沈阳银基发展股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.18 13:30 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
沈阳银基发展股份有限公司2003年半年度报告 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长沈志奇先生、总经理林平先生、财务负责人郭社乐先生、财务部长闫为红女士声明：保证本报告中的财务报告真实、完整。 目录 1重要提示 2公司基本情况 3财务数据和指标 4股本变动和主要股东持股情况 5董事、监事、高级管理人员情况 6管理层讨论与分析 7重要事项 8财务报告 9备查文件晻晻 公司基本情况 1、公司法定中文名称：沈阳银基发展股份有限公司 公司法定英文名称：ShenYang Ingenious Development Co.,Ltd 英文名称缩写：INGIN 2、股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：银基发展 股票代码：000511 3、公司注册地址：沈阳市东陵区文化东路20号 110015 办公地址及邮政编码：沈阳市沈河区大西路339号 110014 互联网网址：www.ingin.com 电子信箱：[email protected] 4、公司法定代表人：沈志奇 5、公司董事会秘书：孙家庆 证券事务代表：戴子凡 联系地址：沈阳市沈河区大西路339号 联系电话：024-22958933 传真：024-22858922 电子信箱：[email protected] 6、公司信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 公司刊登半年度报告的网址：www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部 财务数据和指标 （单位：元） 项目 报告期期末 上年度期末 流动资产 1,984,131,396.36 1,666,163,263.73 流动负债 1,139,739,320.44 822,775,282.71 总资产 2,174,501,207.69 1,863,981,242.73 股东权益（不含少数股东权益） 1,016,625,185.77 1,023,009,217.94 每股净资产 3.768 3.791 调整后的每股净资产 3.760 3.781 报告期 上年同期 净利润 -6,384,032.17 12,776,218.38 扣除非经营性损益后的净利润 -6,563,365.35 5,517,367.84 经营活动产生的现金流量净额 -49,932,136.77 -78,077,434.02 净资产收益率（%）（摊薄） -0.628 1.295 每股收益（摊薄） -0.024 0.047 项目 增减比例 流动资产 19.08% 流动负债 38.52% 总资产 16.66% 股东权益（不含少数股东权益） -0.62% 每股净资产 -0.61% 调整后的每股净资产 -0.56% 增减比例 净利润 -149.97% 扣除非经营性损益后的净利润 -218.96% 经营活动产生的现金流量净额 36.05% 净资产收益率（%）（摊薄） -148.49% 每股收益（摊薄） -151.06% 注：扣除的非经常性损益项目和金额： 项目 金额 营业外收支净额 -100,666.82 退税 280,000.00 股本变动和主要股东持股情况 1、股东情况 （1）报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 （2）报告期末股东总数：53324户。 （3）公司前十名股东持股情况： 股东名称 持股数(股) 持股变动 占总股本 情况 比例(%) 1沈阳银基集团股份有限公司 69,948,648 25.92% 2沈阳银顺隆机电物资有限公司 6,978,840 2.59% 3沈阳新思科自动化有限公司 3,602,019 1.33% 4华宝信托投资有限责任公司 3,365,731 1,961,366 1.25% 5沈阳建行信托投资股份公司 2,340,000 0.87% 6沈阳泰金科技实业有限公司 1,866,735 0.69% 7辽宁国发股份有限公司 1,638,000 0.61% 8沈阳三和盛物资贸易有限公司 1,560,780 0.58% 9长江证券有限责任公司 1,339,380 -669,551 0.50% 10沈阳信丰网络发展有限公司 972,000 0.36% 股东名称 股份性质 质押或冻结 1沈阳银基集团股份有限公司 法人股 部分质押 2沈阳银顺隆机电物资有限公司 法人股 3沈阳新思科自动化有限公司 法人股 冻结 4华宝信托投资有限责任公司 流通股 5沈阳建行信托投资股份公司 法人股 6沈阳泰金科技实业有限公司 法人股 7辽宁国发股份有限公司 法人股 8沈阳三和盛物资贸易有限公司 法人股 9长江证券有限责任公司 流通股 10沈阳信丰网络发展有限公司 法人股 报告期内，本公司持股5%（含5%）以上的股东沈阳银基集团股份有限公司，以其持有的本公司法人股2,645万股（占本公司总股本的9.8％）为本公司向中信银行沈阳分行申请的流动资金贷款作质押，另外以其持有的本公司法人股1,410万股（占本公司总股本的5.2％）为其向交通银行沈阳分行大东支行申请的流动资金贷款作质押，质押期至双方申请解冻为止。 报告期内无控股股东或实际控制人变更情况； 公司前10名股东之间不存在关联关系。 董事、监事、高级管理人员情况 1、报告期内董事、监事、高级管理人员持有的公司股票未发生变动。 2、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘及解聘情况 2003年4月13日召开的公司董事会第五届九次会议审议通过了王利群女士辞去公司董事会秘书议案，聘任孙家庆先生为公司董事会秘书；同时，审议通过了詹宝昌先生辞去公司副总经理的议案。 2003年6月29日召开的公司2002年度股东大会，审议通过了于春光先生、郭晓东先生辞去公司董事职务的议案，选举林平先生为公司第五届董事会董事，李馨女士为第五届董事会独立董事；审议通过了雷鸣先生辞去公司监事的议案,选举周巾女士为公司第五届监事会监事。 2003年6月29日召开的公司董事会第五届十二次会议审议通过杨洪昌先生申请辞去总经理职务的议案，同时聘任林平先生为公司总经理，聘期至2005年5月。 2003年6月29日召开的公司监事会第五届七次会议选举谭永红女士为公司第五届 监事会主席。 管理层讨论与分析 （一）经营成果及财务状况简析 公司主营业务范围是土地整理，房地产开发，酒店经营等。报告期内，市场总体上继续保持稳定增长的发展态势，国家也加大了宏观调控及市场监管的力度，人总行于６月１３日发布的《关于进一步加强房地产信贷业务管理的通知》反映了其对行业信贷门槛及风险防范意识提高，加上行业自发性调整等因素影响，未来房地产行业的市场环境将更加规范，有利于行业步入良性发展轨道，从长远考虑，上述政策的出台，对拥有较f多土地资源储备的本公司来说是有利的。 从2002年下半年开始，公司的土地整理项目已基本结束，主营房地产业务正处于由公建写字楼开发向商品住宅开发转型的关键时期，地王国际花园项目和银河园住宅项目各项工作在今年全面铺开。报告期内，公司紧紧围绕全年的工作目标，努力提升管理水平，将成本控制、工程质量和进度以及市场销售作为经营管理工作重点。目前各主要项目正按计划顺利进行，银河园住宅项目二组团已完成主体竣工并进入销售阶段，三组团已开工；地王项目已于５月份全面开工，大部分住宅有望在年底主体完工，现已开始预收购房诚意金。 报告期内，控股子公司皇城酒店因受ＳＡＲＳ影响并停业改造导致亏损，加之公建写字楼的销售无重大进展等不利因素的影响，使公司主营业务收入下降幅度较大，也导致公司上半年经营亏损，但随着地王项目和银河园项目销售额的增加，商品住宅开发业务在公司主营业务比重的逐步提高，公司的经营业绩会实现稳步增长。上半年，公司实现主营业务收入3560万元，同比下降57.15%，实现主营业务利润1365万元，同比下降57.34%，实现净利润-638.4万元，同比下降149.97%。 金额（元） 项目 报告期数 上年同期数 主营业务收入 35,599,885.95 83,087,931.64 主营业务利润 13,649,571.54 31,995,538.62 净利润 -6,384,032.17 12,776,218.38 现金及现金等价物净增加额 102,083,059.45 -256,497,858.83 项目 报告期期末数 报告期期初数 总资产 2,174,501,207.69 1,863,981,242.73 股东权益 1,016,625,185.77 1,023,009,217.94 增减比率（％） 项目 -57.15 主营业务收入 -57.34 主营业务利润 -149.97 净利润 139.80 现金及现金等价物净增加额 增减比率（％） 项目 16.66 总资产 -0.62 股东权益 主营业务收入本期比上年同期减少57.15%，主要原因是主营业务房地产销售中公建写字楼销售较去年同期大幅度减少所致。 主营业务利润本期比上年同期减少57.34%，主要原因是主营业务收入下降所致。 净利润本期比上年同期减少149.97%，主要原因是子公司皇城酒店停业改造亏损 和本报告期内公司所得税返还较上年同期减少所致。 现金及现金等价物净增加额比上年同期增加139.80%，主要原因是公司项目借款增加所致。 （二）报告期内经营情况 1、公司主营业务范围及经营状况 占公司主营业务收入10％以上的产品构成情况：单位:元 产品名称 主营业务收入 所占比例 主营业务成本 房地产 27,982,193.00 78.60% 15,654,086.46 物业 4,113,312.77 11.55% 3,037,381.15 餐饮服务 3,299,606.78 9.27% 769,292.47 产品名称 所占比例 毛利率 房地产 79.66% 44.06% 物业 15.46% 26.16% 餐饮服务 3.91% 76.69% 2、公司无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务。 （三）报告期内投资情况 1、募集资金投资情况 报告期内未募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到报告期。 2、其它投资情况 报告期内无其它重大投资。 重要事项 （一）公司治理现状 公司治理实际状况与中国证监会有关文件要求不存在差异。报告期内，公司根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《上市公司治理准则》的规定，经2003年6月29日召开的公司2002年度股东大会审议，选举李馨女士为公司独立董事。目前公司董事会由七名董事组成，其中三名独立董事，独立董事人数已占董事会人数的三分之一以上，符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》要求。 （二）报告期内公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况。董事会决定2003年中期不进行利润分配和公积金转增股本。 （三）公司重大诉讼、仲裁事项： 1、本报告期内，公司无重大诉讼及仲裁事项。 2、已公布诉讼、仲裁事项在本报告期内的进展情况：2000年9月，大连钢铁集团有限公司以与原辽物资1998年8月1日（资产置换日）前发生的购销合同纠纷对本公司提起诉讼，诉讼标的额1041万元。对此诉讼事项，公司已在《中国证券报》、《证券时报》上先后刊登的本公司2000年度报告、2001年度报告及2002年度报告中予以披露。 