广西梧州中恒集团股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.19 13:07 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
广西梧州中恒集团股份有限公司2003年半年度报告 重要提示 1、本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司独立董事王运生先生、董事傅文发先生因工作原因未能亲自出席董事会审议本报告，分别委托独立董事傅浙铭、董事聂杰雄先生审议并表决本报告。 3、公司半年度财务报告未经审计。 4、公司董事长黄葆源先生、财务负责人黄生田先生及财务结算中心经理李逸先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 目录 一、公司基本情况 （一） 基本情况简介 （二） 主要财务数据和指标 二、股本变动及主要股东持股情况 三、董事、监事、高级管理人员情况 四、管理层讨论与分析 （一） 经营情况 （二） 投资情况 五、重要事项 六、财务报告 （一） 会计报表 （二） 会计报表附注 七、备查文件 一、公司基本情况 （一）、基本情况简介 1、公司法定中文名称: 广西梧州中恒集团股份有限公司 公司法定英文名称：Guangxi Wuzhou Zhongheng Group CO.,LTD. 2、 股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称 ：梧州中恒 股票代码 ：600252 3、 公司注册地址：广西梧州市蝶山一路３号 公司办公地址：广西梧州市蝶山一路３号 邮政编码 ：543002 公司网址 ：HTTP://WWW.wz-zhongheng.com 电子信箱 ：[email protected] 4、公司法定代表人：黄葆源 5、公司董事会秘书：彭伟民 联系地址 ：广西梧州市蝶山一路３号 电 话 ：0774-5830828 传 真 ：0774-5830900 电子信箱 ：[email protected] 6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 公司信息披露网站：http://www.sse.com.cn 半年度报告备置地点：本公司证券部 （二）、主要财务数据和指标 单位：元 项 目 2003年1—6月 2002年1—6月 净利润 363,259.75 4,047,331.29 扣除非经常性损益后的净利润 452,788.13 4,051,329.15 经营活动产生的现金流量净额 -118,010,463.99 -81,405,321.98 净资产收益率(%) 0.03% 1.03% 每股收益 0.003 0.03 2003年6月30日 2002年6月30日 流动资产 620,380,475.32 458,196,032.74 流动负债 271,654,432.29 250,534,160.69 总资产 850,981,636.27 718,936,128.73 股东权益（不含少数股东权益） 411,256,592.28 394,740,577.86 每股净资产 2.95 3.12 调整后的每股净资产 2.95 3.12 注：本报告期扣除的非经常性损益项目及金额： 单位: 元 项 目 金 额 捐赠支出 -80,046.00 其他营业外支出 -25,780.38 罚款收入 4,700.00 补贴收入 11,598.00 合 计 -89,528.38 二、股本变动和主要股东持股情况 （一）报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 （二）报告期末公司股东总数为33,766户。 （三）公司前十名股东持股情况（截止2003年6月30日） 序 持股数量 股东名称 号 （股） 1梧州市国有资产管理局 54,868,000 2梧州市地产发展公司 7,986,000 3广西梧州恒宝贸易有限责任公司 5,500,000 4梧州市住宅配套服务公司 4,969,910 5东北证券有限责任公司 2,614,947 6广西梧州融兴贸易有限公司 2,200,000 7华泰证券有限责任公司 979,500 8中房集团柳州房地产开发公司 852,500 9钟哲光 412,500 10彭敏 385,000 报告期内 序 股东名称 股份增减 号 （+，-） 1梧州市国有资产管理局 0 2梧州市地产发展公司 0 3广西梧州恒宝贸易有限责任公司 0 4梧州市住宅配套服务公司 0 5东北证券有限责任公司 -4,045,118 6广西梧州融兴贸易有限公司 0 7华泰证券有限责任公司 +309,300 8中房集团柳州房地产开发公司 0 9钟哲光 0 10彭敏 0 持股 序 股东名称 比例 号 (%) 1梧州市国有资产管理局 39.36 2梧州市地产发展公司 5.73 3广西梧州恒宝贸易有限责任公司 3.95 4梧州市住宅配套服务公司 3.57 5东北证券有限责任公司 1.88 6广西梧州融兴贸易有限公司 1.58 7华泰证券有限责任公司 0.70 8中房集团柳州房地产开发公司 0.61 9钟哲光 0.30 10彭敏 0.28 序 股东名称 股份性质 号 1梧州市国有资产管理局 国家股 2梧州市地产发展公司 法人股 3广西梧州恒宝贸易有限责任公司 法人股 4梧州市住宅配套服务公司 法人股 5东北证券有限责任公司 流通股 6广西梧州融兴贸易有限公司 法人股 7华泰证券有限责任公司 流通股 8中房集团柳州房地产开发公司 法人股 9钟哲光 内部职工股 10彭敏 内部职工股 1、报告期内，公司的控股股东及实际控制人没有发生变动。 2、报告期内，持股5%以上（含5%）股东所持股份未发生变动，也无质押或冻结的情况。 3、前十名股东中，公司第一大股东梧州市国有资产管理局与法人股股东、流通股股东之间及各法人股股东之间不存在关联关系；未知流通股股东之间是否存在关联关系。 三、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况 报告期内，公司现任董事、监事、高级管理人员中，谢金权先生和梁彩琼女士从上海证券交易所每人分别购入公司100股流通股，除此以外，公司其他董事、监事、高级管理人员持有公司股票均未发生变动。 （二）报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘、解聘情况 公司第三届董事会和第三届监事会于2003年6月任期届满，报告期内公司如期进行了董事会和监事会的换届工作。有关新一届董事会成员和监事会成员的选举情况及高级管理人员的聘任情况如下： 1、经2003年6月13日召开的公司第三届董事会第五次临时会议审议通过，同意谢金权先生因工作原因辞去公司副总经理职务。此董事会决议公告已刊登在2003年6月14日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、经2003年6月26日召开的公司2002年度股东大会审议通过，选举黄葆源、曾宪武、聂杰雄、傅文发、彭伟民、潘启武等六位先生为公司第四届董事会董事；选举王运生、傅浙铭、黄泽?V等三位先生为公司第四届董事会独立董事。 3、经2003年6月26日召开的公司2002年度股东大会审议通过，选举谢金权先生、梁彩琼女士为公司第四届监事会股东代表监事；经公司第二届职工代表大会第27次会议审议通过，选举刘小林先生为公司第四届监事会职工代表监事。 以上有关2、3事项的股东大会决议公告已刊登在2003年6月27日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 4、经2003年6月26日召开的公司第四届董事会第一次会议审议通过，选举黄葆源先生为公司第四届董事会董事长。 5、经2003年6月26日召开的公司第四届董事会第一次会议审议通过，同意聘任曾宪武先生为公司总经理。 6、由公司总经理提名，经2003年6月26日召开的公司第四届董事会第一次会议审议通过，同意聘任聂杰雄、陈东、李澄宇、何际珊、傅文发等五位先生为公司副总经理。 7、由公司总经理提名，经2003年6月26日召开的公司第四届董事会第一次会议审议通过，同意聘任黄生田先生为公司财务负责人。 8、由公司董事长提名，经2003年6月26日召开的公司第四届董事会第一次会议审议通过，同意聘任彭伟民先生为公司董事会秘书。 以上有关4、5、6、7、8事项的董事会决议公告已刊登在2003年6月27日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 9、经2003年6月26日召开的公司第四届监事会第一次会议审议通过，选举谢金权先生为公司第四届监事会主席。此监事会决议公告已刊登在2003年6月27日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 10、报告期内，受梧州市人民政府委派，黄葆源先生担任梧州市东晖国有资产经营有限公司董事。 四、管理层讨论与分析 报告期内，由于上半年是公司房地产、肠衣销售等业务的淡季，同时国家有关政策的变化进一步加剧了市场竞争，再加上突如其来的“非典”疫情，公司面临了严峻的考验。对此，公司紧扣“根系梧州，面向全国，走向世界”的战略发展目标，在做好公司董事会、监事会及经营班子换届工作的同时，围绕着调整和优化产业结构、加大项目开发的力度、增加投资项目的储备、积极培育新的利润增长点等工作重点，针对经营中出现的问题，采取了改变营销手段、加大品牌宣传力度等措施，取得了实现主营业务收入10,578万元、主营业务利润3,394万元的成绩，分别比去年同期增长了77.45%、121.4%；但由于广告营销费用和管理费用中的工资性费用增加以及银行贷款增加导致的财务费用上升等因素使报告期的期间费用大幅增加，公司实现净利润36万元，比去年同期下降了91.02%。 （一）报告期公司经营情况 1、主营业务的范围及经营状况 报告期内，公司主营业务的范围涉及房地产开发与经营、食品加工、建筑施工、酒店旅游服务等方面。 ※占报告期公司主营业务收入或主营业务利润10%以上（含10%）的行业的主营业务收入、主营业务成本及毛利率的具体构成情况如下（单位：元）： 主营业务收入 行 业 报告期 比上年增减 房 地 产 86,966,200.39 96.31% 食品加工 15,155,627.98 41.10% 主营业务成本 行 业 报告期 比上年增减 房 地 产 58,142,282.01 76.93% 食品加工 9,895,795.60 35.14% 毛利率（%） 行 业 报告期 比上年增减 房 地 产 33.14 28.35% 食品加工 34.71 9.05% ※主营业务分地区情况 主营业务收入 主营业务成本 地区 报告期 比上年增减 报告期 比上年增减 梧州 41,522,570.30 -36.42% 27,719,095.22 -41.29% 桂林 36,488,006.40 无比较 25,129,797.21 无比较 上海 30,041,505.00 无比较 17,886,140.60 无比较 （1）报告期内，公司房地产板块克服气候、“非典”以及国家房地产政策变化等不利因素的影响，抢时间、抓进度，按时完成了“上海蓝堡”一期、桂林“恒祥花园”一期等项目的竣工结算和销售工作，实现销售收入8,697万元，比上年同期增长了96.31%，其中：桂林房地产分公司实现销售收入3,649万元，占房地产销售收入的41.96%；上海东恒房地产开发有限公司实现销售收入3,004万元，占房地产销售收入的34.54%。同时，“梧桐新苑”商住小区二期工程施工已全面启动，“上海蓝堡”二期、桂林“恒祥花园”二期等项目的前期开发工作也在进行当中，公司将在下半年加快项目的建设进度，以确保今年公司经营任务的完成。 （2）报告期内，公司全资附属企业——蛋白肠衣厂克服上半年销售淡季的不利影响，加强成本管理，不断降低肠衣的生产经营成本，采取措施努力做到“淡季不淡”，实现蛋白肠衣销售收入1,516万元，比上年同期增长了41.1%；毛利率也比上年同期提高了9个百分点。 2、报告期内，公司的利润构成和主营业务结构及盈利能力（毛利率）均未发生重大变化。 3、经营中存在的问题与困难及采取的措施和对策 （1）房地产是一个受国家宏观调控政策和经济周期变化影响很大的行业，且行业竞争愈加激烈，而公司收入及利润来源过于依赖房地产，这将给公司带来极大的经营风险；对此，公司采取了调整产业结构的措施，将蛋白肠衣厂80%的权益与梧州市东晖国有资产经营有限公司持有的广西梧州制药（集团）股份有限公司95.64%的国有股权进行置换，使公司适时介入制药这一国家重点扶持产业，培育公司新的利润增长点，以化解经营风险，拓宽发展空间，增强公司可持续发展的能力。 （2）报告期内，国家出台了一系列加强房地产管理的法规，对大户型、大面积、高档商品房、别墅等项目的开发销售进行限制，而公司开发的楼盘以中高档商品房为主，这使公司的楼盘销售受到一定的冲击；对此，公司在维护公司品牌的前提下，将适当开发一些中低档楼盘，并将一些楼盘的设计由大户型改为小户型，使公司开发的房产形成高、中、低兼有的产品链。 （3）报告期内，由于行业竞争加剧，公司加大了营销力度，投入的广告费用和其它营销费用增长过快，同时随着公司规模的扩大，工资性费用大幅增长，银行贷款的增加使得财务费用也快速增长，从而导致公司期间费用上升过快，影响了公司的盈利；对此，公司将加强内部管理，挖潜创新，降低成本，控制费用的无效增长，同时继续采取有效的促销措施，使销售的增长幅度大于费用的增长幅度，提高公司的盈利能力。 （二）报告期投资情况 1、募集资金使用情况 公司首次发行股票净募集资金22,455万元已于2000年11月2日全部到位。截止到2003年6月30日，已投入使用募集资金18,955万元，尚余募集资金3,500万元存放在公司银行账户上。 （1）募集资金的运用和结果 单位:万元 承诺投 预计收 承诺投资项目 实际投资项目 入金额 益金额 上海东恒房地产 开发有限公司 收购鸳鸯江大 桂林恒祥花园 桥股权并归还 5,040.00 758.00 商住小区 投资贷款项目 梧州梧桐新苑 商住小区二期 归还6500万米干 归还6500万米 法肠衣生产线技 干法肠衣生产 改投资贷款项目 3,112.70 1,218.39 线技改投资贷 款项目 补充流动资金 新增7500万米 新增7500万米干 干法肠衣生产线 技改项目 法肠衣生产线技 3,698.00 1,014.00 改项目 补充流动资金 补充流动资金 3,952.70 补充流动资金 补充流动资金 购买施工机械 1,762.00 260.00 设备项目 “上海蓝堡” 3600万米湿法 项目二期 肠衣生产线技 3,393.60 1,944.00 改项目 新增蛋白肠衣辅助 新增蛋白肠衣辅 配套 生产设施建设项目 助生产设施建设 1,496.00 6500.3600和 项目 7500项目 补充流动资金 合计 22,455.00 5,194.39 报告期实际 累计完 累计产生 项目 承诺投资项目 投入金额 成投资 收益金额 进度 0.00 1,632.00 963.08 90% 收购鸳鸯江大 桥股权并归还 0.00 1,650.00 943.08 70% 投资贷款项目 329.13 1,758.00 25.42 10% 归还6500万米 0.00 3,072.00 123.28 100% 干法肠衣生产 线技改投资贷 款项目 配套公司 40.70 40.70 100% 房产项目 新增7500万米干 0.00 3,686.00 147.92 100% 法肠衣生产线技 改项目 配套公司 12.00 12.00 100% 房产项目 已投入 补充流动资金 0.00 3,952.70 0.00 完毕 配套公司 655.60 655.60 100% 购买施工机械 房产项目 设备项目 尚处于 3600万米湿法 1000.00 1000.00 0.00 前期开 肠衣生产线技 发 改项目 配套 0.00 878.60 6500.3600和 70% 新增蛋白肠衣辅 7500项目 助生产设施建设 项目 配套公司 617.40 617.40 100% 房产项目 合计 2654.83 18,955.00 2,202.78 承诺投资项目 备注 收购鸳鸯江大 桥股权并归还 投资贷款项目 归还6500万米 干法肠衣生产 线技改投资贷 款项目 结余资金 改变投向 新增7500万米干 法肠衣生产线技 改项目 结余资金 改变投向 补充流动资金 购买施工机械 设备项目 投资总 金额为 3600万米湿法 4500万 肠衣生产线技 元 改项目 新增蛋白肠衣辅 助生产设施建设 项目 合计 （2）项目进度及收益情况 ①收购鸳鸯江大桥股权并归还投资贷款项目 为了更有效地使用募集资金，同时配合公司产业结构调整，经2002年9月27日召开的公司2002年第一次临时股东大会审议通过，公司将原计划投入“收购鸳鸯江大桥股权并归还投资贷款”项目的募集资金改为投向“上海东恒房地产开发公司”、“桂林‘恒祥花园’商住小区”和“梧州‘梧桐新苑’商住小区二期”等三个项目。此次募集资金投向变更涉及的总金额为人民币5,040万元，占总筹资额的22.44%。 