黑牡丹(集团)股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.19 13:15 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
黑牡丹(集团)股份有限公司2003年半年度报告 第一节 重要提示、释义及目录 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 独立董事郑培敏先生由于出差，未能出席本次董事会，书面全权委托董事长曹德法先生就本次董事会讨论事项行使表决权。 公司负责人董事长曹德法先生、主管会计工作负责人总会计师张国兴先生及会计机构负责人财务会计部经理衡全芳女士保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。 目录 第一节 重要提示、释义及目录 第二节 公司基本情况 第三节 股本变动和主要股东持股情况 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 第五节 管理层讨论与分析 第六节 重要事项 第七节 财务报告 第八节 备查文件目录 第二节 公司基本情况 一、公司基本情况 （一）公司的法定中、英文名称 中文名称：黑牡丹（集团）股份有限公司 英文名称： BLACK PEONY（GROUP） CO.，LTD. （二）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：黑牡丹 股票代码：600510 （三）公司注册地址：江苏省常州市和平南路47号 办公地址：江苏省常州市和平南路47号 邮政编码：213001 互联网网址：http://www.blackpeony.com 电子信箱：[email protected] （四）公司法定代表人姓名：曹德法 （五）公司董事会秘书：戈亚芳 联系地址：江苏省常州市和平南路47号 联系电话：（0519）8166510 联系传真：（0519）8109996 电子信箱：[email protected] 公司证券事务代表：许晨坪 联系地址：江苏省常州市和平南路47号 联系电话：（0519）8136510 联系传真：（0519）8109996 电子信箱：[email protected] （六）公司选定的中国证监会指定报纸：《上海证券报》 指定互联网网址：http://www.sse.com.cn 半年度报告备置地点：公司董事会办公室 （七）公司变更注册登记日期：2002年6月11日 地点：江苏省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3200001104125 税务登记号码： 320402137187603 公司聘请的会计师事务所名称：江苏公证会计师事务所有限公司 办公地址：江苏省常州市化龙巷1号恒利大厦A座6楼 二、报告期主要财务数据和指标 单位：人民币元 指标名称 本报告期末 上年度期末 流动资产 689,873,542.00 698,978,106.04 流动负债 196,481,478.99 243,787,235.26 总资产 1,164,410,945.69 1,165,808,199.51 股东权益（不含少数股东权益） 855,014,003.61 810,891,882.52 每股净资产 5.85 5.55 调整后的每股净资产 5.84 5.55 报告期（1－6月） 上年同期 净利润 43,805,250.08 46,815,614.38 扣除非经常性损益后的净利润 43,712,825.72 48,760,462.63 每股收益 0.30 0.32 净资产收益率(%) 5.12 5.81 经营活动产生的现金流量净额 17,454,914.38 97,538,900.32 注：非经常性损益项目及金额 单位：人民币元 项目 金额 补贴收入 500，000.00 营业外收入 239，288.86 减：营业外支出 598，196.08 所得税影响数 80，834.49 按权益法对净利润的影响数 -92，424.36 第三节 股本变动和主要股东持股情况 一、报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 二、报告期末股东总数：13569名 三、公司前十名股东持股情况 报告期末股东总数 13569 前十名股东持股情况 年度内 年末持股 股东名称（全称） 比例（％） 增减 数量(股) 常州国有资产投资经营总公司 无 37845800 25.90 常州市新发展实业公司 无 34093100 23.33 3600000 2.46 曹德法 无 24000 0.02 3600000 2.46 王盘大 无 12000 0.01 2933675 2.01 金梅英 无 36000 0.02 2933675 2.01 张国兴 无 24000 0.02 2933675 2.01 周顺生 无 12000 0.01 2933675 2.01 戴伯春 无 9600 1730000 1.18 袁国民 无 24000 0.02 1730000 1.18 戈亚芳 无 14800 0.01 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 股份类别（已 质押或冻结 股东名称（全称） 流通或未流 的股份数量 通） 常州国有资产投资经营总公司 未流通 无 常州市新发展实业公司 未流通 无 未流通 无 曹德法 未流通 无 未流通 无 王盘大 未流通 无 未流通 无 金梅英 未流通 无 未流通 无 张国兴 未流通 无 未流通 无 周顺生 未流通 无 未流通 无 戴伯春 未流通 无 未流通 无 袁国民 未流通 无 未流通 无 戈亚芳 未流通 无 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 股东性质 股东名称（全称） （国有股东或外资股 东） 国家股 常州国有资产投资经营总公司 社会法人股 常州市新发展实业公司 自然人持有的非流通股 内部职工股 曹德法 自然人持有的非流通股 内部职工股 王盘大 自然人持有的非流通股 内部职工股 金梅英 自然人持有的非流通股 内部职工股 张国兴 自然人持有的非流通股 内部职工股 周顺生 自然人持有的非流通股 内部职工股 戴伯春 自然人持有的非流通股 内部职工股 袁国民 自然人持有的非流通股 戈亚芳 内部职工股 注： （1）公司前十名股东中，金梅英女士为常州市新发展实业公司董事长；其余股东不存在关联关系。 （2）常州国有资产投资经营总公司所持股份为国家股，代表国家持股。 四、报告期内公司控股股东未发生变化。 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变动。 二、报告期内董事、监事、高级管理人员新聘情况 1、2003年4月15日公司召开2003年年度股东大会，选举曹德法先生、王盘大先生、周顺生先生、张国兴先生、戴伯春先生、朱志洪先生、张锡渭先生为公司第三届董事会董事，选举杨雄胜先生、徐文英先生、郑培敏先生、俞洪生先生为公司第三届董事会独立董事，选举金梅英女士、林卫平先生为公司第三届监事会监事。邓建军先生经公司三届三次职工代表大会推选为第三届监事会职工监事。 2、2003年4月16日公司召开三届一次董事会，选举曹德法先生为公司董事长，选举王盘大先生为公司副董事长。经董事长曹德法先生提名，聘任王盘大先生为公司总经理。经总经理王盘大先生提名，聘任周顺生先生为常务副总经理，聘任张国兴先生、梅基清先生、戈亚芳女士、袁国民先生为公司副总经理，聘任张国兴先生为公司总会计师。 3、2003年4月16日公司召开三届一次监事会，选举金梅英女士为公司监事会主席。 第五节 管理层讨论与分析 一、报告期内的重大事项讨论与分析 报告期内，公司继续围绕牛仔布、服装和色织布三大主业，实现主营收入39100.03万元，同比减少15.29%，实现净利润4380.53万元，同比减少6.43%。经营活动产生的现金流量净额为1745.49万元，同比减少82.10%。 重要财务状况变化的说明： 主营收入减少的主要原因在于：一方面上半年由于“非典”因素影响，全球纺织品主要消费国取消了对中国的商务活动并且加大了对中国产品出口的检疫限制，客户来访减少，使出口订单大幅减少；另一方面，虽然上半年我国纺织品总体出口继续增长，但出口的结构有所变化，牛仔布出口出现需求不旺、市场疲软的态势。 净利润变化的原因在于：（1）减少净利润的因素，一是报告期主营收入同比减少15.29%，二是棉花、棉纱价格上涨导致产品毛利率同比下降26.14%。（2）增加净利润的因素主要是期间费用大幅降低，同比下降45.86%，一方面公司2002年6月3日发行新股后募集资金尚未全部用完，使报告期内财务费用等大幅减少；另一方面，公司加强了内部管理，管理费用、营业费用大幅减少。 经营活动产生的现金流量净额同比减少，原因在于：（1）报告期第一季度棉花价格一路攀高，公司适时增加了原材料库存，以相对合适的价格储存了部分原材料； （2）由于上半年市场相对疲软，产成品库存有较大量增加。 下半年，“非典”造成的订单转移的滞后影响还将逐步释放，另外棉花价格居高不下等因素还将继续会对公司下半年的经营产生影响。 二、报告期内的经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 1、公司主营业务范围为：针纺织品、服装的制造、加工，棉花收购、加工、销售。公司自产产品及技术的出口业务，公司生产所需原辅材料、机械设备及技术的进口，承办合资、合作、“三来一补”业务等。 2、占主营业务收入或主营业务利润10%以上的主要产品经营情况： 单位：人民币元 产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 牛仔布 259,905,287.08 210,352,300.39 19.07 服装 107,493,639.54 77,343,237.57 28.05 （二）报告期内，公司的利润构成、主营业务和其结构都没有发生重大变化，但主导产品牛仔布的毛利率比去年下降了34.67%，主要原因在于报告期内公司产品的主要原料棉花、棉纱的价格大幅上涨而产品售价未相应上涨所致；服装的毛利率比去年上升了45.41%，主要由于报告期内公司所接服装订单附加值增加所致。 （三）报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 （四）报告期内公司无对净利润影响达10%的参股公司。 （五）在经营中出现的问题与困难 1、上半年“非典”对公司产品出口的影响较大，致使部分客户转移订单至其他国家，这一影响在下半年还将有所体现。 2、棉花价格居高不下，对公司产品的成本产生一定的压力。 3、由于近些年牛仔布市场形势较好，致使大量企业涌入，造成目前国内牛仔布的生产能力已经严重过剩，市场竞争相当激烈。 4、公司产品主要出口国际市场，若人民币汇率发生重大变化，将会给公司带来一定的经营风险。 三、报告期投资情况 1、募集资金运用 本公司于2002年6月3日向社会公开发行人民币普通股3800万股，扣除发行费用后，共募集资金535,742,430.00元。 募集资金运用项目投资进度表 单位：万元 序 承诺投资 项目 号 总额 改造染色设备开发弹力系列 1 面料替代进口技术改造项目 15485.10 引进关键设备开发天丝系列 2 产品技术改造项目 5448.80 引进关键设备开发条格轻薄 3 型牛仔布及高档后整理技术 3669.00 改造项目 引进纱线漂染及高档色织物 4 后整理设备技术改造项目 4535.00 引进关键设备开发超薄型彩 5 色牛仔布及触感后整理技术 3414.40 改造项目 建立黑牡丹（集团）股份有 6 限公司技术中心项目 920.00 7 收购常州喷丝板厂项目 12000.00 8 补充营运资金 8101.94 合计 53574.24 序 投资计划 项目 报告期投资 号 2002年 2003年 1 改造染色设备开发弹力系列 8000.00 7485.10 138.60 面料替代进口技术改造项目 2 引进关键设备开发天丝系列 4955.10 493.70 873.80 产品技术改造项目 3 引进关键设备开发条格轻薄 3534.80 134.20 251.60 型牛仔布及高档后整理技术 改造项目 4 引进纱线漂染及高档色织物 4208.00 327.00 - 后整理设备技术改造项目 5 引进关键设备开发超薄型彩 3328.20 86.20 440.00 色牛仔布及触感后整理技术 改造项目 6 建立黑牡丹（集团）股份有 920.00 - - 限公司技术中心项目 7 收购常州喷丝板厂项目 - 12000.00 - 8 补充营运资金 - - - 合计 24946.10 20526.20 1704.00 序 投资进度 项目 累计投资 号 （%） 1 改造染色设备开发弹力系列 15839.10 100.00 面料替代进口技术改造项目 2 引进关键设备开发天丝系列 4930.60 90.49 产品技术改造项目 3 引进关键设备开发条格轻薄 3302.10 90.00 型牛仔布及高档后整理技术 改造项目 4 引进纱线漂染及高档色织物 384.40 8.50 后整理设备技术改造项目 5 引进关键设备开发超薄型彩 2954.00 86.52 色牛仔布及触感后整理技术 改造项目 6 建立黑牡丹（集团）股份有 923.60 100.00 限公司技术中心项目 7 收购常州喷丝板厂项目 - - 8 补充营运资金 8101.94 100.00 合计 36435.74 68.01 本次募集资金到位后，公司严格按照在招股说明书中承诺的投资项目进行了投入使用，尚未使用的募集资金全部存于银行。 由于各募资项目立项时单独立项，在实际生产中因订单的需要以及各品种生产过程中的设备有很强的可替代性，募资项目所生产的品种并无严格区分，所以各项目的效益情况很难单独计算，因此给出一个综合的增加收益情况。以上募资项目累计产生效益6500多万元。 2、报告期内公司无重大非募集资金投资项目。 