨论与分析 五、重要事项 六、财务报告（未经审计） 七、备查文件目录 一、公司基本情况 （一）公司法定中文名称: 广东榕泰实业股份有限公司 公司法定英文名称：GUANGDONG RONGTAI INDUSTRY CO.,LTD 公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：广东榕泰 股票代码：600589 （三）公司注册及办公地址：广东省揭阳市榕城区新兴东二路1号 邮政编码：522000 公司网址：HTTP://WWW.RONGTAI.COM.CN 公司电子信箱：[email protected] （四）法定代表人姓名：杨启昭 （五）公司董事会秘书：林岳金 联系电话：(0663)8676616 传真：(0663)8676899 电子信箱：[email protected] 联系地址：广东省揭阳市榕城区新兴东二路1号 证券事务代表：徐罗旭 联系电话：(0663)8676616 传真：(0663)8676899 电子信箱：[email protected] （六）公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： HTTP://WWW.SSE.COM.CN 公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 （七）主要财务数据和指标 单位：元 指标名称 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产 287,661,288.81 310,610,754.68 流动负债 114,692,757.66 145,546,765.24 总资产 745,626,662.68 720,142,391.50 股东权益（不含少数股东权益） 591,614,116.09 566,021,016.35 每股净资产 3.70 3.54 调整后的每股净资产 3.70 3.54 本报告期末比 指标名称 年初数增减（%） 流动资产 -7.39 流动负债 -21.20 总资产 3.54 股东权益（不含少数股东权益） 4.52 每股净资产 4.52 调整后的每股净资产 4.52 指标名称 2003年1-6月 2002年1-6月 净利润 25,593,099.74 28,129,359.62 扣除非经常性损益后的净利润 22,155,059.84 25,783,638.64 每股收益 0.16 0.1758 净资产收益率（%） 4.33 4.90 经营活动产生的现金流量净额 34,022,260.50 12,039,769.31 本报告期末比 指标名称 去年同期增减（%） 净利润 -9.02 扣除非经常性损益后的净利润 -14.07 每股收益 -8.99 净资产收益率（%） -11.63 经营活动产生的现金流量净额 182.58 注：2003年中期扣除非经常性损益金额合计3,438,039.90元，涉及项目有： 1、投资收益：-38,871.08元； 2、补贴收入：300,000.00元； 3、营业外收入：1,254,820.98元； 4、所得税返还：1,922,090.00元。 二、股本变动及主要股东持股情况 （一）报告期内公司股本结构未发生变动。 （二）报告期期末股东总数为28554人。 （三）报告期末公司前十名股东持股情况如下表： 股 东 名 称 年度内 期末持股 比例 （全称） 增 减 数 量 （％） 广东榕泰高级瓷具有限公司 无增减 60000000 37.5 揭阳市兴盛化工原料有限公司 无增减 41300000 25.81 广东榕泰制药有限公司 无增减 10000000 6.25 广东省科技创业投资公司 ---- 3200000 2.00 揭阳市鸿凯贸易发展公司 ---- 3000000 1.88 揭阳市益科电子器材公司 ---- 2500000 1.56 华泰证券有限责任公司 ---- 859910 0.54 嘉实成长收益型证券投资基金 ---- 233838 0.15 唐荣运 ---- 135237 0.08 陈晓璇 ---- 95444 0.06 股份类别 质押或 股东性质 股 东 名 称 （已流通或 冻结的 （国有股东或 （全称） 未流通） 股份数量 外资股东） 广东榕泰高级瓷具有限公司 未流通 无 发起人法人股 揭阳市兴盛化工原料有限公司 未流通 无 发起人法人股 广东榕泰制药有限公司 未流通 质押 发起人法人股 广东省科技创业投资公司 未流通 无 国有法人股 揭阳市鸿凯贸易发展公司 未流通 无 发起人法人股 揭阳市益科电子器材公司 未流通 无 发起人法人股 华泰证券有限责任公司 流通 不详 社会公众股 嘉实成长收益型证券投资基金 流通 不详 社会公众股 唐荣运 流通 不详 社会公众股 陈晓璇 流通 不详 社会公众股 注： 1、本公司的非流通股股东除广东榕泰高级瓷具有限公司、揭阳市兴盛化工原料有限公司、揭阳市鸿凯贸易发展公司存在关联关系外，其它非流通股股东之间不存在关联关系； 2、持有本公司股份数第七至第十名的股东之间的关联关系不详； 3、广东榕泰制药有限公司于2002年6月4日将所持有的1000万股法人股质押给中国光大银行深圳罗湖支行，作为向中国光大银行深圳罗湖支行贷款的出质，质押期限从 2002年6月4日至2005年6月3日（详见2002年6月6日《上海证券报》和《中国证券报》刊登的本公司公告）。 三、董事、监事及高级管理人员情况 （一）本公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股份，报告期内上述人员的持股状况未发生变化。 （二）报告期内，本公司2003年5月13日召开的2002年度股东大会决议选举杨铁生先生为公司董事、刘祥能先生为公司独立董事，任期到公司本届董事会期满。 （三）报告期内公司监事没有发生变动。 （四）报告期内高级管理人员没有发生变动。 四、管理层讨论与分析 （一）经营成果及简要财务状况分析 1、公司主要业务收入及业务利润构成 单位：元 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 主营业务收入 170,651,835.90 164,860,313.52 主营业务利润 35,340,501.56 40,135,620.43 净利润 25,593,099.74 28,129,359.62 财务费用 1,235,182.30 -128,206.07 现金及现金等价物净增加额 -27,771,686.85 -60,028,545.91 项 目 增减比率（+、-）% 主营业务收入 3.51 主营业务利润 -11.95 净利润 -9.02 财务费用 现金及现金等价物净增加额 -53.74 2、公司资产及股东权益情况 单位：元 项 目 2003年6月30日 2002年12月31日 增减比率（+、-）% 流动资产 287,661,288.81 310,610,754.68 -7.39 总资产 745,626,662.68 720,142,391.50 3.54 股东权益 591,614,116.09 566,021,016.35 4.52 报告期内上述项目较上年同期变动的主要原因是： 1）主营业务收入增加主要是主营业务产品生产能力增加，并使产品销售增长所致； 2）主营业务利润减少主要是原材料涨价导致主营业务成本增加所致； 3）净利润减少主要是主营业务产品毛利率下降所致； 4）财务费用增加主要是公司本报告期内定期存款利息收入较去年同期减少所致； 5）现金及现金等价物减少主要是投资项目按计划投入和公司股利分配所致； 6）流动资产的减少主要是公司固定资产投资增加和股利分配导致货币资金减少所致； 7）总资产和股东权益增加主要是本报告期内净利润增加所致。 （二）公司经营状况分析 1、公司主营业务收入为ML复合新材料、仿瓷制品、甲醛及乌洛托品的销售收入。报告期占主营业务收入10%以上的产品有ML复合新材料及仿瓷制品，其收入、成本及毛利率如下表所示： 单位：元 主营业务收 毛利率 产品 主营业务收入 主营业务成本 入比上年同 (%) 期增减（％） ML材料 128,394,695.27 102,618,468.00 20.076 46.18 仿瓷制品 29,025,171.90 21,111,332.92 27.265 -55.93 主营业务成 毛利率比上 产品 本比上年同 年同期增减 期增减（％） (%) ML材料 52.84 -3.484 仿瓷制品 -55.68 -0.405 2、公司主营业务产品收入地区构成情况： 单位：元 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增长（%） 境 内 135,001,987.64 36.43 境 外 35,649,848.26 -45.91 3、主营业务范围及经营状况 公司主要生产、销售氨基塑料及制品、氨基复合材料及制品、甲醛及其辅产品；高分子材料的研究开发。 