内蒙古兰太实业股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.19 13:15 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
内蒙古兰太实业股份有限公司2003年半年度报告 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长王刚先生，总经理侯瑛先生，分管财务工作的副总经理王沁宇先生，财务部长李俊发先生均声明：本公司半年度报告中财务报告真实、完整。 本公司半年度报告未经审计。 内蒙古兰太实业股份有限公司董事会 2003年8月15日 目录 一、公司基本情况 二、股本变动和主要股东持股变动情况 三、董事、监事及高级管理人员情况 四、管理层讨论与分析 五、重要事项 六、财务报告（未经审计） 七、备查文件 一、公司基本情况 （一）公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：内蒙古兰太实业股份有限公司 公司法定英文名称：INNER MONGOLIA LANTAI INDUSTRIALCO.,LTD. 2、股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：兰太实业 股票代码：600328 3、公司注册地址：内蒙古阿拉善左旗吉兰泰镇 公司办公地址：内蒙古阿拉善左旗吉兰泰镇 邮政编码：750333 公司国际互联网网址：http://www.lantai.net.cn 公司电子信箱：[email protected] 4、公司法定代表人：王 刚 5、公司董事会秘书：李 晶 联系地址：内蒙古阿拉善左旗吉兰泰镇 联系电话：0483-8838636 电子信箱：[email protected] 传 真：0483-8838735 证券事务代表：赵双云 联系电话：0483-8838620 电子信箱：[email protected] 6、公司信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司信息的互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：内蒙古兰太实业股份有限公司证券部 7、其他资料 公司首次注册登记日期：1998年12月31日 公司首次注册登记地点：内蒙古阿拉善左旗吉兰泰镇 企业法人营业执照注册号：150000100715 税务登记号码：152901701463809 （二）主要财务数据和指标 单位：人民币元 项目 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产 494,497,128.25 511,204,973.38 流动负债 442,599,615.78 424,120,493.42 总资产 1,230,036,473.54 1,213,885,449.01 股东权益（不含少数 664,036,809.12 651,039,933.83 股东权益） 每股净资产 2.96 3.77 调整后的每股净资产 2.95 3.75 项 目 本报告期末比期初增 减（%） 流动资产 -3.27 流动负债 4.36 总资产 1.33 股东权益（不含少数 2.00 股东权益） 每股净资产 -21.48 调整后的每股净资产 -21.33 注：报告期内，公司实施了资本公积金转增股本，股本总额增至224,448,769元。 详见5月16日的《中国证券报》、《上海证券报》。 单位：人民币元 项目 2003年1—6月 2002年1—6月 净利润 11,599,958.56 18,488,979.92 扣除非经常性损益后 12,608,093.06 16,576,948.84 的净利润 每股收益（摊薄） 0.05 0.11 每股收益（加权） 0.05 0.11 净资产收益率（摊薄） 1.75% 2.83% 净资产收益率（加权） 1.77% 2.79% 经营活动产生的现金 -5,115,683.28 -26,492,054.08 流量净额 项目 本期比上年同期增减 （%） 净利润 -37.26 扣除非经常性损益后 -23.94 的净利润 每股收益（摊薄） -54.55 每股收益（加权） -54.55 净资产收益率（摊薄） -38.16 净资产收益率（加权） -36.56 经营活动产生的现金 80.69 流量净额 注：1、公司净利润报告期内较上年同期下降37.26%，主要是因为公司控股子公司内蒙古兰太药业有限责任公司和中国海洋大学兰太药业有限公司报告期内亏损所致。 2、经营活动产生的现金流量净额本期增加80.69%，主要是因为报告期内应收票据贴现所致。非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 金 额（元） 营业外收支净额（扣除所得税影响） -446,724.92 股权投资差额 -561,409.58 合计 -1,008,134.50 二、股本变动和主要股东持股情况 （一）股本变动情况 根据公司2002年度股东大会通过的利润分配决议，以2002年12月31日公司的总股本172,652,899股为基数，用资本公积金每10股转增3股，详细情况见5月16日的《中国证券报》《上海证券报》。该分配方案报告期内已实施完毕，公司实施转增后的股本情况如下： 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 配 送 公积金转股 股 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 112,652,899 33,795,870 其中： 国家持有股份 102,252,899 30,675,870 境内法人持有股份 10,400,000 3,120,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 112,652,899 33,795,870 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 60,000,000 18,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 60,000,000 18,000,000 三、股份总数 172,652,899 51,795,870 增 其 本次变动后 小计 发 他 一、未上市流通股份 33,795,870 146,448,769 1、发起人股份 其中： 30,675,870 132,928,769 国家持有股份 3,120,000 13,520,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 33,795,870 146,448,769 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 18,000,000 78,000,000 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 18,000,000 78,000,000 已上市流通股份合计 51,795,870 224,448,769 三、股份总数 （二）股东情况 1、报告期末公司股东总数为13,293户 2、报告期末持有本公司股票前10名股东情况 序 持股数量 持股比例 股东名称 号 （股） （%） 1 内蒙古吉兰泰盐化集团公司 132,928,769 59.22 2 内蒙古吉兰泰达康公司 10,985,000 4.89 3 天津市帅普视频数据科技有限公司 4,935,430 2.20 4 内蒙古自治区盐业公司 1,690,000 0.75 5 吴小琴 598,280 0.27 6 郎旋 492,000 0.22 7 宁夏回族自治区盐业公司 422,500 0.19 8 山西省盐业公司 422,500 0.19 9 申辉 373,000 0.17 10 林长凤 320,009 0.14 序 增减变动 股份性质（已流 号 （+） 通或未流通） 1 30,675,870 未流通 2 2,535,000 未流通 3 1,113,366 已流通 4 390,000 未流通 5 598,280 已流通 6 492,000 已流通 7 97,500 未流通 8 97,500 未流通 9 373,000 已流通 10 320,009 已流通 注： （1）持有公司5%以上股份的股东为内蒙古吉兰泰盐化集团公司（以下简称“集团公司”），报告期内增加30,675,870股。报告期末，集团公司共持有132,928,769股，占公司总股本的59.22%，且未上市流通，其股份不存在被质押、冻结的情况。 （2）公司前10名股东中，法人股股东之间不存在关联关系，其他股东之间未知是否存在关联关系；公司不存在战略投资者或一般法人因配售而成为前10名股东的情况； 3、公司控股股东情况 报告期内公司控股股东未发生变化。 三、董事、监事及高级管理人员情况 （一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况 公司董事、监事、高级管理人员未持有本公司股票。 （二）公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员没有新聘或解聘的情况。 四、管理层讨论与分析 （一）经营情况的讨论与分析 报告期内，公司继续坚持多元化发展战略，依靠技术与管理进步，努力培育企业核心竞争能力，报告期内公司经营成果如下： 项目 本期数 上年同期数 增减（%） 主营业务收入 22,369.18 15,062.60 48.51% 净利润 1,160.00 1,848.90 -37.26% 主营业务收入增加的原因：一是合并范围扩大(新增外贸进出口公司、内蒙古兰太药业有限责任公司和中国海洋大学兰太药业有限公司)增加销售收入1,971.18万元，二是扩大销量增加销售收入5,350万元；净利润减少的原因：一是公司控股子公司内蒙古兰太药业有限责任公司和中国海洋大学兰太药业有限公司报告期内亏损；二是制钠事业部原有生产线停产改造，在不生产产品的条件下发生了一些固定费用；三是部分盐化工产品价格下降；四是期间费用同比增加。 （二）报告期内公司经营情况 1、公司主营业务的范围和经营状况 公司属于化学原料及化学制品制造业，主要从事加碘食用盐、化工原料盐、农牧渔业盐产品，金属钠、液氯等盐化工产品及胡萝卜素系列产品、盐藻粉盐湖生物产品、医药产品的生产和销售。 （1）分行业（产品）主营业务收入、主营业务成本和毛利率情况 行业（产 主营业务收入 主营业务成 毛利率% 主营业务 品） 本 收入比上 年同期增 减% 分行业 盐 104,509,911.30 30,516,706.6 70.80 18.04 盐化工 112,689,473.16 94,537,394.1 16.11 其它 6,492,371.49 3,543,612.23 45.42 分产品 盐 104,509,911.30 30,516,706.60 70.80 18.04 金属钠 57,130,075.96 50,778,499.34 11.12 107.17 液氯 5,748,092.24 2,122,667.05 63.07 45.52 公司的发起人股东内蒙古盐业公司、山西省 其中：关 盐业公司、宁夏盐业公司与本公司 保持长期、稳定的购销关系。报告 联交易 期内发生金额为37,276,297.19元 执行国家定价 关联交易 的定价原 则 行业（产 主营业务 毛利率比 品） 成本比上 上年同期 年同期增 增减% 减% 分行业 盐 36.67 -5.32 盐化工 其它 分产品 盐 36.67 -5.32 金属钠 160.07 -61.92 液氯 38.72 2.95 其中：关 联交易 关联交易 的定价原 则 （2）分地区的主营业务收入情况 地区 主营业务收入 国内 209,240,920.23 国外 14,450,835.72 注：（1）报告期内金属钠产品市场竞争加剧，其单位售价大于成本的下降幅度，致使金属钠的毛利率较上年同期下降61.92%。 （2）因公司上年同期没有分行业、分地区的统计资料，因此，无法列示盐化工、其它行业的比较数据和分地区的上年同期比较数据。 2、经营中的问题与困难 （1）公司正在发展的制药行业尚处于投入和整合阶段，对公司的利润有较大影响。 （2）由于公司化工和生物制药行业的发展，使得人才问题更加突出。 （3）受“非典”影响，一些新上项目进度滞后。 （4）铁路运力不足，可能使企业产品运输受到影响。 为此企业将在以下几个方面做好工作： （1）调整内部管理和技术力量，从市场营销、新产品开发和内部管理等方面加强对两个药厂的整合，使其尽快成为公司新的利润增长点。 （2）进一步搞活公司的用人机制，采取引进和培养相结合的方式，解决公司的人才问题。 （3）加强项目建设的管理，加快工程项目建设进度。 （4）在争取铁路局配合的同时，增加汽车运输量。 （二）报告期内公司投资情况 1、募集资金项目运用情况 公司于2002年11月30日发行人民币A种股票6,000万股，共募集资金45,290.60万元，其使用情况由北京中天华正会计师事务所出具专项审核报告—中天华正（蒙）专[2003]006号，详见2003年2月25日的《中国证券报》、《上海证券报》。本次募集资金的节余资金4,308.90万元已经公司2002年年度股东大会审议通过，用于5万吨/年氯碱项目。目前，该项目尚未开工。 2、非募集资金投资情况 （1）报告期内，公司将涉及医药生产的资产按账面值与内蒙古华康药业经销公司共同组建了“内蒙古兰太药业有限责任公司”（以下简称“内蒙兰太药业”），详见4月2日的《中国证券报》《上海证券报》。 报告期内，内蒙兰太药业实现主营业务收入32,155.92元，净利润-1,762,031.38元。 （2）核级金属钠生产项目 公司与中国原子能科学研究院（401院）合作，建设核级金属钠生产项目，该项目由我公司出资1600万元， 401院提供技术支持（详细内容见2003年2月25日的《中国证券报》、《上海证券报》），目前该项目正在建设中。 （3）制钠事业部一分厂技术改造。 制钠事业部一分厂改造前主要采用美国RMI公司制钠技术，设备已陈旧老化，加之2002年10月27日发生了氯气泄露事故，也使技术改造更加迫切。因此，从今年3月份开始对一分厂进行技术改造，以杜邦技术替代RMI技术，该项目计划总投资2300万元（详细内容见2003年2月25日的《中国证券报》、《上海证券报》）。报告日该改造已经完工。 （三）报告期内，无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上。 五、重要事项 （一）公司治理情况 1、公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其它有关法律法规和《内蒙古兰太实业股份有限公司章程》的规定，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》以及董事会下设的各专门委员会实施细则。 2、中国证券监督管理委员会呼和浩特特派办于2002年11月11日至15日对我公司进行了巡回检查，并于12月2日以呼证监发［2002］75号文下发了《关于内蒙古兰太实业股份有限公司限期整改的通知书》。公司接受监管部门的监督和指导，经董事会认真研究，制定了整改措施，形成了整改报告（详见2003年1月7日《中国证券报》、《上海证券报》）。报告期内，除公司董事长还兼任集团公司董事长外，其它整改事项已全部完成。 （二）公司利润分配情况 1、2002年度利润分配实施情况 公司2002年度股东大会审议通过了公司2002年度利润分配方案。即以2002年12月31日的总股本172,652,899股为基数，每10股分派现金红利1.6元（含税），同时用资本公积金每10股转增3股。具体实施情况见2003年5月16日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、中期利润分配情况 公司2003年度中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 （三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项 （四）报告期内，公司未发生也无以前发生而持续到本报告期的重大资产收购、出售及资产重组的情况。 （五）报告期内，公司无重大关联交易事项 （六）重大合同及其履行情况 1、报告期内未发生也无以前发生而持续到本报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。 2、报告期内未发生也无以前发生而持续到本报告期的重大担保合同事项。 3、报告期内未发生也无以前发生而持续到本报告期的重大他人进行现金资产管理的事项。 （七）公司或持股5%以上股东在报告期内承诺事项 报告期内，公司与内蒙古华康药业经销公司共同出资组建了“内蒙古兰太药业有限责任公司”，其经营范围是：片剂、颗粒剂、胶囊剂（含头孢类胶囊）、软胶囊剂、原料药（甘草浸膏、甘草浸膏粉、甘草流浸膏、甘草锌、甘草次酸、土霉素、四环素）、药用化妆品。因此，公司的控股股东——内蒙古吉兰泰盐化集团公司承诺在药品生产经营上不与股份公司发生同业竞争现象。 （八）公司中期财务报告未经审计 （九）报告期内其他对公司产生重大影响的事项 1、报告期内，公司、公司董事会及董事均未受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评和被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责。 2、制钠事业部—分厂氯气泄露事故。 根据内蒙古自治区安全生产委员会《关于<内蒙古兰太实业股份有限公司制钠事业部一分厂“10.27”氯气泄漏事故调查报告>的批复》（内安委会［2003］5号文件），对本次事故定性为重大安全生产责任事故，对涉及本次事故的责任人及有关公司领导给予了不同程度的行政处分和经济处罚，对公司行政罚款47万元，并建议司法机关对事故的直接责任者追究刑事责任。截止报告期末，该事故已给公司造成161.75万元的损失，还有部分事故受害人的赔付工作正通过法律途径解决。截止报告日，该厂以杜邦制钠技术替代RMI技术的改造工作已经完工。 （十）其他信息索引 1、2003年1月8日，公司公布第二届董事会第八次会议决议公告，相关信息刊登在《中国证券报》第20版，《上海证券报》、上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn上。 2、2003年2月25日，公司公布第二届董事会第九次会议决议公告、第二次监事会第三次会议决议公告，相关信息刊登在《中国证券报》第11版，《上海证券报》、上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn上。 3、2003年4月2日，公司公布对外投资公告，相关信息刊登在《中国证券报》第24版，《上海证券报》、上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn上。 4、2003年4月3日，公司公布2002年度股东大会决议公告，相关信息刊登在《中国证券报》第5版，《上海证券报》、上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn上。 5、2003年4月30日，公司公布第二届董事会第十次会议决议公告，相关信息刊登在《中国证券报》第41版，《上海证券报》、上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn上。 6、2003年5月16日，公司公布2002年度派息及公积金转增股本实施公告，详细信息刊登在《中国证券报》第21版，《上海证券报》、上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn上。 7、2003年7月12日，公司公布新项目开工建设的公告，详细信息刊登在《中国证券报》第4版，《上海证券报》、上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn上； 以上公告均可在上海证券交易所网站“证券行情及资料查询”中输入本公司股票代码进行相关信息查询。 六、财务报告（未经审计） （一）会计报表（附后） （二）会计报表附注（附后） 七、备查文件 （一）载有董事长签名的半年度报告文本； （二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； （四）公司章程文本； （五）其它相关资料 公司备查文件存放于公司证券部。 内蒙古兰太实业股份有限公司 董事长：王刚 2003年8月15日 资产负债表 资产负债表 编制单位：内蒙古兰太实业股份有限公司 2003年6月30日 单位：人民币元 期末数 资 产 附注 合并 母公司 流动资产: 货币资金 5.1 89,894,408.04 73,875,462.06 短期投资 - - 应收票据 5.2 34,957,149.80 17,395,149.80 应收股利 64,208.08 4,450,886.02 应收利息 - - 应收帐款 5.3 238,536,299.54 211,595,701.56 其他应收款 5.4 24,016,432.58 34,596,272.47 预付帐款 5.5 17,451,229.06 14,918,515.06 应收补贴款 5.6 1,660,207.30 - 存货 5.7 86,957,387.45 57,656,406.76 待摊费用 5.8 959,806.40 959,806.40 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 494,497,128.25 415,448,200.13 长期投资: - - 长期股权投资 5.9 118,657,578.48 264,547,404.22 其中: 合并价差 11,046,678.48 - 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 118,657,578.48 264,547,404.22 固定资产: - - 固定资产原价 5.10 607,917,768.67 387,718,038.64 减:累计折旧 181,450,595.96 140,907,436.15 固定资产净值 426,467,172.71 246,810,602.49 减:固定资产减值准备 13,546,356.80 13,430,084.57 固定资产净额 412,920,815.91 233,380,517.92 工程物资 - - 在建工程 5.11 106,302,620.80 103,730,700.43 固定资产清理 - - 固定资产合计 519,223,436.71 337,111,218.35 无形资产及其他资产: - - 无形资产 5.12 97,658,330.10 18,783,819.85 长期待摊费用 5.13 - - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 97,658,330.10 18,783,819.85 - - 递延税项： - - 递延税款借项 - - 资产总计 1,230,036,473.54 1,035,890,642.55 期初数 资 产 合并 母公司 流动资产: 货币资金 138,646,016.96 126,489,966.53 短期投资 - 应收票据 52,957,282.36 35,857,282.36 应收股利 64,208.08 3,358,086.02 应收利息 - 应收帐款 189,295,329.31 155,763,993.67 其他应收款 25,948,150.96 35,629,511.61 预付帐款 8,615,157.88 7,724,758.75 应收补贴款 327,330.03 存货 94,704,737.27 66,512,304.92 待摊费用 646,760.53 646,760.53 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 511,204,973.38 431,982,664.39 长期投资: - 长期股权投资 119,318,060.34 190,703,520.48 其中: 合并价差 11,707,160.34 长期债权投资 - - 长期投资合计 119,318,060.34 190,703,520.48 固定资产: - 固定资产原价 683,263,063.47 528,552,038.32 减:累计折旧 192,776,039.27 158,957,341.02 固定资产净值 490,487,024.20 369,594,697.30 减:固定资产减值准备 19,438,357.60 19,322,085.37 固定资产净额 471,048,666.60 350,272,611.93 工程物资 - 在建工程 13,946,200.72 11,420,382.93 固定资产清理 - 固定资产合计 484,994,867.32 361,692,994.86 无形资产及其他资产: - 无形资产 98,345,898.04 34,727,888.07 长期待摊费用 21,649.93 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 98,367,547.97 34,727,888.07 - 递延税项： - 递延税款借项 - 资产总计 1,213,885,449.01 1,019,107,067.80 企业负责人：王刚 财务负责人：王沁宇 制表人：李俊发 内蒙古兰太实业股份有限公司 2003年半年度报告 资产负债表（续表） 编制单位：内蒙古兰太实业股份有限公司 2003年6月30日 单位：人民币元 期 末 数 负债和股东权益 附注 合 并 母公司 流动负债: 短期借款 5.14 186,410,000.00 129,000,000.00 应付票据 5.15 43,123,327.35 40,770,000.00 应付帐款 5.16 52,779,851.89 28,290,079.84 预收帐款 5.17 6,216,151.87 5,622,380.08 应付工资 5.18 22,424,071.47 1,632,389.82 应付福利费 5.19 14,624,152.99 6,769,561.04 应付股利 5.20 6,580,732.59 6,470,032.59 应交税金 5.21 -2,909,966.47 -6,115,380.88 其他应交款 5.22 3,257,946.03 2,975,512.85 其他应付款 5.23 54,985,333.57 39,456,638.29 预提费用 5.24 608,014.49 - 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 5.25 54,500,000.00 53,000,000.00 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 442,599,615.78 307,871,213.63 长期负债: 长期借款 5.26 60,230,880.00 57,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 5.27 75,325.00 - 其他长期负债 5.28 6,982,619.80 6,982,619.80 长期负债合计 67,288,824.80 63,982,619.80 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 509,888,440.58 371,853,833.43 少数股东权益 56,111,223.84 股东权益： 股本 5.29 224,448,769.00 224,448,769.00 减:已归还投资 股本净额 224,448,769.00 224,448,769.00 资本公积 5.30 402,950,506.12 402,950,506.12 盈余公积 5.31 17,134,857.52 17,134,857.52 其中：法定公益金 8,567,428.76 8,567,428.76 未分配利润 5.32 19,502,676.48 19,502,676.48 股东权益合计 664,036,809.12 664,036,809.12 负债和股东权益总计 1,230,036,473.54 1,035,890,642.55 期 初 数 负债和股东权益 合 并 母公司 流动负债: 短期借款 59,450,000.00 13,500,000.00 应付票据 32,504,470.18 30,000,000.00 应付帐款 78,603,583.35 47,326,940.41 预收帐款 2,032,328.05 583,020.80 应付工资 24,703,456.78 2,182,496.09 应付福利费 13,762,662.80 6,467,504.95 应付股利 28,598,963.84 28,384,963.84 应交税金 5,321,305.50 4,012,995.76 其他应交款 1,612,219.25 1,346,378.65 其他应付款 37,531,503.67 18,997,023.11 预提费用 - 预计负债 - 一年内到期的长期负债 140,000,000.00 140,000,000.00 其他流动负债 - 流动负债合计 424,120,493.42 292,801,323.61 长期负债: 长期借款 71,617,546.64 66,886,666.64 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 其他长期负债 8,379,143.72 8,379,143.72 长期负债合计 79,996,690.36 75,265,810.36 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 504,117,183.78 368,067,133.97 少数股东权益 58,728,331.40 股东权益： 股本 172,652,899.00 172,652,899.00 减:已归还投资 股本净额 172,652,899.00 172,652,899.00 资本公积 453,349,459.39 453,349,459.39 盈余公积 17,134,857.52 17,134,857.52 其中：法定公益金 8,567,428.76 8,567,428.76 未分配利润 7,902,717.92 7,902,717.92 股东权益合计 651,039,933.83 651,039,933.83 负债和股东权益总计 1,213,885,449.01 1,019,107,067.80 企业负责人：王刚 财务负责人：王沁宇 制表人：李俊发 内蒙古兰太实业股份有限公司 2003年半年度报告 利润及利润分配表 编制单位：内蒙古兰太实业股份有限公司 2003年1--6月 单位：人民币元 本 期 数 项目 合 并 母公司 一、主营业务收入 223,691,755.95 147,460,381.60 减:主营业务成本 128,597,712.93 76,702,521.20 主营业务税金及附加 10,148,370.84 7,809,685.92 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 84,945,672.18 62,948,174.48 加:其他业务利润（亏损以“-”号填列） 83,590.23 45,145.73 减:营业费用 24,799,719.51 14,827,631.94 管理费用 38,395,625.94 23,445,597.41 财务费用 8,259,773.38 6,746,845.92 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,574,143.58 17,973,244.94 加:投资收益（损失以“-”号填列） -660,481.86 -3,813,316.26 补贴收入 - 营业外收入 1,707,535.84 1,668,853.23 减:营业外支出 2,233,094.57 2,077,676.24 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 12,388,102.99 13,751,105.67 减:所得税 2,644,051.99 2,151,147.11 少数股东收益 -1,855,907.56 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 11,599,958.56 11,599,958.56 加：年初未分配利润 7,902,717.92 7,902,717.92 可供分配的利润 19,502,676.48 19,502,676.48 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工福利及奖励基金 提取储备基金 提取企业发展基金 6.