报告期内，本公司收到辽宁省高级人民法院关于上述诉讼的《民事判决书》（（2003）辽民二合终字第122号），判决结果为：银基发展在收到该判决书10日内给付辽宁特钢铁公司（原名系大连钢铁集团有限公司）货款人民币785.3万元及利息。本案的一审、二审受理费及财产保全费计164,718元，由银基发展承担145,000元，辽宁特钢公司承担19,718元。本判决为终审判决。 本公司现依据1998年8月1日重组各方签订的《资产置换协议书》、《债务处理协议书》，拟将上述已发生的债务，以从原辽物资置换出的，并已办理抵押的实物资产进行抵偿。（四）报告期内公司未发生重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项，也没有以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。 （五）报告期内公司无重大关联交易事项。 （六）报告期内公司重大合同及其履行情况 公司与沈阳世纪物业投资经营有限公司（以下简称“世纪投资”）于2002年6月3日就本公司开发的“沈阳银基国际商务中心”（以下简称‘商务中心’）签订了《代理销售合同》。由于后期本公司拟对商务中心的使用功能及布局进行调整，使双方原定的代理销售计划无法完成。为了满足商务中心的使用功能及布局调整的需要，经与世纪投资友好协商，公司决定解除与世纪投资之间签订的关于‘商务中心’《代理销售合同》，双方不再承担原‘商务中心’代理合同中的义务和责任。此事项已经董事会第五届九次会议审议通过。 （七）报告期内公司或持有公司5％以上（含5％）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 （八）报告期内公司无对外担保事项。 （九）报告期内公司无委托理财事项。 （十）报告期内其它重大事项 1、2003年4月13日公司董事会第五届九次会议审议通过了《关于解除代理销售合同的议案》、《关于对沈阳银基置业装饰工程有限公司进行清算的议案》、《关于投资成立沈阳商业投资管理有限公司的议案》。（详见2003年4月16日《中国证券报》、《证券时报》） 2、2003年4月23日公司董事会第五届十次会议审议通过了关于对公司与沈阳瑞海投资管理公司履行的《土地使用权转让合同》有关事宜签订补充协议的议案。（详见2003年4月25日《中国证券报》、《证券时报》） 3、2003年5月21日公司董事会第五届十一次会议审议通过了《关于调整公司下属子公司股权结构的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于公司控股子公司沈阳皇城商务酒店有限公司停业进行装修改造的议案》。（详见2003年5月23日《中国证券报》、《证券时报》） 财务报告（未经审计） 一、会计报表（附后） 二、合并会计报表附注 金额单位:元 （一）公司简介 沈阳银基发展股份有限公司（以下简称“本公司”）原名为沈阳物资开发股份有限公司，本公司系经沈阳市大中型企业股份制试点联合办公室以沈股办发[1988]3号文件批准，在沈阳市物资回收总公司的基础上改制组建的股份制企业，并经中国证监会以证监发审字[1993] 3号文件批准，股票于1993年5月18日在深交所挂牌上市流通。 1996年和1997年本公司连续两年出现亏损，根据深圳证券交易所《股票上市规则》的有关规定，深圳证券交易所于1998年4月对本公司股票做出了“ST特别处理”。 1998年6月3日，经沈阳市人民政府沈政[1998]43号文件和沈阳证监会沈证监发[1998]29号文件批准，根据中国证监会证监上字[1998]26号文件的有关规定，经沈阳银基集团股份有限公司与沈阳物资开发股份有限公司协商，双方于1998年8月1日签署了资产置换协议书。按协议规定：以1998年8月1日为基准日，沈阳银基集团股份有限公司以其拥有的沈阳皇城商务酒店有限公司、沈阳银基置业有限公司（现已更名为沈阳银基置业装饰工程有限公司）和沈阳市海外旅游总公司三家子公司经评估后的全部净资产，与沈阳物资开发股份有限公司经评估后的全部净资产进行100%的资产置换，并变更了主营业务。 1999年4月27日，经1998年度股东大会审议通过，本公司更名为沈阳银基发展股份有限公司，并办理了变更登记手续，注册号为2101001104618。公司的注册资本：12,988万元，注册地址：沈阳市和平区十一纬路82号，法定代表人：刘成文，企业经营范围：城市基础设施投资；国内一般商品贸易（国家专营、专控、专卖商品除外）；（旅游服务；餐饮服务；住宿；房地产开发；装饰装修；建筑工程设计施工限下属企业持证经营）。 2000年8月18日，经中国证监会证监公司字[2000]122号文批准，本公司以每股13.60元发行了5,000万股人民币普通股股票，注册资本变更为17,988万元；2000年11月15日，本公司与沈阳银基集团股份有限公司和沈阳银基商贸发展有限公司签订了《股权转让协议》，协议收购沈阳银基房屋开发有限公司的100%股权，并注销其法人资格，本次收购已经2000年12月16日临时股东大会审议通过。2000年11月16日，经公司第四届第十六次董事会通过，决定将公司的注册地址由沈阳市和平区十一纬路82号变更为沈阳市东陵区文化东路20号。 2001年4月8日，公司召开了2000年度股东大会，审议通过了2000年度利润分配方案。公司决定以2000年末总股本179,880,950股为基数，实施向全体股东按每10股转增5股，并派现金1元（含税）的方案，转增股本总数为89,940,475股，转增股本后公司总股本增至269,821,425股，并经华伦会计师事务所以华会股验字（2001）第01006号《验资报告》验证。2001年7月4日，公司变更了营业执照，注册资本变更为26,982万元。 2002年6月28日，经2001年度股东大会审议通过，选举了新一届董事会，第五届一次董事会选举了董事长，根据公司章程，本公司变更了法定代表人，变更后公司法定代表人为沈志奇。 （二）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度：本公司及其子公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度：采用公历年制，从1月1日至12月31日为一个会计年度。 3、记账本位币：以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值，则按规定计提减值准备。 5、外币业务核算方法：会计年度内涉及的外币经营性业务，按年初中国人民银行公布的汇率折合为人民币入账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的汇率进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务费用。 6、现金等价物的确定标准：本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7、坏账核算方法 坏账确认标准 （1）债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。 （2）债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 坏账准备的计提方法和标准 对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）,分账龄按比例提取一般性坏账准备。对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备，计提的坏账准备计入当年度管理费用。坏账准备计提比例列示如下： 账龄 计提比例 一年以内 5‰ 一至二年 1% 二至三年 5% 三至四年 10% 四至五年 50% 五年以上 100% 8、存货核算方法： （1）本公司的存货包括库存商品、材料物资、低值易耗品、开发成本、开发产品。 （2）土地开发成本的核算：本公司在土地开发过程中发生的各项支出均按实际成本计入“开发成本－土地开发成本”账户进行核算，并按成本核算对象和成本项目进行明细分类核算。 （3）配套设施开发成本的核算：本公司发生的各项配套设施支出，在“开发成本－配套设施开发成本”账户进行核算，并按成本核算对象和成本项目进行明细分类核算。 （4）房屋开发成本的核算：本公司以出包方式开发的房屋发生的各项支出均按实际成本计入“开发成本－房屋开发成本”,并按成本核算对象和成本项目进行明细分类核算。 （5）为房地产项目开发的借款利息的核算： 1）为房地产项目开发的借款利息在房地产开发期间同时具备以下三个条件计入开发成本： a.房地产开发支出已经发生； b.借款利息已经发生； c.为使房地产项目达到预定可销售状态所必要的购建活动已经开始。 2）暂停资本化 若房地产项目开发活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款利息的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 3）停止资本化 当所开发的房地产项目达到预定可销售状态时，停止其借款利息的资本化，以后发生的借款利息于发生当期确认费用。 （6）各项存货取得时按实际成本计价。其中：房地产开发产品、土地开发产品、配套设施开发产品发出时均按单项实际成本确定；一般存货按先进先出法计算；低值易耗品采用五五摊销法核算。 （7）存货期末按个别项目账面成本高于市价的部分确定计提存货跌价准备。 9、质量保证金的核算： 按项目工程总造价5%留取计入往来账户；如未发生质量问题，在建设工程保修期结束后退回。 10、短期投资核算方法： 短期投资在取得时以实际成本计价。持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收账项的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的回收，冲减短期投资的账面价值。期末按成本与市价孰低法计价，依投资总体对市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备，并计入当年度损益类账项。出售投资的损益于出售日按投资账面值与收入的差额确认。 11、长期投资核算方法： 长期股权投资 （1）长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本，按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 （2）股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。期末时，对借方差额按10年的期限平均摊销，贷方差额按10年的期限平均摊销。 （3）收益确认方法 对占被投资单位有表决权资本总额20%以下或虽占被投资单位有表决权资本总额20%（含20%）以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占被投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上或虽占被投资单位有表决权资本总额不足20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 12、固定资产和折旧方法： （1）固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等。单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的不属于生产、经营主要设备的物品。 （2）固定资产计价按取得的实际成本或重估价值为原价入账。 （3）固定资产折旧：采用直线法，并按固定资产类别、预计使用年限和预计残值率确定其折旧率。 