a、投资上海东恒房地产开发有限公司项目 报告期内该项目累计已完成资金投入1,632万元，项目建设进度为90%；该公司2003年上半年实现净利润689万元，我公司投入该项目的募集资金产生的收益为105.42万元。 b、投资桂林“恒祥花园”商住小区项目 报告期内该项目累计已完成资金投入1,650万元，项目建设进度为70%， 2003年上半年产生的投资收益为207.58万元。 c、投资梧州“梧桐新苑”商住小区二期项目 报告期内该项目累计已完成资金投入1,758万元，项目建设进度为10%,2003年上半年产生投资收益为25.42万元。 ②归还6500万米干法肠衣生产线技改投资贷款项目 该项目已于2002年完工生产，结余募集资金40.70万元；但由于经营环境发生变化，报告期内该项目的收益没有达到预期目标。 ③新增7500万米干法肠衣生产线技改项目 该项目累计已投入的建设资金为3,686万元，结余募集资金12万元；项目已建成完工，但由于经营环境发生变化，报告期内该项目的收益未达到预期目标。 ④新增蛋白肠衣辅助生产设施建设项目 截止2002年12月31日，该项目已投入建设资金878.60万元，尚余617.40万元没有投入。由于目前蛋白肠衣的经营环境与两年前相比发生了较大变化，已投入蛋白肠衣项目的募集资金使用效果不理想，根据公司产业整合的需要，从有效利用募集资金，维护股东利益的角度出发，经公司2002年度股东大会审议通过，公司终止了该项目募集资金的继续投入，将尚未投入该项目的617.40万元加上其它项目结余的52.70万元共计670.10万元募集资金（占总筹资额的2.98%）变更为增加公司流动资金。有关本次变更募集资金投向的信息披露已分别于2003年2月20日、6月27日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上。报告期内，该笔资金已全部用于补充公司的流动资金。 ⑤3600万米湿法肠衣生产线技改项目和购买施工机械设备项目 由于蛋白肠衣市场的经营环境发生了较大变化，已投入使用的募集资金使用效果不理想，未能达到预期的收益目标，根据公司产业整合的需要，从有效利用募集资金，维护股东利益的角度出发，公司决定终止该项目的募集资金投入；考虑到公司业务整合的需要和梧州市建筑环境的变化，公司还决定终止“用募集资金1,762万元购买施工机械设备项目”的实施，将其中的655.60万元用于补充公司流动资金，剩余的1,106.40万元加上已终止投入“3600万米湿法肠衣生产线技改项目”存放在公司银行账户上的募集资金3,393.60万元共计4,500万元变更为投入“上海蓝堡”项目二期，变更投向涉及金额占总筹资额的20.04%。 本次变更募集资金事项已经公司2002年度股东大会审议通过，有关变更募集资金的信息披露已分别于2003年2月20日、5月27日、6月27日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上。 新投资的“上海蓝堡”项目二期的静态投资建设期为2.74年，财务内部收益率为14.89%。报告期内，该项目已投入资金1,000万元，项目尚处于前期开发阶段，未产生收益。 2、重大非募集资金投资收益情况 报告期内，公司以人民币3090.23万元的价格收购了上海正安房地产开发有限公司持有的上海东恒房地产开发有限公司（简称“上海东恒”）39%的股权；收购完成后，公司拥有上海东恒90%的股权。该公司报告期实现的净利润为689万元，本次公司用自筹资金收购的该公司39%的股权所获得的投资收益为89.57万元。 五、重要事项 （一）公司治理情况 报告期内，公司严格按照建立现代企业制度的要求规范运作，并在日常工作中不断完善法人治理结构，建立完善了各项内部管理制度和公司治理制度，保证了公司生产经营、资本运作工作的正常进行。 报告期内，公司第三届董事会任期届满，公司按照中国证监会的要求调整了董事会结构，完善了独立董事制度：将董事会成员由七名增加到九名，在董事会中设立了三名独立董事，占公司董事会成员的三分之一。截止报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会的有关规定。 （二）公司2002年度利润分配方案及执行情况 2003年6月26日，公司2002年度股东大会审议通过了2002年度利润分配方案：以公司2002年末总股本139,389,360股为基数，向全体股东每10股送红股2股并派发现金红利0.5元（含税），共计分配利润总额为34,847,340.00元，剩余未分配利润26,045,659.66元结转下一年度。截止本报告披露日，2002年度利润分配方案尚未实施。 公司本报告期无中期利润分配预案及公积金转增股本预案。 （三）报告期内，公司未发生、也不存在以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 （四）公司在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售以及资产重组事项 1、2003年4月27日，公司第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于梧州中恒收购上海东恒公司39%股权的议案》，决定以人民币3,090.23万元的价格收购上海正安房地产开发有限公司（简称“上海正安”）持有的上海东恒房地产开发有限公司（简称“上海东恒”）39%的股权，收购价款3,090.23万元加上追加的工程开发费约2,000万元，共需资金约5,100万元，其中2,100万元由公司自筹，其余3,000万元由公司向银行贷款解决。公司于2003年4月30日与上海正安签订了《股权转让协议书》，有关《股权转让协议书》的内容说明及本次股权收购执行情况详见本报告中“重要事项”之“报告期内公司重大合同及其履行情况”。 本次股权收购完成后，加上公司原持有的上海东恒51%股权，公司持有上海东恒90%的股权。本次收购上海东恒股权，加强了公司对上海东恒的控制和管理，有利于延续上海东恒的发展战略，实现公司的战略发展目标，为公司今后几年利润目标的实现打下了坚实的基础。有关本次股权收购的情况公司已于2003年4月27日在《中国证券报》和《上海证券报》上披露。 2、2003年6月26日，公司2002年度股东大会审议通过了《关于与东晖公司进行资产置换的议案》，决定以公司全资附属企业梧州市蛋白肠衣厂80%的权益与梧州市东晖国有资产经营有限公司（简称“东晖公司”）持有的广西梧州制药（集团）股份有限公司（简称“制药集团”）95.64%的国有股权进行置换，转让价格以中通诚资产评估有限公司评估确认的评估值为作价依据，公司拟转让的梧州市蛋白肠衣厂80%的权益作价8,955.41万元，东晖公司拟转让的制药集团95.64%股权作价3,622.23万元，股权置换形成的差额5,333.18万元由东晖公司用现金补足。公司与东晖公司就本次资产置换签订了《股权转让协议》，有关协议内容说明和履行情况详见本报告中“重要事项”之“报告期内公司重大合同及其履行情况”。 报告期内，东晖公司已按协议约定将本次股权置换差额部分价款1,500万元转入了我公司的银行账户中，有关报政府部门批准的手续和制药集团工商变更登记手续正在办理当中。本次资产置换的实施使公司适时介入制药这一国家重点扶持产业，充分利用制药集团的产业资源和品牌优势，将制药产业做大做强，形成公司新的的利润增长点，拓宽了公司的发展空间，增强了公司可持续发展的能力；同时利用股权置换形成的资金差额增加公司的土地储备，又可以壮大和发展公司另一支柱产业——房地产业，为实现公司“二次创业”构建了新的发展平台。 由于东晖公司为本公司的实际控制人，本次资产置换属关联交易，有关本次关联交易的详细说明请参见本报告中“重要事项”中的“报告期内公司发生的重大关联交易事项”。有关本次资产置换的情况公司已分别于2003年5月27日、6月27日在《中国证券报》和《上海证券报》上披露。 3、2003年6月23日，公司第三届董事会第六次临时会议审议通过了《关于转让公司持有的国海证券全部股份的议案》，决定以人民币6,680万元的转让价格将公司持有的国海证券有限责任公司（简称“国海证券”）6,000万元股份权益（占国海证券总股份的7.5%）全部转让给广西索芙特股份有限公司（简称“索芙特公司”），并与索芙特公司签订了《股份转让协议》，有关协议的内容说明和履行情况详见本报告中“重要事项”中的“报告期内公司重大合同及其履行情况”。 报告期内，索芙特公司已按协议约定将首期转让款项2,004万元转入了我公司银行账户上；2003年7月7日，因受让方的原因，公司与索芙特公司签订的《股份转让协议》终止执行，并与广西梧州索芙特美容保健品有限公司重新签订了《股份转让协议》，除受让主体变更外，本次签订的协议的条款和公司与索芙特公司签订的协议的条款相同；有关股份转让手续正在办理当中。本次股份转让完成后，公司将不再持有国海证券的股份，这将增加公司的现金流量，减缓公司的资金压力，提高公司资金的利用效率；并将给公司带来680万元的投资收益。有关本次股份转让的情况公司已分别于2003年6月24日、7月9日在《中国证券报》和《上海证券报》上披露。 （五）报告期内公司发生的重大关联交易事项 报告期内，经公司2002年度股东大会审议批准，公司就以下属全资附属企业梧州市蛋白肠衣厂80%的股益与东晖公司所持有的制药集团95.64％的股权进行置换的事宜在广西梧州市与东晖公司签订了《股权转让协议》并予以实施。因东晖公司为本公司的实际控制人，且公司董事尹梅克女士和潘小龙先生在东晖公司担任职务，因此，本次交易属关联交易。 本次交易的转让价格是以经中通诚资产评估有限公司评估确认的评估价值为依据制定的：以2002年12月31日为评估基准日，梧州市蛋白肠衣厂经审计的账面净资产为11,097.18万元，净资产评估值为11,194.26万元，公司转让的梧州蛋白肠衣厂80%的权益作价8,955.41万元；制药集团经审计的账面净资产为2,088.94万元，净资产评估值为3,787.36万元，东晖公司转让的制药集团95.64%的股权作价3,622.23万元，以上股权的差额为5,333.18万元，由东晖公司在《股权转让协议》正式生效后壹年内用现金分三次支付给公司，其中第一次付款在协议正式生效后壹个月内支付1,500万元，第二次付款在协议正式生效后六个月内支付2,000万元，第三次付款在协议正式生效后壹年内支付1,833.18万元。 报告期内，东晖公司已按协议约定将本次股权置换差额第一期支付款1,500万元转入了我公司的银行帐户中，有关报政府部门批准的手续和制药集团工商变更登记手续正在办理当中。本次交易完成后，公司尚拥有梧州市蛋白肠衣厂20%的权益，同时拥有制药集团95.64%的国有股权及相关的衍生权益；东晖公司拥有梧州市蛋白肠衣厂80%的权益包括相关的衍生权益，不再拥有制药集团95.64%的国有股权及相关的衍生权益。 （六）报告期公司重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。 2、报告期内，公司无重大担保事项。 3、报告期内，公司无委托理财事项。 4、其他重大合同及其履行情况 （1）2003年4月30日，上海正安房地产开发有限公司与本公司签订了《股权转让协议书》，协议约定：由本公司受让上海正安持有的上海东恒39%股权，股权转让的总价款为人民币3,090.23万元，股权转让价款的支付方式为由上海东恒取得相应三块土地的建设用地使用权后一年内分三次支付给转让方，其中：第一次支付为股权转让协议生效并取得相应三块土地的建设用地使用权后五个工作日内支付2,699.07万元，第二次支付为第一次支付发生之日起二个月内支付117.45万元，第三次支付为第一次支付发生之日起一年内转让方完成了协议全部约定事项后支付余款273.71万元；本次股权转让完成后，本公司将持有上海东恒90%的股权。 报告期内，本次签订的《股权转让协议书》已生效执行：本公司已按协议约定支付了第一期收购价款2,699.07万元和第二期收购价款117.45万元，共计2,816.52万元，并办理妥当上海东恒的工商变更登记手续，第三期收购价款273.71万元，本公司将按照协议约定在转让方上海正安完成其他约定事项后支付。至此，本次股权收购工作基本完成，本公司持有上海东恒的股份占该公司股份总额的比例为90%。 （2）2003年5月25日，本公司与东晖公司签订了《股权转让协议》，协议约定：本公司以下属全资附属企业梧州市蛋白肠衣厂80%的权益与东晖公司所持有的制药集团95.64%的股权进行置换；交易价格以经中通诚资产评估有限公司评估确认的评估价值为依据制定：截止2002年12月31日，梧州市蛋白肠衣厂经审计的账面净资产为11,097.18万元，净资产评估值为11,194.26万元，本公司转让的梧州蛋白肠衣厂80%的权益作价8,955.41万元；制药集团经审计的账面净资产为2088.94万元，净资产评估值为3,787.36万元，东晖公司转让的制药集团95.64%的股权作价3,622.23万元，以上股权的差额为5,333.18万元，由东晖公司以现金补足；付款方式为东晖公司在本协议正式生效后壹年内将股权置换的差额款项分三次支付至本公司银行帐账户上，其中第一次付款在本协议正式生效后壹个月内支付1,500万元，第二次付款在本协议正式生效后六个月内支付2,000万元，第三次付款在本协议正式生效后壹年内支付1,833.18万元；股权交接日为本协议正式生效并获得政府部门批准后的第二日；自交接日起，本公司即拥有制药集团95.64%的股权及相关的衍生权益，东晖公司即拥有肠衣厂80%的权益包括相关的衍生权益。同时双方还约定：自本协议签署日至股权交接日制药集团由于正常经营所引起的该部分股东权益的变动由本公司享有和承担；自本协议签署日至权益交接日梧州市蛋白肠衣厂由于正常经营所引起的该部分股东权益的变动由东晖公司享有和承担。 报告期内，经本公司2002年度股东大会审议批准，本次签订的股权转让协议已生效执行：2003年6月30日，东晖公司已按协议约定将首次支付的股权置换差额款项1,500万元转入我公司的银行账户上，有关股权转让手续正在办理当中。 （3）2003年6月18日，本公司与广西索芙特股份有限公司（简称“索芙特公司”）签订了《股份转让协议书》，协议约定：本公司将所持有的6,000万元国海证券股份份额（占国海证券总股份的7.5%）作价6,680万元一次性全部转让给索芙特公司；转让价款以现金方式分三次支付：第一次支付在本次签订的股份转让协议书生效后，索芙特公司于2003年6月24日前向本公司支付转让价款的30%；第二次支付待协议签订并报有关部门审批后十个工作日内，索芙特公司向本公司支付转让价款的20%；第三次支付待国海证券办理了工商变更登记手续后十个工作日内，索芙特公司将剩余的转让价款向本公司支付完毕。全部转让价款最迟必须在协议生效后两个月内支付完毕。2003年7月7日，由于受让方原因，本公司与索芙特公司签订了《终止股权转让协议》，同意解除双方于2003年6月18日签订的《股份转让协议书》，并与广西梧州索芙特美容保健品有限公司（简称“梧州索芙特”）重新签订了《股份转让协议书》，除受让主体变更外，本次签订的协议的条款和公司与索芙特公司签订的协议的条款相同。 报告期内，梧州索芙特已将首付转让款项2,004万元转入了我公司银行账户上，有关股份转让手续正在办理中。 （4）报告期内，本公司与广西梧州市国土资源局签订了合同编号分别为“（2003）013”、“（2003）014”、“（2003）015”的《国有土地使用权出让合同》，取得了位于蝶山二路12号及对面地块、新兴二路3号及对面地块、新兴二路65号等三宗土地的国有土地使用开发权，面积分别为33883.6?O、49123.39?O、23703.4?O，总额为7,399.36万元，由本公司在出让合同签订之日起60日内付清，土地使用权出让年限为50年，用途为商业、住宅用地。 报告期内，公司已按合同约定将全部土地出让金7,399.36万元支付给梧州市国土资源局，并办理了土地使用权证，取得了上述三宗土地的使用权。 （七）报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 （八）报告期内，本公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、上海证券交易所公开谴责的情形。 （九）其他重大事项信息索引 本公司指定的信息披露报为《中国证券报》和《上海证券报》，指定的信息披露网站为上海证券交易所网站（http:∥www.sse.com.cn）。 公告编号 公告名称 审议事项 1、2002年度董事会工作报告 2、2002年度财务决算报告 第三届董事会第十 五次会议决议公告 临2003-01 3、2002年度利润分配预案及公积金转 增股本预案 4、2002年度报告全文及摘要 5、关于终止继续投入蛋白肠衣有关项目 的议案 1、公司2002年度监事会工作报告 第三届监事会第九 2、公司2002年度报告全文及摘要 次会议决议公告 临2003-02 3、关于终止继续投入蛋白肠衣有关项目的 议案 终止继续投入“新增蛋白肠衣辅助生产线 技改项目”和“3600万米湿法肠衣生产线技 变更募集资金用途 改项目”的募集资金加上其他项目结余的 公告 资金 临2003-03 共计4,063.7万元，除670.1万元补充公司流 动资金外，其余暂时存放在银行，待新项目 成熟后再重新投入。 