山东鲁抗医药股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.19 13:07 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
山东鲁抗医药股份有限公司2003年半年度报告 目录 一、重要提示及释义 二、 公司基本情况 三、 股本变动和主要股东持股情况 四、 董事、监事、高级管理人员情况 五、 管理层讨论与分析 六、 重要事项 七、 财务报告 八、 备查文件 一、重要提示及解释 重要提示：本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司2003年半年度财务报告已经山东乾聚有限责任会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告。 公司独立董事刘仲川先生因故不能出席董事会，特委托公司独立董事周喜良先生代为行使表决权利。 公司董事长章建辉先生、财务总监刘敏女士及会计主管关玲女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 解释：在本报告书中，除非文中另有所指，下列简称具有以下所规定的含义。 公司(本公司) 指山东鲁抗医药股份有限公司 元（金额） 指人民币元 报告期 指公元2003年1月1日至2003年6月30日 公司董事长：章建辉 二、公司基本情况 （一）公司法定中文名称：山东鲁抗医药股份有限公司 公司法定英文名称：SHANDONG LUKANG PHARMACEUTICAL CO.，LTD. 公司英文名称缩写：LKPC （二）公司股票上市交易所：上海证券交易所 公司股票简称：鲁抗医药 公司股票代码：600789 （三）公司注册地址：山东省济宁市太白楼西路173号 公司办公地址：山东省济宁市太白楼西路173号 公司邮政编码：272021 公司国际互联网网址：Http://www.lkpc.com 公司电子信箱：[email protected] （四）公司法定代表人：章建辉先生 （五）公司董事会秘书：田立新先生 公司董事会证券事务代表：王德泉先生 联系地址 ：山东省济宁市太白楼西路173号 联系电话：(0537)2983961——3174、3142 联系传真：(0537)2983097 联系邮箱：[email protected] （六）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 刊登公司半年度报告的中国证监会指定互联网网址：www.sse.com.cn 半年度报告备置地点：公司董事会秘书处 （七）主要财务数据和指标： 本报告期末 上年度期末 流动资产（元） 1,056,840,151.17 685,292,284.91 流动负债（元） 710,905,052.04 670,145,278.27 总资产（元） 2,764,669,186.55 2,361,076,789.49 股东权益（不含少数股东权益） 1,650,527,022.37 1,259,357,235.16 （元） 每股净资产（元） 4.01 3.45 调整后的每股净资产（元） 4.00 3.44 报告期（1－6月） 上年同期 净利润（元） 46,739,363.13 32,229,165.23 扣除非经常性损益后的净利润 46,554,767.34 32,789,682.81 （元） 加权平均每股收益（元） 0.13 0.09 全面摊薄每股收益（元） 0.11 0.09 全面摊薄净资产收益率（%） 2.83 2.70 扣除非经常性损益后加权平均净 3.63 2.78 资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 107,384,867.19 137,976,613.66 （元） 本报告期末比年初数增减 （％） 流动资产（元） 54.22 流动负债（元） 6.08 总资产（元） 17.09 股东权益（不含少数股东权益） 31.06 （元） 每股净资产（元） 16.23 调整后的每股净资产（元） 16.28 本报告期比上年同期增减 （％） 净利润（元） 45.02 扣除非经常性损益后的净利润 41.98 （元） 加权平均每股收益（元） 44.44 全面摊薄每股收益（元） 22.22 全面摊薄净资产收益率（%） 4.81 扣除非经常性损益后加权平均净 30.58 资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 -22.17 （元） 非经常性损益项目和涉及金额： 非经常性损益项目 涉及金额 （1）营业外收入 471，849.37 （2）营业外支出 -102，382.11 （3）汇兑损益 -298，715.37 合计 275，516.11 所得税的影响额为 90，920.32 三、公司股本变动和主要股东持股情况 （一）本报告期内公司股本变动情况： 本次变动增减（+，—） 公积 股份类别 本次变动前 配 送 金转 股 股 增 1、发起人股份 其中：国有股份 142，997，400 境内法人持有股 份 外资法人持有股份 63，658，870 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股及其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 206，656，270 已上市流通股份 1、人民币普通股 158，097，945 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其它 已上市流通股份合计 158，097，945 股份总数 364，754，215 本次变动增减（+，—） 股份类别 其 本次变动后 增发 小计 它 1、发起人股份 其中：国有股份 142，997，400 境内法人持有股 份 外资法人持有股份 63，658，870 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股及其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 206，656，270 已上市流通股份 1、人民币普通股 47,000,000 47,000,000 205，097，945 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其它 已上市流通股份合计 47,000,000 47,000,000 205，097，945 股份总数 47,000,000 411，754，215 （二）本报告期期末（截止2003年6月30日）公司股东总数为99163户。 （三）本报告期期末公司前十名股东持股情况如下表：（单位：股） 序 股东名称 报告期内增 报告期末 号 （全称） 减股数 持股数量 1 山东鲁抗医药集团有限公司 0 142,997,400 2 中国资本（控股）有限公司 0 63,658,870 3 丰和价值证券投资基金 +2,682,569 2,682,569 4 中关村证券股份有限公司 +761,100 1,971,311 5 上海电气集团财务有限公司 +848,914 848,914 6 中国五金矿产进出口总公司 +848,914 848,914 7 上海国有资产经营有限公司 +848,914 848,914 8 五矿投资发展有限责任公司 +848,914 848,914 9 深圳市瑞华丰投资有限公司 +848,914 848,914 10 中粮财务有限责任公司 +848,914 848,914 股份类别 序 股东名称 持股比例 （已流通 号 （全称） （％） 或未流 通） 1 山东鲁抗医药集团有限公司 34.73 未流通 2 中国资本（控股）有限公司 15.46 未流通 3 丰和价值证券投资基金 0.65 已流通 4 中关村证券股份有限公司 0.48 已流通 5 上海电气集团财务有限公司 0.21 已流通 6 中国五金矿产进出口总公司 0.21 已流通 7 上海国有资产经营有限公司 0.21 已流通 8 五矿投资发展有限责任公司 0.21 已流通 9 深圳市瑞华丰投资有限公司 0.21 已流通 10 中粮财务有限责任公司 0.21 已流通 质押或 股东性质（国 序 股东名称 冻结的 有股东或外资 号 （全称） 股份数 股东） 量 1 山东鲁抗医药集团有限公司 无 国有股东 2 中国资本（控股）有限公司 无 境外法人股东 3 丰和价值证券投资基金 无 社会公众股东 4 中关村证券股份有限公司 无 社会公众股东 5 上海电气集团财务有限公司 无 社会公众股东 6 中国五金矿产进出口总公司 无 社会公众股东 7 上海国有资产经营有限公司 无 社会公众股东 8 五矿投资发展有限责任公司 无 社会公众股东 9 深圳市瑞华丰投资有限公司 无 社会公众股东 10 中粮财务有限责任公司 无 社会公众股东 （四）本报告期内,公司控股股东山东鲁抗医药集团有限公司和中国资本（控股）有限公司相互之间及与前十名中的其他8名股东之间不存在关联关系；除此以外，未知公司前十名股东中存在其他关联关系。 （五）本报告期末，山东鲁抗医药集团有限公司持有本公司34.73% 股份，为公司的控股股东，报告期内所持股份未发生增减变动情况，无质押、冻结或托管的情况。 中国资本（控股）有限公司持有本公司15.46 % 股份，为公司的第二大股东，报告期内所持股份未发生增减变动情况，无质押、冻结或托管的情况。 中国资本（控股）有限公司原名为中国置业(控股)有限公司,该公司的中文名称已于2003年6月9日更改为＂中国资本(控股)有限公司＂，其更名公告已刊登于6月21日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （六）本报告期内公司控股股东未发生变更。 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一）本报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股份变动情况如下表,变动原因系由公司增发新股参于认购增持。 