各类固定资产折旧率如下： 项目 折旧年限 残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 30-40 5 1.9-3.2 机器设备 5-15 5 6.3-19 运输设备 5-10 5 9.5-19 通讯工具 5-10 5 9.5 其它设备 5 5 19 （4）固定资产减值准备计提方法：在中期或期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 14、在建工程核算方法 在建工程按实际发生的支出入账： （1）已完工交付使用并办理了竣工决算手续的，按完工交付使用的价值确认为固定资产； （2）对已完工交付使用但尚未办理竣工决算手续的，自完工交付使用之日起，按照工程预算造价等工程成本，估价转入固定资产，并计提折旧。竣工决算办理完毕后，再按照决算数调整原估价和已提折旧； （3）发生的应计工程借款利息，属于在建工程尚未完工交付使用前发生的计入在建工程成本，属于在建工程交付使用后发生的，计入当期财务费用。 在建工程减值准备的计提方法： 中期或期末对在建工程逐项检查，对有证据表明在建工程已经发生了减值，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提减值准备； （1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、借款费用 （1）借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 （2）资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 （3）暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （4）停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 15、无形资产计价及摊销 本公司对购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；对投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付相关税费，作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师费等费用，作为无形资产的实际成本。各种无形资产自取得当月起在预计使用年限内平均摊销。 公司的无形资产商誉自取得之日起按10年分期平均摊销。 无形资产减值准备计提方法： 在中期或期末，检查各项无形资产预计给公司未来带来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 16、长期待摊费用摊销方法 有明确受益期的，按受益期平均摊销；不能确定受益期的，按10年平均摊销；其他长期资产在受益期内平均摊销。其中开办费在开始生产经营的当月一次性转入当期损益。 17、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18、收入的确认原则 房地产销售 （1）公建房地产销售 已将房地产所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该房地产实施继续管理权和实际控制权，即签订了销售合同，房地产完工并验收合格；相关的收入可以收到，即按合同已收到总价款50%及以上的房款，并且与销售房地产有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 （2）住宅房地产销售 已将房地产所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该房地产实施继续管理权和实际控制权，即签订了销售合同，房地产完工并验收合格；相关的收入可以收到，即按合同已收到总价款20%及以上的房款，并且与销售房地产有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 （3）房地产开发项目转让 已将房地产开发项目所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该房地产实施继续管理权和实际控制权，即签订了销售合同，在房地产开发主管部门进行了备案；相关的收入可以收到，即按合同已收到总价款50%及以上的价款，并且与销售房地产开发项目有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 提供劳务(不包括长期合同) 在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。 当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。 利息收入和使用费收入 在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。 建造合同 在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量，合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按累计发生的成本占预计总成本的比例确定。 当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。 如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。 19、所得税会计处理方法 本公司及其子公司按应付税款法核算企业所得税。 20、合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的长期投资单位合并其会计报表。 编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。 根据财政部财会函字[1999]10号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，投资企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，可以在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“未确认的投资损失”项目；同时，在利润表的“少数股东损益”项目下增设“未确认的投资损失”项目。这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。 （三）税项 税种 计税依据 税率 营业税 营业额 3%-5% 城市维护建设税 应纳营业税额 7% 教育费附加 应纳营业税额 4% 房产税 房产原值的90% 1.2% 个人所得税由公司及其子公司代扣代缴； 土地增值税* 转让房地产的增值额 超率累进税率 所得税 应纳税所得额 33% *土地增值税：依据沈地税（1996）170号文件，按转让收入1%预计提取，列入相关会计科目，当全部工程进行财务决算时，根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》规定的四级超率累进税率计算； （四）控股子公司及合营企业 注册资本 企业名称 经营范围 （元） 中西正餐；住宿；娱乐洗浴、 沈阳皇城商务酒店 64,400,000.00 美容、美发、写字间出租、日 有限公司 用百货等 沈阳银基置业装饰 建筑装饰工程设计及施工,物 10,000,000.00 工程有限公司 业管理及中介服务 北京银基房地产开 房地产开发销售、自有房屋的 20,000,000.00 发有限责任公司 物业管理、销售建筑装饰材料 房地产开发及开发的商品房 辽宁银基房地产开 40,000,000.00 销售、室内外装修、建筑材料、 发有限公司 装饰材料销售 吉林银基房地产开 房地产开发、商品房销售、物 10,000,000.00 发有限责任公司 业管理 沈阳银基公园投资 公园投资建设及经营管理 10,000,000.00 管理公司 房产物业管理、房屋租赁、信 沈阳银基物业管理 息咨询、日用百货零售、房产 6,000,000.00 有限公司 经纪与代理机动车停车服务 供暖服务. 沈阳银基广告传媒 设计、制作、发布、代理国内 1,000,000.00 有限公司 外各类广告 投资额 所占投资比例 企业名称 （元） 直接 沈阳皇城商务酒店 63,756,000.00 99％ 有限公司 沈阳银基置业装饰 9,900,000.00 99％ 工程有限公司 北京银基房地产开 16,000,000.00 80％ 发有限责任公司 辽宁银基房地产开 28,000,000.00 70％ 发有限公司 装饰材料销售 吉林银基房地产开 7,000,000.00 70％ 发有限责任公司 沈阳银基公园投资 8,000,000.00 80％ 管理公司 沈阳银基物业管理 5,000,000.00 83.33％ 有限公司 沈阳银基广告传媒 800,000.00 80% 有限公司 企业名称 间接 合计 沈阳皇城商务酒店 99％ 有限公司 沈阳银基置业装饰 99％ 工程有限公司 北京银基房地产开 80％ 发有限责任公司 辽宁银基房地产开 70％ 发有限公司 装饰材料销售 吉林银基房地产开 21％ 91％ 发有限责任公司 沈阳银基公园投资 19.8％9 9.8％ 管理公司 沈阳银基物业管理 11.67％ 95％ 有限公司 沈阳银基广告传媒 80% 有限公司 注1：本公司于2003年4月3日新设沈阳银基广告传媒有限公司，注册资本人民币100万元，本公司间接持有其80%的股权，故该公司纳入本报告期合并会计报表。 注2：因沈阳银基置业装饰工程有限公司清算工作尚未完成，故该公司仍纳入合并会计报表范围。 注3：本公司对上述控股子公司采用权益法核算，并已纳入合并会计报表范围，无应合并而未合并的子公司。 （五）合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末数 期初数 现金 198,535.46 97,455.55 银行存款 181,182,646.37 148,750,666.83 其他货币资金 70,275,000.00 725,000.00 合计 251,656,181.83 149,573,122.38 注1：期末余额较期初增加102,083,059.45元，增加68.25 %，主要原因系本期借款增加所致。 2、应收帐款 （1）帐龄分析 单位：元 期末数 帐龄 金额 比例 坏帐准备 一年以内 103,606,598.05 78.70% 518,032.99 1—2年 8,846,992.77 6.72% 88,469.93 2—3年 19,023,964.10 14.45% 951,198.20 3—4年 169,024.00 0.13% 16,902.40 合计 131,646,578.92 100.00% 1,574,603.52 期初数 帐龄 金额 比例 坏帐准备 一年以内 96,986,862.58 76.65% 484,934.31 1—2年 9,861,209.40 7.79% 98,612.09 2—3年 19,083,653.75 15.08% 954,182.69 3—4年 602,796.75 0.48% 60,279.68 合计 126,534,522.48 100.00% 1,598,008.77 注1：期末余额净值较期初增加5,135,461.69元，增长4.11%，主要原因系本期销售所致。 