第六节 重要事项 一、公司治理实际情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》和《上市公司章程指引》等法律、法规的要求，以及公司实际情况，修改了《公司章程》和相关治理细则。同时根据中国证监会《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，结合公司实际，公司制定了《独立董事制度》，并由公司二届二十一次董事会提名，2002年度股东大会讨论通过，增选了4位独立董事，使公司独立董事人数达到了规定要求。今后公司将按照相关要求，进一步在董事会下增设各专业委员会。 二、公司2002年度利润分配情况 公司2002年4月15日召开的年度股东大会讨论通过了2002年度利润分配方案，以2002年末总股本146,123,600股为基数，向全体股东每10股派发现金红利5元（含税），股权登记日为2003年4月23日，除息日为2003年4月24日，红利发放日为2003年4月30日，现已实施完毕。 公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 四、报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。 五、报告期内重大关联交易事项 （一）购销商品、提供劳务发生的重大关联交易 单位:万元 交易内容 关联方 定价原则 采购货物 常州市新发展实业公司 协议价格 交易金额 占同类交易金 占主营成本 交易内容 （万元） 额的比例 的比例（%） 采购货物 967.24 3.87 3.13 注： (1)以上交易均采用不定期结算方式进行价款结算，价款支付无附加条件。 (2)公司根据订单按期交货的需要，将部分订单发外加工，委托其他厂家生产。常州市新发展实业公司在管理和技术方面能够满足本公司对多品种、小批量产品的需要，生产能力和产品质量较为稳定。因此，本公司近年来在生产需要时委托新发展公司加工。 (3)该关联交易对公司利润无影响。 （二）报告期内未发生资产收购、出售交易情况。 （三）报告期内公司与常州市新发展实业公司共计发生债权、债务往来总额为2141.45万元，发生原因为两公司间正常的业务往来，报告期末与其债权、债务余额为零。 六、报告期内公司无重大合同及其履行情况。 七、公司或持股5%以上（含5%）的股东在报告期内或持续到报告期内未有承诺事项。 八、公司半年度财务报告未经审计。 九、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况；公司董事、高管人员在报告期内也没有被采取司法强制措施的情况。 十、其他重要事项信息索引 序 事项内容 刊登日期 报刊版面 号 公司二届二十一次董 1 事会决议公告 2003.3.11 上海证券报17版 公司二届八次监事会 2 决议公告 2003.3.11 上海证券报17版 3 公司2002年年度报告 2003.3.11 上海证券报17版 公司关于召开2002年 4 年度股东大会的通知 2003.3.12 上海证券报9版 公司2002年年度报告 5 更正公告 2003.4.3 上海证券报9版 公司2002年年度股东 6 大会决议公告 2003.4.16 上海证券报29版 公司三届一次董事会 7 决议公告 2003.4.17 上海证券报9版 公司三届一次监事会 8 决议公告 2003.4.17 上海证券报9版 公司2002年度分红派 9 息实施公告 2003.4.19 上海证券报69版 公司2003年第一季度 10 报告 2003.4.28 上海证券报20版 序 互联网名称 公告编号 号 事项内容 1 公司二届二十一次董 www.sse.com.cn 2003-001 事会决议公告 2 公司二届八次监事会 www.sse.com.cn 2003-002 3 决议公告 www.sse.com.cn - 公司2002年年度报告 4 公司关于召开2002年 www.sse.com.cn 2003-003 年度股东大会的通知 5 公司2002年年度报告 www.sse.com.cn 2003-004 更正公告 6 公司2002年年度股东 www.sse.com.cn 2003-005 大会决议公告 7 公司三届一次董事会 www.sse.com.cn 2003-006 决议公告 8 公司三届一次监事会 www.sse.com.cn 2003-007 决议公告 9 公司2002年度分红派 www.sse.com.cn 2003-008 息实施公告 10 公司2003年第一季度 www.sse.com.cn - 报告 第七节 财务报告（未经审计） 资产负债表(一) 编制单位： 黑牡丹（集团）股份有限公司 单位：人民币元 2003.6.30 资产 附注 合并 母公司 流动资产： - - - 货币资金 5.1 323,416,905.87 308,654,025.96 短期投资 5.2 14,885,408.47 14,885,408.47 应收票据 - - 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 5.3 28,656,578.26 18,163,047.68 其他应收款 5.4 14,623,207.69 19,159,927.88 预付帐款 5.5 7,168,362.83 6,843,306.63 应收补贴款 5.6 65,999,877.32 62,911,222.90 存货 5.7 233,665,340.45 210,930,695.04 待摊费用 5.8 1,457,861.11 1,222,397.90 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 689,873,542.00 642,770,032.46 - - 长期投资： - - 长期股权投资 5.9 5,707,294.40 53,857,225.59 长期债权投资 5.9 40,700.00 40,700.00 长期投资合计 5,747,994.40 53,897,925.59 固定资产： - - 固定资产原价 5.10 595,384,065.25 544,791,251.87 减：累计折旧 5.10 225,033,878.25 204,770,974.07 固定资产净值 370,350,187.00 340,020,277.80 减：固定资产减值准备 65,707.90 - 固定资产净额 370,284,479.10 340,020,277.80 工程物资 - - 在建工程 5.11 88,988,519.87 88,285,044.61 固定资产清理 5.12 -34,727.37 - 固定资产合计 459,238,271.60 428,305,322.41 - 无形资产及其他资产 - - 无形资产 5.13 9,551,137.69 9,551,137.69 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 9,551,137.69 9,551,137.69 - - 递延税项 - - 递延税款借项 - - 资产总计 1,164,410,945.69 1,134,524,418.15 2002.12.31 资产 合并 母公司 流动资产： - 货币资金 396,831,867.16 369,032,936.18 短期投资 13,864,243.59 13,864,243.59 应收票据 - - 应收股利 - 26,618,659.90 应收利息 - - 应收帐款 39,002,170.18 28,036,292.22 其他应收款 11,781,142.94 29,384,975.17 预付帐款 23,942,929.04 23,184,047.45 应收补贴款 57,712,551.99 37,306,956.29 存货 155,274,700.32 129,886,877.66 待摊费用 568,500.82 516,747.02 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 698,978,106.04 657,831,735.48 - - 长期投资： - - 长期股权投资 4,617,305.64 45,079,351.44 长期债权投资 40,700.00 40,700.00 长期投资合计 4,658,005.64 45,120,051.44 固定资产： - - 固定资产原价 591,806,577.66 543,868,113.86 减：累计折旧 202,524,149.40 184,133,052.90 固定资产净值 389,282,428.26 359,735,060.96 减：固定资产减值准备 65,707.90 -- 固定资产净额 389,216,720.36 359,735,060.96 工程物资 - - 在建工程 63,301,710.54 62,613,798.52 固定资产清理 - - 固定资产合计 452,518,430.90 422,348,859.48 - - 无形资产及其他资产 无形资产 9,653,656.93 9,653,656.93 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 9,653,656.93 9,653,656.93 - - 递延税项 - - 递延税款借项 - - 资产总计 1,165,808,199.51 1,134,954,303.33 后附会计报表附注为本报表的组成部分 公司法定代表人：曹德法 会计工作负责人：张国兴 会计机构负责人： 衡全芳 资产负债表(二) 编制单位：黑牡丹（集团）股份有限公司 单位：人民币元 2003.6.30 负债及股东权益 附注 合并 母公司 流动负债： - - - 短期借款 5.14 4,000,000.00 - 应付票据 - - - 应付帐款 5.15 110,826,767.00 103,536,320.95 预收帐款 5.16 14,010,917.42 11,428,405.46 应付工资 5.17 17,341,516.90 17,341,516.90 应付福利费 5.18 21,530,572.63 19,493,981.55 应付股利 5.19 14,631,924.02 10,305,768.00 应交税金 5.20 -9,518,894.49 -10,379,366.04 其他应交款 5.21 649,792.10 378,095.93 其他应付款 5.22 23,008,883.41 21,999,591.79 预提费用 - - 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 196,481,478.99 174,104,314.54 长期负债 - - 长期借款 5.23 1,526,100.00 1,526,100.00 应付债券 - - 长期应付款 5.24 53,480,000.00 53,480,000.00 专项应付款 5.25 50,400,000.00 50,400,000.00 其他长期负债 - - 长期负债合计 105,406,100.00 105,406,100.00 递延税项 - - 递延税款贷项 - - 负债合计 301,887,578.99 279,510,414.54 - - 少数股东权益 7,509,363.09 - - - 股东权益： - - 股本 5.26 146,123,600.00 146,123,600.00 减：已归还投资 - - 股本净额 146,123,600.00 146,123,600.00 资本公积 5.27 533,084,541.53 533,084,541.53 盈余公积 5.28 105,564,666.67 105,564,666.67 其中：法定公益金 27,446,429.08 27,446,429.08 未分配利润 5.29 70,241,195.41 70,241,195.41 股东权益合计 855,014,003.61 855,014,003.61 负债和股东权益合计 1,164,410,945.69 1,134,524,418.15 2002.12.31 负债及股东权益 合并 母公司 流动负债： - 短期借款 4,000,000.00 - 应付票据 - 应付帐款 84,777,775.18 78,617,075.23 预收帐款 12,375,992.06 10,287,311.71 应付工资 17,341,516.90 17,341,516.90 应付福利费 20,111,429.43 17,988,064.41 应付股利 79,153,726.05 74,727,028.02 应交税金 979,485.65 -7,684,789.04 其他应交款 746,712.85 340,174.93 其他应付款 24,300,597.14 27,039,938.65 预提费用 - - 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 243,787,235.26 218,656,320.81 长期负债 - - 长期借款 1,526,100.00 1,526,100.00 应付债券 - - 长期应付款 53,480,000.00 53,480,000.00 专项应付款 50,400,000.00 50,400,000.00 其他长期负债 - - 长期负债合计 105,406,100.00 105,406,100.00 递延税项 - - 递延税款贷项 - - 负债合计 349,193,335.26 324,062,420.81 - - 少数股东权益 5,722,981.73 - - - 股东权益： - - 股本 146,123,600.00 146,123,600.00 减：已归还投资 - - 股本净额 146,123,600.00 146,123,600.00 资本公积 532,767,670.52 532,767,670.52 盈余公积 98,993,879.17 