姓名 职务 期初持股数 期末持股数 变动原因 章建辉 董事长 13000 14300 增发认购 徐志贤 副董事长 0 0 林永彬 董事、总经理 6500 7150 增发认购 陈冠胜 董事、常务副总经理 3250 3575 增发认购 李建 董事、副总经理 0 0 刘振文 董事 11000 12100 增发认购 程 军 董事 13000 14300 增发认购 童云从 董事 2600 2860 增发认购 颜骏廷 董事 7700 8470 增发认购 周喜良 独立董事 5500 5500 未变动 刘仲川 独立董事 0 0 王海燕 监事会主席 12000 13200 增发认购 刘宪新 监事会副主席 1000 1100 增发认购 宗传芳 职工监事 2100 2310 增发认购 田立新 董事会秘书 0 0 甘士喜 副总经理 1500 1650 增发认购 唐 健 副总经理 2280 2508 增发认购 黄贤胜 副总经理 550 605 增发认购 刘 敏 财务总监 2600 2860 增发认购 （二）报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。 1、经2003年6月19日召开的公司三届董事会第十八次会议审议，会议表决通过了《关于公司四届董事会董事候选人换届提名的议案》。董事会提名章建辉、劳元一、刘振文、童云从、林永彬、陈冠胜、李建、张正海、颜俊廷、周喜良、刘仲川、戴庆骏、赵树元等十三位先生为公司第四届董事会董事候选人，其中，周喜良、刘仲川、戴庆骏、赵树元为公司聘任的独立董事（该换届提名议案已经2003年7月30日召开的“公司2003年第一次临时股东大会审议通过”）。 2、经2003年6月19日召开的公司三届监事会第十四次会议的审议，会议表决通过了《关于公司四届监事会监事候选人换届提名的议案》。监事会提名王海燕先生、刘宪新女士、程军先生、宗传芳先生、任广涛先生等五位为公司四届监事会监事候选人，其中，宗传芳先生、任广涛先生为公司职工代表监事。（该换届提名议案已经2003年7月30日召开的“公司2003年第一次临时股东大会审议通过”）。 五、 管理层讨论与分析 （一）本报告期公司经营成果及财务状况总体简要分析 1、本报告期内，公司认真贯彻落实董事会批准的年度计划，积极转变经营理念，加大半合抗原料药和医药中间体的销售，进一步提高了公司产品在国际市场的占有率，为完成2003年上半年的生产经营计划奠定了坚实的基础。 2003年1-6月份，公司所处行业及经营范围没有发生变化，公司继续致力于生物发酵及生物合成等抗感染类药品的生产与销售。上半年的生产经营在2002年度快速增长的基础上继续保持良好的发展态势。通过开展技术进步和强化内部管理等措施的实施，使公司上半年的经济效益与上年同期相比有较大幅度的增长：截止2003年6月30日，完成主营业务收入57114.89万元，实现利润总额7036.27万元，实现净利润4673.94万元，分别比上年同期增长10.53 %、46.27%、45.02%。 2、本报告期内，公司财务状况良好，经济运行正常，现金流量充足。由于公司认真开展“一增两降”工作，注重加强各项基础管理，促进了公司产品技经指标水平的提高，扩大了市场销路，加快了公司营运资金的周转。截止2003年6月30日，公司总资产为276466.92万元，比上年同期增加17.09%；资产负债率为40.30%，流动比率为1.49，速动比率1.21；应收帐款平均周转天数比上年同期加快9.3天，每股现金及现金等价物净增加额为0.79元，营运能力得到了进一步增强。 （二）本报告期公司主营业务范围及占主营收入10%以上的产品情况 1、本报告期公司主营业务范围 本公司行业归属抗生素类药品制造业，主营生物发酵及生物合成产品，属高新技术密集型企业；主要生产抗生素、半合成抗生素、兽用和农用抗生素、生物技术药品四大支柱产品，主要品种有：青霉素、链霉素、乙酰螺旋霉素、大观霉素、盐霉素、泰乐霉素以及氨苄青霉素、羟氨苄青霉素、头孢氨苄、头孢唑啉、头孢拉啶等产品。 （1）本报告期占公司主营收入10%以上的产品情况 （单位：万元） 主营业务收入 分行业或分产品 本报告期 上年同期 抗生素原料药 9656.90 6932.95 半合抗原料药 10012.47 8231.58 制剂药品 32400.03 29877.24 兽用抗生素 4609.62 6367.55 其中：关联交易 14,522.19 10,310.76 关联交易的定价 本公司关联交易的定价原则均是按照市 场价格进行，结算方式为分别按 原则 单笔合同结算。 主营业务成本 分行业或分产品 本报告期 上年同期 抗生素原料药 6816.70 4913.44 半合抗原料药 8015.47 6623.93 制剂药品 21947.89 21161.76 兽用抗生素 3551.98 5613.30 其中：关联交易 29.00 4.01 关联交易的定价 原则 毛利率(%) 分行业或分产品 本报告期 上年同期 抗生素原料药 29.41 29.13 半合抗原料药 19.95 19.53 制剂药品 32.26 29.17 兽用抗生素 22.94 11.85 其中：关联交易 -8.42 13.37 关联交易的定价 原则 （2）本报告期公司主营业务市场分布及增减情况（按地区销售划分）： 分布地区 销售收入（万元） 比上年同期增减（%） 省内 18740 12.72 省外 28020 15.49 出口 10355 -4.00 2、本报告期公司利润构成、主营业务结构、主营业务盈利能力变化情况 （1）本期由主营业务收入产生的利润，占整个利润构成的 97.95%，为6891.86万元，与去年同期比增加了2174.90万元，增幅达46.11%。 （2）本期公司主营业务结构主要为抗生素原料药、半合抗原料药、制剂药品和兽用抗生素四大类，其销售收入分别占主营业务收入的 16.91%、17.53%、56.73%、8.07%。 （3）本期公司主营业务盈利能力的变化，主要体现在产品销量的增长和技术进步降成本效果明显，可比产品成本控制成效显著和销售毛利的增长（上半年销售毛利率达29%，比去年同期增加3.42个百分点，可比产品成本比去年同期减少9.40个百分点）。 3、本报告期内，未有对公司利润产生重大影响的其他经营业务活动的发生。 4、本报告期内，未有单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）情况的发生。 5、经营中的问题与困难 本报告期内，由于国内化学原料药的快速发展，使青霉素系列产品逐步呈现出供大于求的趋势，市场价格下降较快，给公司生产经营带来较大的压力。 为应对上述问题，公司计划从基础管理入手，进一步加大科技进步力度，采取有力措施扩大产品销售，通过开展“一增两降”工作降低生产成本和费用，尽可能消化市场带来的不利影响。 （三）本报告期内的投资情况 1、报告期内募集资金的使用情况 本报告期内，公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]31号文批准，于2003年5月23日至5月27日，通过上海证券交易所业已成功向公司原由社会公众股股东、其他社会公众投资者及网下机构投资者增资发行4700万股A股股票，募集资金总额为360,020,000元，扣除发行费用16,688,576.99元，实收募集资金净额为343,331,423.01元，募集资金已于2003年6月3日到位。董事会承诺本次增发募集资金将全部用于头孢类抗生素及中间体技术改造项目、硫酸粘杆菌素扩建项目、辛伐他汀扩建项目、年产100吨麦迪霉素技术改造项目、溴冷系统及循环水系统技术改造项目建设以及补充公司流动资金项目上。 具体使用情况如下表： （单位：万元） 本报告期已使用募集资金总额 募集资金总额 34331.42 项目已累积使用募集资金总额 项目投入 是否变 承诺项目 总额 更项目 头孢类抗生素及 19961 否 中间体技改项目 硫酸粘杆菌素扩 6900 否 建项目 辛伐他汀扩建项 5369 否 目 年产100吨麦迪 3826 否 霉素技改项目 溴冷系统及循环 2753 否 水系统技改项目 补充流动 8000 否 资金 合计 46809 —— 未达到计划进度 和收益的说明 无 （分具体项目） 变更原因及变更 程序说明（分具 无 体项目） 51.82 募集资金总额 51.82 是否符合计划 募集资金 项目 产生收 承诺项目 进度和预计收 投入额 已投资额 益金额 益 头孢类抗生素及 51.82 18467.77 0 符合 中间体技改项目 硫酸粘杆菌素扩 0 0 0 符合 建项目 辛伐他汀扩建项 0 0 0 符合 目 年产100吨麦迪 0 0 0 符合 霉素技改项目 溴冷系统及循环 0 0 0 符合 水系统技改项目 补充流动 0 0 0 符合 资金 合计 51.82 18467.77 0 —— 未达到计划进度 和收益的说明 无 （分具体项目） 变更原因及变更 程序说明（分具 无 体项目） 说明：上述项目共计需要投入资金46809万元，本次增发实际募集资金将按照上述项目排列顺序分别投入各项目使用。本次增发实际募集资金不能完全满足上述项目资金需求的部分，公司将通过向银行申请贷款或引进外资予以解决，以继续实施各项目的建设，保证公司未来的持续可发展能力。 2、报告期内，公司没有前次募集资金的使用和延续情况。 3、报告期内，公司没有重大非募集资金投资项目。 （四）实际经营成果与招股说明书比较 本报告期内，公司实际经营成果的完成与公司增发4700万新股的招股说明书作出的承诺基本一致，无重大差异。 （五）本报告期内，公司对上年年度报告中披露的本年度经营计划未做修改。 （六）管理层预测公司本年初至第三季度末的净利润与去年同期相比无重大变化。 （七）本报告期内，由山东乾聚有限责任会计师事务所为公司财务报告进行审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 六重要事项 （一）公司治理的实际状况 本报告期内，公司严格依照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关政策、法规要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，加强信息披露工作。 1、本报告期内，公司根据《公司法》和《上市公司治理准则》的要求，于2003年6月19日召开了三届董事会第十八次会议，审议通过了《关于公司四届董事会董事候选人换届提名的议案》。决定将董事会成员由十一名增加到十三名，将独立董事由两名增加到四名，使公司的独立董事名额达到了规定要求（该议案已经2003年7月30日召开的“公司2003年第一次临时股东大会”审议通过）。 2、本报告期内，公司根据《公司法》和《上市公司治理准则》的要求，于2003年6月19日召开了三届监事会第十四次会议，审议通过了《关于公司四届监事会监事候选人换届提名的议案》。决定将监事会成员由三名增加到五名，将职工代表监事由一名增加到两名，使公司的职工代表监事名额达到规定要求（该议案已经2003年7月30日召开的“公司2003年第一次临时股东大会”审议通过）。 3、本报告期内，公司按照中国证监会发布的《上市公司治理准则》及其他相关法律法规的要求，结合公司实际情况，于2003年4月18日召开了公司“2002年度股东大会”修改通过了公司《股东大会议事规则》。 