其他 利润归还投资 六、 可供股东分配的利润 19,502,676.48 19,502,676.48 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本(股本)的普通股股利 七、未分配利润 19,502,676.48 19,502,676.48 上 年 同 期 数 项目 合 并 母公司 一、主营业务收入 150,625,993.89 100,361,797.71 减:主营业务成本 70,170,844.48 35,577,620.55 主营业务税金及附加 8,452,252.43 6,440,230.58 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 72,002,896.98 58,343,946.58 加:其他业务利润（亏损以“-”号填列） 1,879,370.45 1,787,608.06 减:营业费用 19,745,818.22 14,650,290.05 管理费用 27,252,444.52 21,002,125.74 财务费用 5,815,534.41 5,852,262.31 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 21,068,470.28 18,626,876.54 加:投资收益（损失以“-”号填列） -177,752.86 805,877.73 补贴收入 560,000.00 560,000.00 营业外收入 2,778,394.58 2,569,184.13 减:营业外支出 288,922.59 182,597.06 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 23,940,189.41 22,379,341.34 减:所得税 4,505,231.77 3,890,361.42 少数股东收益 945,977.72 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 18,488,979.92 18,488,979.92 加：年初未分配利润 476,721.56 476,721.56 可供分配的利润 18,965,701.48 18,965,701.48 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工福利及奖励基金 提取储备基金 提取企业发展基金 6.其他 利润归还投资 六、 可供股东分配的利润 18,965,701.48 18,965,701.48 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本(股本)的普通股股利 七、未分配利润 18,965,701.48 18,965,701.48 企业负责人：王刚 财务负责人：王沁宇 制表人：李俊发 内蒙古兰太实业股份有限公司 2003年半年度报告 现金流量表 编制单位:内蒙兰太实业股份有限公司 2003年1--6月 单位：人民币元 项目 行次 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 2 收到的其他与经营活动有关的现金 3 现金流入小计 4 购买商品、接受劳务支付的现金 5 支付给职工以及为职工支付的现金 6 支付的各项税费 7 支付的其他与经营活动有关的现金 8 现金流出小计 9 经营活动产生的现金流量净额 10 二、投资活动产生的现金流量： 11 收回投资所收到的现金 12 取得投资收益所收到的现金 13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 14 收到的其他与投资活动有关的现金 15 现金流入小计 16 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 17 投资所支付的现金 18 支付的其他与投资活动有关的现金 19 现金流出小计 20 投资活动产生的现金流量净额 21 三、筹资活动产生的现金流量： 22 吸收投资所收到的现金 23 借款所收到的现金 24 收到的其他与筹资活动有关的现金 25 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 27 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28 支付的其他与筹资活动有关的现金 29 现金流出小计 30 筹资活动产生的现金流量净额 31 四、汇率变动对现金的影响 32 五、现金及现金等价物净增加额 33 项目 合 并 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 219,063,348.66 收到的税费返还 458,240.30 收到的其他与经营活动有关的现金 11,097,322.94 现金流入小计 230,618,911.90 购买商品、接受劳务支付的现金 122,150,754.21 支付给职工以及为职工支付的现金 35,716,498.53 支付的各项税费 45,702,756.16 支付的其他与经营活动有关的现金 32,164,586.28 现金流出小计 235,734,595.18 经营活动产生的现金流量净额 -5,115,683.28 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 240.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 240.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 49,750,118.51 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 49,750,118.51 投资活动产生的现金流量净额 -49,749,878.51 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 150,200,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 150,200,000.00 偿还债务所支付的现金 120,126,666.64 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 23,959,380.49 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 144,086,047.13 筹资活动产生的现金流量净额 6,113,952.87 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -48,751,608.92 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 138,868,664.93 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 8,282,915.51 现金流入小计 147,151,580.44 购买商品、接受劳务支付的现金 70,183,630.71 支付给职工以及为职工支付的现金 24,813,655.59 支付的各项税费 38,370,852.88 支付的其他与经营活动有关的现金 14,740,810.22 现金流出小计 148,108,949.40 经营活动产生的现金流量净额 -957,368.96 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 48,547,348.06 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 48,547,348.06 投资活动产生的现金流量净额 -48,547,348.06 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 133,700,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 133,700,000.00 偿还债务所支付的现金 115,086,666.64 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 21,723,120.81 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 136,809,787.45 筹资活动产生的现金流量净额 -3,109,787.45 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -52,614,504.47 企业负责人： 王刚 财务负责人：王沁宇 制表人：李俊发 内蒙古兰太实业股份有限公司 2003年半年度报告 现金流量表（附注） 编制单位:内蒙兰太实业股份有限公司 2003年1--6月 单位：人民币元 补充资料 行次 合 并 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 34 净利润 35 11,599,958.56 加:少数股东收益 -1,855,907.56 加：计提的资产减值准备 36 2,642,673.90 固定资产折旧 37 17,732,249.29 无形资产摊销 38 4,159,357.52 长期待摊费用摊销 39 - 待摊费用的减少（减：增加） 40 -313,045.87 预提费用的增加（减：减少） 41 608,014.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（减:收益） 42 118,492.34 固定资产报废损失 43 - 财务费用 44 8,151,108.00 投资损失 （减：收益） 45 660,481.86 递延税款贷项（减：借项） 46 - 存货的减少 （减：增加） 47 7,747,349.82 经营性应收项目的减少（减：增加） 48 -45,088,067.74 经营性应付项目的增加（减：减少） 49 -9,881,823.97 摊销冻结资金利息 50 -1,396,523.92 经营活动产生的现金流量净额 51 -5,115,683.28 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 52 - 债务转为资本 53 - 一年内到期的可转换公司债券 54 - 融资租入固定资产 55 - 3.现金及现金等价物净增加情况: 56 - 现金的期末余额 57 89,894,408.04 减：现金的期初余额 58 138,646,016.96 加:现金等价物的期末余额 59 - 减:现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 61 -48,751,608.92 补充资料 母公司 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,599,958.56 加:少数股东收益 - 加：计提的资产减值准备 1,876,969.51 固定资产折旧 11,926,142.10 无形资产摊销 887,726.16 长期待摊费用摊销 - 待摊费用的减少（减：增加） -313,045.87 预提费用的增加（减：减少） - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（减:收益） 2,452.51 固定资产报废损失 - 财务费用 6,294,252.43 投资损失 （减：收益） 3,813,316.26 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少 （减：增加） 8,855,898.16 经营性应收项目的减少（减：增加） -38,622,892.50 经营性应付项目的增加（减：减少） -5,881,622.36 摊销冻结资金利息 -1,396,523.92 经营活动产生的现金流量净额 -957,368.96 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况: - 现金的期末余额 73,875,462.06 减：现金的期初余额 126,489,966.53 加:现金等价物的期末余额 - 减:现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -52,614,504.47 企业负责人：王刚 财务负责人：王沁宇 制表：李俊发 内蒙古兰太实业股份有限公司 2003年半年度报告 资产减值准备明细表 编制单位：内蒙古兰太实业股份有限公司(合并) 2003年6月30日 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加额 一、坏帐准备合计 22,396,202.37 2,642,673.90 其中：应收账款 19,790,406.36 2,713,145.97 其他应收款 2,605,796.01 -70,472.07 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 5,126,369.05 其中：库存商品 372,477.11 原材料 1,779,809.92 低值易耗品 231,167.70 包装物 826,779.43 在产品 1,916,134.89 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 19,438,357.60 其中：房屋建筑物 2,230,084.05 机器设备 17,208,273.55 六、无形资产减值准备 4,770,718.40 其中：专利权 4,770,718.40 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项 目 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 25,038,876.27 其中：应收账款 22,503,552.33 其他应收款 2,535,323.94 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,947.22 5,123,421.83 其中：库存商品 372,477.11 原材料 2,947.22 1,776,862.70 低值易耗品 231,167.70 包装物 826,779.43 在产品 1,916,134.89 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 13,546,356.80 其中：房屋建筑物 2,230,084.05 机器设备 5,892,000.80 11,316,272.75 六、无形资产减值准备 4,770,718.40 其中：专利权 4,770,718.40 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 企业负责人：王刚 财务负责人：王沁宇 制表人：李俊发 会计报表附注 附注1 公司简介 内蒙古兰太实业股份有限公司（以下简称“本公司”）是经内蒙古自治区人民政府内政股批字[1998]22号文批准，以内蒙古吉兰泰盐化集团公司（以下简称“集团公司”）作为主要发起人，联合阿拉善盟吉兰泰达康公司（以下简称“达康公司”）、内蒙古自治区盐业公司、宁夏回族自治区盐业公司、山西省盐业公司共同发起设立的股份有限公司，并于1998年12月31日经内蒙古自治区工商行政管理局核准登记，注册资本为112,652,899.00元。