湖北百科药业股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.18 13:30 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
湖北百科药业股份有限公司2003年半年度报告 重要提示：本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事向汉林先生因公出差未出席董事会会议，委托董事丁振荣先生代为行使表决权。 公司半年度财务报告未经审计。 公司董事长刘益谦先生、财务总监陈大力先生、财务部经理易廷浩先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 湖北百科药业股份有限公司董事会 一目录 一、目录 二、公司基本情况 三、股本变动和主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告 八、备查文件 二公司基本情况简介 （一）公司简介 1、公司的法定中文名称：湖北百科药业股份有限公司 中文名称缩写：百科药业 公司的法定英文名称：Hubei Biocause Pharmaceutical Co.,Ltd. 英文名称缩写：Biocause Pharma 2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：百科药业 股票代码：000627 3、公司注册及办公地址：湖北省荆门市杨湾路132号 邮政编码：448000 互联网网址：http://www.biocause.com 电子信箱：[email protected] 4、公司的法定代表人：刘益谦 5、公司董事会秘书：丁振荣 证券事务授权代表：龙飞 联系地址：湖北省荆门市杨湾路132号 联系电话：（0724）2211003转6218 联系传真：（0724）2217652 电子信箱：[email protected] 6、公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》 登载半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室 7、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1993年 11 月18日 公司首次注册登记地点：湖北省荆门市杨湾路122号 公司最新注册登记日期： 2003 年 4 月 22 日 公司最新注册登记地点：湖北省荆门市杨湾路132号 企业法人营业执照注册号：4200001000001 税务登记号码：国税鄂字：42080127175001-4 公司聘请的会计师事务所名称：湖北大信会计师事务有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：湖北武汉市中山大道1056号金源世界中 心大厦8楼 公司聘请的律师事务所名称：湖北正信律师事务所 公司聘请的律师事务所办公地址：武汉汉口建设大道518号招银大厦10楼 （二）主要财务数据和指标 1、主要财务数据和指标 财务指标 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产 574,229,857.03 484,204,783.34 流动负债 412,732,286.46 322,388,019.37 总资产 1,166,689,543.04 1,090,403,517.26 股东权益（不含少数股东权益） 680,946,109.48 693,958,103.05 每股净资产 1.1448 1.1667 调整后的每股净资产 1.1253 1.1500 2003年1-6月 2002年1-6月 净利润（元） -13,011,993.57 12,098,416.57 扣除非经常性损益后的净利润 -12,439,278.00 12,176,155.19 （元） 全面摊薄每股收益（元/股） -0.02 0.02 全面摊薄净资产收益率（%） -1.83 1.73% 经营活动产生的现金流量净额 -47,765,054.17 7,777,089.99 财务指标 本报告期末比年初数 增减（%） 流动资产 18.59 流动负债 28.00 总资产 7.00 股东权益（不含少数股东权益） -1.88 每股净资产 -2.56 调整后的每股净资产 -2.60 本报告期末比上年同 期增减（%） 净利润（元） -207.55 扣除非经常性损益后的净利润 -202.16 （元） 全面摊薄每股收益（元/股） -200 全面摊薄净资产收益率（%） -205.78 经营活动产生的现金流量净额 -714.17 2、非经常性损益项目 扣除非经常性损益项目 金额 营业外收支 -572,715.57 合计 -572,715.57 三股本变动和主要股东持股情况 （一）股本变动情况 股本变动情况表 （单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 送股 公积金转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 251,619,377 其中： 国家持有股份 247,174,322 境内法人持有股份 4,445,055 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 172,065,591 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 423,684,968 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 171,109,965 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 171,109,965 三、股份总数 594,794,933 本次变动增减（+，-） 本次变动后 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 251,619,377 其中： 国家持有股份 -120,000,000 -120,000,000 127,174,322 境内法人持有股份 4,445,055 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 +120,000,000 +120,000,000 292,065,591 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 423,684,968 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 171,109,965 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 171,109,965 三、股份总数 0 0 594,794,933 股份结构变动系2003年3月7日公司原第一大股东湖北百科高新投资有限公司将所持本公司国有法人股247,174,322股中的1.2亿股协议转让并过户给上海新理益投资管理有限公司，股份性质由国有法人股变为社会法人股，公司总股本不变，但股份结构发生了变化，国有法人股减少至 127,174,322股，募集法人股份增至292,065,591股。 （二）报告期期末股东总数：24,786户 （三）公司前十名股东持股情况 单位：股 名 股东名称 本期末持股数 本期变动增减 次 （股） 情况 1 上海新理益投资管理有限公司 172,288,348 +120,000,000 2 湖北百科高新投资有限公司 127,174,322 -120,000,000 3 海南中皓实业投资有限公司 63,221,250 4 海南陆达科技有限公司 42,150,720 5 上海信意实业有限公司 6,173,689 6 武汉恒丰投资管理有限公司 4,445,055 7 海南亿祺贸易有限公司 2,057,895 8 上海澳凌德生物工程技术有限公司 2,057,895 9 上海思可达商务咨询有限公司 1,755,868 10 任晓燕 1,597,611 名 持股占总股本 质押或冻结情况 股份性质 次 比例(%) 1 28.97 30,500,000股已质押 社会法人股 2 21.38 100,000,000股已质押 国有法人股 27,174,322已司法冻结 3 10.63 63,221,250股已质押 社会法人股 4 7.09 42,150,720股已质押 社会法人股 5 1.04 社会法人股 6 0.75 社会法人股 7 0.35 社会法人股 8 0.35 社会法人股 9 0.3 社会法人股 10 0.27 社会公众股 1、报告期末持有本公司5%（含5%）以上股份的股东为：上海新理益投资管理有限公司、湖北百科高新投资有限公司、海南中皓实业投资有限公司、海南陆达科技有限公司。 上海新理益投资管理有限公司延续到报告期累计质押3050万股，公司已于2001年10月15日在《中国证券报》和《证券时报》上予以公告。 湖北百科高新投资有限公司延续到报告期累计质押10000万股，本公司已于2002年1月4日及2002年1月8日在《中国证券报》和《证券时报》上予以公告。湖北百科高新投资有限公司延续到报告期累计司法冻结2717.4322万股，系湖北百科高新投资有限公司与荆门众邦高新投资有限公司发生借款合同纠纷，被湖北省荆门市中级人民法院于2003年3月21日司法冻结。 海南中皓实业投资有限公司在报告期内累计质押63,221,250股，海南陆达科技有限公司在报告期内累计质押42,150,720股，本公司已于2003年3月28日及2003年4月17日在《中国证券报》和《证券时报》上予以公告。 2、前十名股东中除湖北百科高新投资有限公司和任晓燕外，均为社会法人股东（不流通）。第二大股东湖北百科高新投资有限公司为国有法人股东，代表国家持有本公司股份（不流通），任晓燕所持1,597,611股为社会公众股（流通）。 3、前10名股东中无战略投资者，相互之间不存在关联关系。 （四）公司控股股东情况 2003年3月7日公司原第一大股东湖北百科高新投资有限公司将所持本公司国有法人股247,174,322股中的1.2亿股协议转让并过户给上海新理益投资管理有限公司。股份性质由国有法人股变为社会法人股，公司总股本不变。但股东持股情况发生了变化，上海新理益投资管理有限公司持有本公司股份增至172,288,348股，占总股本的28.97%，成为公司第一大股东；湖北百科高新投资有限公司持有本公司股份为127,174,322股，成为公司第二大股东。公司于2003年3月8日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了《湖北百科药业股份有限公司董事会关于股东股权转让公告》。 本公司控股股东为上海新理益投资管理有限公司，法定代表人为刘益谦，注册地址为上海市淮海东路85号16楼，注册资本：人民币叁亿叁千万元，经营范围为投资管理（除专项审批），经济信息咨询服务，投资咨询，以电子信息技术，生化工程产品的研究、开发和生产的“四技”服务，百货，建筑材料，钢材，化工原料及产品（不含危险品）。（经营范围涉及许可、资质经营的凭有效许可、资质证经营）。 四董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票无变动。 姓名 期初持股（股） 变动数 期末持股（股） 向汉林 14,474 0 14,474 许明珍 13,162 0 13,162 （二）董事、监事、高级管理人员变动情况 1、公司2003年第一次临时股东大会于 2003 年 2 月28日召开,聘任胡建军先生、谭焕珠先生为公司第二届董事会独立董事，聘任周令闻先生、匡正龙先生为公司第二届董事会董事，任期与第二届董事会成员任期一致，肖云华先生不再担任本公司董事。 决议公告刊登在2003年3月1日《中国证券报》和《证券时报》上。 2、公司二届三十二次董事会会议于2003年2月28日召开，向汉林先生辞去董事长职务，选举刘益谦先生为公司董事长。金志好先生因工作变动辞去总经理职务，聘任向汉林先生为公司总经理。聘任金志好先生为董事长助理。聘任匡正龙先生为公司副总经理。 决议公告刊登在2003年3月1日《中国证券报》和《证券时报》上。 3、2003年4月28日公司召开2003年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司第二届董事会换届选举的议案》、《关于公司第二届监事会换届选举的议案》，选举刘益谦先生、向汉林先生、金志好先生、丁振荣先生、朱晓兵先生、周令闻先生、匡正龙先生为公司第三届董事会董事，选举王彬先生、余占舫先生、胡建军先生、谭焕珠先生为公司第三届董事会独立董事。选举张孝均先生、吴时炎先生为公司监事，与杨春丽女士（由公司职工代表选举产生）共同组成公司第三届监会。 决议公告刊登在2003年4月29日《中国证券报》和《证券时报》上。 4、2003年4月 28日公司三届一次董事会会议选举刘益谦先生为公司第三届董事会董事长，任期三年。聘任向汉林先生为公司总经理，与公司第三届董事会任期一致。聘任金志好先生为董事长助理，与公司第三届董事会成员一致。聘任丁振荣先生为董事会秘书，与公司第三届董事会任期一致。聘任肖云华先生为公司常务副总经理，周令闻先生、匡正龙先生、杨建宏先生为公司副总经理。聘任陈大力先生为公司财务总监；许明珍女士为公司审计总监。高管人员任期与公司第三届董事会任期一致。 决议公告刊登在2003年4月29日《中国证券报》和《证券时报》上。 