4、本报告期内，公司已完成4700万新股的增发工作，按照《公司法》的要求，公司于2003年6月19日召开了“三届董事会第十八次会议”，修订了公司《章程》部分条款（本次章程修订议案，已经2003年7月30日召开的公司“2003年第一次临时股东大会”审议通过）。 （二）本报告期内实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况。 1、本报告期内，公司无利润分配和公积金转增股本方案的执行情况。 2、2003半年度利润的分配方案为： 根据公司三届十六次董事会关于公司拟在2003年中期对2002年净利润分配50%的承诺（2002年度公司实现净利润97,621,753.85元，提取10%的法定盈余公积金，提取5%的法定公益金，可供股东分配的利润为82,978,490.77元），经研究，董事会拟订公司2003年半年度利润分配预案为：以2003年6月末总股本411,754,215股为基数向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），共计41，175，421.50元，剩余未分配利润215，315，413.63元结转至下一年度，同时不进行资本公积金转增股本。本预案需经公司股东大会审议通过后实施。 3、经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]31号文核准批复，公司于2003年5月23日至5月27日，通过上海证券交易所业已成功增资发行4700万股A股股票。招股意向书摘要刊登在2003年5月23日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上，全文刊载于上海证券交易所网站上。 本次增发公司采用网上、网下同时累计投标询价的方式，向股权登记日登记在册的原社会公众股股东、其他社会公众投资者及网下机构投资者发行。发行价格为7.66元/股，增发募集资金总额360,020,000元，扣除发行费用16,688,576.99元，实收募集资金净额为343,331,423.01元，募集资金已经于2003年6月3日到账，山东乾聚有限责任会计师事务所对本次增发募集资金进行验证并出具了乾聚验字[2003]11号《验资报告》。 2003年6月10日，经上海证券交易所批准，本次增发的新股4700万股A股股票在上海证券交易所上市流通。 （三）本报告期内，公司没有发生重大诉讼、仲裁的事项。 （四）本报告期内，公司没有发生重大资产收购、出售或处置、企业收购兼并的事项。 （五）本报告期内，公司发生的重大关联交易事项，详情见财务报告。 （六）本报告期内，公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。 （七）本报告期内，公司没有重大担保合同事项。 （八）本报告期内，公司没有重大委托他人进行现金资产管理的事项。 （九）本报告期内，公司主要股东对本公司没有承诺事项。 （十）本报告期内，公司没有更换会计师事务所的事项。 （十一）本报告期公司财务报告已经审计 会计师事务所：山东乾聚有限责任会计师事务所 注册会计师 ： 于翠莲、车云 本次审计服务费用为：20万元人民币 （十二）本报告期内，其他重要事项公告信息索引 1、公告编号：临2003-001 《山东鲁抗医药股份有限公司重大事项公告》，详情见2003年01月11日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、公告编号：临2003-002 《三届十六次董事会决议公告》，详情见2003年03月03日的《中国证券报》、《上海证券报》。 3、公告编号：临2003-003 《三届十二次监事会决议公告》，详情见2003年03月03日的《中国证券报》、《上海证券报》。 4、公告编号：临2003-004 《关于召开2002年年度股东大会的通知》，详情见2003年03月03日的《中国证券报》、《上海证券报》。 5、公告编号：临2003-005 《公司重大事项公告》，详情见2003年03月06日的《中国证券报》、《上海证券报》。 6、公告编号：临2003-006 《公司2002年年度股东大会决议公告》，详情见2003年04月19日的《中国证券报》、《上海证券报》。 7、公告编号：临2003-007 《三届十八次董事会决议暨召开2003年第一次临时股东大会通知的公告》 ，详情见2003年06月21日的《中国证券报》、《上海证券报》。 8、公告编号：临2003-008 《三届十四次监事会决议公告》，详情见2003年06月21日的《中国证券报》、《上海证券报》。 9、公告编号：临2003-009 《关于第二大股东变更名称的公告》，详情见2003年06月21日的《中国证券报》、《上海证券报》。 七、 财务报告 （一）审计报告 审计报告 乾聚审字[2003]90号 我们审计了后附的山东鲁抗医药股份有限公司（以下简称鲁抗公司）2003年6月30日的资产负债表以及2003年1-6月份的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是鲁抗公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了鲁抗公司2003年6月30日的财务状况以及2003年1-6月份的经营成果和现金流量。 山东乾聚有限责任会计师事务所 中国注册会计师：于翠莲 中国注册会计师：车 云 中国 ● 烟台 二○○三年八月一日 （二）财务报表 资产负债表 编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产： 货币资金 1 385,233,167.81 66,579,291.97 短期投资 应收票据 2 133,912,636.69 130,984,348.21 应收股利 应收利息 应收账款 3 296,762,227.62 276,383,521.81 其他应收款 4 21,688,303.54 12,012,655.14 预付账款 5 19,288,624.80 14,873,620.93 应收补贴款 存货 6 199,239,063.87 184,458,846.85 待摊费用 716,126.84 一年内到期的长期债权投资 7 其他流动资产 流动资产合计 1,056,840,151.17 685,292,284.91 长期投资： 长期股权投资 8 48,710,788.00 48,710,788.00 长期债权投资 8 长期投资合计 48,710,788.00 48,710,788.00 固定资产： 固定资产原价 9 1,842,821,562.61 1,832,039,856.08 减：累计折旧 9 429,119,541.74 380,985,122.00 固定资产净值 1,413,702,020.87 1,451,054,734.08 减：固定资产减值准备 9 5,585,846.62 6,028,843.72 固定资产净额 1,408,116,174.25 1,445,025,890.36 工程物资 10 12,047,497.71 23,874,310.94 在建工程 11 225,613,717.31 144,683,466.92 固定资产清理 固定资产合计 1,645,777,389.27 1,613,583,668.22 无形资产及其他资产： 无形资产 12 13,340,858.11 13,490,048.36 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 13,340,858.11 13,490,048.36 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 2,764,669,186.55 2,361,076,789.49 法定代表人：章建辉 财务负责人：刘敏 编制人：关玲 资产负债表 编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 2003年6月30日 2002年12月31日 流动负债： 短期借款 13 114,130,000.00 122,030,000.00 应付票据 14 9,390,700.00 8,554,110.00 应付账款 15 265,786,589.30 251,584,389.23 预收账款 16 9,602,617.29 12,930,930.99 应付工资 17 325,198.27 3,377,943.23 应付福利费 7,198,280.03 4,372,212.88 应付股利 应交税金 18 15,609,576.82 207,671.70 其他应交款 19 1,066,125.81 722,683.40 其他应付款 20 150,413,275.28 131,796,542.27 预提费用 21 11,103,587.24 8,401,067.02 预计负债 一年内到期的长期负债 22 126,279,102.00 126,167,727.55 其他流动负债 流动负债合计 710,905,052.04 670,145,278.27 长期负债： 长期借款 23 403,193,434.32 431,078,870.52 应付债券 长期应付款 专项应付款 住房周转金 其他长期负债 长期负债合计 403,193,434.32 431,078,870.52 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 1,114,098,486.36 1,101,224,148.79 递延收益 24 43,677.82 495,405.54 股东权益： 股本 25 411,754,215.00 364,754,210.00 减：已归还投资 股本净额 411,754,215.00 364,754,210.00 资本公积 26 833,348,621.45 535,918,202.37 盈余公积 27 148,933,350.79 141,922,446.32 其中：法定公益金 33,175,802.67 30,838,834.51 未分配利润 28 256,490,835.13 216,762,376.47 其中：现金股利 41,175,421.50 股东权益合计 1,650,527,022.37 1,259,357,235.16 负债和股东权益合计 2,764,669,186.55 2,361,076,789.49 法定代表人：章建辉 财务负责人：刘敏 编制人：关玲 利润表 编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2003年1-6月 2002年1-6月（未经审计） 一、主营业务收入 29 571,148,938.64 516,741,426.66 