中软网络技术股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.18 13:15 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
中软网络技术股份有限公司2003年半年度报告 目 录 重要提示 一、公司基本情况 二、股本变动和主要股东持股情况 三、董事、监事、高级管理人员情况 四、管理层讨论与分析 五、重要事项 六、财务报告（未经审计） 七、备查文件目录 表一：资产负债表 表二：利润表及利润分配表 表三：现金流量表 2003年半年度会计报表补充资料 重要提示 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度半年度报告业经公司第一届董事会第二十二次会议审议通过。 本公司董事长唐敏女士、财务总监程曙光先生、财务部副经理周美茹女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实完整。 本公司半年度财务会计报告未经审计。 一、公司基本情况 （一）公司简介 1、公司法定名称： 中文：中软网络技术股份有限公司 英文：CHINASOFT NETWORK TECHNOLOGY CO.,LTD. 英文缩写：CHINASOFT 2、公司股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：中软股份 股票代码：600536 3、公司注册地址：北京市海淀区学院南路55号中软大厦1号楼6层 公司办公地址：北京市海淀区学院南路55号中软大厦1号楼6层 邮政编码：100081 互联网网址：http://www.chinasoftcom.com; http://www.cssnet.com.cn 公司电子信箱：[email protected] 4、公司法定代表人：唐敏 5、公司董事会秘书：程曙光 董事会证券事务代表：梁琼 联系地址：北京市海淀区学院南路55号中软大厦1号楼6层 联系电话：010-62186577 联系传真：010-62169523 电子信箱：[email protected]；[email protected] 6、公司选定的中国证监会指定报纸：《上海证券报》、《中国证券报.》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：董事会办公室 7、公司的其它有关资料 公司首次注册登记日期为1994年3月1日 最近一次变更注册登记日期为2002年5月29日 注册登记地点：北京市工商行政管理局 法人营业执照注册号：1100001502234 税务登记号码：110108102043722 （二）主要财务数据和指标 （单位：人民币元） 本报告期末 上年度期末 流动资产 499,234,228.50 519,040,708.47 流动负债 68,931,443.12 96,559,231.63 总资产 553,747,496.19 558,091,231.54 股东权益（不含少数股东权益） 442,744,585.47 423,542,966.63 每股净资产 4.38 5.03 调整后的每股净资产 4.36 5.01 报告期（1－6月） 上年同期 净利润 19,201,618.84 18,908,243.18 扣除非经常性损益后的净利润 19,154,941.09 18,911,388.75 每股收益 0.19 0.22 净资产收益率 4.34% 4.42% 经营活动产生的现金流量净额 -87,177,546.22 -38,221,415.95 本报告期末比年初 数增减（％） 流动资产 -3.82% 流动负债 -28.61% 总资产 -0.78% 股东权益（不含少数股东权益） 4.53% 每股净资产 -12.89% 调整后的每股净资产 -13.00% 本报告期比上年同 期增减（％） 净利润 1.55% 扣除非经常性损益后的净利润 1.29% 每股收益 -15.37% 净资产收益率 -1.91% 经营活动产生的现金流量净额 -128.09% 注：1、扣除的非经常性损益项目为营业外收支净额，在计算时扣除了所得税影响。具体金额如下： 非经常性损益项目 金额 营业外收入 59,275.01 营业外支出 -4,360.01 所得税影响额 -8,237.25 合计 46,677.75 2、报告期股本以公积金转增后的101,007,389万股计算，上年同期股本以8417.2824万股计算。 二、股本变动和主要股东持股情况 （一）报告期内公司股本结构变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋、－） 配股 送股 公积金转股 增发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中: 国家持有股份 境内国有法人持有股份 35,212,336 7,042,467 境外法人持有股份 自然人持有股份: 18,960,488 3,792,098 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 54,172,824 10,834,565 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 30,000,000 6,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 30,000,000 6,000,000 三、股份总数 84,172,824 16,834,565 本次变动后 新发 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中: 国家持有股份 境内国有法人持有股份 7,042,467 42,254,803 境外法人持有股份 自然人持有股份: 3,792,098 22,752,586 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 10,834,565 65,007,389 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 6,000,000 36,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 6,000,000 36,000,000 三、股份总数 16,834,565 101,007,389 公司于2003年5月12日召开的公司2002年度股东大会审议通过了公积金转增股本方案：以2002年12月31日公司的总股本84,172,824股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增2股。转增后公司总股本增至101,007,389股，转增流通股部分已于2003年6月2日上市流通。股东大会决议公告详见2003年5月13日《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网站：www.sse.com.cn；资本公积金转增股本方案实施公告详见2003年5月26日《中国证券报》和《上海证券报》。 （二）报告期末公司股东总数为11399户。 （三）主要股东持股情况 (1)中国计算机软件与技术服务总公司持有本公司41.83%的股权，系唯一持股5%以上的国有法人股东，其所持本公司的股份未发生质押、冻结或托管等情况。 (2)股东郭先臣和程春平分别持有本公司5.98%和5.04%的股权，系持股5%以上的自然人股东，其所持本公司的股份未发生质押、冻结或托管等情况。 (3)前10名股东持股情况 股东名称（全称） 报告期内增 报告期末持 比例 减 股数量 （％） （1）中国计算机软 件与技术服务总公 7,042,467 42,254,803 41.83% 司 （2）郭先臣 1,006,531 6,039,186 5.98% （3）程春平 848,347 5,090,079 5.04% （4）尚 铭 279,532 1,677,191 1.66% （5）陈世林 242,694 1,456,165 1.44% （6）史殿林 242,694 1,456,165 1.44% （7）周进军 242,694 1,456,165 1.44% （8）崔 辉 225,359 1,352,154 1.34% （9）解 华 164,686 988,113 0.98% （10）徐洁 164,685 988,113 0.98% 前十名股东关联关系或一致行动 上述前十名股东之间未发现存在关联关系，且都 的说明 不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办 法》中规定的一致行动人。没有战略投资者或一 般法人参与配售新股成为前10名股东的情况。 股东名称（全称） 股份类别 质押或 股东性质 （已流通 冻结的 （国有股 或未流 股份数 东或外资 通） 量 股东） （1）中国计算机软 件与技术服务总公 未流通 0 国有股东 司 （2）郭先臣 未流通 0 自然人股东 （3）程春平 未流通 0 自然人股东 （4）尚 铭 未流通 0 自然人股东 （5）陈世林 未流通 0 自然人股东 （6）史殿林 未流通 0 自然人股东 （7）周进军 未流通 0 自然人股东 （8）崔 辉 未流通 0 自然人股东 （9）解 华 未流通 0 自然人股东 （10）徐洁 未流通 0 自然人股东 前十名股东关联关系或一致行动 的说明 （四）公司控股股东没有发生变化。 三、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内由于公司公积金转增股本方案的实施，公司部分董事、监事、高级管理人员持有的公司股票发生了变动，具体情况如下表： 变动数（增加 姓名 职务 期初持股数（股） +,减少-） 唐敏 董事长 0 0 副董事长 郭先臣 总经理 5,032,655 1,006,531 董事 程春平 副总经理 4,241,732 848,347 崔 辉 董事 1,126,795 225,359 董事 徐 洁 副总经理 823,427 164,685 常国强 董事 0 0 刘天卓 董事 0 0 管维立 独立董事 0 0 秦荣生 独立董事 0 0 赵宗武 监事会召集人 0 0 折哲民 监事 0 0 元新华 监事 601,318 120,264 刘波 监事 0 0 焦丹 监事 0 0 财务总监 程曙光 董事会秘书 0 0 姓名 期末持股数（股） 唐敏 0 郭先臣 6,039,186 程春平 5,090,079 崔 辉 1,352,154 徐 洁 988,112 常国强 0 刘天卓 0 管维立 0 秦荣生 0 赵宗武 0 折哲民 0 元新华 721,582 刘波 0 焦丹 0 程曙光 0 （二）董事、监事、高级管理人员无变动情况 四、管理层讨论与分析 （一）经营成果及财务状况分析 报告期内公司实现主营业务收入23,299.75万元，净利润1920.16万元，分别比去年同期增长37.69％和1.55％。公司经营成果和财务状况如下表： 金额（人民币） 经营成果 本期数 上年同期数 主营业务收入 232,997,453.92 169,219,648.42 主营业务利润 66,217,910.07 57,125,760.17 净利润 19,201,618.84 18,908,243.18 现金及现金等价物净增加额 -124,691,717.10 259,432,474.65 财务状况 金额（人民币） 本期数 期初数 总资产 553,747,496.19 558,091,231.54 股东权益 442,744,585.47 423,542,966.63 经营成果 增减比率 主营业务收入 37.69% 主营业务利润 15.92% 净利润 1.55% 现金及现金等价物净增加额 -148.06% 财务状况 增减比率（％） 总资产 -0.78% 股东权益 4.53% 1．主营业务收入同比增长37.69%，主要系本公司近年随着市场的进一步开拓，业务规模逐年扩大，以及因同期相比合并范围扩大所致。 2．主营业务利润同比增长15.92%，主要系公司主营业务收入比上年同期增加所致。 3．净利润同比增长1.55%，主要系公司主营业务利润增加的幅度小于成本费用增加幅度所致。 4．现金及现金等价物净增加额大幅下降，主要系报告期采购增加、货款回收较慢以及公司根据招股说明书承诺的募集资金项目陆续投入资金所致。 5．总资产比上年末减少0.78%，主要系报告期公司流动资产比上年末减少所致。 6．股东权益比上年末增加4.53％，主要系报告期净利润增加所致。 （二）主营业务范围及经营状况 1、公司主营业务范围主要包括软件与信息产品开发、应用系统集成、软件出口、外包和本地化；产品范围覆盖了系统软件、支撑软件和行业应用软件三大领域；应用软件涉及财税、铁路通信、民航、国防、公安、工商、金融证券、邮政、电力等多个行业领域，是国内少数可以为用户提供包括电子政务、电子商务平台软件及应用软件和解决方案在内的全方位服务的综合性软件企业。 2、主要经营情况 报告期内公司紧紧围绕2003年度经营目标，努力克服SARS带来的不利影响，公司经营保持了稳步发展。