注2：期末本账户欠款前五名金额合计93,472,967.94元，占应收账款余额比例为71.00% 注3：应收账款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 3、其他应收款 （1）帐龄分析 单位：元 期末数 帐龄 金额 比例 坏帐准备 一年以内 62,149,717.43 94.08% 310,748.59 1—2年 2,498,467.07 3.78% 24,984.67 2—3年 10,000.00 0.02% 500.00 3—4年 165,500.00 0.25% 16,550.00 4—5年 1,138,360.00 1.72% 569,180.00 5年以上 100,000.00 0.15% 100,000.00 合计 66,062,044.50 100.00% 1,021,963.26 期初数 帐龄 金额 比例 坏帐准备 一年以内 15,817,543.49 57.79% 79,087.72 1—2年 10,140,965.54 37.05% 101,409.66 2—3年 166,161.46 0.61% 8,308.07 3—4年 7,200.00 0.03% 720.00 4—5年 1,141,160.00 4.16% 570,580.00 5年以上 100,000.00 0.36% 100,000.00 合计 27,373,030.49 100.00% 860,105.45 注1：期末余额净值较期初增加38,527,156.20元，增长145.31%，主要原因系按照委托开发合同，增加应收政府公园投资款。 注2：期末本账户欠款前五名金额合计 46,507,789.00元，占应收账款余额比例为70.40%。 注3：其他应收款中持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款见附注七5（2）。 4、预付帐款 （1）帐龄分析 单位：元 期末数 期初数 帐龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 433,825,222.34 79.15% 264,130,109.55 69.16% 1—2年 112,163,304.50 20.46% 115,535,400.96 30.25% 2—3年 2,100,932.44 0.39% 2,264,000.00 0.59% 合计 548,089,459.28 100.00% 381,929,510.51 100.00% 注1：期末余额较期初增加166,159,948.77元，增加43.51%，主要原因系支付地王项目土地款。 注2：预付账款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 注3：账龄超过1年的预付账款，主要原因系因工程项目未决算，尚未返回发票所致。 注4：期末余额中290,000,000.00元系预付给沈阳土地储备交易中心的沈阳地王项目土地款。 注5：预付账款中沈阳金阳土地整理有限公司委托款余额32,946,600.89元，本期结算后减少2,778,185.62元。 5、存货 单位：元 期末数 项目 金额 跌价准备 原材料 236,839.23 库存商品 3,584.43 低值易耗品 351,532.30 物业工程 0 物料用品 183,432.17 燃料 3,157.00 周转材料 0 出租开发产品 3,988,917.90 开发成本 400,251,781.06 开发产品 584,453,681.43 274,099.00 总计 989,472,925.52 274,099.00 期初数 项目 金额 跌价准备 原材料 402,739.64 库存商品 6,766.56 低值易耗品 171,847.39 物业工程 34,289.85 物料用品 235,251.19 燃料 1,801.00 周转材料 22,121.00 出租开发产品 4,068,696.26 开发成本 378,349,886.40 开发产品 599,979,894.03 274,099.00 总计 983,273,293.32 274,099.00 其中有关土地及房屋开发项目的投资成本情况如下： （1）开发成本 单位：元 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 浑北项目 2000.03 2003.12 828,610,000.00 银基科技园 注2 银河园一期二组团 2002.08 2003.09 186,600,000.00 银河园一期三组团 前期 银河园一期其它 前期 地王项目 2003.04 2003.11 875,980,000.00 辽源项目 2003.04 2003.11 60,000,000.00 合计 项目名称 期末余额 期初余额 浑北项目 210,218,970.50 236,690,021.30 银基科技园 8,769,362.00 8,769,362.00 银河园一期二组团 71,716,537.59 69,604,629.12 银河园一期三组团 26,427,466.03 15,103,912.56 银河园一期其它 50,336,026.15 44,388,805.09 地王项目 28,283,063.55 3,743,156.33 辽源项目 4,500,355.24 50,000.00 合计 400,251,781.06 378,349,886.40 （2）开发产品 单位：元 项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 通用一期 2000.01 965,916.89 物业大厦 1998 55,487,282.34 铁西住宅 1998 369,000.00 其他住宅 1998 1,042,423.00 英芳里住宅 1997.12 1,118,308.13 48,095.50 发展中心 2001.06 27,691,697.66 商务中心 2001.08 184,502,037.77 750,001.50 经纬住宅 2001.01 14,363,659.19 经纬公建 2002.06 144,774,642.24 大西路公建 2001.06 30,725,195.22 大西路住宅 2001.06 1,400,471.03 银河园一期 2002.09 一组团 135,489,260.56 新酒店用房 购入 2,050,000.00 合计 599,979,894.03 798,097.00 项目名称 本期减少 期末余额 通用一期 965,916.89 物业大厦 55,487,282.34 铁西住宅 369,000.00 其他住宅 1,042,423.00 英芳里住宅 1,166,403.63 发展中心 641,372.40 27,050,325.26 商务中心 3,805,051.96 181,446,987.31 经纬住宅 14,363,659.19 经纬公建 144,774,642.24 大西路公建 30,725,195.22 大西路住宅 1,400,471.03 银河园一期 一组团 11,877,885.24 123,611,375.32 新酒店用房 2,050,000.00 合计 16,324,309.60 584,453,681.43 （3）出租开发产品 单位：元 项目名称 期初余额本 期增加 本期摊销 期末余额 发展中心地下车库 4,068,696.26 79,778.36 3,988,917.90 合计 4,068,696.26 79,778.36 3,988,917.90 注1：期末根据单项存货账面价值高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 注2：公司董事会第五届二次会议审议通过了关于退出科技园项目开发的议案，由于报告期内尚未完全实施完毕，因此，开发成本中仍存在银基科技园项目。 注3：报告期内浑北项目土地抵押10万平方米。 6、待摊费用 单位：元 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 保险费 162,327.27 130,417.27 31,910.00 工程维修与保养 28,395.00 28,395.00 工作服 5,528.50 36,073.24 11,599.65 30002.09 电脑维修费 13,460.00 13,460.00 清洗费用 5,672.00 5,672.00 有线电视 10,075.00 10,075.00 其它 16,200.00 3,240.00 12,960.00 合计 211,997.77 65,733.24 202,858.92 74,872.09 注1：期末数为按费用受益期限摊余数。 其他设备 151,152.26 484.20 152,896.46 合计 48,428,355.77 3,791,296.25 357,098.43 51,864,941.59 净值 138,081,840.80 134,199,334.98 注1：根据《企业会计制度》和财政部财会[2001]17号文《关于贯彻实施企业会计制度有关政策衔接问题的通知》，本公司从2001年1月1日起按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备，报告期内未发现固定资产可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提固定资产减值准备。 注2：本公司固定资产中无置换、抵押、担保等情况。 9、无形资产 单位：元 类别 取得 原始金额 期初数 本期增 本期 方式 加 转出 商誉 购买 72,594,768.81 58,075,815.05 财务 购买 40,000.00 38,333.34 软件 财务 31,500.00 31,500.00 购买 软件 合计 72,634,768.81 58,114,148.39 31,500.00 类别 本期摊销 累计摊销 商誉 3,629,738.46 18,148,692.22 财务 1,999.98 3,666.64 软件 财务 787.50 787.50 软件 合计 3,632,525.94 18,153,146.36 类别 期末数 剩余摊 销年限 商誉 54,446,076.59 7年6个月 财务 36,333.36 9年1个月 软件 财务 30,712.50 9年7个月 软件 合计 54,513,122.45 注1：商誉是公司收购沈阳银基房屋开发有限公司购买成本超过可辨认资产和负债的公允价值的差额部分，按10年分期摊销。 注2：根据《企业会计制度》和财政部财会[2001]17号文《关于贯彻实施企业会计制度有关政策衔接问题的通知》，本公司从2001年1月1日起按无形资产可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备，报告期内未发现无形资产可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。 10、长期待摊费用 单位：元 类别 原始发生额 期初数 本期 本期推销 增加额 维修调试费 2,625,022.89 1,125,013.08 187,500.00 开办费1 170,061.95 开办费2 97,815.18 97,815.18 合计 2,625,022.89 1,392,890.21 285,315.18 类别 累计摊销 期末数 剩余摊销 年限 维修调试费 1,687,509.81 937,513.08 2年6个月 开办费1 170,061.95 开办费2 合计 1,687,509.81 1,107,575.03 注1：开办费1系控股子公司北京银基房地产开发有限责任公司开办费。 11、短期借款 单位：元 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 100,000,000.00 100,000,000.00 保证借款 325,000,000.00 285,000,000.00 质押借款 135,000,000.00 9,500,000.00 委贷借款 68,000,000.00 68,000,000.00 合计 628,000,000.00 462,500,000.00 注1：期末余额较期初增加165,500,000.00元，比期初增长35.78%，主要原因系本年度扩大非募集资金项目投资新增借款所致。 