深圳高速公路股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.18 13:15 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
深圳高速公路股份有限公司2003年半年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司负责人陈潮董事长、总经理吴亚德、财务总监龚涛涛、财务部经理孙斌声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 目录 章节 页码 释义 公司基本情况 股本变动和主要股东持股情况 董事、监事、高级管理人员和员工情况 管理层讨论与分析 重要事项 备查文件 财务报告 释义 本半年度报告中，除非文意另有所指，下列简称具有如下特定意义： 本公司、公司 指 深圳高速公路股份有限公司 本集团、集团 指 深圳高速公路股份有限公司及其附属公司 报告期 指 截至2003年6月30日止半年度 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上证所 指 上海证券交易所 联交所 指 香港联合交易所有限公司 公司于中国境内发行的以人民币认购并在境内上海证券交易所上 A股 指 市的面值人民币1.00元的人民币普通股 公司于中国境外发行的以外币认购的于香港联交所上市的每股面 H股 指 值人民币1.00元的境外上市外资股 人民币 指 中国的法定货币人民币 港币 指 中国香港特别行政区的法定货币 董事会 指 深圳高速公路股份有限公司董事会 董事 指 深圳高速公路股份有限公司的董事 107国道（深圳段），从深圳南头联检站向西延伸至深圳市与东莞 107国道 指 市边界，长31.7公里的一级公路 205国道（深圳段），从深圳布吉联检站向东延伸至深圳市与惠州 205国道 指 市边界，长35.5公里的一级公路 梅观高速 指 深圳市梅观高速公路 机荷高速 指 深圳市机荷高速公路，由东、西两段构成 机荷东段 指 深圳市机荷高速公路（东段） 机荷西段 指 深圳市机荷高速公路（西段） 盐坝A段 指 深圳市盐坝高速公路A段 盐坝B段 指 深圳市盐坝高速公路B段 盐坝高速 指 深圳市盐坝高速公路A段与B段，就本报告而言，并不包括C 段 盐排高速 指 深圳市盐排高速公路，从深圳盐田港至深圳排榜立交 水官高速 指 深圳市布吉镇水径村至龙岗的快速干道（又称龙岗二信道） 深圳清龙高速公路有限公司（原深圳龙城星源实业有限公司）， 清龙公司 指 经营水官高速 长沙环路 指 湖南省长沙市国道绕城高速公路（西北段） 索道公司 指 深圳市梧桐岭索道有限公司 新通产公司 指 新通产实业开发（深圳）有限公司 深广惠公司 指 深圳市深广惠公路开发总公司 华建中心 指 华建交通经济开发中心 省路桥公司 指 广东省路桥建设发展有限公司（原广东省路桥建设发展公司） 第一节 公司基本情况 一、公司基本情况 公司法定中英文名称 深圳高速公路股份有限公司 Shenzhen Expressway CompanyLimited H股：联交所 股票代码：0548 股票简称：深圳高 股票上市交易所和证券代码 速 A股：上证所 股票代码：600548 股票简称：深高速 法定代表人 陈潮 董事会秘书 张荣兴 证券事务代表 吕瑞 联系地址 深圳市滨河路北5022号联合广场A座19楼 联系电话 86-755-82945608/82945618 传真 86-755-82910696 证券事务电子信箱 [email protected] 公司注册与办公地址 深圳市滨河路北5022号联合广场A座19楼 邮政编码 518026 香港主要营业地点 香港中环干诺道中111号永安中心九楼907A室 电话：（852）2543 0633传真：（852）2543 9996 公司国际互联网网址 http://www.sz-expressway.com 电子信箱 [email protected] 登载公司半年度报告的网址 http://www.hkex.com.hk http://www.sse.com.cn http://www.sz-expressway.com 公司选定信息披露报纸 中国香港：《香港经济日报》、《英文虎报》 中国境内：《上海证券报》、《证券时报》 公司半年度报告备置地点 中国香港：中环干诺道中111号永安中心九楼907A室 中国境内：深圳市滨河路北5022号联合广场A座19楼 法定审计师 深圳天健信德会计师事务所 深圳市滨河路5020号证券大厦15、16楼 国际审计师 罗兵咸永道会计师事务所 香港中环太子大厦22楼 中国法律顾问 广东海埠律师事务所 深圳市滨河路5020号证券大厦17楼 香港法律顾问 龙炳坤、杨永安律师行 香港中环干诺道中111号永安中心九楼907及907A室 二、主要财务数据和指标 1、按中国会计准则编制的主要财务数据及指标（单位：人民币元） （截至6月30日止6个月） 项目 2003年 2002年 净利润 707,453,257 175,259,867 扣除非经常性损益后的净利润 166,677,376 177,132,676 经营活动产生的现金流量净额 190,099,557 205,477,113 全面摊薄每股收益 0.324 0.080 净资产收益率(全面摊薄) 12.06% 3.40% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 3.02% 3.43% 项目 增减 净利润 303.66% 扣除非经常性损益后的净利润 -5.90% 经营活动产生的现金流量净额 -7.48% 全面摊薄每股收益 305.00% 净资产收益率(全面摊薄) 254.71% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 -11.95% 注：非经常性损益项目明细如下表： 项目 2003年 2002年 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 646,331,353 --- 2.其它非经常性损益 (105,555,472) (1,872,809) 其中：营业外收入 6,970 28,230 营业外支出 (418,029) (31,010) 委托投资及自营投资损益 --- (2,499,843) 企业所得税影响 (105,144,413) 629,814 540,775,881 (1,872,809) 上述项目合计占当年合并净利润的比例 76.44% 不适用 项目 于2003年6月30日 于2002年12月31日 流动资产 1,301,446,118 1,025,318,059 流动负债 574,196,478 1,023,886,904 总资产 7,443,714,537 6,922,502,651 每股净资产 2.690 2.366 调整后每股净资产 2.683 2.354 股东权益（不含少数股东权益） 5,866,866,029 5,160,312,772 项目 增减 流动资产 26.93% 流动负债 -43.92% 总资产 7.53% 每股净资产 13.70% 调整后每股净资产 13.98% 股东权益（不含少数股东权益） 13.69% 2、按香港会计准则编制的主要财务数据及指标（单位：人民币千元） （截至6月30日止6个月） 项目 2003年 2002年 增减 营业额 207,357 250,011 -17.06% 除税前经营盈利 890,054 210,245 323.34% 股东应占盈利 758,952 183,200 314.28% 每股盈利(分) 34.80 8.40 314.28% 项目 于2003年6月30日 于2002年12月31日 资产总额 7,040,696 6,724,526 负债总额 1,039,075 1,219,273 净资产总额 6,001,621 5,505,253 每股净资产(人民币元) 2.752 2.525 3、按不同会计准则编制帐目的主要差异（单位：人民币千元） 合并资产净值 于2003年6月30日 境外按香港会计准则为基准的合并资产净值/合并净利润 6,001,621 差异调节项目: 其中：土地使用权摊销、股权收购溢价及固定资产折旧差异 (77,479) 107国道深圳段和205国道深圳段产权转让政府补贴差异 （106,109） 107国道深圳段和205国道深圳段产权转让分期收款收入 48,833 及政府补贴折现差异 调节净增(减)额 (134,755) 境内按《企业会计制度》为基准的合并资产净值/合并净利润 5,866,866 合并净利润 2003年1月1日 至2003年6月30 日 境外按香港会计准则为基准的合并资产净值/合并净利润 758,952 差异调节项目: 其中：土地使用权摊销、股权收购溢价及固定资产折旧差异 5,778 107国道深圳段和205国道深圳段产权转让政府补贴差异 （106,109） 107国道深圳段和205国道深圳段产权转让分期收款收入 48,833 及政府补贴折现差异 调节净增(减)额 (51,498) 境内按《企业会计制度》为基准的合并资产净值/合并净利润 707,454 第二节 股本变动和主要股东持股情况 一、公司股份变动情况表 报告期内，本公司股份总数及股本结构未发生变动，报告期末股本结构如 下： 数量单位：万股 报告期内变动增减（+、-） 期初 配股 送股 公积金转股 增发 其它 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 126,820 其中：国家持有股份 65,478 境内法人持有股份 61,342 境外法人持有股份 其它 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其它 未上市流通股份合计 126,820 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 16,500 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 74,750 4、其它 已上市流通股份合计 91,250 三、股份总数 218,070 期末 一、未上市流通股份 1、发起人股份 126,820 其中：国家持有股份 65,478 境内法人持有股份 61,342 境外法人持有股份 其它 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其它 未上市流通股份合计 126,820 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 16,500 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 74,750 4、其它 已上市流通股份合计 91,250 三、股份总数 218,070 二、公司前十名股东持股情况（于2003年6月30日） 单位：股 25,349户 报告期末股东总数 （其中法人股东4户，A股股东24,619户，H股股东726户） 前十名股东持股情况 年末持股数 比例 股东名称 报告期内增减 量 （％） HKSCC NOMINEES -386,000 723,575,498 33.18% LTD（代理人） 新通产实业开发 无 654,780,000 30.03% （深圳）有限公司 深圳市深广惠公路 无 457,780,000 20.99% 开发总公司 华建交通经济开发 无 91,000,000 4.17% 中心 广东省路桥建设发 无 64,640,000 2.96% 展有限公司 中国银河证券有限 6,241,206 13,522,492 0.62% 责任公司 薛冬会 3,373,450 3,885,450 0.18% ARSENTON NOMINEES 无 3,000,000 0.14% LIMITED 高新池 2,368,190 2,883,190 0.13% 刘石娃 1,893,351 2,554,101 0.12% 1、 本公司未流通股股东之间不存在关 联关系，其它股东之 间，本公司未知其关联关系。 前十名股东关联关系或一致行动 2、 香港中央结算（代理人）有限公司 的说明 （HKSCC NOMINEESLTD）所持有的723,575,4 98股H股乃代表多个客户所持 有，本公司并不知悉其中任何单个股东 的持股数超过本公 司总股本的5%。 前十名股东持股情况 质押或冻结 股东名称 股份类别 股东性质 的股份数量 HKSCC NOMINEES 已流通 未知 外资H股 LTD（代理人） 新通产实业开发 未流通 无 国家股 （深圳）有限公司 深圳市深广惠公路 未流通 无 国有法人股 开发总公司 华建交通经济开发 未流通 无 国有法人股 中心 广东省路桥建设发 未流通 无 国有法人股 展有限公司 中国银河证券有限 已流通 未知 A股 责任公司 薛冬会 已流通 未知 A股 ARSENTON NOMINEES 已流通 未知 外资H股 LIMITED 高新池 已流通 未知 A股 刘石娃 已流通 未知 A股 三、公司控股股东及实际控制人情况 报告期内本公司控股股东及实际控制人没有发生变化。 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有本公司股票的变动情况 姓名 职务 任期 陈潮 董事长 2003.01-2005.12 吴亚德 董事兼总经理 2003.01-2005.12 张荣兴 董事兼董事会秘书 2003.01-2005.12 钟珊群 董事 2003.01-2005.12 陶宏 董事 2003.01-2005.12 林向科 董事 2003.01-2005.12 张杨 董事 2003.01-2005.12 赵志?_ 董事 2003.01-2005.12 何柏初 独立董事 2003.01-2005.12 李志正 独立董事 2003.01-2005.12 张志学 独立董事 2003.01-2005.12 潘启良 独立董事 2003.05-2005.12 王继中 监事会主席 2003.01-2005.12 杨钦华 监事 2003.01-2005.12 易爱国 监事 2003.01-2005.12 吴羡 副总经理 2000.08-2003.08 王学峰 副总经理兼营运总监 2001.09-2003.09 范利平 副总经理兼工程总监 2000.08-2003.08 徐梅生 工程技术总监 2001.09-2003.09 龚涛涛 财务总监 2002.11-2005.11 报告期内公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票，不存在变动情况。 2、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况 本公司于2003年5月30日召开的2002年度股东年会增选潘启良先生为独立董事，任期自获选之时起至2005年12月31日止。 3、权益披露 于最后实际可行日期，董事、监事、行政总裁或彼等联系人在本公司或其任何相关法团（定义见证券及期货条例）（香港法例第571章第XV部分）之股本中拥有任何权益，根据该条例第341条或根据上市公司董事进行证券交易之标准守则须知会本公司及联交所。 本公司股东于2001年3月6日已批准模拟股票期权计划，根据模拟股票期权计划授出的模拟股票期权的数量，持有人有权收取等值行使价与参考价（参考价按提出申请将模拟股票期权计划项下的相关单位换取现金后的第6个交易日起计算之五个交易日H股及A股的分别平均收市价值的60%及40%总值计算）之差的现金。 本公司董事会已于2003年4月29日作出决定，暂停行使2003年3月16日后可以行使的模拟股票期权，待董事会作出评估和检讨后再作决定。 有关资料的具体情况如下： 董事姓名 单位数目 行使价 可行使日 陈潮 514,125 人民币3.456元 2002年3月16日 514,125 2003年3月16日 514,125 2004年3月16日 514,125 2005年3月16日 吴亚德 103,800 人民币3.456元 已行使 103,800 2003年3月16日 103,800 2004年3月16日 103,800 2005年3月16日 张荣兴 168,675 人民币3.456元 已行使 168,675 2003年3月16日 168,675 2004年3月16日 168,675 2005年3月16日 钟珊群 129,000 人民币3.456元 已行使 750 2002年3月16日 129,750 2003年3月16日 129,750 2004年3月16日 129,750 2005年3月16日 陶宏 129,750 人民币3.456元 2002年3月16日 129,750 2003年3月16日 129,750 2004年3月16日 129,750 2005年3月16日 林向科 103,800 人民币3.456元 2002年3月16日 103,800 2003年3月16日 103,800 2004年3月16日 103,800 2005年3月16日 张杨 103,800 人民币3.456元 2002年3月16日 103,800 2003年3月16日 103,800 2004年3月16日 103,800 2005年3月16日 赵志?_ 103,800 人民币3.456元 2002年3月16日 103,800 2003年3月16日 103,800 2004年3月16日 103,800 2005年3月16日 第四节 管理层讨论与分析 一、公司主营业务及其经营状况 报告期内本公司实现主营业务收入人民币28,890万元，比去年同期下降了6.32%；净利润为人民币70,745万元，同比大幅增长303.66%，主要是由于本公司于报告期内转让了107国道与205国道所致。 本公司主要从事收费公路的开发、建设、经营和管理。报告期内主要经营、管理梅观高速（95%）、机荷东段（55%）、机荷西段（100%）、水官高速（40%）、盐坝高速（100%）、长沙环路（51%）及107国道*和205国道*等收费公路。本公司经营的深圳市境内的收费公路连接了深圳港口、机场、海关、工业区，在深圳市公路运输中发挥着重要作用。 （一）报告期内本集团各收费公路毛利及营业利润构成情况如下： （单位：人民币万元） 主要项目 主营业务 同比增减 主营业 同比增减 毛利率 收入 (%) 务成本 (%) (%) 梅观高速 9,151 6.23% 1,436 -2.57 84.31 机荷西段 7,910 21.43% 1,251 7.01 84.19 机荷东段 4,582 8.88% 629 1.29 86.27 盐坝高速 720 14.83% 1,016 60.26 不适用 水官高速 2,046 不适用 767 不适用 62.50 长沙环路 389 50.66% 379 50.61 2.52 107国道* 1,672 590 64.69 不适用 不适用 205国道* 2,420 627 74.07 不适用 不适用 合计 28,890 -6.32 6,696 -7.54 76.82 主要项目 同比增减 营业同 比增减 (%) 利润 (%) 梅观高速 1.71 6,817 9.37 机荷西段 2.60 6,100 24.96 机荷东段 1.21 3,356 12.39 盐坝高速 不适用 -318 不适用 水官高速 不适用 434 不适用 长沙环路 1.20 -77 -36.29 107国道* 930 不适用 不适用 205国道* 1,677 不适用 不适用 合计 0.40% 18,919 -8.63% 注： 1、上表中机荷东段、长沙环路与水官高速之数据分别按55%、51%、40%比例列示。 2、盐坝高速营业利润中不含政府补贴收入人民币1,550万元。 3、长沙环路营业利润中不含委托贷款利息收入人民币844.73万元。 