98,993,879.17 其中：法定公益金 25,256,166.58 25,256,166.58 未分配利润 33,006,732.83 33,006,732.83 股东权益合计 810,891,882.52 810,891,882.52 负债和股东权益合计 1,165,808,199.51 1,134,954,303.33 后附会计报表附注为本报表的组成部分 公司法定代表人：曹德法 主管会计工作负责人：张国兴 会计机构负责人： 衡全芳 利润表及利润分配表 编制单位：黑牡丹（集团）股份有限公司 单位：人民币元 2003年1-6月 项目 附注 合并 母公司 一、主营业务收入 5.30 391,000,287.64 372,166,361.84 减：主营业务成本 5.31 309,193,667.53 307,851,507.43 主营业务税金及附加 5.32 228,143.83 - 二、主营业务利润 81,578,476.28 64,314,854.41 加：其他业务利润 5.34 1,948,913.30 1,677,039.01 减：营业费用 1,014,455.54 156,455.40 管理费用 27,718,103.49 22,361,921.01 财务费用 5.33 -5,060,699.51 -5,047,350.74 三、营业利润 59,855,530.06 48,520,867.75 加：投资收益 5.35 811,385.05 8,689,259.20 补贴收入 5.36 2,426,825.50 2,085,897.00 营业外收入 5.37 239,288.86 89,288.86 减：营业外支出 5.38 598,196.08 396,625.57 四、利润总额 62,734,833.39 58,988,687.24 减：所得税 5.39 17,143,201.95 15,183,437.16 少数股东收益 1,786,381.36 - 五、净利润 43,805,250.08 43,805,250.08 加：年初未分配利润 33,006,732.83 33,006,732.83 其他转入 - - 六、可供分配的利润 76,811,982.91 76,811,982.91 减：提取法定盈余公积 4,380,525.00 4,380,525.00 提取法定公益金 2,190,262.50 2,190,262.50 提取职工奖励及福利基金 - - 七、可供股东分配的利润 70,241,195.41 70,241,195.41 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 70,241,195.41 70,241,195.41 2002年1-6月 项目 合并 母公司 一、主营业务收入 461,582,309.75 446,295,076.78 减：主营业务成本 348,793,462.85 365,417,367.64 主营业务税金及附加 585,287.51 - 二、主营业务利润 112,203,559.39 80,877,709.14 加：其他业务利润 1,780,504.07 926,593.96 减：营业费用 4,379,748.10 3,587,186.55 管理费用 34,997,117.54 25,561,569.12 财务费用 4,346,828.81 4,458,816.95 三、营业利润 70,260,369.01 48,196,730.48 加：投资收益 1,065,915.21 16,863,805.95 补贴收入 1,596,182.96 31,297.00 营业外收入 3,510.00 - 减：营业外支出 2,926,618.12 2,490,784.45 四、利润总额 69,999,359.06 62,601,048.98 减：所得税 20,327,014.13 15,785,434.60 少数股东收益 2,856,730.55 - 五、净利润 46,815,614.38 46,815,614.38 加：年初未分配利润 - - 其他转入 - - 六、可供分配的利润 46,815,614.38 46,815,614.38 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 七、可供股东分配的利润 46,815,614.38 46,815,614.38 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 46,815,614.38 46,815,614.38 附表 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2003年1-6月 主营业务利润 9.54% 9.80% 0.56 0.56 营业利润 7.00% 7.19% 0.41 0.41 净利润 5.12% 5.26% 0.30 0.30 扣除非经常性损益后的净利润 5.11% 5.25% 0.30 0.30 2002年1-6月 主营业务利润 13.92% 45.46% 0.77 1.04 营业利润 8.72% 28.46% 0.48 0.65 净利润 5.81% 18.97% 0.32 0.43 扣除非经常性损益后的净利润 6.05% 19.75% 0.33 0.45 后附会计报表附注为本报表的组成部分 公司法定代表人：曹德法 主管会计工作负责人：张国兴 会计机构负责人： 衡全芳 现金流量表 2003-6-30 编制单位：黑牡丹（集团）股份有限公司 单位：人民币元 项目 行次 合并报表 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 424,726,199.96 收到的税费返还 3 18,427,352.92 收到的其他与经营活动有关的现金 8 5,024,237.67 现金流入小计 9 448,177,790.55 购买商品、接受劳务支付的现金 10 360,401,566.13 支付给职工以及为职工支付的现金 12 26,413,110.54 支付的各项税费 13 34,909,252.26 支付的其他与经营活动有关的现金 18 8,998,947.24 现金流出小计 20 430,722,876.17 经营活动产生的现金流量净额 21 17,454,914.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 - 取得投资收益所收到的现金 23 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 44,012.00 收到的其他与投资活动有关的现金 28 40,000.00 现金流入小计 29 84,012.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 29,330,100.44 投资所支付的现金 31 1,403,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 35 - 现金流出小计 36 30,733,100.44 投资活动产生的现金流量净额 37 -30,649,088.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 - 借款所收到的现金 40 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 - 现金流入小计 44 - 偿还债务所支付的现金 45 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 59,161,461.37 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 - 现金流出小计 53 59,161,461.37 筹资活动产生的现金流量净额 54 -59,161,461.37 四、汇率变动对现金的影响 55 -67,187.28 五、现金及现金等价物净增加额 56 -72,422,822.71 项目 母公司报表 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 388,439,223.06 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 2,940,897.00 现金流入小计 391,380,120.06 购买商品、接受劳务支付的现金 350,824,876.90 支付给职工以及为职工支付的现金 12,380,983.80 支付的各项税费 19,095,899.58 支付的其他与经营活动有关的现金 7,705,657.63 现金流出小计 390,007,417.91 经营活动产生的现金流量净额 1,372,702.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 26,618,659.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 26,618,659.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 26,797,684.10 投资所支付的现金 1,403,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 28,200,684.10 投资活动产生的现金流量净额 -1,582,024.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 - 偿还债务所支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 59,081,874.93 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 59,081,874.93 筹资活动产生的现金流量净额 -59,081,874.93 四、汇率变动对现金的影响 -66,548.36 五、现金及现金等价物净增加额 -59,357,745.34 后附会计报表附注为本报表的组成部分 公司法定代表人：曹德法 主管会计工作负责人：张国兴 会计机构负责人：衡全芳 现金流量表附表： 补充资料 行次 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 加：少数股东收益 计提资产减值准备 58 固定资产折旧 59 无形资产摊销 60 长期待摊费用摊销 61 待摊费用减少(减：增加) 64 预提费用增加(减：减少) 65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 66 固定资产报废损失 67 财务费用 68 投资损失(减：收益) 69 递延税款贷项(减：借项) 70 存货的减少(减：增加) 71 经营性应收项目的减少(减：增加) 72 经营性应付项目的增加(减：减少) 73 其他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 减：现金的期初余额 80 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 补充资料 合并报表 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 43,805,250.18 加：少数股东收益 1,786,381.36 计提资产减值准备 -3,745,631.21 固定资产折旧 22,717,744.22 无形资产摊销 102,519.24 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少(减：增加) -889,360.29 预提费用增加(减：减少) - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) - 固定资产报废损失 - 财务费用 -5,134,215.75 投资损失(减：收益) 2,744,257.30 递延税款贷项(减：借项) - 存货的减少(减：增加) -78,390,640.13 经营性应收项目的减少(减：增加) 1,535,155.59 经营性应付项目的增加(减：减少) 32,923,453.87 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 17,454,914.38 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 323,387,879.57 减：现金的期初余额 396,831,867.16 加：现金等价物的期末余额 14,885,408.47 减：现金等价物的期初余额 13,864,243.59 现金及现金等价物净增加额 -72,422,822.71 补充资料 母公司报表 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 43,805,250.08 加：少数股东收益 - 计提资产减值准备 -3,745,631.21 固定资产折旧 17,956,655.47 无形资产摊销 102,519.24 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少(减：增加) -705,650.88 预提费用增加(减：减少) - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) - 固定资产报废损失 - 财务费用 -5,113,899.10 投资损失(减：收益) -4,943,627.99 递延税款贷项(减：借项) - 存货的减少(减：增加) -81,043,817.38 经营性应收项目的减少(减：增加) -4,056,259.25 经营性应付项目的增加(减：减少) 