在竞争日趋激烈的应用软件开发与系统集成服务方面，公司继续巩固发扬自身优势，承接了广东省地税务大集中工程，上海市财税局"财税网站四期工程"，宁波市国税局“网络报税系统”、“税收征管项目”等多个大型工程项目，特别是“广东省地税务大集中工程项目”即使在SARS肆虐期间都没有停顿。同时，公司在系统软件与支撑软件方面的业务取得了较大的进展，系统软件及支撑软件报告期实现销售收入4362.58万元，比去年同期增长268.54%，公司Linux操作系统等软件产品产业化推广开始进入快速启动时期。此外，公司CMM4级评估准备工作正在有条不紊地进行，通过加强项目管理和过程管理，公司提高了软件开发效率和管理效率，增强了公司的竞争能力。 （1） 公司主营业务收入的业务构成情况： 1）主营业务分行业或产品情况： 分行业或分产 品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 系统软件及支 撑软件 43,625,851.57 25,553,810.75 41.43% 应用软件及服 务 186,033,077.87 137,915,196.30 25.87% 软件出口加工 及服务 3,338,524.48 1,953,283.41 41.49% 合计 232,997,453.92 165,422,290.46 29.00% 2）主营业务收入分地区情况表（单位：万元） 地区 2003年1-6月 2002年1-6月 华北地区 9,682.66 6,698.44 华东地区 6,938.36 6,836.33 华南地区 3,378.29 1,502.92 华中地区 205.46 164.46 西北地区 352.37 233.1 其他地区 2,742.61 1,486.71 合计 23,299.75 16,921.96 （2）报告期内，公司利润构成，主营业务结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。 （3）报告期内，无对报告期净利润产生重大影响的其他经营业务。 （4）报告期内，不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上(含10%)的情况。 （5）经营中的问题与困难 由于突然袭来的SARS疫情给上半年的经营产生冲击，尽管公司一手抓抗击SARS，一手抓生产经营，把因SARS造成的损失降至最低，但公司第二季度的经营指标、工程项目等还是受到了一定程度的影响。公司对此已经采取了相应补救措施，充分利用下半年经济强劲反弹带给信息化建设的加速促进作用，争取挽回SARS对第二季度造成的损失。 （三）公司投资情况 1、报告期内募集资金使用情况截止报告期末，公司募集资金累计投入184,688,486.41元，占募集资金净额的57.98%。 序号 项 目 名 称 计划投资总额 技术开发平台、应用系统等软件研发 1 生产技术改造项目 190,000,000.00 2 集中安全管理平台软件项目 44,780,000.00 3 嵌入式支撑软件平台项目 28,600,000.00 4 E体四网市场服务体系技术改造项目 40,000,000.00 5 补充流动资金 15,134,500.00 总计 318,514,500.00 序号 项 目 名 称 实际投资总额 技术开发平台、应用系统等软件研发 98,282,125.75 1 生产技术改造项目 18,185,994.61 2 集中安全管理平台软件项目 11,487,791.45 3 嵌入式支撑软件平台项目 41,598,074.60 4 E体四网市场服务体系技术改造项目 15,134,500.00 5 补充流动资金 184,688,486.41 总计 序号 项 目 名 称 完成进度 技术开发平台、应用系统等软件研发 51.73% 1 生产技术改造项目 40.61% 2 集中安全管理平台软件项目 40.17% 3 嵌入式支撑软件平台项目 104.00% 4 E体四网市场服务体系技术改造项目 5 补充流动资金 57.98% 总计 报告期内公司募集资金共投入39,618,970.73元，募集资金具体使用及项目收益情况如下： (1)技术开发平台、应用系统等软件研发生产技术改造项目 该项目计划投资19,000万元，报告期内投入23,418,482.97元，占计划的12.33%。其中税务行业综合信息管理系统投入14,357,576.83元，“译星”多语机器翻译系列产品投入961,376.27元，电信应用系列产品开发与推广投入5,330,502.89元，面向领域的构件构架产品投入2,769,026.98元。截止报告期末，该项目累计投入98,282,125.75元，尚未产生投资收益。 (2)集中安全管理平台软件项目 该项目计划投资4,478万元，报告期内完成投资1,057,714.10元，占计划的2.36%，截止报告期末，该项目累计投入18,185,994.61元，尚未产生投资收益。 （3）嵌入式支撑软件平台项目 该项目计划投资2,860万元，报告期内完成投资621,927.78元，占计划的2.17%，截止报告期末，该项目累计投入11,487,791.45元，尚未产生投资收益。 （4）E体四网市场服务体系技术改造项目 该项目计划投资4,000万元，报告期内完成投资14,520,845.88元，占计划的36.3%，截止报告期末，该项目累计投入41,598,074.60元，全部投资完毕。报告期产生投资收益4,910,155.20元。 （5）尚未使用募集资金13,382.60万元现存于银行，占募集资金净额的42.02%，为上述项目后续投入资金。 2、报告期内非募集资金投资情况 公司第一届董事会第十八次会议通过了设立北京中软信息系统监理咨询有限公司的议案。该公司已于2003年1月13日注册成立，注册资本500万元，公司以现金出资400万元，占80%股权，北京中软万维网络技术有限公司以现金出资100万元，占20%股权。该公司目前尚未产生经营收入。详情请见2003年1月15日《上海证券报》第7版。 2003年4月21日注册成立了天津中软软件系统有限公司。该公司注册资本100万元，本公司投资90万元，占90%股权，其他自然人出资10万元，占10％股权。该公司主营计算机软件开发、咨询、服务、转让、培训；计算机及外围设备、通讯器材、电子元器件批发兼零售。目前尚未产生经营收入。 五、重要事项 （一）公司治理状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》的要求，制定了《募集资金管理制度》和《信息披露管理制度》，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。 按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定，2003年6月30日前，上市公司董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事。公司现有董事9名，独立董事2名，独立董事人数不到三分之一。由于公司即将于2003年8月下旬进行第一届董事会成员的换届选举，加之近期“非典”疫情的影响，公司经向有关部门请示，获准推迟进行该项工作。公司已于2003年7月18日召开董事会审议董事会换届选举议案：公司董事候选人9人，其中独立董事候选人3人，并待将该议案提交2003年8月22日股东大会审议。详情请见2003年7月22日《中国证券报》、《上海证券报》。 （二）报告期内，公司利润分配方案、公积金转增股本方案的执行情况： 公司于2003年5月12日召开的公司2002年度股东大会审议通过了2002年度利润分配及资本公积金转增股本方案：以2002年12月31日公司的总股本84,172,824股为基数，向全体股东每10股派3元人民币（含税），共计派现25,251,847.20元；以2002年12月31日公司的总股本84,172,824股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增2股，共计转增16,834,565股。公司于2003年5月26日在《中国证券报》和《上海证券报》刊登了分红派息和资本公积金转增股本方案实施公告，分红派息和资本公积金转增股本股权登记日为2003年5月29日，除权(除息)日为2003年5月30日，新增可流通股份上市流通日为2003年6月2日，社会公众股的现金红利发放日为2003年6月5日。该项利润分配方案和公积金转增股本方案已按期执行完毕。 2003年中期公司不分配不转增。 （三）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 （四）报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。 （五）报告期内公司无重大关联交易事项，其它关联交易事项详见会计报表附注七、关联方关系及其交易的批露。 （六）报告期重大合同及其履行情况 1、 报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产事项。 2、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。 3、以前期间发生并延续到报告期的重大委托理财事项情况： 本公司于2002年8月29日与湘财证券有限责任公司签署了委托购买国债合同，将5,000万元人民币交付湘财证券有限责任公司进行国债投资管理，资产管理期限为1年，湘财证券有限责任公司以委托人的名义开设国债账户和资金账户。截止报告期末，实现投资收益689,031.19元。本期从证券市场上购进了21国债和20国债，2003年6月30日的收盘价分别为103.089元和101.571元。由于成本价均低于期末收盘价，因此不需计提短期投资跌价准备。 （七）本公司及持股5%以上股东未在指定报纸和网站上披露任何有重要影响的承诺事项。 （八）公司2002年半年度财务报告未经审计。 （九）其他信息索引 1、2003年1月15日在《上海证券报》第7版刊登了《公司第一届董事会第十八次会议决议公告》和《关联交易公告》。 2、2003年4月10日在《中国证券报》第21版和《上海证券报》第27版刊登了《公司第一届董事会第十九次会议（2002年会）决议暨召开2002年度股东大会通知的公告》、《公司第一届监事会第四次会议决议公告》和《公司2002年度报告摘要》，并在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）登载了《公司2002年度报告全文》、《公司募集资金管理制度》和《公司信息披露管理制度》。 3、2003年4月25日在《中国证券报》第25版和《上海证券报》第35版刊登了《公司第一届董事会第二十次会议决议公告》和《公司2003年一季度报告》，并在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）登载了《公司2003年第一季度报告》。 4、2003年5月13日在《中国证券报》和《上海证券报》第27版刊登了《公司2002年度股东大会决议公告》，并在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）登载了《公司2002年度股东大会会议资料》。 5、2003年5月26日在《中国证券报》和《上海证券报》第27版刊登了《公司2002年度分红派息和资本公积金转增股本方案实施公告》。 六、财务报告（未经审计） （一）财务报表（见附表） （二）财务报表附注 一、 公司基本情况 中软网络技术股份有限公司（以下简称“本公司”）系根据财政部财企[2000]92号文“关于中软网络技术股份有限公司（筹）国有股权管理有关问题的批复”和国家经济贸易委员会国经贸企改[2000]795号“关于同意设立中软网络技术股份有限公司的批复”，以北京中软融合网络通信有限公司（1994年成立）为主体，吸收合并了北京中软同和系统集成有限公司、北京中软泰立电讯有限责任公司、北京中软译星智能技术有限责任公司和北京中软多维计算机技术有限公司后，以截止2000年5月31日经审计的净资产按1：1的比例折股，整体变更的股份有限公司，股份有限公司2000年8月28日成立时注册资本为54,172,824.00元，2002年5月17日在上海证券交易所挂牌上市，注册资本于2002年 5月29日变更为84,172,824.00元。 公司主营业务包括：软件与信息产品开发、应用系统集成、软件出口、外包和本地化；产品范围覆盖了系统软件、支撑软件和行业应用软件三大领域；是国内少数可以为用户提供全方位服务的综合性软件企业。 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》。 2、 会计年度 自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 4、记账本位币及外币业务核算方法 会计核算以人民币为记账本位币。对发生的外币业务，以业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折合为人民币记账。各外币账户期末余额按期末市场汇价折合为人民币，其与原账面人民币金额的差额作为汇兑损益处理。 