12、应付票据 单位：元 票据类别 期末数 期初数 银行承兑汇票 160,550,000.00 44,694,615.80 合计 160,550,000.00 44,694,615.80 注1：期末余额较期初增加115,855,384.20元，增长259.22%，主要是本期开据的银行承兑汇票所致。 13、应付帐款 单位：元 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 36,976,627.92 35.44% 54,507,343.24 44.38% 1—2年 61,902,496.10 59.34% 62,781,743.52 51.11% 2—3年 5,211,916.44 5.00% 5,293,689.16 4.31% 3年以上 230,269.36 0.22% 247,030.36 0.20% 合计 104,321,309.82 100.00% 122,829,806.28 100.00% 注1：期末余额较期初减少18,508,496.46元，下降15.07%，主要系应付工程款减少所致。 注2：应付账款中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 14、预收帐款 （1）帐龄分析 单位：元 期末数 期初数 帐龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 8,560,002.01 98.45% 8,078,876.67 98.27% 1—2年 10,000.00 0.12% 13,762.00 0.17% 2—3年 124,753.80 1.43% 128,396.60 1.56% 合计 8,694,755.81 100.00% 8,221,035.27 100% （2）预收帐款主要项目 单位：元 项目名称 期末数 期初数 银兴苑 393,963.80 266,353.80 经纬住宅 2,703,479.00 1,910,000.00 商务中心 1,600,000.00 300,000.00 发展中心 1,044,000.00 银河园一期一组团 3,662,788.00 1,412,279.00 通用一期 75,735.50 其他 258,789.51 3,288,402.47 合计 8,694,755.81 8,221,035.27 注1：期末余额较期初增加 473,720.54元，增长5.76 %，主要系预销售所致。 注2：预收账款中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 15、应付股利 单位：元 股东名称 期末数期 初数 定向募集法人股 27,144.00 27,144.00 优先股或其他 280,215.00 280,215.00 其他 3,756.52 3,756.52 合计 311,115.52 311,115.52 注1：欠付股利原因为部分股东尚未领取2000年度股利。 16、应交税金 单位：元 项目 期末数 期初数 营业税 4,284,827.66 12,225,191.19 增值税 236.55 26,397.46 城市维护建设税 300,132.01 855,714.80 企业所得税 2,431,639.13 23,033,152.88 个人所得税 887.93 2,458.98 土地使用税 45,671.66 45,671.66 房产税 -11,199.37 -1,077.56 土地增值税 -1,820,490.38 -324,756.99 固定资产投资方向调节税 5,119,290.10 5,119,290.10 文化事业费 155,135.47 150,597.80 印花税 -538.94 603.56 合计 10,505,591.82 41,133,243.88 项目 税率 营业税 3-5% 增值税 城市维护建设税 7% 企业所得税 见附注（三）税项 个人所得税 超额累进税率 土地使用税 差别税率 房产税 土地增值税 固定资产投资方向调节税 文化事业费 0.9% 印花税 合计 注1：期末余额较期初减少30,627,652.06元，下降 74.46 %，主要系本期缴纳税款所致。 17、其他应交款 单位：元 项目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 171,822.06 489,554.56 流转税额的4% 住房公积金 28,056.62 -6,705.37 工资总额的16% 合计 199,878.68 482,849.19 注1：期末余额较期初减少282,970.51元，下降 58.60%，主要系本期交纳税款所致。 18、其他应付款 单位：元 期末数 期初数 帐龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 186,305,952.92 90.90% 92,947,236.70 82.16% 1—2年 14,377,500.91 7.01% 15,587,740.83 13.78% 2－3年 1,486,349.80 0.73% 2,588,717.60 2.29% 3年以上 2,792,265.24 1.36% 2,000,000.00 1.77% 合计 204,962,068.87 100.00% 113,123,695.13 100.00% 注1：期末余额较期初增加91,838,373.74元，增长 81.18%，主要系往来款增加及地王项目诚意金增加所致。 19、预提费用 单位：元 类别 期初数 本期增加 本期减少 利息 1,155,377.07 1,155,377.07 工程成本 27,349,288.09 7,305,503.10 排污费 50,400.00 4,200.00 7,786.80 其他 7,000.00 11,000.00 10,000.00 合计 27,406,688.09 1,170,577.07 8,478,666.97 类别 期末数 结存原因 利息 工程成本 20,043,784.99 未结算 排污费 46,813.20 未结算 其他 8,000.00 未结算 合计 20,098,598.19 注1：预提费用期末余额较期初减少7,308,089.90元，下降 26.67%，主要原因系本期支付预提工程款所致。 20、其他长期负债 单位：元 项目 期末数 期初数 代管基金 597,914.57 599,538.57 21、股本 本次变动增减（+ -） 股份类别 期初数 配股 送股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 69,948,648.60 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 69,948,648.60 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 1,404,000.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 19,919,424.00 未上市流通股合计 91,272,072.60 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 178,549,353.00 其中:高管持股 3,636.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 178,549,353.00 三、股份总数 269,821,425.60 股份类别 公积金转 本期其 期末数 增 发 增股本 他变动 一、未上市流通股份 1、发起人股份 69,948,648.60 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 69,948,648.60 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 1,404,000.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 19,919,424.00 未上市流通股合计 91,272,072.60 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 178,549,353.00 其中:高管持股 3,636.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 178,549,353.00 三、股份总数 269,821,425.60 22、资本公积 单位：元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 536,068,862.73 536,068,862.73 其他资本公积 1,079,382.10 1,079,382.10 合计 537,148,244.83 537,148,244.83 23、盈余公积 单位：元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 26,790,667.29 26,790,667.29 公益金 26,790,667.28 26,790,667.28 合计 53,581,334.57 53,581,334.57 24、未分配利润 单位：元 项目 金额 （1）本年净利润 -6,384,032.17 加：年初未分配利润 162,458,212.94 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 （2）年末未分配利润 156,074,180.77 注1：本年实现净利润-6,384,032.17元。 25、主营业务收入 单位：元 主营业务收入 行业 本年数 上年数 房地产 27,982,193.00 72,450,123.50 物业收入 4,113,312.77 餐饮服务 3,299,606.78 9,501,508.14 公园 204,773.40 工程施工收入 3,556,300.00 小计 35,599,885.95 85,507,931.64 相互抵消 2,420,000.00 合计 35,599,885.95 83,087,931.64 注1：主营业务收入较去年同期减少47,488,045.69元，下降57.15%，主要系房地产销售较去年同期减少所致。 注2：公司前五名客户销售的收入总额为 13,525,984.00元，占公司全部销售收入的比例为37.99%。 26、主营业务成本 单位：元 主营业务成本 行业 本年数 上年数 房地产 15,654,086.46 43,117,138.59 物业成本 3,037,381.15 餐饮服务 769,292.47 1,531,655.90 公园 189,937.20 工程施工成本 3,094,329.91 小计 19,650,697.28 47,743,124.40 相互抵消 2,133,817.83 合计 19,650,697.28 45,609,306.57 注1：主营业务成本较去年同期减少25,958,609.29元，下降56.92%，主要系主营业务收入减少，主营业务成本也相应减少。 27、主营业务税金及附加 单位：元 行业 本年数 上年数 计提标准 营业税 1,791,508.99 4,233,286.88 主营业务收入的3-5% 城建税 125,361.58 296,330.06 营业税额的7% 教育费附加 71,719.09 169,331.47 营业税额的4% 土地增值税 277,221.93 724,461.24 主营业务收入的1% 其他 33,805.54 59,676.80 合计 2,299,617.13 5,483,086.45 注1：主营业务税金及附加较去年同期减少3,183,469.32元，下降58.06%，主要系公司主营业务收入下降所致。 