39,117,163.17 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 1,372,702.15 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 308,654,025.96 减：现金的期初余额 369,032,936.18 加：现金等价物的期末余额 14,885,408.47 减：现金等价物的期初余额 13,864,243.59 现金及现金等价物净增加额 -59,357,745.34 后附会计报表附注为本报表的组成部分 公司法定代表人：曹德法 主管会计工作负责人：张国兴 会计机构负责人：衡全芳 资产减值准备明细表（合并） 2003 年1--6 月 编制单位：黑牡丹（集团）股份有限公司单位 金额：人民币元 项目 年初余额 本期增加数 一、坏帐准备合计 7,861,829.52 84,551.83 其中：应收帐款 5,494,398.58 其他应收款 2,367,430.94 84,551.83 二、短期投资跌价准备合计 3,849,991.68 104,360.47 其中：股票投资 3,849,991.68 104,360.47 债券投资 三、存货跌价准备合计 20,960,301.39 其中：库存商品 15,637,061.69 原材料 5,323,239.70 四、长期投资减值准备合计 100,000.00 其中：长期股权投资 100,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 65,707.90 其中：房屋、建筑物 机器设备 65,707.90 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本期转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 360,890.30 7,585,491.05 其中：应收帐款 360,890.30 5,133,508.28 其他应收款 2,451,982.77 二、短期投资跌价准备合计 3,849,991.68 104,360.47 其中：股票投资 3,849,991.68 104,360.47 债券投资 三、存货跌价准备合计 20,960,301.39 其中：库存商品 15,637,061.69 原材料 5,323,239.70 四、长期投资减值准备合计 100,000.00 其中：长期股权投资 100,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 65,707.90 其中：房屋、建筑物 机器设备 65,707.90 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 后附会计报表附注为本报表的组成部分 公司法定代表人：曹德法 主管会计工作负责人：张国兴 会计机构负责人：衡全芳 黑牡丹（集团）股份有限公司会计报表附注 二00三年度1-6月 附注1：公司的基本情况 黑牡丹（集团）股份有限公司（以下简称本公司）原名为常州第二色织股份有限公司，经江苏省体改委苏体改生（1992）196号文批准,由常州第二色织厂独家发起，在整体改制的基础上，经中国人民银行常州分行常银管（93）第1号、常银管（93）第19号批复，向社会法人按每股1.80元的价格定向募集1000万股社会法人股,向本公司内部职工按每股1.80元的价格定向募集450万股内部职工股,于1993年5月28日设立为常州第二色织股份有限公司。领取3200001104125号企业法人营业执照，法定代表人曹德法，本公司注册地：江苏省常州市和平南路47号。所属行业:纺织。1995年3月16日，经国家工商行政管理局[1995]企名函016号核准常州第二色织股份有限公司更名为黑牡丹（集团）股份有限公司。本公司设立时股本总额为4,505.15万股。1994年经本公司第二次股东大会决议,本公司向社会法人股股东和内部职工股股东按10:2的比例用资本公积金转增股本。1996年12月,本公司根据国务院国发[1995]17号文《国务院关于原有限责任公司和股份有限公司依照<公司法>进行规范的通知》精神，经本公司股东大会决议，对国家股股东按10：2的比例用资本公积金转增股本，总股本增至5,406.18万股。同年12月,根据常州市国有资产管理局常国发[1996]33号文《关于明确你公司国家股持有单位的通知》，本公司的国家股股权由常州市国有资产投资经营总公司持有。1998年1月，根据1997年度临时股东大会决议，经江苏省人民政府苏政复[1998]93号文《省政府关于同意黑牡丹（集团）股份有限公司变更注册资本的批复》，公司以总股本5,406.18万股为基数,以资本公积金按10:10的比例转增股本,总股本增至10,812.36万股。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]37号文批准，公司于2002年6月3日向社会公众发行人民币普通股3,800万股，总股本增至14,612.36万股。 本公司经营范围:针纺织品、服装的制造、加工,棉花收购、加工、销售。公司自产产品及技术的出口业务，公司生产所需原辅材料、机械设备及技术的进口，承办合资、合作、“三来一补”业务。工业生产资料(国家有专项规定除外)、建筑材料、装潢材料、百货、五金、交电、化工产品（危险品除外）、劳保用品、日用杂货（烟花爆竹除外）、针纺织品销售。 公司下设九个部、四个车间和一个技术中心，分别为：质量监察部、计划发展部、人力资源部、生产保障部、营销部、生产技术部、财务会计部、安全环保部、综合管理部、纺部车间、前织车间、后织车间、成品车间和技术中心，各个部门运行情况良好。 附注2：会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．会计制度 本公司执行《企业会计制度》及其有关补充规定。 2．会计年度 本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 3．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5.外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务,按年初中国人民银行公布的市场汇价折合人民币入账。各种外币账户的外币余额，年末时按照年末市场汇价进行调整,按年末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；除上述情况外发生的汇兑损益，计入当期财务费用。 6．现金等价物的确定标准 本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7．坏账核算方法 (1)坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产后的财产或遗产清偿后仍不能收回，或债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项，经董事会批准，确认为坏账。 (2)坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，期末时对应收款项（应收账款、其他应收款）按账龄分析法结合个别认定计提坏账准备，本公司与控股子公司、子公司与子公司之间的应收款项不计提坏账准备，坏账准备的计提比例列示如下： 账龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 20% 二至三年 50% 三年以上 100% 8．存货核算方法 (1)分类： 本公司存货分为原材料、在产品、产成品、委托加工物资等。 (2)计价及摊销： ①原辅材料取得时按实际成本计价，采用永续盘存制，领用或发出时采用加权平均法结转成本；低值易耗品按一次摊销法摊销；包装物同辅助材料核算。 ②产成品入库按实际成本计价，按加权平均法结转产品销售成本； (3)存货跌价准备核算 在期末对存货清查后,如有存货遭受毁损,全部或部分过时或销价低于成本时,按单个存货项目的成本低于其可变现净值的差额,计提存货跌价准备。 9．短期投资核算方法： 短期投资按取得时实际支付的全部价款（包括税金和手续费等相关费用）扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额计入投资成本，持有期间所获得的股利或利息冲减短期投资账面价值。处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。期末短期投资按成本与市价孰低计价,短期投资跌价准备按投资类别成本高于市价的差额提? Ｒ讶啡系鬯鹗У亩唐谕蹲实募壑涤值靡曰指春螅谠纫讶啡系耐蹲仕鹗Ы鸲钅谧亍? 10．长期投资核算方法 （1）初始投资成本的确定 ①公司以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）作为初始投资成本；实际支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的现金股利，则按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本。 ②公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。 ③以非货币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本；涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。 ④通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初始投资成本。 （2）股权投资差额 长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计价，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额，按一定期限平均摊销，计入损益。 对股权投资差额的摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，借方差额按不超过10年的期限平均摊销，贷方差额按不低于10年的期限平均摊销。 （3）长期股权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。 对于股票投资或其他股权投资，若持有被投资单位有表决权资本总额20%以下，或持有被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；若持有被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；若持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%但具有实际控制权的采用权益法核算并合并会计报表。 11.长期债权投资核算方法 （1）初始投资成本的确定 ①公司以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本，实际支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算； ②公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本，涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本； ③以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本，涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。 （2）长期债权投资的溢价及折价 公司购入的长期债权投资，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息后与债券面值之间的差额，作为债券投资的溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法采用直线法。 （3）长期债权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。 12.长期投资减值准备核算方法 期末对长期投资进行逐项检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,则将可收回金额低于账面价值的差额作为当期投资损失，于中期期末或年度终了提取长期投资减值准备。 13．固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产计价标准：使用期超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，使用期超过二年的，作为固定资产核算； (2)固定资产按实际成本计价，以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确定换入固定资产的入账价值： ①收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为入账价值； ②支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账价值。 （3）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确定换入固定资产的入账价值： ①收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为入账价值； ②支付补价的，按应收债权的账面价值加上应支付的补价和应支付的相关税费，作为入账价值。 （4）固定资产折旧采用平均年限法计算，折旧年限及分类折旧率分别为： 类别 折旧年限 净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20年 3% 4.85% 通用设备 10年 3% 9.70% 专用设备 10年 3% 9.70% 运输及电子设备 5年 3% 19.40% 其他设备 10年 3% 9.70% （5）固定资产减值准备的计提： 当固定资产实质上发生了减值时，计提固定资产减值准备；对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备： A． 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； B． 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； C． 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； D． 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； E． 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 14．在建工程核算方法： 在建工程是指兴建中的厂房、设备及其他设施，在建工程在完工交付使用后，按实际发生的全部支出确认为固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应自达到预定可使用状态之日起，按估计的价值转入固定资产并按规定计提折旧，待办理竣工决算手续后再作调整。 期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，在中期期末或年度终了计提在建工程减值准备。 15．无形资产计价方法和摊销方法： （1）无形资产的计价 无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按以下方法确定： ①本公司对购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本； ②对投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本； ③接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本； ④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为实际成本； ⑤自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。 （2）无形资产的摊销 各种无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。 ④如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。 本公司的土地使用权按合同规定的受益年限50年平均摊销。 （3）无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于账面价值的，在中期期末或年度终了计提无形资产减值准备。 16．长期待摊费用摊销方法 有明确受益期的，按受益期平均摊销，其他项目视具体情况而定。 17．借款费用的会计处理方法 为购建固定资产的专门借款所发生的借款利息，在固定资产达到预定可使用状态前按规定予以资本化；属于固定资产达到预定可使用状态后发生的，则计入当期的财务费用。 18.收入确认原则 销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施管理权限和实际控制权，相关的收入已经收到或取得收款的证据，并且与销售商品相关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。按完工百分比法，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入。 他人使用本公司资产：利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司②收入的金额能够可靠地计量。 19.所得税的会计处理方法： 采用应付税款法。 20．合并会计报表编制方法： 合并会计报表的编制是以本公司和纳入合并范围子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按财政部《合并会计报表暂行规定》及财政部财会字(1996)2号补充规定合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。本公司在编制合并会计报表时，对原按外商投资企业会计制度和行业会计制度编制的会计报表已按《企业会计制度》的规定进行了调整及重新表述。其中外商投资企业的子公司因其固定资产的折旧方法、存货的计价方法与母公司基本一致，不需进行调整，故调整主要涉及的方面是按照《企业会计制度》的要求，对子公司计提八项准备的会计政策按母公司的政策进行了统一，对子公司会计报表中的项目也按照《企业会计制度》的要求进行列示，与母公司一致。 少数股东权益是指子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益。少数股东损益是指母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润或应承担的亏损。 附注3：税项 公司适用的主要税种和税率如下： 1．流转税 增值税，销项税率为17%。 2．城市维护建设税及教育费附加 城市维护建设税计缴标准:常州宝顿时装有限公司属于外商投资企业,按规定不需计征;其他子公司按流转税额的7%计征。 教育费附加计缴标准：常州宝顿时装有限公司属于外商投资企业,按流转税额的1%计征；其他子公司按流转税额的4%计征教育费附加。 3．企业所得税 本公司所得税的税率为33%。 本公司与子公司所得税税率的差异:本公司2001年、2002年所得税税率为33%；常州宝顿时装有限公司享受外商投资企业所得税法二免三减半的有关优惠政策，从2000年起开始盈利，2002年起所得税税率为12%。 附注4：控股子公司 公司所控制的所有子公司情况以及公司合并报表的范围： 2002-12-31 公司名称 注册地址 主营业务 注册资本 常州宝顿 常州市延陵 时装有限 服装服饰品 50万美元 公司 东路93号 黑牡丹集 自产产品及技术出口 和平南路47 1,000万 团进出口 号 业务,生产所需原辅料 人民币元 公司 机械设备及技术进口 常州大德 印染、纺纱、织布； 常州市常戚 1,000万 纺织有限 服装、包装材料的生 路3号 人民币元 公司 产和销售 原始 持股 是否 公司名称 投资额 比例 合并 常州宝顿 37.5 时装有限 75% 是 公司 万美元 黑牡丹集 950万 团进出口 人民币 95% 是 公司 元 常州大德 950万 纺织有限 人民币 95% 是 公司 元 附注5：合并会计报表主要项目注释 下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位 1、货币资金 2002.12.31 2002.12.31 项目 原币金额 人民币金额 现金 74,449.47 银行存款-人民币 375,418,261.45 银行存款-美元 2,512,376.26 20,795,692.01 银行存款-港币 其他货币资金 543,464.23 合计 396,831,867.16 2003.6.30 2003.6.30 项目 原币金额 人民币金额 现金 180,511.96 银行存款-人民币 307,672,844.94 银行存款-美元 1,369,345.02 12,433,695.22 银行存款-港币 628,358.80 666,751.20 其他货币资金 2,463,102.55 合计 323,416,905.87 注： （1）其他货币资金2003年6月30日余额为246.31万元，主要内容为：①存出投资款余额61.27万元;②信用卡余额185.04万元。 （2）外汇存款不超过外汇管理局核定的外汇额度。 2、短期投资 2002.12.31 2003.6.30 项目 投资金额 跌价准备 市价总额 股票投资 其中：A 股 17,714,235.27 3,849,991.68 13,864,243.59 合计 17,714,235.27 3,849,991.68 13,864,243.59 项目 投资金额 跌价准备 股票投资 其中：A 股 14,989,768.94 104,360.47 合计 14,989,768.94 104,360.47 注： (1)短期投资跌价准备2003年6月30日余额为人民币104,360.47元，其选用的期末市价根据华泰证券常州营业部提供的2003年6月30日所持有各股票的收盘价计算。 （2）股票投资2003年8月15日市值为 1,610.84万元。 3、应收帐款 （1）按帐龄分析： 帐龄 2002.12.31 金额 比例(%) 坏帐准备 比例 (%) 1年以内 40,007,851.70 89.91 2,000,392.60 5 1-2年 986,310.29 2.22 197,262.05 20 2-3年 411,325.68 0.92 205,662.84 50 3年以上 3,091,081.09 6.95 3,091,081.09 100 合计 44,496,568.76 100 5,494,398.58 2003.6.30 帐龄 金额 比例(%) 坏帐准备 比例(%) 1年以内 29,657,477.65 87.77 1,482,873.89 5 1-2年 349,574.96 1.03 69,914.99 20 2-3年 404,629.06 1.2 202,314.53 50 3年以上 3,378,404.87 10.0 3,378,404.87 100 合计 33,790,086.54 100 5,133,508.28 （2）本帐户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 （3）应收帐款期末余额中欠款金额最大的前五名的累计总欠款金额为11,449,816.09元，占应收账款总余额的33.89%。 （4）账龄3年以上主要往来欠款单位 债务人名称 2003.6.30 性质内容 欠款时间 东方国际创业股份公司 440,985.91 货款 3年以上 戚区纺织原材料公司 338,216.66 货款 3年以上 新区恒佳服装公司 221,390.56 货款 3年以上 江苏三房实业股份公司 199,952.68 货款 3年以上 开封纺织外贸公司 113,312.08 货款 3年以上 4．其他应收款 （1）按帐龄分析： 2002.12.31 帐龄 比例 比例 金额 坏帐准备 (%) (%) 1年以内 11,688,802.23 82.61 584,437.61 5 1-2年 845,972.90 5.98 169,194.58 20 2-3年 50 3年以上 1,613,798.75 11.41 1,613,798.75 100 合计 14,148,573.88 100 2,367,430.94 2003.6.30 帐龄 比例 比例 金额 坏帐准备 (%) (%) 1年以内 14,670798.81 85.92 733,537.44 5 1-2年 857,432.90 5.02 171,486.58 20 2-3年 50 3年以上 1,546,958.75 9.06 1,546,958.75 100 合计 17,075,190.46 100 2,451,982.77 （2）本帐户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 （3）应收账款和其他应收款中，账龄在1年以内欠款单位多为本公司常年客户和往来单位，企业信誉较好，以前年度未发生坏账，故按5%计提坏账准备；根据《企业会计制度》规定，有确凿证据表明应收账款不能够收回或收回的可能性不大，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，以及三年以上的应收账款，企业可以全额计提坏账准备。本公司在制定计提坏账准备政策时，基于谨慎性原则的考虑，对本公司三年以上的应收款项对照制度要求逐个进行分析、调查，满足制度规定可全额计提坏账准备的要求，故本公司对三年以上的应收款项按100%计提坏账准备。母子公司之间的内部往来都不计提坏账准备，在对应收账款、其他应收款计提坏账准备的会计政策上，母子公司一致。 （4）其他应收款期末余额中欠款金额最大的前五名的累计总欠款金额为10,484,575.54元，占其他应收款总余额的61.40%。 （5）账龄在三年以上的主要往来欠款单位: 欠款单位 2003.6.30 性质内容 欠款时间 武进市无纺布厂 1,000,000.00 往来款 3年以上 常州碟球纺织印染集团 100,000.00 往来款 3年以上 常州市城市建设档案馆 85,540.00 押金 3年以上 5．预付账款 （1）按帐龄分析： 2002.12.31 2003.6.30 帐龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 23,803,170.81 99.42 6,987,228.01 97.47 1-2年 30,787.56 0.13 1,876.59 0.03 2-3年 3年以上 108,970.67 0.45 179,258.23 2.5 合计 23,942,929.04 100.00 7,168,362.83 100.00 （2）2003年6月30日余额较2002年12月31日余额减少70.06%，主要是中华棉花有限公司公司减少预付款余额952.6万元，中华棉花进出口公司减少预付款余额218万元等。 （3）本帐户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 （4）预付账款期末余额中欠款金额最大的前五名的累计总欠款金额为6,208,676.43元，占预付账款总余额的86.61%。 6.应收补贴款 2002.12.31 2003.6.30 57,712,551.99 65,999,877.32 注:应收补贴款系应收国家税务局出口退税款。 7．存货 2002.12.31 类别 金额 跌价准备 原材料 78,146,578.61 5,323,239.70 在产品 18,131,512.73 库存商品 78,013,752.94 15,637,061.69 委托加工物资 1,943,157.43 合计 176,235,001.71 20,960,301.39 2003.6.30 类别 金额 跌价准备 原材料 114,331,858.39 5,323,239.70 在产品 22,379,385.82 库存商品 115,676,816.20 15,637,061.69 委托加工物资 2,237,581.43 合计 254,625,641.84 20,960,301.39 （1）2003年6月30日余额较2002年12月31日余额增加44.48%。主要原因是因原料价格上升，库存量较年初增加46.30%；由于“非典”影响，库存商品量增加48.27%等。 （2）各类存货可变现净值的确认方法：从预计售价减去销售所必需的估计费用后的价值确定。 8．待摊费用 类别 2002.12.31 本期增加 本期摊销 2003.6.30 财产保险 509,655.28 1,691,307.67 743,101.84 1,457,861.11 报刊费 58,845.54 58,845.54 合计 568,500.82 1,691,307.67 801,947.38 1,457,861.11 注：待摊费用期末余额系按费用受益期的摊余值。 9.长期投资 （1） 明细项目如下： 项目 2002.12.31 本期增加 长期股权投资 4,717,305.64 1,089,988.74 长期债权投资 40,700.00 合计 4,758,005.64 1,089,988.74 长期股权投资减值准备 100,000.00 长期投资净值 4,658,005.64 1,089,988.74 项目 本期减少 2003.6.30 长期股权投资 5,807,294.38 长期债权投资 40,700.00 合计 5,847,994.38 长期股权投资减值准备 100,000.00 长期投资净值 5,747,994.38 （2）长期股权投资 ① 股票投资期末704,051.40元，其明细内容为： 占被投 股票 初始投资 资公司 被投资公司名称 性质 成本 股权的 比例(%) 江苏舜天国际集团服装 法人 进出口股份有限公司 股 300,000.00 0.19 常州百货大楼股份有限 法人 公司 股 242,411.40 0.40 江苏宁沪高速公路股份 法人 有限公司 股 161,640.00 0.0018 小计 704,051,40 期末 减值 准备 被投资公司名称 期末余额 市价 期末 总额 金额 江苏舜天国际集团服装 进出口股份有限公司 300,000.00 常州百货大楼股份有限 公司 242,411.40 江苏宁沪高速公路股份 有限公司 161,640.00 小计 704,051.40 ② 其他股权投资期末余额5,953,186.77元,其中: 占被投 被投资单位 资公司 年初投资 本年投资增 名称 股权的 成本余额 减净额 比例 (1) (2) (3) (4) ①常新纺织 公司 10% 2,953,186.77 ②飞月纺织服 装公司 4.17% 100,000.00 ③高新技术风险 投资有限责任公司 10% 2,100,000.00 900,000.00 小计 5,153,186.77 损益调整额 投资准备 被投资单位 本期 本期 累计 本期 累计 名称 增加 现金 增加 增加 增加 额 红利 额 额 额 (1) (5) (6) (7) (8) (9) ①常新纺织 公司 ②飞月纺织服 装公司 ③高新技术风险 投资有限责任公司 小计 被投资单位 期末余额 减值准备 名称 期末余额 (10)=(3) (1) +(4)+(7) +(9) (11) ①常新纺织 公司 2,953,186.77 ②飞月纺织服 装公司 100,000.00 100,000.00 ③高新技术风险 投资有限责任公司 3，000,000.00 小计 6,053,186.77 100,000.00 ③ 股权投资差额 被投资单位名称 2002.12.31 本期增加 常州宝顿时装有限公司公司 -1,139,932.53 合计 -1,139,932.53 被投资单位名称 本期减少 2003.6.30 常州宝顿时装有限公司公司 -189,988.76 -949,943.77 合计 -189,988.76 -949,943.77 注: (1)常州飞月服装公司已处于停产待清算状态，故对此项投资全额计提减值准备。其他长期股权投资单位经营正常，根据近期内不会出现可收回金额低于账面价值的情况，不需计提长期投资减值准备。 （2）本公司于2001年受让常州市宝顿时装有限公司原外方持有的25%的股权，受让后本公司的投资成本与按本公司应享有的被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额，摊销年限按投资期限4年进行分期摊销。 （3）2003年6月30日股权投资主要是增加了对常州市高新技术风险投资公司的投资900,000元。 （3）长期债权投资 项目 面值 年利率 购入成本 重点电力建设债券 26,500.00 无息 26,500.00 国家重点建设债券 14,200.00 无息 14,200.00 小计 40,700.00 40,700.00 项目 应计利息 余额 重点电力建设债券 无 26,500.00 国家重点建设债券 无 14,200.00 小计 40,700.00 注： （1）本公司购入的重点电力建设债券和国家重点建设债券，当时购入时国家就定为无息。 （2）截止2003年6月30日，公司账面短期投资和长期投资之和占公司净资产的2.41%。 10．固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 固定资产类别 2002.12.31 本期增加 房屋及建筑物 144,555,062.38 通用设备 58,328,662.63 181,081.15 专用设备 369,155,502.57 3,199,881.49 运输设备及电子设备 15,836,644.95 503,474.95 其他设备 3,930,705.13 112,850.00 合计 591,806,577.66 3,997,287.59 固定资产类别 本期减少 2003.6.30 房屋及建筑物 144,555,062.38 通用设备 136,800.00 58,372,943.78 专用设备 372,355,384.06 运输设备及电子设备 283,000.00 16,057,119.90 其他设备 4,043,555.13 合计 419,800.00 595,384,065.25 （2）累计折旧 固定资产类别 2002.12.31 本期增加 房屋及建筑物 34,498,896.77 3,469,532.70 通用设备 16,401,759.68 1,675,730.72 专用设备 142,946,302.62 17,048,660.91 运输设备及电子设备 7,451,708.76 514,511.83 其他设备 1,225,481.57 205,840.92 合计 202,524,149.40 22,914,277.08 固定资产减值准备 （3）固定资产净值 389,216,720.36 固定资产类别 本期减少 2003.6.30 房屋及建筑物 37,968,429.47 通用设备 129,915.37 17,947,575.03 专用设备 122.86 159,994,840.67 运输设备及电子设备 274,510.00 7,691,710.59 其他设备 1,431,322.49 合计 404,548.23 225,033,878.25 固定资产减值准备 65,707.90 （3）固定资产净值 370,284,479.10 注： （1）截止2003年6月30日，经对固定资产进行逐项检查，对由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的情况，计提了固定资产减值准备。 （2）截止2003年6月30日，固定资产无对外抵押的情况。 11．在建工程 序号 工程名称 预算数 2002.12.31 （1） 设备工程 6800万 61,541,621.26 （2） 土建工程 300万 1,760,089.28 合计 63,301,710.54 本期增加 本期转入固 序号 其中：利息 金额 资本化数 定资产金额 （1） 25,083,692.16 451,681.15 （2） 1,530,489.68 475,691.36 26,614,181.84 927,372.51 项目 序号 2003.6.30 进度 (%) （1） 86,173,632.27 90 （2） 2,814,887.60 60 88,988,519.87 注： （1）截止2003年6月30日，经对在建工程进行全面检查，无由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的情况，不需计提在建工程减值准备。 （2）资金来源:有借款费用资本化的在建工程项目来源系金融机构借款,无借款费用资本化的项目来源为自有资金。 （3）2003年6月30日余额较2002年12月31日增加2,568.68万元,主要原因是：募股项目正在实施,尚未竣工所致. 12．固定资产清理 2003年6月30日余额为负的34,727.37元，是固定资产清理未转数。 13．无形资产 取得 类别 原始价值 2002.12.31 方式 和平南路47号地块 作价入股 1,421,566.00 801,763.20 常戚路3号地块 出让 2,021,675.00 1,917,221.74 延陵东路93号地块 出让 2,620,160.80 1,600,918.55 采菱路43-1号 出让 5,674,205.87 5,333,753.44 合计 11,737,607.67 9,653,656.93 本期 本期 本期 类别 增加 摊销 转出 和平南路47号地块 8,529.40 常戚路3号地块 20,216.76 延陵东路93号地块 17,031.00 采菱路43-1号 56,742.08 合计 102,519.24 剩余 类别 2003.6.30 摊销期 和平南路47号地块 793,233.80 46.5 常戚路3号地块 1,897,004.98 46.92 延陵东路93号地块 1,583,887.55 46.5 采菱路43-1号 5,277,011.36 46.5 合计 9,551,137.69 注： （1）本公司土地使用权原按10年期摊销，自取得权证之日起按摊余价值分50年摊销。 （2） 本公司无形资产均为土地使用权，不需计提无形资产减值准备。 14．短期借款 2002.12.31 借款类别 币种 本位币 原币 抵押 担保 4,000,000.00 信用 合计 4,000,000.00 2003.6.30 借款类别 币种 本位币 原币 抵押 担保 4,000,000.00 信用 合计 4,000,000.00 15．应付帐款 2002.12.31 2003.6.30 84,777,775.18 110,826,767.00 注: （1）无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 （2）三年以上的应付账款余额中欠款金额最大的债权人情况： 单位 2003.6.30 常州制线一厂 131,638.50 蒲圻纺织总厂二分厂 101,588.42 常州四棉 66,400.00 山东淄博二棉 52,842.65 常州二棉 37,908.10 账龄超过三年的应付账款中有部份系无法支付的款项，因尚未与对方单位签订书面协议，故暂挂账反映，待取得有关书面依据后即按会计制度的规定进行转账处理。同时该部分应付账款期后均未归还。 （3）2003年6月30日余额较2002年末数变动30.73%。原因为：本公司暂估服装加工费增加所致。 每一会计年度期末，均有委托加工单位发票未及时开具的情况发生，本公司在财务处理中将服装委托加工费按合同金额在期末估价入账。 16．预收账款 （1）期末余额:11,428,405.46元。 （2）无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 （3）预收账款一年以上金额719,440.9元，主要为预收上海机电工业供销公司523,248.44元,系对方单位违约，本公司不退回其款项。 17．应付工资 2002.12.31 2003.6.30 职工工资结余 17,341,516.90 17,341,516.90 职工工资结余系97年以前公司实行工效挂钩以来，核定的工资总额与实际发放数的差额。 18.应付福利费 2002.12.31 2003.6.30 20,111,429.43 21,530,572.63 福利费根据工资总额的14%计提，另含外商投资企业按税后利润的5%计提的职工奖励及福利基金，本期支付的福利费主要用于支付职工医药及福利补助费用。 19．应付股利 主要投资者 2002.12.31 2003.6.30 常州市国有资产投资经营总公司 20,588,128.02 10,000,000.00 常州市新发展实业有限公司 17,046,550.00 其他法人 4,786,698.03 4,446,156.02 内部职工 5,400,000.00 185,768.00 自然人 12,332,350.00 社会公众 19,000,000.00 合计 79,153,726.05 14,631,924.02 注：本公司于2003年4月15日召开2002年度股东大会，通过了2002年度股利分配方案，决定向全体股东每10股派发现金红利5元（含税），共计派发现金股利73,061,800.00元。 