2000年10月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]155号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通股6000万股，于2000年12月22日在上海证券交易所上市交易。本公司于2000年12月12日在内蒙古自治区工商行政管理局变更注册登记，变更后的注册资本为人民币172,652,899.00元, 注册号：1500001007153，注册地址：内蒙古自治区阿拉善左旗吉兰泰镇。本公司又于2003年5月30日将资本公积51,795,870.00元转增股本,变更后的注册资本为人民币224,448,769.00元,并于2003年7月22日在内蒙古自治区工商行政管理局变更注册登记。公司主要从事生产销售加碘食用盐、化工原料盐、农牧渔业盐产品、金属钠、液氯、盐化工产品、天然胡萝卜素系列产品以及盐藻粉、盐田生物产品、医药制品等。 附注2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制 2.1会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2.2会计年度 会计年度自公历1月1日至12月31日止。 2.3记帐本位币 本公司以人民币为记帐本位币。 2.4记帐基础和计价原则 本公司的记帐基础为权责发生制原则，资产的计价遵循历史成本原则。本公司改制设立时，发起人投入的资产按经评估确认的价值记帐。控股子公司内蒙古雅布赖盐化有限责任公司（以下简称“雅盐公司”），在本公司设立时未按照评估确认的价值进行调帐，对其资产评估增值按照本公司持股比例调整本公司长期股权投资─股权投资差额，同时调增本公司资本公积。 2.5外币业务核算方法 本公司发生外币经济业务时，按发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记帐，月末对货币性项目的外币金额按期末中国人民银行公布的市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，属于与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入相关固定资产的购建成本；属于筹建期的计入开办费；属于生产经营期间的计入当期财务费用。 2.6现金等价物的确定标准 将持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 2.7坏帐核算方法 2.7.1坏帐损失的核算方法 坏帐损失采用备抵法核算；根据债务单位的财务状况、现金流量情况以及本公司以前年度的经验合理估计，分析帐龄后确定提取比例。 本公司采用应收款项帐龄分析法，按每期期末应收款项余额的一定比例计提坏账准备，具体计提比例如下： 帐龄 计提比例 1年以内 5% 1—2年（含1年） 15% 2—3年（含2年） 25% 3—4年（含3年） 40% 4—5年（含4年） 80% 5年以上 100% 本公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，经公司董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 2.7.2提取范围：本公司的应收帐款和其他应收款。 2.7.3坏帐的确认标准 （1）因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； （2）因债务人逾期未履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的款项； 2.8存货核算方法 2.8.1存货主要包括：库存商品、原材料、低值易耗品、包装物、在产品等。 2.8.2存货计价方法： 库存商品(产成品)入库按实际成本计价，发出按计划成本计价，期末调整为实际成本；低值易耗品在领用时一次性摊销，包装物在报废时一次性摊销。其他存货按实际成本核算，发出采用加权平均法计价。 2.8.3本公司的产品成本采用逐步结转分步法核算，期末在产品按其在产品数量乘以本步骤实际单位成本计算。 2.8.4存货跌价准备： 对期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。当存在下列情况之一时，本公司计提存货跌价准备： （1）市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； （2）使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格； （3）因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本； （4）提供的商品或劳务过时而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌； （5）其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 当存货存在以下一项或若干项情况时，本公司将全额计提存货跌价准备： （1）已霉烂变质的存货； （2）已过期且无转让价值的存货； （3）生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货； （4）其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 存货跌价准备一般按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值。预计的存货跌价损失计入当期损益。 2.8.5存货可变现净值按其形态分别确定： （1）库存商品，按其售价减去税金及销售费用后的余额确定； （2）在产品，按其产成品的售价减去至完工时尚需发生的成本、处置费用和税金后的 余额确定； （3）其他存货，按现行重置成本确定。 2.8.6存货盘存采用永续盘存制，每年年末均实施盘点。 2.9短期投资核算方法 本公司无短期投资。 2.10长期投资核算方法 2.10.1长期股权投资 （1）长期股权投资的计价 长期股权投资在取得时按初始投资成本计价，初始投资成本按以下方法确定：购入的长期股权投资，按投资时实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）确定初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利的，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 （2）长期股权投资收益的确认方法 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽20%以上（含20%）但对被投资单位不具有重大影响的，按成本法核算，在被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收益；本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以上（含20%），或虽不足20%但对被投资单位有重大影响的按权益法核算；本公司投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽不足50%但对被投资单位具有实质控制权的，按权益法核算并编制合并会计报表。 确认长期股权投资的投资收益时，以取得被投资单位股权后被投资单位实现的净损益为基础进行确认。 （3）股权投资差额及其摊销方法 本公司将取得长期股权投资时的初始投资成本和应享有的被投资单位所有者权益份额之间的差额作为股权投资差额。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销。 2.10.2长期债权投资的计价及其收益的确认方法 （1）长期债权投资的计价 长期债权投资在取得时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本按以下方法确定： 购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小，直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。 （2）长期债权投资溢价或折价及其摊销 长期债权投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。 （3）长期债权投资收益的确认 投资期间，在按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入的基础上，加上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。 2.10.3长期投资的处置 处置长期投资时，按实际取得的价款与长期投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 2.10.4长期投资减值准备的确认标准、计提方法 （1）本公司期末对长期投资逐项进行检查，有市价的长期投资如果存在下列情形之一，计提长期投资减值准备。 ①市价持续二年低于账面价值； ②该项投资暂停交易一年或一年以上； ③被投资单位当年发生严重亏损； ④被投资单位持续二年发生亏损； ⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 （2）无市价的长期投资如果存在下列情形之一，计提长期投资减值准备。 ①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，可能导致被投资单位出现巨额亏损； ②被投资单位所供应的商品或提供的劳务，因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； ③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化； ④有证据表明该项投资实质上已经不能给企业带来经济利益的其他情形。 长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定，如按上述判断标准估计其未来可收 回金额低于长期投资账面价值的，按其差额计提长期投资减值准备，计入当期损益。 2.11 委托贷款的核算方法 本公司无委托贷款。 2.12固定资产计价和折旧方法 2.12.1固定资产标准：使用期限在一年以上、单位价值较高、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其他设备； 2.12.2固定资产分类：房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备； 2.12.3固定资产计价方法：本公司对固定资产按实际成本计价，各项固定资产的实际成本按以下方法确定： （1）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。本公司改制设立时，发起人投入的固定资产按经评估确认的价值记帐。 （2）购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、运输费、装卸费、安装费、增值税、进口关税等相关税费作为入账价值。 （3）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为入账价值。 （4）盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项固定资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。 （5）接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费，作为入账价值。 ②捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值： a、同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值。 b、同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。 如接受捐赠的系旧的固定资产，依据上述方法确定的新固定资产价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 2.12.4固定资产折旧方法： 本公司对除按规定单独估价入账的土地和已提足折旧仍继续使用的固定资产外的所有固定资产均按规定采用直线法计提折旧，并按各类固定资产的原价和预计使用年限扣除3％的残值后确定其折旧率。发起人投入的固定资产按照评估后的固定资产原价计提折旧。 分类折旧率如下： 类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 8-35年 2.77%-12.13% 其中：房屋 生产用房 30年 3.23% 受腐蚀生产用房 20年 4.85% 非生产用房 35年 2.77% 简易房 8年 12.13% 建筑物 水井 15年 6.47% 其他建筑物 20年 4.85% 通用设备 5-20年 4.85%-19.40% 其中：机械设备 10-12年 8.08%-9.70% 动力设备 11-18年 5.39%-8.82% 传导设备 15-20年 4.85%-6.47% 电子计算机 5年 19.40% 其他通用设备 7-13年 7.46%-13.86% 专用设备 8-30年 3.23%-12.13% 其中：输电线路 30年 3.23% 变电配电设备 18年 5.39% 盐湖作业设备 8-11年 8.82%-12.13% 制钠专用设备 12年 8.08% 水净化设备 15年 6.47% 运输设备 5-12年 8.08%-19.40% 其中：摩托车 5年 19.40% 汽车 10-12年 8.08%-9.70% （5）固定资产减值准备：本公司期末对固定资产进行检查，对于因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，再按照恢复后的固定资产账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的折旧额不作调整。 2.13在建工程核算方法 （1）在建工程采用实际成本核算，其发生的借款利息、汇兑损益在固定资产达到预定可使用状态前发生的，进行费用资本化处理计入所购建固定资产的成本。在固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算时，先按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 （2）本公司对期末在建工程进行全面检查，存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。 2.14借款费用的核算方法 2.14.1本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。 