按地区分类构成如下： （单位：人民币万元） 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 深圳地区收费公路 28,501 6,317 20,712 长沙地区收费公路 389 379 -12 合计 28,890 6,696 20,700 项目 毛利率(%) 深圳地区收费公路 77.84 长沙地区收费公路 2.57 合计 76.82 （二）收费公路运营情况及经营分析 1、收费公路运营情况 收费公路 日均混合车流量(辆次) 同比增减（%） 日均路费收入(人民币元) 梅观高速 40,416 +16.0 505,579 机荷西段 25,203 +25.0 437,033 机荷东段 29,903 +16.2 460,302 水官高速 28,116 +59.1 282,567 盐坝高速 5,632 +8.4 39,763 长沙环路 2,883 +39.6 42,129 *107国道 21,334 -11.8 217,167 *205国道 39,007 -6.1 314,282 收费公路 同比增减（%） 梅观高速 +6.2 机荷西段 +21.4 机荷东段 +8.9 水官高速 +48.3 盐坝高速 +14.8 长沙环路 +50.7 *107国道 -10.3 *205国道 -8.8 *107国道、205国道于2003年3月18日转让。 注：为保证投资者能及时了解本公司收费公路营运情况，本公司自1997年H股上市之后起一般于每月10日前将上月收费公路车流量及路费收入数据置于本公司网页中。 尽管存在“非典”疫情的负面影响，中国经济于2003年上半年仍保持较为快速的增长速度，国内生产总值（GDP）较去年同期增长了8.2%。广东省虽然受到“非典”的影响，但经济发展势头良好，全省实现国内生产总值人民币5822.03亿元，同比增长12.6%，为1995年以来同期最快的增速。全省外贸出口保持高速增长，同比增长26.2%。 深圳市仍是中国经济增长最快的城市之一， 2003年上半年深圳市国内生产总值为人民币1172.83亿元，同比增长15.9%，高于全国的平均水平。外贸进出口贸易增长强劲，总额达504.62亿美元，比上年同期增长30.8%。深圳市的车辆拥有量增长迅速，私家车拥有量以超过20%的速度增长，深圳市拥有的车辆已超过60万辆。深圳市快速的经济增长与深圳市小汽车数量的迅猛增长为本公司收费公路的营运提供了可靠而稳定的市场需求。 报告期内本集团的收费公路经营业务增长稳定，为本集团提供了稳定增长的现金流量，是本集团业务的主要盈利基础。 报告期内梅观高速、机荷东段、机荷西段与水官高速录得不俗的表现，路费收入与车流量呈稳定增长的态势。小汽车的车流量的快速增长是高速公路增长的主要特点。 报告期内梅观高速的日均混合车流量与日均路费收入较去年同期增长了16.0%与6.2%。行走梅观高速全程的车辆在总交通流量所占比例持续增长。上半年日均折合全程车流量达到24,648辆次，较去年同期增长了16.50%。 机荷西段在2002年强劲增长的基础上继续高速增长。於2003年上半年，机荷西段的日均车流量与路费收入增幅超过20%。日均折合全程车流量为20,934辆次，较去年同期增长了24.1%。2003年上半年，机荷东段受到水官高速的分流影响逐渐减弱，车流量与路费收入增长回升，增幅较2002年度高出6-10个百分点。 本公司于2002年底收购了清龙公司40%的股权。该公司经营的水官高速2003年上半年车流量与路费收入均表现良好，并于3月份创下了日均路费收入人民币31.8万元的历史新高。由于4月份“非典”疫情的爆发，以及205国道横岗收费站于4月28日迁到深圳与惠州交界处，给水官高速带来了一定的分流，导致水官高速於2003年第二季度的车流量与路费收入增长较第一季度有所放缓。 报告期内长沙环路的车流量与路费收入表现继续向好。日均混合车流量与日均路费收入比去年同期分别增长了39.64%与50.7%,主要是因为长沙市城区部分道路施工改造，部分车流被分流到长沙环路的原因所致。然而，长沙环路的收益不符合投资预期，本公司正在对其投资价值进行评估，据以判断其是否进行减值。 盐坝B段于2003年6月12日开始投入运营，与盐坝A段形成局部的路网，促进了盐坝A段的车流量与路费收入的增长。2003年6月份，盐坝A段的日均混合车流量与路费收入较去年同期分别增长了18.4%与16.2%。预计2003年下半年，由于盐坝B段的开通，盐坝A段的表现将继续向好。 本公司于2003年3月18日将107国道、205国道转让予深圳市交通局。107国道与205国道自2003年1月1日起至2003年3月18日期间的路费总收入为人民币4,092万元。 2、经营中出现的问题 本公司经营的收费公路於本年度第一季度表现良好。今年4月份由于“非典”疫情的爆发，本公司各收费公路的路费收入增长幅度较预期减少4-5个百分点。5月中下旬由于“非典”疫情的缓和，各收费公路的车流量与路费收入逐步回升。从整体来看，“非典”疫情并未对本公司的收费公路业务造成任何重大的影响。 3、高速公路收费系数保持不变 2001年，广东省为实施全省联网收费，对全省高速公路规定了统一的车型分类和收费系数（“新标准”）。2002年2月，广东省发布文件规定从2003年1月1日起，全省高速公路统一按新标准收费。本公司聘请了广东省物价评估中心对新标准的影响进行咨询评估，通过多种途径，向广东省政府及相关部门反映汇报，呼吁维持本公司受影响的梅观高速、机荷高速收费标准的连续性和稳定性。2002年11月，广东省政府下发文件，规定2001年7月31日前已实行新车型分类的高速公路之现行收费系数可维持到2006年7月31日止。 2003年7月，本公司收到广东省政府颁发的文件，统一收费系数按“新路新办法，旧路旧办法”的新规定执行，即2001年7月31日前批准的收费项目，按原批准的收费标准进行收费。因此，本公司经营的梅观高速、机荷高速所面临的收费标准调整的风险已完全消除，其现行收费标准能够维持不变。 4、转让107国道、205国道权益及其对本公司的影响转让107国道与205国道 根据深圳市政府关于收费公路和隧道改革的方案，深圳市政府撤移在深圳市内的道路收费站，涉及本公司经营的107国道和205国道的转让。 2003年3月18日，本公司与代表深圳市政府的深圳市交通局签订转让协议，将本公司拥有的107国道与205国道的所有权益转让予深圳市交通局，转让价款为人民币19.3亿元。根据转让协议，深圳市政府于协议签署之日起10日内支付转让款的25%，2003年12月31日之前支付转让款的25%，2004年12月31日之前支付转让款的30%，2005年12月31日之前付清全部转让款余额。 本次转让对本公司盈利的影响 报告期内，转让107国道与205国道所产生的净收益为人民币54,119万元，占报告期内净利润的76.50%。 2002年度，107国道与205国道的主营业务收入为人民币21,645万元，营业利润为人民币13,474万元，分别占当年主营业务收入、收费公路营业利润总额的33.49%与32.46%。107国道与205国道于2003年的主营业务收入为人民币4,092万元，营业利润为人民币2,607万元。 以上两条国道几近饱和，增长潜力有限。本公司利用此次机会处置非高速公路资产，目前经营与管理的收费公路均为高速公路。本公司将从本次转让中获取丰沛的现金流。本公司已收到本次转让的首期转让款，主要用于归还了银行贷款，减少了利息支出。以后收取的转让款将陆续投资于深圳及中国其他地区具有高增长潜力的高速公路项目，以期扩大本公司的盈利基础。 根据中国会计准则，本次转让所产生的盈利已在报告期内入帐，因此，预计本集团截至2003年第三季度及2003年度净利润比2002年同期将有大幅度增长。 （三）募集资金及使用 本公司通过增发A股募集资金人民币6.04亿元，报告期内严格按照招股说明书承诺事项用于投资建设深圳市盐田至坝岗高速公路（盐坝高速公路）B段。盐坝B段于2001年6月动工，2003年6月12日通车收费。 报告期已使用募集资金人民币0.98亿元，累计使用募集资金人民币3.42亿元。 截止2003年6月30日，尚有人民币2.62亿元募集资金未投入使用，将用于支付未结工程款项。目前主要以定期存款等方式存于国内银行。 （四）投资建设与规划 盐坝B段 盐坝B段是深圳市盐坝高速公路的第二期工程，全长约为9.19公里，于2001年6月动工建设，于报告期2003年6月6日通过工程完工验收，获得工程质量验收92.2分并于2003年6月12日通车收费。盐坝B段的总投资额约为人民币6.55亿元，主要使用在中国境内发行人民币普通股（A股）所募集的资金。 盐坝B段於6月份开通18天的路费收入为人民币39.9万元，日均混合车流量为4,351辆次。预期盐坝B段的建成将会大大促进盐坝A段的车流量与路费收入的增长。 盐排高速 盐排高速由盐田港至机荷东段的排榜立交，全长约为15.2公里，投资估算约为人民币11.89亿元。盐排高速已於2003年7月举行开工典礼，预计可於2005年12月完工。水官高速连接段 水官高速连接段由清水河联检站至龙岗区布龙立交，全长5.25公里，总投资额约为人民币4.7亿元。水官高速连接段已动工建设，预计可于2004年年底前建成通车。本公司占有该项目40%的股权。预计水官高速连接段通车后将会进一步促进水官高速的增长。规划 根据深圳市干线公路网规划，未来10年深圳市将投入人民币200亿元，兴建270公里的高速公路，这一规划将为本公司主营业务的发展提供广阔的空间。深圳市经济的发展、珠江三角洲地区特别是深圳市小汽车数量的不断增长以及对外贸易的持续增长，提供了不断增长的交通量需求，为本公司经营收费公路提供了良好的环境。 本公司坚持收费公路为主业的发展战略，以深圳市为基地，积极向珠江三角洲及周边地区拓展主业，不断壮大盈利基础。 二、公司财务状况、经营成果分析 (一)经营成果 （截至6月30日止6个月） （单位：人民币万元） 2003年 2002年 增减比例 主营业务收入 28,890 30,839 -6.32% 主营业务利润 20,700 21,999 -5.90% 营业利润 17,288 18,139 -4.69% 营业外收入 64,634 3 不适用 其中：产权转让收益 64,633 -- 不适用 所得税 12,834 2,428 不适用 其中：产权转让收益所得税 10,514 -- 不适用 净利润 70,745 17,526 303.66% 1.1主营业务收入 （截至6月30日止6个月） （单位：人民币万元） 2003年 2002年 增减比例 高速公路 24,798 20,222 22.63% 一级公路 4,092 10,617 不适用 合计 28,890 30,839 -6.32% 报告期内收费公路业务范围的主要变化：2002年底投资收购的清龙公司于2003年1月1日起纳入本集团经营范围;107、205国道于2003年3月18日正式转让。 报告期内高速公路主营业务收入同比增长22.63%，其中机荷西段与长沙环路路费收入同比增长21.43%、50.66%，梅观高速、盐坝高速、机荷东段车流量、路费收入均有不同程度增长，同时报告期新增了水官高速公路收费业务。 由于107国道与205国道产权转让，报告期两条国道同比减少104天收费期，因此集团整体主营业务收入较上年同期下降6.32%。 1.2主营业务利润 （截至6月30日止6个月） （单位：人民币万元） 2003年 2002年 增减比例 高速公路 18,039 15,027 20.04% 一级公路 2,661 6,972 不适用 合计 20,700 21,999 -5.90% 报告期内高速公路主营业务利润同比增长20.04%，但因107国道与205国道产权转让，报告期集团整体主营业务利润下降5.90%。 1.3营业外收入 （截至6月30日止6个月）（单位：人民币万元） 2003年 2002年 增减比例 营业外收入 64,634 3 -- 其中：产权转让收益 64,633 -- -- 本公司于2003年3月18日签署的107国道与205国道产权转让协议于报告期内生效。该项交易产权转让总收入为人民币193,000万元，所得税前收益人民币64,633万元，占报告期利润总额的77.07%。 根据《国家税务总局关于企业产权不征收营业税问题的批复》的规定，该项产权转让行为尚未计缴营业税，本公司正在向当地税务部门申请确认无需缴纳营业税。 1.4企业所得税 （截至6月30日止6个月） （单位：人民币万元） 2003年 2002年 增减比例 所得税 12,834 2,428 不适用 其中：产权转让收益所得税 10,514 -- -- 本公司自2002年1月1日起按规定的深圳经济特区企业所得税税率（15％）缴纳企业所得税。 根据本公司与交通局签订的产权转让协议，交通局应对本公司为本次产权交易向税务机关实际缴纳税收给予等额补偿，并于2004年度向本公司支付完毕。 本次产权转让交易公司已向税务机关缴纳印花税人民币96.5万元，并计提了企业所得税人民币10,514万元。该税收补偿经政府部门确认并于2004年实际收取时，确认为本公司补贴收入。 1.5 净利润 基于上述综合因素，本公司报告期净利润较上年同期增加303.66%。107国道与205国道产权转让净收益人民币54,119万元，占报告期净利润76.5%。(二)财务状况 本公司实行审慎的财务政策，对投资、筹资及现金采用严格的风险管理模式，并一贯保持稳健的资本结构。同时根据未来持续发展的需要和内部资源能力，公司亦不时调整投资、筹资和资本结构，以实现股东价值最大化。流动性 于2003年6月30日 于2002年12月31日 流动比率 2.27 1.00 速动比率 2.26 1.00 报告期末，集团流动性指标良好。期内流动资产增加主要是增加了应收107、205国道产权转让款，流动负债减少主要是由于银行贷款额下降。财务资源 （单位：人民币万元） 于2003年6月30日 于2002年12月31 存款现金 69,555 97,752 其中：库存现金 34 19 银行存款 69,281 97,133 －活期及定期人民币存款 60,242 87,961 －港币存款 8,935 9,000 －美元存款 104 172 其他货币资金 240 600 银行借款 46,037 63,442 3,442 其中：－短期借款 20,500 61,000 －长期借款西班牙贷款 3,537 2,442 --国家开发银行贷款 22,000 --- 本公司现金包括A股募股资金及其他经营周转资金。公司严格按招股说明书承诺事项对募股资金实行专项管理、专款专用。公司暂时闲置资金主要存于国内各商业银行。 期末银行存款主要为A股募股专项资金、H股回购港币及预备投资之款项等。银行借款 本公司严格控制债务额度于合理范围，并根据公司中长期的财务计划、资金流动性、灵活性及利率等因素对银行借款期限作出合理安排。公司信誉良好，一般能获得优惠的银行借款利率。 综合授信额度 公司共拥有国内银行综合授信额度人民币16.5亿元。截至报告期末，该综合授信借款尚有备用额度人民币15.05亿元。政府补贴 深圳市政府计划给予本公司建设盐坝高速B段人民币1.5亿元财政拨款，报告期内收到政府拨款人民币0.3亿元，截止报告期末，累计已收到人民币1亿元。 产权转让分期收款 根据本公司与深圳市交通局签订的产权转让协议，计划获取的人民币19.3亿元产权转让款将分三年分期收取，报告期已收到人民币4.825亿元，本年内还将收取人民币4.825亿元；2004年12月31日之前收取人民币5.79亿元，剩余人民币3.86亿元将于2005年12月31日之前收取。 资本承担 公司的资本承担主要为高速公路建设与投资，包括建设盐排高速等，具体资本承担的金额如下（单位：人民币万元）： 于2003年6月30日 已签约但未拨备 8,650 董事会已批准但未签约 203,700 合计 212,350 本公司现有财务资源能满足上述资本承担的支出。 外汇风险管理 本公司日常外汇支出主要为支付H股股息。期末外汇存款为港币8,426万元，美元12.6万元，外汇银行贷款为美元427.3万元。报告期汇率波动不大，汇率变动未对公司业绩造成重大影响。由于人民币汇率较稳定，公司外汇结余金额较小，故汇率波动对未来业绩不会造成重大影响。 （三）资金主要来源和运用（单位：人民币万元） （截至6月30日止6个月） 项目 2003年6月30日 经营活动现金净流量 19,010 投资活动之现金净流量 21,076 融资活动之现金流净流量 （67,067） 截至2003年6月30日现金及现金等价物净减少人民币26,997万元。 经营活动现金流 本公司经营活动产生的现金流主要来源于各收费公路通行费收入，基本能于业务发生之日收到现金。 投资活动现金流 投资活动现金流入人民币5.63亿元，主要为报告期收回107国道与205国道产权转让款人民币4.825亿元，及收回的其他与投资活动有关的现金人民币0.7亿元。 报告期投资活动现金流出人民币3.52亿元。期内主要投资项目为：用于高速公路建设等固定资产投资支出人民币1.77亿元；对清龙公司提供股东垫款按比例合并法未抵消部分人民币1.14亿元。 筹资活动现金流 报告期内筹资活动现金净流出人民币6.71亿元，主要为报告期银行借款额减少人民币4.38亿元，支付股息等人民币2.62亿元；及收到市政府给予建设盐坝高速B段的财政拨款人民币人民币0.3亿元。 （四）、资本结构 本公司资本结构由股东权益及债务组成。股东权益计人民币586,687万元，负债计人民币155,373万元，总资产额744,371万元，期末资产负债率为20.87%（2002年12月31日为25.14%）。 本集团期内负债总额扣除无须偿还的盐坝政府补贴递延收入人民币22,481万元与政府对盐坝项目拨款人民币15,400万元后，负债总额降至人民币117,492万元，期末集团实际资产负债率为15.78%（2002年12月31日为19.87%）。 公司目前总体负债水平较低，资本结构稳健，具有较强的风险抵御能力和较大的债务融资空间。 按流动性划分之资本结构：（单位：人民币万元） 于2003年6月30日 于2002年12月31日 金额比例 金额比例 流动负债 57,4197.71% 102,38914.79% 长期负债（含递延收入） 97,95313.16% 71,61510.35% 股东权益 586,68778.82% 516,03174.54% 少数股东权益 2,3120.31% 2,2150.32% 合计 744,371100% 692,250100% 流动负债同比降低43.92%，主要是由于本期归还了部分短期银行借款。 按利率结构划分之资本结构：（单位：人民币万元） 于2003年6月30日 于2002年12月31日 金额比例 金额比例 固定利率债务 24,0373.23% 63,4429.16% 浮动利息债务 22,0002.96% ———— 无息债务 109,33514.68% 110,56215.97% 股东权益 586,68778.82% 516,03174.55% 少数股东权益 2,3120.31% 2,2150.32% 合计 744,371100% 692,250100% 报告期末，本公司固定利率债务共计人民币2.4037亿元。其中: 一年内到期的短期固定利率商业贷款人民币2.05亿元，年利率为4.536%； 西班牙政府长期固定利率借款4,273,394美元（折合人民币3,537万元），其中包括年利率为7.17%的贷款2,136,697美元，年利率为1.8%的贷款2,136,697美元。 报告期末，本公司浮动利率债务为人民币2.2亿元。系国家开发银行给予集团共同控制企业---清龙公司的长期贷款。该贷款以水官高速公路收费权为质押，清龙公司从广东省交通厅借入的国家开发银行统借统还的高速公路专项长期贷款人民币5.5亿元，并分期偿还。集团按40%权益比例反映该项借款金额人民币2.2亿元。该借款利率按国家开发银行的贷款利率计算，合同有效期内，如遇国家规定利率调整，按中国人民银行的规定执行。 本公司无息债务主要是一般往来款项及递延收益等。 三、H股回购 关于购回本公司部分H股的决议已经本公司於2003年5月30日召开的股东大会通过。本公司根据有关法律、法规的要求，於2003年6月向本公司债权人寄发了通知并三次在《香港经济日报》、《英文虎报》、《上海证券报》与《证券时报》刊登了致债权人的公告。 本公司籍通过H股回购，改善资本结构，稳定公司股票价格。 四、资产质押 集团占40%权益的共同控制企业---清龙公司，为获得银行贷款，有下列资产质押给银行： 质押资产 银行 担保范围 质押期限 水官高速收费权 国家开发银行 5.5亿元贷款本息 2013年4月28日 本公司107国道与205国道经营收费权分别质押给中国工商银行、招商银行的质押协议合同已于2003年4月11日解除。 五、重大合同及其履行情况 于2003年6月30日，本集团正在履行的重大合同包括： 银行综合授信合同 银行 授信额度 起止日期 中国民生银行深圳分行 6亿元 2002年8月28日至2004年8月28日 中国光大银行深圳分行上步支行 5亿元 2002年7月1日至2005年7月1日 中国招商银行深圳皇岗支行 5.5亿元 2003年6月10日至2004年6月10日 银行 报告期已借款 中国民生银行深圳分行 0.55亿元 中国光大银行深圳分行上步支行 0.5亿元 中国招商银行深圳皇岗支行 0.40亿元 第五节 重要事项 2003年半年度利润分配方案 本公司董事会建议不派发截至2003年6月30日止6个月中期股息，也不进行资本公积金转增股本。 