20．应交税金 税种 2002.12.31 2003.6.30 增值税 -13,001,957.39 -14,906,015.18 营业税 -1,099.84 22,075.53 城建税 50,180.77 20,052.05 所得税 13,915,960.01 5,286,345.73 房产税 55,620.88 印花税 土地使用税 其他 16,402.10 3,026.50 合计 979,485.65 -9,518,894.49 税种 执行税率 增值税 销项税率为17%和13% 营业税 按应税收入的5% 城建税 见附注3之2 所得税 见附注3之3 自用房产以房产原值的70%为计税依 房产税 据，税率为1.2%，出租房产以房产 出租收入为计税依据，税率为12% 印花税 土地使用税 每平方米1.00元 其他 合计 注： 2003年6月30日余额较2002年12月31日减少1,049.84万元，主要原因为所得税减少862万元所致。 21.其他应交款 项目 2002.12.31 2003.6.30 教育费附加 483,843.34 389,532.51 物调及粮食补贴基金 279,259.87 239,583.95 副食品风险基金 415.64 415.64 住房维修基金 其他 -16,806.00 20,260.00 合计 746,712.85 649,792.10 教育费附加计缴标准：外商投资企业常州宝顿时装有限公司按实际缴纳的增值税、营业税税额之和的1%计缴；其他子公司均按实际缴纳的增值税、营业税税额之和的4%计缴； 粮食补贴基金、副食品风险基金计缴标准：分别按主营业务收入的0.2%、0.05%计缴。 22．其他应付款 （1）期末余额:23,008,883.41元。 （2）无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 （3）其他应付款三年以上户金额共计318,370.09元，主要原因为有部份系无法支付的款项，因尚未与对方单位签订书面协议，故暂挂账反映，待取得有关书面依据后即按会计制度的规定进行转账处理。同时该部分其他应付款期后均未归还。 23．长期借款 2002.12.31 借款 单位 币 原 币 原 种 币 人民币 种 币 常州市 1,526,100.00 财政局 合计 1,526,100.00 2003.6.30 借款 借款 年利 借款 单位 期限 率% 条件 人民币 常州市 1,526,100.00 信用 财政局 合计 1,526,100.00 注： 常州市财政局余额1,526,100.00元，属于1997年享受大集团返还政策，所得税返还部分作为借款处理，本金1,526,100.00元，无期限，不需支付利息。 24.长期应付款 项目 2002.12.31 2003.6.30 职工风险金 53,480,000.00 53,480,000.00 合计 53,480,000.00 53,480,000.00 职工风险金系公司1994年、1995年、1996年实行工效挂钩时，核定的工资总额与实际发放数的差额形成，公司作为职工风险金管理，并建立了风险基金管理办法，对该项风险金本着以丰补歉的原则，严格控制其使用。 25.专项应付款 项目 2002.12.31 2003.6.30 财政拨款 50,400,000.00 50,400,000.00 合计 50,400,000.00 50,400,000.00 该项财政拨款系国家拨入的用于国债项目的财政补助费,专项用于技术改造，其中：收到中央补助款2,520万元，收到地方补助款2,520万元。目前该项目正在实施中。根据《企业会计制度》的有关规定，将其计入本科目核算，待完工以后报财政核批后再作账务处理。 26．股本 本期增(减) 本期增(减) 项目 2002.12.31 比例 金额 原因 国家股 37,845,800 25.90% 法人股 34,813,100 23.82% 内部职工股 10,800,000 7.39% 自然人股 24,664,700 16.88% 社会公众股 38,000,000.2 6.01% 合计 146,123,600 100% 项目 2003.6.30 比例 国家股 37,845,800 25.90% 法人股 34,813,100 23.82% 内部职工股 10,800,000 7.39% 自然人股 24,664,700 16.88% 社会公众股 38,000,000 26.01% 合计 146,123,600 100% 27．资本公积 项目 2002.12.31 本期增加 股本溢价 505,489,683.78 316,871.01 接受捐赠资产准备 12,002,044.45 股权投资准备 554,540.38 其他资本公积转入 14,721,401.91 合计 532,767,670.52 316,871.01 项目 本期减少 2003.6.30 股本溢价 505,806,554.79 接受捐赠资产准备 12,002,044.45 股权投资准备 554,540.38 其他资本公积转入 14,721,401.91 合计 533,084,541.53 注： 股本溢价增加316,871.01元,系1993年股份公司改制时国家股同股同价应补的差额,在本期国家股红利中扣除. 28．盈余公积 项目 2002.12.31 本期增加 法定盈余公积 46,378,872.73 4,380.525.00 公益金 25,256,166.58 2,190,260.50 任意盈余公积 27,358,839.86 合计 98,993,879.17 6,570,787.50 项目 本期减少 2003.6.30 法定盈余公积 50,759,397.73 公益金 27,446,429.08 任意盈余公积 27,358,839.86 合计 105,564,666.67 按当期净利润的10%、5%分别计提法定盈余公积金、公益金。 29．未分配利润 项目 2003.6.30 (1)期初未分配利润 33,006,732.83 (2)加：本期实现的净利润 43,805,250.08 (3)减：提取法定盈余公积金 4,380,525.00 (4)提取法定公益金 2,190,262.50 (5)外商投资子公司提取的奖福基金 (6)减：应付普通股股利 (7)期末未分配利润 70,241,195.41 30．主营业务收入 项目 2003.1-6月 2002.1-6月 牛仔布 259,905,287.08 329,468,710.41 服装 107,493,639.54 108,678,757.51 色织布 23,601,361.02 21,510,421.74 其他 1,924,420.09 合计 391,000,287.64 461,582,309.75 本公司前5名客户的主营业务收入总额为13,126.09万元，占全部主营业务收入总额的33.57%。 31.主营业务成本 项目 2003.1-6月 2002.1-6月 牛仔布 210,352,300.39 244,390,733.88 服装 77,343,237.57 80,950,071.05 色织布 21,498,129.57 21,472,668.62 其他 1,970,989.30 合计 309,193,667.53 348,793,462.85 32．主营业务税金及附加 项目2003.1-6月 2002.1-6月 城建税 168,174.21 386,971.05 教育费附加 59,969.62 198,316.46 合计 228,143.83 585,287.51 注： （1）城市维护建设税计缴标准：外商投资企业常州宝顿时装有限公司按规定不需计缴；其他子公司均按实际缴纳的增值税、营业税税额之和的7%计缴。 （2）教育费附加计缴标准：外商投资企业常州宝顿时装有限公司按实际缴纳的增值税、营业税、消费税税额之和的1%计缴；其他子公司均按实际缴纳的增值税、营业税税额之和的4%计缴。 33．财务费用 费用项目 2003.1-6月 2002.1-6月 ①利息支出 -5,652,979.99 3,947,119.28 减：利息收入 5,652,979.99 298,643.21 ②汇兑损失 70,588.29 31.07 减：汇兑收益 310.84 ③其他 521,692.19 698,632.51 合计 -5,060,699.51 4,346,828.81 2003年1-6月发生额较2002年1-6月减少940.75万元，原因为：因本公司定期存款收入增加565万元以及减少贷款利息395万元所致。 34．其他业务利润 业务 2003.1-6月 种类 收入 支出 利润 材料 6,154,435.89 5,069,632.20 1,084,803.69 销售 房屋 895,619.24 156,371.71 739,247.53 租赁 其他 198,768.77 73,906.69 124,862.08 销售 合计 7,248,823.90 5,299,910.60 1,948,913.30 业务 2002.1-6月 种类 收入 支出 利润 材料 27,360,083.27 26,460,632.07 899,451.20 销售 房屋 827,291.04 145,836.23 681,454.81 租赁 其他 202,696.22 3,098.16 199,598.06 销售 合计 28,390,070.53 26,609,566.46 1,780,504.07 35．投资收益 项目类别 2003.1-6月 2002.1-6月 股票投资收益 811,385.05 972,415.19 债权投资收益 联营或合营公司分配来利润 93,500.02 其他收益（股权投资处置损益） 合计 811,385.05 1,065,915.21 36．补贴收入 项目 2003.1-6月 2002.1-6月 来源和依据 出口商 1,761,617.00 1,296,236.00 对一般现汇贸易 品贴息 出口收汇给予每 美元0.03元人民 币的贴息 增值税 165,208.50 299,946.96 棉纱染色实现并 返还 交纳的增值税返 还 工业增 500,000.00 销售收入比核定 长点贴 数增长享受贴息 息 合计 2,426,825.50 1,596,182.96 项目 批准文件 批准机关 出口商 苏外经贸财 江苏省对外贸易经 品贴息 [2001]692号 济合作厅、江苏省 财政厅、国家外汇 管理局江苏省分局 增值税 常国税流发 常州市国税局五分 返还 (2000)字第1号 局 5分号 工业增 苏经贸运行 江苏省经济贸易委 长点贴 （2003）553号 员会 息 苏财企（2003） 25号 江苏省财政厅 合计 注: 2003年1-6月补贴收入较2002年1-6月增长了52.06%，主要为收到的增值税返还较上年增长19.18%;收到工业新增长点贴息50万元所致。 37．营业外收入 主要项目类别 2003.1-6月 2002.1-6月 固定资产清理收入 122.86 其他 239,166.00 3,510.00 合计 239,288.86 3,510.00 注：2003年1-6月营业外收入较2002年1-6月增加23.58万元。主要原因是收到拆迁补贴23万元。 38．营业外支出 主要项目类别 2003.1-6月 2002.1-6月 副食品风险基金和物价调节基金 38,361.58 1,649,221.63 防洪保安基金 350,769.00 794,328.29 固定资产清理损失 5,290.00 469,174.40 罚款支出 642.00 435.00 公益性救济捐赠 40,500.00 煤气设施补贴 27,000.00 7,920.00 绿化费 2,561.00 其他 112,065.50 2,977.80 合计 598,196.08 2,926,618.12 副食品风险基金的缴纳执行常州市人民政府文件常政发[1996]21号文件的相关规定。 物价调节基金的缴纳执行常州市人民政府文件常政发[1989]189号、常州市税务局、常州市财政局常财综[1989]字第12号、常税二[1989]字第60号文件的有关规定。防洪保安基金是根据江苏省人民政府文件苏政办[1999]46号、常州市财政局文件常财农[1999]11号和常州市财政局文件常财农[1999]59号文件的相关规定进行缴纳。环卫基金是根据常州市人民政府办公室文件常政办发[1994]85号文件的相关规定进行缴纳。绿化费根据江苏省绿化委员会等苏绿委[1998]第2号、常州市绿化委员会等常绿委（1996）第5号和常价费（1996）第206号文件的相关规定进行缴纳。 39.所得税 项目 2003.1-6月 2002.1-6月 利润总额 62,734,833.39 69,999,359.06 应纳所得税额 17,143,201.95 20,527,014.13 减：所得税实际返还 200,000.00 所得税费用 17,143,201.95 20,327,014.13 40．