5、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、坏账准备核算方法 （1）坏账的确认标准 本公司对于因债务人破产或死亡、以其破产财产或遗产偿还后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务超过三年确实无法收回的应收款项，经董事会批准确认为坏账损失。 （2）坏账损失的核算方法及坏账准备的计提方法 本公司采用备抵法核算坏账损失，根据应收款项期末余额及其账龄分别按不同比例计提。具体如下： 账 龄 比例 1年以内 6.00% 1-2年 8.00% 2-3年 10.00% 3-4年 20.00% 4-5年 50.00% 5年以上 100.00% 7、 存货核算方法 本公司存货分为原材料、低值易耗品、库存商品、发出商品、在产品等。 本公司各种存货按取得时的实际成本核算，存货实行永续盘存制，存货发出采用个别认定法计价；低值易耗品的发出采用一次摊销法核算。 本公司的期末存货按成本与可变现净值孰低法进行计价，存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年损益。可变现净值按估计的市价扣除估计完工成本及销售费用和税金确定。 8、 长期投资核算方法 （1）长期股权投资计价及收益确认方法 长期投资按取得时初始成本入账。本公司对被投资单位投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%，但具有实质控制权的，在期末合并会计报表。 （2）股权投资差额的摊销方法 股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销。 （3）长期债权投资的计价及收益确认方法 本公司长期债权投资成本以所支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用，扣除已到期尚未领取的债券利息后的余额作为初始成本记账，并按权责发生制原则按期计提利息，计入投资收益。 （4）长期债权投资的溢（折）价摊销方法 长期债权投资的溢（折）价在债券持有期内按直线法分期摊销。 （5）长期投资减值准备确认标准和计提方法 本公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于其账面价值，按长期投资可收回金额低于其账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 9、固定资产计价和折旧方法 固定资产是指使用期限超过一年的房屋建筑物、机械设备、运输工具和其他与经营有关的器具，工具等，以及使用期限在两年以上且单位价值在2,000元以上但不属于主要经营设备的物品。 固定资产以取得时的成本计价，固定资产折旧采用直线法计算。按固定资产类别、估计使用年限和预计净残值率（原值的3%）确定的折旧率如下： 类 别 使用年限 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30 3.23 运输设备 8-10 9.70-12.13 其他设备 3-8 32.33-12.13 本公司期末对由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 10、在建工程核算方法 （1）在建工程计价 在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值；采用实际成本计价，按工程项目分类核算，在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。与工程有关的借款发生的借款利息，按照借款费用资本化的原则进行处理。 （2）在建工程减值准备确认标准和计提方法 本公司期末，对在建工程逐项进行检查，如果存在以下情形：①在建工程长期停建并且预计在未来3年内不重新开工的；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。则对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提在建工程减值准备，提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 11、无形资产计价及其摊销方法 无形资产按取得时发生的实际成本计价，按合同规定受益期、法律规定有效年限、经营期中较短的年限分期平均摊销。合同没有规定受益期，法律亦没有规定有效年限的，按不超过10年的期限摊销。 本公司期末对无形资产按账面价值与可收回金额孰低原则计量，可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 12、长期待摊费用摊销方法 大修理支出在大修理期间内平均摊销；租入固定资产改良支出在租赁期限和预计使用年限两者孰短的期限内平均摊销。筹建期间发生的费用在开始生产经营的当月一次计入损益。其他长期待摊费用根据具体内容按受益期限分期平均摊销。 13、借款费用的核算方法 为生产经营发生的借款费用计入当期损益；为工程所发生的专项借款费用在该工程达到预定可使用状态前记入工程成本,如果某项工程购置和建造发生非正常中断连续超过3个月(含3个月),中断期间发生的借款费用直接计入当期损益，除非中断是使该工程达到预定可使用状态必经程序。 14、收入的确认及成本核算方法 （1）收入确认的一般原则 当本公司将产品上的主要风险和报酬转移给购买方，对该产品没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品的实际控制，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和产品成本能够可靠地计量时确认产品销售收入。 当本公司已经提供劳务，劳务总收入和成本能够可靠地计量，与劳务相关的经济利益能够流入，劳务的完成程度能够可靠地确定时确认劳务收入。 （2）本公司各类产品收入确认的具体方法 本公司的主营业务收入分为基础软件与支撑软件收入、行业应用软件产品与技术服务收入和软件出口加工及服务收入。基础软件与支撑软件收入分为中软操作系统与支撑软件、操作系统软件服务两类。中软操作系统与支撑软件收入确认方法为：在与用户签订销售合同，并按合同约定将产品转移给对方后确认收入。操作系统软件服务一般实施周期很短，收入采用在工程完工后一次确认的方法。行业应用软件产品与技术服务一般有配套工程，收入按完工比例和合同总金额确认。软件出口加工及服务是指为国外客户开发软件产品及国外软件本地化， 根据当期完工比例和合同总金额来确认当期收入。 （3）成本核算方法 本公司按项目或产品核算不同软件产品所需直接材料，月末按各项目的材料成本，项目的安装费、调试费、技术服务费等生产费用按部门当期收入的比例，分摊计入各项目的当期主营业务成本。 15、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 16、研究开发费用会计处理 本公司研究开发费用在发生时确认为当期费用。 17、合并报表编制的范围及方法 （1）合并报表范围的确定 截至2003年6月30日纳入合并范围的子公司情况如下： 注册资本 单位名称 注册地 (万元) 大连中软软件有限公司 大连市 300.00 北京中软万维网络技术有限公司 北京市 1,000.00 北京中软融鑫计算机系统工程有限公司 北京市 1,200.00 北京中软华泰信息技术有限公司 北京市 370.00 杭州中软安人网络通信有限公司 杭州市 2,000.00 北京中软信息系统监理咨询有限公司 北京市 500.00 天津中软软件系统有限公司 天津市 100.00 投资额 持股 单位名称 （万元） 比例 大连中软软件有限公司 210.00 70.00% 北京中软万维网络技术有限公司 861.26 70.00% 北京中软融鑫计算机系统工程有限公司 1,194.67 65.00% 北京中软华泰信息技术有限公司 325.28 41.95% 杭州中软安人网络通信有限公司 1,080.00 45.00% 北京中软信息系统监理咨询有限公司 400.00 80.00％ 天津中软软件系统有限公司 90.00 90.00％ （2） 合并范围确定的依据 合并报表范围按照《合并会计报表暂行规定》及财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的要求确定。 （3）合并会计报表编制方法 本公司合并会计报表以母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表及其他相关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》的要求编制。编制合并会计报表时，抵消母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，抵消公司内部之间重大交易及内部往来。本公司子公司和本公司执行的会计政策相一致。 三、税项 1、流转税 本公司营业税率为5%；增值税适用税率为17%；城市维护建设税、教育费附加分别按应交增值税和营业税税额的7%和3%计缴。 2、企业所得税 本公司为北京市新技术产业开发实验区的高新技术企业，根据财政部、国家税务总局财税字（94）001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》，本公司企业所得税税率为15%。国家发展计划委员会、信息产业部、对外贸易经济合作部、国家税务总局联合发布了特急计高技[2002]2879号文“关于发布2002年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知”，通知规定：国家规划布局内的重点软件企业，2002年未享受免税优惠的减按10%的税率征收企业所得税。上述文件2003年未发布之前，公司2003年1-6月按原税率15%缴纳企业所得税。 本公司所属上海分公司与中软股份公司本部汇总纳税，所得税率15%。本公司所属宁波分公司在当地纳税，所得税率33%。 本公司控股子公司所得税政策明细如下： 公司名称 税率 免税期 税收优惠文号 北京市海淀区国家税务局海 北京中软融 国税免二（96减）字第095号 鑫计算机系 1996.8.1- 15% “减税、免税批复通知” 统工程有限 1999.7.31 公司 北京中软万 维网络技术 15% - - 有限公司 北京中软华 2001.1.1- 北京市海淀区国家税务局 泰信息技术 15% 2002.12.3 （2002）海国税（所）字第12 有限公司 1 号“减税、免税批复通知” 杭州市地方税务局征管分局 杭州中软安 2001.1.1- 文件杭地税征管[2002]字第 人网络通信 15% 2002.12.3 042号“关于同意高新技术企 有限公司 1 业免征2001年度企业所得税 的批复”、杭州市地方税务局 滨江征收管理局文件杭地税 滨[2002]字44号“关于同意 对高新技术企业免征2002年 度企业所得税的批复” 大连中软软 33% - - 件有限公司 北京中软信 息系统监理 33％ - - 咨询有限公 司 天津中软软 件系统有限 33％ - - 公司 公司名称 减半征收期 税收优惠文号 北京市海淀区国家 北京中软融 税务局海国税免二 鑫计算机系 1999.8.1- （99减）字第174号 统工程有限 2002.7.31 公司 “减税、免税批复通 知” 北京市昌平区国家 税务局昌国税函 北京中软万 2002.1.1- [2002]20112号“关 维网络技术 2002.12.3 于北京中软万维网 有限公司 1 络技术有限公司减 免企业所得税的批 复” 北京中软华 泰信息技术 - - 有限公司 杭州中软安 人网络通信 - - 有限公司 大连中软软 - - 件有限公司 北京中软信 息系统监理 - - 咨询有限公 司 天津中软软 件系统有限 - - 公司 3、其他税项依据有关规定计缴。 四、控股子公司及合营企业 注册资本 投资额 单位名称 注册地 （万元） （万元） 投资比例 大连中软软 大连市 300.00 210.00 70.00% 件有限公司 北京中软万 维网络技术 北京市 1,000.00 861.26 70.00% 有限公司 北京中软融 鑫计算机系 统工程有限 北京市 1,200.00 1,194.67 65.00% 公司 北京中软华 泰信息技术 北京市 370.00 325.28 41.95% 有限公司 杭州中软安 人网络通信 杭州市 2,000.00 1,080.00 45.00% 有限公司 北京中软信 息系统监理 咨询有限公 北京市 500 400 80％ 司 天津中软软 件系统有限 天津市 100 90 90％ 公司 单位名称 经营范围 计算机软件及网络技术开发、 大连中软软 技术咨询、技术服务；计算机 软硬件及辅助设备、通讯设备 件有限公司 销售；经济信息咨询服务。 北京中软万 维网络技术 法律法规规定的范围 有限公司 北京中软融 电子计算机软硬件、网络工程、 鑫计算机系 金融电子工程的技术开发、技 统工程有限 术培训、技术服务、技术转让； 公司 销售开发后的产品、通讯设备、 电子计算机及外部设备。 北京中软华 计算机软硬件的技术开发；承 泰信息技术 接计算机网络工程。 