五管理层讨论与分析 （一）对报告期内公司经营成果和财务状况的讨论与分析 单位：人民币元 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 本报告期比上年同期增减 主营业务收入 217,859,837.56 162,305,470.41 34.23 主营业务利润 29,965,782.26 36,561,880.18 -18.04 净利润 -13,011,993.57 12,098,416.57 -207.55 管理费用 25,286,636.08 15,210,125.99 66.25 变动原因如下： 1、聚丙烯本期销售成本5333.39元/吨比同期3903.18元/吨增加1430.21元，减少利润1651万元。 2、皂素销价由43.81万元/吨降到37.65万元/吨，减少利润706.61万元。 3、管理费用增加1007万元，其中 ①工资性支出增加329万元； ②董事会会费增加87万元； ③无形资产摊销增加130万元； ④因合并报表范围变化，使管理费用增加372万元 4、财务费用增加437万元。 单位：人民币（元） 项目 2003年6月30日 2 002年12月31日 本报告期比上年期末增减 总资产 1,166,689,543.04 1,090,403,517.26 7.00 应收帐款 91,828,959.90 75,599,780.06 21.47 股东权益 680,946,109.48 693,958,103.05 -1.88 变动原因如下： 1、总资产增加主要是本期新增了6900万元的短期借款。 2、应收帐款的增加主要系本期主营业务收入的增长。 本公司化工分公司相关化工产品销售增加，本期增加应收帐款388万元皂素产品销售形势的变化，本期增加应收账款263万元。医药产品的销售的增加，本期增加应收账款522万元。 3、股东权益减少是因为本期净利润减少了1300万元。 （二）报告期内公司的经营情况 1．公司主营业务范围及其经营状况 公司主营业务为：化工产品（不含化学危险品）的生产、销售；医药原料药、医用氧气、外用药的生产与销售（限持证的分支机构经营）； 按行业分类的构成情况： 主营业务收入 主营业务成本毛 利率 化工 135,043,166.26 116,900,455.26 1 3.44 医药 82,816,671.30 70,283,750.35 1 5.13 合计 217,859,837.56 187,184,205.61 按产品分类的构成情况： 产品名称 行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 聚丙烯 化工 63568820.58 61593017.98 3.21 精甲醇 化工 57477523.17 44755656.21 22.13 皂素 医药 43197179.48 40902734.96 5.31 布洛芬原药 医药 21744667.76 20172257.26 7.23 2．报告期内，公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力发生重大变化。 (1)主产品聚丙烯的毛利率，由去年同期的14.95%下降为本期的3.21%； (2)主产品皂素的毛利率，由去年同期的31.09%下降为本期的5.31%； (3)本报告期增加委托理财和股票投资的短期投资收益846.29万元。 3．报告期内对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动为，本报告期增加委托理财和股票投资的短期投资收益846.29万元。 4．报告期内无对公司净利润影响达到10%以上的参股公司。 5．经营中的问题与困难及解决方案 （1）原材料精丙烯采购困难，采购成本高，引起聚丙烯生产成本较计划高； （2）行业竞争加剧，主导产品布洛芬、皂素价格均出现下滑。 针对上述情况，公司采取了以下措施： （1）加强营销网络建设，扩大品牌的影响和产品的市场份额。 （2）通过科学的预测、分析、招标采购等方式，有效控制生产成本。 （3）加强内部管理，采取了清收应收款，实施费用定额管理办法，制定清收目标，清理应收款，盘活资金，减少资金占用。 （4）调整产品结构，逐步将市场前景好，附加值高的新产品推向市场。 （三）报告期内募集资金投资情况 （1）公司于2001年1月12日实施配股，募集资金143,784,852.95元。承诺投资项目、项 目进度与实际投资项目、项目进度的异同情况如下： 截止2003年6月30日单位：万元 序 承诺投资项目 承诺投 号 入金额 1 托拉塞米原料及制剂的产业化 2900 2 新药WF和ZJN技术转让及临 1000 床开发 3 收购郧西医化（含流动资金） 1500 4 收购湖北中天爱百颗药业有限 4620 公司制剂一厂 5 针剂车间GMP改造 2000 6 公用工程技术改造 980 7 万吨污水处理工程 2000 合计 15000 序 实际投资项目 预计投入 实际投资 项目进 号 金额 金额 度（%） 1 未改变 2900 2784.95 96 2 未改变 1000 730.56 100 3 未改变 1500 1 500 100 4 收购山东枣庄百科亨迪药业有 3782.8 3782.8 100 限公司98%的股权 5 向山东枣庄百科亨迪药业有限 1350 1350 100 公司补充流动资金 6 投入资金研究、开发国家一类 1500 742.03 90 新药加替沙星 7 投入资金研究、开发国家二类 1000 483.91 95 新药巴柳氮钠 8 湖北中天郧西医药化工有限公 980 980 100 司进行皂素生产工艺技术改造 9 湖北中天郧西医药化工有限公 1000 1000 100 司补充黄姜收购储备资金 15,012.8 13,354.25 已使用募集资金13,354.3万元，剩余1,658.55万元暂时存放于银行。 （2）募集资金投资项目的效益情况： 1、托拉塞米原料及制剂的产业化，预计投入金额2900万元，实际投资金额2784.95万元，项目进度96%。目前等待新药证书，已达到计划进度。 2、新药WF和ZJN技术转让及临床开发，预计投入金额1000万元，由于公司与转让方实行风险共担并采取了分期付款的方式，部分资金尚需等到投产后再支付，故实际投资金额730.56万元，目前已完成临床开发工作，项目进度为100%。 3、湖北百科皂素有限公司（原郧西医化）2003年上半年实现利润30.29万元人民币； 4、枣庄百科药业有限公司（原山东枣庄百科亨迪药业有限公司）2003年上半年实现净利润-261.05万元人民币； 5、投入资金研究、开发的国家一类新药加替沙星，预计投入金额1500万元，由于临床费用的减少、部分研究设备的降价及采用分期付款方式等原因，实际投资742.03万元。目前针剂、片剂、胶囊已上报国家药品监督管理局等待拿新药证书，基本达到计划进度。 6、投入资金研究、开发的国家二类新药巴柳氮钠，预计投入金额1000万元，由于公司与转让方协商后采用分期付款方式及实行产品提成等原因，实际投资483.91万元，目前已上报国家药品监督管理局等待拿新药证书，基本达到计划进度。 （3）项目变更原因、变更程序及其披露情况本公司已在2001年年报、2002年年报中进行了详细披露。 （四）公司重大非募集资金的投资情况： 1、2003年1月2日公司二届二十八次董事会审议并一致通过投资980万元（固定资产投资700万元，流动资金280万元）建设糖、盐营养大输液1200万瓶/年和氟喹诺酮抗生素大输液300万瓶/年。 2、2003年3月3日二届三十三次董事会以通讯方式召开，会议审议并形成决议，同意公司运用资金5000万元进行对外投资，其中：2500万元用于短期投资，2500万元用于委托理财。 从2003年3月3日起，公司运用2500万元资金分次先后购入了上海汽车、一汽轿车、长安汽车、上港集箱等股票。截止2003年5月22日，已收回全部投资，投资收益801万元。 从2003年3月3日起，公司将2500万元资金委托上海武汉香烟伴侣生物工程有限公司代为从事国债投资，年收益率为8.5%。截止2003年5月27日，已收回全部投资，投资收益45万元。 （五）公司2002年度未就报告期盈利状况做出预测，且未曾就本年度经营计划作出具体量化表述。 （六）报告期未对公司上年度报告中披露的经营计划进行修改。 （七）依据目前公司生产经营现状，如果化工原料继续居高不下以及皂素、布洛芬等药品销价继续下滑，则预计本报告期至下一报告期净利润将继续亏损。 六重要事项 （一）公司治理状况 报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等有关法律法规的规定，完善公司法人治理结构，规范运做。公司董事会认为，公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求基本一致。报告期内，公司按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，于 2003 年 2 月28日召开了2003年第一次临时股东大会,聘任胡建军先生、谭焕珠先生为公司独立董事，使公司独立董事人数增加到4人，达到了《上市公司治理准则》的要求。目前公司董事会由11名董事组成，其中独立董事4名。独立董事人数已占到三分之一。 2003年2月28日召开的二届三十二次董事会，审议通过了《决策与咨询委员会实施细则》、《审计委员会实施细则》、《提名委员会实施细则》、《薪酬与考核委员会实施细则》，对原《董事会专门委员会议事规则》进行了细化。 今后，公司将根据中国证监会的要求和国家有关规定，以《上市公司治理准则》为准绳，把公司治理作为一项长期工作开展下去。 （二）报告期内无利润分配方案及其执行情况。由于中期净利润亏损，因此不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 （三）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 （四）报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置。 （五）报告期内，公司无重大关联交易。 （六）重大合同。 1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。 3、报告期内，公司委托理财情况 2003年3月3日二届三十三次董事会以通讯方式召开，会议审议并形成决议，同意公司运用资金5000万元进行对外投资，其中：2500万元用于短期投资，2500万元用于委托理财。 从2003年3月3日起，公司将2500万元资金委托上海武汉香烟伴侣生物工程有限公司代为从事国债投资，年收益率为8.5%。截止2003年5月27日，已收回全部投资，投资收益45万元。 （七）报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 （八）公司本期财务报告未经审计。 （九）公司在报告期内无其他对公司产生重大影响的重要事项。 七财务报告 （未经审计） 资产负债表（未经审计） 编制单位：湖北百科药业股份有限公司 2003年6月30日 单位：人民币元 注释 合并数 项目 号 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 79,792,883.39 72,315,909.67 短期投资 2 1,362,221.00 应收票据 3 14,790,943.09 3,756,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 4 91,828,959.90 75,599,780.06 其他应收款 5 182,506,109.00 156,394,148.41 预付帐款 6 54,149,864.83 42,746,296.73 应收补贴款 存货 7 149,427,354.48 129,836,331.84 待摊费用 8 1,733,742.34 2,186,093.41 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 8,002.22 流动资产合计 574,229,857.03 484,204,783.34 长期投资： 长期股权投资 9 97,683,831.20 99,214,030.88 长期债权投资 长期投资合计 97,683,831.20 99,214,030.88 固定资产： 固定资产原价 10 404,452,792.82 395,463,137.34 减：累计折旧 10 147,680,765.64 135,807,709.02 固定资产净值 256,772,027.18 259,655,428.32 减：固定资产减值准备 10 11,477,689.90 11,518,624.44 固定资产净额 245,294,337.28 248,136,803.88 工程物资 在建工程 11 67,851,211.16 74,069,626.18 固定资产清理 240,633.09 固定资产合计 313,386,181.53 322,206,430.06 无形资产及其他资产： 无形资产 12 181,368,147.76 184,429,608.27 长期待摊费用 21,525.52 348,664.71 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 181,389,673.28 184,778,272.98 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,166,689,543.04 1,090,403,517.26 母公司数 项目 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 71,656,331.74 40,528,697.57 短期投资 1,362,221.00 应收票据 6,869,643.09 1,212,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 29,756,196.83 26,076,409.23 其他应收款 77,936,384.66 