报告期内实施的利润分配方案 经2002年度股东年会审议通过，2002年度利润分配方案为：以2002年末总股本2,180,700,000股为基数，向全体股东每10股派现金红利人民币1.20元（含税），共计派发现金红利人民币261,684,000元。该方案已于2003年6月23日前实施。 已了结诉讼事项 2002年5月，本公司诉索道公司及中民公司的诉讼事项已经深圳市中级人民法院审理并作出判决，支持本公司全部诉讼请求。2003年4月，本公司与中民公司达成和解协议，本公司拟以人民币252万元的价格受让中民公司持有的索道公司55%的股权。 仲裁事项 2002年，本公司就华融经贸（集团）有限公司委托理财给本公司造成经济损失一事，已向深圳市仲裁委员会提起仲裁。截至本报告披露日，此项仲裁尚在审理过程中。 公司治理 本公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求积极完善公司法人治理结构，建立现代企业制度、规范公司运作。 本公司从2000年5月起，编制了包括《股东大会工作条例》、《董事会工作条例》、《监事会工作条例》、《总经理工作条例》和审核委员会、战略发展及投资委员会以及人力资源及提名委员会共三个专业委员会的《职权范围书》在内的《公司治理规则》，并在全公司范围内全面贯彻实施。 本公司董事会现有董事12名，其中4名为独立董事，占全体董事人数的1/3，人数和人员构成符合法律法规的要求。本公司董事均能以认真负责的态度出席董事会和股东大会。截至报告期末，本公司共召开四次董事会会议，全体董事出席了所有的董事会会议。 本公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求，本公司监事能够认真履行自己的职责，代表股东对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行了监督。 本公司严格按照香港联交所和上海证券交易所的相关上市规则的要求履行信息披露责任，并由公司董事会秘书处专职负责信息披露工作，接受投资者来访和查询；本公司采取适时在境内外举办推介会、路演、邀请投资者来访及公司网页等方法和方式搞好投资者关系。 报告期内，公司、公司董事会及董事并无受到监管部门的任何处罚。 承诺事项 本公司持股5%以上的两大股东——新通产公司和深广惠公司已在发起人协议中作出承诺，不会以任何形式在深圳从事任何直接或间接与本公司造成竞争的行业与业务，本公司董事会认为，截至报告期，上述两大股东均严格遵守了该项承诺。 本公司于2001年12月增发A股募集资金净额人民币604,128,000元，计划用于盐坝B段的建设。目前该资金正根据工程项目进度按招股意向书的承诺予以投入。 重大关联交易事项 报告期内本集团无重大关联交易事项。 员工与薪酬政策 截至2003年6月30日止，本公司共有862名员工，其中本公司总部员工80人。报告期内，本公司完成了107国道和205国道产权转让，与此相应的员工共311人亦于2003年3月19日起转移至深圳市交通局相应的管理部门。 员工受雇之薪酬福利与员工岗位职责和工作绩效相对应。 最佳应用守则 本公司董事认为，报告期内已遵守香港联交所公布的证券上市规则附录十四之最佳应用守则。 购买、出售或赎回股份 报告期内，本公司及下属参股、控股公司概无购买、出售或赎回任何本公司股份。 专业委员会 ——审核委员会 报告期内，本公司审核委员会共召开5次会议，审阅了本集团2002年度业绩报告与财务报告及2003年第一季度业绩报告和中期业绩报告，并从财务汇报、审计工作、内部监控及风险管理等方面对公司的运作进行了独立的检讨。 审核委员会全体委员出席了所有的会议。 ——人力资源及提名委员会 报告期内，本公司人力资源及提名委员会共召开4次会议，主要工作事项包括总经理试用期满考评和副总经理任期考评以及对模拟股票期权计划实施情况的检讨与评价等事项。人力资源及提名委员会全体委员出席了所有的会议。 年度盈利增长预测 根据中国会计准则和香港会计准则，本公司转让107国道与205国道所产生的盈利已在报告期内入帐，因此，预计本集团截至2003年第三季度及2003年度净利润比2002年同期将有大幅度增长。 第六节 备查文件 （一）载有董事长亲笔签名的半年度报告文本； （二）载有公司法人代表、财务总监、财务经理签名并盖章的财务报告； （三）报告期内在《香港经济日报》、《英文虎报》、《上海证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 备查文件存放于本公司董事会秘书处。 第七节 财务报告 目录 页 次 一、合并会计报表 合并资产负债表 28 资产负债表 30 合并利润及利润分配表 32 利润及利润分配表 33 合并现金流量表 34 现金流量表 36 合并会计报表附注 38 二、补充资料 (一) 合并利润表补充资料 80 (二) 净资产收益率和每股收益明细表 81 (三) 资产减值准备明细表 82 (四) 境内、外注册会计师审阅的二零零三年一月一 83 日起至六月三十日止会计期间合并会计报表差异调节表 深圳高速公路股份有限公司 合并资产负债表 二零零三年六月三十日 合并资产负债表 二零零三年六月三十日 单位:人民币元 附注 2003.6.30 2002.12.31 资产 流动资产： 货币资金 5 695,552,489 977,520,897 应收账款 2(7)、6 3,197,078 2,249,094 其他应收款 2(7)、6、44(3) 594,798,568 38,151,569 预付账款 7 1,348,678 970,335 存货 2(8)、8 6,178,937 6,006,430 待摊费用 370,368 419,734 流动资产合计 1,301,446,118 1,025,318,059 长期投资: 长期股权投资 2(9)、9 183,576,750 228,161,825 其中：合并价差 183,576,750 185,015,223 长期债权投资 2(9)、2(10)、10 476,501,473 416,000,000 长期投资合计 660,078,223 644,161,825 固定资产： 固定资产原价 2(11)、11 4,335,314,585 4,936,438,455 减:累计折旧 2(11)、11 258,091,298 518,550,993 固定资产净值 4,077,223,287 4,417,887,462 减:固定资产减值准备 2(11)、11 - - 固定资产净额 4,077,223,287 4,417,887,462 在建工程 2(12)、12 23,555,412 269,146,088 固定资产合计 4,100,778,699 4,687,033,550 无形资产及其他资产： 无形资产 2(14)、13 412,925,238 550,937,706 长期待摊费用 2(15)、14 3,486,259 15,051,511 其他长期资产 15 965,000,000 - 无形资产及其他资产合计 1,381,411,497 565,989,217 资产总计 7,443,714,537 6,922,502,651 合并资产负债表(续) 二零零三年六月三十日 单位:人民币元 附注 2003.6.30 2002.12.31 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 16 205,000,000 610,000,000 应付账款 17、44(3) 205,725,249 95,953,763 预收账款 17 639,409 1,494,754 应付工资 3,615,851 9,451,625 应付福利费 1,973,608 2,845,219 应付股利 18 18,676,800 262,033,621 应交税金 3(1)、19 122,959,105 16,938,916 其他应交款 3(1)、20 21,566 309,079 其他应付款 17、44(3) 11,502,951 12,469,661 预提费用 21 4,081,939 12,390,266 流动负债合计 574,196,478 1,023,886,904 长期负债: 长期借款 22 277,304,920 24,418,881 长期应付款 23 323,416,884 327,418,901 专项应付款 24 154,000,000 124,000,000 长期负债合计 754,721,804 475,837,782 递延收入: 递延收入 2(17)、25 224,810,750 240,311,883 负债合计 1,553,729,032 1,740,036,569 少数股东权益 2(20) 23,119,476 22,153,310 股东权益： 股本 26 2,180,700,000 2,180,700,000 资本公积 27 2,060,415,865 2,061,315,865 盈余公积 28 890,228,933 890,228,933 其中:法定公益金 209,534,376 209,534,376 未分配利润 29 735,521,231 28,067,974 股东权益合计 5,866,866,029 5,160,312,772 负债和股东权益总计 7,443,714,537 6,922,502,651 法定代表人 陈潮 主管会计工作负责人 龚涛涛 会计机构负责人 孙斌 资产负债表 二零零三年六月三十日 单位:人民币元 附注 2003.06.30 2002.12.31 资产 流动资产： 货币资金 625,570,824 900,816,757 应收股利 - 7,805,068 应收账款 43（1） 4,497,042 3,313,964 其他应收款 43（1） 584,463,926 39,317,262 预付账款 800,658 756,115 存货 5,484,771 5,609,090 待摊费用 283,240 283,240 流动资产合计 1,221,100,461 957,901,496 长期投资: 长期股权投资 43（2） 1,366,734,091 1,358,949,111 长期债权投资 43（3） 932,083,465 805,687,220 长期投资合计 2,298,817,556 2,164,636,331 固定资产： 固定资产原价 2,337,171,235 3,334,053,125 减:累计折旧 93,043,239 388,649,465 固定资产净值 2,244,127,996 2,945,403,660 减:固定资产减值准备 - - 固定资产净额 2,244,127,996 2,945,403,660 在建工程 21,644,452 268,692,471 固定资产合计 2,265,772,448 3,214,096,131 无形资产及其他资产： 无形资产 78,897,629 209,769,639 长期待摊费用 1,543,543 12,698,226 其他长期资产 965,000,000 - 无形资产及其他资产合计 1,045,441,172 222,467,865 资产总计 6,831,131,637 6,559,101,823 资产负债表(续) 二零零三年六月三十日 单位:人民币元 附注 2003.6.30 2002.12.31 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 205,000,000 610,000,000 应付账款 188,794,570 95,256,989 预收账款 78,539 124,896 应付工资 3,076,324 7,871,223 应付福利费 1,696,696 2,210,399 应付股利 18,676,800 261,684,000 应交税金 115,158,507 10,416,176 其他应交款 21,158 271,302 其他应付款 15,302,072 13,388,048 预提费用 2,288,403 8,835,254 流动负债合计 550,093,069 1,010,058,287 长期负债: 长期借款 35,372,590 24,418,881 专项应付款 154,000,000 124,000,000 长期负债合计 189,372,590 148,418,881 递延收入: 递延收入 224,810,750 240,311,883 负债合计 964,276,409 1,398,789,051 股东权益： 股本 2,180,700,000 2,180,700,000 资本公积 2,060,415,865 2,061,315,865 盈余公积 836,810,062 836,810,062 其中:法定公益金 191,709,366 191,709,366 未分配利润 788,929,301 81,486,845 股东权益合计 5,866,855,228 5,160,312,772 负债和股东权益总计 6,831,131,637 6,559,101,823 法定代表人 陈 潮 主管会计工作负责人 龚涛涛 会计机构负责人 孙 斌 合并利润及利润分配表 二零零三年一月一日起至六月三十日止会计期间 单位:人民币元 附注 2003.1.1--2003.6.30 2002.1.1--2002.6.30 主营业务收入 2(16)、30 288,901,180 308,390,317 减：主营业务成本 30 66,961,010 72,421,119 主营业务税金及附加 3(1)、31 14,938,928 15,982,794 主营业务利润 207,001,242 219,986,404 加：其他业务利润 32 810,104 2,931,194 减：管理费用 25,164,930 32,221,488 财务费用 33 9,767,734 9,309,542 营业利润 172,878,682 181,386,568 加：投资收益 34 4,314,455 2,819,732 补贴收入 35 15,501,133 18,109,254 营业外收入 36 646,338,323 28,230 减：营业外支出 37 418,029 31,010 利润总额 838,614,564 202,312,774 减：所得税 2(18)、3(2) 128,344,559 24,283,092 少数股东损益 2（19） 2,816,748 2,769,815 净利润 707,453,257 175,259,867 加：年初未分配利润 28,067,974 25,178,503 可供分配的利润 735,521,231 200,438,370 减：提取法定盈余公积 - - 取法定公益金 - - 可供股东分配的利润 735,521,231 200,438,370 减：提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 未分配利润 735,521,231 200,438,370 法定代表人 陈 潮 主管会计工作负责人 龚涛涛 会计机构负责人 孙 斌 利润及利润分配表 二零零三年一月一日起至六月三十日止会计期间 单位:人民币元 附注 2003.1.1—2003.6.30 2002.1.1--2002.6.30 主营业务收入 2(16)、43(4) 127,221,594 177,580,097 减：主营业务成本 43(4) 34,847,999 48,978,911 主营业务税金及附加 6,615,454 9,233,466 主营业务利润 85,758,141 119,367,720 加：其他业务利润 257,671 2,460,971 减: 管理费用 14,356,086 22,508,472 财务费用 3,649,776 9,716,068 营业利润 68,009,950 89,604,151 加：投资收益 43(5) 92,703,452 79,752,542 补贴收入 15,501,133 18,109,254 营业外收入 646,332,354 - 减：营业外支出 399,108 195 利润总额 822,147,781 187,465,752 减：所得税 114,705,325 12,205,885 净利润 707,442,456 175,259,867 加：年初未分配利润 81,486,845 62,087,710 可供分配的利润 788,929,301 237,347,577 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 可供股东分配的利润 788,929,301 237,347,577 减:提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 未分配利润 788,929,301 237,347,577 法定代表人 陈 潮 主管会计工作负责人 龚涛涛 会计机构负责人 孙 斌 合并现金流量表 二零零三年一月一日起至六月三十日止会计期间 单位：人民币元 附注 2003.1.1--6.30 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 292,106,207 收到的其他与经营活动有关的现金 4,010,009 现金流入小计 296,116,216 购买商品、接受劳务支付的现金 17,812,691 支付给职工以及为职工支付的现金 27,646,042 支付的各项税费 42,044,064 支付的其他与经营活动有关的现金 38 18,513,862 现金流出小计 106,016,659 经营活动产生的现金流量净额 190,099,557 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 7,004,071 取得投资收益所收到的现金 4,406,400 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 482,500,000 收到的其他与投资活动有关的现金 39 68,892,713 现金流入小计 562,803,184 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 176,641,976 支付的其他与投资活动有关的现金 40 175,400,000 现金流出小计 352,041,976 投资活动产生的现金流量净额 210,761,208 三、筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 325,953,709 收到的其他与筹资活动有关的现金 41 30,000,000 现金流入小计 355,953,709 偿还债务所支付的现金 764,255,892 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 262,372,042 现金流出小计 1,026,627,934 筹资活动产生的现金流量净额 (670,674,225) 四、汇率变动对现金的影响 (154,948) 五、现金及现金等价物净增加(减少)额 2(6)、42 (269,968,408) 合并现金流量表（续） 二零零三年一月一日起至六月三十日止会计期间 单位：人民币元 附注 2003.1.1--6.30 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 707,453,257 加:少数股东损益 2,816,748 固定资产折旧 43,475,976 无形资产摊销 10,164,893 长期待摊费用摊销 983,919 待摊费用减少(减：增加) 49,366 预提费用增加（减：减少） (8,308,327) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） (646,177,247) 财务费用 10,108,799 投资损失（减：收益） (4,314,455) 补贴收入 (15,501,133) 存货的减少（减：增加） (798,229) 经营性应收项目的减少（减：增加） (366,466) 经营性应付项目的增加（减：减少） 90,512,456 经营活动产生的现金流量净额 190,099,557 二、现金及现金等价物净增加情况： 1.