1、公司2003年第一季度报告 第三届董事会第十 六次会议决议公告 临2003-04 2、梧州中恒收购上海东恒公司39%股权的议 案 1、关于与东晖公司进行资产置换的议案 第三届董事会第十 七次会议决议公告 临2003-05 2、关于变更募集资金投向的议案 3、确定2003年度股东大会的召开时间 第三届监事会第十 1、关于与东晖公司进行资产置换的议案 次会议决议公告 临2003-06 2、关于变更募集资金投向的议案 介绍公司就下属全资附属企业蛋白肠衣厂 80%的权益与公司实际控制人梧州市东晖国 临2003-07 关联交易公告 有资产经营有限公司所持有的广西梧州制 药（集团）股份有限公司95.61%的股权进 行置换并签订《股权转让协议》的关联事宜。 终止“购买施工机械设备项目”1762万 变更募集资金用途 元募集资金投入，将其中的1106.4万元加上 公告 临2003-08 已终止投入“3600万米湿法肠衣生产线技改 项目”存放在银行的募集资金3393.6万元共 计4500万元变更为投入上海东恒房地产开发 有限责任公司，其余655.6万元用于补充公司 流动资金。 1、关于提请广西梧州中恒集团股份有限公司 董事会换届暨推荐董事候选人的议案 2、关于提请广西梧州中恒集团股份有限公司 第三届董事会第五 临2003-09 次临时会议决议公 监事会换届暨推荐监事候选人的议案 告 3、关于提请修改广西梧州中恒集团股份有限 公司章程有关条款的议案 4、同意谢金权先生因工作原因辞去公司副总 经理职务的申请。 公司通过公开拍卖，竞得梧州市蝶山二路 签订重大合同提示 12号、新兴二路3号和65号三块土地的国有 临2003-10 性公告 土地使用权，并与梧州市国土资源局签订 了《国有土地使用权出让合同》。 第三届董事会第六次 临2003-11 临时会议决议公告 关于转让公司持有的国海证券全部股份的 议案 介绍将公司持有的国海证券7.5%股权份 临2003-12 出售资产公告 额以6680万元的价格转让给广西索芙特股份 有限公司并签订《股份转让协议》的事宜。 1、 公司2002年度董事会工作报告 2、 公司2002年度监事会工作报告 3、 公司2002年度报告全文及其摘要 4、 公司2002年度财务决算报告 5、 公司2002年度利润分配方案及资本公积 金转增股本预案 6、 关于终止继续投入蛋白肠衣有关项目 的议案 7、关于聘请2002年度会计审计机构的议案 2002年度股东大 会决议公告 临2003-13 8、 关于与东晖公司进行资产置换的议案 9、 关于变更募集资金投向的议案 10、选举黄葆源、曾宪武、聂杰雄、傅文发、 彭伟民、潘启武为公司第四届董事会董 事，王运生、傅浙铭、黄泽?V为公司第四 届董事会独立董事 11、选举谢金权、梁彩琼为公司第四届监事会 股东代表监事 12、关于章程修改的议案 1、 选举黄葆源先生为公司第四届董事会 董事长 2、 聘任曾宪武先生为公司总经理 第四届董事会第一 3、 聘任聂杰雄、陈东、李澄宇、何际珊 临2003-14 次会议决议公告 傅文发等五位先生为公司副总经理 4、 聘任黄生田先生为公司财务负责人 5、 聘任彭伟民先生为公司董事会秘书 第四届监事会第一 选举谢金权先生为公司第四届监事会主席 临2003-15 次会议决议公告 公告编号 公告名称 刊登日期 第三届董事会第十 临2003-01 2003-02-20 五次会议决议公告 第三届监事会第九 临2003-02 2003-02-20 次会议决议公告 变更募集资金用途 临2003-03 2003-04-20 公告 第三届董事会第十 临2003-04 2003-04-27 六次会议决议公告 第三届董事会第十 临2003-05 2003-05-27 七次会议决议公告 第三届监事会第十 临2003-06 2003-05-27 次会议决议公告 临2003-07 关联交易公告 2003-05-27 变更募集资金用途 临2003-08 2003-05-27 公告 第三届董事会第五 临2003-09 次临时会议决议公 2003-06-14 告 签订重大合同提示 临2003-10 2003-06-14 性公告 第三届董事会第六次 临2003-11 2003-06-24 临时会议决议公告 临2003-12 出售资产公告 2003-06-24 2002年度股东大 临2003-13 2003-06-27 会决议公告 第四届董事会第一 临2003-14 2003-06-27 次会议决议公告 第四届监事会第一 临2003-15 2003-06-27 次会议决议公告 六、财务报告 本公司半年度财务会计报告未经审计。 （一）会计报表 资产负债表 2003年6月30日 编制单位：广西梧州中恒集团股份有限公司 单位：元 注 期末数 资产 释 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 1 61,967,597.38 23,769,446.49 短期投资 应收票据 2 119,000.00 应收账款 3 164,090,895.50 79,031,147.26 其他应收款 4 56,514,965.94 86,793,658.18 预付账款 5 38,217,980.18 34,284,402.44 应收补贴款 存货 6 299,470,036.32 221,310,622.85 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 待处理流动资产净损失 其他流动资产 流动资产合计 620,380,475.32 445,189,277.22 长期投资： 长期股权投资 7-1 79,723,572.49 251,455,802.77 长期债权投资 合并价差 7-2 18,885,265.00 固定资产： 固定资产原价 8-1 124,155,144.01 13,141,178.07 减:累计折旧 8-2 47,329,763.14 5,392,913.62 固定资产净值 76,825,380.87 7,748,264.45 减:固定资产减值准备 8-3 1,806,158.40 固定资产净额 75,019,222.47 7,748,264.45 工程物资 在建工程 9 46,767,076.25 固定资产清理 固定资产合计 121,786,298.72 7,748,264.45 无形资产及其他资产： 无形资产 10 10,206,024.74 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 10,206,024.74 递延税项： 递延税款借项 资产总计 850,981,636.27 704,393,344.44 期初数 资产 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 148,049,581.43 95,519,262.99 短期投资 应收票据 应收账款 141,514,184.52 60,373,593.46 其他应收款 55,362,277.36 76,311,698.23 预付账款 45,277,152.66 42,935,918.91 应收补贴款 存货 181,955,960.78 142,433,727.71 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 待处理流动资产净损失 其他流动资产 流动资产合计 572,159,156.75 417,574,201.30 长期投资： 长期股权投资 79,812,246.16 216,037,029.98 长期债权投资 合并价差 固定资产： 固定资产原价 121,863,591.09 11,909,280.07 减:累计折旧 44,344,098.93 4,897,564.52 固定资产净值 77,519,492.16 7,011,715.55 减:固定资产减值准备 1,806,158.40 固定资产净额 75,713,333.76 7,011,715.55 工程物资 在建工程 45,668,275.65 固定资产清理 固定资产合计 121,381,609.41 7,011,715.55 无形资产及其他资产： 无形资产 10,704,849.26 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 10,704,849.26 递延税项： 递延税款借项 资产总计 784,057,861.58 640,622,946.83 资产负债表(续) 2003年6月30日 编制单位:广西梧州中恒集团股份有限公司 单位:元 期末数 负债和股东权益 注释 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 11 90,840,000.00 48,840,000.00 应付票据 应付账款 12 69,491,969.77 39,273,617.23 预收账款 13 11,537,689.33 9,173,377.05 应付工资 14 63,239.25 60,174.95 应付福利费 1,318,192.90 495,873.36 应付股利 15 7,417,198.00 7,417,198.00 应交税金 16 6,296,684.62 -731,706.74 其他应交款 17 577,742.61 33,747.70 其他应付款 18 68,502,587.42 61,704,470.61 预提费用 19 909,128.39 预计负债 一年内到期的长期负债 20 14,700,000.00 5,200,000.00 其他流动负债 流动负债合计 271,654,432.29 171,466,752.16 长期负债： 长期借款 21 161,670,000.00 121,670,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 161,670,000.00 121,670,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 433,324,432.29 293,136,752.16 少数股东权益 6,400,611.70 股东权益： 股本 22 139,389,360.00 139,389,360.00 资本公积 23 188,247,442.94 188,247,442.94 盈余公积 24 36,722,573.36 29,387,486.90 其中：公益金 12,188,927.72 9,743,898.90 未分配利润 25 46,897,215.98 54,232,302.44 股东权益合计 411,256,592.28 411,256,592.28 负债和股东权益总计 850,981,636.27 704,393,344.44 期初数 负债和股东权益 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 135,500,000.00 83,500,000.00 应付票据 应付账款 61,533,802.95 29,341,251.23 预收账款 9,440,889.55 10,301,405.89 应付工资 910,608.10 60,174.95 应付福利费 1,384,046.46 631,233.67 应付股利 7,417,198.00 7,417,198.00 应交税金 10,315,442.10 -236,512.69 其他应交款 614,602.03 42,913.90 其他应付款 24,309,112.19 5,128,975.24 预提费用 1,446,853.82 642,974.11 预计负债 一年内到期的长期负债 16,000,000.00 6,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 268,872,555.20 142,829,614.30 长期负债： 长期借款 86,900,000.00 86,900,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 86,900,000.00 86,900,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 355,772,555.20 229,729,614.30 少数股东权益 17,391,973.85 股东权益： 股本 139,389,360.00 139,389,360.00 资本公积 188,247,442.94 188,247,442.94 盈余公积 35,731,979.61 29,332,997.93 其中：公益金 11,858,729.80 9,725,735.91 未分配利润 47,524,549.98 53,923,531.66 股东权益合计 410,893,332.53 410,893,332.53 负债和股东权益总计 784,057,861.58 640,622,946.83 资产减值准备明细表 2003年1-6月 资产负债表附表1 编制单位:广西梧州中恒集团股份有限公司 单位：元 项目 年初余额 本期增加数 一、坏帐准备合计 6,167,423.44 552,910.89 其中：应收账款 3,688,873.84 501,939.17 其他应收款 2,478,549.60 50,971.72 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 1,806,158.40 其中：房屋、建筑物 999,146.00 机器设备 74,9357.90 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本期转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 6,720,334.33 其中：应收账款 4,190,813.01 其他应收款 2,529,521.32 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 1,806,158.40 其中：房屋、建筑物 999,146.00 机器设备 74,9357.90 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 股东权益增减变动表 2003年1-6月 资产负债表附表2 编制单位:广西梧州中恒集团股份有限公司 单位：元 项目 本期数 一、实收资本（或股本）： 年初余额 139,389,360.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本期减少数 期末余额 139,389,360.00 二、资本公积： 年初余额 188,247,442.94 本期增加数 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 188,247,442.94 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 23,873,249.81 本期增加数 660,395.83 其中：从净利润中提取数 660,395.83 其中：法定盈余公积 660,395.83 项目 上期数 一、实收资本（或股本）： 年初余额 126,717,600.00 本期增加数 12,671,760.00 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 12,671,760.00 新增资本（或股本） 本期减少数 期末余额 139,389,360.00 二、资本公积： 年初余额 188,249,787.78 本期增加数 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 2,344.84 其中：转增资本（或股本） 期末余额 188,247,442.94 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 22,040,606.57 本期增加数 4,234,367.19 其中：从净利润中提取数 4,234,367.19 其中：法定盈余公积 4,234,367.19 股东权益增减变动表(续) 2003年1-6月 资产负债表附表2 编制单位:广西梧州中恒集团股份有限公司 单位：元 项目 本期数 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 24,533,645.64 其中：法定盈余公积 24,533,645.64 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 11,858,729.80 本期增加数： 330,197.92 其中：从净利润中提取数 330,197.92 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 12,188,927.72 五、未分配利润： 年初未分配利润 47,524,549.98 本期净利润（净亏损以“—”号填列） 363,259.75 本期利润分配 990,593.75 