28、营业费用本期发生数为4,324,510.07元，较去年同期增加 1,359,771.44元，较去年同期增长45.86 %，主要系本报告期广告费用较去年同期增加所致。 29、管理费用本期发生数为 16,216,335.24元，较去年同期增加 1,317,845.76 元，较去年同期增长 8.85 %。 30、财务费用 单位：元 类别 本期发生数 上年发生数 利息支出 37,905.00 7,794,865.37 减：利息收入 822,526.30 2,977,028.16 汇兑损失 854.30 减：汇兑收益 手续费 102,817.91 33,429.88 合计 -680,949.09 4,851,267.09 注1：财务费用本期发生数为–680,949.09元，较去年同期减少5,532,216.18 元，下降114 .04%，主要原因是利息资本化较去年同期增加。 注2：本期借款利息总支出13,349,286.46元，其中计入开发成本13,311,381.46元，计入财务费用37,905.00元。 31、营业外收入 单位：元 项目 本年发生数 上年发生数 处理固定资产净收益 132.68 323,976.54 合计 132.68 323,976.54 32、营业外支出 单位：元 项目 本期发生数 上年发生数 罚款支出 30,000.50 122,600.00 捐赠支出 10,000.00 其他支出 60,799.50 合计 100,799.50 122,600.00 33、所得税 单位：元 项目 本年发生数 上年发生数 所得税 369,709.19 -3,284,412.26 注1：本期收到所得税返还280,000.00元。 34、收到的其他与经营活动有关的现金 本期收到的其他与经营活动有关的现金157,374,219.29元，主要系收到往来款项及地王项目诚意金。 35、支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 用途 金额 往来款 28,524,254.89 审计费、律师费、咨询费 598,275.91 维修费、运费、保险费 562,237.62 差旅费、通讯费 459,602.42 办公费、水电费 2,084,095.01 业务费 715,527.66 广告费、展位费 1,898,639.67 其他 2,147,705.09 合计 36,990,338.27 （六）母公司会计报表主要项目注释 1、应收帐款 单位：元 期末数 帐龄 金额 比例 坏帐准备 一年以内 97,104,632.50 77.71% 485,523.16 1—2年 8,846,992.77 7.08% 88,469.93 2—3年 19,000,000.00 15.21% 950,000.00 3－4年 合计 124,951,625.27 100% 1,523,993.09 期初数 帐龄 金额 比例 坏帐准备 一年以内 91,317,316.00 76.34% 456,586.58 1—2年 8,846,992.77 7.40% 88,469.93 2—3年 19,000,000.00 15.88% 950,000.00 3－4年 459,525.00 0.38% 45,952.50 合计 119,623,833.77 100.00%1 ,541,009.01 注1：期末余额净值较期初增加 5,344,807.42 元，增长4.53 %，主要系本期销售所致。 注2：期末本账户欠款前五名金额合计93,472,967.94元，占应收账款余额比例为74.81% 注3：应收账款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 （1）账龄分析 单位：元 期末数 帐龄 金额 比例 坏帐准备 一年以内1 16,564,302.85 96.90% 582,821.51 1—2年 2,496,167.07 2.07% 24,961.67 2—3年 3－4年 4－5年 1,138,360.00 0.95% 569,180.00 5年以上 100,000.00 0.08% 100,000.00 合计 120,298,829.92 100.00% 1,276,963.18 期初数 帐龄 金额 比例 坏帐准备 一年以内1 67,142,968.22 85.51% 335,714.84 1—2年 10,130,965.54 12.90% 101,309.66 2—3年 661.46 33.07 3－4年 7,200.00 0.01% 720.00 4－5年 1,141,160.00 1.45% 570,580.00 5年以上 100,000.00 0.13% 100,000.00 合计 78,522,955.22 100.00% 1,108,357.57 注1：期末余额净值较期初增加41,607,269.09元，增长53.75 %，主要原因系按照委托开发合同，应收政府公园投资款。 注2：期末本账户欠款前五名金额合计114,247,612.18元，占应收账款余额比例f为94.97%。 注3：其他应收款中持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款见附注七5（2）。 3、长期投资 单位：元 期初数 本期增加 项目 金额 减值准备 金额 长期股权投资 168,015,851.65 合计 168,015,851.65 本期减少 期末数 项目 金额 金额 减值准备 长期股权投资 7,042,073.22 160,973,778.43 合计 7,042,073.22 160,973,778.43 被投资公司 投资 股权 初始 2002-12-31 名称 期限 比例 投资额 沈阳皇城商 务酒店有限 10年 99% 63,756,000.00 68,390,674.82 公司 沈阳银基置 业装饰工程 10年 99% 9,900,000.00 35,192,022.28 有限公司 北京银基房 地产开发有 10年 80% 16,000,000.00 16,000,000.00 限责任公司 辽宁银基房 地产开发有 10年 70% 28,000,000.00 28,564,279.20 限公司 吉林省银基 房地产开发有 10年 91% 7,000,000.00 7,000,000.00 限责任公司 沈阳银基物 10年 99.83% 5,091,750.00 5,091,750.00 业有限公司 其中：股权 229,096.75 229,096.75 投资差额 沈阳银基公 园投资管理 10年 99.8% 8,000,000.00 7,777,125.35 公司 合计 137,747,750.00 168,015,851.65 被投资公司 本期权益 累计 名称 调整 权益调整 沈阳皇城商 务酒店有限 -6,003,764.22 -1,369,089.40 公司 沈阳银基置 业装饰工程 351.96 25,292,374.24 有限公司 北京银基房 地产开发有 限责任公司 辽宁银基房 地产开发有 -406,636.14 157,643.06 限公司 吉林省银基 房地产开发有 -221,756.25 -221,756.25 限责任公司 沈阳银基物 190,474.60 190,474.60 业有限公司 其中：股权 投资差额 沈阳银基公 园投资管理 -589,291.04 -812,165.69 公司 合计 -7,030,621.09 23,237,480.56 被投资公司 本期增减 2003-6-30 名称 沈阳皇城商 务酒店有限 62,386,910.60 公司 沈阳银基置 业装饰工程 35,192,374.24 有限公司 北京银基房 地产开发有 16,000,000.00 限责任公司 辽宁银基房 地产开发有 28,157,643.06 限公司 吉林省银基 房地产开发有 6,778,243.75 限责任公司 沈阳银基物 -11,452.13 5,270,772.47 业有限公司 其中：股权 -11,452.13 217,644.62 投资差额 沈阳银基公 园投资管理 7,187,834.31 公司 合计 -11,452.13 160,973,778.43 4、主营业务收入 单位：元 主营业务收入 行业 本年数 上年数 房地产 27,982,193.00 72,450,123.50 合计 27,982,193.00 72,450,123.50 注1：主营业务收入较去年同期减少 44,467,930.50 元，下降61.38%，主要系房 地产销售较去年同期减少所致。 注2：公司前五名客户销售的收入总额为13,525,984.00元，占公司全部销售收入 的比例为48.34%。 5、主营业务成本 单位：元 主营业务成本 行业 本年数 上年数 房地产 15,654,086.46 43,117,138.59 合计 15,654,086.46 43,117,138.59 注1：主营业务成本较去年同期减少 27,463,052.13元，下降63.69%，主要系主营业务收入减少，主营业务成本也相应减少。 6、投资收益本期发生额为-7,042,073.22元，系子公司本期亏损母公司按权益比例应分担的亏损数。 （七）关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 沈阳银基集团股份 沈阳市和平区 五金、化工、建材装饰、 有限公司 十一纬路82号 土木建筑等 与本企 经济 法定 企业名称 业关系 性质 代表人 沈阳银基集团股份 母公司 股份制 刘成文 有限公司 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：元 企业名称 期初数 本年增加 沈阳银基集团股份有限公司 84,000,000.00 企业名称 本年减少 期末数 沈阳银基集团股份有限公司 9,250,000.00 74,750,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：元 期初数 本年增加 企业名称 金额 比例％ 金额 比例％ 沈阳银基集团 69,948,648.60 25.92 股份有限公司 本年减少 期末数 企业名称 金额 比例％ 金额 比例％ 沈阳银基集团 69,948,648.60 25.92 股份有限公司 4、不存在控制关系的关联企业 企业名称 注册地址 主营业务 沈阳银基商贸发展 沈阳经济技术开 机械电子设备，金属材料， 有限公司 发区花海路 五金交电，装饰材料等 沈阳银基窗业有限 沈阳经济技术开 PVC窗、门制造 公司 发区二期七号街 沈阳空间智能技术 沈阳市和平区三 宽带网络系统规划设计与 有限公司 好街92-2号 集成；智能化系统开发、 控制、规划等 与本企 经济 法定 企业名称 业关系 性质 代表人 沈阳银基商贸发展 同一母公司 有限责任 尹辉霞 有限公司 沈阳银基窗业有限 同一母公司 有限责任 詹宝昌 公司 沈阳空间智能技术 有限公司 同一母公司有 限责任 刘成文 5、关联方交易 （1）委托采购发生的关联交易 本期累计发生委托采购款511,582.47元，系委托同一母公司的具有多年材料设备采购稳定渠道的沈阳银基商贸发展有限公司采购材料设备款，以上交易价格按市场价格结算。 （2）关联方往来 单位：元 项目 关联方名称 期末金额 应收帐款 沈阳银基窗业有限公司 预付帐款 沈阳银基商贸发展有限公司 4,932,074.95 800,000.00 沈阳空间智能技术有限公司 沈阳银基集团股份有限公司 1,749,440.81 其他应收款 沈阳银基商贸发展有限公司 30,000.00 沈阳银基窗业有限公司 沈阳银基房产经理有限公司 应付帐款 沈阳银基商贸发展有限公司 1,706,900.44 沈阳银基窗业有限公司 1,224,770.30 应付票据 沈阳银基商贸发展有限公司 其他应付款 沈阳银基集团股份有限公司 8,760,475.22 沈阳银基商贸发展有限公司 20,000,000.00 沈阳银基窗业有限公司 项目 期初金额 应收帐款 97,643.40 预付帐款 5,443,657.42 800,000.00 10,169,384.24 其他应收款 30,000.00 50,667.14 101,956.00 应付帐款 1,706,900.44 1,564,770.30 810,000.00 应付票据 其他应付款 36,034.70 - 48,000.00 （八）或有事项 1、2002年10月，原辽物资担保的四川省工商实业进出口公司与天使玻璃（沈阳）有限公司外贸代理合同纠纷执行一案，经有关各方协商，在法院主持下，最终达成执行和解：本公司支付650万元人民币结案。现本公司已按和解协议履行完义务，该案已终结。（详见2003年4月16日《中国证券报》、《证券时报》上公布的本公司2003年度报告）。 本公司现依据1998年8月1日重组各方签订的《资产置换协议书》、《债务处理协议书》，拟将上述已发生的债务，以从原辽物资置换出的，并已办理抵押的实物资产进行抵偿。 2、2000年9月，大连钢铁集团有限公司以与原辽物资1998年8月1日（资产置换日）前发生的购销合同纠纷对本公司提起诉讼。对此诉讼事项，公司已在《中国证券报》、《证券时报》上先后刊登的本公司2000年度报告、2001年度报告及2002年度报告中予以披露。 报告期内，本公司收到辽宁省高级人民法院关于上述诉讼的《民事判决书》（（2003）辽民二合终字第122号），判决结果为：银基发展在收到该判决书10日内给付辽宁特钢铁公司（原名系大连钢铁集团有限公司）货款人民币785.3万元及利息。本案的一审、二审受理费及财产保全费计164,718元，由银基发展承担145,000元，辽宁特钢公司承担19,718元。本判决为终审判决。 本公司现依据1998年8月1日重组各方签订的《资产置换协议书》、《债务处理协议书》，拟将上述已发生的债务，以从原辽物资置换出的，并已办理抵押的实物资产进行抵偿。 （九）承诺事项 本公司没有需要披露的承诺事项。 （十）资产负债表日后事项 本公司没有需要披露的资产负债表日后事项。 （十一）其它重要事项 本公司没有需要披露的其它重要事项 （十二）资产减值准备明细表 单位：元 类别 期初数 本期增加 一、坏账准备 其中：应收账款 1,598,008.77 -23,405.25 其他应收款 860,105.45 161,857.81 二、存货跌价准备 274,099.00 合计 2,732,213.22 138,452.56 类别 本期转回 期末数 一、坏账准备 其中：应收账款 1,574,603.52 其他应收款 1,021,963.26 二、存货跌价准备 274,099.00 合计 2,870,665.78 （十三）相关指标计算表 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1.343% 1.338% 营业利润 -0.606% -0.604% 净利润 -0.628% -0.626% 扣除非经常性损益后的利润 -0.618% -0.616% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.051 0.051 营业利润 -0.023 -0.023 净利润 -0.024 -0.024 扣除非经常性损益后的利润 -0.023 -0.023 备查文件 1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表； 2、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 沈阳银基发展股份有限公司 董事长：沈志奇 二零零三年八月十四日 沈阳银基发展股份有限公司 资产负债表 2003年6月30日 单位：元 2003-6-30 资 产 附注五 合并 公司 流动资产: 货币资金 251,656,181.83 206,480,021.08 短期投资 应收票据 应收股利 应收帐款 130,071,975.40 123,427,632.18 其他应收款 65,040,081.24 119,021,866.74 预付帐款 548,089,459.28 462,799,811.84 应收补贴款 存货 989,198,826.52 984,361,335.20 待摊费用 74,872.09 其他流动资产 一年内到期的长期债权投资 流动资产合计 1,984,131,396.36 1,896,090,667.04 长期投资: 长期股权投资 217,644.62 160,973,778.43 长期债权投资 长期投资合计 217,644.62 160,973,778.43 其中:合并价差 217,644.62 股权投资差额 固定资产: 固定资产原价 186,064,276.57 4,838,774.00 减:累计折旧 51,864,941.59 759,429.60 固定资产净值 134,199,334.98 4,079,344.40 减:固定资产减值准备 固定资产净额 134,199,334.98 4,079,344.40 工程物资 在建工程 固定资产清理 332,134.25 固定资产合计 134,531,469.23 4,079,344.40 无形资产及其他资产: 无形资产 54,513,122.45 54,513,122.45 长期待摊费用 1,107,575.03 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 55,620,697.48 54,513,122.45 递延税项: 递延税项借项 资产合计 2,174,501,207.69 2,115,656,912.32 2002-12-31 资 产 合并 公司 流动资产: 货币资金 149,573,122.38 137,204,275.71 短期投资 应收票据 应收股利 应收帐款 124,936,513.71 118,082,824.76 其他应收款 26,512,925.04 77,414,597.65 预付帐款 381,929,510.51 363,450,385.93 应收补贴款 存货 982,999,194.32 982,501,294.74 待摊费用 211,997.77 其他流动资产 一年内到期的长期债权投资 流动资产合计 1,666,163,263.73 1,678,653,378.79 长期投资: 长期股权投资 229,099.60 168,015,851.65 长期债权投资 长期投资合计 229,099.60 168,015,851.65 其中:合并价差 229,099.60 股权投资差额 固定资产: 固定资产原价 186,510,196.57 4,726,670.00 减:累计折旧 48,428,355.77 618,751.80 固定资产净值 138,081,840.80 4,107,918.20 减:固定资产减值准备 固定资产净额 138,081,840.80 4,107,918.20 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 138,081,840.80 4,107,918.20 无形资产及其他资产: 无形资产 58,114,148.39 58,114,148.39 长期待摊费用 1,392,890.21 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 59,507,038.60 58,114,148.39 递延税项: 递延税项借项 资产合计 1,863,981,242.73 1,908,891,297.03 沈阳银基发展股份有限公司 资产负债表(续） 2003年6月30日 金额单位:人民币元 2003-6-30 负债及所有者权益 附注五 合并 公司 流动负债: 短期借款 628,000,000.00 585,000,000.00 应付票据 160,550,000.00 160,550,000.00 应付帐款 104,321,309.82 71,703,068.86 预收帐款 8,694,755.81 8,435,966.30 应付工资 59,000.00 59,000.00 应付福利费 2,037,001.73 871,029.45 应付股利 311,115.52 311,115.52 应交税金 10,505,591.82 9,371,047.19 其他应交款 199,878.68 174,831.53 其他应付款 204,962,068.87 252,940,346.22 预提费用 20,098,598.19 9,548,029.87 预计负债 其他流动负债 一年内到期的长期负债 流动负债合计 1,139,739,320.44 1,098,964,434.94 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 597,914.57 长期负债合计 597,914.57 - 递延税项 递延税项贷项 负债合计 1,140,337,235.01 1,098,964,434.94 少数股东权益: 少数股东权益 17,538,786.91 股东权益: 股本 269,821,425.60 269,821,425.60 资本公积 537,148,244.83 537,148,244.83 盈余公积 53,581,334.57 46,823,950.92 其中:法定公益金 26,790,667.28 23,411,975.45 未确认的投资损失 未分配利润 156,074,180.77 162,898,856.03 外币报表折算差额 股东权益合计 1,016,625,185.77 1,016,692,477.38 负债及所有者权益总计 2,174,501,207.69 2,115,656,912.32 2002-12-31 负债及所有者权益 合并 公司 流动负债: 短期借款 462,500,000.00 453,000,000.00 应付票据 44,694,615.80 49,694,615.80 应付帐款 122,829,806.28 72,558,335.58 预收帐款 8,221,035.27 5,010,632.80 应付工资 59,000.00 59,000.00 应付福利费 2,013,233.55 875,850.00 应付股利 311,115.52 311,115.52 应交税金 41,133,243.88 39,098,975.89 其他应交款 482,849.19 438,513.32 其他应付款 113,123,695.13 249,040,615.11 预提费用 27,406,688.09 15,702,313.00 预计负债 其他流动负债 一年内到期的长期负债 流动负债合计 822,775,282.71 885,789,967.02 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 599,538.57 长期负债合计 599,538.57 - 递延税项 递延税项贷项 负债合计 823,374,821.28 885,789,967.02 少数股东权益: 少数股东权益 17,597,203.51 股东权益: 股本 269,821,425.60 269,821,425.60 资本公积 537,148,244.83 537,148,244.83 盈余公积 53,581,334.57 46,823,950.92 其中:法定公益金 26,790,667.28 23,411,975.45 未确认的投资损失 未分配利润 162,458,212.94 169,307,708.66 外币报表折算差额 股东权益合计 1,023,009,217.94 1,023,101,330.01 负债及所有者权益总计 1,863,981,242.73 1,908,891,297.03 企业负责人：沈志奇 财务负责人：郭社乐 编报人：宋煜 沈阳银基发展股份有限公司 利润及利润分配表 2003年1-6月 金额单位:人民币元 2003年1-6月 项目 附注五 合并 公司 一.