报告期内，公司认真贯彻执行年初制定的各项经营计划，并根据经营环境的变化，在贯彻经营方针时进行适当调整。上半年，一方面，“美伊战争”导致了化工原材料价格普遍提高，造成了公司产品（主要是ML复合新材料）毛利率下降，和去年同期相比，ML复合新材料的毛利率下降3.48%；另一方面，中东地区是公司仿瓷制品的主要市场之一，“美伊战争”和“非典”使公司出口业务受到较大影响，仿瓷制品出口额同比有较大下降，和去年同期相比，境外主营业务收入下降45.91%。 针对上半年出现的这两个对公司经营造成影响的事件，公司采取了以下有效措施： (1)公司充分利用畅通的采购渠道和良好的供应商关系以及公司资金充裕优势，及时收集有关原材料的市场信息，掌握有关原材料市场动态，合理控制原材料的采购时间和采购批量，力求降低原材料采购成本； （2）加强公司内部管理，严格执行公司产品成本预算，并通过工艺流程的改善控制减少残次品的出现，降低产品生产成本； （3）严格控制三项费用支出，保障主营产品利润率的稳定； （4）加强产品国内市场的营销力度，扩大内销比例；同时，为弥补“美伊战争”和“非典”对公司仿瓷制品出口的影响，公司适时调整了经营策略，增加ML复合新材料的销售，ML复合新材料的销售收入较上年同期增长46.18%。 上述措施的实施使公司主营业务收入上半年仍保持了增长态势。 4、经营中的问题与困难 报告期内，尽管“美伊战争”和“非典”对公司的上半年ML复合新材料的生产成本和仿瓷制品的出口造成了影响，但公司通过采取措施，仍使主营业务收入较去年同期略有增长。 公司主营产品的原材料市场价格波动较大，可能导致产品毛利率不稳定。 （三）投资情况 1、募集资金投资情况 本公司没有延续到报告期内的募集资金投资情况。公司募集资金投资项目的经济效益在本期进一步得到发挥，上半年，ML复合新材料的销售收入较上年同期增长46.18%，甲醛的销售收入较上年同期增长16.05%。 2、非募集资金投资情况 项目名称 计划投入金额 已投入金额 投入占预算比例 制品车间 9,500,000.00 9,218,181.60 97.03% 2万吨苯酐项目 49,000,000.00 28,445,346.58 58.05% 4万吨增塑剂项目 30,000,000.00 12,345,700.00 41.15% 材料车间 12,800,000.00 7,800,000.00 60.94% 合资设立公司 22,500,000.00 ---- ---- 合计 123,800,000.00 57,809,228.18 ---- 项目名称 项目进度 制品车间 完工 2万吨苯酐项目 58.05% 4万吨增塑剂项目 41.15% 材料车间 60.94% 尚在办理有关手 合资设立公司 续，未投入资金 合计 ---- （四）报告期内实际经营成果与期初计划比较 公司年初提出2003年的实现利润在2002年的基础上有所增加的经营计划。报告期内，公司已实现净利润2,559万元，完成年度预期的49%。 五、重要事项 （一）公司治理方面： 报告期内，公司根据《上市公司治理准则》、《公司章程》以及有关法律法规的要求，进一步完善了公司治理结构，特别是根据规范性要求进一步完善独立董事制度，选聘了具有注册会计师资格的专业人士担任公司独立董事，使公司独立董事的人数与专业构成符合中国证监会有关规定要求。 （二）公司2002年度利润分配方案已经2003年5月13日召开的2002年度股东大会审议通过。以2002年年末的股本总数160,000,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利2.0元（含税）。持社会公众股的个人股东，根据我国税法的有关规定，本公司按20%的税率代扣个人所得税，扣税后实际派发现金红利0.16元/股。股权登记日为2003年6月4日，除息日为2002年6月5日，现金红利发放日为2002年6月13日（详见2003年5月30日《上海证券报》和《中国证券报》刊登的本公司公告）。 （三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （四）报告期内公司无重大资产收购、出售或处置事项。 （五）报告期内关联方担保情况 公司借款余额中，58,000,000.00元由股东广东榕泰高级瓷具有限公司提供担保，18,460,000.00元由股东揭阳市兴盛化工原料有限公司提供担保。 （六）报告期内公司无其他重大关联交易。 （七）重大合同 1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。 3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项。 （八）报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 （九）公司本期财务报告未经审计。 （十）其他重大事项 1、公司投资4900万元建设年产2万吨苯酐项目，该项目被广东省经济贸易委员会列入2003年第一批广东省重点技术改造初选项目（公告编号：临2003-001，刊登于2003年2月22日的《上海证券报》及《中国证券报》）。 2、公司投资3000万元建设增塑剂项目（公告编号：临2003-002，刊登于2003年3月26日的《上海证券报》及《中国证券报》）。 3、公司获认定为广东省企业技术中心及获2003年省级重点技术中心专项资金补贴（公告编号：临2003-004，刊登于2003年5月13日的《上海证券报》及《中国证券报》）。 4、公司2002年度股东大会选举杨铁生先生为公司董事、刘祥能先生为公司独立董事（公告编号：临2003-005，刊登于2003年5月14日的《上海证券报》及《中国证券报》）。 5、公司与香港东捷得有限公司合资设立公司（公告编号：临2003-006，刊登于2003年5月15日的《上海证券报》及《中国证券报》）。 6、公司于2003年6月25日通过ISO9001质量管理体系认证（注册号：04403Q10395R0M）及ISO14001环境管理体系认证（注册号：3603E10013R0M）。 六、财务报告（未经审计） 广东榕泰实业股份有限公司2003年半年度会计报表 六、财务报告（未经审计） 资 产 负 债 表 编制单位：广东榕泰实业股份有限公司 单位:人民币元 资 产 附注六 2003.06.30 2002.12.31 流动资产： 货币资金 1 104,377,924.41 132,149,611.26 短期投资 - - 应收票据 - - 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 2 68,539,389.52 68,952,051.42 其他应收款 3 1,348,998.42 1,668,125.27 预付帐款 4 38,978,193.60 31,489,619.56 应收补贴款 5 5,182,936.30 11,660,011.14 存货 6 69,233,846.56 64,691,336.03 待摊费用 - - 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 287,661,288.81 310,610,754.68 长期投资： 长期股权投资 7 5,912,990.75 5,951,861.83 长期债权投资 - - 长期投资合计 5,912,990.75 5,951,861.83 固定资产： 固定资产原价 8 447,222,508.52 437,153,863.67 减：累计折旧 8 76,384,799.38 65,624,027.78 固定资产净值 8 370,837,709.14 371,529,835.89 减：固定资产减值准备 - - 固定资产净额 370,837,709.14 371,529,835.89 工程物资 9 9,800,000.00 6,000,000.00 在建工程 10 48,591,046.58 5,110,000.00 固定资产清理 - - 固定资产合计 429,228,755.72 382,639,835.89 无形资产及其他资产： 无形资产 11 22,823,627.40 20,939,939.10 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 22,823,627.40 20,939,939.10 递延税项： 递延税款借项 - - 资产总计 745,626,662.68 720,142,391.50 法定代表人：杨启昭 主管会计工作负责人：李林楷 会计机构负责人：罗海雄 资 产 负 债 表（续） 编制单位：广东榕泰实业股份有限公司 单位:人民币元 负债及所有者权益 附注六 2003.06.30 2002.12.31 流动负债： 短期借款 12 88,420,000.00 88,420,000.00 