期末未分配利润（未弥补亏损以“—”号填列） 46,897,215.98 项目 上期数 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 2,401,723.95 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 23,873,249.81 其中：法定盈余公积 23,873,249.81 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 10,942,407.99 本期增加数： 2,117,183.59 其中：从净利润中提取数 2,117,183.59 本期减少数 1,200,861.78 其中：集体福利支出 期末余额 11,858,729.80 五、未分配利润： 年初未分配利润 46,347,774.80 本期净利润（净亏损以“—”号填列） 27,169,553.96 本期利润分配 25,992,778.78 期末未分配利润（未弥补亏损以“—”号填列） 47,524,549.98 利润及利润分配表 2003年1-6月 编制单位:广西梧州中恒集团股份有限公司 单位：元 注 合并 项目 释 2003年1-6月 2002年1-6月 一、主营业务收入 26 105,784,148.65 59,613,906.38 减：主营业务成本 27 68,668,099.98 41,525,375.85 主营业务税金及附加 28 3,175,102.88 2,758,710.99 二、主营业务利润 33,940,945.79 15,329,819.54 加：其他业务利润 29 1,539,398.36 665,288.05 减：营业费用 9,561,280.81 4,507,693.37 管理费用 15,953,264.76 8,596,628.60 财务费用 30 3,562,163.04 1,287,770.28 三、营业利润 6,403,635.54 1,603,015.34 加：投资收益 31 -787,473.15 2,818,816.63 补贴收入 11,598.00 20,666.00 营业外收入 32 6,201.10 72,035.00 减：营业外支出 33 107,327.48 96,698.86 四、利润总额 5,526,634.01 4,417,834.11 减：所得税 2,401,193.47 415,236.81 减：少数股东损益 326,873.37 -44,733.99 减：应分配合作方项目利润 34 2,435,307.42 五、净利润 363,259.75 4,047,331.29 加：年初未分配利润 47,524,549.98 42,745,189.07 其他转入 六、可供分配的利润 47,887,809.73 46,792,520.36 减：提取法定盈余公积 660,395.83 607,375.13 提取法定公益金 330,197.92 303,687.57 七、可供股东分配的利润 46,897,215.98 45,881,457.66 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 46,897,215.98 45,881,457.66 母公司 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 一、主营业务收入 56,924,695.39 42,565,444.49 减：主营业务成本 40,256,141.41 30,773,577.94 主营业务税金及附加 3,015,142.37 2,341,099.45 二、主营业务利润 13,653,411.61 9,450,767.10 加：其他业务利润 175,356.85 9,678.41 减：营业费用 2,625,877.69 1,806,713.66 管理费用 9,165,146.96 3,981,661.08 财务费用 2,512,417.34 611,139.81 三、营业利润 -474,673.53 3,060,930.96 加：投资收益 4,516,472.79 1,406,234.83 补贴收入 营业外收入 4,700.00 72,035.00 减：营业外支出 80,046.00 92,019.77 四、利润总额 3,966,453.26 4,447,181.02 减：所得税 1,167,886.09 399,849.73 减：少数股东损益 减：应分配合作方项目利润 2,435,307.42 五、净利润 363,259.75 4,047,331.29 加：年初未分配利润 53,923,531.66 50,470,638.80 其他转入 六、可供分配的利润 54,286,791.41 54,517,970.09 减：提取法定盈余公积 36,325.98 404,733.13 提取法定公益金 18,162.99 202,366.56 七、可供股东分配的利润 54,232,302.44 53,910,870.40 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 54,232,302.44 53,910,870.40 合并利润表附表 2003年1-6月 编制单位：广西梧州中恒集团股份有限公司 净资产收益率(%) 项目 加权平均 全面摊薄 主营业务利润 8.26 8.25 营业利润 1.56 1.55 净利润 0.09 0.09 扣除非经常性损益后的净利润 0.11 0.11 每股收益(元) 项目 加权平均 全面摊薄 主营业务利润 0.243 0.243 营业利润 0.046 0.046 净利润 0.003 0.003 扣除非经常性损益后的净利润 0.003 0.003 附计算过程： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期未净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润/期未股份总数 加权平均净资产收益率=P/(Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo) 加权平均每股收益=Pn/(So+Sl+Si*Mi/Mo) 项目 2003年1-6月 P 1：主营业务利润 33,940,945.79 P 2：营业利润 6,403,635.54 Np：净利润 363,259.75 P 3：扣除非经常性损益后的净利润 452,788.13 Eo：期初净资产 410,893,332.53 Ei：报告期发行新股增加的净资产 - Ej：报告期现金分红减少的净资产 Mi：新增净资产下一月份起至报告期末的月份数 - Mj：减少净资产下一月份起至报告期末的月份数 - Mo：报告期月份数 6 So：期初股份总数 139,389,360.00 Sl：报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份总数 Si：报告期因发行新股或债转股等增加股份总数 - 现金流量表 2003年1-6月 编制单位：广西梧州中恒集团股份有限公司 单位：元 项目 注释 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 35 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 项目 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 96,511,724.33 收到的税费返还 1,880,330.00 收到的其他与经营活动有关的现金 906,218.33 现金流入小计 99,298,272.66 购买商品、接受劳务支付的现金 177,319,442.45 支付给职工以及为职工支付的现金 13,931,661.25 支付的各项税费 13,341,883.45 支付的其他与经营活动有关的现金 12,715,749.50 现金流出小计 217,308,736.65 经营活动产生的现金流量净额 -118,010,463.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 57,802,500.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 57,802,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 4,938,787.58 投资所支付的现金 41,911,400.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 46,850,187.58 投资活动产生的现金流量净额 10,952,312.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 122,800,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 122,800,000.00 偿还债务所支付的现金 93,990,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,833,832.48 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 101,823,832.48 筹资活动产生的现金流量净额 20,976,167.52 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 46,543,833.39 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 4,700.00 现金流入小计 46,548,533.39 购买商品、接受劳务支付的现金 104,368,739.64 支付给职工以及为职工支付的现金 6,199,331.14 支付的各项税费 5,617,951.74 支付的其他与经营活动有关的现金 4,521,486.35 现金流出小计 120,707,508.87 经营活动产生的现金流量净额 -74,158,975.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 57,802,500.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 57,802,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 161,801.00 投资所支付的现金 49,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 49,161,801.00 投资活动产生的现金流量净额 8,640,699.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 45,800,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 45,800,000.00 偿还债务所支付的现金 46,490,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,541,540.02 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 52,031,540.02 筹资活动产生的现金流量净额 -6,231,540.02 现金流量表（续） 2003年1-6月 编制单位：广西梧州中恒集团股份有限公司 单位：元 项目 注释 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 补 充 资 料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加：少数股东本期损益 加：应分配合作方项目利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少(减:增加) 预提费用的增加(减:减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 投资损失(减:收益) 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 经营性应收项目的减少(减:增加) 经营性应付项目的增加(减:减少) 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 项目 合并 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -86,081,984.05 补 充 资 料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 363,259.75 加：少数股东本期损益 326,843.37 加：应分配合作方项目利润 2,435,307.42 加：计提的资产减值准备 552,910.89 固定资产折旧 3,014,112.69 无形资产摊销 498,824.52 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少(减:增加) 预提费用的增加(减:减少) -537,783.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 3,577,493.33 投资损失(减:收益) 787,473.15 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -119,979,556.91 经营性应收项目的减少(减:增加) -13,614,106.73 经营性应付项目的增加(减:减少) 4,564,728.15 其他 经营活动产生的现金流量净额 -118,010,463.99 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 61,967,597.38 减：现金的期初余额 148,049,581.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -86,081,984.05 项目 母公司 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -71,749,816.50 补 充 资 料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 363,259.75 加：少数股东本期损益 加：应分配合作方项目利润 2,435,307.42 加：计提的资产减值准备 153,443.03 固定资产折旧 495,349.10 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少(减:增加) 预提费用的增加(减:减少) -643,032.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 2,512,417.34 投资损失(减:收益) -4,516,472.79 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -81,342,376.51 经营性应收项目的减少(减:增加) -2,754,078.98 经营性应付项目的增加(减:减少) 9,137,208.46 其他 经营活动产生的现金流量净额 -74,158,975.48 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 23,769,446.49 减：现金的期初余额 95,519,262.99 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -71,749,816.50 会计报表附注 2003 年1-6 月 编制单位：广西梧州中恒集团股份有限公司单位：元 （一）公司基本情况 广西梧州中恒集团股份有限公司（以下简称“本公司”）原名广西梧州中恒股份有限公司，位于广西梧州市蝶山一路3号。本公司系1993年4月1日经广西壮族自治区体制改革委员会桂体改股字[1993]63号文件批准，由梧州市城建综合开发公司、梧州市地产发展公司、梧州市建筑设计院作为发起人，采用定向募集方式设立的股份制试点企业。1993年7月28日，本公司经梧州市工商行政管理局核准登记，颁发企业法人营业执照，注册号为19913602-7。1993年12月14日，本公司经广西壮族自治区体制改革委员会桂体改股字[1993]158号文件批复，更名为广西梧州市中房股份有限公司，1996年12月4日经广西壮族自治区体制改革委员会桂体改股字[1996]49号文件批复，更至现用名称，并于1997年1月20日在广西壮族自治区工商行政管理局重新登记。 