66,917,179.41 预付帐款 32,219,511.57 19,490,551.62 应收补贴款 存货 50,642,010.75 50,325,124.27 待摊费用 386,572.18 211,918.37 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 269,466,650.82 206,124,101.47 长期投资： 长期股权投资 425,702,167.35 432,772,993.33 长期债权投资 长期投资合计 425,702,167.35 432,772,993.33 固定资产： 固定资产原价 129,481,146.49 128,941,986.58 减：累计折旧 69,840,510.53 66,527,625.60 固定资产净值 59,640,635.96 62,414,360.98 减：固定资产减值准备 3,511,821.54 3,552,756.08 固定资产净额 56,128,814.42 58,861,604.90 工程物资 在建工程 49,655,008.81 53,168,753.82 固定资产清理 固定资产合计 105,783,823.23 112,030,358.72 无形资产及其他资产： 无形资产 143,699,676.45 145,257,035.01 长期待摊费用 21,525.52 43,087.90 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 143,721,201.97 145,300,122.91 递延税项： 递延税款借项 资产总计 944,673,843.37 896,227,576.43 公司法人代表人：刘益谦 主管会计工作负责人：陈大力 会计主管人员：易廷浩 资产负债表（续）（未经审计） 编制单位：湖北百科药业股份有限公司 2003年6月30日 单位：人民币元 注释 合并数 项目 号 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 13 318,440,000.00 249,440,000.00 应付票据 6,081,000.00 2,000,000.00 应付帐款 14 33,473,387.78 24,815,087.34 预收帐款 15 19,046,966.85 16,784,694.52 应付工资 1,649,797.10 3,029,122.02 应付福利费 923,267.62 335,552.90 应付股利 16 81,868.51 1,168,545.92 应交税金 17 7,675,366.79 9,061,271.43 其他应交款 18 559,531.07 638,437.12 其他应付款 19 12,267,633.05 12,644,435.63 预提费用 20 12,533,467.69 2,470,872.49 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 412,732,286.46 322,388,019.37 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 其他长期负债 长期负债合计 - 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 412,732,286.46 322,388,019.37 少数股东权益： 73,011,147.10 74,057,394.84 股东权益： 股本 21 594,794,933.00 594,794,933.00 资本公积 22 36,440,555.92 36,440,555.92 盈余公积 23 56,312,480.49 56,312,480.49 其中：公益金 26,261,523.50 26,261,523.50 未分配利润 24 -6,601,859.93 6,410,133.64 股东权益合计 680,946,109.48 693,958,103.05 负债和股东权益总计 1,166,689,543.04 1,090,403,517.26 母公司数 项目 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 234,000,000.00 175,000,000.00 应付票据 应付帐款 9,477,866.31 5,416,159.69 预收帐款 717,511.13 939,495.79 应付工资 -51,819.40 263,731.00 应付福利费 -1,389,908.71 -1,743,021.40 应付股利 81,868.51 1,168,545.92 应交税金 3,797,481.76 4,158,173.45 其他应交款 457,846.81 475,300.53 其他应付款 5,761,727.38 6,397,592.98 预提费用 783,853.97 154,895.42 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 253,636,427.76 192,230,873.38 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 其他长期负债 长期负债合计 - 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 253,636,427.76 192,230,873.38 少数股东权益： 股东权益： 股本 594,794,933.00 594,794,933.00 资本公积 36,440,555.92 36,440,555.92 盈余公积 56,312,480.49 56,312,480.49 其中：公益金 26,261,523.50 26,261,523.50 未分配利润 3,489,446.20 16,448,733.64 股东权益合计 691,037,415.61 703,996,703.05 负债和股东权益总计 944,673,843.37 896,227,576.43 利润及利润分配表（未经审计） 编制单位：湖北百科药业股份有限公司 2003年1-6月份 单位：人民币元 注释 合并数 项目 号 2003年1-6月 2002年1-6月 一、主营业务收入 25 217,859,837.56 162,305,470.41 减：主营业务成本 25 187,184,205.61 125,062,109.71 主营业务税金及附加 709,849.69 681,480.52 二、主营业务利润 29,965,782.26 36,561,880.18 加：其他业务利润 26 1,451,081.49 1,865,899.22 减：营业费用 16,896,790.40 5,108,011.91 管理费用 25,286,636.08 15,210,125.99 财务费用 27 7,829,225.98 3,457,097.28 三、营业利润 -18,595,788.71 14,652,544.22 加：投资收益 28 6,932,740.07 476,493.56 补贴收入 29 250,000.00 营业外收入 10,819.47 15,426.84 减：营业外支出 915,559.64 64,155.57 四、利润总额 -12,567,788.81 15,330,309.05 减：所得税 1,490,452.50 1,428,223.54 减：少数股东收益 -1,046,247.74 1,803,668.94 五、净利润 -13,011,993.57 12,098,416.57 加：年初未分配利润 6,410,133.64 27,839,024.29 六、可供分配的利润 -6,601,859.93 39,937,440.86 减：提取法定盈余公积 1,209,841.66 提取法定公益金 1,209,841.66 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -6,601,859.93 37,517,757.54 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本普通股股利 25,860,649.00 八、未分配利润 -6,601,859.93 11,657,108.54 母公司数 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 一、主营业务收入 77,565,643.09 61,247,479.91 减：主营业务成本 74,510,155.73 53,296,286.30 主营业务税金及附加 321,704.67 392,636.17 二、主营业务利润 2,733,782.69 7,558,557.44 加：其他业务利润 965,586.63 641,181.81 减：营业费用 409,952.13 241,529.55 管理费用 11,323,566.19 6,660,908.60 财务费用 5,732,391.78 1,061,228.36 三、营业利润 -13,766,540.78 236,072.74 加：投资收益 1,392,113.77 12,132,982.89 补贴收入 营业外收入 5,000.00 减：营业外支出 589,860.43 61,230.09 四、利润总额 -12,959,287.44 12,307,825.54 减：所得税 209,408.97 减：少数股东收益 五、净利润 -12,959,287.44 12,098,416.57 加：年初未分配利润 16,448,733.64 38,993,024.29 六、可供分配的利润 3,489,446.20 51,091,440.86 减：提取法定盈余公积 1,209,841.66 提取法定公益金 1,209,841.66 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 3,489,446.20 48,671,757.54 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本普通股股利 25,860,649.00 八、未分配利润 3,489,446.20 22,811,108.54 补充资料： 项 目 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或投资单位所得收益 2、自然灾害发生得损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计政策变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司法人代表人：刘益谦 主管会计工作负责人：陈大力 会计主管人员：易廷浩 现金流量表（未经审计） 编制单位：湖北百科药业股份有限公司 2003年1-6月份 单位：人民币元 项 目 行号 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 2 收到的其他与经营活动有关的现金 3 现金流入小计 4 购买商品、接受劳务支付的现金 5 支付给职工以及为职工支付的现金 6 支付的各项税费 7 支付的其他与经营活动有关的现金 8 现金流出小计 9 经营活动产生的现金流量净额 10 二、 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11 处置子公司及其他营业单位所收到的现金 12 取得投资收益所收到的现金 13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 净额 14 收到的其他与投资活动有关的现金 15 现金流入小计 16 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 17 投资所支付的现金 18 支付的其他与投资活动有关的现金 19 现金流出小计 20 投资活动产生的现金流量净额 21 三、 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 22 借款所收到的现金 24 收到的其他与筹资活动有关的现金 25 现金流入小计 26 偿还债务所支付的现金 27 分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 28 支付的其他与筹资活动有关的现金 29 现金流出小计 30 筹资活动产生的现金流量净额 31 四、 汇率变动对现金的影响 32 五、 现金及现金等价物净增加额 33 项 目 合并数 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 225,082,109.70 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 2,044,384.12 现金流入小计 227,126,493.82 购买商品、接受劳务支付的现金 204,962,104.52 支付给职工以及为职工支付的现金 19,312,645.96 支付的各项税费 13,462,466.15 支付的其他与经营活动有关的现金 37,154,331.36 现金流出小计 274,891,547.99 经营活动产生的现金流量净额 -47,765,054.17 二、 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 51,362,221.00 处置子公司及其他营业单位所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 8,435,941.