2.14.2本公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后记入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，如果金额较大，记入所购建固定资产的成本，如果金额较小，确认为当期费用；因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认费用。 2.14.3如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月），暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接记入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍记入工程成本。 2.14.4如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使用，并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经完成，则停止该部分资产的借款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，则在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 2.15无形资产计价、摊销及无形资产减值准备的核算方法 2.15.1无形资产计价 购入的无形资产按实际支付的价款作为实际成本，股东投入的无形资产按投资各方确认的价值入帐，自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用入帐，开发过程中发生的费用，记入当期损益。 2.15.2无形资产的摊销方法 合同规定有受益期限的，在受益期限内平均摊销；合同没有规定受益期限而法律规定有效期限的，按不超过法律规定的有效期限平均摊销；经营期短于有效期限的，按不超过经营期的期限平均摊销；合同和法律均未规定受益期限的，按不超过10年的期限摊销。 2.15.3无形资产减值准备 本公司期末对无形资产进行全面检查，当出现下列一项或若干项情形时，计提无形资产减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； ②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ③其他足以证明某项无形资产实质上已经丧失使用价值和转让价值的情形。 计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。 2.16长期待摊费用摊销政策 本公司开办费在发生时，以实际发生额入账，自生产经营的当月起，一次性记入当期损益。其他长期待摊费用按照规定的期限或预计受益期限平均摊销。 2.17收入确认原则 2.17.1商品销售：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品所有权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2.17.2提供劳务：在劳务已经提供，收到价款或已取得收取款项的证据时，确认营业收入的实现。 2.17.3让渡资产使用权：他人使用本公司现金资产发生的利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定。他人使用本公司非现金资产，发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 上述2.17.2和2.17.3收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠地计量。 2.18所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 2.19会计政策、会计估计变更的内容、理由和对公司财务状况、经营成果的影响数 2.19.1会计政策变更的内容、变更理由及影响 本公司本期无重大会计政策变更的内容。 2.19.2会计估计变更的内容、变更理由及影响 本公司本期无会计估计变更事项。 2.19.3重大会计差错的内容、变更理由及影响 本公司本期无重大会计差错事项。 2.20合并会计报表的编制方法 2.20.1合并范围 本公司合并会计报表系根据财政部财会字［1995］11号《合并会计报表暂行规定》，将本公司直接或间接拥有的50%以上（不含50%）权益性资本的被投资企业和被本公司实际控制的其他被投资企业纳入合并的范围。 具体包括雅盐公司、宁夏日盛实业有限公司（以下简称“日盛公司”）、中国海洋大学兰太药业有限责任公司（收购前名称为青岛中鲁海大爱华海洋药业有限公司，以下简称“青岛兰太药业”）及内蒙古阿拉善兰太进出口贸易有限公司（以下简称“外贸公司”）、内蒙古兰太药业有限责任公司（以下简称“内蒙兰太药业”）。 2.20.2编制方法 合并会计报表是以母公司及其纳入合并范围的各子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者权益以及利润表的各项目，并将母公司和子公司、各子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响进行抵消。 附注3 主要税项 3.1增值税：商品销售适用税率为17％。 3.2资源税：盐产品按销售数量为课税数量，每吨12元。 3.3营业税：运输收入税率3％，租赁收入税率5％。 3.4城市维护建设税：按实际应缴纳流转税额的5%计缴，分公司泰达制钠厂和泰达制钠分公司、子公司中国海洋大学兰太药业有限责任公司和宁夏日盛实业有限公司按实际应缴纳流转税额的7%计缴。 3.5教育附加费：按实际应缴纳流转税额的3%计缴。 3.6企业所得税： ①根据内蒙古自治区人民政府“内政字[1999] 269号”文，同意本公司自股票上市之日起，三年减按15%税率征收企业所得税。 ②根据内蒙古自治区人民政府“内政字[2001]304号”文及内蒙古自治区地方税务局“内地税字[2001]247号”文，同意对内蒙古自治区上市的股份公司在享受企业所得税优惠政策时，其所属分公司和全资子公司可享受同样的税收优惠。 ③根据阿拉善盟地方税务局“阿地税字[2002]98号”文及阿拉善盟地方税务局乌斯太分局“乌地税字[2002]15号”文，给予泰达制钠分公司从2002年1月1日至2004年12月31日三年内免征企业所得税。 附注4 控股子公司及合营企业 4.1 控股子公司及合营企业基本情况 控股公司名称 注册地点 注册资本 控股比例 宁夏日盛实业有限公司 宁夏石嘴山 4118万元 51% 内蒙古雅布赖盐化有限责 内蒙古阿拉善右旗 任公司 2680万元 50.97% 中国海洋大学兰太药业有 青岛市高科技工业园 7200万元 59.88% 限责任公司 科苑经一路 内蒙古阿拉善兰太进出口 300万元 95% 贸易有限公司 阿左旗吉兰泰镇 内蒙古兰太药业有限责任 内蒙古呼和浩特市 公司 7875万元 99.63% 金川开发区二路东路 控股公司名称 法定代表人 经营范围 ADC发泡剂、烧碱、 宁夏日盛实业有限公司 张万德 化工机械经营及 进出口贸易 内蒙古雅布赖盐化有限责 盐产品 任公司 杨志福 加工修理 中国海洋大学兰太药业有 药品、保健食品、 王刚 限责任公司 进出口业务 自营和代理各类 内蒙古阿拉善兰太进出口 贸易有限公司 安建中 商品和技术的进 出口业务 片剂、颗粒剂、 内蒙古兰太药业有限责任 公司 王刚 胶囊剂、软胶囊 剂、原料药 4.2合并范围变动情况说明 2003年3月31日二届十次董事会决议通过《关于设立内蒙古兰太药业有限责任公司的议案》，本期以实物资产和无形资产账面价值77,353,083.27元,经评估确认的价值7875万元出资与内蒙古华康药业经销公司共同设立内蒙古兰太药业有限责任公司，本公司占其注册资本的99.63%，对该公司拥有实际控制权，因此纳入本期合并会计报表的合并范围。 附注5 会计报表主要项目注释 注：以下会计项目中的“期初数”为2002年12月31日数据，“期末数”为2003年6月30日数据。 5.1货币资金 项目 期末数 期初数 现金 82,410.85 105,036.88 银行存款 86,261,712.62 138,219,131.59 其他货币资金 3,550,284.57 321,848.49 合计 89,894,408.04 138,646,016.96 减少原因：本期增加工程项目投资较多所致。 5.2应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 16,185,399.80 37,757,282.36 商业承兑汇票 18,771,750.00 15,200,000.00 34,957,149.80 52,957,282.36 5.2.1无抵押应收票据。 5.2.2减少原因：主要为票据贴现及到期承兑所致。 5.2.3截止2003年6月30日，有1,790,750.00元票据已到期承兑。 5.3 应收帐款 5.3.1 账龄分析、百分比及坏账准备 帐龄 期末数 金额 比例 坏帐准备 1年以内 230,833,761.99 88.43% 11,149,436.84 1-2年 7,867,746.76 3.01% 1,180,162.01 2-3年 12,675,359.32 4.86% 3,168,839.84 3-4年 3,747,903.65 1.44% 1,499,161.46 4-5年 2,045,639.84 0.78% 1,636,511.87 5年以上 3,869,440.31 1.48% 3,869,440.31 合 计 261,039,851.87 100.00% 22,503,552.33 帐龄 期初数 金额 比例 坏帐准备 1年以内 178,516,899.63 85.38% 8,833,483.93 1-2年 8,620,103.49 4.12% 1,292,015.50 2-3年 12,322,352.95 5.89% 3,080,588.25 3-4年 4,439,348.15 2.12% 1,775,739.26 4-5年 1,892,260.56 0.91% 1,513,808.53 5年以上 3,294,770.89 1.58% 3,294,770.89 合 计 209,085,735.67 100.00% 19,790,406.36 5.3.2截止2003年6月30日止，应收账款前五名金额合计127,722,386.42 元，占本科目余额的48.93% 5.3.3截止2003年6月30日止，本科目余额中无持本公司5%(含5%)以上股东单位的欠款。 5.3.4增加原因：本期销售收入增加、应收帐款占用额增加所致。 5.4 其他应收款 5.4.1 账龄分析、百分比及坏账准备 帐龄 期末数 金额 比例 坏帐准备 1年以内 18,674,168.35 70.33% 923,102.00 1-2年 4,049,987.18 15.25% 391,410.30 2-3年 2,713,828.40 10.22% 676,752.60 3-4年 935,522.59 3.52% 374,209.04 4-5年 42,000.00 0.16% 33,600.00 5年以上 136,250.00 0.51% 136,250.00 合 计 26,551,756.52 100.00% 2,535,323.94 帐龄 期初数 金额 比例 坏帐准备 1年以内 21,564,104.91 75.52% 1,009,825.22 1-2年 5,286,642.45 18.51% 792,996.37 2-3年 1,180,190.44 4.13% 295,047.61 3-4年 7,535.70 0.03% 3,014.28 4-5年 52,804.69 0.18% 42,243.75 5年以上 462,668.78 1.63% 462,668.78 合 计 28,553,946.97 1 00.00% 2,605,796.01 5.4.2截止2003年6月30日止，其他应收款前五名金额合计11,036,625.36元，占本科目余额的41.57% 5.4.3截止2003年6月30日止，本科目余额中无持本公司5%(含5%)以上股东单位的欠款。 5.5 预付帐款 帐龄 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 1年以内 16,548,944.16 94.83% 7,806,935.61 90.62% 1-2年 158,510.92 0.91% 804,704.97 9.34% 2-3年 743,302.77 4.26% 3,234.11 0.04% 3-4年 471.21 283.19 合 计 17,451,229.06 100.00% 8,615,157.88 100.00% 5.5.1无持本公司股份5%（含5%）以上股东单位的欠款。 5.5.2 增加原因:预付的材料采购款增加。 5.5.3账龄超过一年的预付账款未收回的原因为结算尾差所致。 5.6 应收补贴款 项目 期末数 期初数 出口退税款 1,660,207.30 327,330.03 合计 1,660,207.30 327,330.03 增加原因:本公司控股子公司外贸公司办理出口业务实行先征后退应收的出口退税款。 5.7 存货 项目 期末数 期初数 库存商品 42,377,440.48 58,439,198.12 原材料 31,823,565.20 25,348,354.26 低值易耗品 3,210,723.12 3,768,528.14 包装物 10,701,761.27 10,000,886.81 在产品 3,890,520.82 2,139,876.47 委托加工物资 76,798.39 委托代销商品 76,798.39 57,464.13 合计 92,080,809.28 99,831,106.32 存货跌价准备 5,123,421.83 5,126,369.05 存货账面价值 86,957,387.45 94,704,737.27 5.7.1 存货跌价准备 项目 期初数 本期增加 本期转回 期末数 库存商品 372,477.11 372,477.11 原材料 1,779,809.92 2,947.22 1,776,862.70 低值易耗品 231,167.70 231,167.70 包装物 826,779.43 826,779.43 在产品 1,916,134.89 1,916,134.89 合计 5,126,369.05 2,947.22 5,123,421.83 5.8待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 财产险 259,149.18 799,767.73 392,443.80 666,473.11 销售货运险 385,333.27 271,999.98 113,333.29 车辆保险 2,278.08 320,271.58 142,549.66 180,000.00 合计 646,760.53 1,120,039.31 806,993.44 959,806.40 增加原因：主要为万吨钠项目本期新增财产险及车辆险所致。 