2000年10月23日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]138号文核准，本公司采用上网定价发行方式，于10月27日，成功向社会发行人民币普通股股票(A股)4,500万股。11月30日，该种股票在上海证券交易所上市流通。发行后，本公司股本为12,671.76万元，注册资本变更为12,671.76万元，企业法人营业执照注册号为4500001000943。 2002年6月10日公司股东大会通过2001年度利润分配方案：以2001年末总股本126,717,600股为基数，向全体股东每10股送红股1股，向全体股东每10股派发0.5元现金红利(含税)。2002年7月25日公司实施利润分配方案，变更后股本总额为139,389,360股，注册资本变更为139,389,360元。 本公司经营范围：城市基础设施的建设和经营、房地产开发与经营建筑材料、住宅建设、国内商业贸易（国家有专项规定的除外）。 （二）会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计期间 本公司采用公历年度，即自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记帐本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 涉及外币的经济业务按发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为人民币记账，期末将外币帐户余额按期末市场汇价（中间价）折合为人民币，与原帐面差额，作为汇兑损益。所产生的汇兑差异属于资本性支出的计入相关资产的价值，属于收益性支出的计入当期损益。 6、现金等价物确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 (1)短期投资的确认：对购入的能随时变现，并且持有时间不超过一年（含一年）的投资(包括各种股票、债券、基金等)确认为短期投资。 (2)短期投资计价：按取得时的投资成本计量。 (3)短期投资损益确认：处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 (4)短期投资跌价准备：期末对短期投资以成本与市价孰低计量，对单项短期投资的市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益；对已计提短期投资跌价准备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。 8、坏帐准备核算方法 (1)计提坏帐准备的范围：包括应收账款和其他应收款。公司的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏帐准备。 (2)坏帐确认标准：因债务破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；因债务单位经营状况恶化、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等原因逾期未履行偿债义务超过三年、以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据和应收款项逾期4年以上的，经董事会批准确认为坏帐损失。 (3)坏帐准备核算方法：采用备抵法核算。 (4)坏帐准备计提方法：采用帐龄分析法和个别认定法计提坏帐准备。对于某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏帐准备，将无法真实地反映其可收回金额的，对该项应收帐款采用个另认定计提坏帐准备，除此之外，其他的应收款项采用帐龄分析法计提坏帐准备。 (5)坏帐准备的计提比例为： 帐 龄 比 例 1-2年 20% 2-3年 50% 3-4年 80% 4年以上 100% 9、 存货核算方法 (1)存货分类：本公司存货包括原材料、周转材料、低值易耗品、在产品、产成品、工程施工、开发成本、开发产品等。开发成本包括土地开发、房屋开发和代建工程的开发过程中所发生的各项费用。开发成本按土地开发、房屋开发、和代建工程等分类，并按成本项目进行明细核算。 (2)取得存货计价方法：各类存货在取得时，按实际成本计价；开发产品成本核算采用品种法，直接费用按成本核算对象归集，开发间接费用按一定比例的分配标准分配，计入相关开发产品成本。 (3)发出存货计价方法：领用或发出的存货，按实际成本核算，采用“加权平均法”确定其实际成本。 (4) 低值易耗品和周转材料摊销方法：低值易耗品和周转材料在领用时，采用一次摊销法摊销。 (5)存货盘存制度：采用永续盘存制。 (6) 存货跌价准备计提方法：本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。存货计提跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提。计提的存货跌价准备计入当期损益。 (7)存货跌价准备确计标准：当存货存在下列情况之一时，计提跌价准备。 a、 市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望。 b、 公司使用该项原材料生产的成本大于产品的销售价格。 c、因产品更新换代，原有的库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本。 d、因公司所提供的产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下降。 e、其他足以证明该项存货实质上已发生减值的情形。 (8)开发用土地的核算方法 a、为转让、出租而开发的商品性土地：其费用支出单独构成土地的开发成本。 b、为开发商品房、出租房等房屋而开发的自用土地：其费用可分清负担对象的，直接计入有关房屋开发成本；分不清负担对象或应由两个或两个以上成本核算对象负担的，先通过土地开发成本科目归集，待土地开发完成投入使用时，按标准分配计入有关房屋开发成本。 (9)公共配套设施费用的核算方法 a、不能有偿转让的公共配套设施：能分清并直接计入某个成本核算对象的，直接计入有关房屋等开发成本；不能直接计入有关房屋开发成本的，通过配套设施开发成本科目进行归集，于开发完成后再按分配标准计入有关房屋等开发成本。 b、能有偿转让的公共配套设施：在配套设施开发成本科目进行归集，不再按分配计入有关房屋等开发成本。 (10)出租开发产品、周转房的摊销方法 a、出租开发产品：出租房屋根据账面原值和摊销率，按季度计提摊销额。摊销额作为出租房屋经营期间的费用，计入当期经营成本。出租房屋摊销率按照公司同类结构房屋的折旧年限及净残值率确定。 b、周转房：周转房损耗价值的摊销采用平均年限摊销法，按使用期限计提每月摊销额。摊销额作为开发期间的费用，计入土地、房屋的开发成本。 10、长期股权投资及长期投资减值准备核算方法 (1)长期股权投资计价：长期股权投资在取得时，按照初始投资成本入账。 (2)长期股权投资核算方法：本公司对其他单位的股权投资，若持有被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，采用权益法核算；若持有被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽持有被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 (3)长期股权投资收益确认：采用成本法核算时，所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，确认为投资收益；采用权益法核算时，在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额（法律、法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润除外）确认为当期投资损益。 (4) 长期股权投资差额摊销方法和摊销期限：长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计量，投资企业的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理，按一定期限平均摊销，计入损益。 股权投资差额摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定了投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销。 根据本公司与上海正安房地产开发有限公司达成的股权转让协议，本公司受让上海正安房地产开发有限公司所持有的上海东恒房地产开发有限公司39%股权。因受让股权产生的股权投资差额，按照当期实际进行销售结算的占地面积占总土地面积的比例并在不超过10年的期限内摊销。 (5) 长期投资减值准备的核算方法：期末对长期投资进行逐项检查，如被投资单位的市价下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在两年内不可能恢复，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，并计入当期损益。 11、固定资产及折旧核算方法 (1)固定资产标准：固定资产是指使用年限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 (2)固定资产计价方法：固定资产按取得时的实际成本计价。 (3)固定资产折旧方法：固定资产折旧方法采用年限平均法计算，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值，确定分类折旧率。具体如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 生产用房 30 3.23 营业用房 40 2.425 工业建筑物 15 6.47 专用设备 14 6.93 通用设备 8-14 12.13-6.93 运输设备 6-12 16.17-8.08 其他设备 5-15 19.40-6.47 (4)固定资产减值准备确认标准及计提方法：期末对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计价，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，计堤固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。 b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。 c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。 d、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法 (1)在建工程计价方法：在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出，包括固定资产新建工程、改扩建工程和大修理工程、技改工程、安装工程等。在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按照借款费用的处理原则处理。在建工程在完工交付使用后，按实际发生的全部支出结转固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并按规定计提折旧，待办理竣工决算手续后再行调整。 (2)在建工程减值准备确认标准及计提方法：期末对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减值准备： a、长期停建并且预计在未来3年来内不会重新开工的在建工程； b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； c、其他足以证明在建工程已经发生了减值的情况。 13、借款费用的核算方法 为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在同时满足下述三个条件时予以资本化。为开发房地产借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品没有完工交付前，计入开发成本，在建设完工结转开发产品后进入相关费用，计入当期损益。其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期损益。 借款费用资本化条件： a、资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生； b、借款费用已经发生； c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 14、无形资产核算方法 (1)无形资产计价和摊销方法：无形资产按取得时的实际成本计价，并自取得当月起在预计使用年限用分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，其摊销按如下原则确定： a、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限。 b、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限。 c、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。 (2)无形资产减值准备确认标准及计提方法：期末对无形资产按照账面价值与收回金额孰低计价，当存在下列一项或若干项情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备： a、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响。 b、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复。 c、 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部份使用价值。 d、 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际发生额核算，并按受益期平均摊销。如果长期待摊的项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 16、维修基金的核算方法 按照房款的2%收取公共维修基金，并进行专项管理，用于开发项目公共设施的维修。 17、质量保证金的核算方法 按照土建、安装工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限，从应支付的土建、安装工程款中预留。在保修期限内，因质量而发生的维修费用从预留的保证金内扣除，在保修期结束时清算。 18、收入确认原则 (1)商品销售收入的确认：本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。 (2)房地产销售收入的确认：在房产项目完工并初验合格，签订了销售合同，收到价款或取得收取价款的凭据并开出发票时确认销售收入的实现；或依据建造合同（该合同不可撤销），按完工百分比法确认房地产销售收入。 (3)物业出租收入的确认：按公司与承租方签订的合同或协议规定的承租方付租日期和金额,确认房屋出租收入的实现。 (4)物业管理收入的确认：公司在物业管理服务已提供,与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。???? (5)工程结算收入的确认：以出具的“工程价款结算账单”并经发包单位签证，收到价款或取得收取价款的凭据，确认收入的实现。 (6)提供劳务：以劳务已提供，收到价款或取得收取价款的凭据，并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量时，确认收入的实现。 (7)让渡资产使用权：让渡资产使用权而发生的收入（包括利息收入和使用费收入）在与交易相关的经济利益能够流入公司并且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 19、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 20、会计政策、会计估计变更及影响 报告期内无会计政策、会计估计变更。 21、重大会计差错更正及影响 报告期内无重大会计差错更正。 22、合并会计报表编制方法 （1）、合并范围确定原则 对母公司拥有半数以上权益性资本的被投资企业纳入合并会计报表范围；对于母公司没有通过直接或间接方式拥有和控制被投资企业的半以上权益性资本，但母公司与被投资企业存在如下情况之一者，亦视为母公司能够对其实施控制，并将其纳入合并会计报表范围。 