应付票据 - - 应付帐款 13 8,058,187.01 8,805,699.83 预收帐款 14 7,533,763.20 6,838,316.88 应付工资 - - 应付福利费 622,945.57 653,315.28 应付股利 15 2,175,886.56 32,000,000.00 应交税金 16 3,620,018.33 4,973,407.56 其他未交款 17 526,285.34 525,879.76 其他应付款 18 3,726,277.46 1,330,145.93 预提费用 19 9,394.19 - 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 20 - 2,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 114,692,757.66 145,546,765.24 长期负债： - - 长期借款 21 32,000,000.00 - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 22 7,319,788.93 8,574,609.91 长期负债合计 39,319,788.93 8,574,609.91 递延税项： 递延税款贷项 - - 负债合计 154,012,546.59 154,121,375.15 少数股东权益 - - 股东权益： 股本 23 160,000,000.00 160,000,000.00 资本公积 24 344,261,520.00 344,261,520.00 盈余公积 25 27,563,924.47 27,563,924.47 其中：公益金 9,187,974.82 9,187,974.82 未分配利润 26 59,788,671.62 34,195,571.88 股东权益合计 591,614,116.09 566,021,016.35 负债和股东权益总计 745,626,662.68 720,142,391.50 法定代表人：杨启昭 主管会计工作负责人：李林楷 会计机构负责人：罗海雄 利润及利润分配表 编制单位：广东榕泰实业股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注六 一、主营业务收入 27 减：主营业务成本 27 主营业务税金及附加 28 二、主营业务利润(亏损以“-”号添列) 加：其他业务利润(亏损以“-”号添列) 29 减：营业费用 30 管理费用 31 财务费用 32 三、营业利润（亏损以“-”号添列） 加：投资收益（亏损以“-”号添列） 33 补贴收入 34 营业外收入 35 减：营业外支出 四、利润总额（亏损以“-”号添列） 减：所得税 36 少数股东损益 五、净利润（亏损以“-”号添列） 26 加：年初未分配利润 26 其他转入 六、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、年末未分配利润 26 项 目 2003年1-6月 一、主营业务收入 170,651,835.90 减：主营业务成本 134,890,718.80 主营业务税金及附加 420,615.54 二、主营业务利润(亏损以“-”号添列) 35,340,501.56 加：其他业务利润(亏损以“-”号添列) 189,000.00 减：营业费用 3,252,834.27 管理费用 4,709,188.14 财务费用 1,235,182.30 三、营业利润（亏损以“-”号添列） 26,332,296.85 加：投资收益（亏损以“-”号添列） -38,871.08 补贴收入 300,000.00 营业外收入 1,254,820.98 减：营业外支出 - 四、利润总额（亏损以“-”号添列） 27,848,246.75 减：所得税 2,255,147.01 少数股东损益 - 五、净利润（亏损以“-”号添列） 25,593,099.74 加：年初未分配利润 34,195,571.88 其他转入 - 六、可供分配的利润 59,788,671.62 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 七、可供股东分配的利润 59,788,671.62 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 八、年末未分配利润 59,788,671.62 项 目 2002年1-6月 一、主营业务收入 164,860,313.52 减：主营业务成本 124,539,858.44 主营业务税金及附加 184,834.65 二、主营业务利润(亏损以“-”号添列) 40,135,620.43 加：其他业务利润(亏损以“-”号添列) - 减：营业费用 4,057,273.53 管理费用 5,651,,421.46 财务费用 -128,206.07 三、营业利润（亏损以“-”号添列） 30,555,131.51 加：投资收益（亏损以“-”号添列） - 补贴收入 - 营业外收入 1,254,820.98 减：营业外支出 - 四、利润总额（亏损以“-”号添列） 31,809,952.49 减：所得税 3,680,592.87 少数股东损益 - 五、净利润（亏损以“-”号添列） 28,129,359.62 加：年初未分配利润 21,556,948.72 其他转入 - 六、可供分配的利润 49,686,308.34 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 七、可供股东分配的利润 49,686,308.34 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 八、年末未分配利润 49,686,308.34 法定代表人：杨启昭 主管会计工作负责人：李林楷 会计机构负责人：罗海雄 现金流量表 编制单位：广东榕泰实业股份有限公司单位:人民币元 项 目 附注六 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 201,706,483.79 收到的税费返还 8,752,090.00 收到的其他与经营活动有关的现金 1,344,798.57 现金流入小计 211,803,372.36 购买商品、接受劳务支付的现金 153,772,785.98 支付给职工以及为职工支付的现金 5,822,048.01 支付的各项税费 11,451,848.49 支付的其他与经营活动有关的现金 6,734,429.38 现金流出小计 177,781,111.86 经营活动产生的现金流量净额 34,022,260.50 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 59,467,213.41 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 59,467,213.41 投资活动产生的现金流量净额 -59,467,213.41 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 123,380,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 123,380,000.00 偿还债务所支付的现金 93,380,000.00 分配股利或偿付利息所支付的现金 32,326,733.94 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 125,706,733.94 筹资活动产生的现金流量净额 -2,326,733.94 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -27,771,686.85 法定代表人：杨启昭 主管会计工作负责人：李林楷 会计机构负责人：罗海雄 现金流量表附表 编制单位：广东榕泰实业股份有限公司单位:人民币元 项 目 附注六 金 额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 25,593,099.74 加：少数股东损益 - 计提资产减值准备 34,809.94 固定资产折旧 10,760,771.60 无形资产摊销 233,833.68 长期待摊费用的减少 - 待摊费用减少（减：增加） - 预提费用增加（减：减少） 9,394.