减：主营业务成本 30 405,513,614.06 384,548,717.02 主营业务税金及附加 31 4,409,914.61 4,630,996.81 二、主营业务利润 161,225,409.97 127,561,712.83 加：其他业务利润 869,919.85 1,770,214.37 减：营业费用 33,126,201.52 20,582,810.43 管理费用 45,364,011.68 36,616,638.09 财务费用 32 13,816,605.33 23,192,653.59 三、营业利润 69,788,511.29 48,939,825.09 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 471,849.37 157,345.16 减：营业外支出 -102,382.11 993,938.57 四、利润总额 70,362,742.77 48,103,231.68 减：所得税 23,623,379.64 15,874,066.45 五、净利润 46,739,363.13 32,229,165.23 法定代表人：章建辉 财务负责人：刘敏 编制人：关玲 利润分配表 编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2003年1-6月 2002年1-6月(未经审计) 一、净利润 46,739,363.13 32,229,165.23 加：年初未分配利润 216,762,376.47 133,783,885.70 其他转入 二、可供分配的利润 263,501,739.60 166,013,050.93 减：提取法定盈余公积 4,673,936.31 提取法定公益金 2,336,968.16 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 256,490,835.13 166,013,050.93 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 256,490,835.13 166,013,050.93 法定代表人：章建辉 财务负责人：刘敏 编制人：关玲 现金流量表 编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 单位：人民币元 项目 行次 2003年1-6月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 666,112,476.18 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 652,388.73 现金流入小计 9 666,764,864.91 购买商品、接受劳务支付的现金 10 381,679,563.79 支付给职工以及为职工支付的现金 12 66,847,626.39 支付的各项税费 13 60,007,284.85 支付的其他与经营活动有关的现金 18 50,845,522.69 现金流出小计 20 559,379,997.72 经营活动产生的现金流量净额 21 107,384,867.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资 25 86,784.21 产所收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 86,784.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资 30 79,456,794.18 产所支付的现金 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 79,456,794.18 投资活动产生的现金流量净额 37 -79,370,009.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 349,782,034.68 借款所收到的现金 40 72,730,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 549,367.47 现金流入小计 44 423,061,402.15 偿还债务所支付的现金 45 108,793,863.78 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 46 17,727,541.68 金 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 5,900,978.07 现金流出小计 53 132,422,383.53 筹资活动产生的现金流量净额 54 290,639,018.62 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 318,653,875.84 2002年1-6月 项目 （未经审计） 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 606,709,056.72 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 1,008,369.87 现金流入小计 607,717,426.59 购买商品、接受劳务支付的现金 310,276,623.03 支付给职工以及为职工支付的现金 56,941,246.51 支付的各项税费 56,565,168.27 支付的其他与经营活动有关的现金 45,957,775.12 现金流出小计 469,740,812.93 经营活动产生的现金流量净额 137,976,613.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 107,863.75 产所收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 107,863.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资 37,378,607.99 产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 37,378,607.99 投资活动产生的现金流量净额 -37,270,744.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 - 偿还债务所支付的现金 85,335,536.32 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 22,866,382.13 金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 108,201,918.45 筹资活动产生的现金流量净额 -108,201,918.45 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,496,049.03 法定代表人：章建辉 财务负责人：刘敏 编制人：关玲 现金流量表 编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 行次 2003年1-6月 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 57 46,739,363.13 加：计提的资产减值准备 58 624,846.94 固定资产折旧 59 51,560,682.69 无形资产摊销 60 149,190.25 长期待摊费用摊销 61 待摊费用减少(减：增加) 64 -716,126.84 预提费用增加(减：减少) 65 2,702,520.22 处置固定资产、无形资产和其他长 66 87,943.91 期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 67 -293,427.16 财务费用 68 13,816,605.33 投资损失（减：收益） 69 递延税款贷项（减：借项） 70 存货的减少（减：增加） 71 -14,781,787.78 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 -38,350,822.60 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 45,845,879.10 其他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 107,384,867.19 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 385,233,167.81 减：现金的期初余额 80 66,579,291.97 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 318,653,875.84 补充资料 2002年1-6月 （未经审计） 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 32,229,165.23 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 47,853,767.38 无形资产摊销 113,599.98 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) -2,602,911.11 预提费用增加(减：减少) 10,922,117.32 处置固定资产、无形资产和其他长 -269,670.22 期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 675,635.20 财务费用 23,192,653.59 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 16,878,754.87 经营性应收项目的减少（减：增加） -2,830,366.74 经营性应付项目的增加（减：减少） 11,813,868.16 其他 经营活动产生的现金流量净额 137,976,613.66 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 198,503,656.38 减：现金的期初余额 205,999,705.