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 净额 168,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 59,966,162.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 12,041,451.44 投资所支付的现金 50,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 3,830,087.49 现金流出小计 65,871,538.93 投资活动产生的现金流量净额 -5,905,376.31 三、 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 93,300,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 13,800.70 现金流入小计 93,313,800.70 偿还债务所支付的现金 24,300,000.00 分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 7,868,038.78 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 32,168,038.78 筹资活动产生的现金流量净额 61,145,761.92 四、 汇率变动对现金的影响 1,642.28 五、 现金及现金等价物净增加额 7,476,973.72 项 目 母公司 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 90,649,240.97 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 5,000.00 现金流入小计 90,654,240.97 购买商品、接受劳务支付的现金 83,471,694.32 支付给职工以及为职工支付的现金 7,806,417.66 支付的各项税费 3,550,485.69 支付的其他与经营活动有关的现金 16,156,544.98 现金流出小计 110,985,142.65 经营活动产生的现金流量净额 -20,330,901.68 二、 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 51,362,221.00 处置子公司及其他营业单位所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 8,435,941.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 净额 168,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 59,966,162.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 7,935,639.10 投资所支付的现金 50,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 3,830,087.49 现金流出小计 61,765,726.59 投资活动产生的现金流量净额 -1,799,563.97 三、 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 59,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 59,000,000.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 5,741,900.18 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 5,741,900.18 筹资活动产生的现金流量净额 53,258,099.82 四、 汇率变动对现金的影响 五、 现金及现金等价物净增加额 31,127,634.17 公司法人代表人：刘益谦 主管会计工作负责人：陈大力 会计主管人员：易廷浩 补 充 资 料 行号 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 34 加：少数股东损益 35 加：计提的资产减值准备 36 固定资产折旧 37 无形资产摊销 38 长期待摊费用摊销 39 待摊费用减少（减：增加） 40 预提费用增加（减：减少） 41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收 益) 42 固定资产报废损失 43 财务费用 44 投资损失（减：收益） 45 递延税款贷项（减：借项） 46 存货的减少（减：增加） 47 经营性应收项目的减少(减：增加) 48 经营性应付项目的增加(减：减少) 49 其 他 51 经营活动产生的现金流量净额 52 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 43 一年内到期的可转换公司债券 44 融资租入固定资产 45 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 46 减：现金的期初余额 47 加：现金等价物的期末余额 48 减：现金等价物的期初余额 49 现金及现金等价物净增加额 50 补 充 资 料 合并数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -13,011,993.57 加：少数股东损益 -1,046,247.74 加：计提的资产减值准备 1,266,613.85 固定资产折旧 11,439,231.89 无形资产摊销 3,201,225.43 长期待摊费用摊销 977,139.17 待摊费用减少（减：增加） 1,334,905.14 预提费用增加（减：减少） 5,137,590.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收 益) - 固定资产报废损失 -1,791.96 财务费用 7,790,778.42 投资损失（减：收益） -6,932,740.08 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -21,105,668.38 经营性应收项目的减少(减：增加) -63,042,738.61 经营性应付项目的增加(减：减少) 25,445,368.93 其 他 783,272.93 经营活动产生的现金流量净额 -47,765,054.17 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79,792,883.39 减：现金的期初余额 72,315,909.67 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 7,476,973.72 补 充 资 料 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -12,959,287.44 加：少数股东损益 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 2,879,060.20 无形资产摊销 1,557,358.56 长期待摊费用摊销 21,562.38 待摊费用减少（减：增加） 33,679.50 预提费用增加（减：减少） 628,958.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收 益) 固定资产报废损失 财务费用 5,732,391.78 投资损失（减：收益） -1,392,113.78 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -316,868.48 经营性应收项目的减少(减：增加) -19,927,963.76 经营性应付项目的增加(减：减少) 3,367,294.94 其 他 45,025.87 经营活动产生的现金流量净额 -20,330,901.68 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 71,656,331.74 减：现金的期初余额 40,528,697.57 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 31,127,634.17 公司法人代表人：刘益谦 主管会计工作负责人：陈大力 会计主管人员：易廷浩 净资产收益率及每股收益计算表 编制单位：湖北百科药业股份有限公司 2003年1-6月 单位：人民币元 净资产收益率% 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2003年1-6 2003年1-6 月 月 主营业务利润 4.40% 4.36% 营业利润 -2.73% -2.71% 净利润 -1.91% -1.89% 扣除非经常性损益后的净利润 -1.83% -1.81% 每股收益 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2003年1-6月 2003年1-6月 主营业务利润 0.05 0.05 营业利润 -0.03 -0.03 净利润 -0.02 -0.02 扣除非经常性损益后的净利润 -0.02 -0.02 资产减值准备明细表 编制单位：湖北百科药业股份有限公司 2003年1-6月 单位：人民币元 项 目 期初余额 本期增加数 一、坏账准备合计 10,037,257.41 1,707,072.75 其中：应收账款 3,626,162.50 1,707,072.75 其他应收款 6,411,094.91 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,128,094.40 10,908.88 其中：库存商品 1,040,322.00 原材料 87,772.40 10,908.88 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 11,518,624.44 其中：房屋、建筑物 机器设备 8,345,891.15 专用设备 119,948.08 运输设备 2,431,549.64 其他 621,235.57 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项 目 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 11,587,815.08 156,515.08 其中：应收账款 5,333,235.25 其他应收款 6,254,579.83 156,515.08 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,117,449.34 21,553.94 其中：库存商品 1,018,768.06 21,553.94 原材料 98,681.28 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 11,477,689.90 40,934.54 其中：房屋、建筑物 机器设备 8,345,891.15 专用设备 119,948.08 运输设备 2,390,615.10 40,934.54 其他 621,235.57 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 湖北百科药业股份有限公司 会计报表注释 一、公司概况 湖北百科药业股份有限公司(原名“湖北中天股份有限公司”2000年7月17日更名为“湖北百科药业股份有限公司”以下简称“公司”)是于1993年以定向募集方式设立的股份有限公司。1996年10月25日经中国证券监督管理委员会证监发字(1996)291号文批准，于1996年10月31日在深交所公开发行1112.2万社会公众股，注册资本5162.2万元。1996年12月23日经湖北省证券办鄂证函[1996]20号文批准用资本公积以1:1比例送股，股本增至10324.4万股。1998年6月5日经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]60号文批准以总股本10324.4万股为基数每10股配3股。其中，法人股股东放弃配股510.12万股，其他股东全额认购该次配股2587.2万股，配股后，股本变更为12911.6万股。1999年8月31日公司根据第一次临时股东大会决议，以1999年6月30日总股本12911.6万股为基数，用资本公积以10转增8的方案转增股本，股本变更为23240.88万股。2000年4月28日公司根据1999年度股东大会决议，以总股本23240.88万股为基数，用资本公积以10转增2的方案转增股本，共转增4648.176万股，变更后总股本为27889.056万股。2001年2月公司根据经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]219号文批准向社会公众股股东配售1014万股，股本增至28903.056万股。2001年5月根据公司2000年度股东大会决议，以2000年末股本27889.056为基数，向全体股东每10股送红股2股并派现0.5元,共送红股5577.8098万股,变更后股本为34480.8658万股。2001年9月公司召开2001年第二次临时股东大会，决议公司以2001年6月30日股本34480.8658万股为基数，向全体股东每10股转增5股，以资本公积共向全体股东转增17240.4328万股，变更后股本为51721.2986万股。