5.9长期投资 5.9.1长期投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 金额 减值准备 长期股权投资 119,318,060.34 660,481.86 长期债权投资 合计 119,318,060.34 660,481.86 项目 期末数 金额 减值准备 长期股权投资 118,657,578.48 长期债权投资 合计 118,657,578.48 5.9.2长期股权投资 （1）其他股权投资 被投资 占被投资单位注册 公司名称 投资期限 投资金额 资本比例 减值准备 备注 呼和浩特三联化工股 5,240,000.00 9% 份有限公司 内蒙古海吉氯碱化工 100,000,000.00 12.77% 股份公司 甘肃盐业集团股份有 1,000,000.00 1.61% 限公司 甘肃金昌奔马农用化 1,370,900.00 0.80% 工股份有限公司 （2）股权投资差额 被投资 单位名称 初始金额 期初余额 本期增加 雅布赖盐化有限 3,555,056.90 2,133,034.12 责任公司 中国海洋大学兰 9,654,581.06 9,574,126.22 太药业有限公司 合计 13,209,637.96 11,707,160.34 被投资 本期 摊销 单位名称 摊销额 摊余金额 期限 雅布赖盐化有限 177,752.80 1,955,281.32 10年 责任公司 中国海洋大学兰 482,729.06 9,091,397.16 10年 太药业有限公司 合计 660,481.86 11,046,678.48 形成原因： ①集团公司以其持有的控股子公司雅布赖盐化有限责任公司50.97%的股权，根据重组方案纳入本公司，经内蒙古中华会计师事务所对其控股子公司雅盐公司的全部资产评估并经内蒙古自治区国有资产管理局确认后的净资产价值，调整本公司的长期股权投资帐面价值形成，并对其形成的借方差额3,555,056.90元按10年期限平均摊销。 ②本公司以货币资金45,271,100.00元购买山东中鲁远洋渔业股份有限公司持有的中国海洋大学兰太药业有限责任公司（购买前为青岛中鲁海大爱华海洋药业有限公司）59.88%的股权，按青岛兰太药业2002年11月26日账面净资产及持股比例计算，二者之差形成股权投资差额9,654,581.06元。 5.10 固定资产及累计折旧 项目 期初数 本期增加 固定资产原值 683,263,063.47 10,673,020.74 房屋建筑物 233,218,943.97 403,242.30 通用设备 207,561,580.95 5,058,238.42 专用设备 219,374,522.22 2,268,428.22 运输设备 23,108,016.33 2,943,111.80 累计折旧 192,776,039.27 18,533,119.85 房屋建筑物 43,808,465.16 3,902,601.18 通用设备 55,466,134.03 5,807,831.61 专用设备 86,063,030.30 8,168,980.99 运输设备 7,438,409.78 653,706.07 固定资产净值 490,487,024.20 固定资产减值准备 19,438,357.60 固定资产净额 471,048,666.60 项目 本期减少 期末数 固定资产原值 86,018,315.54 607,917,768.67 房屋建筑物 24,393,411.39 209,228,774.88 通用设备 27,206,055.57 185,413,763.80 专用设备 28,180,630.77 193,462,319.67 运输设备 6,238,217.81 19,812,910.32 累计折旧 29,858,563.16 181,450,595.96 房屋建筑物 6,473,709.66 41,237,356.68 通用设备 8,002,883.04 53,271,082.60 专用设备 13,245,090.47 80,986,920.82 运输设备 2,136,879.99 5,955,235.86 固定资产净值 426,467,172.71 固定资产减值准备 5,892,000.80 13,546,356.80 固定资产净额 412,920,815.91 5.10.1减少原因：泰达制钠厂技术改造的固定资产帐面价值47,653,932.79元 (固定资产原值79,972,015.29元.累计折旧27,018,286.08元,固定资产减值准备5,299,796.42元)转入在建工程所致。 5.10.2本期由在建工程转入固定资产数为1,239,378.35元。 5.10.3本期固定资产抵押情况见附注13。 5.11 在建工程 预算数 工程名称 (万元) 期初数 本期增加 一万吨金属钠项目 6,833,409.70 830,636.50 二期技改 3,070,593.23 338,288.22 加碘技改 258,939.46 10,328.35 核极钠 324,249.91 5万吨/年氯酸钠 6,181,721.60 1万吨/年异氰尿酸 630,993.04 2万吨/年氯丁橡胶 21,727,296.42 钠厂技改 9,678,717.11 金属钠厂技改 50,066,602.51 万吨纯碱项目 985,336.98 290,900.36 ADC超细项目 417,502.62 297,711.47 ADC车间技改 638,570.96 649,962.74 其他项目 1,741,847.77 2,804,100.9 合计 13,946,200.72 93,831,509.13 其中：利息资本化金额 在建工程减值准备 在建工程净额 13,946,200.72 93,511,509.13 本期转入 工程名称 固定资产数 其他减少数 期末数 一万吨金属钠项目 7,664,046.20 二期技改 3,408,881.45 加碘技改 258,939.46 10,328.35 核极钠 324,249.91 5万吨/年氯酸钠 6,181,721.60 1万吨/年异氰尿酸 630,993.04 2万吨/年氯丁橡胶 21,727,296.42 钠厂技改 9,678,717.11 金属钠厂技改 50,066,602.51 万吨纯碱项目 1,276,237.34 ADC超细项目 421,079.98 294,134.11 ADC车间技改 536,952.13 107,754.44 643,827.13 其他项目 22,406.78 127,956.26 4,395,585.63 合计 1,239,378.35 235,710.70 106,302,620.80 其中：利息资本化金额 在建工程减值准备 在建工程净额 1,239,378.35 235,710.70 105,982,620.80 资金 项目 工程名称 来源 进度 一万吨金属钠项目 自筹 二期技改 自筹 加碘技改 核极钠 自筹 5万吨/年氯酸钠 自筹 自筹 1万吨/年异氰尿酸 自筹 2万吨/年氯丁橡胶 自筹 钠厂技改 金属钠厂技改 自筹 万吨纯碱项目 自筹 ADC超细项目 自筹 ADC车间技改 自筹 其他项目 合计 其中：利息资本化金额 在建工程减值准备 在建工程净额 5.11.1本期无资本化利息。 5.11.2增加原因：主要因为泰达制钠一厂改造由固定资产转入在建工程所致。 5.12 无形资产及无形资产减值准备 种类 原始金额 期初数 专有技术(母公司) 7,296,393.08 4,770,718.40 土地使用权(雅盐公司) 245,001.40 220,509.81 采矿权（母公司） 8,100,000.00 6,480,000.00 杜邦新制钠技术（母公司） 14,487,973.51 11,119,071.00 土地使用权(青岛兰太药业) 8,613,197.34 8,296,424.59 商标证书批准文号(青岛兰太药业) 15,340,516.86 13,422,952.25 非专有技术(青岛兰太药业) 43,115,300.00 41,678,123.32 土地使用权(母公司) 15,131,313.48 15,131,313.48 供热集资费(母公司) 1,027,740.00 1,027,740.00 用电权(母公司) 969,763.59 969,763.59 土地使用权(内蒙兰太药业) 16,454,971.48 供热集资费(内蒙兰太药业) 1,002,046.50 用电权(内蒙兰太药业) 945,519.50 合计 103,116,616.44 无形资产减值准备 4,770,718.40 无形资产账面价值 98,345,898.04 种类 本期增加 本期摊销 专有技术(母公司) 土地使用权(雅盐公司) 2,450.04 采矿权（母公司） 270,000.00 杜邦新制钠技术（母公司） 2,072,475.01 617,726.16 土地使用权(青岛兰太药业) 90,506.46 商标证书批准文号(青岛兰太药业) 767,025.84 非专有技术(青岛兰太药业) 2,155,765.02 土地使用权(母公司) 75,656.57 供热集资费(母公司) 25,693.50 用电权(母公司) 24,244.09 土地使用权(内蒙兰太药业) 16,454,971.48 80,352.26 供热集资费(内蒙兰太药业) 1,002,046.50 25,693.50 用电权(内蒙兰太药业) 945,519.50 24,244.08 合计 20,475,012.49 4,159,357.52 无形资产减值准备 无形资产账面价值 种类 本期转出 累计摊销 专有技术(母公司) 2,525,674.68 土地使用权(雅盐公司) 26,941.63 采矿权（母公司） 1,890,000.00 杜邦新制钠技术（母公司） 1,914,153.66 土地使用权(青岛兰太药业) 407,279.21 商标证书批准文号(青岛兰太药业) 2,684,590.45 非专有技术(青岛兰太药业) 3,592,941.70 土地使用权(母公司) 15,055,656.91 75,656.57 供热集资费(母公司) 1,002,046.50 25,693.50 用电权(母公司) 945,519.50 24,244.09 土地使用权(内蒙兰太药业) 80,352.26 供热集资费(内蒙兰太药业) 25,693.50 用电权(内蒙兰太药业) 24,244.08 合计 17,003,222.91 13,171,871.17 无形资产减值准备 无形资产账面价值 种类 期末数 剩余摊 销 年限 专有技术(母公司) 4,770,718.40 土地使用权(雅盐公司) 218,059.77 44.5年 采矿权（母公司） 6,210,000.00 11.5年 杜邦新制钠技术（母公司） 12,573,819.85 8.5年 土地使用权(青岛兰太药业) 8,205,918.13 45.2年 商标证书批准文号(青岛兰太药业) 12,655,926.41 8.15年 非专有技术(青岛兰太药业) 39,522,358.30 9.1年 土地使用权(母公司) 50年 供热集资费(母公司) 10年 用电权(母公司) 10年 土地使用权(内蒙兰太药业) 16,374,619.22 49.9年 供热集资费(内蒙兰太药业) 976,353.00 9.9年 用电权(内蒙兰太药业) 921,275.42 9.9年 合计 102,429,048.50 无形资产减值准备 4,770,718.40 无形资产账面价值 97,658,330.10 5.12.1专有技术（母公司）:本公司1995年引进美国RMI公司的杜邦制钠技术,合同签订价款65万美元,本公司改制评估基准日的摊余价值为5,572,082.92元会计师事务所评估后的价值为7,296,393.08元,即附注中的原始金额，由于目前已被新技术所取代（杜邦新制钠技术），按摊余价值全额计提减值准备。 5.12.2土地使用权（雅盐公司）：雅盐公司取得的雅布赖镇8宗土地107,631.65平方米的使用权,期限为50年，且已取得土地使用权证。 5.12.3采矿权（母公司）:根据内蒙古自治区地质矿产厅内蒙采转[2000]1号《采矿权转让审批通知书》及本公司与集团公司签订的采矿权转让协议，本公司取得其2000年到2015年的采矿权，交易价格为810万元。 5.12.4杜邦新制钠技术（母公司）：该项新技术于2001年8月11日由美国杜邦公司、本公司和集团公司三方共同签署的《杜邦钠技术使用许可合同》约定取得，合同价款为150万美元，合同约定该项技术用于①一万吨金属钠项目设计、购置、建造和运行；②泰达制钠厂运行改进；③新建厂和改进后现有厂所制造的产品之销售。该合同有效期为15年，自生效日算起。本年新增2,072,475.01元,是因为2001年引进美国杜邦公司技术,按原合同金额确认不足的部分。 5.12.5土地使用权（青岛兰太药业）：于2001年5月以出让方式取得“崂国用（2001）字第071号”《国有土地使用证》，使用年限50年（1998年10月29日至2048年10月29日），2001年8月由山东正源和信有限责任公司会计师事务所出具鲁正信评报字[2001]2009号《资产评估报告书》，评估值为8,613,197.34元。截止期末土地使用者名称仍为青岛华海制药厂，本公司收购股权后，正在办理相关变更手续。 5.12.6非专有技术（青岛兰太药业）：该项无形资产由中国海洋大学投入青岛中鲁海大爱华药业有限公司，账面价值为4311.53万元。本公司收购股权时，委托北京北方亚事资产评估有限责任公司对青岛中鲁海大爱华海洋药业有限公司现拥有的“聚甘古酯”、“D-聚甘酯”一类新药专有技术以2002年9月30日为评估基准日进行了专项评估，出具了 “北方亚事评报字[2002]第166号”无形资产评估报告书，评估值为人民币7547万元。 5.12.7商标证书批准文号（青岛兰太药业）：该项无形资产由中国海洋大学投入青岛中鲁海大爱华药业有限公司，本公司收购股权时，委托北京北方亚事资产评估有限责任公司对青岛中鲁海大爱华海洋药业有限公司现拥有的“甘糖酯”、“藻酸双酯钠”、“海力特”、“降糖宁散”四项药的证书和生产批号许可权以2002年9月30日为评估基准日进行了专项评估，出具了“北方亚事评报字[2002]第165号”无形资产评估报告书，评估值为人民币1520万元。 5.12.8土地使用权（母公司）：根据呼和浩特金川资源经济开发区管委会和本公司双方签订的《呼和浩特金川资源经济开发区国有土地使用权出让合同》，本公司以出让方式取得土地使用权400亩，出让费每亩3.7万元，另发生契税及前期费用331,313.48元。出让年限为50年。 5.12.9供热集资费(母公司)：根据呼和浩特市电信实业公司和本公司双方签订的《城市供热力合同》，约定本公司一次性交纳供热集资费1,027,740.00元，开始供热后，供热价格按地方政府有关规定执行。 5.12.10用电权(母公司): 根据呼和浩特金川资源经济开发总公司和内蒙古邮件处理中心及本公司三方签订的《供电工程共同投资比例分成协议》，约定本公司负担10KV出线间隔扩建及电缆敷设工程部分工程。工程完工后，实际负担工程款969,763.59元。 5.12.11土地使用权(内蒙兰太药业)、供热集资费（内蒙兰太药业）、用电权(内蒙兰太药业)与5.12.8、5.12.9、5.12.10实质为同一资产。2003年3月31日由二届十次董事会决议通过了“关于设立内蒙古兰太药业有限责任公司的议案”，本公司以实物资产和无形资产帐面价值7875万元出资与内蒙古华康药业经销公司共同设立内蒙古兰太药业有限责任公司。内蒙兰太药业成立时以无形资产评估价值入帐，上述三项无形资产的评估值分别为16,454,971.48元、1,002,046.50元、945,519.50元,分别按50年、10年、10年摊销。 5.13 长期待摊费用 名称 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 财务软件 56,530.00 6,433.32 6,433.32 56,530.00 网络软件 9,650.00 3,216.61 3,216.72 9,650.00 杀毒软件 12,000.00 12,000.00 12,000.00 1,2000.00 合计 78,180.00 21,649.93 21,649.93 78,180.00 名称 期末数 剩 余摊销年限 财务软件 0 网络软件 0 杀毒软件 0 合计 0 5.14 短期借款 借款条件 期末数 期初数 备注 信用借款 120,000,000.00 4,680,000.00 担保 6,710,000.00 6,720,000.00 抵押 59,700,000.00 48,050,000.00 合计 186,410,000.00 59,450,000.00 5.14.1担保情况说明： 贷款单位名称 担保单位名称 贷款金额 日盛公司 宁夏日盛精化工集团公司 20万元 日盛公司 石嘴山市中小企业贷款担保中心 100万元 青岛兰太药业 青岛海大高科技发展总公司 184万元 青岛兰太药业 集团公司 367万元 合计 671万元 5.14.2抵押情况说明: 详见附注10。 