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） - 固定资产报废损失 - 财务费用 2,502,620.50 投资损失（减:收益） 38,871.08 递延税款贷项（减:借项） - 存货的减少（减:增加） -4,542,510.53 经营性应收项目的减少（减:增加） 7,904,309.91 经营性应付项目的增加（减:减少） -8,512,939.61 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 34,022,260.50 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 104,377,924.41 减：现金的期初余额 132,149,611.26 现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -27,771,686.85 法定代表人：杨启昭 主管会计工作负责人：李林楷 会计机构负责人：罗海雄 广东榕泰实业股份有限公司 会计报表附注 2003年6月30日 货币单位：人民币元 一、公司基本情况 （一）公司概况 1、广东榕泰实业股份有限公司于1997年12月经广东省人民政府粤办函〔1997〕683号文和广东省体改委[1997]133号文批准，由广东榕泰高级瓷具有限公司（中外合资），揭阳市兴盛化工原料有限公司（中外合资），广东榕泰制药有限公司（中外合资），揭阳市鸿凯贸易发展公司，揭阳市益科电子器材公司等五家公司以发起方式设立，并于1997年12月25日在广东省工商行政管理局办理工商注册登记，注册号4400001006957，公司注册资本为人民币120,000,000.00元； 2001年5月28日，公司经中国证券监督委员会证监发行字（2001）号33文的核准，利用上海证券交易所交易系统，采用上网定价发行发式向社会公开发行人民币普通股股票（A）股4000万股（发行股价9.9元/股），并于2001年6月1日办理了工商变更登记，注册资本变更为人民币160,000,000.00元。 2、公司现为股份有限公司（上市），企业法人营业执照注册号为4400001006957，注册资本为人民币壹亿陆仟万元 （RMB160,000,000.00元）。 3、公司住所：广东省揭阳市新兴东二路1号。 （二）公司行业及主要产品 1、所处行业：化学工业。 2、经营范围：生产、销售氨基塑料及制品、氨基复合材料及制品，甲醛及其辅产品；高分子材料的研究；经营本企业自产产品及技术的出口业务，本企业所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务，进料加工和“三来一补”业务。 3、经营概况：公司的主要产品有ML复合新材料、甲醛及其辅产品等化工材料及其制品，其中ML复合新材料被国家科委列为“国家级火炬计划项目”；1998年9月，公司被国家科委火炬计划办公室确认为重点高新技术企业。 二、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度 执行《企业会计制度》。 2、会计年度 自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、记帐本位币 公司以人民币为记帐本位币。 4、记帐基础和计价原则 以权责发生制为记帐基础，以历史成本法为计价原则。 5、外币业务核算方法 对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记帐；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记帐本位币金额与帐面记帐本位币金额之间的差额作为“财务费用一汇兑损益”计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 公司编制现金流量表时，按照《企业会计准则－现金流量表》有关规定，将持有期间短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。 7、合并报表编制方法 公司执行《合并会计报表暂行规定》和有关补充规定。公司对投资额占被投资单位表决权资本总额50%以上的（不含50%）以及拥有表决权资本虽未达到超过半数但拥有实际控制权的持续经营的被投资公司，以权益法核算并合并会计报表。公司与子公司之间的所有重大交易和往来款项均在合并会计报表时予以抵销。少数股东权益的数额系根据公司所控制的子公司所有者权益的数额减去公司所拥有的份额计算确定，少数股东损益系根据公司所控制的子公司实现的损益扣除公司所拥有的份额计算确定。母公司与纳入合并范围的子公司选用统一的重大会计政策和会计处理方法编制合并会计报表。 8、短期投资及其跌价准备核算方法 短期投资按取得时的实际成本核算，在转让或到期兑付时超过成本价格的部分作为投资收益的实现。 短期投资期末采用成本与市价孰低计价，按投资总体期末市价低于成本的差额计提短期投资跌价损失准备，采用备抵法核算。 公司目前无短期投资，无需提取短期投资跌价准备。 9、坏帐损失核算方法 9.1坏帐损失采用备抵法核算，应收款项按帐龄分析法计提坏帐准备，提取比例列示如下： 帐 龄 提取比例（%） 1年以内 5 1—2年 10 2—3年 30 3—4年 50 4—5年 80 5年以上 100 9.2 坏帐按下列原则进行确认： （1）因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的债权； （2）因债务人死亡，不能得到偿还的债权； （3）因债务人逾期三年未履行偿还义务，且有确凿证据表明确实无法收回的债权，经公司董事会批准，列作坏帐损失。 年度核销按上述原则确认的坏帐损失，金额巨大的或涉及关联交易的，需经股东大会批准。 10、存货核算方法 10.1存货的分类：存货分为原材料、在途材料、产成品、在产品、低值易耗品等大类。 10.2存货的核算：购入原材料等按实际成本入帐，发出时的成本采用加权平均法核算；产成品入库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品采用一次摊销法核算。 10.3存货的盘存制度：存货定期盘点，盘点结果如果与帐面记录不符，于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，经董事会或股东大会批准后，在期末结帐前处理完毕。 10.4存货跌价准备的确认和计提：公司于每年中期或年度终了按存货成本与可变现净值孰低法计价，对预计损失采用备抵法核算，提取存货跌价准备并计入当期损益。 11、长期投资核算方法 11.1 长期股权投资及其减值准备 （1）长期股权投资计价及收益确认方法： 长期股权投资按取得时实际支付的价款或确定的价值作为初始投资成本。对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。对投资额占被投资单位表决权资本总额50%以上的（不含50%）以及拥有表决权资本虽未达到超过半数但拥有实际控制权的持续经营的被投资单位，以权益法核算并合并会计报表；投资额占被投资单位表决权资本总额20%（含20%）以上、50%及以下的以权益法核算；投资额占被投资单位表决权资本总额不足20%的以成本法核算。 （2）股权投资差额及其摊销 采用权益法核算时，公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理。 股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销。 （3）长期股权投资减值准备 公司长期股权投资在期末按帐面价值与可收回金额孰低计量，对未来可收回金额低于帐面价值的差额计提长期投资减值准备。 11.2 长期债权投资及其减值准备 （1）长期债权投资计价及收益确认方法 长期债权投资在取得时按实际支付金额作为初始投资成本，实际支付款项中含有应计利息的，按照扣除应计利息后的差额计价。溢价或折价购入的长期债权，其实际支付的款项（扣除应计利息）与债权面值的差额，在债权存续期内，分期计入投资损益。长期债权投资收益按权责发生制原则计入当期损益。 （2）长期债券投资溢价或折价的摊销方法 长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。属于与购建固定资产有关的债券溢价或折价的摊销，按照借款费用资本化的原则进行处理。债券摊销方法采用直线法。 （3）长期债权投资减值准备 公司长期债权投资在期末按帐面价值与可收回金额孰低计量，对未来可收回金额低于帐面价值的差额计提长期债权投资减值准备。 11.3 公司在本期无长期投资项目，不存在提取长期投资减值准备的情况。 12、固定资产核算方法 12.1固定资产标准 使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的不属于生产经营主要设备的物品。 12.2 固定资产的分类为：房屋建筑物、房屋建筑物占用土地、机械设备、运输设备和其他设备。 12.3固定资产计价：固定资产除符合固定资产管理政策的按重估价值计价外，其余均按实际成本计价。 