2002年5月根据公司2001年年度股东大会决议，以2001年末股本51721.2986万股为基数，向全体股东每10股送红股0.5股并派现0.125元(含税)，同时用资本公积以10转增1股的方案转增股本，以上送红股与转增股共计7758.1947万股，本次变更后总股本为59479.4933万股。 公司在湖北省工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册号：4200001000001，法定代表人：刘益谦。 公司注册资本：人民币伍亿玖仟肆佰柒拾玖万肆仟玖佰叁拾叁元整 公司注册地：湖北省荆门市杨湾路132号 公司经营范围：化工产品(不含化学危险品)的生产、销售；医药原料药、医用氧气、外用药的生产与销售（限持证的分支机构经营）；五金交电、建筑材料销售；承接装饰工程；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营的国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 二、公司采用的主要会计政策 1、会计制度：公司及控股子公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关补充规定。 2、会计年度：公历1月1日至12月31日。 3、记帐本位币：公司采用人民币为记帐本位币。 4、记帐基础：公司以权责发生制为记帐基础。 5、外币业务核算：发生外币业务时，采用中国人民银行公布的市场汇价折合人民币记帐，年度终了，按年末市场汇价进行调整，由此产生的各外币项目的人民币余额与原账面余额的差额作为汇兑损益。与购建固定资产有关的汇兑损益按借款费用的原则处理；属于筹建期间的汇兑损益计入开办费，于开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益；属于生产经营期间的汇兑损益计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准：现金等价物是指本公司持有的自购买日起三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 (1)短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。 (2)短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额，确认为当期投资损益。 (3)短期投资期末的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。 (4)短期投资跌价准备的计提方法：按单个短期投资项目的成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备。 8、坏帐核算 (1) 核算方法：采用备抵法核算，坏帐按期末应收款项帐龄百分比计提，帐龄分析按最后帐龄法确认。 (2) 计提对象：与股份公司有控制关系的关联方以外的单位所发生的应收款项（包括应收帐款和其他应收款）。 (3)计提标准和比例： 1年以内（含1年）按其余额的3%计提； 1年以上按其余额的5%计提。 (4) 坏帐的确认 A、债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项； B、债务人破产，依法清偿后确实无法收回的应收款项； C、债务人撤销，资不抵债，现金流量严重不足，而确实无法收回的应收款项。 9、存货核算 (1)公司存货主要包括：原材料、辅助材料、修理用备件、低值易耗品、包装物、库存商品、在产品、产成品。 (2)存货计价方法：存货购进按实际成本进行核算，发出和领用存货时采用加权平均法计价，期末按存货成本与可变现净值孰低计价。 (3)存货的盘存制度：采用永续盘存制。 (4)低值易耗品的摊销方法：低值易耗品领用和发出时采用一次摊销法摊销。 (5) 当存在下列情况之一时，应当计提存货跌价准备： ①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； ②企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； ③企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本； ④因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌； ⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 (6) 存货按成本与可变现净值孰低法计价并计提存货跌价准备，存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 10、长期股权投资及其减值准备的核算方法 (1)长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 (2) 公司持有被投资单位有表决权资本20%(含20%)以上，或虽不足20%但具有重大影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本20%以下，或虽投资占20%（含20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权益法核算的单位，期中或年末，按应分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。 (3) 长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”。股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销。 (4)处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 (5)长期投资减值准备确认标准 对有市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： ①市价持续2年低于账面价值； ②该项投资暂停交易1年或1年以上； ③被投资单位当年发生严重亏损； ④被投资单位持续2年发生亏损； ⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： ①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损； ②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； ③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； ④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 (6)长期投资减值准备的计提方法:长期股权投资期末按个别投资项目成本高于其可收回金额的差额计提。 11、长期债权投资的核算方法 (1)长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： ①以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 ②公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 ③以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理。 (2)长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 (3)处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 12、固定资产的计价、折旧政策、固定资产减值准备的核算方法 (1) 固定资产标准是指使用期限在一年以上单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他。 (2)固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费，作为入帐价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为入帐价值，涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理；融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值，如果融资租赁资产占企业资产总额比例等于或低于30%的，在租赁开始日，企业也可按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。 (3)固定资产折旧采用直线法计算，固定资产分类及折旧年限、残值率、年折旧率如下： 类别 折旧年限 残值率 年折旧率 （年） （%） （%） 房屋及建筑物 18—38 4 5.34-2.53 机械设备 5-14 4 19.2-6.86 专用设备 8-10 4 12-9.6 运输设备 6-8 4 16-12 其他设备 5-10 4 19.2-9.6 (4)固定资产减值准备的确认标准 如果固定资产实质上已经发生了减值，应当计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 (5)固定资产减值准备的计提方法：按单项固定资产期末可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资产减值准备。 13、在建工程、在建工程减值准备核算方法 (1)在建工程系指公司进行各项固定资产购建过程所发生的实际支出，包括新建固定资产工程、改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。与上述工程有关的专门借款利息属于在固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入在建固定资产的造价；在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息，计入当期损益。在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产。 (2)期末对在建工程进行全面检查，当存在下列情况时，则计提在建工程减值： ①长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情形。 (3)在建工程减值准备的计提方法：在建工程期末按可收回金额低于帐面价值的差额计提在建工程减值准备。 14、无形资产计价和摊销方法、无形资产减值准备核算方法 (1)无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计价。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。 (2)摊销方法：合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的受益年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。 根据公司实际情况，无形资产摊销年限如下：土地使用权分别按40年、44年和50年摊销；专有技术按20年摊销，商标权按10年摊销。 (3)无形资产减值准备的确认标准、计提方法 当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产的减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按受益年限采用直线法摊销。 16、借款费用的会计处理方法 (1)除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 (2)为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理： A、因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金额较大的费用计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到可使用状态后发生的，计入当期费用。 B、企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑损益，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生时计入当期损益。 C、资本化率的确定原则：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该借款的利率；为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3)如果某项建造的固定资产，部分达到预定可使用状态的则该部分停止资本化。 (4)某项固定资产的购建发生非正常中断，中断时间超过3个月的暂停借款费用的资本化。 17、收入确认原则 (1)商品销售:公司以产品（商品）已经发出，产品的所有权、风险和报酬已转移给买方，不再对该产品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到货款或取得了索取价款的凭据时，并且与销售商品有关的成本能够可靠的计量，确认收入的实现。 (2)提供劳务：劳务已经提供，相关的收入已经收到或取得了索取价款的凭据时，确认收入的实现。 (3)让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠的计量，确认利息收入和使用费收入。 18、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制方法 根据财政部财会字（1995）11号《关于印发（合并会计报表暂行规定）的通知》和财会二字（1996）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易及资金往来均互相抵销。 20、报告期主要会计政策、会计估计的变更 公司执行《企业会计制度》和《企业会计准则》及补充规定。 三、税项 (1)增值税：以销售收入的17%计算增值税销项税额，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。 (2)营业税：按应税收入的5%计提缴纳。 (3)城市维护建设税：按应纳增值税额、营业税额的7%计提并缴纳。 (4)教育费附加:按应纳增值税额、营业税额的3%计提并缴纳。 (5)所得税：公司所得税按33%征收；湖北百科亨迪药业有限公司属设在中西部地区的外商投资企业,根据国家税务总局国税发[1999]172号《关于实施对设在中西部地区的外商投资企业给予三年减按15%的税率征收企业所得税的优惠的通知》，公司从2001年起减按15%的税率征收企业所得税；湖北中天荆门化工有限公司所得税按33%征收；湖北百科皂素有限公司按33%的税率征收所得税；枣庄百科药业有限公司所得税按33%的税率征收；武汉百科医药商贸有限责任公司所得税按33%的税率征收。 四、控股子公司及合营企业 1、纳入合并报表范围的子公司情况 控股子公司名称 注册资本 投资金额 所占权益 （万元） （万元） （%） 1.湖北中天荆门化工有限公司 7500 6269 83.6 2.湖北百科亨迪药业有限公司 18000.8 14030.9 75 3.湖北百科皂素有限公司 1578.95 1500.00 95 4.枣庄百科药业有限公司 1000 3782.8 98 5、武汉百科医药商贸有限责任公司 500 475 95 控股子公司名称 经营范围 1.湖北中天荆门化工有限公司 甲醇、甲醛 2.湖北百科亨迪药业有限公司 生产销售布洛芬、原料药等 3.湖北百科皂素有限公司 原料药、化工产品制造、销售 大容量注射剂、小容量注射剂、片剂、硬 4.枣庄百科药业有限公司 胶囊剂制造及销售 批发中成药、化学原料药、化学药制剂、 5、武汉百科医药商贸有限责任公司 抗生素、生化药品 2、未纳入合并报表范围的子公司情况 控股子公司名称 注册资本 投资金额 所占权益 （万元） （万元） （%） 1.湖北中天化纤有限公司 1400 1120 80 2.湖北中天杰事杰工程塑料有限公司 1142.92 736.16 70 60 3.湖北中天浠水医药化工有限公司 1088 633.016 4.武汉百科药物开发有限公司 500 475 95 控股子公司名称 经营范围 1.湖北中天化纤有限公司 烟用丝束的生产和销售 2.湖北中天杰事杰工程塑料有限公司 工程塑料 化学药品、医药制剂 3.湖北中天浠水医药化工有限公司 精细化学产品的研究和开发 4.武汉百科药物开发有限公司 注：1-4项未纳入合并报表范围的子公司是由于其资产总额、销售收入及净利润均达不到合并报表的10%。 五、合并报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 (元) (元) 现金 512,952.93 464,881.22 银行存款 79,198,363.14 71,155,116.13 其他货币资金 81,567.32 695,912.32 合计 79,792,883.39 72,315,909.67 注：无抵押、冻结、存放在境外、潜在收回有风险的款项。 2、短期投资 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 (元) (元) (元) (元) 股票投资 1,362,221.00 140,839,397.91 142,201,618.91 0 委托理财 25,000,000.00 25,000,000.00 0 合计 1,362,221.00 162,839,397.91 167,201,618.91 注:股票投资本期增加额和减少额为2500万元股票投资的累计发生额。 3、应收票据期末余额14,790,943.09元，质押情况见附注13(3)。 4、应收帐款 帐龄 期末数 金额 占总额比例 坏帐准备 (元) (%) (元) 1年以内 46,071,710.11 47.42 1,472,069.51 1～2年 40,925,874.75 42.12 2,786,301.02 2～3年 2,924,229.57 3.01 712,845.68 3年以上 7,240,380.72 7.45 362,019.04 合计 97,162,195.15 100.00 5,333,235.25 帐龄 期初数 金额 占总额比例 坏帐准备 (元) （%） (元) 1年以内 41,666,105.87 52.59 1,249,983.17 1～2年 36,477,048.40 46.04 1,823,852.42 2～3年 277,580.40 0.35 13,879.02 3年以上 805,207.89 1.02 538,447.89 合计 79,225,942.56 100.00 3,626,162.50 注：(1)无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 (2)应收帐款前五名金额13,500,927.00元，占应收帐款总额的22.44%。 5、其他应收款 帐龄 期末数 金额 占总额比例 坏帐准备 (元) (%) (元) 1年以内 120,406,368.34 63.79 3,395,711.67 1～2年 26,233,885.02 13.90 654,440.59 2～3年 39,514,196.19 20.93 1,979,926.59 3年以上 2,606,239.28 1.38 224,500.98 合计 188,760,688.83 100.00 6,254,579.83 帐龄 期初数 金额 占总额比例 坏帐准备 (元) （%） (元) 1年以内 86,458,211.77 53.11 2,593,743.33 1～2年 66,186,917.56 40.65 3,309,345.88 2～3年 2,666,582.31 1.64 133,329.12 3年以上 7,493,531.68 4.60 374,676.58 合计 162,805,243.32 100.00 6,411,094.91 注： (1)无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 （2）其他收帐款前五名金额106,128,233.99元，占其他应收款总额的56.22%。 6、预付帐款 帐龄 期末数 期初数 金额 占总额比例 金额 占总额比例 (元) (%) (元) (%) 1年以内 40,775,800.30 75.30 28,872,242.00 67.54 1-2年 4,195,333.77 7.75 12,353,123.97 28.90 2-3年 7,835,087.48 14.47 177,287.48 0.41 3年以上 1,343,643.28 2.48 1,343,643.28 3.15 合计 54,149,864.83 100 42,746,296.73 100 注：(1)无持有本公司5%（含5%）以上的股份的股东单位欠款。 (2) 帐龄超过1年以上的预付帐款系预付设备款、发票未回未结算所致。 7、存货 项目 期末数 跌价准备 期初数 (元) （元） (元) 原材料 53,586,997.18 98,681.28 54,489,320.12 产成品 86,795,720.53 1,018,768.06 64,512,667.08 在产品 10,118,473.62 11,933,163.25 低值易耗品 43,612.62 29,275.79 合计 150,544,803.82 1,117,449.34 130,964,426.24 项目 跌价准备 （元） 原材料 1,040,322.00 产成品 87,772.40 在产品 低值易耗品 合计 1,128,094.40 注：（1）期末数较期初数增长15.09%，主要系公司产成品及原材料储备增加所致。 （2）可变现净值为估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的差额。 8、待摊费用 项目 期末余额 期初余额 （元） （元） 财产保险费 369,625.08 397,119.32 大修理费用 972,413.89 触煤 379,090.89 技术开发费 471,428.57 租赁费 31,200.00 筹建费 216,262.34 其他 676,426.35 406,269.31 合计 1,733,742.34 2,186,093.41 9、长期投资 (1) 长期股权投资 被投资单位名称 投资期 投资比 原始投资额 限(年) 例(%) (元) 湖北中天浠水医药化工有限公司 50 60 6,330,166.80 湖北中天化纤有限公司 20 80 11,200,000.00 湖北中天杰事杰工程塑料有限公司 20 70 7,361,602.15 清华紫光科技创新投资有限公司 20 11.11 20,000,000.00 北京清华紫光医药有限责任公司 30 10 2,000,000.00 武汉百科药物开发有限公司 10 95 5,000,000.00 上海益科创业投资有限公司 20 31.25 50,000,000.00 合计 101,891,768.95 被投资单位名称 追加投资 被投资单位权 （元） 益增减(元) 湖北中天浠水医药化工有限公司 湖北中天化纤有限公司 -2,625.34 湖北中天杰事杰工程塑料有限公司 -95,517.46 清华紫光科技创新投资有限公司 北京清华紫光医药有限责任公司 武汉百科药物开发有限公司 - -1,527,108.88 1,527,108.88 上海益科创业投资有限公司 合计 - -2,528,347.73 1,625,251.68 被投资单位名称 累计增减 期末余额 （+、-）(元) (元) 湖北中天浠水医药化工有限公司 -199,141.68 6,131,025.12 湖北中天化纤有限公司 1,582,167.16 12,782,167.16 湖北中天杰事杰工程塑料有限公司 -2,384,264.33 4,977,337.82 清华紫光科技创新投资有限公司 20,000,000.00 北京清华紫光医药有限责任公司 2,000,000.00 武汉百科药物开发有限公司 3,222,891.12 上海益科创业投资有限公司 50,000,000.00 合计 99,363,421.22 (2)股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销 本期摊销额 (元) 年限 (元) (年) 湖北中天荆门化工有限公司 1,781,725.67 10 89,167.31 枣庄百科药业有限公司 -3,746,633.76 10 -184,219.33 合计 -1,964,908.09 -95,052.00 被投资单位名称 累计摊销额 摊余金额 形成原因 (元) (元) 湖北中天荆门化工有限公司 267,339.88 1,514,385.79 追加投资 枣庄百科药业有限公司 -552,657.95 -3,193,975.81 合并价差 合计 -285,318.07 -1,679,590.02 注：(1)湖北中天荆门化工有限公司股权投资差额形成系2002年，公司以土地与湖北中天联碳有限公司持有的湖北中天荆门化工有限公司269万股股权进行置换，土地帐面价值450.63万元超过换入股权的净资产272.46万元而形成的差额。 (2)枣庄百科药业有限公司股权投资差额形成系2001年12月1日，公司从子公司湖北百科亨迪药业有限公司收购其持有的枣庄百科药业有限公司的股权实现的内部股权转让收益，本期将枣庄百科药业有限公司报表合并而形成的差额。 