a、通过与该被投资企业的其他投资者之间的协议，持有该被投资企业半数以上表决权的； b、根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策的； c、有权任免公司董事会等类似权力机构的多数成员的； e、在公司董事会或类似机构会议上有半数以上投票权的。 对于符合上述条件，但总资产、净资产、营业收入、净利润其中一项未达到总额10%比例的，不纳入合并报表范围；若发生亏损，则纳入合并报表范围。 梧州宏泰建筑装饰制品有限公司，因该公司自2002年1月1日起已采用承包经营的方式，承包经营期两年，由于经营方式的变化，并且该公司的资产总额341.44万元、负债总额203.76万元、净资产137.68万元，均低于合并会计报表的10%，因此，自2002年1月1日起不再纳入合并会计报表范围。 （2）、合并报表编制方法 本公司根据财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》和财会工字（1996）2号《关于合并会计报表范围请示的复函》等文件的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据编制合并报表。合并时对纳入合并会计报表的公司之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及期末未实现利润全部抵消，逐项合并，并计算少数股东权益。 纳入合并会计报表范围的子公司的会计制度如与本公司不一致，在编制合并会计报表时将其按母公司采用的会计制度进行调整。 （3）、合并报表范围 报告期内纳入合并范围的控股子公司共有4家，具体情况如下： 公 司 名 称 合并时间 梧州市蛋白肠衣厂 1998年起 梧州怡景实业发展有限公司 1996年起 广西梧州中恒集团建筑工程有限公司 2001年起 上海东恒房地产开发有限公司 2002年起 23、利润分配方法 根据《公司法》及本公司章程的有关规定，本公司的税后利润由董事会制定分配预案，经股东大会审议通过后实施。分配顺序如下： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取10%法定盈余公积金； （3）提取5%法定公益金； （4）经股东大会同意提取任意盈余公积金； （5）分配股利。 （三）主要税项及附加 （1）增值税：一般纳税人以销售收入的17%计算增值税销项税额，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳；小规模纳税人按销售收入的6%计算缴纳； （2）营业税：公司按营业收入分类交纳营业税,其具体税率如下： 建筑业施工收入 3% 不动产销售收入 5% 服务业经营收入 5% 其他业务收入 5% （3）城建税：按应缴流转税的7%计缴； （4）教育费附加：按应缴流转税的3%计缴； （5）防洪保安费：按上年度营业收入的1‰计缴； （6）所得税：根据广西壮族自治区人民政府桂政发〔2001〕100号文《广西壮族自治区关于贯彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定》，广西梧州中恒集团股份有限公司、广西梧州中恒集团股份有限公司桂林分公司2003年度可减按15%税率征收企业所得税。 根据上海南汇区税局给上海东恒房地产开发有限公司《关于企业所得税的优惠申请》的批复，同意上海东恒房地产开发有限公司2002年度减按15%税率征收企业所得税。根据规定，上海东恒房地产开发有限公司2003年度可继续享受上述企业所得税税收优惠。 （四）控股子公司及参股公司 控股子公司名称 注册资本 投资金额 梧州市蛋白肠衣厂 78,000,000 78,000,000 广西梧州宏泰建筑装饰制品有限公司 1,500,000 1,400,000 梧州怡景实业发展有限公司 10,000,000 7,000,000 广西梧州中恒集团建筑工程有限公司 10,000,000 8,000,000 上海东恒房地产开发有限公司 8,000,000 7,200,000 参股子公司名称 梧州置地楼宇开发有限公司 21,540,000 9,540,000 国海证券有限责任公司 800,000,000 60,000,000 梧州市外向型工业园区发展有限公司 10,000,000 4,000,000 控股子公司名称 所占权益 梧州市蛋白肠衣厂 100% 广西梧州宏泰建筑装饰制品有限公司 93.33% 梧州怡景实业发展有限公司 70% 广西梧州中恒集团建筑工程有限公司 80% 上海东恒房地产开发有限公司 90% 参股子公司名称 梧州置地楼宇开发有限公司 44.28% 国海证券有限责任公司 7.5% 梧州市外向型工业园区发展有限公司 40% 控股子公司名称 经营范围 生产、销售胶原 蛋白肠 梧州市蛋白肠衣厂 衣、人造肠衣 广西梧州宏泰建筑装饰制品有限公司 建筑装修制品制造、水电 安装装修工程等 梧州怡景实业发展有限公司 餐饮、娱乐、写字楼出租、 旅宿等 广西梧州中恒集团建筑工程有限公司 工业与民用建筑施工(叁 级)、装饰工程 上海东恒房地产开发有限公司 房地产开发及经营，装饰 材料，金属材料，机械设 备 参股子公司名称 房地产综合开发、出售、出租 梧州置地楼宇开发有限公司 地面建筑物 国海证券有限责任公司 证券经纪、自营、承销、 上市推荐 梧州市外向型工业园区发展有限公司 土地开发、房地产综合开 发、高新技术开发 是否 控股子公司名称 合并 梧州市蛋白肠衣厂 是 广西梧州宏泰建筑装饰制品有限公司 否 梧州怡景实业发展有限公司 是 广西梧州中恒集团建筑工程有限公司 是 上海东恒房地产开发有限公司 是 参股子公司名称 梧州置地楼宇开发有限公司 否 国海证券有限责任公司 否 梧州市外向型工业园区发展有限公司 否 （五）合并会计报表项目注释 1、 货币资金 项目 期末数 期初数 银行存款 61,967,597.38 148,049,581.43 合计 61,967,597.38 148,049,581.43 货币资金期末比期初减少58.14%，主要是由于报告期内增加土地储备支付土地出让金及支付受让上海东恒房地产开发有限公司股权款。 报告期末货币资金无抵押、冻结等对变现的限制和或有潜在回收风险回收的款项。 2、 应收票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 119,000.00 合计 119,000.00 3、应收账款 期末数 帐 龄 金 额 比例（%） 坏帐准备 1年以内 160,017,310.39 95.09 - 1-2年 3,182,852.17 1.89 636,570.44 2-3年 2,533,869.05 1.51 1,266,934.53 3-4年 1,301,844.28 0.77 1,041,475.42 4年以上 1,245,832.62 0.74 1,245,832.62 合计 168,281,708.51 100.00 4,190,813.01 期初数 帐 龄 金 额 比例（%） 坏帐准备 1年以内 137,372,973.36 90.90 - 1-2年 3,285,429.27 4.32 657,085.85 2-3年 2,549,322.90 3.09 1,274,661.47 3-4年 1,191,031.54 1.51 952,825.23 4年以上 804,301.29 0.18 804,301.29 合计 145,203,058.36 100.00 3,688,873.84 应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 应收账款余额前五名单位欠款合计25,751,928.57元，占全部应收账款总额的15.30%。 4、其他应收款 期末数 帐 龄 金 额 比例(%) 坏帐准备 1年以内 48,634,889.05 82.37 - 1-2年 9,428,707.67 15.97 1,885,741.52 2-3年 664,325.33 1.13 332,162.67 3-4年 24,740.41 0.04 19,792.33 4年以上 291,824.80 0.49 291,824.80 合 计 59,044,487.26 100.00 2,529,521.32 期初数 帐 龄 金 额 比例（%） 坏帐准备 1年以内 47,659,391.83 82.39 - 1-2年 9,212,188.20 15.93 1,842,437.63 2-3年 629,254.81 1.09 314,627.41 3-4年 92,537.80 0.16 74,030.24 4年以上 247,454.32 0.43 247,454.32 合 计 57,840,826.96 100.00 2,478,549.60 其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位。 其他应收款余额前五名单位欠款合计34,985,080.68元，占全部其他应收款总额的59.25%。 其他应收款中金额较大的单位及内容如下： 单位名称 金额 梧州置地楼宇有限公司 13,133,105.19 梧州制药集团股份有限公司 8,000,000.00 梧州市外向型工业园区发展有限公司 6,000,000.00 梧州金里程有限公司 4,065,020.46 占其他应收 单位名称 款总额比例% 梧州置地楼宇有限公司 22.24 梧州制药集团股份有限公司 13.55 梧州市外向型工业园区发展有限公司 10.16 梧州金里程有限公司 6.88 发生 单位名称 日期 梧州置地楼宇有限公司 2003 梧州制药集团股份有限公司 2003 梧州市外向型工业园区发展有限公司 2002 梧州金里程有限公司 2002 单位名称 内容 梧州置地楼宇有限公司 临时周转款 梧州制药集团股份有限公司 临时周转款 梧州市外向型工业园区发展有限公司 往来款 梧州金里程有限公司 往来款 5、预付账款 期末数 期初数 帐龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 32,092,784.17 83.96 39,975,962.84 88.29 11.12 1-2年 5,868,399.64 15.36 5,036,529.39 2-3年 151,247.59 0.40 173,316.76 0.38 3-4年 15,018.11 0.04 10,202.60 0.03 4年以上 90,530.67 0.24 81,141.07 0.18 合计 38,217,980.18 100.00 45,277,152.66 100.00 预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 本年度账龄超过一年的预付账款合计6,125,196.01元占总额的16.03%，主要是待结转的货款、定金、保证金。 6、存货及存货跌价准备 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 4,088,765.84 4,425,274.87 库存产品 18,384,860.71 11,053,566.89 开发成本 167,903,548.95 61,277,726.33 工程施工 32,211,124.36 26,549,645.21 开发产品 74,947,592.85 76,134,425.18 在产品 1,444,231.57 2,131,674.45 低值易耗品 489912.04 383,647.85 合计 299,470,036.32 181,955,960.78 其中：(1)开发成本 开工 预计总投资 项目名称 预计竣工时间 时间 (万元) 梧州恒祥花苑 1999.11 2003.10 18,415.00 桂林恒祥花苑 2001.11 2003.08 8,000.00 梧桐新苑 2001.04 2003.12 10,185.00 恒安小区 2000.01 2002.09 2,175.00 东山冲小区 2000.11 2002.01 1,066.00 上海蓝堡别墅区 2002.07 蝶山二路土地 新兴二路土地 其他 合计 项目名称 期初数 期末数 梧州恒祥花苑 19,397,430.96 21,876,185.57 桂林恒祥花苑 10,573,180.43 6,637,445.11 梧桐新苑 5,494,080.23 7,576,647.80 恒安小区 1,205,896.96 1,341,254.46 东山冲小区 429,957.66 429,957.66 上海蓝堡别墅区 19,694,137.17 47,965,853.76 蝶山二路土地 24,825,723.57 新兴二路土地 52,766,129.60 其他 4,483,042.92 4,484,351.42 合计 61,277,726.33 167,903,548.95 (2)开发产品 项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 步埠小区 1996年 1,503,619.69 大塘小区 1997年 3,504,455.99 28,324.65 大山综合楼 1997年 6,207,295.42 东山冲小区 2001年 8,551,832.67 2,276.10 恒祥小区 2001年 37,965,689.96 4,776,160.88 恒安小区 2001年 2,211,436.04 -25,187.95 三云小区 2000年 634,951.12 6,824.64 鹿儿冲小区 2001年 377,225.41 鹤山洲小区 1999年 2,465,481.37 32,682.20 梧桐新苑 2001年 10,124,911.56 86,620.54 桂林恒祥小区 2002年 458,040.29 36,225,395.98 合计 74,004,939.52 41,133,097.04 项目名称 本期减少 期末数 步埠小区 1,503,619.69 大塘小区 206,218.62 3,326,562.02 大山综合楼 98,282.18 6,109,013.24 东山冲小区 468,007.80 8,086,100.97 恒祥小区 13,253,985.76 29,487,865.08 恒安小区 1,278,177.74 908,070.35 三云小区 89,449.21 552,326.55 鹿儿冲小区 377,225.41 鹤山洲小区 246,828.63 2,251,334.94 梧桐新苑 1,488,972.28 8,722,559.82 桂林恒祥小区 25,129,797.21 11,553,639.06 合计 42,259,719.43 72,878,317.13 (3)开发产品(出租开发产品) 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 步埠小区 564,160.62 34,546.74 529,613.88 东山冲小区 780,434.27 12,782.98 767,651.29 南环小区 187,289.40 3,067.67 184,221.73 三云小区 591,526.41 9,713.05 581,813.36 沙坦塘小区 6,074.96 99.50 5,975.46 合计 2,129,485.66 60,209.94 2,069,275.72 存货期未较期初增加64.58%，主要是报告期内公司购买蝶山二路、新兴二路土地，增加房地产开发土地储备所致。 在本报告期内，各存货项目的期末成本均低于其可变现净值，不存在跌价因素，故无需计提跌价准备。 7、长期投资 (1)长期股权投资 期初数 项目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 长期股权投资 79,812,246.16 88,673.67 合计 79,812,246.16 88,673.67 期末数 项目 金额 减值准备 长期股权投资 79,723,572.49 合计 79,723,572.49 本公司长期股权投资均为其他股权投资，具体投资项目如下： 投资 投资比 被投资单位名称 初始投资成本 期限 例(%) 梧州置地楼宇开发有限公司 9,540,000.00 44.28 广西梧州宏泰建筑装饰 1,400,000.00 93.33 制品有限公司 梧州华强食品有限公司 17年 433,635.00 75.00 梧州市外向型工业园区 4,000,000.00 40.00 发展有限公司 广西国海证券有限公司 60,000,000.00 7.50 合计 75,373,635.00 本期权益 累计权益 被投资单位名称 期末余额 增减额 增减额 梧州置地楼宇开发有限公司 -62,987.16 4,098,494.10 13,638,494.10 广西梧州宏泰建筑装饰 -114,978.13 1,285,021.87 制品有限公司 梧州华强食品有限公司 -25,686.51 366,421.52 800,056.52 梧州市外向型工业园区 4,000,000.00 发展有限公司 广西国海证券有限公司 60,000,000.00 合计 -88,673.67 4,349,937.49 79,723,572.49 (2)合并价差 合并价差为报告期内公司受让上海正安房地产开发有限公司持有的上海东恒房地产开发有限公司39%股权产生的股权投资差额摊余价值。 