货币资金的期末余额 695,552,489 减:三个月以上定期存款 190,000,000 现金的期末余额 505,552,489 2.货币资金的期初余额 977,520,897 减:三个月以上定期存款 202,000,000 现金的期初余额 775,520,897 现金及现金等价物净增加(减少)额 2(6)、42 (269,968,408) 法定代表人 陈 潮 主管会计工作负责人 龚涛涛 会计机构负责人 孙 斌 现金流量表 二零零三年一月一日起至六月三十日止会计期间 单位：人民币元 附注 2003.1.1--6.30 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 126,283,442 收到的其他与经营活动有关的现金 2,501,852 现金流入小计 128,785,294 购买商品、接受劳务支付的现金 10,589,657 支付给职工以及为职工支付的现金 18,418,508 支付的各项税费 18,796,678 支付的其他与经营活动有关的现金 13,711,867 现金流出小计 61,516,710 经营活动产生的现金流量净额 67,268,584 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 72,652,723 取得投资收益所收到的现金 81,267,518 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 482,500,000 收到的其他与投资活动有关的现金 17,317,315 现金流入小计 653,737,556 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 119,149,961 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 251,400,000 现金流出小计 370,549,961 投资活动产生的现金流量净额 283,187,595 三、筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 325,953,709 收到的其他与筹资活动有关的现金 30,000,000 现金流入小计 355,953,709 偿还债务所支付的现金 720,000,000 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 251,500,860 现金流出小计 971,500,860 筹资活动产生的现金流量净额 (615,547,151) 四、汇率变动对现金的影响 (154,961) 五、现金及现金等价物净增加(减少)额 2(6) (265,245,933) 现金流量表（续） 二零零三年度一月一日起至六月三十日止会计期间 单位：人民币元 附注 2003.1.1--6.30 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 707,442,456 加：计提的资产减值准备 - 短期投资跌价准备转回 - 固定资产折旧 23,548,481 无形资产摊销 3,024,435 长期待摊费用摊销 435,402 待摊费用减少(减:增加) - 预提费用增加(减:减少) (6,546,851) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) (646,182,245) 固定资产报废损失 - 财务费用 3,815,853 补贴收入 (15,501,133) 投资损失(减:收益) (92,703,452) 存货的减少(减:增加) (501,402) 经营性应收项目的减少(减:增加) (4,737,616) 经营性应付项目的增加(减:减少) 95,174,656 经营活动产生的现金流量净额 67,268,584 二、现金及现金等价物净增加情况： - 1.货币资金的期末余额 625,570,824 减:三个月以上定期存款 190,000,000 现金的期末余额 435,570,824 2.货币资金的期初余额 900,816,757 减:三个月以上定期存款 200,000,000 现金的期初余额 700,816,757 现金及现金等价物净增加(减少)额 2(6) (265,245,933) 法定代表人 陈 潮 主管会计工作负责人 龚涛涛 会计机构负责人 孙 斌 合并会计报表附注 二零零三年一月一日起至六月三十日止会计期间 单位：人民币元 附注1. 公司设立说明 一九九六年十二月十日,经中华人民共和国国家经济体制改革委员会以体改生[1996]185号文《关于设立深圳高速公路股份有限公司的批复》的批准,由深圳市高速公路开发公司(已于二零零二年十一月二十一日更名为“新通产实业开发(深圳)有限公司,以下简称新通产公司)、深圳市深广惠公路开发总公司(以下简称深广惠公司)、广东省路桥建设发展公司(已于二零零三年五月十二日更名为“广东省路桥建设发展有限公司,以下简称广东路桥公司)作为发起人,将其拥有的若干经营性资产(扣除相关负债后)折价入股,发起设立本公司。 一九九六年十二月三十日,本公司领取了执照号为深司字N23624、注册号为4403011018527的企业法人营业执照。 一九九六年十二月三十一日,本公司临时股东大会决议,并经中华人民共和国国家经济体制改革委员会体改生[1997]9号文《关于同意深圳高速公路股份有限公司转为境外发行股票并上市公司的批复》及国务院证券委员会证委发[1997]11号文《关于同意深圳高速公路股份有限公司发行境外上市外资股的批复》批准,向境外公众发行境外上市外资股(H股)股票。一九九七年三月十二日,本公司发行的境外上市外资股(H股)股票计747,500,000股在香港联合交易所挂牌交易。一九九七年四月十六日,本公司在深圳市工商行政管理局办理了工商变更登记手续。 二零零零年十二月二十八日,本公司临时股东大会通过了《关于申请公募增发不超过18,000万股人民币普通股(A股)的议案》。二零零一年十一月二十九日,经中国证券监督管理委员会证监发[2001]57号文《关于核准深圳高速公路股份有限公司增发股票的通知》核准,本公司于二零零一年十二月六日发行境内上市内资股(A股)股票计165,000,000股,每股面值为1.00人民币元,发行价格为每股3.66人民币元,并于二零零一年十二月二十五日在上海证券交易所挂牌交易。二零零一年十二月十九日,本公司在深圳市工商行政管理局办理了工商变更登记手续。 本公司的经营范围为：收费公路的经营、管理；进出口业务(凭批准证书经营)。 附注2. 重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (1) 会计制度 本公司及其子公司和合营企业执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 (2) 会计年度 会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 (3) 记账本位币 以人民币为记账本位币。 (4) 记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础,各项财产物资按取得时的实际成本计价。其后,各项财产物资若发生减值,按《企业会计制度》的有关规定计提相应的减值准备。 (5) 外币业务核算方法 对年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价(市场汇价)折合为人民币记账。月份终了,货币性项目中的非本位币余额概按当日市场汇价进行调整,由此产生的折合人民币差额,属于筹建期间发生的汇兑损益,计入“长期待摊费用”账项；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理；其他汇兑损益均计入当年度（期间）损益类账项。 (6) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限不超过三个月、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。本公司三个月以上的定期存款不视为现金等价物。 (7) 坏账核算方法 本公司及其子公司和合营企业对有确凿的证据表明确实无法收回的应收款项,如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等,经本公司及其子公司和合营企业董事会的批准确认为坏账损失。 坏账损失采用备抵法核算。本公司及其子公司和合营企业于决算日对应收款项(包括应收账款和其他应收款)根据本公司及其子公司和合营企业以往的经验、债务单位的财务状况和现金流量以及其他相关信息,按账龄分析法计提坏账准备,并计入当年度（期间）损益类账项。坏账准备计提的比例列示如下： 账龄 计提比例 一年以内 0% 一至二年 5% 二至三年 10% 三年以上 20% 此外,对某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别,导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备将无法真实地反映其可收回金额的，按个别认定法计提坏账准备。 坏账准备的细节在附注6中表述。 (8) 存货核算方法 存货包括票证、低值易耗品和维修备件。 存货以实际成本计价,发出存货的成本按加权平均法计算确定。 低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。 决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取,预计的存货跌价损失计入当年度（期间）损益类账项。 截至二零零三年六月三十日止，本公司及其子公司和合营企业未有足以证明已经发生跌价的存货,故未计提存货跌价准备。 存货的细节在附注8中表述。 (9) 长期投资核算方法 长期投资包括准备持有超过一年的股权投资和不能变现或不准备随时变现的其他债权投资。 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款或按投出非现金资产的账面价值加上相关税费入账。 本公司拥有被投资公司不足20%的权益性资本时,以成本法核算；拥有被投资公司20%至50%的权益性资本时,以权益法核算；拥有被投资公司50%以上权益性资本以及拥有被投资公司20%至50%的权益性资本,但本公司对其实质上拥有控制权时,采用权益法核算并对会计报表予以合并。 本公司对子公司——深圳市梅观高速公路有限公司(以下简称梅观公司)、合营公司——深圳清龙高速公路有限公司(以下简称“清龙公司”)、联营公司——深圳市梧桐岭索道有限公司(以下简称“梧桐岭索道公司”)的长期股权投资成本与其在该等公司所有者权益总额中所占份额的差额,设置“长期股权投资——股权投资差额”明细账项核算,分别自一九九七年三月一日起分三十年平均摊销、自二零零三年一月一日起分277个月平均摊销、自一九九七年九月一日起分261个月平均摊销；本公司对梅观公司、清龙公司的股权投资差额在合并资产负债表中以“合并价差”项目在长期股权投资中单独反映。 长期债权投资的成本按投资时的实际成本计价。处置长期债权投资时,实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,计入当年度（期间）的损益类账项。 决算日,本公司的长期投资由于被投资公司经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,则按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备,预计的长期投资减值损失计入当年度（期间）损益类账项。 截至二零零三年六月三十日止,本公司已对梧桐岭索道公司的长期股权投资全额计提减值准备。 长期股权投资的细节在附注9中表述。 长期债权投资的细节在附注10中表述。 (10) 委托贷款核算方法 委托贷款按实际委托贷款的金额入账；按照委托贷款规定的利率按期计提利息并计入当年度损益类账项；按期计提的利息到期不能收回,停止计提利息,并冲回原已计提的利息。 决算日,委托贷款按预计可收回金额低于委托贷款本金的差额计提委托贷款减值准备,预计的委托贷款减值损失计入当年度（期间）损益类账项。 截至二零零三年六月三十日止,本公司未发生委托贷款减值损失。 一年内到期的委托贷款,其本金和利息减去已计提的减值准备后的净值在“短期投资”项目反映。超过一年到期的委托贷款,其本金和利息减去已计提的减值准备后的净值在“长期债权投资”项目反映。 委托贷款的细节在附注10中表述。 (11) 固定资产计价和折旧方法 固定资产是指使用年限在一年以上的公路及构筑物、房屋及建筑物、交通工程、机器设备、运输工具和其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等,以及不属于生产、经营主要设备,单位价值在2,000人民币元以上并且使用年限在两年以上的实物资产。 固定资产以实际成本计价。一九九七年一月一日的固定资产及其累计折旧系以资产评估机构评估,并经国家国有资产管理局国资评(1996)911号文确认的评估后固定资产原价及累计折旧调整入账；本公司已交付使用但尚未办理竣工决算的固定资产按其工程账面价值或工程概算价值暂估入账,待竣工决算时,再将已入账的账面价值调整为实际价值。 本公司及其子公司和合营企业的公路及构筑物采用工作量法计提折旧。公路及构筑物在计提折旧时,以各收费公路折旧年限内预测总标准车流量和公路及构筑物的固定资产原价为基础,计算每标准车流量应计提的折旧额 (以下简称“单位折旧额”),然后按照各会计年度实际标准车流量与单位折旧额计提固定资产折旧。 公路及构筑物的折旧年限系参照公路收费经营权年限确定。根据交通部交财发[1996]672号文《关于重组机荷等四条高等级公路路段资产设立上市公司有关问题的批复》, 107国道深圳段、205国道深圳段、机荷高速公路东段和机荷高速公路西段、梅观高速公路的收费经营权期限自一九九七年三月起计30年；长沙市绕城公路(西北段)收费经营权自一九九九年十一月起计30年。根据广东省人民政府办公厅粤办函[2001]219号文《关于深圳盐坝高速公路A段车辆通行费问题的复函》,盐坝高速公路A段的收费经营期限自二零零一年起暂按30年进行核算。惟机荷高速公路东段系于一九九七年十一月建成通车,故从一九九七年十二月份开始按剩余的收费经营权期限计346月(28.83年)确定其折旧年限；机荷高速公路西段系于一九九九年五月建成通车,从一九九九年六月份开始按剩余的收费经营权期限计333个月(27.75年)确定其折旧年限。根据深圳市外商投资局深外资复[2001]B1425号文的批复,水官高速公路收费经营期限自二零零二年二月起计二十四年。 本公司已制定政策每隔三至五年对各收费公路经营期限内的预测总标准车流量进行审核,当实际标准车流量与预测标准车流量产生重大差异时,本公司将委任独立的专业交通研究机构对未来交通车流量进行研究,并根据重新预测的总标准车流量调整以后年度的单位折旧额,以确保累计折旧于经营期满后相等于公路及构筑物的原价。 本公司根据近年实际标准车流量情况,于二零零一年度委托交通部第一公路勘察设计研究院重新对本公司各收费公路未来经营期限内的预计车流量进行独立的专业交通研究,并根据其出具的《交通量发展预测报告》对未来经营期限内各收费公路交通车流量的预测值,对相关公路的折旧计算依据作适当调整,自二零零一年度开始执行。本公司及其子公司和合营企业据此计算的单位 折旧额列示如下： 公路 预测未来总标准车流量 单位折旧额(人民币元) 107国道深圳段 468,520,058 1.22 205国道深圳段 845,056,294 0.70 梅观高速公路 721,609,745 0.72 机荷高速公路东段 744,933,975 1.15 机荷高速公路西段 708,475,220 1.08 长沙绕城公路(西北段) 92,055,190 7.66 盐坝高速公路A段 370,566,980 1.81 水官高速公路 413,920,935 2.23 除公路及构筑物外,其余固定资产折旧采用直线法平均计算,并根据固定资产类别的原价、估计经济使用年限和预计残值率(原价的5%),确定其折旧率。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率列示如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 公路及构筑物 其中：107国道深圳段 工作量法 30 --- --- 205国道深圳段 工作量法 30 --- --- 盐坝高速公路A段 工作量法 30 --- --- 梅观高速公路 工作量法 30 --- --- 长沙绕城公路(西北段) 工作量法 30 --- --- 机荷高速公路东段 工作量法 28.83 --- --- 机荷高速公路西段 工作量法 27.75 --- --- 水官高速公路 工作量法 24 --- --- 房屋及建筑物 其中：生产办公用房 直线法 30 5 3.17 简易房 直线法 10 5 9.50 建筑物 直线法 15 5 6.33 交通工程 直线法 10 5 9.50 机器设备 直线法 10 5 9.50 运输工具 直线法 6 5 15.83 其他设备 直线法 5 5 19.00 决算日,固定资产如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备,预计的固定资产减值损失计入当年度（期间）损益类账项。 截至二零零三年六月三十日止,本公司及其子公司和合营企业无证据表明固定资产已发生了减值，故未计提固定资产减值准备。 固定资产及累计折旧的细节在附注11中表述。 (12) 在建工程核算方法 在建工程以实际成本计价。与在建工程直接相关的借款利息支出和外汇折算差额,在该项资产达到预定可使用状态之前,计入该项资产的成本。在建工程自达到预定可使用状态之日起转作固定资产。 决算日,当在建工程项目长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工,所建项目在性能上或技术上已经落后,并且给本公司及其子公司和合营公司所带来的经济利益具有很大的不确定性,以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形,本公司及其子公司和合营企业按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备,预计的在建工程减值损失计入当年度（期间）损益类账项。 截至二零零三年六月三十日止,本公司及其子公司和合营企业无证据表明在建工程已发生了减值，故未计提在建工程减值准备。 在建工程的细节在附注12中表述。 (13) 借款费用核算方法 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。 为专项用于购建固定资产而发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生和为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件下,于发生时予以资本化,计入所建造固定资产的成本；若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过三个月,则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始；当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化,以后发生的借款费用直接计入当年度（期间）损益类账项。 其他借款发生的借款费用,均于发生时直接计入当年度（期间）损益类账项。 借款费用的细节在附注12、33中表述。 (14) 无形资产计价和摊销方法 本公司及其子公司和合营企业无形资产全部为土地使用权。 无形资产包括107国道深圳段、205国道深圳段、机荷高速公路东段和机荷高速公路西段、梅观高速公路的土地使用权。