10、固定资产及累计折旧 (1) 固定资产原值 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 (元) (元) (元) 房屋建筑物 101,143,737.32 4,729,841.27 机械设备 247,671,502.54 4,163,952.39 318,504.00 专用设备 30,599,985.19 306,362.13 运输设备 10,704,693.89 1,677,291.00 1,626,786.99 其他 5,343,218.40 119,999.68 62,500.00 合计 395,463,137.34 1 0,997,446.47 2,007,790.99 项目 期末数 (元) 房屋建筑物 105,873,578.59 机械设备 251,516,950.93 专用设备 30,906,347.32 运输设备 10,755,197.90 其他 5,400,718.08 合计 404,452,792.82 (2)累计折旧 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 (元) (元) (元) 房屋建筑物 22,203,070.38 1,594,577.38 机械设备 87,929,849.85 8,711,418.71 42,935.28 专用设备 17,380,287.39 1,066,685.25 运输设备 4,272,501.80 764,166.71 908,326.37 其他 4,021,999.60 704,253.28 16,783.06 合计 135,807,709.02 12,841,101.33 968,044.71 净值 259,655,428.32 项目 期末数 (元) 房屋建筑物 23,797,647.76 机械设备 96,598,333.28 专用设备 18,446,972.64 运输设备 4,128,342.14 其他 4,709,469.82 合计 147,680,765.64 净值 256,772,027.17 (3)固定资产减值准备 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 (元) (元) (元) 机械设备 8,345,891.15 专用设备 119,948.08 运输设备 2,431,549.64 40,934.54 其他 621,235.57 合计 11,518,624.44 38,503.21 项目 期末数 (元) 机械设备 8,345,891.15 专用设备 119,948.08 运输设备 2,390,615.10 其他 621,235.57 合计 11,477,689.90 11、在建工程 工程名称 预算数 期初数 本期增加 (万元) (元) (元) 托拉塞米 2,900 19，639，041.49 905,867.34 加替沙星 9,000 153，138.71 416,267.78 吗琳工程 80，225.00 无规聚丙烯项目 4,000 691,323.63 排污系统 1,000 7，258，169.24 奈法唑酮EJN 3,600 453,340.48 113,915.92 新型溶血栓药APSAC 2,400 332，346.60 13,239.00 巴柳氮钠工程 4,500 1，250，490.58 63,486.93 布洛芬GMP改造 537，056.43 甲醛工程 107,853.80 提取车间改造工程 300 1,086,467.90 2,086,808.11 水处理车间新建项目 215,000.00 2,543,604.54 二分厂水解物项目 3,345,921.35 1,242,348.37 沸腾炉 2,936,345.28 1,788,693.30 原料成品仓库 3,430,462.77 27,331.49 科技园 22,547,135.00 267,698.88 异丁基苯 299,101.85 一氟奈工程 2,169,278.61 25,229.93 二氧七环 343,610.97 197,684.80 精烘包工程 3,228,395.91 1,483,879.23 布洛芬废液处理工程 685,500.00 10,000.00 其他 5,382,993.56 4,324,764.88 合计 74,069,626.18 17,614,393.48 工程名称 本期转入 其他减少数 期末数 固定资产(元) （元） (元) 托拉塞米 2,737,792.16 17,807,116.67 加替沙星 21,000.00 548,406.49 吗琳工程 80,225.00 无规聚丙烯项目 691,323.63 排污系统 7,258,169.24 奈法唑酮EJN 81,100.00 486,156.40 新型溶血栓药APSAC 300,000.00 45,585.60 巴柳氮钠工程 -15,000.00 1,328,977.51 布洛芬GMP改造 537,056.43 甲醛工程 107,853.80 提取车间改造工程 2,154,241.25 973,553.87 45,480.89 水处理车间新建项目 708,911.79 2,049,692.75 二分厂水解物项目 3,989,351.92 60,613.60 538,304.20 沸腾炉 2,285,096.00 2,439,942.58 原料成品仓库 3,449,294.26 85,000.00 科技园 22,814,833.88 异丁基苯 299,101.85 一氟奈工程 2,194,508.54 二氧七环 541,295.77 精烘包工程 4,712,275.14 布洛芬废液处理工程 695,500.00 其他 3,747,477.95 3,339,375.70 2,620,904.79 合计 9,891,071.12 13,941,737.38 67,851,211.16 工程名称 资金 工程投 来源 入占预 算的比 例 （%） 托拉塞米 募集 61.40 加替沙星 募集 0.61 吗琳工程 自筹 无规聚丙烯项目 自筹 1.73 排污系统 自筹 72.58 奈法唑酮EJN 募集 1.35 新型溶血栓药APSAC 募集 0.19 巴柳氮钠工程 募集 2.95 布洛芬GMP改造 甲醛工程 自筹 提取车间改造工程 自筹 水处理车间新建项目 自筹 二分厂水解物项目 自筹 沸腾炉 原料成品仓库 科技园 异丁基苯 一氟奈工程 二氧七环 精烘包工程 布洛芬废液处理工程 其他 自筹 合计 12、无形资产 本期增 项 取得方 原始金额 期初数 加 目 式 (元) (元) (元) 股东 电权费 5,620,000.00 3,409,850.15 投入 股东 专有技 术 投入 25,372,168.87 20,101,932.92 598,689.00 购买 股东 土地使 用权 投入 103,944,558.32 157,659,418.40 购买 股东 商标权 1,100,000.00 513,834.01 投入 股东 特殊经 投 营许可 1,258,589.66 2,262,992.22 -175.48 权 入 购买 其他 购买 4,046,552.14 481,580.57 合计 184,429,608.27 598，513.52 本期转出 剩余摊 项 本期摊销 累计摊销 期末数 数 销年限 目 (元) （元） (元) (元) (年) 电权费 130,119.06 2,340,268.91 3,279,731.09 15 专有技 术 1,137,546.33 11,965,782.28 19,563,075.59 15 土地使 1，683， 用权 557.64 6,731,179.29 155,975,860.76 37-50 商标权 18,696.78 608,862.77 495,137.23 15 特殊经 营许可 681,254.20 976,851.64 1,581,562.54 15 权 其他 8,800.02 3,573,771.59 472,780.55 4 合计 3，659，974.03 26,196,716.48 181,368,147.76 13、短期借款 借款类别 期末数(元) 期初数(元) 抵押借款 44,000,000.00 12,940,000.00 保证借款 271,140,000.00 236,500,000.00 质押借款 3,300,000.00 合计 318,440,000.00 249,440,000.00 注：(1)抵押借款的抵押物为机器设备等。 (2)质押借款为湖北百科百科皂素公司，以367万元银行承兑汇票质押给郧西县农业银行，取得330万元扶贫贷款。 (3)本报告期内,由于公司股权结构发生变化，保证借款中有13,400万元拟以土地使用权和房产作为抵押替换，相关手续正在办理之中。 14、应付帐款期初数 24,815,087.34元 期末数 33,473,387.78元 注：无欠持本公司5%（含5%）以上股东单位的款项。 15、预收帐款期初数 16,784,694.52元 期末数 19,046,966.85元 注：无欠持本公司5%（含5%）以上股东单位的款项。 16、应付股利期初数 1,168,545.92元 期末数 81,868.51元 17、应交税金 项目 期末数 期初数 税率 (元) (元) （%） 增值税 3,337,577.27 3,121,375.71 17 所得税 1,823,683.08 2,820,440.95 33、15 城市维护建设税 803,402.07 869,865.58 7 营业税 0.32 225,317.07 5 产品税 1,970,696.31 1,970,696.31 其他 -259,992.26 53,575.81 合计 7,675,366.79 9,061,271.43 18、其他应交款 项目 期末数 期初数 税率 (元) (元) （%） 教育费附加 553,294.43 636,106.20 3 堤防费 333.90 其他 6,236.64 1,997.02 合计 559,531.07 638,437.12 19、其他应付款期初数 12,644,435.63元 期末数 12,267,633.05元 注：无欠持本公司5%（含5%）以上股东单位的款项。 20、预提费用 项目 期末数 期初数 (元) (元) 预提贷款利息 619,709.26 11,407.50 预提水电费用 594,532.40 504,431.65 保险费 333,324.50 540,908.61 预提销售费用 5,815,446.25 1,261,060.90 预提大修理费用 1,800,000.00 预提董事会会费 669,866.13 预提工资 782,251.12 预提管理费 1,013,104.06 其他 905,233.97 153,063.83 合计 12,533,467.69 2,470,872.49 21、股本 公司股份变动情况 项目 本次变动前 本次增减变动（+，-） 配股 送股 公积金转股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 423,684,968 其中： 国家拥有股份 247,174,322 境内法人持有股份 176,510,646 尚未流通股份合计 423,684,968 二、已流通股份 境内上市人民币普通股 171,109,965 三、股份合计 594,794,933 项目 单位：股 期末数 一、尚未流通股份 其他 小计 1、发起人股份 其中： 423,684,968 国家拥有股份 境内法人持有股份 -120,000,000 -120,000,000 127,174,322 尚未流通股份合计 +120,000,000 +120,000,000 296,510,646 二、已流通股份 423,684,968 境内上市人民币普通股 三、股份合计 171,109,965 594,794,933 22、资本公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 (元) (元) (元) 股本溢价 24,380,434.09 资产评估增值准备 12,060,121.83 合计 36,440,555.92 项目 期末数 (元) 股本溢价 24,380,434.09 资产评估增值准备 12,060,121.83 合计 36,440,555.92 23、盈余公积 项目 期初余额 本期增加数 本期减少数(元) (元) (元) 法定盈余公积金 26,261,523.50 法定公益金 26,261,523.50 任意盈余公积 3,789,433.49 合计 56,312,480.49 项目 期末金额 (元) 法定盈余公积金 26,261,523.50 法定公益金 26,261,523.50 任意盈余公积 3,789,433.49 合计 56,312,480.49 24、未分配利润 项目 本期数 （元） 年初未分配利润 6,410,133.64 加：本年净利润 -13,011,933.57 减：提取法定盈余公积金 减：提取法定公益金 减：转作股本普通股股利 年末未分配利润 -6,601,859.93 25、主营业务收入、主营业务成本 项目 主营业务收入主营业务成本 本年数 上年同期数 本年数 （元） （元） （元） 化工收入 135,043,166.26 88,450,541.48 116,900,455.26 医药收入 82,816,671.30 73,854,928.93 70,283,750.35 合计 217,859,837.56 162,305,470.41 187,184,205.61 项目 上年同期数 （元） 77,274,397.03 化工收入 47,787,109.71 医药收入 125,062,109.71 合计 注：前五名客户销售收入总额4,367.24万元，占全部销售收入的比例为20.05% 26、其他业务利润 (1)其他业务收入 项目 本年数 上年数 （元） （元） 材料销售 5,530,797.45 2,686,894.99 煤渣灰销售 408,800.68 1,385,051.40 运费收入 2,040,490.50 其他 285,258.88 1,141,569.13 合计 8,265,347.51 5,213,515.52 (2)其他业务支出 项目 本期数 上年同期数 （元） （元） 材料销售 4,550,321.96 1,476,164.45 租金支出 126.21 运费收入 2,043,928.56 其他 220,015.50 1,871,325.64 合计 6,814,266.02 3,347,616.30 (3)其他业务利润 1,451,081.49 1,865,899.22 27、财务费用 项目 本年数 上年同期数 （元） （元） 利息支出 7,713,246.33 4,586,259.51 减：利息收入 -343,330.24 1,198,297.95 汇兑损益 13,431.18 -4,058.27 手续费 104,702.97 73,193.99 合计 7,829,225.98 3,457,097.28 28、投资收益 项目 本年数 上年同期数 （元） （元） 股权投资收益 -1,625,251.69 782,092.57 短期投资收益 8,462,939.75 67,881.67 股权投资差额摊销 95,052.02 -373,480.68 合计 6,932,740.08 476,493.56 注：短期投资收益中包含委托理财收益451,828.13元，股票投资收益8,011,111.62元。 29、所得税公司合并会计报表所得税发生额为1,490,452.50元。 