有限公司 技术开发、技术服务、技术咨 询、成果转让；计算机软硬件、 网络产品、系统集成，医疗仪 杭州中软安 器设备、通信设备；设计安装： 人网络通信 计算机网络工程、通信设备工 有限公司 程；组织、生产、批发、零售： 计算机软硬件及外部设备、通 信设备；其他无需报经审批的 一切合法项目。 北京中软信 法律、法规禁止的，不得经营； 息系统监理 应经审批的，未获审批前，不 咨询有限公 得经营；法律、法规未规定审 司 批的，企业自主选择经营项 目，开展经营活动。 天津中软软 计算机软件开发、咨询、服务、 转让、培训；计算机及外围设 件系统有限 备、通讯器材、电子元器件批 公司 发兼零售。 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 截止2003年6月30日货币资金余额明细如下： 项 目 2003年6月30日 2002年12月31日 现金 490,053.42 672,882.76 银行存款 189,708,337.07 314,214,912.52 其他货币资金 37.27 2,349.58 合计 190,198,427.76 314,890,144.86 本公司期末较期初货币资金减少124,691,717.10元，下降39.60%，主要原因是（1）本期业务收入增长较大，从而采购增加且货款回收较慢；（2）公司根据招股说明书承诺的募集资金项目陆续投入资金。 2、短期投资 截止2003年6月30日短期投资余额明细如下： 项 目 2003年6月30日 2002年12月31日 96国债 4,905,532.61 20国债 45,201,191.75 44,536,925.81 21国债 4,932,610.17 02广核债 4,000,000.00 4,000,000.00 合计 54,133,801.92 53,442,458.42 （1） 公司于2002年8月29日，与湘财证券有限责任公司签署了委托购买国债合同，将5,000万元人民币交付湘财证券有限责任公司进行国债投资管理。资产管理期限为1年。湘财证券有限责任公司以委托人的名义开设国债账户和资金账户，本期从证券市场上购进了21国债和20国债，2003年6月30日的收盘价分别为103.089元和101.571元。由于成本价均低于期末收盘价，因此不需计提短期投资跌价准备。 （2） 本公司控股子公司中软万维购买的中国广东核电集团债券，已公开发行，代码为7108，截止2003年6月30日尚未上市交易。 3、应收票据 截止2003年6月30日应收票据余额明细如下： 项 目 2003年6月30日 2002年12月31日 银行承兑汇票 396,715.00 商业承兑汇票 6,763,111.00 其他 － － 合计 7,159,826.00 本公司期初持有的银行承兑汇票及商业承兑汇票，本期已承兑。 4、应收账款 截止2003年6月30日应收账款余额明细如下： 2003年6月30日 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 132896514.90 93.09 8047047.31 1-2年 7,976,624.19 5.59 638,129.93 2-3年 1,827,445.95 1.28 182,744.59 3-4年 57,686.07 0.04 11,537.21 4-5年 5年以上 - - 合计 142,758,271.11 100.00 8,879,459.04 2002年12月31日 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 47,547,062.14 86.10 5,237,008.52 1-2年 6,335,513.89 11.47 506,841.11 2-3年 1,292,016.12 2.34 129,201.61 3-4年 21,300.00 0.04 4,260.00 4-5年 28,386.07 0.05 14,193.04 5年以上 - - - 合计 55,224,278.22 100.00 5,891,504.28 （1） 本公司2003年6月30日应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位的欠款。 （2） 本公司2003年6月30日余额较上期增长158.51%，主要原因是本期业务收入增长较大、而收款滞后导致应收账款增长。 （3） 本公司2006年6月30日应收账款余额中前5名欠款共34,526,769.66元，占应收账款总额的24.19%。 5、其他应收款 截止2003年6月30日其他应收款余额明细如下： 2003年6月30日 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 13,862,916.48 96.23 561,774.99 1-2年 540,828.17 3.75 43,266.25 2-3年 2,024.00 0.02 202.40 3-4年 - - - 4-5年 - - - 5年以上 - - - 合计 14,405,768.65 100.00 605,243.64 2002年12月31日 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 6,416,944.50 87.96 385,016.68 1-2年 246,885.96 3.38 19,750.88 2-3年 631,704.00 8.66 63,170.40 3-4年 - - - 4-5年 - - - 5年以上 - - - 合计 7,295,534.46 100.00 467,937.96 （1）本公司2003年6月30日其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位的欠款。 （2）本公司2003年6月30日其他应收款余额中前5名欠款共2,278,695.60元，占其他应收款总额的15.82%。 6、预付账款 截止2003年6月30日预付账款余额明细如下： 2003年6月30日 2002年12月31日 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 17,708,896.87 70.16 9,801,054.23 52.48 1-2年 6,458,315.17 25.59 8,673,068.69 46.44 2-3年 1,074,058.26 4.25 181,188.24 0.97 3-4年 20,953.30 0.11 4-5年 - - - - 5年以上 - - - - 合计 25,241,270.30 100.00 18,676,264.46 100.00 （1）本公司2003年6月30日预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位的款项。 （2）本公司2003年6月30日预付账款余额较2002年12月31日增加35.15%，主要原因是本期采购增加所致。 （3）2003年6月30日预付账款余额中前5名欠款共14,910,618.29元，占预付账款总额的59.07% 7、存货 截止2003年6月30日存货余额明细如下： 项目 2003年6月30日 金额 跌价准备 低值易耗品 90,527.30 - 库存商品： 外购配套软硬件 65,921,662.70 923,555.41 外购配套原材料 3,249,634.67 - 产成品 1,280,161.47 - 在产品 2,526,979.60 - 专项课题研发成本 9,517,199.57 - 82,586,165.31 923,555.41 项目 2002年12月31日 金额 跌价准备 低值易耗品 73,198.30 - 库存商品： 外购配套软硬件 58,475,761.84 923,555.41 外购配套原材料 1,002,921.73 - 产成品 4,602,363.54 - 在产品 463,349.31 - 专项课题研发成本 4,860,397.01 - 69,477,991.73 923,555.41 （1）本公司2003年6月30日存货余额较2002年12月31日增加18.87%，主要原因是报告期内正在进行的项目较多，随同项目配套的购入软硬件较多所致。 （2）专项课题研发成本系本公司承接的国家及市级科研项目所发生的尚未完成的项目研发费用，在存货中列示。 8、长期投资 截止2003年6月30日长期投资余额明细如下： 2002年 项目 12月31日 本期增加数 一、长期股权投资 8,985,455.66 其中：对子公司投资 8,985,455.66 对合营企业投资 - - 对联营企业投资 - - 二、长期债权投资 - - 其中：国债投资 - - 三、其他股权投资 - - 合 计 8,985,455.66 2003年 项目 本期减少数 6月30日 一、长期股权投资 1,140,844.59 7,844,611.07 其中：对子公司投资 1,140,844.59 7,844,611.07 对合营企业投资 - - 对联营企业投资 - - 二、长期债权投资 - - 其中：国债投资 - - 三、其他股权投资 - 合 计 1,140,844.59 7,844,611.07 （1）本期减少数为①报告期内控股子公司北京中软融鑫计算机系统工程有限公司完成了持有的广州中软融鑫计算机系统工程有限公司股权的转让。经中软融鑫公司“关于引进中软投资的备忘录”达成的协议，同意将原持有的广州中软融鑫计算机系统工程有限公司30%的股权以71.4万元的价格转让给中国计算机软件与技术服务总公司，上述转让于2003年5月完成；②其他减少为股权投资差额摊销。 （2）股权投资差额 2002年 被投资单位名称 本期增加 本期摊销额 12月31日 北京中软融鑫计算 2,658,855.80 184,704.90 机系统工程有限公司 北京中软万维网络 1,750,839.30 81,919.44 技术有限公司 北京中软华泰信息 2,094,142.55 103,699.68 技术有限责任公司 杭州中软安人网络 1,801,952.14 90,854.70 通信公司 合 计 8,305,789.79 461,178.72 2003年 摊 销 期 被投资单位名称 6月30日 限 北京中软融鑫计算 2,474,150.90 10年 机系统工程有限公司 北京中软万维网络 1,668,919.86 10年 技术有限公司 北京中软华泰信息 1,990,442.87 10年 技术有限责任公司 杭州中软安人网络 1,711,097.44 10年 通信公司 合 计 7,844,611.07 （3）2003年6月30日本公司未发生长期股权投资可收回金额低于账面价值的情况，故未计提长期投资减值准备。 9、固定资产及累计折旧 截止2003年6月30日固定资产及累计折旧余额明细如下： 2002年 类别 12月31日 本期增加 固定资产原价： 房屋及建筑物 4,950,547.54 运输设备 5,736,293.91 808,686.00 其他设备 10,850.206.82 2,246,519.95 合计 21,537,048.27 3,055,205.95 累计折旧： 房屋及建筑物 771,849.96 80,033.82 运输设备 1,478,562.57 335,597.54 其他设备 5,370,962.59 1,283,906.92 合计 7,621,375.12 1,699,538.28 固定资产净值 13,915,673.15 2003年 类别 本期减少 6月30日 固定资产原价： 房屋及建筑物 - 4,950,547.54 运输设备 - 6,544,979.91 其他设备 136,278.00 12,960,448.77 合计 136,278.00 24,455,976.22 累计折旧： 房屋及建筑物 - 851,883.78 运输设备 - 1,814,160.11 其他设备 126,146.56 6,528,722.95 合计 126,146.56 9,194,766.84 固定资产净值 15,261,209.38 （1）固定资产减值准备： 类 别 2003年6月30日 2002年12月31日 其他设备 123,354.67 123,354.67 合计 123,354.67 123,354.67 本公司期末按固定资产的可收回金额低于其帐面价值的差额计提固定资产减值准备。截止2003年6月30日计提的固定资产减值准备为123,354.67元。 10、在建工程 2002年 本期 项 目 12月31日 本期增加 减少 上海京银大厦 11,890,228.72 12,545,547.06 - 中软昌平软件园 1,741,770.20 1,714,192.65 - 合计 13,631,998.92 14,259,739.71 - 2003年 项 目 6月30日 资金来源 上海京银大厦 24,435,775.78 募集资金 中软昌平软件园 3,455,962.85 募集资金 合计 27,891,738.63 (1)公司招股说明书披露的募集资金用途，公司将募集资金投入（1）技术开发平台、应用系统等软件研发生产技术改造项目，其中：软件研发生产中心建设预计投入2053万元，本期支付中软昌平软件园设计费及工程费1,714,192.65元；（2）E体四网市场服务体系技术改造项目，公司为该项目的实施，在上海购置了房产，即京银大厦23层01-05室，本期支付资金12,545,547.06元。 (2)本公司2003年6月30日对在建工程逐项检查，未发现在建工程减值情况，故未计提在建工程减值准备。 11、无形资产 截止2003年6月30日无形资产余额明细如下： 2002年 类别 原值 本期增加 12月31日 环球通汉英 - 翻译软件 150,000.00 16,250.00 软件 198,946.90 122,134.39 655,680.00 超市管理系 - 统源代码 110,000.00 91,300.00 公安档案管 225,624.49 理系统 282,030.59 120急救指挥 178,015.26 系统 222,519.02 96315举报投 699,409.58 559,527.68 诉管理系统 合计 1,662,906.09 1,192,851.82 655,680.01 本期 2003年 类别 累计摊销 摊销 6月30日 环球通汉英 翻译软件 15,000.00 148,750.00 1,250.00 软件 50,199.12 127,011.63 727,615.27 超市管理系 统源代码 5,500.02 24,200.02 85,799.98 公安档案管 理系统 14,101.52 70,507.62 211,522.97 120急救指挥 系统 11,125.94 55,629.70 166,889.32 96315举报投 34,970.48 174852.38 524,557.20 诉管理系统 合计 30,897.08 1,717,634.74 剩余摊 类别 销期限 环球通汉英 翻译软件 0.5个月 软件 30-53个月 超市管理系 统源代码 96个月 公安档案管 理系统 90个月 120急救指挥 系统 90个月 96315举报投 90个月 诉管理系统 合计 截止2003年6月30日，上述软件、系统的可回收金额高于账面余额，故没有计提减值准备。 12、长期待摊费用 截止2003年6月30日长期待摊费用余额明细如下： 2002年 类别 原值 12月31日 本期增加 展板 60,380.00 55,348.34 装修费 2,053,783.55 1,392,549.85 740,139.40 其他 14,854.00 合计 1,447,898.19 754,993.40 2003年 类别 本期摊销 累计摊销 6月30日 展板 8,386.10 46,962.24 装修费 273,076.95 661,233.70 1,859,612.30 其他 14,854.00 合计 281,463.05 1,921,428.54 类别 剩余摊销 展板 期限 装修费 其他 合计 13、应付账款 截止2003年6月30日应付账款余额明细如下： 2003年6月30日 2002年12月31日 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 28,793,978.94 99.43 34,294,551.27 90.18 1-2年 163,867.84 0.57 3,730,454.34 9.80 2-3年 5,800.00 0.02 3-4年 - - - - 4-5年 - - - - 5年以上 - - - - 合计 28,957,846.78 100.00 38,030,805.61 100.00 报告期末应付账款比上年末减少9,072,958.83元，主要原因系公司本期支付到期货款所致。 本公司2003年6月30日应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上股份股东的款项。 14、预收账款 截止2003年6月30日预收账款余额明细如下： 账 龄 2003年6月30日 2002年12月31日 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 6,222,216.23 64.35 5,433,235.99 68.62 1-2年 3,447,320.02 35.65 2,389,655.06 30.18 2-3年 95,372.92 1.20 3-4年 - - - - 4-5年 - - - - 5年以上 - - - - 合计 9,669,536.25 100.00 7,918,263.97 100.00 （1）报告期末预收账款余额较上期增加1,751,272.28元，主要原因是公司本期预收的货款增加所致。 （2）本公司2003年6月30日预收账款中无预收持有本公司5%(含5%)以上股份股东的款项。 15、应交税金 截止2003年6月30日应交税金余额明细如下： 项目 2003年6月30日 2002年12月31日 企业所得税 2,737,745.87 -2,483,592.91 增值税 123,622.65 5,536,320.76 城建税 114,628.30 424,975.02 营业税 246,338.74 279,834.04 个人所得税 3,151,739.95 643,776.73 其他 38.43 - 合计 6,374,113.94 4,401,313.64 16、其他应交款 截止2003年6月30日其他应交款余额明细如下： 项目 2003年6月30日 2002年12月31日 教育费附加 51,956.76 183,250.04 合计 51,956.76 183,250.04 17、其他应付款 截止2003年6月30日其他应付款余额明细如下： 2003年6月30日 2002年12月31日 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 13,064,260.09 95.87 9,726,584.88 91.59 1-2年 461,208.53 3.38 680,177.52 6.41 2-3年 36,435.53 0.34 3-4年 101,313.00 0.75 101,313.00 0.95 4-5年 75,361.19 0.71 5年以上 - - - - 合计 13,626,781.62 100.00 10,619,872.12 100.00 （1）2003年6月30日其他应付款余额中前5名欠款共6,400,281.64元，占其他应付款总额的46.97%。 （2）本公司2003年6月30日其他应付款中应付持有本公司41.83%股份的中国计算机软件与技术服务总公司991,503.06元。 18、预提费用 截止2003年6月30日预提费用余额明细如下： 项目 2003年6月30日 2002年12月31日 技术培训费 82,478.50 90,000.00 项目预提费用 924,923.07 1,368,891.61 租赁费 406,916.66 合计 1,414,318.23 1,458,891.61 项目预提费用系工程项目预计的培训费、维护费。 19、专项应付款 截止2003年6月30日专项应付款余额明细如下： 项目明细 课题经费预算 面向奥运的多语种机器翻译系统 450,000.00 操作系统安全增强技术 4,000,000.00 工业控制领域的中软强实时嵌入式LINUX系统 3,100,000.00 桌面操作系统及其配套环境 5,000,000.00 服务器操作系统内核 8,000,000.00 制定国家标准计划 20,000.00 中国系统软件总体技术研究 1,950,000.00 合计 22,520,000.00 项目明细 累计收到项目拨款 面向奥运的多语种机器翻译系统 570,000.00 操作系统安全增强技术 2,000,000.00 工业控制领域的中软强实时嵌入式LINUX系统 650,000.00 桌面操作系统及其配套环境 4,000,000.00 服务器操作系统内核 2,400,000.00 制定国家标准计划 20,000.00 中国系统软件总体技术研究 1,453,840.00 合计 11,093,840.00 上述专项应付款系承担国家或市级科研项目收到的专用款项。 20、股本 截止2003年6月30日股本余额明细如下： 2002年12月 项目 31日 本期增加 一、未上市流通股份 54,172,824 10,834,565 1、发起人股 54,172,824 10,834,565 二、上市流通股份 30,000,000 6,000,000 1、人民币普通股 30,000,000 6,000,000 合计 84,172,824 16,834,565 项目 本期减少 2003年6月30日 一、未上市流通股份 65,007,389 1、发起人股 65,007,389 二、上市流通股份 36,000,000 1、人民币普通股 36,000,000 合计 101,007,389 本期增加的股本系根据本公司股东大会决议：2002年度利润分配及资本公积金转增股本方案，以2002年12月31日公司的总股本84,172,824股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增2股。本次转增后本公司的股本为101,007,389.00元，有关变更登记手续正在办理中。 21、资本公积 项目 2002年12月31日 本期增加 股权投资准备 195,000.00 其他资本公积 304,215,882.29 合计 304,410,882.29 项目 本期减少 2003年6月30日 股权投资准备 195,000.00 其他资本公积 16,834,565.00 287,381,317.29 合计 16,834,565.00 287,576,317.29 本期减少数为2002年度股东大会批准用资本公积金转增股本所致。 22、盈余公积 截止2003年6月30日盈余公积余额明细如下： 2002年12月31 本期增加 本期减少 2003年6月30 项目 日 日 法定盈余公积 7,609,320.24 7,609,320.24 公益金 3,804,660.12 3,804,660.12 任意盈余公积 - - 免税基金 888,959.50 888,959.50 合计 12,302,939.86 12,302,939.86 23、未分配利润 截止2003年6月30日未分配利润余额明细如下： 项目 2003年6月30日 年初未分配利润 22,656,320.48 加：本期净利润转入 19,201,618.84 可供分配的利润 41,857,939.32 提取法定公积金 提取法定公益金 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 转增股本 - 期末未分配利润 41,857,939.32 本期合并后净利润与母公司净利润差异169,200.00元，系抵销上期未实现的内部利润。 24、主营业务收入、成本 （1）按产品类别列示 2003年1-6月 2002年1-6月 主营业务收入 系统软件及支撑软件 43,625,851.57 11,837,349.81 应用软件及服务 186,033,077.87 153,101,890.18 软件出口加工及服务 3,338,524.48 4,280,408.43 合计 232,997,453.92 169,219,648.42 主营业务成本 系统软件及支撑软件 25,553,810.75 2,432,929.25 应用软件及服务 137,915,196.30 105,609,583.84 软件出口加工及服务 1,953,283.41 2,304,304.38 合计 165,422,290.46 110,346,817.47 本期主营业务收入比上年同期增长37.69%，主要原因是本公司近年随着市场的进一步开拓，业务规模逐年扩大，以及因同期合并范围扩大而增长15.04%。 （2）按地区列示（单位：万元）： 地区 2003年1-6月 2002年1-6月 华北地区 9,682.66 6,698.44 华东地区 6,938.36 6,836.33 华南地区 3,378.29 1,502.92 华中地区 205.46 164.46 西北地区 352.37 233.10 其他地区 2,742.61 1,486.71 合计 23,299.75 16,921.96 25、主营业务税金及附加 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 营业税 634,960.22 906,326.02 城建税 499,399.33 548,884.70 教育费附加 222,893.84 235,236.25 地方教育费 - 56,623.81 合计 1,357,253.39 1,747,070.78 26、营业费用 本公司2003年1-6月营业费用为18,802,271.98元，比去年同期增长57.05%，主要原因是：（1）随着主营业务收入的增加，销售人员工资、差旅费、业务招待费等相应增加；（2）比去年同期合并范围扩大而增长36.70%。 27、管理费用 本公司2003年1-6月管理费用为29,524,358.03元，比去年同期增长19.81%，主要原因是比去年同期合并范围扩大而增长21.21%。 