12.4 固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值（一般为原值的5％）确定其折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 残值率（% ） 房屋及建筑物 30 3.17 5 房屋建筑物占用土地 50 2.00 0 机器设备 15 6.33 5 运输工具 8 11.88 5 其他设备 5 19.00 5 12.5 固定资产减值准备 公司于每年中期期末或年度终了，对固定资产逐项进行检查, 如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，将可收回金额低于其帐面价值的差额计提固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法： 13.1在建工程以实际发生之相关支出计入工程成本，为购置该项资产所筹措之借款在该项资产达到预定可使用状态前发生的利息予以资本化。 13.2 在建工程减值准备：公司于每年中期期末或年度终了，对在建工程进行全面检查，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按公司在建工程未来可收回金额低于帐面价值的差额计提在建工程减值准备，并对公司存在下列之一的情况予以计提减值准备： （1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济效益具有很大不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、长期待摊费用的摊销方法： 14.1 除购建固定资产外，所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营的当月起一次性计入开始生产经营当月的损益； 14.2长期待摊费用在费用项目受益期限内按直线法平均摊销，固定资产大修理支出在大修间隔期限内平均摊销； 14.3 长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 15、无形资产核算方法 15.1无形资产计价办法：无形资产按取得时实际支付的价款计价，按平均年限法在合同约定的受益期或法律规定的期限内分期摊销。 15.2无形资产减值准备：公司于每年中期期末或年度终了，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其帐面价值的，计提减值准备。 公司目前无无形资产及其减值情况。 16、借款费用的会计处理 16.1 公司所发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用满足资本化条件的，应于费用发生时资本化，计入所购建固定资产的成本；未满足资本化条件的，于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 16.2 借款费用同时满足以下条件时予以资本化： （1）资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 17、应付债券的核算方法 公司发行的债券，按照实际的发行价格总额作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用资本化的处理原则处理。 18、收入确认方法 18.1销售商品收入的确认方法： 当下列条件同时满足时，确认商品销售收入： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入公司； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 18.2提供劳务收入的确认方法 在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入。 18.3提供他人使用公司资产取得收入的确认方法。 当下列条件同时满足时予以确认： （1）与交易相关的经济利益能够流入公司； （2）收入的金额能够可靠地计量。 19、所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用应付税款法。 20、会计政策变更及其影响 公司本年度不存在会计政策变更事项。 三、利润分配政策： 根据公司章程，公司的税后净利润按下列顺序分配（具体由公司董事会拟定，报股东大会审议确定）。 1、弥补上一年度的亏损； 2、提取法定公积金百分之十； 3、提取法定公益金百分之五； 4、提取任意公积金； 5、支付股东股利。 四、税项： 税 种 税 率 计 税 基 数 增值税 销项税： 13%、17% 销售收入 进项税： 13%—17% 专用增值税发票 城建税： 5—7% 应缴增值税、营业税额 教育费附加： 3% 应缴增值税、营业税额 所得税： 15%* 应纳税所得额 *注：根据财政部《关于进一步认真贯彻落实国务院<关于纠正地方自行制定税收先征后返政策的通知>的通知》（财税[2000]99号）文和广东省财政厅（粤财法[2000]76号）文规定，经揭榕财[2001]98号文，公司2001年度应纳的的企业所得税执行“先按33%的法定税率征收后，对超过15%的部份（18%）由区财政局负责返还”的优惠政策。 根据广东省地方税务局“粤地税函[2002]89号”文和揭阳市地方税务局“揭市地税发[2002]25号”文，公司从2002年1月1日起享受高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。 五、控股子公司及合营企业 注册资本 本公司投资额 拥有权 被投资企业名称 业务性质 （万元） （万元） 益（%） 揭阳市榕泰广聚 RMB1000 RMB600 60 销售 化工有限公司 被投资企业名称 经营范围 销售化工原料、高 揭阳市榕泰广聚 分子复合材料、塑 化工有限公司 料制品、化工溶剂、 化工产品 揭阳市榕泰广聚化工有限公司（下文中简称为“广聚公司”）是公司2002年投资设立的子公司，2003年1-6月份该子公司资产总额、销售收入以及当期净利润均未达到公司的1%，根据重要性原则，暂未将该子公司纳入公司会计报表合并范围。 六、会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2003.6.30 2002.12.31 现 金 197,789.30 225,437.93 银行存款 104,180,135.11 131,924,173.33 合 计 104,377,924.41 132,149,611.26 货币资金2003年6月30日余额比2002年12月31日减少27,771,686.85元，减少了21.02 %，主要系投资建设新项目和分配股利所致。 2、应收帐款 帐龄 1年以内 1-2年 2-3年 2003.6.30 金 额 70,050,776.00 2,212,391.47 - 比 例 96.94% 3.06% - 坏帐准备 3,502,538.80 221,239.15 - 净 值 66,548,237.20 1,991,152.32 - 2002.12.31 金 额 71,805,009.33 819,213.95 - 比 例 98.87% 1.13% - 坏帐准备 3,590,250.47 81,921.39 - 净 值 68,214,758.86 737,292.56 - 帐龄 3年以上 合 计 2003.6.30 金 额 - 72,263,167.47 比 例 - 100.00% 坏帐准备 - 3,723,777.95 净 值 - 68,539,389.52 2002.12.31 金 额 - 72,624,223.28 比 例 - 100.00% 坏帐准备 - 3,672,171.86 净 值 - 68,952,051.42 （1）坏帐准备计提标准详见附注二、9； （2）2003年6月30日应收帐款余额中不存在持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东的欠款； （3）截至2003年6月30日止，应收帐款中前五名的欠款单位金额合计30,883,848.92元，占应收帐款总额的45.06%； 3、其他应收款 帐龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 2003.6.30 金 额 1,419,998.34 - - - 比 例 100.00% - - - 坏帐准备 70,999.92 - - - 净 值 1,348,998.42 - - - 帐 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 2002.12.31 金 额 1,755,921.34 - - - 比 例 