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,496,049.03 法定代表人：章建辉 财务负责人：刘敏 编制人：关玲 （三）财务报表附注： 一、公司基本情况 山东鲁抗医药股份有限公司（以下简称“公司”），系根据山东省体制改革委员会鲁体改生字[1992]142号《关于同意设立山东鲁抗医药股份有限公司的批复》，由山东鲁抗医药集团有限公司（原济宁抗生素厂）发起并采取定向募集方式设立。 1997年1月23日，根据中国证券监督管理委员会证监发字[1997]26号《关于山东鲁抗医药股份有限公司申请公开发行股票的批复》，公司利用上交所交易系统，采用上网定价方式向社会公开发行人民币普通股8,000万股；1998年9月21日，根据中国证券监督管理委员会证监上字[1998]96号《关于山东鲁抗医药股份有限公司申请配股的批复》，向全体股东配售3,623.921万股普通股；2003年5月27日，根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]31号文批准，采用网上网下同时累计投标询价的方式增发人民币普通股4700万股，股本变更为411,754,215元。 公司行业归属抗生素类药品制造业，主营生物发酵及生物合成产品，是国家大型一类企业、512户国家重点企业、国内抗生素生产基地之一，是国内目前唯一同时拥有抗生素三大母核6-APA、7-ADCA、7-ACA生产技术的药业基地。目前公司主要生产经营人用抗生素、半合成抗生素、兽用农用抗生素、生物技术药品以及抗生素相关制剂、医药中间体、药用树脂、淀粉、葡萄糖等产品。公司法定地址：山东省济宁市太白楼西路173号。 二、公司的主要会计政策 1、会计制度 公司执行《企业会计制度》。 2、会计年度 公司会计年度采用公历制，即每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。 3、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础及计价原则 记账基础采用权责发生制，计价原则采用历史成本法。 5、外币折算 发生的外币业务，按发生当日外汇市场中间汇价折合人民币入账；期末将外币账户余额按外汇市场中间汇价折合人民币进行调整，调整后的差额作为汇兑损益，按照会计制度规定分别计入相关科目进行会计核算。 6、现金等价物的确定标准 公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7、坏账核算方法 采用“备抵法”核算坏帐损失。 公司按照账龄分析法计提坏账准备，比例如下： 账 龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 15% 二至三年 40% 三年以上 75% 8、存货核算方法 1) 存货分为：原材料、产成品、在产品和低值易耗品等。 2) 原材料按计划成本进行核算。月末计算结转材料成本差异。 3) 低值易耗品采取领用时一次摊销法核算。 4) 其他存货按取得时的实际成本入账，发出存货采用加权平均法结转成本。 5) 公司存货采用永续盘存制。 6) 由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧超过时效或销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与市价孰低计价原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。 9、长期投资核算方法 1)长期债券投资的入账价值及收益确认：按取得时的实际成本核算，并按权责发生制原则按期计算应计利息。 2)长期股权投资：对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额的20％以下，或虽占该单位有表决权资本总额的20%或20%以上，但不具有重大影响的按成本法核算。对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额的20％或以上，或虽不足20%但具有重大影响的按权益法核算。对持有50%（不含50%）以上的被投资单位权益性资本，以及虽持有50%以下的权益性资本，但对被投资单位具有实质性控制权的，编制合并会计报表。 3)期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 10、固定资产计价及折旧政策 1)固定资产的确认标准：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等资产作为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品, 单位价值在2000元以上并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 2)固定资产计价：按实际成本或资产评估确认价值计价。 3)固定资产分类为：房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输工具及其他。 4)固定资产折旧：采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限及净残值(原值的4％)确定其折旧率，固定资产分类折旧率如下： 类别 使用年限（年） 净残值率(％) 年折旧率(％) 房屋建筑物 20—30 4 4.8—3.2 通用设备 7—15 4 13.71—6.4 专用设备 7—14 4 13.71—6.86 运输工具 5—10 4 19.20—9.6 其 他 5—15 4 19.20—6.4 5)固定资产减值准备：固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 ll、在建工程核算方法 1)在建工程计价：在建工程按工程实际成本计价。 2)在建工程借款利息资本化处理：固定资产尚未交付使用之前发生的借款利息，计入在建工程的成本；固定资产交付使用之后发生的借款利息，计入当期损益。 3)在建工程结转固定资产的时点：工程完工并投入使用。 4)在建工程减值准备：在建工程在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 12、无形资产核算方法 1)无形资产计价：无形资产在取得时按照实际成本计量。对公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。 2)无形资产摊销：自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 3)无形资产减值准备：无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 13、长期待摊费用核算方法 按实际支出计价，在受益期内平均摊销。 14、借款费用核算方法 因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均以发生当期确认为费用，直接计入财务费用。 专门借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额，当同时满足以下三个条件时，应当开始资本化，计入所购建固定资产成本： 1)资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生。 2)借款费用已经发生。 3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 固定资产的购建发生非正常中断并且中断时间连续超过三个月（含三个月）应当暂停借款费用资本化，中断期间所发生的借款费用，直接计入当期财务费用。 在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 15、收入的确认 收入以下列条件均能满足时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；3)与交易相关的经济利益能够流入企业；4)相关的收入和成本能够可靠地计量。 16、所得税的会计处理方法 本公司所得税会计处理采用应付税款法。 三、税项 1、企业所得税： 公司执行33%的所得税税率。 2、流转税及附加： 增值税：公司销售产品缴纳增值税，增值税税率为17％，按当期销项税额扣除进项税额后的余额缴纳。 营业税：公司其他服务等项收入按5％营业税税率计算缴纳。 城市维护建设税：以实际缴纳增值税、营业税税额的7％计算缴纳。 教育费附加：以实际缴纳增值税、营业税税额的3％计算缴纳。 四、会计报表项目注释 以下注释中除非特别指明，有关数据单位均为人民币元。 1、货币资金 截止2003年6月30日货币资金余额为385,233,167.81元，其中： 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 138,567.83 72,020.76 银行存款 382,773,162.24 65,249,503.47 其他货币资金 2,321,437.74 1,257,767.74 合 计 385,233,167.81 66,579,291.97 说明:期末货币资金较期初增加478.61%，主要原因是本期增发新股所致。 2、应收票据 截止2003年6月30日应收票据余额为133,912,636.69元，其中：75,000,000.00元为商业承兑汇票，其余为银行承兑汇票。已质押票据金额为5,539,000.00元，明细如下: 出票单位 出票日 到期日 安徽阜阳新特药业公司 2002.12.27 2003.6.27 江阴市恒通铝业有限公司 2002.1.8 2003.6.30 安徽省旌德恒通工贸有限责任公司 2002.12.27 2003.6.27 济南永宁医药经营有限公司 2003.2.28 2003.8.27 莒南县十泉路华蒙药店 2003.3.12 2003.9.12 济宁三剑医药经贸有限公司 2003.4.11 2003.10.11 商丘永君药业有限公司 2003.5.23 2003.11.23 邢台新特药医药有限公司 2003.4.9 2003.10.5 合 计 出票单位 金 额 备注 安徽阜阳新特药业公司 500,000.00 * 江阴市恒通铝业有限公司 500,000.00 * 安徽省旌德恒通工贸有限责任公司 1,000,000.00 * 济南永宁医药经营有限公司 800,000.00 莒南县十泉路华蒙药店 300,000.00 济宁三剑医药经贸有限公司 1,000,000.00 商丘永君药业有限公司 600,000.00 邢台新特药医药有限公司 839,000.00 合 计 5,539,000.00 说明：*表示该票据金额于7月初已收到。 