其中, 107国道深圳段、205国道深圳段和机荷高速公路西段的土地使用权系本公司的发起人于一九九七年一月一日以业经国家国有资产管理局确认的一九九六年六月三十日的重估价值作为其对本公司的投资；梅观高速公路和机荷高速公路东段的土地使用权系本公司的发起人对本公司的子公司---梅观公司和合营企业---深圳机荷高速公路东段有限公司(以下简称“机荷东段公司”)的投资,按合同约定价计价。 上述土地使用权的使用年限为三十年。除机荷东段公司的土地使用权自该公司正式营运次月(即一九九七年十二月)起按346个月摊销,本公司机荷高速公路西段从正式营运次月(即一九九九年六月)起按333个月摊销外,其余自一九九七年一月起按360个月摊销。 决算日,若无形资产出现市价持续下跌且在剩余摊销年限内预计不会恢复等情形,本公司及其子公司和合营企业按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备,预计的无形资产减值损失计入当年度（期间）损益类账项。 截至二零零三年六月三十日止,本公司及其子公司和合营企业无证据表明无形资产已发生了减值,故未计提无形资产减值准备。 无形资产的细节在附注13中表述。 (15) 长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用主要系本公司购买的位于联合广场的停车位使用权，自费用发生当月起,在受益期内分三十年平均摊销。长期待摊费用无法合理确定受益期的按五年平均摊销。如长期待摊费用项目不能使以后会计年度受益的,尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当年度（期间）损益类账项。 长期待摊费用的细节在附注14中表述。 (16) 收入确认原则 本公司及其子公司和合营企业从事公路通行所取得的收入,在劳务已经提供,且劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入企业时,确认营业收入的实现。 本公司及其子公司和合营企业取得其他收入,如广告收入等于完成服务时确认或按合同约定确认。 本公司广深分公司、惠深分公司所属的107国道深圳段、205国道深圳段全部产权转让（以下简称“107、205国道产权转让”）收入的确认系以本公司对该等公路所有权上的主要风险和报酬已经转移给购买方，既没有保留继续管理权，也没有对其实施控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业外收入的实现。 主营业务收入、其他业务收入及营业外收入的细节在附注30、32、36中表述。 (17) 递延收入 递延收入系深圳市人民政府为本公司盐坝高速公路A段项目提供的300,000,000人民币元政府补贴,该等款项的性质业经深圳市发展计划局于二零零一年十一月以深计投资[2001]764号文确认。该补贴款系对盐坝高速公路A段提前投资及早期投资车流量未能达到正常水平而给予的政府补助,于资产负债表上递延并在该收费公路获得的收费经营权年限内予以确认。年度应计补贴收入按每年实际的标准车流量所计算的应计补贴额占本公司预计的该收费公路三十年收费经营权年限内按预计总标准车流量所计算的应补贴总额之比例计算,每年应计收费补贴与每年实际标准车流量成反比例关系。 本公司已制定对各收费公路在经营期限内的预计总标准车流量作出定期检查之政策,如有需要时,本公司将委托专业机构进行独立专业研究,并就有关交通流量之重大转变做出适当的调整。 盐坝高速公路A段收费经营年限内的预计标准车流量系根据交通部第一公路勘察设计研究院出具的《交通量发展预测报告》相关预测值确定。 递延收入的细节在附注25中表述。 (18) 所得税的会计处理方法 本公司及其子公司和合营企业按应付税款法核算企业所得税。 (19) 合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11号文《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》和财会(2000)25号文《关于印发<企业会计制度>的通知》的规定,以本公司和纳入合并范围的子公司和合营企业的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数据予以编制。 本公司对合营企业—机荷东段公司、清龙公司及长沙市深长快速干道有限公司(以下简称“深长公司”)采用比例合并法予以合并会计报表,将合营企业的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量均按照本公司投资比例进行了合并,内部交易按同比例抵销。 本公司纳入合并范围的子公司及合营企业执行的会计政策均与本公司一致。 本公司及其子公司和合营企业之间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵销。本公司与非企业法人的独立核算单位之间的内部往来款项均在会计报表汇总时予以抵销。 本公司在编制合并利润及利润分配表时,是以本公司的子公司及合营企业于当年度计提的法定盈余公积、法定公益金中相对于本公司投资收益部分提取的数额,对本公司当年度提取的法定盈余公积、法定公益金予以调整。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司当年度实现的损益扣除本公司投资收益后的金额计算确定。 附注3.税项 本公司及其子公司和合营企业应纳税项及附加列示如下： (1) 流转税及附加 税种 计税基础 税率 营业税 车辆通行费收入、广告收入 5% 营业税 工程建造管理服务收入 3% 城市维护建设税 营业税额 1% 教育费附加 营业税额 3% 教育费附加 营业税额 5%* 文化事业建设费 营业税额 3%** * 深长公司按营业税额的5%缴纳教育费附加。 ** 本公司之子公司——深圳市高速广告有限公司(以下简称“高速广告公司”)按营业税额的3%缴纳文化事业建设费。 (2) 企业所得税 本公司及其他在深圳经济特区的附属机构、子公司和合营企业的企业所得税税率为15%；深长公司的企业所得税税率为33%。 本公司盐坝高速公路A段项目的政府补贴系免税期间取得，因此各年度递延确认的补贴收入均作纳税调整，不计缴企业所得税。 (3) 个人所得税 本公司及其子公司和合营企业员工的个人所得税由本公司及其子公司和合营企业代扣代缴。 附注4. 附属机构、控股子公司、合营企业及联营公司 (1) 附属机构 本公司实行独立核算的附属机构概况列示如下： 公司名称 营业场所 注册成立时间 1.机荷西段分公司 深圳机荷高速公路西段石岩收费站 1999.4.8 2.盐坝分公司 深圳盐田区盐坝高速公路分公司大梅 2001.1.16 沙收费站办公大楼 公司名称 主营业务 负责人 1.机荷西段分公司 机荷高速公路西段的收费、经营及管理 徐义斌 2.盐坝分公司 盐坝高速公路的收费、经营和管理 许黎明 如附注47所述，本公司已将广深分公司、惠深分公司所属的107国道深圳段、205国道深圳段全部产权转让（以下均简称为“107国道深圳段、205国道深圳段产权转让”），并由受让方——深圳市交通局于二零零三年三月十九日全面接管。 二零零三年五月三十日，该等产权转让事宜业经本公司二零零二年度股东大会决议批准，并于二零零三年六月五日经深圳市国有资产管理办公室以深国资办[2003]113号文批准。惟广深分公司、惠深分公司的工商注销登记手续尚在办理之中。 (2) 控股子公司 本公司拥有50%以上权益性资本的子公司概况列示如下： 注册成 公司名称 注册地址 注册资本 立时间 深 圳市福田区关山月美术 1.高速广告公司* 1993.10.21 RMB 2,000,000 馆 后座6楼 深 圳市福田区上梅林福田 2. 梅观公司** 1994.3.8 RMB 332,400,000 养 路费征收站三楼 3．深圳高速工程 深 圳市福田区滨河路联合 顾问有限公司(工*** 2002.8.26 RMB 3,000,000 广 场A座19楼1915室 程顾问公司) 拥有 公司名称 主营业务 权益 设计、制作代理国内外广告业务及其 深 1.高速广告公司* 95% 咨询服务；利用自有场地、发布国内 馆 外各类广告业务 深 2. 梅观公司** 95% 梅林至观澜高速公路的收费管理 养 项目管理咨询、信息咨询(不含限制项 3．深圳高速工程 深 目)、工程咨询(凭〈工程咨询资格证 顾问有限公司(工*** 70% 广 书〉经营)；经销工程建设材料、设备 程顾问公司) 及软件(不含专营、专控、专卖商品) 经济性质 法定 公司名称 或类型 代表人 深 1.高速广告公司* 有限责任公司 周庆明 馆 深 2. 梅观公司** 有限责任公司 王学峰 养 3．深圳高速工程 深 顾问有限公司(工*** 有限责任公司 陈潮 广 程顾问公司) * 高速广告公司原名为深圳市正一广告公司，原系深圳机场综合开发公司投资成立的国有企业,经营期限为十年。 一九九八年十月二十八日,深圳市机场股份有限公司(以下简称“机场股份公司”)与本公司签订了《共同投资深圳市正一广告公司协议书》,拟共同收购高速广告公司。一九九九年五月,深圳机场综合开发公司与机场股份公司、本公司签订了《股权转让合同书》,本公司出资1,200,000.00人民币元,拥有高速广告公司60%的权益性资本,机场股份公司出资800,000.00人民币元,拥有高速广告公司40%的权益性资本。上述股权转让事宜业经深圳市投资管理公司以深投(1998)332号文批准。一九九九年十月,机场股份公司与本公司签订《合作协议书》,延长高速广告公司的经营期限。 二零零零年四月十九日, 高速广告公司换领了执照号为深司字N53514,注册号为4403011009143的企业法人营业执照,经营期限变更为二十六年。 二零零二年十一月二十日,机场股份公司与梅观公司、本公司签订了《股权转让协议》,由本公司和梅观公司分别出资2,753,277人民币元和393,325人民币元,分别受让机场股份公司持有高速广告公司35%和5%的权益性资本。二零零三年三月二十七日，高速广告公司办理了相应的工商变更登记手续并换领了企业法人营业执照，更名为“深圳市高速广告有限公司”，按照《股权转让协议》，高速广告公司将该等股权转让的会计生效日确定为二零零三年四月一日。至此，本公司拥有高速广告公司95%的权益性资本。 ** 梅观公司系经深圳市引进外资办公室以深外资办复(1994)77号文批准,由新通产公司与(香港)彩鹰投资有限公司(以下简称彩鹰投资公司)合作兴办的中外合作经营企业,新通产公司和彩鹰投资公司分别拥有梅观公司55%和45%的权益性资本。于一九九四年三月八日领取了注册号为工商外企作粤深字201339号的企业法人营业执照,经营期限为二十五年。 根据新通产公司、彩鹰投资公司与本公司于一九九七年一月六日签订的《深圳梅观高速公路有限公司修改合同书》,以及一九九七年一月三日新通产公司与本公司签订的《关于深圳梅观高速公路有限公司中方股东变更的有关协议》,新通产公司将其与彩鹰投资公司签订的《深圳梅观高速公路有限公司合同书》及其全部补充合同项下的权利及责任转让给本公司,该股权转让事宜业经深圳市引进外资办公室以深外资办复(1997)B0027号文批准。 一九九九年三月五日,彩鹰投资公司与本公司签订了《深圳梅观高速公路有限公司权益转让合同》,彩鹰投资公司将其拥有的梅观公司45%的全部权益性资本转让予本公司,该股权转让事宜业经深圳市外商投资局以深外资复(1999)B0449号文《关于合作企业深圳梅观高速公路有限公司权益转让、变更企业性质的批复》批准,梅观公司的企业性质亦变更为有限责任公司。 一九九九年六月四日,机荷东段公司与本公司签订了《深圳梅观高速公路有限公司股权转让合同》,受让本公司拥有的梅观公司5%的权益性资本,业经深圳市运输局深运复(1999)94号文批复同意。股权转让生效后,本公司拥有梅观公司95%的权益性资本,机荷东段公司拥有梅观公司5%的权益性资本。 一九九九年七月五日,梅观公司换领了执照号为深司字N52904,注册号为4403011026543的企业法人营业执照,经营期限变更为三十年。 二零零一年十一月,机荷东段公司与新通产公司签订了《股权转让合同》,机荷东段公司将其拥有梅观公司5%的权益性资本以74,440,350人民币元的价格转让给新通产公司。上述股权转让事宜业于二零零一年十一月经本公司二届七次董事会决议同意。二零零二年三月二十七日,梅观公司换领了企业法人营业执照。 *** 工程顾问公司系自然人郑文宁与本公司共同出资设立的有限责任公司,于二零零二年八月二十六日领取了执照号为深司字N84865,注册号为4403011095484的企业法人营业执照,经营期限为二十年。 (3) 合营企业 本公司的合营企业概况列示如下： 注册成 公司名称 注册地址 注册资本 立时间 1.清龙公司* 深圳市龙岗区沙湾丹 1995.1.13 RMB 100,000,000 平路清龙高速公路管 理中心 2.机荷东段公司** 深圳市宝安区观澜镇 1996.10.4 RMB 440,000,000 竹村福民收费楼 3.深长公司*** 长沙市岳麓区鸭塘嘴 1999.3.5 RMB 200,000,000 拥有 经济性质 公司名称 主营业务 权益 或类型 1.清龙公司* 40% 龙岗区二通道专用公路(水径 中外合作经营企业 村至官井头)的开发、建设、 收费、管理业务以及收费站 管理及配套的综合服务项目 管理业务 2.机荷东段公司 55% 机场至荷坳高速公路东段的 中外合作经营企业 收费管理 3.深长公司*** 51% 绕城路的建设经营及物业管 有限责任公司 理和配套服务 法定 公司名称 代表人 1.清龙公司* 吴亚德 2.机荷东段公司 王学峰 ** 3.深长公司*** 刘忠明 * 清龙公司原名为“深圳市龙城龙吉投资有限公司”,系经深圳市龙岗区人民政府办公室深龙府办复[1995]2号文批准,由吉林省吉发农业开发集团股份有限公司(以下简称“吉发农业公司”)、深圳市龙岗龙城房地产公司(后更名为深圳市龙岗龙城城建开发实业公司,以下简称“龙岗城建公司”)、深圳市龙岗区投资管理有限公司(以下简称“龙岗投资公司”)共同出资,于一九九五年一月十三日设立的有限责任公司。清龙公司注册资本为100,000,000人民币元,吉发农业公司、龙岗城建公司、龙岗投资公司分别拥有其65%、30%、5%的权益性资本。 一九九五年八月十日,吉发农业公司与龙岗城建公司签订了《股权转让协议书》, 将其持有清龙公司65%的权益性资本转让给龙岗城建公司。一九九五年九月二十二日,龙岗城建公司分别与深圳世纪星源股份有限公司(以下简称“世纪星源公司”)、深圳星源物业发展有限公司(以下简称“星源物业公司”)、深圳国际商务有限公司(以下简称“深圳商务公司”)签订了《股权转让协议书》,并将其持有清龙公司55%、25%、10%的权益性资本转让给世纪星源公司、星源物业公司、深圳商务公司。至此，龙岗城建公司、龙岗投资公司、世纪星源公司、星源物业公司、深圳商务公司分别拥有清龙公司5%、5%、55%、25%、10%的权益性资本。 一九九五年九月十九日,经深圳市龙岗区人民政府深龙府复[1995]88号文批准,上述五家股东作为发起人,签订了《发起人协议》,决定共同发起设立股份有限公司。一九九五年十月六日,经深圳市证券管理办公室以深证办复[1995]106号文批准,清龙公司改组为股份有限公司,并换领了注册号为19230570的企业法人营业执照,更名为深圳市龙城星源股份有限公司。 一九九七年,龙岗城建公司与世纪星源公司签订了《股权转让协议书》,将其持有清龙公司5%的权益性资本转让给世纪星源公司。一九九七年十月七日,深圳商务公司、星源物业公司、世纪星源公司与香港丰立投资有限公司(以下简称“丰立投资公司”)签订了《股权转让协议书》, 分别将其持有清龙公司10%、25%、25%的权益性资本转让给丰立投资公司。至此，龙岗投资公司、世纪星源公司、丰立投资公司分别拥有清龙公司5%、35%、60%的权益性资本。该等股权转让业经深圳市招商局以深招商复[1997]B1082号文批准。一九九七年十二月一日, 清龙公司取得了深圳市人民政府颁发的外经贸深合资证[1997]1159号台港澳侨投资企业《批准证书》。一九九七年十二月二十二日, 清龙公司向深圳市工商行政管理局换领了注册号为企合粤深总字第108069号的企业法人营业执照,名称变更为深圳龙城星源实业有限公司,企业性质变更为外商投资有限责任公司,合资经营期限为二十年。 一九九八年六月,世纪星源公司与深圳华昱投资开发股份有限公司（以下简称“华昱投资公司”）签订了《股权转让协议书》, 将其持有清龙公司20%的权益性资本转让给华昱投资公司。一九九八年十月十六日,与华昱投资公司签订了《股权转让协议书》,世纪星源公司将其持有清龙公司10%的权益性资本转让给华昱投资公司。至此，龙岗投资公司、世纪星源公司、丰立投资公司、华昱投资公司分别持有清龙公司5%、5%、60%、30%的权益性资本。该等股权转让业经深圳市外商投资局以深外资复[2000]B1633号文批准。 一九九九年十二月三十日,龙岗投资公司与华昱投资公司签订《股权转让合同》, 将其持有清龙公司5%的权益性资本转让给华昱投资公司。二零零二年十一月二十日,世纪星源公司与华昱投资公司签订《股权转让协议书》, 将其持有清龙公司5%的权益性资本转让给华昱投资公司。至此,丰立投资公司和华昱投资公司分别拥有清龙公司60% 和40%的权益性资本。二零零二年十二月六日,深圳市外资局以深外经贸复[2002]4262号文批准,同意该等股权转让。二零零二年十二月十二日, 清龙公司已办理了相应的股权变更登记手续,并换领了企业法人营业执照。 二零零一年八月二十日,深圳市外商投资局以深外资复[2001]B1425号文批准, 清龙公司的经营期限变更为三十一年。 二零零二年十二月十八日,华昱投资公司、丰立投资公司与本公司签订了《股权转让协议书》,分别将其持有清龙公司10%、30%的股权转让给本公司,并约定以清龙公司相应的工商变更登记手续完成之日作为股权转让生效日。同日，华昱投资公司、丰立投资公司还与本公司签订了《股权质押合同》并经深圳市公证处(2002)深证叁字第4360号《公证书》公证,分别将其持有清龙公司30%、30%的股权质押给本公司，以在股权转让时如其隐瞒债务或其他事宜的情况下，担保其应负责赔偿给本公司因此而造成的全部损失。二零零二年十二月二十六日，深圳市对外贸易经济合作局以深外经贸资复[2002]4548号文批准该等股权转让及清龙公司性质变更为中外合作经营企业。 二零零三年一月十三日,本公司收购清龙公司股权的工商变更登记手续办理完毕, 清龙公司换领了企业法人营业执照。根据清龙公司董事会决议,本公司对清龙公司的股权转让会计生效日确定在二零零三年一月一日。 二零零三年七月四日，清龙公司更名为“深圳清龙高速公路有限公司”。 华昱投资公司、丰立投资公司与本公司对清龙公司重大经营和财务决策实行共同控制,故本公司对清龙公司的会计报表按比例合并法予以合并。 ** 机荷东段公司系经深圳市引进外资办公室以深外资办复［1996］0251号文《关于设立中外合作经营企业“深圳机荷高速公路东段有限公司”的批复》批准,由新通产公司与(英属维尔京群岛)路安投资有限公司(以下简称路安投资公司)共同合作兴办的中外合作经营企业。于一九九六年十月四日领取了注册号为企作粤深总字第201631号的企业法人营业执照,经营期限为三十年。 一九九七年四月十一日,新通产公司与本公司签订了《深圳机荷高速公路东段有限公司合作权益转让协议书》,新通产公司将其拥有的机荷东段公司55%的权益性资本全部转让予本公司,该股权转让事宜业经深圳市引进外资办公室以深外资办复［1997］B0028号文批准。 一九九七年五月十五日,机荷东段公司在深圳市工商行政管理局办理了工商变更登记手续。 路安投资公司与本公司对机荷东段公司重大经营和财务决策实行共同控制,故本公司对机荷东段公司的会计报表按比例合并法予以合并。 *** 深长公司系根据长沙市人民政府长政函[1998]第28号文《长沙市人民政府关于市环路建设开发有限公司与深圳高速公路股份有限公司合作有关事项的批复》,由长沙市环路建设开发有限公司(以下简称长沙环路公司)与本公司共同投资设立,于一九九九年三月五日领取了注册号为4301001000261的企业法人营业执照,经营期限为三十一年(含公路建设期一年)。 长沙环路公司与本公司对深长公司重大经营和财务决策实行共同控制,故本公司对深长公司的会计报表按比例合并法予以合并。 (4) 联营公司 本公司拥有50%以下(含50%)权益性资本的联营公司概况列示如下： 注册成 公司名称 注册地址 注册资本 立时间 梧桐岭索道公司 深圳市福田区红荔路 1994.5.5 RMB 5,000,000 四川大厦14楼 拥有 经济性质 公司名称 主营业务 权益 或类型 梧桐岭索道公司 40% 开发梧桐山风景观光索道,山有 限责任公司 顶观景塔及旅游配套服务；旅 游用品、文化用品的购销 法定 公司名称 代表人 梧桐岭索道公司 陈恬 * 梧桐岭索道公司系经深圳市贸易发展局批准,由深圳市中民投资服务公司(以下简称中民投资公司)和深圳市仙湖植物园管理处共同投资成立的有限责任公司,其中,中民投资公司拥有该公司95%的权益性资本。