100.00% - - - 坏帐准备 87,796.07 - - - 净 值 1,668,125.27 - - - 帐龄 合 计 2003.6.30 金 额 1,419,998.34 比 例 100.00% 坏帐准备 70,999.92 净 值 1,348,998.42 帐 龄 合 计 2002.12.31 金 额 1,755,921.34 比 例 100.00% 坏帐准备 87,796.07 净 值 1,668,125.27 （1）其他应收款坏帐准备的计提标准详见附注二、9； （2）2003年6月30日其他应收款余额中不存在持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东的欠款； 4、预付帐款 帐龄 1年以内 1-2年 2003.6.30 金额 38,978,193.60 - 比例 100.00% - 帐龄 1年以内 1-2年 2002.12.31 金额 28,506,760.13 2,982,859.43 比例 90.53% 9.47% 帐龄 合 计 2003.6.30 金额 38,978,193.60 比例 100.00% 帐龄 合 计 2002.12.31 金额 31,489,619.56 比例 100.00% （1）预付帐款2003年6月30日余额比2002年12月31日增加 23.78%，主要系预付材料的购货款增加所致； （2）2003年6月30日预付帐款余额中不存在持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东的欠款。 5、应收补贴款 帐龄 1年以内 1-2年 2003.6.30 金 额 5,182,936.30 - 比 例 100.00% - 帐龄 1年以内 1-2年 2002.12.31 金 额 10,279,330.77 1,380,680.37 比 例 88.16% 11.84% 帐龄 合 计 2003.6.30 金 额 5,182,936.30 比 例 100.00% 帐龄 合 计 2002.12.31 金 额 11,660,011.14 比 例 100.00% 应收补贴款2003年6月30日余额比2002年12月31日减少6,477,074.84元，主要是公司收到以前年度退税款所致。 6、存货 2003.6.30 2002.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 56,447,510.29 - 52,310,203.57 - 库存产品 8,379,325.14 - 10,138,384.80 - 在产品 4,407,011.13 - 2,242,747.66 - 低值易耗品 - - - - 合计 69,233,846.56 - 64,691,336.03 - 7、长期投资 （1）长期投资分类列示 2002.12.31 本期 项 目 金 额 减值准备 本期减少 增加 长期股权投资 5,951,861.83 - - 38,871.08 长期债权投资 - - - - 合计 5,951,861.83 - - 38,871.08 2003.6.30 减值 金 额 项 目 准备 5,912,990.75 - 长期股权投资 - - 长期债权投资 5,912,990.75 - 合计 （2）长期股权投资减值准备 本期期末未发现长期股权投资存在减值情况，不需计提减值准备。 8、固定资产及其折旧 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 固定资产原值 房屋及建筑物 182,723,895.21 9,218,181.60 - 房屋建筑物占 28,715,440.00 - - 用土地 机械设备 213,557,075.66 - 42,136.75 运输设备 10,911,878.00 787,600.00 - 其他设备 1,245,574.80 105,000.00 - 合 计 437,153,863.67 10,110,781.60 42,136.75 累计折旧 房屋及建筑物 14,265,546.97 2,885,100.61 - 房屋建筑物占 796,720.40 287,154.36 - 用土地 机械设备 45,914,533.52 6,774,330.48 - 运输设备 4,525,112.73 694,193.99 - 其他设备 122,114.16 119,992.16 - 合 计 65,624,027.78 10,760,771.60 - 固定资产净值 371,529,835.89 - - 项 目 2003.6.30 固定资产原值 房屋及建筑物 191,942,076.81 房屋建筑物占 28,715,440.00 用土地 机械设备 213,514,938.91 运输设备 11,699,478.00 其他设备 1,350,574.80 合 计 447,222,508.52 累计折旧 房屋及建筑物 17,150,647.58 房屋建筑物占 1,083,874.76 用土地 机械设备 52,688,864.00 运输设备 5,219,306.72 其他设备 242,106.32 合 计 76,384,799.38 固定资产净值 370,837,709.14 固定资产本期期末未发现存在资产减值情况，不需计提减值准备； 9、工程物资 明 细 2002.12.31 本期增加 本期减少 预付大型设备款 6,000,000.00 3,800,000.00 - 合计 6,000,000.00 3,800,000.00 - 明 细 2003.6.30 预付大型设备款 9,800,000.00 合计 9,800,000.00 10、在建工程 2002.12.31 本期增加数 工程项目 工程预算数 （其中：利息 （其中：利息资 名称 资本化） 本化） （1）制品 9,500,000.00 5,110,000.00 4,108,181.60 车间 （2）2万 吨苯酐项 49,000,000.00 0.00 28,445,346.58 目 （3）4万 吨增塑剂 30,000,000.00 0.00 12,345,700.00 项目 (4)材料 12,800,000.00 0.00 7,800,000.00 车间 合计 101,300,000.00 5,110,000.00 52,699,228.18 2003.6.30 工程项目 本期转入 其他减 （其中：利息资 名称 固定资产 少数 本化） （1）制品 9,218,181.60 0.00 0.00 车间 （2）2万 吨苯酐项 0.00 0.00 28,445,346.58 目 （3）4万 吨增塑剂 0.00 0.00 12,345,700.00 项目 (4)材料 0.00 0.00 7,800,000.00 车间 合计 9,218,181.60 48,591,046.58 工程项目 投入占预 资金 项目 名称 算比例 来源 进度 （1）制品 97.03% 自有 完工 车间 （2）2万 吨苯酐项 58.05% 自有 58.05% 目 （3）4万 吨增塑剂 41.15% 自有 41.15% 项目 (4)材料 60.94% 自有 60.94% 车间 合计 在建工程本期期末未发现存在资产减值情况，不需计提减值准备。 11、无形资产 明 细 原始价值 期初数 本期增加 揭东试验区8 5,860,000.00 5,460,454.72 - 号之一 揭东试验区8 3,200,000.00 3,043,137.25 - 号之二 *锡场镇工业 2,500,000.00 2,340,425.68 - 区A幅 *锡场镇工业 1,044,000.00 981,360.00 - 区B幅 市区新兴东 1,456,000.00 1,368,639.88 - 路北侧 仙桥紫东工 8,110,000.00 7,745,921.57 - 业园 环市南路以 2,117,521.98 2,117,521.98 北槎桥路西 合 计 24,287,521.98 20,939,939.10 2,117,521.98 明 细 本期转出 本期摊销 累计摊销 揭东试验区8 - 66,590.88 466,136.16 号之一 揭东试验区8 - 37,647.06 194,509.81 号之二 *锡场镇工业 - 26,595.72 186,170.04 区A幅 *锡场镇工业 - 10,440.00 73,080.00 区B幅 市区新兴东 - 14,560.02 101,920.14 路北侧 仙桥紫东工 - 78,000.00 442,078.43 业园 环市南路以 北槎桥路西 合 计 - 233,833.68 1,463,894.58 剩余摊销年 取得 明 细 期末数 限 方式 揭东试验区8 40年零6 转 5,393,863.84 号之一 个月 让 揭东试验区8 40年零6 出 3,005,490.19 号之二 个月 让 *锡场镇工业 43年零6 转 2,313,829.96 区A幅 个月 让 *锡场镇工业 46年零6 出 970,920.00 区B幅 个月 让 市区新兴东 46年零6 出 1,354,079.86 路北侧 个月 让 仙桥紫东工 46年零6 出 7,667,921.57 业园 个月 让 环市南路以 出 2,117,521.98 50年 北槎桥路西 让 合 计 22,823,627.40 - - 注：（1）根据公司与中国工商银行揭阳市分行签定的2002年业抵字第010号“最高额抵押合同”， 锡场镇工业区A幅和B幅土地已用于1,196.00万元人民币借款抵押； （2）无形资产本期期末未发现存在资产减值情况，不需计提减值准备。 