3、应收账款 截止2003年6月30日应收账款净额为296,762,227.62元，按账龄分析如下： 期末数 帐龄 所占比 坏账计 金额 例% 提比例% 坏帐准备金额 一年以内 273,475,670.02 8 3.24 5 13,673,783.50 一至二年 31,944,687.72 9.72 15 4,791,703.16 二至三年 11,502,127.27 3.50 40 4,600,850.91 三年以上 11,624,320.72 3.54 75 8,718,240.54 合计 328,546,805.73 100 31,784,578.11 期初数 帐龄 所占比 坏账计 金额 例% 提比例% 坏帐准备 一年以内 247,398,993.25 80.39 5 12,369,949.66 一至二年 35,180,790.91 11.43 15 5,277,118.64 二至三年 14,747,066.09 4.79 40 5,898,826.44 三年以上 10,410,265.20 3.39 75 7,807,698.90 合计 307,737,115.45 100 31,353,593.64 说明 ：1）期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 2）欠款前五名金额合计为61,515,082.05元，占应收账款总额的18.72%。 4、其他应收款 截止2003年6月30日其他应收款净额为21,688,303.54元，按账龄分析如下： 帐龄 期末数 金额 所占比坏 账计提 坏帐准备 例% 比例% 一年以内 21,677,663.10 91.92 5 1,083,883.16 一至二年 953,130.35 4.04 15 142,969.55 二至三年 132,083.00 0.56 40 52,833.20 三年以上 820,452.00 3.48 75 615,339.00 合计 23,583,328.45 100 1,895,024.91 帐龄 期初数 金额 所占比例% 坏账计提 坏帐准备 比例% 一年以内 11,639,168.80 86.95 5 581,958.44 一至二年 825,654.68 6.17 15 123,848.20 二至三年 67,063.00 0.50 40 26,825.20 三年以上 853,602.00 6.38 75 640,201.50 合计 13,385,488.48 100 1,372,833.34 说明：1)期末余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。 2)欠款前五名金额合计为16,365,976.38元，占其他应收款总额的69.40%。 5、预付账款 截止2003年6月30日预付账款余额为19,288,624.80元，按账龄分析如下： 期末数 帐龄 金额 所占比例% 一年以内 1 9,288,624.80 100.00 一至二年 二至三年 三年以上 合计 1 9,288,624.80 100 期初数 帐龄 金额 所占比例% 一年以内 14,632,113.24 98.38 一至二年 241,507.69 1.62 二至三年 三年以上 合计 14,873,620.93 100 说明：期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 6、存货 截止2003年6月30日存货净额为199,239,063.87元，明细如下： 期末数 项目 金额 跌价准备 原材料 30,292,302.28 4,362,325.76 产成品 148,919,742.93 3,263,327.10 在产品 26,949,058.17 委托加工物资 703,613.35 合计 206,864,716.73 7,625,652.86 期初数 项目 金额 跌价准备 原材料 29,202,949.60 4,576,962.78 产成品 133,752,440.41 3,047,119.32 在产品 28,028,697.12 委托加工物资 1,098,841.82 合计 192,082,928.95 7,624,082.10 说明：存货可变现净值以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、销售费用以及相关税金后的金额来确定。 7、待摊费用 截止2003年6月30日待摊费用余额为716,126.84元,明细如下： 项目 金额 通勤车费 114,000.00 财产保险费 547,695.39 树脂 24,431.45 土地补偿费 30,000.00 合计 716,126.84 8、长期投资 截止2003年6月30日长期投资余额为48,710,788.00元,明细如下: 项目 期初 数 本期增加 金额 减值准备 长期股权投资 48,710,788.00 合计 48,710,788.00 项目 本期减少 期 末 数 金额 减值准备 长期股权投资 48,710,788.00 合计 48,710,788.00 其中，股权投资余额截止2003年6月30日为48,710,788.00元,明细如下: 被投资单位名称 股份类别 股票数量(股) 占被投资公司股权比例% 中联广深医药股份有限公司 法人股 262,788 0.24 交通银行 法人股 1,400,000 0.01 山东省资产管理有限公司 法人股 44,200,000 17.00 陕西鲁康医药有限公司 法人股 32.16 合计 被投资单位名称 投资金额 备注 中联广深医药股份有限公司 262,788.00 交通银行 2,340,000.00 山东省资产管理有限公司 45,208,000.00 陕西鲁康医药有限公司 900,000.00 合计 48,710,788.00 9、固定资产及累计折旧 截止2003年6月30日固定资产原值为1,842,821,562.61元，累计折旧余额为429,119,541.74元，分类明细项目如下： 固定资产类别 期初数 本期增加 （1）固定资产原值 房屋及建筑物 636,927,099.87 8,027,524.58 通用设备 684,947,446.02 1,903,958.44 专用设备 501,793,179.23 8,917,623.58 运输工具 8,372,130.96 1,881,488.04 合计 1,832,039,856.08 20,730,594.64 （2）累计折旧 房屋及建筑物 94,748,033.67 10,823,486.13 通用设备 142,301,480.72 23,803,107.13 专用设备 139,660,894.89 16,587,563.79 运输工具 4,274,712.72 346,525.64 合 计 380,985,122.00 51,560,682.69 (3)固定资产净值 1,451,054,734.08 (4)固定资产减值准备 房屋及建筑物 672,411.34 通用设备 2,455,568.60 专用设备 2,898,113.92 运输工具 2,749.86 合 计 6,028,843.72 (5)固定资产净额 1,445,025,890.36 固定资产类别 本期减少 期末数 （1）固定资产原值 房屋及建筑物 60,117.26 644,894,507.19 通用设备 2,911,112.97 698,056,864.73 专用设备 6,188,046.88 490,406,182.69 运输工具 789,611.00 9,464,008.00 合计 9,948,888.11 1,842,821,562.61 （2）累计折旧 房屋及建筑物 26,073.82 105,545,445.98 通用设备 195,534.03 165,909,053.82 专用设备 2,865,277.04 153,383,181.64 运输工具 339,378.06 4,281,860.30 合 计 3,426,262.95 429,119,541.74 (3)固定资产净值 1,413,702,020.87 (4)固定资产减值准备 房屋及建筑物 672,411.34 通用设备 442,997.10 2,012,571.50 专用设备 2,898,113.92 运输工具 2,749.86 合 计 442,997.10 5,585,846.62 (5)固定资产净额 1,408,116,174.25 说明: 1）本期增加数中含从在建工程转入固定资产8,340,940.13元。 2）计提固定资产减值准备的主要原因系资产闲置。 3) 固定资产原值中含已提足折旧的固定资产金额为54,846,578.94元。 4）公司固定资产无用于抵押、担保的情况。 10、工程物资 截止2003年6月30日工程物资余额为12,047,497.71元,明细如下： 类别 期末数 期初数 工程物资 12,047,497.71 23,874,310.94 合计 12,047,497.71 23,874,310.94 11、在建工程 截止2003年6月30日在建工程净额为225,613,717.31元,明细如下: 期初数 本期增加 本期转入固定 工程名称 (其中:利息资本 (其中:利息资本 资产(其中:利 化金额) 化金额) 息资本化金额) 大头孢工程 124,975,680.96 59,701,981.93 (4,037,020.31) (3,902,409.47) 其他工程 22,770,834.84 29,256,159.71 8,340,940.13 合计 147,746,515.80 88,958,141.64 8,340,940.13 在建工程减值准备 3,063,048.88 在建工程净值 144,683,466.92 其他减少 期末数 工程名称 (其中:利息 (其中:利息资本 资金来源 资本化金额) 化金额) 大头孢工程 184,677,662.89 自筹贷款募股 (7,939,429.78) 其他工程 43,686,054.42 自筹资金 合计 228,363,717.31 在建工程减值准备 313,048.88 2,750,000.00 在建工程净值 225,613,717.31 项目 预算数 工程名称 进度 (万元) 95% 19,961 大头孢工程 其他工程 合计 在建工程减值准备 在建工程净值 说明：1）用于“大头孢工程”借款的年资本化率为5.76%。 2）在建工程减值准备系对无法达到技术要求且已停建的8台青扩环保生化塔计提减值准备形成。 