5.14.3增加原因：本公司增加借款11,550万元,雅盐增加借款1,200万元. 5.15 应付票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 43,123,327.35 32,504,470.18 5.15.1无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 5.16 应付帐款 期末数 期初数 52,779,851.89 78,603,583.35 无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 5.17 预收帐款 期末数 期初数 6,216,151.87 2,032,328.05 5.17.1无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 5.17.2增加原因：主要为客户预付购盐款增加所致。 5.18 应付工资 公司名称 期末数 期初数 母公司 1,632,389.82 2,182,496.09 控股子公司 20,791,681.65 22,520,960.69 合计 22,424,071.47 24,703,456.78 工资余额均为工效挂钩工资。 5.19 应付福利费 公司名称 期末数 期初数 母公司 6,769,561.04 6,467,504.95 控股子公司 7,854,591.95 7,295,157.85 合计 14,624,152.99 13,762,662.80 5.20 应付股利 投资单位 期末数 期初数 甘肃金川化工厂 166,500.00 内蒙古自治区盐业公司 368,000.00 344,000.00 雅布赖实业有限公司 39,200.00 阿拉善盟盐业公司 2,500.00 2,500.00 吉兰泰盐化集团公司 5,989,032.59 16,360,463.84 达康公司 1,943,500.00 山西盐业公司 52,000.00 52,000.00 宁夏盐业公司 130,000.00 130,000.00 社会公众股 9,600,000.00 合计 6,580,732.59 28,598,963.84 5.20.1减少原因：本期支 付上年股利。 5.21应交税金 项目 期末数 期初数 增值税 2,918,036.85 2,836,484.02 营业税 17,897.80 81,973.18 企业所得税 -7,035,971.22 -1,497,571.36 城建税 390,846.95 582,517.70 资源税 1,311,405.48 3,209,838.68 个人所得税 -490,757.02 164.06 房产税 44,101.52 38,857.46 土地使用税 9,242.64 9,159.00 印花税 21,423.32 33,412.05 地方城建税 -114,085.14 26,470.71 车船使用税 3,696.00 水利基金 14,196.35 合计 -2,909,966.47 5,321,305.50 5.21.1税收政策已在附注3税项披露。 5.21.2减少原因：本期预缴企业所得税和个人所得税所致。 5.22 其他应交款 项目 计缴标准 期末数 期初数 资源补偿费 销售收入的5‰ 717,006.93 828,517.48 教育费附加 应交流转税额的3% 413,687.10 386,127.19 水资源费 用水量每吨0.07元 1,098.33 住房公积金 上年工资总额的12% 2,127,252.00 396,476.25 合计 3,257,946.03 1,612,219.25 5.22.1根据内蒙古自治区人民政府第59号令《内蒙古自治区矿产资源补偿费征收管理实施办法》计缴矿产资源补偿费。 5.22.2增加原因：本期应上缴款项增加所致。 5.23 其他应付款 期末数 期初数 54,985,333.57 37,531,503.67 5.23.1无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。 5.23.2增加原因：合并范围增加。 5.24预提费用 项目 期末数 期初数 结存原因 608，014.49 增加原因：主要是日盛实业公司提取的养老金。 5.25 一年内到期的长期负债： 5.25.1一年内到期的长期借款 借款单位 金额 借款期限 币种 工行吉兰泰办事处 20,000,000.00 2000.12.28-2003.12.27 人民币 工行吉兰泰办事处 4,000,000.00 1999.04.22-2004.04.21 人民币 工行吉兰泰办事处 3,000,000.00 1999.04.22-2004.04.21 人民币 工行吉兰泰办事处 4,000,000.00 1999.05.12-2004.05.11 人民币 工行吉兰泰办事处 2,000,000.00 1999.06.29-2004.06.28 人民币 农行郓城县支行 1,500,000.00 2002.04.28-2004.04.28 人民币 建设银行乌海市支行 20,000,000.00 2001.07.20-2003.07.19 人民币 合计 54,500,000.00 借款单位 借款条件 工行吉兰泰办事处 信用 工行吉兰泰办事处 保证 工行吉兰泰办事处 保证 工行吉兰泰办事处 保证 工行吉兰泰办事处 保证 农行郓城县支行 保证 建设银行乌海市支行 保证 合计 5.25.2 保证贷款情况: 贷款单位名称 担保单位名称 贷款金额 青岛兰太药业 青岛海大高科技发展总公司 150 万元 本公司 雅盐公司 1300万元 本公司 集团公司 2000万元 合计 3450万元 5.26 长期借款 借款单位 金额 借款期限 年利率 工行吉兰泰办事处 40,000,000.00 2001.09.18-2006.09.16 6.03% 工行青岛市北支行 3,000,000.00 2001.12.12-2004.12.11 5.94% 中国银行巴彦浩特分行 5,000,000.00 2002.10.25-2004.10.25 6.039% 中国银行巴彦浩特分行 6,000,000.00 2003.04.30-2005.04.29 6.039% 中国银行巴彦浩特分行 6,000,000.00 2003.04.28-2005.04.28 6.039% 世界银行贷款 115,440.00 国家碘盐价格基金贷款 115,440.00 合计 60,230,880.00 借款单位 借款条件 工行吉兰泰办事处 抵押 工行青岛市北支行 保证 中国银行巴彦浩特分行 抵押 中国银行巴彦浩特分行 抵押 中国银行巴彦浩特分行 抵押 世界银行贷款 国家碘盐价格基金贷款 合计 5.26.1保证贷款情况说明： 贷款单位名称 担保单位名称 贷款金额 青岛兰太药业 青岛海大高科技发展总公司 300万元 合计 300万元 5.26.2抵押贷款情况说明:详见附注12。 5.27 专项应付款 项目 期末数 期初数 75,325.00 0 增加原因:外贸公司增加的财政补贴。 5.28 其他长期负债 项目 期末数 期初数 申购冻结资金存款利息 6,982,619.80 8,379,143.72 5.29 股本 本次变动增减（＋,－） 项目 期初数 配 送 公积金转股 股 股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 112,652,899.00 33,795,870.00 其中： 国家拥有股份 102,252,899.00 30,675,870.00 境内法人持有股份 10,400,000.00 3,120,000.00 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 112,652,899.00 33795870.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 60,000,000.00 18,000,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 60,000,000.00 18,000,000.00 三、股份总数 172,652,899.00 51,795,870.00 本次变动增减（＋,－） 项目 其 小计 期末数 他 一、尚未流通股份 1、发起人股份 33,795,870.000 146,448,769.00 其中： 国家拥有股份 30,675,870.00 132,928,769.00 境内法人持有股份 3,120,000.00 13,520,000.00 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 33795870.00 146448769.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 18,000,000.00 78,000,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 18,000,000.00 78,000,000.00 三、股份总数 51,795,870.00 224,448,769.00 增加原因:见5.30资本公积变动原因。 5.30 资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 股本溢价 453,349,459.39 51,795,870.00 投资准备 1,396,916.73 合计 453,349,459.39 1,396,916.73 51,795,870.00 项目 期末数 股本溢价 401,553,589.39 投资准备 1,396,916.73 合计 402,950,506.12 变动原因: 1、转增股本原因：2002年度股东大会决议，以2002年年12月31日公司的总 股本172，652，899股为基数，用资本公积每10股转增3股。 2、投资准备增加原因：本公司以实物资产、无形资产投资内蒙兰太药业形成的股权投资差额。 5.31 盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 8,567,428.76 8,567,428.76 公益金 8,567,428.76 8,567,428.76 合计 17,134,857.52 17,134,857.52 5.32 未分配利润 期初数 本期增加 本期减少 期末数 7,902,717.92 11,599,958.56 19,502,676.48 5.33 主营业务收入 项目 本期数 上年同期数 盐 88,538,446.82 104,509,911.30 金属钠 27,576,825.73 57,130,075.96 液氯 3,950,049.07 5,748,092.24 ADC发泡剂 42,329,061.32 27,182,979.51 联二尿 999,061.40 碱 2,534,547.72 1,716,074.92 盐酸 1,968,794.37 1,661,617.84 药品 1,979,840.15 其他 6,492,371.49 合计 223,691,755.95 150,625,993.89 5.33.1 其他项目主要为外贸公司出口硅铁、草酸等货物。 5.33.2本公司前五名客户销售收入总额为66,964,726.12元，占公司全部销售收入总额的29.94%。 5.33.3增加原因：主要为产品销量增加所致。 5.34 主营业务成本 项目 本期数 上年同期数 盐 22,329,093.17 30,516,706.60 金属钠 19,524,602.03 50,778,499.34 液氯 1,530,161.21 2,122,667.05 ADC发泡剂 37,202,705.72 24,407,861.51 联二尿 711,224.00 碱 1,517,607.34 1,058,946.78 盐酸 1,452,655.67 1,320,179.78 药品 752,034.98 其他 3,543,612.23 合计 128,597,712.93 70,170,844.48 5.35 主营业务税金及附加 项目 本期数 上年同期数 资源税 8,263,962.25 6,955,044.48 城市维护建设税 1,223,190.88 962,818.21 教育费附加 661,217.71 534,389.74 合 计 10,148,370.84 8,452,252.43 5.36 其他业务利润 项目 本期数 上年同期数 材料物资销售 -652,792.77 519,492.94 包装物销售 159,755.85 655,007.51 运费收入 供电收入 245,334.43 199,226.59 暖汽收入 -80,308.30 -24,383.63 水费收入 2,627.42 2,626.40 其他 408,973.60 527,400.64 合计 83,590.23 1,879,370.45 减少原因： 本公司外售生物制品、材料及包装物售价较低所致。 5.37 财务费用 项目 本期数 上年同期数 利息支出 9,133,969.41 7,587,824.41 减:利息收入 898,562.89 1,837,976.59 汇兑损失 减:汇兑收益 84,362.24 10,776.53 手续费 108,729.10 76,463.12 合计 8,259,773.38 5,815,534.41 增加原因：主要为本期新增贷款和票据贴现息增加所致。 5.38 投资收益 项目 本期数 上年同期数 权益法核算股权投资收益 -660,481.86 -177,752.86 成本法核算股权投资收益 合计 -660,481.86 -177,752.86 投资收益为负数是股权投资差额摊销所致。 5.39 营业外收入 项目 本期数 上年同期数 处理固定资产净收益 72,999.75 966,854.25 罚款收入 33,618.63 13,182.24 冻结资金利息 1,396,523.92 1,396,523.95 其他收入 204,393.54 401,834.14 合计 1,707,535.84 2,778,394.58 股票发行无效申购冻结资金利息为13,965,239.52元，记入其他长期负债科目，分5年分期摊销记入营业外收入。 5.40 营业外支出 项目 本期数 上年同期数 处理固定资产净损失 118,492.34 59,329.32 捐赠支出 402,580.00 91,898.00 非常损失 1,607,790.69 罚款支出 15,711.90 83,217.01 其他 88,519.64 54,478.26 合计 2,233,094.57 288,922.59 增加原因：主要为泰达制钠厂氯气泄露支付的事故处理费用支出。 5.41 所得税 本期数 上年同期数 2,644,051.99 4,505,231.77 所得税政策见附注3。 