12、短期借款 借款类别 2003.6.30 2002.12.31 保证借款 76,460,000.00 76,460,000.00 抵押借款 11,960,000.00 11,960,000.00 合 计 88,420,000.00 88,420,000.00 借款类别 备 注 由关联方股东提供担保（具体见附注 保证借款 七.3） 抵押借款 具体见附注六.11 合 计 13、应付帐款 2003.6.30 2002.12.31 8,058,187.01 8,805,699.83 2003年6月30日应付帐款中不存在应付持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东的款项。 14、预收帐款 帐 龄 2003.6.30 2002.12.31 一年以内 7,533,763.20 6,838,316.88 2003年6月30日预收帐款中不存在预收持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东的款项。 15、应付股利 股份类别 2002.12.31 本期增加 本期减少 法人股 24,000,000.00 - 23,360,000.00 社会公众股 8,000,000.00 - 6,464,113.44 合 计 32,000,000.00 - 29,824,113.44 股份类别 2003.6.30 法人股 640,000.00 社会公众股 1,535,886.56 合 计 2,175,886.56 根据公司2002年年度股东大会作出的利润分配决议，公司按每10股派发现金红利2元（含税）分配2002年度利润，共分配现金人民币32,000,000.00元。 2003年6月30日应付股利余额2,175,886.56元为未付出的股东股利及个税。 16、应交税金 项 目 2003.6.30 2002.12.31 未交增值税 324,753.08 1,127,315.57 城市维护建设税 1,008,750.80 1,008,074.84 企业所得税 2,286,514.45 2,838,017.15 合 计 3,620,018.33 4,973,407.56 企业于报告期内执行的计缴税率具体见附注四。 应交税金2003年6月30日余额较2002年12月31日减少1,353,389.23元，减少了27.21%，主要原因是本期末应交增值税的减少所致。 17、其他应交款 项 目 2003.6.30 2002.12.31 教育费附加 526,285.34 525,879.76 合 计 526,285.34 525,879.76 企业于报告期内执行的计缴税率具体见附注四。 18、其他应付款 帐龄 2003.6.30 2002.12.31 一年以内 3,726,277.46 1,330,145.93 2003年6月30日其他应付款中不存在应付持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东的款项； 19、预提费用 项 目 2003.6.30 2002.12.31 水电费 9,394.18 - 贷款利息 - - 合计 9,394.18 - 20、一年内到期的长期负债 贷款单位 2003.6.30 2002.12.31 备 注 中国农业银行揭阳 - 2,000,000.00 该笔借款已于6月5日到期归 马牙支行 还农业银行揭阳马牙支行 21、长期借款 贷款单位 2003.6.30 2002.12.31 备 注 工商银行揭阳分行 32,000,000.00 - 信用贷款 新增长期借款32,000,000.00元，系公司投资苯酐项目，列入2003年广东省重点技改项目，公司申请贴息技改贷款。 22、其他长期负债 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 申购无效资金冻结 利息 8,574,609.91 - 1,254,820.98 项 目 2003.6.30 申购无效资金冻结 利息 7,319,788.93 公司2001年收到申购无效资金被冻结期间的存款利息共12,548,209.68元，列入“其他长期负债”，分5年平均计入损益，本期转入营业外收入1,254,820.98元。 23、股本（数量单位：万股） 本 次 变 动 增 减 （+、-） 项 目 发行 公积金 2002.12.31 送股 其他 小计 股票 转股 一、未上市流通 - - - - - - 股份 1、发起人股份 12,000 - - - - - 其中：国家持有 - - - - - - 股份 境内法人持有 s 12,000 - - - - - 股份 2、募集法人股 - - - - - - 份 3、内部职工股 - - - - - - 未上市流通股 12,000 - - - - - 份合计 二、已上市流通 - - - - - - 股份 1、人民币普通 4,000 - - - - - 股 已流通股份合 4,000 - - - - - 计 三、股份总数 16,000 - - - - - 项 目 2003.6.30 一、未上市流通 - 股份 1、发起人股份 12,000 其中：国家持有 - 股份 境内法人持有 12,000 股份 2、募集法人股 - 份 3、内部职工股 - 未上市流通股 12,000 份合计 二、已上市流通 - 股份 1、人民币普通 4,000 股 已流通股份合 4,000 计 三、股份总数 16,000 本期股本无增减变化。 24、资本公积 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.6.30 股本溢价 344,261,520.00 - - 344,261,520.00 本期资本公积无增减变化。 25、盈余公积 项 目 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 法定盈余公积 18,375,949.65 - - 法定公益金 9,187,974.82 - - 合计 27,563,924.47 - - 项 目 2003.6.30 法定盈余公积 18,375,949.65 法定公益金 9,187,974.82 合计 27,563,924.47 26、未分配利润 项 目 金 额 年初未分配利润 34,195,571.88 加：本期实现净利润 25.593.099.74 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 分配普通股股利 期末未分配利润 59,788,671.62 27、主营业务收入、主营业务成本 （1）主营业务收入、成本分项列示如下： 2003 年1-6月 项 目 收 入 成 本 ML材料 128,394,695.27 102,618,468.00 仿瓷制品 29,025,171.90 21,111,332.92 甲醛 12,956,242.24 10,887,071.22 乌洛托品 275,726.49 273,846.66 合 计 170,651,835.90 134,890,718.80 2002年1-6月 项 目 收 入 成 本 ML材料 87,833,573.91 67,142,930.75 仿瓷制品 65,862,816.80 47,636,657.33 甲醛 11,163,922.81 9,760,270.36 乌洛托品 合 计 164,860,313.52 124,539,858.44 （2）主营业务收入按地区列示如下： 地区 2003年1-6月 2002年1-6月 境内 135,001,987.64 98,956,583.67 境外 35,649,848.26 65,903,729.85 合计 170,651,835.90 164,860,313.52 （3）公司本期期末前五名客户销售金额合计68,703,186.88元，占上半年销售总额的40.25%。 28、主营业务税金及附加 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 城市维护建设税 262,884.71 115,618.51 教育费附加 157,730.83 69,216.14 合 计 420,615.54 184,834.65 主营业务税金及附加的计缴标准参见附注四 2003年1-6月主营业务税金及附加较去年同期增加127.56%，主要原因是本期增值税增加所致。 