一九九四年五月五日,梧桐岭索道公司领取了注册号为19226705-9,执照号为深司字N23934的企业法人营业执照,经营期限为二十五年。 一九九七年六月三日,中民投资公司与本公司签订了《股权转让合同》,中民投资公司将其拥有的梧桐岭索道公司40%的权益性资本转让予本公司,并已办理工商变更登记手续。 二零零三年四月二十八日，中民投资公司与本公司签订了《和解协议》，中民投资公司同意将其持有梧桐岭索道公司55%的股权以2,520,000人民币元的价格转让给本公司。惟截至二零零三年六月三十日止，本公司尚未支付股权转让款。实际履行该等和解协议事宜正在办理之中。 附注5. 货币资金 货币资金明细项目列示如下： 2003.6.30 原币金额 汇价 折人民币金额 现金 RMB239,422 --- RMB 239,422 HKD64,252 1.0612 68,131 USD3,730 8.2774 30,875 FFR12 1.0812 13 比塞塔446 0.0468 21 338,462 银行存款 RMB602,416,784 --- 602,416,784 HKD84,256,782 1.0612 89,353,068 USD126,147 8.2774 1,044,175 692,814,027* 其他货币资金 RMB2,400,000 --- 2,400,000** RMB 695,552,489 2002.12.31 原币金额 汇价 折人民币金额 现金 RMB130,609 --- RMB 130,609 HKD30,523 1.0613 32,394 USD3,730 8.2773 30,874 FFR12 1.0812 13 比塞塔446 0.0468 21 193,911 银行存款 RMB879,614,945 --- 879,614,945 HKD84,798,805 1.0613 89,997,117 SD207,184 8.2773 1,714,924 971,326,986 其他货币资金 RMB6,000,000 --- 6,000,000 RMB 977,520,897 * 二零零三年六月三十日，本公司及其子公司和合营企业银行存款中三个月以上的定期存款金额合计190,000,000人民币元,该等定期存款不视为现金及现金等价物。 ** 其他货币资金系存放于招商银行的保证金。 附注6. 应收账款及其他应收款 (1) 本公司及其子公司和合营企业应收账款账龄分析列示如下： 坏账准备 2003.6.30 计提比例 金 额 比例 坏账准备 一年以内 0% RMB 3,053,995 95.52% RMB --- 一至二年 5% 143,083 4.48% --- 二至三年 10% --- --- --- RMB 3,197,078 100.00% RMB --- 2002.12.31 金 额 比例 坏账准备 一年以内 RMB2,068,387 91.51% RMB --- 一至二年 160,695 7.11% 8,035 二至三年 31,163 1.38% 3,116 RMB 2,260,245 100.00% RMB 11,151 本公司及其子公司和合营企业应收账款回收期短(一般为一个月)、周转快,故二年以内账龄的应收账款按较低的比例计提坏账准备。 (2) 二零零三年六月三十日，本公司及其子公司和合营企业应收账款前五名金额占应收账款总额的比例列示如下： 2003.6.30 2002.12.31 应收账款前五名合计金额 RMB 3,197,078 RMB 2,260,245 应收账款总金额 RMB 3,197,078 RMB 2,260,245 比例 100% 100% (3) 本公司及其子公司和合营企业其他应收款账龄分析列示如下： 坏账准备 2003.6.30 计提比例 金 额 比例 坏账准备 一年以内 0% RMB 590,708,270 96.66% RMB 9,340,176* 一至二年 5% 1,652,270 0.27% 170,511* 二至三年 10% 54,868 0.01% 6,949 三年以上 20% 18,733,306 3.06% 6,832,510* RMB 611,148,714 100.00% RMB 16,350,146 2002.12.31 金 额 比例 坏账准备 一年以内 RMB 33,788,376 62.01% RMB 9,340,176* 一至二年 1,707,926 3.13% 145,582* 二至三年 71,963 0.13% 5,773 三年以上 18,922,299 34.73% 6,847,464* RMB 54,490,564 100.00% RMB 16,338,995 本公司及其子公司和合营企业其他应收款主要系107国道深圳段、205国道深圳段的产权转让价款、押金及关联方往来款项,故二年以内账龄的其他应收款按较低的比例计提坏账准备。 * 系本公司对应收梧桐岭索道公司款项采用个别认定法计提坏账准备计16,153,596人民币元,详见本附注(4)所述。 (4) 二零零二年十二月三十一日, 本公司及其子公司和合营企业其他应收款前五名金额合计596,003,583人民币元,占其他应收款总额的97.52% ,具体明细列示如下： 2003.6.30 欠款时间 深圳市交通局 RMB 482,500,000* 一年以内 收购股权定金 50,000,000 一年以内 收购股权定金 11,400,000 一年以内 梧桐岭索道公司 25,301,715** 一年以内 251,950** 一至二年 18,171,982** 三年以上 43,725,647 长沙环路公司 8,377,936 一年以内 RMB 596,003,583 欠款原因 深圳市交通局 107、205国道深圳段产权转让款 收购股权定金 拟收购股权定金 收购股权定金 拟收购股权定金 梧桐岭索道公司 担保代付款及垫款 长沙环路公司 现金预分配款及委托贷款利息 * 如附注47所述，本公司应收深圳市交通局产权转让款计482,500,000人民币元，系按产权转让协议应于二零零三年十二月三十一日之前收取的25%转让价款。 ** 本公司应收梧桐岭索道公司款项计43,725,647人民币元,主要是本公司为其信用证及银行借款提供担保,因履行担保责任而代其支付的各类款项。 一九九七年六月三日,本公司在受让中民投资公司持有的梧桐岭索道公司40%的权益性资本后，依据中民投资公司和本公司签订的《股权转让合同》,为梧桐岭索道公司的筹资和信用证的开具提供了如下担保： 一九九七年六月,本公司为梧桐岭索道公司开具2,340,000美元信用证的开证金额及由此产生的押汇本息和费用提供担保,中民投资公司以其持有梧桐岭索道公司55%的权益性资本为上述担保款额的55%向本公司提供质押反担保。一九九七年七月,本公司履行担保责任为梧桐岭索道公司支付信用证款项计18,000,000人民币元。 一九九九年十二月,本公司为梧桐岭索道公司向中信实业银行福南支行借款25,000,000人民币元提供保证担保。二零零二年一月,本公司履行担保责任代梧桐岭索道公司归还银行借款计25,000,000人民币元银行借款，此外，本公司还代其支付了各类零星款项计725,647人民币元。 为估计该等债权的可收回性,本公司聘请了深圳市德正信资产评估有限公司(以下简称“德正信评估公司”),以二零零二年十二月三十一日为评估基准日,分别按重置成本法和收益现值法对梧桐岭索道项目的投资价值进行了评估,根据德正信评估公司出具的深资综评报字[2003]第008号《深圳高速公路股份有限公司梧桐岭索道项目投资价值资产评估报告》,在本公司投入11,059,570人民币元购买梧桐岭索道公司40%的权益性资本并累计垫款43,680,382人民币元的情况下,对梧桐岭索道投资项目按重置成本法评估价值为34,730,000人民币元；按收益现值法评估价值为26,880,800人民币元；梧桐岭索道公司评估后的净资产为负数。基于本公司对梧桐岭索道公司持续经营所采取的措施和谨慎性原则,本公司根据收益现值法的评估结果，本公司预计对梧桐岭索道公司债权的可收回净额计27,526,786人民币元，因此，采用个别认定法对应收梧桐岭索道公司款项计提坏账准备计16,153,596人民币元。同时，本公司预计对梧桐岭索道公司长期股权投资的可收回金额为零，本公司业已对其的长期股权投资全额计提长期投资减值准备计11,059,570人民币元，该等减值准备均已计入以前年度损益类账项。 (5) 应收关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项的细节详见附注44(3)。 附注7. 预付账款 (1) 预付账款的账龄分析列示如下： 2003.6.30 2002.12.31 占该账项余额 金 额 金 额 的百分比 一年以内 RMB 1,348,678 100.00% RMB 970,335 一至二年 --- --- --- RMB 1,348,678 100.00% RMB 970,335 占该账项余额 的百分比 100.00% 一年以内 --- 一至二年 100.00% (2) 预付账款主要明细项目列示如下： 2003.6.30 欠款时间 欠款原因 工程预付款 RMB 502,204* 一年以内 预付工程及备料款 律师费 559,158 一年以内 预付法律事务律师费 其他 287,316 一年以内 零星预支款 RMB 1,348,678 (3) 预付账款中无预付关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 附注8. 存货及存货跌价准备 存货及存货跌价准备明细项目列示如下： 2003.6.30 金额 跌价准备 净值 票证 RMB 1,509,668 RMB --- RMB 1,509,668 低值易耗品 15,690 --- 15,690 维修备件 4,653,579 --- 4,653,579 RMB 6,178,937 RMB --- RMB 6,178,937 2002.12.31 金额 跌价准备 净值 票证 RMB 1,588,330 RMB --- RMB 1,588,330 低值易耗品 315,465 --- 315,465 维修备件 4,102,635 --- 4,102,635 RMB 6,006,430 RMB --- RMB 6,006,430 附注9. 长期股权投资 (1) 本公司及其子公司和合营企业长期股权投资明细项目列示如下： 2003.1.1 本期增加 金额 减值准备 其他股权投资 RMB237,416,424 RMB9,254,599R MB2,438,574R 其中：子公司 RMB3,146,602 RMB---R MB---R 联营公司 RMB42,000,000 RMB2,000,000R MB---R 股权投资差额 RMB192,269,822 RMB7,254,599R MB2,438,574R 2003.6.30 本期减少 金额 减值准备 其他股权投资 MB47,023,649 RMB192,831,349 RMB9,254,599 其中：子公司 MB3,146,602 RMB--- RMB--- 联营公司 MB40,000,000 RMB2,000,000 RMB2,000,000 股权投资差额 MB3,877,047 RMB190,831,349 RMB7,254,599 (2) 本公司及其子公司和合营企业其他股权投资明细项目列示如下： 被投资 投资 占被投资 2003.1.1 公司注册 初始投资额 公司名称 期限 资本比例 投资成本 高速广告公司 20.4年 95% RMB 3,146,602 RMB 3,146,602 清龙公司 25年 40% 40,000,000 40,000,000 梧桐岭索道公司 21.75年 40% 2,000,000 2,000,000 股权投资差额 --- --- 221,628,844 192,269,822 RMB 266,775,446 RMB 237,416,424 被投资 本期权益 公司名称 减值准备 追加投资额 增(减)额 高速广告公司 RMB --- RMB --- RMB (3,146,602)* 清龙公司 --- --- (40,000,000)** 梧桐岭索道公司 2,000,000 --- --- 股权投资差额 7,254,599 2,438,574 (3,877,047) RMB 9,254,599 RMB 2,438,574R MB (47,023,649) 被投资 本期分得 累计权益 公司名称 现金红利 增(减)额 高速广告公司 RMB 759,772 RMB (3,146,602) 清龙公司 --- (40,000,000) 梧桐岭索道公司 --- --- 股权投资差额 --- (30,797,495) RMB 759,772 RMB (73,944,097) 被投资 2003.6.30 公司名称 投资成本 减值准备 高速广告公司 RMB --- RMB --- 清龙公司 --- --- 梧桐岭索道公司 2,000,000 2,000,000 股权投资差额 190,831,349 7,254,599 RMB 192,831,349 RMB 9,254,599 * 如附注4（2）所述，高速广告公司将该等股权转让的会计生效日确定 为二零零三年四月一日。因此，本公司已将该等期初未予抵销的增加股权投资的成本与高速广告公司所增持35%的权益进行合并抵销。 ** 如附注 4（3） 所述，根据清龙公司董事会决议,本公司对清龙公司的股权转让会计生效日确定在二零零三年一月一日。因此，本公司已将该等期初未予抵销的股权转让款与清龙公司相对应的权益份额按比例合并法进行抵销。 (3) 本公司及其子公司和合营企业的股权投资差额明细项目列示如下： 被投资单位 初始金额 摊销期限 2003.1.1 梅观公司 RMB 210,130,700* 360个月 RMB 185,015,223 梧桐岭索道公司 9,059,570** --- 7,254,599 高速广告公司 169,711*** --- --- 清龙公司 2,268,863**** 277个月 --- RMB 221,628,844 RMB 192,269,822 被投资单位 本期增加 本期摊销 2003.6.30 梅观公司 RMB --- RMB 3,827,901 RMB 181,187,322 梧桐岭索道公司 --- --- 7,254,599 高速广告公司 169,711 --- 169,711 清龙公司 2,268,863 49,146 2,219,717 RMB 2,438,574 RMB 3,877,047 RMB 190,831,349 被投资单位 剩余摊销年限 梅观公司 282个月 梧桐岭索道公 --- 高速广告公司 --- 清龙公司 271个月 * 一九九六年十二月,本公司取得新通产公司持有梅观公司55%的权益性资本,产生股权投资贷方差额计21,597,846人民币元；一九九九年七月,本公司受让了彩鹰投资公司持有梅观公司的45%权益性资本,产生股权投资借方差额计260,694,614人民币元；同日,本公司将拥有梅观公司5%的权益性资本转让给机荷东段公司, 同时转销股权投资借方差额计28,966,068人民币元。 ** 一九九七年六月三日,本公司与中民投资公司签订了《股权转让合同》,本公司以11,059,570人民币元的价格受让了中民投资公司拥有的梧桐岭索道公司40%的权益性资本,产生股权投资借方差额计9,059,570人民币元。本公司已将该股权投资借方差额截至二零零一年十二月三十一日止的摊销余额全额计提了减值准备计7,254,599人民币元,故本报告期不再摊销。 *** 二零零二年十一月二十日,机场股份公司、梅观公司与本公司签订了《股权转让协议》,由本公司和梅观公司分别出资2,753,277人民币元和393,325人民币元,分别受让机场股份公司持有高速广告公司35%和5%的权益性资本, 本公司产生股权投资借方差额计255,861人民币元业已于本会计期间全部摊销，梅观公司产生股权投资借方差额计169,711人民币元。 **** 二零零二年十二月十八日,华昱投资公司、丰立投资公司与本公司签订了《股权转让协议书》,本公司以40,000,000人民币元的价格分别受让了华昱投资公司、丰立投资公司持有清龙公司10%、30%的权益性资本, 产生股权投资借方差额计2,268,863人民币元。 (4) 长期投资减值准备系对梧桐岭索道公司的长期股权投资计提的减值准备。如附注6(4)所述,根据德正信评估公司出具的资产评估报告,梧桐岭索道公司经评估后的净资产为负数,本公司预计未来期间对梧桐岭索道公司长期股权投资的可回收净额为零。因此，本公司已对梧桐岭索道公司的长期股权投资成本及股权投资差额累计计提减值准备计9,254,599人民币元。 长期投资减值准备的增减变动情况详见其他财务资料(三)。 附注10. 长期债权投资 本公司及其子公司和合营企业长期债权投资明细项目列示如下： 初始投资额 投资期限年利率 2003.1.1 长沙环路公司 RMB 306,000,000* 96个月5.76% RMB 306,000,000 清龙公司 330,000,000** ------ 110,000,000 RMB 636,000,000 RMB 416,000,000 本期增加 本期减少 长沙环路公司 RMB --- RMB --- 清龙公司 76,332,352 15,830,879 RMB 76,332,352 RMB 15,830,879 2003.6.30 长沙环路公司 RMB 306,000,000* 清龙公司 170,501,473** RMB 476,501,473 * 长沙环路公司与本公司共同投资设立深长公司,投资总额计800,000,000人民币元,注册资本为200,000,000人民币元,其中本公司拥有深长公司51%的权益性资本,长沙环路公司拥有深长公司49%的权益性资本；深长公司的投资总额超过注册资本部分计600,000,000人民币元,先全部由长沙环路公司垫付。 为解决长沙环路公司的垫付资金,长沙环路公司、深圳国际信托投资公司于一九九八年十一月与本公司签订了《委托贷款合同书》,合同规定本公司将自有资金计306,000,000人民币元委托深圳国际信托投资公司向长沙环路公司提供贷款,并按中国人民银行二零零二年二月二十日公布的五年期以上贷款利率计算利息,每季付息一次。该贷款于深长公司自一九九九年十一月开始收取路费后的第八年到期后,将转作本公司对深长公司的股东垫款。届时，本公司与长沙环路公司提供的股东垫款分别计306,000,000人民币元、294,000,000人民币元，分别占股东垫款总额的51%、49%。 长沙环路公司与本公司于一九九八年四月签订《深长快速干道有限公司股权质押合同书》,将其拥有的深长公司49%的权益质押给本公司作为其借款利息支付的担保,质押事宜已于一九九九年五月在长沙市工商行政管理局备案。 本公司按比例合并法对深长公司会计报表合并时,按股权比例反映深长公司对长沙环路公司的股东借款为306,000,000人民币元。深长公司不对该项股东垫款支付利息。 ** 二零零二年十二月十八日,华昱投资公司、丰立投资公司、清龙公司与本公司签订了《股东垫款协议书》,为清偿清龙公司除国家开发银行贷款本金550,000,000人民币元外的全部债务,约定由本公司提供330,000,000人民币元作为股东垫款,不足部分由华昱投资公司、丰立投资公司分别按50%的比例补充股东垫款, 清龙公司对该等股东垫款均不支付利息。 根据协议规定,该等股东垫款由清龙公司分年度偿还,其中二零零二年度已偿付本公司股东垫款30,000,000人民币元,从二零零三年度起按清龙公司可分配现金71.74%的比例归还本公司,直至本公司收回全部股东垫款为止。截至二零零三年六月三十日止,本公司已按照约定支付股东垫款计330,000,000人民币元,共计收回垫款45,830,879人民币元(其中二零零三年一月一日起至六月三十日止会计期间收回15,830,879人民币元),余额为284,169,122人民币元，本公司按比例合并法对清龙公司合并时，按股权比例反映应收清龙公司的债权投资余额计170,501,473人民币元。 附注11. 