12、无形资产 截止2003年6月30日无形资产余额为13,340,858.11元，明细如下： 种类 原始金额 期初数 本期增加 土地使用权 11,360,000.00 9,958,933.45 济南历城 3,554,813.67 3,531,114.91 土地使用权 合计 14,914,813.67 13,490,048.36 种类 本期摊销 累计摊销 期末数 土地使用权 113,599.98 1,514,666.53 9,845,333.47 济南历城 35,590.27 59,289.03 3,495,524.64 土地使用权 合计 149,190.25 1,573,955.56 13,340,858.11 剩余摊销 种类 年限 土地使用权 43.17 济南历城 49.17 土地使用权 合计 说明：期末无形资产不存在资产减值情况。 13、短期借款 截止2003年6月30日短期借款余额为114,130,000.00元，构成如下： 借款类别 期末数 期初数 备注 担保借款 114,130,000.00 122,030,000.00 合计 114,130,000.00 122,030,000.00 说明：1）期末余额中有200万元由山东鲁抗医药集团有限公司担保取得。其余分别由“山东工程机械集团有限公司”、“山东如意毛纺集团有限公司”“山东济宁樱花纺织集团有限责任公司”提供担保。 2）期末余额中不存在已到期未偿还的借款。 14、应付票据 截止2003年6月30日应付票据余额为9,390,700.00元，其中：1,500,000.00元为商业承兑汇票，其余为银行承兑汇票。 无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 15、应付账款 截止2003年6月30日应付账款余额为265,786,589.30元。 期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 16、预收账款 截止2003年6月30日预收账款余额为9,602,617.29元，无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 17．应付工资 截止2003年6月30日应付工资余额为325,198.27元，明细如下: 项目 期末数 期初数 工资 325,198.27 3,377,943.23 说明：应付工资余额中无拖欠职工工资情况，期末余额系公司根据工资总额管理办法提取的尚未发放的效益工资。 18．未交税金 截止2003年6月30日未交税金余额为15,609,576.82元，明细如下: 项 目 税率 期末数 期初数 增值税 17% 3,237,439.52 97,018.25 城建税 7% 1,780,190.30 1,250,563.22 企业所得税 33% 5,124,434.01 -5,882,503.35 2 土地使用税 4元/米 1,428,908.69 545,953.53 房产税 1.2% 2,883,426.50 1,880,396.41 印花税 62,680.55 个人所得税 超额累进税率 1,159,681.44 2,257,546.73 车船使用税 -520.00 营业税 5% -3,983.64 -3,983.64 合计 15,609,576.82 207,671.70 说明：土地使用税系根据济宁市人民政府“济政字[2003]7号”《济宁市人民政府关于济宁市区城镇土地使用税土地等级适用税额有关问题的通知》，将税额标准由原来的1.6元/平方米调整为4元/平方米。 19、其他应交款 截止2003年6月30日其他应交款余额为1,066,125.81元，系应交教育费附加，计提标准为实缴流转税的3%。 20、其他应付款 截止2003年6月30日其他应付款余额为150,413,275.28元。其中，欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项，详见附注五（二）6。 21、预提费用 截止2003年6月30日预提费用余额为11,103,587.24明细如下： 类别 期末数 期初数 排污费 42,801.00 164,481.00 电费 9,782,004.44 7,687,935.54 污水处理费 231,346.56 排水设施费 100,001.33 利息 449,911.18 水资源费 497,522.73 548,650.48 合计 11,103,587.24 8,401,067.02 类别 结存原因 排污费 未结算 电费 未结算 污水处理费 未结算 排水设施费 未结算 利息 未结算 水资源费 未结算 合计 22、一年内到期的长期负债 截止2003年6月30日一年内到期的长期负债余额为126,279,102.00元，均系一年内到期的长期借款，明细列示如下： 银行名称 金额 借款期限 年利率% 建行济南珍珠泉支行 20,000,000.00 2000.10-2003.10 5.49 建行济南珍珠泉支行 30,000,000.00 2000.8-2003.8 5.49 济南市工行营业部 19,840,000.00 2000.12-2003.12 5.49 中国银行山东省分行 56,439,102.00 1999.10-2004.5 2.0-2.7 合计 126,279,102.00 银行名称 借款条件 备注 建行济南珍珠泉支行 担保 建行济南珍珠泉支行 担保 济南市工行营业部 担保 中国银行山东省分行 担保 * 合计 说明：1）*系将于2003年11月和2004年5月归还的日本输银贷款，本金为815,930,000.00日元，按期末汇率1：0.0691715折算为人民币56,439,102.00元。 2）以上借款分别由“兖矿集团有限公司、山推工程机械集团有限公司、山推工程机械股份有限公司”提供担保。 23、长期借款 截止2003年6月30日长期借款余额为403,193,434.32元，明细如下： 银行名称 金额 借款期限 济宁市工行营业部 145,000,000.00 2000.9-2007.6 济宁市工行营业部 77,100,000.00 2000.12-2005.11 建行济南珍珠泉支行 40,000,000.00 2001.11-2004.11 中国银行山东省分行 141,093,434.32 1999.10-2006.11 合计 403,193,434.32 银行名称 年利率（%） 借款条件 备注 济宁市工行营业部 5.76 担保 济宁市工行营业部 5.58 担保 建行济南珍珠泉支行 5.49 担保 中国银行山东省分行 2.0-2.7 担保 * 合计 说明：1）*截止2003年6月30日，中国银行山东省分行贷款本金为2,855,692,537日元，按期末汇率1：0.0691715折算为人民币197,532,536.32元，其中：有815,930,000日元折合人民币56,439,102.00元，转为一年内到期的长期借款。 2）以上借款分别由“山推工程机械集团有限公司、兖矿集团有限公司、山推工程机械股份有限公司”提供担保。 24、递延收益 截止2003年6月30日递延收益余额为43,677.82元,系在2002年年末余额的基础上，扣除因本期日元升值造成按期末日元汇率折算的人民币额减少形成的汇兑损失后的余额。 25、股本 截止2003年6月30日股本余额为411,754,215.00元,股本结构变动情况如下： 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 送股 公积金 增发其他 小计 转股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中： 国家拥有股份 142,997,400 境内法人持有股份 外资法人持有股份 63,658,870 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 206,656,270 二、已流通股份 1、境内上市的人民币 普通股 158,097,945 47,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 158,097,945 47,000,000 三、股份总数 364,754,215 47,000,000 本次变动后 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中： 国家拥有股份 142,997,400 境内法人持有股份 外资法人持有股份 63,658,870 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 206,656,270 二、已流通股份 1、境内上市的人民币 普通股 205,097,945 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 205,097,945 三、股份总数 411,754,215 说明：公司本期增发新股4700万股已经山东乾聚有限责任会计师事务所验证并出具“乾聚验字[2003]11号”验资报告。截止2003年6月30日，公司有关工商变更登记手续正在办理之中。 26、资本公积 截止2003年6月30日资本公积余额为833,348,621.45元,明细如下: 项 目 期初数 本期增加数 股本溢价 535,833,294.45 297,430,424.08 接收捐赠资产准备 84,902.92 其他资本公积转入 合 计 535,918,197.37 297,430,424.08 项 目 本期减少数 期末数 股本溢价 833,263,718.53 接收捐赠资产准备 84,902.92 其他资本公积转入 合 计 833,348,621.45 说明：本期增加数系增发新股形成的溢价收入与申购资金冻结利息收入之和扣除发行费用后的余额。 27、盈余公积 截止2003年6月30日盈余公积余额为148,933,350.79元,明细如下: 项目 期初数 本期增加 法定盈余公积 111,083,611.81 4,673,936.31 公益金 30,838,834.51 2,336,968.16 合计 141,922,446.32 7,010,904.47 项目 本期减少 期末数 法定盈余公积 115,757,548.12 公益金 33,175,802.67 合计 148,933,350.79 28、未分配利润 截止2003年6月30日未分配利润余额为256,490,835.13元。 项目 金额 备注 年初未分配利润 216,762,376.47 加：本年实现净利润 46,739,363.13 减：提取法定盈余公积 4,673,936.31 提取公益金 2,336,968.16 期末未分配利润 256,490,835.13 * 说明：*根据公司董事会“关于公司2003年半年度利润分配意见的函”，公司董事会拟定公司2003年半年度利润分配预案为：以2003年6月末总股本411,754,215股为基数向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税）。