28、财务费用 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 利息支出 3,292.09 811,000.00 减：利息收入 766,107.64 614,391.39 汇兑损失 减：汇兑收益 - - 其他 33,955.37 合计 -728,860.18 196,608.61 29、投资收益 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 股权转让收益 34,334.13 986,911.11 短期投资收益 689,031.19 - 股权投资差额摊销 -461,178.72 8,999.72 合计 262,186.60 995,910.83 30、补贴收入 类 别 2003年1-6月 2002年1-6月 增值税返还 2,969,038.33 388,364.27 合计 2,969,038.33 388,364.27 31、营业外支出 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 其他 4,360.01 4,050.00 合计 4,360.01 4,050.00 32、所得税 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 利润总额 21,906,280.16 21,732,603.96 加：纳税调整增加 18,027,371.53 减：纳税调整减少 1,780,974.72 应纳税所得额 20,125,305.44 39,759,975.49 当期应计所得税 3,658,960.85 5,958,516.63 当期收到的退税款 1,344,660.84 1,078,281.95 所得税 2,314,300.01 2,176,128.95 （1）根据北京市海淀区国家税务局2003年4月22日下发的海国税（2003）05433号《核准税前列支通知书》，同意本公司2002年度可以按技术开发费实际发生额50%抵扣2002年度应纳税的所得额,2003年收到上述退税款1,344,660.84元。 33、支付其他与经营活动有关的现金流量50,239,426.94元，其中金额较大的项目有： 项 目 2003年1-6月 办公费及展览制作费 2,338,795.19 差旅费及交通费 1,404,339.04 往来款 9,405,199.02 租赁费及会议费 2,455,364.57 技术服务费 1,810,339.15 六、母公司报表主要项目注释 1、应收账款 账 龄 2003年6月30日 金额 比例% 坏账准备 1年以内 115,964,531.54 94.71 6,426,257.99 1-2年 4,599,174.69 3.76 367,933.98 2-3年 1,821,445.95 1.49 182,144.60 3-4年 57,686.07 0.04 11,537.21 4-5年 5年以上 - - 合计 122,442,838.25 100.00 6,987,873.78 账 龄 2002年12月31日 金额 比例% 坏账准备 1年以内 26,041,217.79 80.02 3,293,857.86 1-2年 5,175,423.89 15.90 414,033.91 2-3年 1,277,571.12 3.92 127,757.11 3-4年 21,300.00 0.07 4,260.00 4-5年 28,386.07 0.09 14,193.04 5年以上 - - 合计 32,543,898.87 100.00 3,854,101.92 2、长期投资 原始投资 2002年 被投资单位 金 额 12月31日 杭州中软安人网络 2,700,000.00 15,974,534.67 通信有限公司 大连中软软件有限 2,100,000.00 2,140,678.57 公司 北京中软万维网络 技术有限公司 612,561.00 10,674,097.90 北京中软融鑫计算 机系统工程有限公 1,369,720.00 12,394,465.86 司 北京中软华泰信息 252,831.00 3,621,143.54 技术有限责任公司 4,000,000.00 监理咨询有限公司 天津中软软件系统 900,000.00 有限公司 合 计 11,935,112.00 44,804,920.54 被投资单位 本期增加 本期减少 杭州中软安人网络 637,033.82 90,854.70 通信有限公司 大连中软软件有限 160,281.16 - 公司 北京中软万维网络 技术有限公司 203.37 81,919.44 北京中软融鑫计算 机系统工程有限公 980,077.66 司 北京中软华泰信息 122,274.27 技术有限责任公司 4,000,000.00 280.00 监理咨询有限公司 天津中软软件系统 900,000.00 26,673.27 有限公司 合 计 5,697,518.35 1,302,079.34 2003年 被投资单位 6月30日 杭州中软安人网络 16,520,713.79 通信有限公司 大连中软软件有限 2,300,959.73 公司 北京中软万维网络 技术有限公司 10,592,381.83 北京中软融鑫计算 机系统工程有限公 11,414,388.20 司 北京中软华泰信息 3,498,869.27 技术有限责任公司 3,999,720.00 监理咨询有限公司 天津中软软件系统 873,326.73 有限公司 合 计 49,200,359.55 （1） 根据本公司2003年1月13日第一届董事会第十八次会议决议，通过设立北京中软信息系统监理咨询有限公司的议案，公司与绝对控股子公司北京中软万维网络技术有限公司共同出资设立北京中软信息系统监理咨询有限公司，注册资本500万元人民币，公司以现金出资400万元，占80%股权，北京中软万维网络技术有限公司以现金出资100万元，占20%股权。 （2） 根据本公司经理办公会决议，公司与自然人陈世林、田力共同出资设立天津中软软件系统有限公司,注册资本100万元人民币，公司以现金出资90万元，占90%股权；陈世林出资8万元，占8%股权；田力出资2万元，占2%股权。 3、固定资产及累计折旧 2002年 类 别 12月31日 本期增加 固定资产原价： 房屋及建筑物 3,289,603.97 - 运输设备 4,305,638.90 其他设备 7,061,084.63 1,568,135.00 合计 14,656,327.50 1,568,135.00 累计折旧： 房屋及建筑物 654,139.80 53,181.90 运输设备 1,197,003.19 213,459.48 其他设备 3,804,621.20 929,831.84 合计 5,655,764.19 1,196,473.22 固定资产净值 9,000,563.31 2003年 类 别 本期减少 6月30日 固定资产原价： 房屋及建筑物 - 3,289,603.97 运输设备 - 4,305,638.90 其他设备 8,629,219.63 合计 16,224,462.50 累计折旧： 房屋及建筑物 - 707,321.70 运输设备 - 1,410,462.67 其他设备 4,734,453.04 合计 6,852,237.41 固定资产净值 9,372,225.09 截止2003年6月30日固定资产减值准备为： 类别 2003年6月30日 2002年12月31日 其他设备 123,354.67 123,354.67 合计 123,354.67 123,354.67 4、主营业务收入和成本 主营业务收入 2003年1-6月 2002年1-6月 系统软件及支撑软件 33,121,080.33 11,837,349.81 应用软件及服务 167,904,530.67 148,415,571.38 软件出口加工及服务 864,368.97 3,336,266.96 合计 201,889,979.97 163,589,188.15 主营业务成本 系统软件及支撑软件 21,578,005.90 2,432,929.25 应用软件及服务 125,651,803.69 103,652,772.35 软件出口加工及服务 16,299.41 1,944,478.33 合计 147,246,109.00 108,030,179.93 5、投资收益 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 股权投资差额摊销 -461,178.72 长期投资权益法 -43,382.27 1,665,264.60 短期投资收益 689,031.19 - 合计 184,470.20 1,665,264.60 6、所得税 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 利润总额 20,536,638.84 20,976,424.98 加：宁波分公司亏损 236,874.84 加：纳税调整增加 18,027,371.53 减：纳税调整减少 1,780,974.72 应纳税所得额 18,992,538.96 39,003,796.51 所得税率 15% 15% 当期应计所得税 2,848,880.84 5,850,569.48 减：当期收到的退税款 1,344,660.84 1,078,281.95 申购冻结利息应交所得税 － 2,704,105.73 所得税 1,504,220.00 2,068,181.80 宁波分公司在当地纳税，报告期内亏损236,874.84元。 七、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1、存在控制关系的关联方 注册 关联方名称 主营业务 地址 中国计算机软件与技术 软件开发、销售等 服务总公司 北京市 计算机软件及网络技术 开发、技术咨询、技术服 大连中软软件有限公司 大连市 务；计算机软硬件及辅助 设备、通讯设备销售；经 济信息咨询服务。 北京中软万维网络技术 法律法规允许的范围 有限公司 北京市 电子计算机软硬件、网络 工程、金融电子工程的技 北京中软融鑫计算机系 术开发、技术培训、技术 北京市 统工程有限公司 服务、技术转让；销售开 发后的产品、通讯设备、 电子计算机及外部设备。 计算机软硬件的技术开 北京中软华泰信息技术 北京市 发；承接计算机网络工 有限公司 程。 技术开发、技术服务、技 术咨询、成果转让；计算 机软硬件、网络产品、系 统集成，医疗仪器设备、 通信设备；设计安装：计 杭州中软安人网络通信 杭州市 算机网络工程、通信设备 有限公司 工程；组织、生产、批发、 零售：计算机软硬件及外 部设备、通信设备；其他 无需报经审批的一切合 法项目。 法律、法规禁止的，不得 经营；应经审批的，未 北京中软信息系统监理 北京市 咨询有限公司 获审批前，不得经营；法 律、法规未规定审批的， 企业自主选择经营项目， 开展经营活动。 计算机软件开发、咨询、 服务、转让、培训；计算 天津中软软件系统有限公 天津市 机及外围设备、通讯器 司 材、电子元器件批发兼零 售。 法定 与本公司 关联方名称 经济性质 代表人 关系 中国计算机软件与技术 服务总公司 全民所有制 王志刚 母公司 大连中软软件有限公司 有限责任 郭先臣 子公司 北京中软万维网络技术 有限公司 有限责任 郭先臣 子公司 北京中软融鑫计算机系 有限责任 唐 敏 子公司 统工程有限公司 北京中软华泰信息技术 有限责任 郭先臣 子公司 有限公司 杭州中软安人网络通信 有限责任 郭先臣 子公司 有限公司 北京中软信息系统监理 有限责任 程春平 子公司 咨询有限公司 天津中软软件系统有限公 有限责任 郭先臣 子公司 司 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元） 2002年 关联方名称 本期增加 12月31日 中国计算机软件与技术服务总公司 4,935 大连中软软件有限公司 300 - 北京中软万维网络技术有限公司 1,000 北京中软融鑫计算机系统工程有限公司 1,200 北京中软华泰信息技术有限公司 370 杭州中软安人网络通信有限公司 2,000 北京中软信息系统监理咨询有限公司 － 500 天津中软软件系统有限公司 － 100 2003年 关联方名称 本期减少 6月30日 中国计算机软件与技术服务总公司 - 4,935 大连中软软件有限公司 - 300 北京中软万维网络技术有限公司 1,000 北京中软融鑫计算机系统工程有限公司 1,200 北京中软华泰信息技术有限公司 - 370 杭州中软安人网络通信有限公司 - 2,000 北京中软信息系统监理咨询有限公司 500 天津中软软件系统有限公司 - 100 3、存在控制关系的关联方所持股权比例及其变化 2002年 本 期 关联方名称 12月31日 增加 中国计算机软件与技术服务总公司 41.83% 大连中软软件有限公司 70.00% - 北京中软万维网络技术有限公司 70.00% 北京中软融鑫计算机系统工程有限公司 65.00% 北京中软华泰信息技术有限公司 41.95% 杭州中软安人网络通信有限公司 45.00% - 北京中软信息系统监理咨询有限公司 80.00% 天津中软软件系统有限公司 90.00% 本期 2003年 关联方名称 减少 6月30日 中国计算机软件与技术服务总公司 41.83% 大连中软软件有限公司 - 70.00% 北京中软万维网络技术有限公司 - 70.00% 北京中软融鑫计算机系统工程有限公司 - 65.00% 北京中软华泰信息技术有限公司 - 41.95% 杭州中软安人网络通信有限公司 - 45.00% 北京中软信息系统监理咨询有限公司 80.00% 天津中软软件系统有限公司 - 90.00% 4、不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 上海中软计算机系统集成公司 受同一母公司控制 北京中软远东国际信息技术有限公司 受同一母公司控制 (二)关联方交易 1、与存在控制关系关联方的交易 1.1销售 关联方名称 2003年1-6月 2002年1-6月 中国计算机软件与技术服务总公司 70,512.82 1.2采购 关联方名称 2003年1-6月 2002年1-6月 中国计算机软件与技术服务总公司 61,538.46 - 1.3技术服务 关联方名称 2003年1-6月 2002年1-6月 中国计算机软件与技术服务总公司 1,280,000.00 2,534,480.69 1.4往来款 关联方名称 2003年1-6月 2002年1-6月 其他应付款 中国计算机软件与技术服务总公司 991,503.06 1.5向关联方支付房租、土地租赁费等 项目/关联方名称 2003年1-6月 2002年1-6月 中国计算机软件与技术服务总公司 2,441,499.96 1,419,433.35 1.6主要关联交易合同及协议 （1）本公司分别于2000年11月28日、2001年8月9日、2002年8月9日与中国计算机软件与技术服务总公司签订了《房屋租赁协议》。