现金流量情况 支付的其他与经营活动有关的现金支出 2003年1-6月发生额为人民币8,998,947.24元，其中价值较大的项目情况如下： 项目名称 2003年1-6月 2002年1-6月 办公费、电话费、会务费等 809,339.78 822,870.87 保险费 743,101.84 810,618.56 仓租费 555,212.50 341,361.50 差旅费、养路费 829,240.49 452,107.23 广告展览费 145,146.26 430,431.23 排污费 875,589.30 550,754.05 外销费、运保费 1,558,736.80 2,820,805.72 业务招待费 1,166,659.34 1,753,427.38 运输费 1,659,208.71 5,323,123.80 商检费、报关费 530,058.60 422,364.70 附注6：母公司会计报表主要项目注释 下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位 1、应收帐款 （1）按帐龄分析： 2002.12.31 帐龄 比例 金额 (%) 1年以内 28,796,611.78 92.67 1-2年 756,679.12 2.44 2-3年 148,335.48 0.48 3年以上 1,371,105.69 4.41 合计 31,072,732.07 100.00 帐龄 2002.12.31 坏帐准备 比例 1年以内 1,439,830.60 (%) 1-2年 151,335.82 5 2-3年 74,167.74 20 3年以上 1,371,105.69 50 合计 3,036,439.85 100 帐龄 2003.6.30 金额 比例(%) 1年以内 18,865,568.78 90.76 1-2年 206,473.94 0.99 2-3年 151,156.38 0.73 3年以上 1,564,416.17 7.52 合计 20,787,615.27 100.00 帐龄 2003.6.30 坏帐准备 比例(%) 1年以内 943,278.44 5 1-2年 41,294.79 20 2-3年 75,578.19 50 3年以上 1,564,416.17 100 合计 2,624,567.59 （2）本账户期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 （3）应收账款期末余额中欠款金额最大的前五名的累计总欠款金额为11,449,816.09元，占应收账款总余额的55.08%。 （4）2003年6月30日余额较2002年12月31日余额降低33.10%，原因为应收国外帐款余额减少1,256.57万元。 2.其他应收款 （1）按账龄分析 2002.12.31 帐龄 比例 金额 坏帐准备 比例 (%) 1年以内 29,059,857.19 92.87 351,660.34 (%) 1-2年 845,972.90 2.70 169,194.58 5 2-3年 20 3年以上 1,386,463.30 4.43 1,386,463.30 50 合计 31,292,293.39 100.00 1,907,318.22 100 2003.6.30 帐龄 比例 比例 金额 坏帐准备 (%) (%) 1年以内 18,993,440.38 89.72 519,458.82 5 1-2年 857,432.90 4.05 171,486.58 20 2-3年 50 3年以上 1,319,623.30 6.23 1,319,623.30 100 合计 21,170,496.58 100.00 2,010,568.70 （2）本账户期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 （3）其他应收款期末余额中欠款金额最大的前五名的累计总欠款金额为17,254,458.41元，占其他应收款总余额的81.50%。 （4）一年以内的其他应收款中有8,604,263.97元系与子公司之间的往来,在合并会计报表时已对其进行了抵销，本公司没有对此计提坏账准备。 （5）2003年6月30日余额较2002年12月31日余额降低32.34%，原因为与子公司进出口公司之间的往来增减所致。 3．长期投资 （1） 明细项目如下： 项目 2002.12.31 本期增加 长期股权投资 45,179,351.44 8,777,874.15 长期债权投资 40,700.00 合计 45,220,051.44 8,777,874.15 长期股权投资减值准备 100,000.00 长期投资净值 45,120,051.44 项目 本期减少 2003.6.30 长期股权投资 53,957,225.59 长期债权投资 40,700.00 合计 53,997,925.59 长期股权投资减值准备 100,000.00 长期投资净值 53,897,925.59 （2）长期股权投资 ①股票投资期末684,611.40元，其明细内容为： 股份 初始投资 占被投资 被投资公司名称 性质 成本 公司股权 的比例(%) 江苏舜天国际集团服装 法人 300,000.00 0.19 进出口股份有限公司 股 常州百货大楼股份有 法人 242,411.40 0.40 限公司 股 江苏宁沪高速公路股 法人 142,200.00 0.0016 份有限公司 股 小计 684,611.40 期末 减值准 被投资公司名称 期末余额 市价 备期末 总额 金额 江苏舜天国际集团服装 300,000.00 进出口股份有限公司 常州百货大楼股份有 242,411.40 限公司 江苏宁沪高速公路股 142,200.00 份有限公司 小计 684,611.40 ②其他股权投资期末余额54,122,557.96元,其中: 被投资单位 占被投资 年初投资 本年投资 名称 公司股权 成本余额 增减净额 的比例(%) (1) (2) (3) (4) ①常新纺织公司 10 2,953,186.77 ②常州飞月服装 公司 4.17 100,000.00 ③常州宝顿时装 公司 75 4,782,410.05 ④黑牡丹进出口 公司 95 9,500,000.00 ⑤常州市大德纺 织有限公司 95 9,500,000.00 ⑥常州市高新技 术风险投资有限 10 2,100,000.00 900,000.00 公司 小计 28,935,596.82 900,000.00 被投资单位 损益调整额 投资准备 名称 本期增加额 累计增加额 本期 增加额 (1) (5) (6) (7) ①常新纺织公司 0.00 ②常州飞月服装 公司 0.00 ③常州宝顿时装 公司 4,922,505.09 12,459,113.43 638.34 ④黑牡丹进出口 公司 322,120.16 6,192,975.56 ⑤常州市大德纺 织有限公司 2,443,260.14 5,180,331.77 ⑥常州市高新技 术风险投资有限 公司 小计 7,687,885.39 23,832,420.76 638.34 被投资单位 期末余额 减值准备 名称 期末余额 累计 (9)=(3)+(4)+ 增加额 (6)+(8) (1) (8) (10) ①常新纺织公司 2,953,186.77 ②常州飞月服装 公司 100,000.00 100,000.00 ③常州宝顿时装 公司 478,825.38 17,720,348.86 ④黑牡丹进出口 公司 75,715.00 15,768,690.56 ⑤常州市大德纺 织有限公司 14,680,331.77 ⑥常州市高新技 术风险投资有限 3,000,000.00 公司 小计 554,540.38 54,222,557.96 100.000.00 ③股权投资差额 被投资单位名称 2003.6.30 常州宝顿时装公司 -949,943.77 小计 -949,943.77 注： （1）常州飞月服装公司已处于停产待清算状态，故对此项投资全额计提减值准备。 （2）本公司于2001年受让常州市宝顿时装有限公司原外方持有的25%的股权，本公司的投资成本与按本公司应享有的被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额，按投资期限4年的期限分期摊销。 （3）本期增加投资8,587,885.39元，系对子公司按权益法调整后增加投资7,687,885.39元,常州市高新技术风险投资公司增加投资900,000元。 (3)长期债权投资2003年6月30日余额40,700.00元，其明细内容为： 项目 面值 年利率 购入成本 重点电力建设债券 26,500.00 无息 26,500.00 国家重点建设债券 14,200.00 无息 14,200.00 小计 40,700.00 40,700.00 项目 应计利息 余额 重点电力建设债券 无 26,500.00 国家重点建设债券 无 14,200.00 小计 40,700.00 4.投资收益 项目类别 2003年1-6月 2002年1-6月 股票投资收益 811,385.05 905,191.11 债权投资收益 联营或合营公司分配来利润 93,500.02 年末被投资公司所有者权益净增减 7,687,885.39 15,406,046.81 其他收益(股权投资差额摊销) 189,988.76 459,068.01 合计 8,689,259.20 16,863,805.95 注： 投资收益2003年1-6月发生额较2002年1-6月减少817.45万元，系控股子公司利润大幅度下降所致。 5.主营业务收入 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 牛仔布 284,891,381.32 351,441,153.92 服装 87,274,980.52 94,853,922.86 合计 372,166,361.84 446,295,076.78 6.主营业务成本 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 牛仔布 238,930,455.31 281,518,641.94 服装 68,921,052.12 83,898,725.70 合计 307,851,507.43 365,417,367.64 附注7：关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 1、存在控制关系的关联方 与本企业 企业名称 注册地址 主营业务 关系 常州宝顿时 常州市延陵 服装服饰品 控股子公司 装有限公司 东路93号 黑牡丹集团 和平南路47 自产产品及技术出口 业务,生产所需原辅料 控股子公司 进出口公司 号 机械设备及技术进口 常州大德纺 常州市常戚 印染、纺纱、织布； 服装、包装材料的 控股子公司 织有限公司 路3号 生产和销售 经济性质 企业名称 或类型 法定代表人 常州宝顿时 合资经营 董淑媛 装有限公司 黑牡丹集团 有限责任 曹德法 进出口公司 公司 常州大德纺 有限责任 毛敏君 织有限公司 公司 2、在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 常州宝顿时装有限公司 4,350,000（50万美元） 黑牡丹集团进出口公司 10,000,000 常州大德纺织有限公司 10,000,000 企业名称 期末数 常州宝顿时装有限公司 4,350,000（50万美元） 黑牡丹集团进出口公司 10,000,000 常州大德纺织有限公司 10,000,000 3.持有存在控制关系的关联方股份及其变化 期初数 本期增加数 本期减少数 企业名称 金额（万 % 金额 % 金额 % 元） 常州宝顿时 326.25 （37.5万美 75 装有限公司 元） 黑牡丹集团 进出口公司 950.00 95 常州大德纺 织有限公司 950.00 95 期末数 企业名称 金额（万元） % 常州宝顿时 326.25 75 装有限公司 （37.5万美元） 黑牡丹集团 进出口公司 950.00 95 常州大德纺 织有限公司 950.00 95 （二）不存在控制关系的关联方情况 1．不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业的关系 常州市国有资产投资经营总公司 为本公司第一大股东 常州市新发展实业公司 为本公司第二大股东 2．不存在控制关系的关联方交易 （1）采购货物 本企业本年度及上年度向关联方采购货物的有关明细资料如下（单位：万元）： 2003.1-6 2002.1-6 企业名称 内容 金额 金额 常州市新发展实业有限公司 加工费 938.15 2,551.25 常州市新发展实业有限公司 原辅料 29.09 9.90 常州市新发展实业有限公司 坯布 49.60 合计 967.24 2,610.75 注: ①以上交易均采用不定期结算方式进行价款结算，价款支付无附加条件。 ②公司根据订单按期交货的需要，将部分订单发外加工，委托其他厂家生产。常州市新发展实业公司在管理和技术方面能够满足本公司对多品种、小批量产品的需要，生产能力和产品质量较为稳定。因此，本公司近年来在生产需要时委托新发展公司加工。 （2）销售货物 本公司历年向关联方销售货物有关明细情况如下：（单位：万元） 2003.1-6 2002.1-6 企业名称 金额 % 金额 % 常州市新发展实业有限公司 10.72 0.02 112.71 0.2 合计 10.72 0.02 112.71 0.2 注： 上述%是指销售货物金额占本公司年度销货百分比。 以上交易均采用不定期结算方式进行价款结算，价款支付无附加条件。 （3）本企业与关联方应收应付款项余额 2003.6.30 2002.12.31 项目 金额 % 金额 % 其他应收款常州市新发展实业有限公司 0.00 0.00 注：在2003年1-6月中，其他应收款---常州市新发展实业有限公司的平均余额为3,569,077.60元。 附注8:或有事项 截止2003年6月30日，本公司无或有事项。 黑牡丹（集团）股份有限公司2003年半年度报告 附注9:承诺事项 截止2003年6月30日，本公司无需说明的承诺事项。 附注10:资产负债表日后事项中的非调整事项 1、账龄超过3年的应付账款和其他应付款期后均未归还。 2、短期投资中，股票投资2003年8月15日市值为1,610.84万元。 附注11:其他重要事项 上海黑牡丹企业发展有限公司股东会于2002年10月22日作出决议，决定解散上海黑牡丹企业发展有限公司，并依法办理注销手续，已于2002年11月29日登报公告，本公司已收回投资，并接收了上海黑牡丹企业发展有限公司的债权债务，目前注销的相关手续尚未完全办理完毕。 第八节 备查文件目录 一、载有公司董事长签名的半年度报告文本。 二、载有公司法定代表人、总会计师和会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件文本。 四、公司章程文本。 黑牡丹（集团）股份有限公司 董事长：曹德法 二00三年八月十九日 |
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