期初 被投资单位 初始发生额 本期摊销额 余额 上海东恒房地产开发公司 19,584,064.48 698,799.48 摊销 被投资单位 摊余价值 形成原因 期限 受让上海正安房地产 上海东恒房地产开发公司 18,885,265.00 公司持有的上海东恒 10年 房地产公司39%股权 根据本公司与上海正安房地产开发有限公司于2003年4月30日签订的《股权转让协议》，正安公司将其所持有的上海东恒房地产开发有限公司49%股权中的39%股权转让给本公司。公司已按协议规定支付第一期和第二期股权款共计2,816.52万元，自2003年5月1日起，本公司持有上海东恒房地产开发有限公司的股权比例由51%变更为90%。 在本报告期内，梧州市外向型工业园区发展有限公司处于建设期，除此之外，公司长期股权投资中的其他被投资单位生产经营状况正常，不存在预计的可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。 8、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备 (1)固定资产原价 资产类别 期初数 本期增加 房屋及建筑物 58,542,658.03 1,125,713.70 机器设备 51,879,086.45 305,396.87 运输设备 8,016,818.61 650,780.67 其他设备 3,425,028.00 209,661.68 合计 121,863,591.09 2,291,552.92 资产类别 本期减少 期末数 房屋及建筑物 59,668,371.73 机器设备 52,184,483.32 运输设备 8,667,599.28 其他设备 3,634,689.68 合计 124,155,144.01 (2)累计折旧 累计折旧 期初数 本期增加 房屋及建筑物 8,698,643.85 842,718.25 机器设备 30,372,951.05 1,490,538.68 运输设备 3,615,368.17 428,273.89 其他设备 1,657,135.86 224,133.39 合计 44,344,098.93 2,985,664.21 累计折旧 本期减少 期末数 房屋及建筑物 9,541,362.10 机器设备 31,863,489.73 运输设备 4,043,642.06 其他设备 1,881,269.25 合计 47,329,763.14 (3)固定资产减值准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 固定资产净值 77,519,492.16 - - 减 房屋及建筑物 999,146.00 ： 机器设备 751,302.00 减 值 其他 55,710.40 准 备 减值合计 1,806,158.40 固定资产净额 75,713,333.76 - - 项目 期末数 固定资产净值 76,825,380.87 减 房屋及建筑物 999,146.00 ： 机器设备 751,302.00 减 值 其他 55,710.40 准 备 减值合计 1,806,158.40 固定资产净额 75,019,222.47 9、在建工程及在建工程减值准备 本期转入 工程项目名称 期初数 本期增加 固定资产 L4肠衣生产线 1,915.42 147.00 新增7500万米肠衣生产线 40,864,149.19 148,293.26 湿式肠衣生产线 1,589,774.66 肠衣科技大厦 1,991,336.22 7,085.50 怡景大厦装饰工程 1,221,100.16 943,274.84 合计 45,668,275.65 1,098,800.60 资金 工程项目名称 期末数 进度 来源 L4肠衣生产线 2,062.42 金融借款 99% 募集资金 新增7500万米肠衣生产线 41,012,442.45 100% 金融借款 湿式肠衣生产线 1,589,774.66 募集资金 2% 肠衣科技大厦 1,998,421.72 募集资金 50% 怡景大厦装饰工程 2,164,375.00 自筹 98% 合计 46,767,076.25 9、在建工程及在建工程减值准备 各项工程利息资本化金额如下： 工程项目名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 新增7500万米肠衣生产线 2,275,188.57 工程项目名称 期末数 新增7500万米肠衣生产线 2,275,188.57 本报告期末，本公司在建工程不存在可变现净值低于账面价值的情形，故无需计提在建工程减值准备。 10、无形资产及无形资产减值准备 本期 类别 原始金额 期初数 本期转出 增加 土地使用权 5,686,073.35 3,864,372.06 专有技术 10,715,900.00 6,469,977.20 用电增容费 780,000.00 370,500.00 合计 17,181,973.35 10,704,849.26 剩余摊 类别 本期摊销 期末数 销期限 土地使用权 55,450.92 3,808,921.14 34.25年 专有技术 404,373.60 6,065,603.6 7.5年 用电增容费 39,000.00 331,500 4.25年 合计 498,824.52 10,206,024.74 - 说明：土地使用权由下属子公司梧州市蛋白肠衣厂均以出让方式取得，并已办理国有土地使用证。专有技术是指胶原蛋白肠衣的生产技术，由下属子公司梧州市蛋白肠衣厂自创，公司以兼并方式取得。用电增容费由下属子公司梧州市蛋白肠衣厂购买取得。 本报告期末，本公司无形资产不存在可变现净值低于账面价值的情形，故无需计提无形资产减值准备。 11、短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 28,050,000.00 29,000,000.00 担保借款 39,000,000.00 45,000,000.00 信用借款 23,790,000.00 61,500,000.00 合计 90,840,000.00 135,500,000.00 短期借款期未较期初减少32.96%，主要是偿还到期借款及将部份短期借款转作长期借款所致。 12、应付账款 应付账款期末余额69,491,969.77元，本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。期末无账龄超过三年的大额应付账款。 13、预收账款 预收账款期末余额11,537,689.33元，本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。期末无账龄超过一年的大额预收账款。 14、应付工资 应付工资期末余额63,239.25元，全部为历年工效挂钩的结余工资。 15、应付股利 投资者类别 期末数 期初数 结存原因 国家股 2,743,400.00 2,743,400.00 2002年度 法人股 1,539,650.50 1,539,650.50 2001、2002年度 内部职工股 659,147.50 659,147.50 2002年度 上市流通股 2,475,000.00 2,475,000.00 2002年度 合计 7,417,198.00 7,417,198.00 根据本公司董事会通过的2002年度利润分配预案：以2002年末总股本139,389,360股为基数，向全体股东每10股送2股并派发0.50元现金股利(含税)，共计分配利润总额34,847,340.00元，剩余19,646,677.98元结转下一年度。 上述利润分配方案已经2002年度股东大会批准通过。 16、应交税金 税项 期末数 期初数 增值税 192,829.19 983,476.22 营业税 3,558,647.70 6,636,839.78 城建税 192,603.97 290,751.82 企业所得税 2,978,254.42 2,728,630.31 代扣代缴个人所得税 45,923.00 12,253.53 房产税 -110,480.30 31,437.91 土地增值税 -573,633.81 -408,125.46 土地使用税 12,540.45 40,177.99 合计 6,296,684.62 10,315,442.10 17、其他应交款 项目 期末数 期初数 计缴标准 防洪保安费 -36,942.39 350,683.24 按上年营业收入1‰ 教育费附加 614,685.00 263,918.79 按应缴流转税3% 合计 577,742.61 614,602.03 18、其他应付款 其他应付款期末余额68,502,587.42元，本账户余额中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位为梧州市东晖国有资产经营有限公司，余额为14,420,000元。期末无账龄超过三年的大额其他应付款。 其他应付款期末数比期初数增加181.80%，主要是收到广西梧州索芙特美容保健品有限公司转来转让国海证券有限公司股权款2,004万元及梧州市东晖国有资产经营有限公司转来股权差额款1,500万元。 19、预提费用 类别 期末数 期初数 结存原因 设施配套费 530,088.73 1,087,400.93 未结算 水电费 132,059.37 329,788.18 未结算 佣金 246,980.29 29,664.71 未结算 合计 909,128.39 1,446,853.82 预提费用期未较期初减少37.16%，主要是期初预提的房地产项目设施配套费在报告期内发生开支。 20、一年内到期的长期负债 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 6,000,000.00 担保借款 7,500,000.00 8,000,000.00 信用借款 7,200,000.00 2,000,000.00 合计 14,700,000.00 16,000,000.00 21、长期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 121,670,000.00 51,700,000.00 信用借款 40,000,000.00 35,200,000.00 合计 161,670,000.00 86,900,000.00 长期借款期未数比期初数增加7,477万元，主要是公司将部份到期短期借款转为长期借款及新增部份长期借款所致。 22、股本 项目 期初数 一、未上市流通股份 1、发起人股份 35,684,000.00 其中： 国家持有股份 27,368,000.00 境内法人持有股份 8,316,000.00 2、募集股份 41,022,410.00 其中： 国家持有股份 27,500,000.00 境内法人持有股份 13,522,410.00 3、内部职工股 13,182,950.00 未上市流通股份合计 89,889,360.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 49,500,000.00 已流通股份合计 49,500,000.00 三、股份总数 139,389,360.00 本次变动增减（+,-） 项目 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 2、募集股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 3、内部职工股 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 已流通股份合计 三、股份总数 项目 期末数 一、未上市流通股份 1、发起人股份 35,684,000.00 其中： 国家持有股份 27,368,000.00 境内法人持有股份 8,316,000.00 2、募集股份 41,022,410.00 其中： 国家持有股份 27,500,000.00 境内法人持有股份 13,522,410.00 3、内部职工股 13,182,950.00 未上市流通股份合计 89,889,360.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 49,500,000.00 已流通股份合计 49,500,000.00 三、股份总数 139,389,360.00 23、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 180,830,676.16 180,830,676.16 股权投资准备 42,708.67 42,708.67 其他资本公积 7,374,058.11 7,374,058.11 合计 188,247,442.94 188,247,442.94 24、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 23,873,249.81 660,395.83 24,533,645.64 法定公益金 11,858,729.80 330,197.92 12,188,927.72 合计 35,731,979.61 990,593.75 36,722,573.36 25、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 期初未分配利润 47,524,549.98 本期净利润 363,259.75 本期减少 990,593.75 其中：提取法定盈余公积 660,395.83 10% 提取法定公益金 330,197.92 5% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股利 期末未分配利润 46,897,215.98 26、主营业务收入 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 2001年1-6月 业务分部 其中：建筑 2,090,643.63 7,292,411.39 17,413,578.41 房 地 产 86,966,200.39 44,299,429.08 51,617,676.15 食品加工 15,155,627.98 10,741,344.27 10,645,488.38 旅游服务 3,839,609.70 2,972,775.96 1,841,665.36 小 计 108,052,081.70 65,305,960.70 81,518,408.30 公司内各业务 -2,267,933.05 -5,692,054.32 分部相互抵消 合 计 105,784,148.65 59,613,906.38 81,518,408.30 地区分部 2003年1-6月 2002年1-6月 2001年1-6月 其中：梧 州 41,522,570.30 65,305,960.70 81,518,408.30 桂 林 36,488,006.40 上 海 30,041,505.00 小 计 108,054,078.70 65,305,960.70 81,518,408.30 公司内各地区 -2,267,933.05 -5,692,054.32 分部相互抵消 合 计 105,784,148.65 59,613,906.38 81,518,408.30 本公司主营业务收入前五名客户收入总额14,190,000元，占收入总额的13.41%。 