根据协议，本公司2003年1-6月应向中国计算机软件与技术服务总公司支付租金共计244.15万元。 2、与不存在控制关系关联方的交易 2.1销售 关联方名称 2003年1-6月 2002年1-6月 北京中软远东国际信息技术有限公司 8,632.48 - 2.2往来款 关联方名称 2003年1-6月 2002年1-6月 应收账款 北京中软远东国际信息技术有限公司 174,135.00 - 八、或有事项 截止2003年6月30日本公司不存在需要披露的重大或有事项。 九、承诺事项 截止2003年6月30日本公司不存在需要披露的重大财务承诺事项。 十、资产负债表日后发生的非调整事项 截止2003年8 月 15日本公司不存在需要披露的资产负债表日后发生的非调整事项。 七、备查文件目录 1、载有董事长唐敏亲笔签名的公司2003年半年度报告文本； 2、载有公司法定代表人、财务总监及会计主管人员亲笔签名并盖章的会计报表； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； 4、公司章程。 文件存放地：公司董事会办公室 董事长（签名）：唐敏 中软网络技术股份有限公司董事会 二????三年八月十五日 表一：资产负债表 编制单位：中软网络技术股份有限公司 单位：人民币元 合并 资 产 注释 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产: 货币资金 1 190,198,427.76 314,890,144.86 短期投资 2 54,133,801.92 53,442,458.42 应收票据 3 - 7,159,826.00 应收股利 - 应收利息 - 应收帐款 4 133,878,812.07 49,332,773.94 其他应收款 5 13,800,525.01 6,827,596.50 预付帐款 6 25,241,270.30 18,676,264.46 应收补贴款 - 存货 7 81,662,609.90 68,554,436.32 待摊费用 318,781.54 157,207.97 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 499,234,228.50 519,040,708.47 长期投资: 8 长期股权投资 8 7,844,611.07 8,985,455.66 长期债权投资 - 长期投资合计 7,844,611.07 8,985,455.66 固定资产: 9 固定资产原价 9 24,455,976.22 21,537,048.27 减:累计折旧 9 9,194,766.84 7,621,375.12 固定资产净值 9 15,261,209.38 13,915,673.15 减:固定资产减值准备 9 123,354.67 123,354.67 固定资产净额 15,137,854.71 13,792,318.48 工程物资 - 在建工程 10 27,891,738.63 13631998.92 固定资产清理 - 固定资产合计 43,029,593.34 27,424,317.40 无形资产及其他资产: 无形资产 11 1,717,634.74 1,192,851.82 长期待摊费用 12 1,921,428.54 1,447,898.19 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 3,639,063.28 2,640,750.01 递延税项: 递延税款借项 - 资产合计 553,747,496.19 558,091,231.54 流动负债: - - 短期借款 - - 应付票据 应付帐款 13 28,957,846.78 38,030,805.61 预收帐款 14 9,669,536.25 7,918,263.97 应付工资 - 213,211.16 应付福利费 8,790,727.54 8,367,381.28 应付股利 - 25,251,847.20 应交税金 15 6,374,113.94 4,401,313.64 其他应交款 16 51,956.76 183,250.04 其他应付款 17 13,626,781.62 10,619,872.12 预提费用 18 1,414,318.23 1,458,891.61 预计负债 - 一年内到期的长期负债 46,162.00 114,395.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 68,931,443.12 96,559,231.63 长期负债: 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 68,233.00 - 专项应付款 19 11,093,840.00 8,570,000.00 其他长期负债 - 长期负债合计 11,162,073.00 8,570,000.00 递延税项: 递延税款贷项 - 负债合计 80,093,516.12 105,129,231.63 少数股东权益 30,909,394.60 29,419,033.28 所有者权益 - 股本 20 101,007,389.00 84,172,824.00 资本公积 21 287,576,317.29 304,410,882.29 盈余公积 22 12,302,939.86 12,302,939.86 其中:法定公益金 3,807,565.73 3,804,660.12 未分配利润 23 41,857,939.32 22,656,320.48 所有者权益合计 442,744,585.47 423,542,966.63 负债及所有者权益合计 553,747,496.19 558,091,231.54 母公司 资 产 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产: 货币资金 156,135,397.91 282,701,058.35 短期投资 50,133,801.92 49,442,458.42 应收票据 - 7,159,826.00 应收股利 - 应收利息 - 应收帐款 115,454,964.47 28,689,796.95 其他应收款 6,081,319.12 4,580,881.83 预付帐款 23,741,807.36 16,785,716.28 应收补贴款 - 存货 77,483,678.35 62,971,424.67 待摊费用 85,762.18 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 429,116,731.31 452,331,162.50 长期投资: 长期股权投资 49,200,359.55 44,804,920.54 长期债权投资 长期投资合计 49,200,359.55 44,804,920.54 固定资产: 固定资产原价 16,224,462.50 14,656,327.50 减:累计折旧 6,852,237.41 5,655,764.19 固定资产净值 9,372,225.09 9,000,563.31 减:固定资产减值准备 123,354.67 123,354.67 固定资产净额 9,248,870.42 8,877,208.64 工程物资 在建工程 27,891,738.63 13631998.92 固定资产清理 固定资产合计 37,140,609.05 22,509,207.56 无形资产及其他资产: 无形资产 725,430.59 138,384.39 长期待摊费用 1,457,806.06 1,055,735.72 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 2,183,236.65 1,194,120.11 递延税项: 递延税款借项 资产合计 517,640,936.56 520,839,410.71 流动负债: - 短期借款 - 应付票据 应付帐款 27,071,276.24 35,679,561.86 预收帐款 11,162,389.68 5,634,823.36 应付工资 - 应付福利费 7,012,428.51 7,120,071.40 应付股利 25,251,847.20 应交税金 5,042,948.29 4,528,285.14 其他应交款 27,248.45 139,681.94 其他应付款 12,444,380.19 9,116,560.07 预提费用 1,041,839.73 1,086,413.11 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 63,802,511.09 88,557,244.08 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 11,093,840.00 8,570,000.00 其他长期负债 长期负债合计 11,093,840.00 8,570,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 74,896,351.09 97,127,244.08 少数股东权益 所有者权益 股本 101,007,389.00 84,172,824.00 资本公积 287,576,317.29 304,410,882.29 盈余公积 12,302,939.86 12,302,939.86 其中:法定公益金 3,804,660.12 380,466,012.00 未分配利润 41,857,939.32 22,825,520.48 所有者权益合计 442,744,585.47 423,712,166.63 负债及所有者权益合计 517,640,936.56 520,839,410.71 企业负责人：唐敏 财务负责人：程曙光 编制人：周美茹 编制日期：2003年7月24日 表二：利润表及利润分配表 编制单位：中软网络技术股份有限公司 单位：人民币元 合并 项 目 注释 2003年1-6月 2002年1-6月 一、主营业务收入 24 232,997,453.92 169,219,648.42 减:主营业务成本 24 165,422,290.46 110,346,817.47 主营业务税金及附加 25 1,357,253.39 1,747,070.78 二、主营业务利润 66,217,910.07 57,125,760.17 加：其他业务利润 36,960.00 减：营业费用 26 18,802,271.98 11,971,869.39 管理费用 27 29,524,358.03 24,642,418.23 财务费用 28 -728,860.18 196,608.61 三、营业利润 18,620,140.24 20,351,823.94 加：投资收益 29 262,186.60 995,910.83 补贴收入 30 2,969,038.33 388,364.27 营业外收入 59,275.01 554.92 减：营业外支出 31 4,360.01 4,050.00 四、利润总额 21,906,280.17 21,732,603.96 减：所得税 32 2,314,300.01 2,176,128.95 少数股东损益 390,361.32 648,231.83 五、净利润 19,201,618.84 18,908,243.18 加：年初未分配利润 22,656,320.48 14,291,827.14 其他转入 六、可供分配的利润 41,857,939.32 33,200,070.32 