30、支付的其他与经营活动有关的现金37,154,331.36元，其主要项目如下： 项目 金额 (元) 业务费 13,883,986.94 董事会费 1,004,917.13 运输及修理费 2,594,830.80 劳动保险费 2,104,106.91 差旅费、办公费、水电费 9,642,006.78 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收帐款 帐龄 期初数 金额 占总额比例 坏帐准备 (元) （%） (元) 1年以内 3,173,115.00 11.18 1,024,755.39 1～2年 25,187,420.66 88.82 1,259,371.04 2～3年 3年以上 合计 28,360,535.66 100 2,284,126.43 帐龄 期末数 金额 占总额比例 坏帐准备 (元) (%) (元) 1年以内 7,030,947.54 21.81 210,928.43 1～2年 23,389,466.94 72.54 2,185,783.07 2～3年 1,823,677.73 5.65 91,183.89 3年以上 合计 32,244,092.21 100 2,487,895.38 2、长期投资 (1)长期股权投资 被投资单位名称 投资期 投资比 原始投资额 限(年) 例(%) (元) 湖北中天浠水医药化工有限公司 50 60 6,330,166.80 湖北中天化纤有限公司 20 80 11,200,000.00 湖北中天杰事杰工程塑料有限 20 70 7,361,602.15 公司 湖北百科亨迪药业有限公司 50 75 140,308,954.02 湖北百科皂素有限公司 39 95 14,987,841.24 湖北中天荆门化工有限公司 50 83.6 62,690,000.00 枣庄百科药业有限公司 20 98 30,358,386.98 武汉百科药物开发有限公司 10 95 4,750,000.00 武汉百科医药商贸有限责任公 95 4,750,000.00 司 清华紫光科技创新投资有限公 20 11.11 20,000,000.00 司 上海益科创业投资有限公司 20 31.25 50,000,000.00 北京清华紫光医药有限责任公 30 10 2,000,000.00 司 合计 354,996,877.30 被投资单位名称 追加投资 被投资单位权 分得的现金 （元） 益增减(元) 红利（元） 湖北中天浠水医药化工有限公司 湖北中天化纤有限公司 -2,625.34 湖北中天杰事杰工程塑料有限 -95,517.46 公司 湖北百科亨迪药业有限公司 -4,250,816.47 湖北百科皂素有限公司 287.719.27 湖北中天荆门化工有限公司 2,276,601.75 枣庄百科药业有限公司 -2,558,333.45 武汉百科药物开发有限公司 -1,527,108.88 武汉百科医药商贸有限责任公 -738,097.41 司 清华紫光科技创新投资有限公 司 上海益科创业投资有限公司 北京清华紫光医药有限责任公 司 合计 -6,608,177.99 被投资单位名称 累计增减 期末余额 （+、-）(元) (元) 湖北中天浠水医药化工有限公司 -199,141.68 6,131,025.12 湖北中天化纤有限公司 1,582,167.16 12,782,167.16 湖北中天杰事杰工程塑料有限 -2,384,264.33 4,977,337.82 公司 湖北百科亨迪药业有限公司 40,664,591.73 180,973,545.75 湖北百科皂素有限公司 11.290.871.47 26.278.712.71 湖北中天荆门化工有限公司 12,164,637.72 75,114,563.83 枣庄百科药业有限公司 2,148,115.09 32,506,502.07 武汉百科药物开发有限公司 -1,527,108.88 3,222,891.12 武汉百科医药商贸有限责任公 -835,888.22 3,914,111.78 司 清华紫光科技创新投资有限公 20,000,000.00 司 上海益科创业投资有限公司 50,000,000.00 北京清华紫光医药有限责任公 2,000,000.00 司 合计 63,749,868.28 417,900,857.36 (2)长期股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销年限 本期摊销额 (元) (年) (元) 枣庄百科药业有限公司 7,407,366.24 10 373,480.68 湖北中天荆门化工有限公司 1,781,725.67 10 178,172.57 合计 9,189,091.91 462,647.99 被投资单位名称 累计摊销金额 摊余金额 形成原因 (元) 枣庄百科药业有限公司 1,120,442.04 6,286,924.20 溢价购买 湖北中天荆门化工有限公司 267,339.88 1,514,385.79 追加投资 合计 1,387,781.92 7,801,309.99 3、主营业务收入、主营业务成本 项目 主营业务收入 主营业务成本 本年数 上年同期数 本年数 上年同期数 （元） （元） （元） （元） 化工收入 135,043,166.26 88,450,541.48 116,900,455.26 77,274,397.03 医药收入 合计 135,043,166.26 88,450,541.48 116,900,455.26 77,274,397.03 4、投资收益 项目 本年数 上年同期数 （元） （元） 长期股权投资收益 -6,608,177.99 12,438,581.90 股权投资差额摊销 -462,647.99 -373,480.68 短期投资收益 8,462,939.75 67,881.67 合计 1,392,113.77 12,132,982.89 七、关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 企业名称 经济性质 与本公司 法人代表 或类型 之关系 上海新理益投资管理有限公司 民营 第一大股 刘益谦 东 湖北中天荆门化工有限公司 有限公司 子公司 杨建宏 湖北中天化纤有限公司 有限公司 子公司 杨建宏 湖北中天杰事杰工程塑料有限公司 有限公司 子公司 向汉林 湖北中天浠水医药化工有限公司 有限公司 子公司 张孝均 湖北百科亨迪药业有限公司 中外合资 子公司 向汉林 湖北百科皂素有限公司 有限公司 子公司 金志好 枣庄百科药业有限公司 有限公司 子公司 肖云华 武汉百科药物开发有限公司 有限公司 子公司 向汉林 企业名称 注册地址 上海新理益投资管理有限公司 上海市淮海东路 湖北中天荆门化工有限公司 荆门市烟墩 湖北中天化纤有限公司 荆门市月亮湖路 湖北中天杰事杰工程塑料有限公司 荆门市杨湾路 湖北中天浠水医药化工有限公司 浠水清泉镇43号 湖北百科亨迪药业有限公司 荆门市杨湾路 湖北百科皂素有限公司 郧西城关镇西安大道 枣庄百科药业有限公司 枣庄高新技术产业开 发区 武汉百科药物开发有限公司 武汉经济技术开发区 高科技产业园1号楼 企业名称 主营业务 上海新理益投资管理有限公司 投资管理，经济信息咨询服务，投 资咨询，以电子信息技术，生化工 程产品的研究、开发和生产的“四 技”服务，百货，建筑材料，钢 材，化工原料及产品的销售 湖北中天荆门化工有限公司 甲醇、甲醛 湖北中天化纤有限公司 烟用丝束，汽车运输 湖北中天杰事杰工程塑料有限公司 工程塑料 湖北中天浠水医药化工有限公司 化学药品，原药及制剂 湖北百科亨迪药业有限公司 生产销售布洛芬、奥丙秦等原药和 新药制剂产品 湖北百科皂素有限公司 原料药、化工产品制造、销售 枣庄百科药业有限公司 大输液、水针剂、片剂、生化原料 药制造、销售 武汉百科药物开发有限公司 精细化学产品的研究、开发 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 (万元) (万元) (万元) 上海新理益投资管理有限公司 33,000 湖北中天荆门化工有限公司 7,500 湖北中天化纤有限公司 1,400 湖北中天杰事杰工程塑料有限公司 1,142.92 湖北中天浠水医药化工有限公司 1,088 湖北百科亨迪药业有限公司 18,000.80 湖北百科皂素有限公司 1,578.95 枣庄百科药业有限公司 1,000 武汉百科药物开发有限公司 500 武汉百科医药商贸有限责任公司 500 企业名称 期末数 (万元) 上海新理益投资管理有限公司 33,000 湖北中天荆门化工有限公司 7,500 湖北中天化纤有限公司 1,400 湖北中天杰事杰工程塑料有限公司 1,142.92 湖北中天浠水医药化工有限公司 1,088 湖北百科亨迪药业有限公司 18,000.80 湖北百科皂素有限公司 1,579.75 枣庄百科药业有限公司 1,000 武汉百科药物开发有限公司 500 武汉百科医药商贸有限责任公司 500 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益的变化 企业名称 年初数 本年增加数 金额 比 金额 (万元) 例 (万元) (%) 上海新理益投资管理有限公司 5,228.83 8.79+ 12,000 湖北中天荆门化工有限公司 6,294.99 83.6 湖北中天化纤有限公司 1,120 80 湖北中天杰事杰工程塑料有限公司 800.044 70 湖北中天浠水医药化工有限公司 652.80 60 湖北百科亨迪药业有限公司 13,500.60 75 湖北百科皂素有限公司 1500 95 枣庄百科药业有限公司 980 98 武汉百科医药商贸有限责任公司 475 95 武汉百科药物开发有限公司 475 95 企业名称 本年减少数 比例 金额 比例 (%) (万元) (%) 上海新理益投资管理有限公司 20.18 湖北中天荆门化工有限公司 湖北中天化纤有限公司 湖北中天杰事杰工程塑料有限公司 湖北中天浠水医药化工有限公司 湖北百科亨迪药业有限公司 湖北百科皂素有限公司 枣庄百科药业有限公司 武汉百科医药商贸有限责任公司 武汉百科药物开发有限公司 企业名称 期末 数 金额 比例 (万元) (%) 上海新理益投资管理有限公司 17,228.83 28.97 湖北中天荆门化工有限公司 6,294.99 83.6 湖北中天化纤有限公司 1,120 80 湖北中天杰事杰工程塑料有限公司 800.044 70 湖北中天浠水医药化工有限公司 652.80 60 湖北百科亨迪药业有限公司 13,500.60 75 湖北百科皂素有限公司 1,500 95 枣庄百科药业有限公司 980 98 武汉百科医药商贸有限责任公司 475 95 武汉百科药物开发有限公司 475 95 2、关联方应收应付款项余额 A、应收帐款 企业名称 年初余额 占应收帐款 (元) (%) 湖北中天杰事杰工程塑料有限公司 879,964.80 1.68 企业名称 期末余额 占应收帐款 (元) (%) 湖北中天杰事杰工程塑料有限公司 228,868.29 0.71 B、其他应收款 企业名称 年初余额 占其他应收款 (元) (%) 湖北中天化纤有限公司 416,459.59 0.26 湖北中天杰事杰工程塑料有限公司 2,345,780.78 1.45 湖北中天浠水医药化工有限公司 393,732.86 0.24 武汉百科药物开发有限公司 4,251,460.00 2.61 上海新理益投资管理有限公司 1,500,000.00 0.92 企业名称 期末余额 占其他应收款 (元) (%) 湖北中天化纤有限公司 416,459.59 0.22 湖北中天杰事杰工程塑料有限公司 2,354,780.78 1.25 湖北中天浠水医药化工有限公司 398,532.86 0.21 武汉百科药物开发有限公司 5,511,427.07 2.92 上海新理益投资管理有限公司 八、分部报告 1、分地区资料 地区 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 本年数 本年数 本年数 (元) (元) (元) 东北 1,571,649.98 1,339,862.28 231,787.70 华北 12,277,948.24 11,101,477.18 1,176,472.06 华东 82,522,847.00 75,867,136.64 6,655,710.36 华南 10,998,746.59 8,640,891.88 2,357,854.71 西南 5,936,488.63 1,477,805.00 4,458,683.63 华中 85,003,116.00 73,849,457.41 11,153,658.59 西北 3,259,554.40 3,020,570.16 238,984.24 国内小计 201,570,350.84 175,297,200.55 26,273,150.29 出口 16,289,486.72 11,887,005.06 4,402,481.66 合计 217,859,837.56 187,184,205.61 30,675,631.95 九、或有事项 截止报告日，公司无重大需披露的或有事项。 十、承诺事项 截止报告日 ,公司无重大需披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 十三、补充资料 附1．2003年6月净资产收益率及每股收益计算表。 附2．资产减值准备明细表。 八备查文件 （一）载有董事长签名的二00三年半年度报告正文、摘要； （二）载有董事长、财务总监、财务部经理签名并盖章的财务报告文本； （三）报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有公告； （四）公司章程文本 文件存放地：公司董事会办公室 湖北百科药业股份有限公司董事会 董事长：刘益谦 二零零三年八月十三日 |
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