固定资产及累计折旧 固定资产原价及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下： 2003.1.1 本期增加 固定资产原价： 公路及构筑物 RMB 4,594,683,474 RMB 807,212,362 房屋及建筑物 178,233,902 16,705,538 交通工程 122,738,497 46,496,813 机器设备 1,192,062 589,197 运输工具 26,439,630 1,852,897 其他设备 13,150,890 5,825,240 4,936,438,455 878,682,047 累计折旧： 公路及构筑物 391,536,323 45,581,566 房屋及建筑物 37,751,791 4,431,428 交通工程 61,866,500 16,907,842 机器设备 721,442 169,326 运输工具 19,201,017 2,108,164 其他设备 7,473,920 1,581,953 518,550,993 RMB 70,780,279 固定资产净值 RMB 4,417,887,462 本期减少 2003.6.30 固定资产原价： 公路及构筑物 RMB 1,403,167,672 RMB 3,998,728,164* 房屋及建筑物 35,563,361 159,376,079 交通工程 28,718,302 140,517,008 机器设备 919,127 862,132 运输工具 7,345,440 20,947,087 其他设备 4,092,015 14,884,115 1,479,805,917** 4,335,314,585 累计折旧： 公路及构筑物 302,568,153 134,549,736 房屋及建筑物 12,049,074 30,134,145 交通工程 7,607,450 71,166,892 机器设备 697,679 193,089 运输工具 6,775,549 14,533,632 其他设备 1,542,069 7,513,804 RMB 331,239,974** 258,091,298 固定资产净值 RMB 4,077,223,287 * 根据长沙环路公司与本公司签订的《长沙市深长快速干道有限公司合同书》和深长公司与长沙环路公司签订的《工程委托管理协议》,深长公司长沙绕城公路(西北段)建设项目由长沙环路公司总承包, 公路总造价计800,000,000人民币元。一九九九年十一月, 长沙绕城公路(西北段)竣工并投入运营,惟尚未办理竣工决算,深长公司系根据湖南省交通厅湘交计基字(1997)第077号文《关于国道319、107长沙绕城公路两阶段初步设计的批复》所附概算金额计800,000,000人民币元暂估入账,其中公路及构筑物计754,000,000人民币元。本公司按比例合并法对深长公司会计报表合并时,按股权比例反映深长公司的公路及构筑物计384,540,000人民币元。 深长公司的公路及构筑物中,土地使用权金额计39,479,219人民币元,惟尚未办理产权过户手续。根据长沙市国土管理局《关于长沙市围城绕城公路(西北段)土地使用权证办理的复函》,该土地使用权证将在长沙市国道绕城公路全线竣工后予以办理。 本公司盐坝高速公路A段已于二零零一年四月完工并投入营运, 因竣工决算手续尚未办理,故按公路总造价计967,576,925人民币元暂估入账。 本公司盐坝高速公路B段已于二零零三年六月底完工并投入营运, 因竣工决算手续尚未办理,故按公路总造价计460,087,000人民币元暂估入账。 ** 因本公司将107国道深圳段和205国道深圳段产权转让给深圳市交通局，本会计期间减少固定资产原值计1,460,159,942人民币元、累计折旧计318,357,964人民币元。 附注12. 在建工程 在建工程明细项目列示如下： 工程名称 2003.1.1 本期增加 布吉至平湖工程 RMB 1,272,031 RMB --- 盐坝B段公路工程 256,814,260 203,272,740 3、6号公路工程 5,040,439 --- 盐排路工程 5,786,998 6,580,908 盐坝路不停车收费系统 --- 2,281,658 其他 232,360 2,432,464 RMB 269,146,008 RMB 214,567,770 其中：资本化利息 RMB --- RMB 671,749.98 工程名称 本期转入 2003.6.30 布吉至平湖工程 固定资产 盐坝B段公路工程 RMB --- RMB 1,272,031 3、6号公路工程 460,087,000 --- 盐排路工程 --- 5,040,439 盐坝路不停车收费系统 --- 12,367,906 其他 --- 2,281,658 71,446 2,593,378 其中：资本化利息 RMB 460,158,446 RMB 23,555,412 RMB 671,749.98 RMB --- 工程名称 资金来源 预算数 工程 进度 布吉至平湖工程 自筹 RMB --- 勘察设计阶段 盐坝B段公路工程 募集资金 654,990,000 完工 3、6号公路工程 自筹 --- 勘察设计阶段 盐排路工程 自筹 --- 勘察设计阶段 盐坝路不停车收费系统 自筹 --- 其他 自筹 --- 其中：资本化利息 本期利息资本化金额计671，749.98人民币元,利息资本化率为4.53%(按年计算)。 附注13. 无形资产 无形资产明细项目列示如下： 类 别 取得方式 原始金额 2003.1.1 205国道深圳段 投资者投入 RMB 67,382,800 RMB 53,906,272 107国道深圳段 投资者投入 94,108,800 75,287,064 机荷高速公路西段 投资者投入 92,606,800 80,576,303 机荷高速公路东段 投资者投入 181,500,000 149,501,453 梅观高速公路 投资者投入 250,000,000 191,666,614 RMB 685,598,400 RMB 550,937,706 类 别 本期增加 本期摊销 其他减少 205国道深圳段 RMB --- RMB 561,522 RMB 53,344,750 107国道深圳段 --- 784,239 74,502,825 机荷高速公路西段 --- 1,678,674 --- 机荷高速公路东段 --- 3,147,398 --- 梅观高速公路 --- 3,993,060 --- RMB --- RMB 10,164,893 RMB 127,847,575* 类 别 累计摊销 2003.6.30 剩余摊销 年限(月) 205国道深圳段 RMB 67,382,800 RMB --- --- 107国道深圳段 94,108,800 --- --- 机荷高速公路西段 13,709,171 78,897,629 282 机荷高速公路东段 35,145,945 146,354,055 279 梅观高速公路 62,326,446 187,673,554 282 RMB 272,673,162 RMB 412,925,238 *无形资产其他减少系本公司转让107国道深圳段、205国道深圳段的产权而相应减少的土地使用权摊余金额。附注14. 长期待摊费用 长期待摊费用明细项目列示如下： 原始发生额 2003. 1.1 固定资产使用权租赁费及其改良支出 RMB 10,622,531 RMB 8,900,140 205国道人行天桥及绿化 4,034,547 78,657 档案室装修费 866,757 332,257 联合广场停车位使用权 1,050,000 921,511 清湖二立交绿化 550,546 401,259 205国道丁山桥加固支出 1,026,514 981,211 205国道龙岗区综合整治 1,322,354 1,083,190 梅观收费站雨蓬 749,960 412,478 观澜河大桥加固工程 3,210,495 1,926,287 其他 208,131 14,521 RMB 23,641,835 RMB 15,051,511 本期增加 本期摊销 固定资产使用权租赁费及其改良支出 RMB --- RMB 69,000 205国道人行天桥及绿化 --- 78,657 档案室装修费 --- 86,676 联合广场停车位使用权 --- 17,500 清湖二立交绿化 48,972 56,279 205国道丁山桥加固支出 --- 51,326 205国道龙岗区综合整治 --- 75,964 梅观收费站雨蓬 --- 74,996 观澜河大桥加固工程 --- 321,054 其他 137,946 152,467 RMB 186,918 RMB 983,919 其他减少 累计摊销 RMB 8,831,140* RMB 10,622,531 固定资产使用权租赁费及其改良支出 --- 4,034,547 205国道人行天桥及绿化 --- 621,176 档案室装修费 --- 145,989 联合广场停车位使用权 --- 156,594 清湖二立交绿化 929,885* 1,026,514 205国道丁山桥加固支出 1,007,226* 1,322,354 205国道龙岗区综合整治 --- 412,478 梅观收费站雨蓬 --- 1,605,262 观澜河大桥加固工程 --- 208,131 其他 RMB 10,768,251 RMB 20,155,576 剩余摊 2003.6.30 销期限 (月) 固定资产使用权租赁费及其改良支出 RMB --- --- 205国道人行天桥及绿化 --- --- 档案室装修费 245,581 16 联合广场停车位使用权 904,011 309 清湖二立交绿化 393,952 42 205国道丁山桥加固支出 --- --- 205国道龙岗区综合整治 --- --- 梅观收费站雨蓬 337,482 27 观澜河大桥加固工程 1,605,233 30 其他 --- --- RMB 3,486,259 * 长期待摊费用其他减少系本公司转让107国道深圳段和205国道深圳段的产权而相应转销的长期待摊费用摊余金额。 附注15.其他长期资产 其他长期资产明细项目列示如下： 2003.6.30 占该账项余额 金 额 的百分比 深圳市交通局 RMB 965,000,000 100.00% RMB 2002.12.31 占该账项余额 金 额 的百分比 深圳市交通局 --- --- 如附注47 所述，其他长期资产系因本公司转让107国道深圳段和205国道深圳段的产权而应于二零零四年底之前及二零零五年底之前向深圳市交通局收取的转让价款共计965,000,000人民币元。 附注16. 短期借款 短期借款明细项目列示如下： 项目 2003.6.30 2002.12.31 质押借款 RMB --- RMB 480,000,000 信用借款 205,000,000* 130,000,000 RMB 205,000,000 RMB 610,000,000 * 二零零二年八月二十八日, 中国民生银行深圳分行与本公司签订了《综合授信合同》,合同规定, 中国民生银行深圳分行向本公司授予授信额度600,000,000人民币元,授信额度的期限自二零零二年八月二十八日起至二零零四年八月二十八日止。二零零三年六月三十日，本公司向中国民生银行深圳分行借款余额计55,000,000人民币元。 二零零二年七月一日, 中国光大银行深圳分行上步支行（以下简称“光大上步支行”）与本公司签订了《综合授信协议》,协议规定, 光大上步支行向本公司授予授信额度500,000,000人民币元,授信额度的期限自二零零二年七月一日起至二零零五年七月一日止。二零零三年六月三十日，本公司向光大上步支行借款余额计50,000,000人民币元。 二零零三年六月十日, 招商银行股份有限公司深圳皇岗支行（以下简称“招行皇岗支行”）与本公司签订了《授信协议》,协议规定, 招行皇岗支行向本公司授予授信额度550,000,000人民币元,授信额度的期限自二零零三年六月十日起至二零零四年六月十日止。二零零三年六月三十日，本公司向招行皇岗支行借款余额计40,000,000人民币元。 二零零三年六月三十日，本公司向中国工商银行深圳市福田支行借款余额计60,000,000人民币元。 附注17. 应付账款、预收账款及其他应付款 (1) 应付账款明细项目列示如下： 项目 2003.6.30 2002.12.31 应付关联方往来 RMB 548,922 RMB 556,255 应付工程款及质保金 205,146,724 95,343,827 其他 29,603 53,681 RMB 205,725,249 RMB 95,953,763 应付账款中无账龄超过三年的大额应付款项。 应付关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项详见附注44(3)。 (2) 预收账款明细项目列示如下： 项目 2003.6.30 2002.12.31 深圳市莎莎广告有限公司 RMB 153,338 RMB 658,334 深圳新亚洲实业有限公司 130,336 401,770 深圳市宝特广告有限公司 38,961 50,459 深圳市奔达康电缆厂 --- 37,500 其他 316,774 346,691 RMB 639,409 RMB 1,494,754 预收账款中无账龄超过一年的大额款项。 预收账款中无预收关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 (3) 其他应付款主要明细项目列示如下： 项目 2003.6.30 2002.12.31 应付关联方往来 RMB2,542,193 RMB 1,224,977 履约保证金 1,217,216 1,028,251 维修费用 207,001 4,866,560 房屋租金 489,326 703,566 押金 699,119 461,619 其他 6,348,096 4,184,688 RMB11,502,951 RMB12,469,661 其他应付款主要系应付维修费、履约保证金等,无账龄超过三年的大额应付款项。 其他应付款中应付关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项详见附注44(3)。 附注18. 应付股利 应付股利明细项目列示如下： 项目 2003.6.30 2002.12.31 新通产公司 RMB --- RMB 78,923,221 深广惠公司 --- 54,933,600 华建交通经济开发中心 10,920,000 10,920,000 广东路桥公司 7,756,800 7,756,800 A股普通股股利 --- 19,800,000 H股普通股股利 --- 89,700,000 RMB 18,676,800 RMB 262,033,621 附注19. 应交税金 应交税金明细项目列示如下： 项目 2003.6.30 2002.12.31 营业税 RMB8,354,237 RMB10,457,628 城市维护建设税 22,900 109,354 企业所得税 114,911,802 6,221,852 房产税 45,864 45,864 代扣代缴个人所得税 (431,983) 104,218 其他 56,285 --- RMB122,959,105 RMB16,938,916 上述各税项的法定税率及主管部门的批准文件在附注3中表述。 附注20. 其他应交款 其他应交款明细项目列示如下： 项目 2003.6.30 2002.12.31 教育费附加 RMB 21,566 RMB 301,479 文化事业建设费 --- 7,600 RMB 21,566 RMB 309,079 其他应交款的计缴标准详见附注3。 附注21. 预提费用 预提费用明细项目列示如下： 项目 2003.6.30 2002.12.31 审计费用 RMB 166,000 RMB 1,461,300 公路养护费 1,091,137 2,294,005 模拟股票期权奖励金 ---* 1,580,744 工程维修费 29,728 1,286,811 预提合同未付款 1,819,829 4,510,605 K36专项治理费用 1,650 803,000 其他 973,595 453,801 RMB 4,081,939 RMB 12,390,266 * 二零零三年四月二十九日，本公司第三届第三次董事会决议,从二零零三年三月十六日才可以提出行权的模拟股票期权暂停行使。原在“预提费用”账项核算的可以提出行权的应付奖励金业已转入“应付工资”账项。 附注22. 长期借款 长期借款明细项目列示如下： 项目 2003.6.30 2002.12.31 质押借款 RMB 241,932,330* RMB --- 担保借款 35,372,590** 24,418,881 RMB 277,304,920 RMB 24,418,881 * 清龙公司将水官高速公路的收费权质押,从广东省交通厅借入国家开发银行统借统还贷款计550,000,000.00人民币元，二零零三年六月三十日的应付利息计54,830,825人民币元，本公司按比例合并法对清龙公司的会计报表予以合并时，按股权比例反映应付广东省交通厅统借统还借款本金及利息共计241,932,330人民币元。该等借款还本期限及金额列示如下： 2003.6.30 借款单位 借款金额 借款期限 借款条件 广东省交通厅 RMB 150,000,000.00 1998.11.02-2012.05.20 质押 广东省交通厅 150,000,000.00 1999.10.09-2013.05.20 质押 广东省交通厅 250,000,000.00 2000.04.29-2013.04.28 质押 RMB 550,000,000.00 ** 二零零三年六月三十日,本公司担保借款明细列示如下： 项目 原币金额 本位币金额 首次还款日 年利率 担保借款 USD 2,136,697 RMB 17,686,2952 007.1.31 1.800% USD 2,136,697 17,686,2952 004.2.28 7.170% RMB 35,372,590 担保借款系由本公司之股东－新通产公司提供担保。 附注23. 长期应付款 长期应付款明细项目列示如下： 项目 2003.6.30 2002.12.31 长沙环路公司 RMB 306,000,000* RMB 306,000,000 新通产公司 14,638,247** 19,206,598 路安投资公司 2,778,637*** 2,212,303 RMB 323,416,884 RMB 327,418,901 * 应付长沙环路公司款项的细节详见附注10。 ** 系梅观公司之另一股东新通产公司给予该公司的免息、无固定还款期的借款及代垫款。 *** 系机荷东段公司之另一合营方给予该公司的免息、无固定还款期的借款及代垫款。二零零三年六月三十日，本公司按比例合并法对机荷东段公司的会计报表予以合并时，按股权比例反映应付路安投资公司款项计2,778,637人民币元。 本公司应付关联方款项的细节详见附注44(3)。 附注24. 专项应付款 专项应付款明细项目列示如下： 项目 2003.6.30 2002.12.31 深圳市财政局 RMB 100,000,000*R MB 70,000,000 交通部 54,000,000** 54,000,000 RMB 154,000,000R MB 124,000,000 * 系深圳市财政局对本公司盐坝公路项目的拨款。二零零三年一月一日起至六月三十日止会计期间，本公司共收到专项拨款计30,000,000人民币元。 ** 系交通部对本公司盐坝公路项目的拨款。 附注25. 递延收入 递延收入明细项目列示如下： 递延收入总额 2003.1.1 本期结转补贴收入 政府补贴 RMB 300,000,000 RMB 240,311,883 RMB 15,501,133 累计结转补贴收入 2003.6.30 政府补贴 RMB 75,189,250 RMB 224,810,750 递延收入的细节详见附注2(17). 附注26. 