29、其他业务利润 2003年1-6月 项 目 收 入 成 本 利润 租金收入 200,000.00 11,000.00 189,000.00 合 计 200,000.00 11,000.00 189,000.00 2002年1-6月 项 目 收 入 成 本 利润 租金收入 - - - 合 计 - - - 30、营业费用 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 合 计 3,252,834.27 4,057,273.53 31、管理费用 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 合 计 4,709,188.14 5,651,421.46 32、财务费用 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 利息支出 2,502,620.50 2,014,445.86 减：利息收入 1,344,798.57 2,227,286.55 手续费支出 37,559.55 63,452.39 汇兑损益 39,800.82 21,182.23 合 计 1,235,182.30 -128,206.07 财务费用2003年1-6月较去年同期增加，主要系公司本期定期存款利息收入比去年同期减少所致。 33、投资收益 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 权益法核算广聚公司本年损益 -38,871.08 - 34、补贴收入 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 揭东开发区财政补贴收入 300,000.00 - 35、营业外收入 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 申购无效资金冻结利息转入 1,254,820.98 1,254,820.98 注：申购无效投资者的申购资金被冻结期间的存款利息为人民币12,548,209.68元，该款项分5年平均计入损益，本期转入营业外收入1,254,820.98元。 36、所得税 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 应纳所得税额 4,177,237.01 4,771,492.87 减：财政返还 1,922,090.00 1,090,900.00 合 计 2,255,147.01 3,680,592.87 公司执行企业所得税政策的具体情况参见附注四说明。应纳所得税额是按照所得税税率进行预提，最终数额以汇算清缴为准。 七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联公司 a.存在控制关系的关联方 注 册 与本公司 企业名称 主 营 业 务 地 址 关系 销售化工原料（不含 揭阳市榕泰广 控股子公 揭阳市 危险品）、高分子复 聚化工有限公 司（不合 榕城区 合材料、塑料制品、 司 并） 化工溶剂、化工产品 经济性质 法 定 企业名称 或类型 代表人 揭阳市榕泰广 聚化工有限公 有限责任公司 李杜丰 司 b.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 2002.12.31 2001.12.31 揭阳市榕泰广聚化工有限公司 10,000,000.00 - c.存在控制关系的关联方所持股份及变化 企 业 名 称 2002.12.31 2001.12.31 控股比例 揭阳市榕泰广聚化工有限公司 6,000,000.00 60% 2、不存在控制关系但有重大影响之关联公司 公司名称 注册资本 经营范围 广东榕泰高级瓷 1,000万美元 化学瓷餐具、茶具及塑料制品等 具有限公司 揭阳市兴盛化工 5,000万港元 仿瓷化工原料、仿瓷餐具等 原料有限公司 为科技创业项目和相关配套项目筹 广东省科技创业 66,800万元人民币 集资金,并参与投资;设备租赁;信息 投资公司 服务;技术咨询 公司名称 与本公司关系 广东榕泰高级瓷 发起人，持有公司 具有限公司 37.5%的股份 揭阳市兴盛化工 发起人，持有公司 原料有限公司 25.81%的股份 有重大影响之股 广东省科技创业 东，持有公司2%的 投资公司 股份 3、存在重大影响关系的关联方交易 （1）担保 公司的借款余额人民币120,420,000.00元由关联方提供担保，具体情况如下： 借款种类 借 款 单 位 借款金额（元） 短期借款 中国工商银行揭阳分行 18,000,000.00 短期借款 中国工商银行揭阳分行 18,460,000.00 短期借款 中国光大银行深圳罗湖支行 30,000,000.00 上海浦东发展银行广州分行 短期借款 10,000,000.00 东山支行 小 计 76,460,000.00 借款种类 担 保 单 位 短期借款 广东榕泰高级瓷具有限公司担保 短期借款 揭阳市兴盛化工原料有限公司担保 短期借款 广东榕泰高级瓷具有限公司担保 短期借款 广东榕泰高级瓷具有限公司担保 （2）租赁 公司租赁广东省科技创业投资公司办公场所,2003年1-6月共付租金78,775.20元，租金定价参考市场价确定。 （3）采购 广东榕泰实业股份有限公司化工溶剂厂本期向揭阳市榕泰广聚化工有限公司采购化工原料738,034.20元，采购价格参考市场价格确定。 八、或有事项 本报告期内公司不存在应披露的重大或有事项。 九、承诺事项 本报告期内公司不存在应披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 本报告期内公司不存在其他需披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十一、其他重要事项 2003年6月30日止，公司不存在应披露的其他重要事项。 十二、补充资料 1、净资产收益率和每股收益 净 资 产 收 益 率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 5.97% 6.11% 营业利润 4.45% 4.55% 净利润 4.33% 4.42% 扣除非经常性损益后的净利润 3.74% 3.83% 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.22 0.22 营业利润 0.16 0.16 净利润 0.16 0.16 扣除非经常性损益后的净利润 0.14 0.14 2、资产减值明细表 项目 期初余额 本期增加数 一、坏帐准备合计 3,759,967.93 51,606.09 其中：应收帐款 3,672,171.86 51,606.09 其他应收款 87,796.07 - 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - - 其中：库存商品 - - 原材料 - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋及建筑物 - - 机器设备 - - 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 项目 本期转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 16,796.15 3,794,777.87 其中：应收帐款 - 3,723,777.95 其他应收款 16,796.15 70,999.92 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - 其中：库存商品 - - 原材料 - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋及建筑物 - - 机器设备 - - 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 七、备查文件 公司备查文件： 1、经公司董事长签名的半年度报告文本 2、经法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 3、报告期内在《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿 4、公司章程 上述备查文件的备置地点为公司董事会秘书办公室。 董事长： 杨启昭 广东榕泰实业股份有限公司 二零零三年八月十九日 |
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