主营业务收入 35,599,885.95 27,982,193.00 减:主营业务成本 19,650,697.28 15,654,086.46 主营业务税金及附加 2,299,617.13 1,830,233.66 二.主营业务利润 13,649,571.54 10,497,872.88 加:其他业务利润 49,706.90 减:营业费用 4,324,510.07 2,159,391.67 管理费用 16,216,335.24 8,045,970.08 财务费用 -680,949.09 -672,084.07 三.营业利润 -6,160,617.78 964,595.20 加:投资收益 -11,454.98 -7,042,073.22 补贴收入 营业外收入 132.68 减:营业外支出 100,799.50 85,799.50 四.利润总额 -6,272,739.58 -6,163,277.52 减:所得税 369,709.19 245,575.11 少数股东损益 -258,416.60 未确认投资损失 五.净利润 -6,384,032.17 -6,408,852.63 加:年初未分配利润 162,458,212.94 169,307,708.66 其他转入 六.可供分配的利润 156,074,180.77 162,898,856.03 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 七.可供股东分配的利润 156,074,180.77 162,898,856.03 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八.未分配利润 156,074,180.77 162,898,856.03 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 2002年1-6月 项目 合并 公司 一.主营业务收入 83,087,931.64 72,450,123.50 减:主营业务成本 45,609,306.57 43,117,138.59 主营业务税金及附加 5,483,086.45 4,745,443.10 二.主营业务利润 31,995,538.62 24,587,541.81 加:其他业务利润 减:营业费用 2,964,738.63 394,622.44 管理费用 14,898,489.48 8,088,311.62 财务费用 4,851,267.09 4,863,198.61 三.营业利润 9,281,043.42 11,241,409.14 加:投资收益 -929,230.15 补贴收入 营业外收入 323,976.54 减:营业外支出 122,600.00 122,000.00 四.利润总额 9,482,419.96 10,190,178.99 减:所得税 -3,284,412.26 -2,872,221.58 少数股东损益 -9,386.16 未确认投资损失 五.净利润 12,776,218.38 13,062,400.57 加:年初未分配利润 123,986,828.63 127,969,434.10 其他转入 六.可供分配的利润 136,763,047.01 141,031,834.67 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 七.可供股东分配的利润 136,763,047.01 141,031,834.67 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八.未分配利润 136,763,047.01 141,031,834.67 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 企业负责人：沈志奇 财务负责人：郭社乐 编报人：宋煜 沈阳银基发展股份有限公司 现金流量表 2003年1-6月 金额单位:人民币元 2003年1-6月 项目 附注 合并 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 30,938,144.80 收到的税费返还 280,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 157,374,219.29 现金流入小计 188,592,364.09 购买商品、接受劳务支付的现金 161,671,994.66 支付给职工以及为职工支付的现金 4,753,008.40 支付的各项税费 35,109,159.53 支付的其他与经营活动有关的现金 36,990,338.27 现金流出小计 238,524,500.86 经营活动产生的现金流量净额 -49,932,136.77 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 132.68 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 132.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 335,650.00 投资所支付的现金 购买或处置子公司支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 335,650.00 投资活动产生的现金流量净额 -335,517.32 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 200,000.00 借款所收到的现金 252,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 252,200,000.00 偿还债务所支付的现金 86,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,349,286.46 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 99,849,286.46 筹资活动产生的现金流量净额 152,350,713.54 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 102,083,059.45 2003年1-6月 项目 公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 9,493,765.14 收到的税费返还 280,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 129,761,322.05 现金流入小计 139,535,087.19 购买商品、接受劳务支付的现金 125,287,767.86 支付给职工以及为职工支付的现金 1,134,041.28 支付的各项税费 32,734,577.29 支付的其他与经营活动有关的现金 29,664,942.93 现金流出小计 188,821,329.36 经营活动产生的现金流量净额 -49,286,242.17 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 143,604.00 投资所支付的现金 购买或处置子公司支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 143,604.00 投资活动产生的现金流量净额 -143,604.00 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 209,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 209,000,000.00 偿还债务所支付的现金 77,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,294,408.46 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 90,294,408.46 筹资活动产生的现金流量净额 118,705,591.54 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 69,275,745.37 沈阳银基发展股份有限公司 现金流量表(续) 2003年1-6月 金额单位:人民币元 2003年1-6月 项目 附注 合并 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 -6,384,032.17 加:少数股东本期损益 -258,416.60 未确认的投资损失 计提的资产减值准备 138,452.56 固定资产折旧 3,791,296.25 无形资产摊销 3,632,525.94 长期待摊费用摊销 285,315.18 待摊费用的减少（减增加） 137,125.68 预提费用的增加（减减少） -7,308,089.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -132.68 财务费用 13,349,286.46 投资损失(减:收益) 11,454.98 存货的减少(减:增加) -6,199,633.20 递延税款贷项(减:借项) 经营性应收项目的减少(减:增加) -209,822,566.66 经营性应付项目的增加(减:减少) 158,695,277.39 其他 经营活动产生的现金流量净额 -49,932,136.77 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 251,656,181.83 减:现金的期初余额 149,573,122.38 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 102,083,059.45 2003年1-6月 项目 公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 -6,408,852.63 加:少数股东本期损益 未确认的投资损失 计提的资产减值准备 151,589.69 固定资产折旧 140,677.80 无形资产摊销 3,632,525.94 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减增加） 预提费用的增加（减减少） -6,154,283.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 财务费用 13,294,408.46 投资损失(减:收益) 7,042,073.22 存货的减少(减:增加) -1,860,041.46 递延税款贷项(减:借项) 经营性应收项目的减少(减:增加) -146,453,092.11 经营性应付项目的增加(减:减少) 87,328,752.05 其他 经营活动产生的现金流量净额 -49,286,242.17 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 206,480,021.08 减:现金的期初余额 137,204,275.71 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 69,275,745.37 企业负责人：沈志奇 财务负责人：郭社乐 编报人：宋煜 |
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