5.42 收到的其他与经营活动有关的现金 名称 金 额 收保险赔款 529,752.11 收代收服务费 19,885.00 收利息收入 162,373.05 收罚款 收会费 其他 10,385,312.78 合计 11,097,322.94 5.43、支付的其他与经营活动有关的现金 名称 金 额 服务费 770,107.80 土地租赁费 1,300,000.00 装运费 1,926,002.71 职教费 27,996.75 资源维护费 85,000.00 差旅费 3,254,917.13 保险费 1,649,037.89 审计费 519,000.00 办公费 981,020.43 业务费 411,857.04 劳保费 104,111.78 修理费 703,973.44 工会经费 214,458.85 咨询、策划费及广告费 777,077.88 研究开发费 391,237.00 检测鉴定费 25,674.00 其他单位借款 8,453,872.24 其他 10,569,241.34 合计 32,164,586.28 附注6 母公司会计报表附注 6.1 应收帐款 6.1.1 账龄分析、百分比及坏账准备 帐龄 期末数 金 额 比例 坏帐准备 1年以内 206,400,764.44 90.49% 9,215,617.55 1-2年 4,878,548.95 2.14% 731,782.34 2-3年 11,150,374.44 4.89% 2,787,593.62 3-4年 2,791,194.84 1.22% 1,116,477.91 4-5年 1,131,451.55 0.50% 905,161.24 5年以上 1,742,860.00 0.76% 1,742,860.00 合 计 228,095,194.22 16,499,492.66 帐龄 期初数 金 额 比例 坏帐准备 1年以内 147,682,007.11 86.77% 6,822,421.67 1-2年 5,294,963.98 3.11% 794,244.58 2-3年 10,612,710.13 6.24% 2,653,177.54 3-4年 3,806,999.94 2.24% 1,522,799.98 4-5年 799,781.80 0.47% 639,825.52 5年以上 2,002,756.34 1.17% 2,002,756.34 合 计 170,199,219.30 1 00.00% 14,435,225.63 6.1.2截止2003年6月30日止，应收账款前五名金额合计132,820,132.87元，占本科目余额的58.23%。 6.1.3截止2003年6月30日止，本科目余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 6.1.4增加原因：主要为本期销售收增加、应收帐款占用额增加所致。 6.2 其他应收款 6.2.1账龄分析、百分比及坏账准备 帐龄 期末数 金额 比例 坏帐准备 1年以内 30,536,701.28 83.80% 6 73,233.73 1-2年 2,373,256.98 6.51% 1 39,900.77 2-3年 2,584,180.21 7.09% 646,045.05 3-4年 935,522.59 2.57% 374,209.04 4-5年 5年以上 10,000.00 0.03% 10,000.00 合计 36,439,661.06 100.00% 1 ,843,388.59 帐龄 期初数 金额 比例 坏帐准备 1年以内 32,342,054.05 85.88% 820,262.58 1-2年 3,784,994.06 10.05% 567,749.11 2-3年 1,178,390.44 3.13% 294,597.61 3-4年 7,535.70 0.02% 3,014.28 4-5年 10,804.69 0.03% 8,643.75 5年以上 336,418.78 0.89% 336,418.78 合计 37,660,197.72 1 00.00% 2,030,686.11 6.2.2截止2003年6月30日止，其他应收款前五名金额合计7,571,557.30元，占本科目 余额的20.78%。 6.3 长期投资 6.3.1长期投资 项目 期初数 本期增加 金额 减值准备 长期股权投资 190,703,520.48 76,994,082.33 长期债权投资 合计 190,703,520.48 76,994,082.33 项目 本期减少 期末数 金额 减值准备 长期股权投资 3,150,198.59 264,547,404.22 长期债权投资 合计 3,150,198.59 264,547,404.22 6.3.2长期股权投资 (1) 子公司投资: 被投资 占被投资单位 公司名称 投资期限 投资金额 宁夏日盛实业有限公司 21,010,000.00 内蒙古雅布赖盐化有限责任公司 13,660,000.00 内蒙古阿拉善兰太进出口贸易有限公司 2,850,000.00 中国海洋大学兰太药业有限责任公司 45,271,100.00 内蒙古兰太药业有限责任公司 78,750,000.00 被投资 公司名称 注册资本比例 减值准备 备注 宁夏日盛实业有限公司 51% 内蒙古雅布赖盐化有限责任公司 50.97% 内蒙古阿拉善兰太进出口贸易有限公司 95% 中国海洋大学兰太药业有限责任公司 59.88% 内蒙古兰太药业有限责任公司 99.63% （2）其他股权投资 被投资 占被投资单位 公司名称 投资期限 投资金额 呼和浩特三联化工股份有限公司 5,240,000.00 内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司 100,000,000.00 被投资 公司名称 注册资本比例 减值准备 备注 呼和浩特三联化工股份有限公司 9% 内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司 12.77% （2）股权投资差额 被投资 初始金额 期初余额 单位名称 雅布赖盐化有限责任公司 3,555,056.90 2,133,034.12 中国海洋大学兰太药业有 9,654,581.06 9,574,126.22 限责任公司 合计 13,209,637.96 11,707,160.34 被投资 本期增加 本期 摊余金额 摊销 单位名称 摊销额 期限 雅布赖盐化有限责任公司 177,752.80 1,955,281.32 10年 中国海洋大学兰太药业有 482,729.06 9,091,397.16 10年 限责任公司 合计 660,481.86 11,046,678.48 形成原因： ①集团公司以其持有的控股子公司雅布赖盐化有限责任公司50.97%股权，根据重组方案纳入本公司，经内蒙古中华会计师事务所对其控股子公司雅盐公司的全部资产评估并经内蒙古自治区国有资产管理局确认后的净资产价值，调整本公司的长期股权投资帐面价值形成，并对其形成的借方差额按10年期限平均摊销。 ②本公司本期以货币资金45,271,100.00元购买中国海洋大学兰太药业有限公司59.88%的股权，按“青岛兰太药业”2002年11月26日净资产计算，形成股权投资差额9,654,581.06元。 6.4 主营业务收入 项目 本期数 上年同期数 盐 84,582,213.40 68,834,922.91 金属钠 57,130,075.96 27,576,825.73 液氯 5,748,092.24 3,950,049.07 合计 147,460,381.60 100,361,797.71 增加原因：主要销量较上年增加所致。 6.5 主营业务成本 项目 本期数 上年同期数 盐 23,801,354.81 14,522,857.31 金属钠 50,778,499.34 19,524,602.03 液氯 2,122,667.05 1,530,161.21 合计 76,702,521.20 35,577,620.55 6.6 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算股权投资收益 -3,813,316.26 805,877.73 成本法核算股权投资收益 合计 -3,813,316.26 805,877.73 附注7 关联方关系及其交易 7.1 存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地址 内蒙古吉兰泰盐化集团公司 内 蒙古阿拉善左旗吉 兰泰镇 宁夏日盛实业有限公司 宁夏石嘴山 内蒙古雅布赖盐化有限责任公司 内 蒙古阿拉善右旗雅 布赖镇 内蒙古阿拉善兰太进出口贸易有 阿左旗吉兰泰镇 限公司 中国海洋大学兰太药业有限责任青 岛市高科技工业园 公司 科苑经一路 内蒙古兰太药业有限责任公司 内 蒙古呼和浩特市金 川开发区二路东路 与本企业 企业名称 主营业务 的关系 内蒙古吉兰泰盐化集团公司 内 盐产品、金属钠、胡萝卜素、 母公司 塑料制品、石材 宁夏日盛实业有限公司 ADC发泡剂、烧碱、化工机 子公司 械经营及进出口贸易 内蒙古雅布赖盐化有限责任公司 内 盐产品 子公司 内蒙古阿拉善兰太进出口贸易有 自营和代理各类商品及技 子公司 限公司 术的进出口业务 中国海洋大学兰太药业有限责任青 药品、保健食品 子公司 公司 内蒙古兰太药业有限责任公司 内 片剂、颗粒剂、胶囊剂、 子公司 软胶囊剂、原料药 经济性质 法定 企业名称 或类型 代表人 内蒙古吉兰泰盐化集团公司 内 国有经济 王 刚 宁夏日盛实业有限公司 有限责任 张万德 公司 内蒙古雅布赖盐化有限责任公司 内 有限责任 杨志福 公司 内蒙古阿拉善兰太进出口贸易有 有限责任 安建中 限公司 公司 中国海洋大学兰太药业有限责任青 有限责任 王刚 公司 公司 内蒙古兰太药业有限责任公司 内 有限责任 王刚 公司 7.2存在控制关系关联方的注册资本及其变化： 企业名称 2002年12月31日 本期增加数 内蒙古吉兰泰盐化集团 113,180,000.00 公司 宁夏日盛实业有限公司 41,180,000.00 内蒙古雅布赖盐化有限 26,800,000.00 责任公司 内蒙古阿拉善兰太进出 3,000,000.00 口贸易有限公司 中国海洋大学兰太药业 72,000,000.00 有限责任公司 内蒙古兰太药业有限责 78,750,000.00 任公司 企业名称 本期减少 2003年6月30日 内蒙古吉兰泰盐化集团 113,180,000.00 公司 宁夏日盛实业有限公司 41,180,000.00 内蒙古雅布赖盐化有限 26,800,000.00 责任公司 内蒙古阿拉善兰太进出 3,000,000.00 口贸易有限公司 中国海洋大学兰太药业 72,000,000.00 有限责任公司 内蒙古兰太药业有限责 78,750,000.00 任公司 7.3存在控制关系关联方所持股份的权益及其变化. 企业名称 原始投资额 比例 本期增加 内蒙古吉兰泰盐化集团 102,252,899.00 59.22% 30,675,870.00 公司 宁夏日盛实业有限公司 21,010,000.00 51% 内蒙古雅布赖盐化有限 14,937,894.81 50.97% 责任公司 内蒙古阿拉善兰太进出 95% 口贸易有限公司 2,850,000.00 中国海洋大学兰太药业 35,616,518.94 有限责任公司 59.88% 内蒙古兰太药业有限责 78,750,000.00 任公司 企业名称 本期减少 2003年6月30日 比例 内蒙古吉兰泰盐化集团 132,928,769.00 59.22% 公司 宁夏日盛实业有限公司 21,010,000.00 51% 内蒙古雅布赖盐化有限 14,937,894.81 50.97% 责任公司 内蒙古阿拉善兰太进出 95% 口贸易有限公司 2,850,000.00 中国海洋大学兰太药业 35,616,518.94 有限责任公司 59.88% 内蒙古兰太药业有限责 78,750,000.00 任公司 99.63% 7.4 不存在控制关联关系的关联方 企业名称 关联关系 内蒙古自治区盐业公司 本公司股东 呼和浩特三联化工股份有限公司 参股子公司 阿盟吉兰泰达康公司 本公司股东 山西省盐业公司 本公司股东 宁夏回族自治区盐业公司 本公司股东 7.5 本公司与关联方的交易披露如下: 7.5.1 定价政策： （1）集团公司与本公司签定《土地使用权租赁补充合同》，本公司增加租赁集团公司在吉兰泰地区的5宗土地，面积115441.9平方米，新增土地使用权的出租期限，自2002年1月1日起，至2018年12月31日止，并将租金调整为每年260万元人民币。 （2）本公司按下列标准向集团公司收取: 水：每立方米0.19元 电：照明用电每度0.56元 工业用电每度0.51元 暖：每月每片5.03元 综合服务费:每年收取20,000.00元/年 (3)其他交易按市场交易价格确定。 7.5.2销售货物 企业名称 交易内容 本期数 比例（%） 山西省盐业公司 盐产品 3,851,011.06 1.72 宁夏回族自治区盐业公司 盐产品 9,750,058.80 4.36 呼和浩特三联化工股份有限公司 盐产品 7,788,799.99 3.48 内蒙古自治区盐业公司 盐产品 15,886,427.34 7.10 企业名称 上年同期数 山西省盐业公司 9,662,125.41 宁夏回族自治区盐业公司 3,937,405.81 呼和浩特三联化工股份有限公司 内蒙古自治区盐业公司 14,003,735.55 7.5.3承租 企业名称 交易内容 本期数 上年同期数 内蒙古吉兰泰盐化集团公司 土地租赁费 1,300,000.00 1,300,000.00 变化原因详见8.5.1（1）。 7.5.4接受劳务 企业名称 本期数 上年同期数 内蒙古吉兰泰盐化集团公司 1,660.00 15,000.00 阿盟吉兰泰达康公司 1,135,167.23 7.5.5提供水、电、暖 企业名称 本期数 上年同期数 内蒙古吉兰泰盐化集团公司 533,838.99 603,017.75 7.5.6关联方应收应付款项金额 科目名称 年末余额 2003年 2002年 6月30日 12月31日 应收帐款： 内蒙古自治区盐业公司 14,174,679.99 5,344,171.48 山西省盐业公司 11,440,494.00 7,748,967.20 宁夏回族自治区盐业公司 7,423,553.74 6,410,142.36 呼和浩特三联化工股份有限公司 9,926,282.93 8,241,222.52 其他应收款: 阿盟吉兰泰达康公司 63,400.00 466,264.79 其他应付款： 内蒙古吉兰泰盐化集团公司 124,267.14 占全部应收（付）款项余额的比 重（%） 科目名称 2003年 2002年 6月30日 12月31日 应收帐款： 内蒙古自治区盐业公司 5.42 2.56 山西省盐业公司 4.38 3.71 宁夏回族自治区盐业公司 2.84 3.07 呼和浩特三联化工股份有限公司 3.80 3.95 其他应收款: 阿盟吉兰泰达康公司 0.24 2.26 其他应付款： 内蒙古吉兰泰盐化集团公司 0.23 7.5.7其他: 由雅盐公司为本公司提供保证贷款1300万元； 由集团公司提供保证,贷款2367万元； 附注8 子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响 母公司和子公司执行统一的会计政策。 附注9 或有事项 本公司资产负债表日未发生重大或有事项。 附注10 承诺事项 本公司资产负债表日未发生重大承诺事项。 附注11 资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司无需披露的非调整的重大资产负债表日后事项。 附注12 重要事项 12.1日盛公司以日盛公司机动车间部分设备账面净值8,553,756.06元为抵押物，贷款320万元（短期贷款）； 12.2日盛公司以日盛公司水合肼车间设备账面净值8,007,686.40元、以日盛公司AC车间设备账面净值16,181,210.30元为抵押物，贷款1000万元（短期贷款）； 12.3日盛公司以日盛公司机动车间部分设备账面净值8,354,381.06元为抵押物，贷款435万元（短期贷款），截止2003年6月30日已归还35万元； 12.4本公司以拥有的部分机器设备原值59,494,558.68元，评估值30,401,000.00元为抵押物，贷款1,400万元（长期借款500万元、短期借款900万元）。 12.5雅盐公司以存货444万元、固定资产62万元为抵押物，贷款420万元（短期贷款）； 12.6青岛海洋大学兰太药业以土地证、房产证抵押贷款1560万（短期贷款）； 12.7 青岛海洋大学兰太药业以机器设备256万元为抵押物，贷款170万元（短期贷款）； 12.8本公司以精盐分厂及采盐分厂设备原值85,496,820.28元，评估值65,489,402.69元为抵押物，贷款4000万元（长期借款）； 12.9本公司以拥有的部分机器设备原值114,977,995.96元，评估值67,920,000.00元为抵押物，贷款1,200万元（长期借款1200万元）。 12.10 雅盐公司以拥有的部分机器设备原值17,433,961.05元为抵押物，贷款1200万元（短期借款）。 |
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