27、主营业务成本 项 目 2003年1-6月 业务分部 其中: 建 筑 1,850,469.79 房 地 产 58,142,282.01 食品加工 9,895,795.60 旅游服务 846,485.63 小 计 70,735,033.03 公司内各业务分部相互抵消 -2,066,933.05 合 计 68,668,099.98 地区分部 2003年1-6月 其中：梧 州 27,719,095.22 桂 林 25,129,797.21 上 海 17,886,140.60 小 计 70,737,030.03 公司内各地区分部相互抵消 -2,066,933.05 合 计 68,668,099.98 项 目 2002年1-6月 业务分部 其中: 建 筑 6,721,215.96 房 地 产 32,860,888.45 食品加工 7,322,872.60 旅游服务 312,453.16 小 计 47,217,430.17 公司内各业务分部相互抵消 -5,692,054.32 合 计 41,525,375.85 地区分部 2002年1-6月 其中：梧 州 47,217,430.17 桂 林 上 海 小 计 47,217,430.17 公司内各地区分部相互抵消 -5,692,054.32 合 计 41,525,375.85 项 目 2001年1-6月 业务分部 其中: 建 筑 11,683,435.67 房 地 产 38,765,076.35 食品加工 8,717,368.37 旅游服务 12,849.26 小 计 59,178,729.65 公司内各业务分部相互抵消 合 计 59,178,729.65 地区分部 2001年1-6月 其中：梧 州 59,178,729.65 桂 林 上 海 小 计 59,178,729.65 公司内各地区分部相互抵消 合 计 59,178,729.65 28、主营业务税金及附加 项目 本期发生额 上年同期发生额 计缴标准 营业税 2,703,463.18 2,487,933.42 营业收入3%-5% 城建税 257,937.22 189,545.13 应交流转税7% 教育费附加 179,210.83 81,232.44 应交流转税3% 土地增值税 34,491.65 - 合计 3,175,102.88 2,758,710.99 29、其他业务利润 项目 本期发生额 上年同期发生额 物业出租收入 24,322.03 5,857.66 材料销售收入 1,359,396.51 651,815.04 其他 155,679.82 7,615.35 合计 1,539,398.36 665,288.05 30、财务费用 项目 本期发生额 上年同期发生额 利息支出 3,737,521.13 1,423,849.85 减：利息收入 187,982.83 146,502.23 其他 12,624.74 10,422.66 合计 3,562,163.04 1,287,770.28 31、投资收益 项 目 本期发生额 上年同期发生额 一、其他股权投资 -88,673.67 2,818,816.63 其中：梧州置地楼宇开发有限公司 -62,987.16 31,814.70 梧州华强食品有限公司 -25,686.51 -26,298.07 梧州坤泰交通发展有限公司 2,813,300.00 二、股权投资差额摊销 -698,799.48 - 合 计 -787,473.15 2,818,816.63 股权投资差额摊销为：报告期内公司受让上海正安房地产开发有限公司持有的上海东恒房地产开发有限公司39%股权产生的股权投资差额摊销额。 本公司对被投资单位是按照投资各方签订的合同、章程及有关协议实施控制，对投资收益的汇回不存在重大限制。 32、营业外收入 项 目 本期发生数 上年同期发生数 罚款收入 4,700.00 72,035.00 其 他 1,501.10 合 计 6,201.10 72,035.00 33、营业外支出 项 目 本期发生数 上年同期发生数 处理固定资产净损失 3,285.00 捐赠支出 80,046.00 45,243.60 罚款支出 46,776.17 其 他 27,281.48 1,394.09 合 计 107,327.48 96,698.86 34、本期应分配合作方项目利润2,435,307.42元，为应付桂林新技术产业开发区房地产开发有限责任公司恒祥花园住宅小区项目利润。根据本公司与桂林新技术产业开发区房地产开发有限责任公司于2001年11月15日共同签订的《合作开发桂林市漓江路“恒祥花园”商住小区合同》，由广西梧州中恒集团股份有限公司桂林分公司作为业主单位，合作开发桂林市漓江路“恒祥花园”商住小区，对于合作项目产生的净利润，双方分别按6.5:3.5的比例进行分配。 35、支付的其他与经营活动有关的现金 报告期内支付的其他与经营活动有关的现金12,715,749.50元，主要是营业费用、管理费用等各项费用中的现金开支。 （六）母公司会计报表注释 1、应收账款 期末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 75,986,486.95 96.66 - 1-2年 2,555,394.22 1.53 511,078.84 2-3年 1,626,040.32 0.98 813,020.16 3-4年 936,623.86 0.56 749,299.09 4年以上 438,904.28 0.27 438,904.28 合计 81,543,449.63 100.00 2,512,302.37 期初数 账龄 金额 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 57,044,442.79 90.90 - 1-2年 2,710,758.53 4.32 542,151.71 2-3年 1,942,156.35 3.09 971,078.18 3-4年 947,328.36 1.51 757,862.69 4年以上 109,541.95 0.18 109,541.95 合计 62,754,227.98 100.00 2,380,634.52 应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 应收账款前五名单位余额合计21,490,546.88元，占全部应收账款总额的26.35%。 2、其他应收款 期末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 80,222,345.49 90.27 - 1-2年 7,860,301.39 8.84 1,572,060.28 2-3年 562,143.16 0.63 281,071.58 3-4年 10,000.00 0.01 8,000.00 4年以上 224,495.00 0.25 224,495.00 合计 88,879,285.04 100.00 2,085,626.86 期初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 69,934,057.74 89.27 - 1-2年 7,611,748.55 9.67 1,522,349.71 2-3年 564,483.30 0.72 282,241.65 3-4年 30,000 0.04 24,000.00 4年以上 235,262.32 0.30 235,262.32 合计 78,375,551.91 100.00 2,063,853.68 其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位。 其他应收款前五名单位余额合计63,578,019.74元，占全部其他应收款总额的71.53%。 其他应收款中金额较大的单位及内容： 单位名称 金额 发生日期 内容 上海东恒房地产开发有限公司 23,408,600.00 2003年 项目投资款 梧州置地楼宇开发有限公司 13,133,105.99 2003年 临时周转款 梧州怡景实业有限公司 13,036,314.55 2003年 临时周转款 3、 长期投资 期初数 本期 项目 本期增加 减值 减少 金额 准备 长期股权投资 216,037,029.98 35,418,772.79 其中：股权投 18,885,265.00 资差额 合计 216,037,029.98 35,418,772.79 期末数 项目 减值 金额 准备 长期股权投资 251,455,802.77 其中：股权投 18,885,265.00 资差额 合计 251,455,802.77 本公司长期股权投资均为其他股权投资，具体投资项目如下： 投资 初始投 投资比例 被投资单位名称 期限 资成本 (%) 梧州置地楼宇开发有限公司 9,540,000.00 44.28 广西梧州宏泰建筑装饰制品 1,400,000.00 93.33 有限公司 20 梧州怡景实业发展有限公司 年 7,000,000.00 70.00 梧州市蛋白肠衣厂 2,000,000.00 100.00 国海证券有限责任公司 60,000,000.00 7.50 广西梧州中恒集团建筑工程 8,000,000.00 80.00 有限公司 *上海东恒房地产开发公司 4,080,000.00 90.00 梧州市外向型工业园区发展 4,000,000.00 40.00 有限公司 合计 - 96,020,000.00 - 本期权益 累计权益 被投资单位名称 增减额 增减额 梧州置地楼宇开发有限公司 -62,987.16 4,098,494.10 广西梧州宏泰建筑装饰制品 -114,978.13 有限公司 梧州怡景实业发展有限公司 -682,201.02 -5,710,210.29 梧州市蛋白肠衣厂 36,955.74 109,008,772.33 国海证券有限责任公司 广西梧州中恒集团建筑工程 -280,238.06 1,025,711.59 有限公司 *上海东恒房地产开发公司 36,407,243.29 47,128,013.17 梧州市外向型工业园区发展 有限公司 合计 35,418,772.79 155,435,802.77 被投资单位名称 期末余额 梧州置地楼宇开发有限公司 13,638,494.10 广西梧州宏泰建筑装饰制品 1,285,021.87 有限公司 梧州怡景实业发展有限公司 1,289,789.71 梧州市蛋白肠衣厂 111,008,772.33 国海证券有限责任公司 60,000,000.00 广西梧州中恒集团建筑工程 9,025,711.59 有限公司 *上海东恒房地产开发公司 51,208,013.17 梧州市外向型工业园区发展 4,000,000.00 有限公司 合计 251,455,802.77 其中：股权投资差额 期初 被投资单位 初始发生额 本期摊销额 余额 上海东恒房地产开发公司 19,584,064.48 698,799.48 摊销 被投资单位 摊余价值 形成原因 期限 受让上海正安房地产 上海东恒房地产开发公司 18,885,265.00 公司持有的上海东恒 10年 房地产公司39%股权 4、主营业务收入、主营业务成本 本期发生额 项目 主营业务收入 主营业务成本 基础设施经营收入 商品房销售收入 56,924,695.39 40,256,141.41 合计 56,924,695.39 40,256,141.41 上年同期发生额 项目 主营业务收入 主营业务成本 基础设施经营收入 11,923,750.00 8,155,478.00 商品房销售收入 30,641,694.49 22,618,099.94 合计 42,565,444.49 30,773,577.94 5、投资收益 项目 本期发生额 上年同期发生额 一、按权益法核算的子公司本期损益 5,215,272.27 1,406,234.83 其中：梧州宏泰建筑装饰制品有限公司 34,500.55 梧州交通建设开发有限公司 1,965,524.63 梧州怡景实业有限公司 -682,201.02 -631,747.24 梧州市蛋白肠衣厂 36,955.74 60,895.36 梧州置地楼宇开发有限公司 -62,987.16 31,814.70 上海东恒房地产开发有限公司 6,203,742.77 广西梧州中恒集团建筑工程有限公司 -280,238.06 -54,753.17 二、股权投资差额摊销 -698,799.48 合计 4,516,472.79 1,406,234.83 （七）子公司与母公司会计政策情况 本年度子公司采用与母公司一致的会计政策，编制合并会计报表时,不存在子公司与母公司会计政策不一致的情况。 （八）关联方关系及其交易 1、关联方及关联关系 （1）存在控制关系的关联方 ①控制本公司的关联方 本公司的第一大股东为梧州市国有资产管理局，持有本公司股份5,486.8万股，占本公司期末总股本的39.36%。根据《梧州市人民政府关于将我市国有及国有控股企业资产划归东晖国有资产经营有限公司管理的通知》(梧政发[2002]13号)，我公司第一大股东梧州市国有资产管理局所持有本公司股份5,486.8万股，占本公司期末总股本的39.36%，已划归梧州市东晖国有资产经营有限公司进行管理。因此，梧州市东晖国有资产经营有限公司成为我公司的实际控制人。 ②受本公司控制的关联方 企业名称 注册地 梧州市蛋白肠衣厂 梧州市 广西梧州宏泰建筑装饰制品有限公司 梧州市 梧州怡景实业有限公司 梧州市 梧州中恒集团建筑工程有限公司 梧州市 上海东恒房地产开发有限公司 上海市 与 企业名称 主营业务 司 生产、销售胶原蛋白肠衣、 梧州市蛋白肠衣厂 人造肠衣 建筑装修制品制造水电安 广西梧州宏泰建筑装饰制品有限公司 装、装修工程，装饰材料子 餐饮、娱乐、健身、写字楼 梧州怡景实业有限公司 宇出租、旅宿等子 工业与民用建筑施工(叁 梧州中恒集团建筑工程有限公司 级)、装饰工程 房地产开发及经营，装饰材 上海东恒房地产开发有限公司 料，金属材料，机械设备 本公 经济性质 法定 企业名称 关系 或类型 代表人 全资 梧州市蛋白肠衣厂 股份制企业 周亚仙 子公司 控股 广西梧州宏泰建筑装饰制品有限公司 有限责任公司 陈岗 公司 控股 梧州怡景实业有限公司 中外合资 陈东 公司 控股 梧州中恒集团建筑工程有限公司 有限责任公司 陈东 子公司 控股 上海东恒房地产开发有限公司 有限责任公司 曾宪武 子公司 ③存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 期初数 本期增加 本期减少 梧州市蛋白肠衣厂 78,000,000.00 广西梧州宏泰建筑装饰制品有限公司 1,500,000.00 梧州怡景实业发展有限公司 10,000,000.00 梧州中恒集团建筑工程有限公司 10,000,000.00 上海东恒房地产开发有限公司 8,000,000.00 企 业 名 称 期末数 梧州市蛋白肠衣厂 78,000,000.00 广西梧州宏泰建筑装饰制品有限公司 1,500,000.00 梧州怡景实业发展有限公司 10,000,000.00 梧州中恒集团建筑工程有限公司 10,000,000.00 上海东恒房地产开发有限公司 8,000,000.00 ④存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 企业名称 金 额 比 例 梧州市蛋白肠衣厂 78,000,000.00 100% 广西梧州宏泰建筑装饰制品有限公司 1,400,00.009 3.33% 梧州怡景实业发展有限公司 7,000,000.00 70% 梧州中恒集团建筑工程有限公司 8,000,000.00 80% 上海东恒房地产开发有限公司 4,080,000.00 51% 本期增加 本期减少 企业名称 梧州市蛋白肠衣厂 广西梧州宏泰建筑装饰制品有限公司 梧州怡景实业发展有限公司 梧州中恒集团建筑工程有限公司 上海东恒房地产开发有限公司 3,120,000.00 期末数 企业名称 金 额 比 例 梧州市蛋白肠衣厂 78,000,000.00 100% 广西梧州宏泰建筑装饰制品有限公司 1,400,00.00 93.33% 梧州怡景实业发展有限公司 7,000,000.00 70% 梧州中恒集团建筑工程有限公司 8,000,000.00 80% 上海东恒房地产开发有限公司 7,200,000.00 90% （2）不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 梧州置地楼宇开发有限公司 参股公司 国海证券有限责任公司 参股公司 梧州市外向型工业园区发展有限公司 参股公司 梧州市地产发展公司 本公司股东 梧州恒宝贸易有限公司 本公司股东 梧州融兴贸易有限公司 本公司股东 梧州市住宅配套服务公司 本公司股东 2、关联交易 报告期内，根据本公司与梧州市东晖国有资产经营有限公司(简称东晖公司)签订的股权转让，本公司将下属全资子公司梧州市蛋白肠衣厂80%权益作价8,955.41万元转让给东晖公司，东晖公司将其持有的梧州制药集团股份有限公司95.64%的股权作价3,622.23万元转让给本公司，差额部份5,333.18万元由东晖公司以现金补足。本股权转让已经股东大会决议通过。报告期内，本公司已收到上述第一期股权款1,500万元。 3、关联方应收、应付及其他往来余额： 项 目 期初数 期末数 其他应收款： 梧州置地楼宇开发有限公司 6,212,405.19 13,133,105.99 梧州市东晖国有资产经营有限公司 20,385,300.00 其他应付款： 梧州市东晖国有资产经营有限公司 14,420,000.00 （九）或有事项 至2003年6月30日，本公司没有已贴现的商业承兑汇票，不存在未决诉讼或仲裁以及为其他单位提供债务担保形成的或有负债，也无其他重大或有事项。 （十）承诺事项 至2003年6月30日，本公司无应披露的承诺事项。 （十一）重大事项 根据本公司与广西梧州索芙特美容保健品有限公司(简称索芙特公司)签订的股份转让协议书，公司将所持有的国海证券有限公司6,000万元(持股比例为7.5%)作价6,680万元全部转让给索芙特公司。本报告期内，公司已收到上述股权款的30%，金额为2,004万元。 （十二）资产负债表日后事项 本公司无重大资产负债表日后的非调整事项。 七、备查文件 （一）载有董事长签名的2003年半年度报告文本； （二）载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报告文本； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； （四）公司章程文本。 广西梧州中恒集团股份有限公司 董事长： 黄葆源 二○○三年八月十六日 |
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