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 41,857,939.32 33,200,070.32 母公司 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 一、主营业务收入 201,889,979.97 163,589,188.15 减:主营业务成本 147,246,109.00 108,030,179.93 主营业务税金及附加 990,640.35 1,690,446.97 二、主营业务利润 53,653,230.62 53,868,561.25 加：其他业务利润 减：营业费用 14,011,825.78 11,745,227.23 管理费用 21,775,654.79 22,996,896.43 财务费用 -646,427.44 199,641.48 三、营业利润 18,512,177.49 18,926,796.11 加：投资收益 184,470.20 1,665,264.60 补贴收入 1,780,974.72 388,364.27 营业外收入 59,275.00 减：营业外支出 258.57 4,000.00 四、利润总额 20,536,638.84 20,976,424.98 减：所得税 1,504,220.00 2,068,181.80 少数股东损益 五、净利润 19,032,418.84 18,908,243.18 加：年初未分配利润 22,825,520.48 14,291,827.14 其他转入 六、可供分配的利润 41,857,939.32 33,200,070.32 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 41,857,939.32 33,200,070.32 企业负责人：唐敏 财务负责人：程曙光 编制人：周美茹 编制日期：2003年7月24日 表三：现金流量表 编制单位：中软网络技术股份有限公司 2003年1-6月 单位：人民币元 注 项 目 释 合并 一.经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 193,414,518.20 收到的税费返还 5,328,739.50 收到的其他与经营活动有关的现金 24,250,920.51 现金流入小计 222,994,178.21 购买商品、接受劳务支付的现金 216,155,285.98 支付给职工以及为职工支付的现金 27,105,662.21 支付的各项税费 16,671,349.30 支付的其他与经营活动有关的现金 33 50,239,426.94 现金流出小计 310,171,724.43 经营活动产生的现金流量净额 -87,177,546.22 二.投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 714,000.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 1,289.05 现金流入小计 715,289.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 15,906,784.54 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 2,312.31 现金流出小计 15,909,096.85 投资活动产生的现金流量净额 -15,193,807.80 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 100,000.00 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 100,000.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 22,420,363.08 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 22,420,363.08 筹资活动产生的现金流量净额 -22,320,363.08 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -124,691,717.10 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 19,201,618.84 加：少数股东损益 390,361.32 计提的资产减值准备 3,125,260.44 固定资产折旧 1,573,391.72 无形资产摊销 130,897.08 长期待摊费用摊销 281,463.05 待摊费用减少（减：增加） -161,573.57 预提费用增加（减：减少） -44,573.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 3,901.44 财务费用 投资损失（减：收益） -262,186.60 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -13,108,173.58 经营性应收项目的减少（减：增加） -94,593,472.86 经营性应付项目的增加（减：减少） -3,714,460.12 其他 经营活动产生的现金流量净额 -87,177,546.22 2、 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 190,198,427.76 减：现金的期初余额 314,890,144.86 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -124,691,717.10 项 目 母公司 一.经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 161,853,671.31 收到的税费返还 3,860,528.53 收到的其他与经营活动有关的现金 18,185,203.82 现金流入小计 183,899,403.66 购买商品、接受劳务支付的现金 203,882,580.95 支付给职工以及为职工支付的现金 17,000,619.30 支付的各项税费 12,425,851.31 支付的其他与经营活动有关的现金 35,432,851.49 现金流出小计 268,741,903.05 经营活动产生的现金流量净额 -84,842,499.39 二.投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 14,400,485.66 投资所支付的现金 4,900,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 2,312.31 现金流出小计 19,302,797.97 投资活动产生的现金流量净额 -19,302,797.97 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 22,420,363.08 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 22,420,363.08 筹资活动产生的现金流量净额 -22,420,363.08 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -126,565,660.44 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 19,032,418.84 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 3,209,821.42 固定资产折旧 1,196,473.22 无形资产摊销 64,953.80 长期待摊费用摊销 221,302.56 待摊费用减少（减：增加） -85,762.18 预提费用增加（减：减少） -44,573.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） -184,470.20 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -14,512,253.68 经营性应收项目的减少（减：增加） -91,273,149.31 经营性应付项目的增加（减：减少） -2,467,260.48 其他 经营活动产生的现金流量净额 -84,842,499.39 2、 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 156,135,397.91 减：现金的期初余额 282,701,058.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -126,565,660.44 企业负责人：唐敏 财务负责人：程曙光 编制人：周美茹 编制日期：2003年7月24日 2003年半年度会计报表补充资料 补充资料一、2003年半年度中软网络技术股份有限公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 单位：元 净资产收益率 项目 2003年1-6月 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 66,217,910.07 14.96% 15.41% 营业利润 18,620,140.24 4.21% 4.33% 净利润 19,201,618.84 4.34% 4.47% 扣除非经常性损益后的净利润 19,154,941.09 4.33% 4.42% 每股收益 项目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.66 0.66 营业利润 0.18 0.18 净利润 0.19 0.19 扣除非经常性损益后的净利润 0.19 0.19 上述财务报表的计算公式： 1、全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 2、全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 3、加权平均净资产收益率（ＲＯＥ）的计算公式如下： 净资产收益率（加权平均）=报告期利润/E0+NP÷2+E4×Mi÷M0-Ej×Mj÷m 其中：ＮＰ为报告期净利润；Ｅ０为期初净资产；Ｅｉ为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ｅｊ为报告期回购或现金分红等减少净资产；Ｍ０为报告期月份数；Ｍｉ为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ｍｊ为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 4、加权平均每股收益（ＥＰＳ）的计算公式如下： 报告期利润 每股收益（加权平均） 其中：Ｓ０为期初股份总数；Ｓ１为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Ｓｉ为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Ｓｊ为报告期因回购或缩股等减少股份数；Ｍ０为报告期月份数；Ｍｉ为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Ｍｊ为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 5、非经常性损益 非经常性损益是指公司发生的与生产经营无直接关系，以及虽与生产经营相关，但由于其性质、金额或发生频率，影响了真实、公允地评价公司当期经营成果和获利能力的各项收入、支出。 公司非经常性损益主要包括公司各项营业外收入、支出。 扣除非经常性损益后的净利润的计算已扣除了所得税的影响数。 补充资料二、截至2003年6月30日公司资产减值准备明细表如下 单位：元 项目 期初余额 本期增加数 一、坏帐准备 6,359,442.24 3,125,260.41 其中：应收账款 5,891,504.28 2,987,954.7 其他应收款 467,937.96 137,305.65 二、存货跌价准备 923,555.41 其中：外购配套软硬件 923,555.41 三、固定资产减值准备 123,354.67 其中：其他设备 123,355.67 项目 本期转回数 期末余额 一、坏帐准备 9,484,702.65 其中：应收账款 68,879,459.04 其他应收款 605,243.61 二、存货跌价准备 923,555.41 其中：外购配套软硬件 923,555.41 三、固定资产减值准备 123,354.67 其中：其他设备 123,355.67 |
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