期末未分配利润中含应付现金股利41,175,421.50元。 29、主营业务收入 2003年1-6月主营业务收入为571,148,938.64元。其明细列示如下： 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 抗生素原料药 96,569,005.25 69,329,458.52 半合成抗生素原料药 100,124,743.81 82,315,842.74 制剂药品 324,000,289.64 298,772,420.44 兽用抗生素 46,096,184.12 63,675,451.39 其他 4,358,715.82 2,648,253.57 合计 571,148,938.64 516,741,426.66 说明：公司对前五名客户销售收入总额为170,219,116.97元，占2003年1-6月主营业务收入的29.80%。 30、主营业务成本 2003年1-6月主营业务成本为405,513,614.06元。其明细列示如下： 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 抗生素原料药 68,166,958.14 49,134,444.16 半合成抗生素原料药 80,154,707.02 66,239,303.31 制剂药品 219,478,918.69 211,617,552.85 兽用抗生素 35,519,836.70 56,132,992.90 其他 2,193,193.51 1,424,423.80 合计 405,513,614.06 384,548,717.02 31、主营业务税金及附加 2003年1-6月主营业务税金及附加为4,409,914.61元。其明细列示如下： 项目 计缴标准 2003年1-6月 2002年1-6月 城建税 7% 3,086,940.22 3,241,690.58 教育费附加 3% 1,322,974.39 1,389,306.23 合计 4,409,914.61 4,630,996.81 32、财务费用 2003年1-6月财务费用为13,816,605.33元。其明细列示如下： 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 利息支出 13,975,669.01 24,300,490.66 减：利息收入 477,266.02 1,118,969.76 加：金融手续费 7,496.95 10,518.30 汇兑损益 298,715.37 532.39 其他 11,990.02 82.00 合 计 13,816,605.33 23,192,653.59 说明：本期汇兑损益主要是2003年5月归还的日本输银贷款部分产生的损失。 33、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金为50,845,522.69元，主要为支付的管理费用、销售费用等。 五、关联方关系及其交易 （一） 关联方关系明细项目列示如下： 1、控制关系的关联方 公司名称 注册地址 主营业务 山东鲁抗医药集团有限公司 济宁市太白楼西路173号 原料药及制剂 公司名称 与本公司关系 经济性质或类型法 定代表人 山东鲁抗医药集团有限公司 母公司 国有企业 章建辉 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 期初数（万元） 本期增加数 山东鲁抗医药集团有限公司 19,399 公司名称 本期减少数 期末数（万元） 山东鲁抗医药集团有限公司 19,399 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 公司名称 期初数 本期增加 金额(万元) % 金额 % 山东鲁抗医药集团有限公司 14,299.74 39 公司名称 本期减少 期末数 金额 % 金额(万元) % 山东鲁抗医药集团有限公司 14,299.74 34.73 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 与本公司关系 中国资本(控股)有限公司 主要股东 山东鲁抗舍里乐药业有限公司 同一母公司 山东鲁抗医药进出口公司 同一母公司 济宁鲁抗三叶开发公司 同一母公司 鲁抗集团荷泽药业有限公司 同一母公司 山东鲁抗灵芝药业股份有限公司 同一母公司 山东鲁抗动物药业有限公司 同一母公司 山东鲁抗灵芝药品经营有限公司 同一母公司 说明：1)中国置业（控股）有限公司本期更名为中国资本（控股）有限公司。 2)山东新华鲁抗药业零售连锁有限公司本期更名为山东鲁抗灵芝药品经营有限公司。 （二）关联方合同及交易事项 1、交易价格 本公司与关联方的交易价格均采用交易时的市场价格。 2、关联方交易 （1） 销售货物 1）销售商品 企业名称 2003年1-6月 金 额 占主营业务收入% 山东鲁抗医药进出口公司 103,546,336.04 18.13 山东鲁抗舍里乐药业有限公司 21,497,072.96 3.76 山东鲁抗动物药业有限公司 8,235,155.95 1.44 山东鲁抗灵芝药业股份有限公司 4,407,253.33 0.77 山东鲁抗灵芝药品经营有限公司 7,536,097.79 1.32 企业名称 2002年1-6月 金 额 占主营业务收入% 山东鲁抗医药进出口公司 107,855,081.50 20.87 山东鲁抗舍里乐药业有限公司 18,418,245.67 3.56 山东鲁抗动物药业有限公司 4,418,556.90 0.86 山东鲁抗灵芝药业股份有限公司 13,397,394.05 2.59 山东鲁抗灵芝药品经营有限公司 7,204,066.65 1.39 2）销售材料 企业名称 2003年1-6月 2002年1-6月 金 额 金 额 鲁抗集团荷泽药业有限公司 2,969,233.08 2,548,635.56 山东鲁抗舍里乐药业有限公司 5,972,308.73 7,579,373.10 （2）提供服务 企业名称 2003年1-6月 2002年1-6月 山东鲁抗舍里乐药业有限公司 6,215,645.23 6,540,906.18 山东鲁抗医药集团有限公司 1,375,848.70 济宁鲁抗三叶开发公司 592,502.62 1,179,282.21 （3）采购物资 企业名称 2003年1-6月 2002年1-6月 济宁鲁抗三叶开发公司 6,678,390.25 893,312.94 （4）支付委托加工费 企业名称 2003年1-6月 2002年1-6月 济宁鲁抗三叶开发公司 108,720.00 山东鲁抗医药集团有限公司 1,303,589.74 3、关联方应收账款余额 2003年6月30日 企业名称 金额 % 山东鲁抗舍里乐药业有限公司 3,522,512.57 1.07 山东鲁抗医药进出口公司 30,447,791.47 9.27 山东鲁抗灵芝药业股份有限公司 8,340,417.26 2.54 山东鲁抗动物药业有限公司 7,420,863.21 2.26 鲁抗集团荷泽药业有限公司 2,077,848.69 0.63 山东鲁抗灵芝药品经营有限公司 4,278,726.29 1.30 2002年12月31日 企业名称 金额 % 山东鲁抗舍里乐药业有限公司 10,666,411.76 3.47 山东鲁抗医药进出口公司 34,633,301.41 11.25 山东鲁抗灵芝药业股份有限公司 6,369,951.47 2.07 山东鲁抗动物药业有限公司 13,184,369.03 4.28 鲁抗集团荷泽药业有限公司 山东鲁抗灵芝药品经营有限公司 2,668,271.24 0.87 4、关联方其他应收款余额 2003年6月30日 企业名称 金额 % 山东鲁抗舍里乐药业有限公司 6,866,440.85 29.12 鲁抗集团荷泽药业有限公司 879,442.86 3.73 2002年12月31日 企业名称 金额 % 山东鲁抗舍里乐药业有限公司 鲁抗集团荷泽药业有限公司 5、关联方应付账款余款 2003年6月30日 企业名称 金额 % 济宁鲁抗三叶开发公司 6,126,022.48 2.30 山东鲁抗荷泽药业公司 2002年12月31日 企业名称 金额 % 济宁鲁抗三叶开发公司 5,169,358.61 2.05 山东鲁抗荷泽药业公司 4,132,946.81 1.64 6、关联方其他应付款余额 2003年6月30日 企业名称 金额 % 山东鲁抗医药集团有限公司 39,992,126.75 26.59 济宁鲁抗三叶开发公司 1,370,589.92 0.91 2002年12月31日 企业名称 金额 % 山东鲁抗医药集团有限公司 41,958,719.03 31.84 济宁鲁抗三叶开发公司 7、其他应披露的事项 （1）根据山东鲁抗医药集团有限公司（以下简称“甲方”）与山东鲁抗医药股份有限公司（以下简称“乙方”）双方于2003年度签订的技术开发服山东鲁抗医药股份有限公司2003年半年度报告务协议、综合服务协议、产品质量检验服务协议等，乙方本期共向甲方支付技术开发费464万元、支付综合服务费567万元、支付产品质量检验费125万元。 （2）根据山东鲁抗医药股份有限公司（以下简称“甲方”）与山东鲁抗医药进出口公司（以下简称“乙方”）于2002年度签订的产品进出口代理协议，本期甲方对乙方的产品销售额共计103,546,336.04元，占甲方本期销售额的18.13%。 （3）根据山东鲁抗医药股份有限公司与济宁鲁抗三叶开发公司签订的服务协议，公司本期共支付绿化费等各项费用44.17万元。 六、或有事项 截止2003年6月30日，公司已贴现未到期的商业承兑汇票金额为2000万元。 七、承诺事项 公司报告期无应披露的承诺事项。 八、资产负债表日后事项 公司截止审计报告日无应披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 公司报告期无应披露的其他重要事项。 八、备查文件 公司董事会秘书处备置如下文件，供中国证券监督管理委员会、上海证券交易所、证监会济南证管办等有关管理部门监督及股东查询： 1、公司董事长签署的2003年半年度报告正本 ； 2、载有董事长、财务总监、会计经办人员签名并盖章的公司会计报表 ； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的公司文件正本及公告的原件； 5、公司章程文本。 山东鲁抗医药股份有限公司 二 零零三年八月十五日 |
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