股本 股本增减变动明细项目列示如下： 项目 2003.1.1 本期增(减) 尚未流通股份： 国家股 RMB 654,780,000 RMB --- 境内法人股 613,420,000 --- 尚未流通股份合计 1,268,200,000 --- 已上市流通股份： 境内上市内资股 165,000,000 --- 境外上市外资股 747,500,000 --- 已上市流通股份合计 912,500,000 --- 股本总数 RMB 2,180,700,000 RMB --- 项目 2003.6.30 尚未流通股份： 国家股 RMB 654,780,000 境内法人股 613,420,000 尚未流通股份合计 1,268,200,000 已上市流通股份： 境内上市内资股 165,000,000 境外上市外资股 747,500,000 已上市流通股份合计 912,500,000 股本总数 RMB 2,180,700,000 附注27. 资本公积 资本公积增减变动明细项目列示如下： 项目 2003.1.1 本期增加 本期减少 股本溢价 RMB 2,060,009,685 RMB --- RMB --- 股权投资准备 1,306,180 --- 900,000* RMB 2,061,315,865 RMB RMB 900,000 项目 2003.6.30 股本溢价 RMB 2,060,009,685 股权投资准备 406,180 RMB 2,060,415,865 * 如附注4（2）所述，本公司增持高速广告公司35%的股权后，对其股权投资准备予以转回。 附注28. 盈余公积 盈余公积增减变动明细项目列示如下： 项目 2003.1.1 本期增加 本期减少 法定盈余公积 RMB 227,303,227 RMB --- RMB --- 法定公益金 209,534,376 --- --- 任意盈余公积金 453,391,330 --- --- RMB 890,228,933 RMB --- RMB --- 项目 2003.6.30 法定盈余公积 RMB 227,303,227 法定公益金 209,534,376 任意盈余公积金 453,391,330 RMB 890,228,933 附注29. 未分配利润 未分配利润增减变动明细项目列示如下： 2003.6.30 期初未分配利润 RMB 28,067,974 加：本期净利润转入 707,453,257 期末未分配利润 RMB 735,521,231 附注30. 主营业务 本公司及其子公司和合营企业主营业务明细项目列示如下： 主营业务收入 主营业务成本 2003.1.1-6.30 2002.1.1-6.30 2003.1.1-6.30 通行费 RMB 288,901,180RMB 308,390,317 RMB 66,961,010 RMB 主营业务毛利 2002.1.1-6.30 2003.1.1-6.30 2002.1.1-6.30 通行费 72,421,119 RMB 221,940,170 RMB 235,969,198 本公司及其子公司和合营企业主营业务收入按地区分布列示如下： 主营业务收入 2003.1.1-6.30 2002.1.1-6.30 广东省 RMB 285,012,277 RMB 305,809,074 湖南省 3,888,903 2,581,243 RMB 288,901,180 RMB 308,390,317 附注31. 主营业务税金及附加 主营业务税金及附加明细项目列示如下： 项目 2003.1.1-6.30 2002. 1.1-6.30 营业税 RMB 14,444,994 RMB 15,418,844 城市维护建设税 156,117 161,932 教育费附加 337,817 402,018 RMB 14,938,928 RMB 15,982,794 主营业务税金及附加的计缴标准详见附注3。 附注32. 其他业务利润 其他业务利润明细项目列示如下： 2003.1.16.30 广告 其他 合计 其他业务收入 RMB 1,528,178 RMB 2,638,118 RMB 4,166,296 减：其他业务支出 1,260,629 2,095,563 3,356,192 其他业务利润 RMB 267,549 RMB 542,555 RMB 810,104 2002.1.16.30 广告 代建工程 其他 其他业务收入 RMB 1,103,380 RMB 2,499,797 RMB 369,725 减：其他业务支出 920,904 87,188 33,616 其他业务利润 RMB 182,476 RMB 2,412,609 RMB 336,109 合计 其他业务收入 RMB 3,972,902 减：其他业务支出 1,041,708 其他业务利润 RMB 2,931,194 附注33. 财务费用 财务费用明细项目列示如下： 项目 2003.1.1-6.30 2002.1.1-6.30 利息支出 RMB 14,885,962 RMB 15,137,032 减：利息收入 5,362,184 6,231,943 汇兑损失 190,601 343,394 减：汇兑收益 8,436 296 其他 61,791 61,355 RMB 9,767,734 RMB 9,309,542 附注34.投资收益 (1) 本公司及其子公司和合营企业投资收益(损失)明细项目列示如下： 项目 2003.1.1-6.30 委托投资及自营证券收益 RMB --- 长期债权投资收益 8,447,363 联营公司以权益法调整取得的净增(减)额 --- 股权投资差额摊销 (4,132,908) RMB 4,314,455 项目 2002.1.1-6.30 委托投资及自营证券收益 RMB (2,499,843) 长期债权投资收益 9,147,870 联营公司以权益法调整取得的净增(减)额 (394) 股权投资差额摊销 (3,827,901) RMB 2,819,732 (2) 本公司及其子公司和合营企业的投资收益的汇回不存在重大限制。 附注35. 补贴收入 补贴收入明细项目列示如下： 2003.1.1-6.30 2002.1.1-6.30 盐坝高速公路项目政府补贴 RMB 15,501,133 RMB 18,109,254 补贴收入的细节详见附注2(17)。 附注36. 营业外收入 营业外收入明细项目列示如下： 项目 2003.1.1-6.30 2002.1.1-6.30 107、205国道产权转让净收入 RMB 646,331,353 *RMB --- 固定资产转让收入 1,000 --- 其他 5,970 28,230 RMB 646,338,323 RMB 28,230 * 如附注47所述，本公司107国道深圳段和205国道深圳段的产权转让收入总额为1,930,000,000人民币元，账面成本为1,283,668，647人民币元，实现转让收益计646,331,353人民币元。 附注37. 营业外支出 营业外支出明细项目列示如下： 项目 2003.1.16.30 2002.1.16.30 处理固定资产净损失 RMB 168,029 RMB 195 捐赠支出 250,000 --- 其他 --- 30,815 RMB 418,029 RMB 31,010 附注38. 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金列示如下： 项目 2003.1.16.30 行政管理费用 RMB 6,218,213 审计评估费用 2,177,108 律师及咨询费用 1,098,696 上市费用 919,978 其他 8,099,867 RMB 18,513,862 附注39. 收到的其他与投资活动有关的现金 收到的其他与投资活动有关的现金列示如下： 项目 2003.1.16.30 已收回三个月以上的定期存款 RMB 12,000,000 按40%比例计算的清龙公司期初现金 49,444,830 收取银行存款利息 7,447,883 RMB 68,892,713 附注40. 支付的其他与投资活动有关的现金 支付的其他与投资活动有关的现金列示如下： 项目 2003.1.16.30 支付拟收购股权项目定金 RMB 61,400,000 向清龙公司提供的股东垫款未能抵销部分 114,000,000 RMB 175,400,000 附注41. 收到的其他与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金列示如下： 项目 2003.1.16.30 收到盐坝高速公路项目的政府专项拨款 RMB 30,000,000 附注42. 现金及现金等价物 现金及现金等价物明细项目列示如下： 2003.6.30 原币金额 汇价 折人民币金额 货币资金 RMB695,552,489 -- RMB 695,552,489 减：三个月以上定期存款 RMB190,000,000 --- 190,000,000 现金及现金等价物 RMB 505,552,489 2002.12.31 原币金额 汇价 折人民币金额 货币资金 RMB977,520,897 --- RMB 977,520,897 减：三个月以上定期存款 RMB202,000,000 --- 202,000,000 现金及现金等价物 RMB 775,520,897 附注43. 母公司会计报表主要项目注释 (1) 应收账款及其他应收款 A．本公司应收账款账龄分析列示如下： 坏账准备 2003.6.30 计提比例 金 额 比例 坏账准备 一 年以内 0% RMB 4,497,042 100% RMB --- 2002.12.31 金 额 比例 坏账准备 一 年以内 RMB 3,313,964 100% RMB --- 本公司应收账款回收期短(一般为一个月)、周转快,故二年以内账龄的应收账款按较低的比例计提坏账准备。 B．二零零三年六月三十日,本公司应收账款前五名金额占应收账款总额的比例列示如下： 2003.6.30 2002.12.31 应收账款前五名合计金额 RMB 4,497,042 RMB 3,313,964 应收账款总金额 RMB 4,497,042 RMB 3,313,964 比例 100.00% 100.00% C．本公司其他应收款账龄分析列示如下： 坏账准备 2003.6.30 账龄 计提比例 金额 比例 坏账准备 一年以内 0% RMB 580,362,477 96.60% RMB 9,340,176 一至二年 5% 1,652,270 0.28% 162,476 二至三年 10% 54,868 0.01% 3,833 三年以上 20% 18,733,306 3.11% 6,832,510 RMB 600,802,921 100% RMB 16,338,995 2002.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 一年以内 RMB 35,153,102 63.16% RMB 9,340,176 一至二年 1,637,981 2.94% 162,476 二至三年 38,328 0.07% 3,833 三年以上 18,826,846 33.83% 6,832,510 RMB 55,656,257 100.00% RMB 16,338,995 本公司其他应收款主要系应收107国道深圳段和205国道深圳段的产权转让款、押金及关联方往来款项,故二年以内账龄的其他应收款按较低的比例计提坏账准备。 D．二零零三年六月三十日,本公司其他应收款前五名金额合计534,470,793人民币元,占其他应收款总额的98.56%,具体明细列示如下： 2003.6.30 金额 欠款时间 深圳市交通局 RMB482,500,000 一年以内 收购桥梁公司股权定金 50,000,000 一年以内 收购香港公司股权定金 11,400,000 一年以内 梧桐岭索道公司 25,301,715 一年以内 251,950 一至二年 18,171,982 三年以上 43,725,647* 长沙环路公司 4,504,320 一年以内 RMB592,129,967 欠款原因 深圳市交通局 107、205国道深圳段出让应收款项 收购桥梁公司股权定金 拟收购股权定金 收购香港公司股权定金 拟收购股权定金 梧桐岭索道公司 因担保代付款及垫款 长沙环路公司 委托贷款利息 * 详见附注6(4)。 应收款项中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 (2) 长期股权投资 本公司长期股权投资明细项目列示如下： 2003.1.1 金额 减值准备 其他股权投资 RMB 1,368,203,710 RMB 9,254,599 其中：子公司 RMB 377,318,079 RMB --- 合营企业 RMB 756,615,809 RMB --- 联营公司 RMB 42,000,000 RMB 2,000,000 股权投资差额 RMB 192,269,822 RMB 7,254,599 本期增加 本期减少 其他股权投资 RMB 99,922,129 RMB 92,137,149 其中：子公司 RMB 63,783,718 RMB 49,369,580 合营企业 RMB 29,270,479 RMB 36,365,798 联营公司 RMB 4,343,208 RMB 2,268,863 股权投资差额 RMB 2,524,724 RMB 4,132,908 2003.6.30 金额 减值准备 其他股权投资 RMB 1,375,988,690 RMB 9,254,599 其中：子公司 RMB 391,732,217 RMB --- 合营企业 RMB 749,520,490 RMB --- 联营公司 RMB 44,074,345 RMB 2,000,000 股权投资差额 RMB 190,661,638 RMB 7,254,599 A．本公司其他股权投资明细项目列示如下： 2003.1.1 被投资 投资 占被投资 公司名称 期限 公司注册 初始投资额 资本比例 梅观公司 25年 95% RMB 320,734,074 高速广告公司 20.4年 95% 3,953,277 机荷东段公司 29.75年 55% 756,506,667 深长公司 31年 51% 102,000,000 梧桐岭索道公司 21.75年 40% 2,000,000 工程顾问公司 20年 70% 2,100,000 清龙公司 25年 40% 40,000,000 股权投资差额 219,190,270 RMB1,446,484,288 被投资 公司名称 投资成本 减值准备 追加投资额 梅观公司 RMB 369,358,633 RMB ---- RMB --- 高速广告公司 5,859,446 --- --- 机荷东段公司 658,374,419 --- --- 深长公司 98,241,390 --- --- 梧桐岭索道公司 2,000,000 2,000,000 --- 工程顾问公司 2,100,000 --- --- 清龙公司 40,000,000 --- --- 股权投资差额 192,269,822 7,254,599 2,524,724 RMB1,368,203,710 RMB 9,254,599 RMB 2,524,724 2003.6.30 被投资 公司名称 本期权益增(减)额 本期分得现金红利 累计权益增(减)额 梅观公司 RMB16,701,873 RMB 46,830,866 RMB 65,326,432 高速广告公司 (1,928,271) 759,772 (22,102) 机荷东段公司 (6,323,577) 35,594,056 (104,455,825) 深长公司 (771,742) --- (4,530,352) 梧桐岭索道公司 --- --- --- 工程顾问公司 (359,464) --- (359,464) 清龙公司 2,074,345 --- 2,074,345 股权投资差额 (4,132,908) --- (28,528,632) RMB 5,260,256 RMB 83,184,694 RMB (70,495,598)RM 被投资 公司名称 投资成本 减值准备 梅观公司 RMB 386,060,506 RMB ---- 高速广告公司 3,931,175 --- 机荷东段公司 652,050,842 --- 深长公司 97,469,648 --- 梧桐岭索道公司 2,000,000 2,000,000 工程顾问公司 1,740,536 --- 清龙公司 42,074,345*** --- 股权投资差额 190,661,638 7,254,599 B1,375,988,690 RMB 9,254,599 B．本公司长期股权投资差额明细项目列示如下： 摊销期限 2003.1.1 被投资单位 初始金额 (月) 金额 梅观公司 RMB 210,130,700 360 RMB 185,015,223 高速广告公司 255,861 --- --- 清龙公司 2,268,863 --- --- 梧桐岭索道公司 9,059,570 261 7,254,599* RMB 221,714,994 RMB 192,269,822 被投资单位 本期增加 本期摊销 减值准备 梅观公司 RMB --- RMB --- RMB3,827,901 高速广告公司 --- 255,861 255,861 清龙公司 --- 2,268,863 49,146 梧桐岭索道公司 7,254,599 --- --- RMB 7,254,599 RMB2,524,724 RMB4,132,908 2003.6.30 剩余摊销 被投资单位 金额 减值准备 期限(月) 梅观公司 RMB 181,187,322 RMB --- 282 高速广告公司 --- --- 清龙公司 2,219,717 221 梧桐岭索道公司 7,254,599* 7,254,599 --- RMB 190,661,638 RMB 7,254,599 * 该项股权投资差额不再摊销的细节详见附注2(9)、附注9。 C．长期投资减值准备 本公司的长期投资减值准备,详见附注2(9)、附注9。 (3) 长期债权投资 本公司长期债权投资明细项目列示如下： 初始投资额 投资期限 年利率 2003.1.1 长沙环路公司 RMB 306,000,000 96个月 5.76% RMB 306,000,000 清龙公司 140,000,000 --- --- 110,000,000 梅观公司 480,233,220 --- --- 389,687,220 RMB 926,233,220 RMB 805,687,220 本期增加 本期减少 长沙环路公司 RMB --- RMB --- 清龙公司 190,000,000 15,830,879 梅观公司 --- 47,772,876 RMB 190,000,000 RMB 63,603,755 2003.6.30 长沙环路公司 RMB 306,000,000* 清龙公司 284,169,121* 梅观公司 341,914,344** RMB 932,083,465 * 详见附注2(9)、附注10。 ** 系梅观公司应归还本公司的股东垫款,本会计期间已收到梅观公司还款计47,772,876人民币元。 (4) 主营业务 本公司主营业务明细项目列示如下： 主营业务收入 2003.1.1--6.30 2002.1.16.30 通行费 RMB 127,221,594 RMB 177,580,097 主营业务成本 2003.1.1--6.30 2002.1.16.30 通行费 RMB 34,847,999 RMB 48,978,911 主营业务毛利 2003.1.1--6.30 2002.1.16.30 通行费 RMB 92,373,595 RMB 128,601,186 (5) 投资收益 本公司投资收益（损失）明细项目列示如下： 2003.1.1--6.30 委托投资及自营证券收益 RMB --- 长期债权投资收益 8,447,363 期末按权益法调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 88,388,997 股权投资差额摊销 (4,132,908) RMB 92,703,452 2002.1.1--6.30 委托投资及自营证券收益 RMB (2,499,843) 长期债权投资收益 9,147,870 期末按权益法调整的被投资公司所有者权益净增减的金? 76,932,416 股权投资差额摊销 (3,827,901) RMB 79,752,542 本公司投资收益的汇回不存在重大限制。 附注44. 关联方关系及其交易 (1) 关联方关系明细项目列示如下： A．存在控制关系的关联方 公司名称 注册地址 主要业务 与本公司关系 新通产公司 深圳市 运输信息咨询、运输平台 控股股东 专用软件开发、兴办各类实 公司名称 经济性质或类型 法定代表人 新通产公司 外商独资企业 陈潮 业项目(具体项目另行申报) 存在控制关系的子公司及合营企业概况详见附注4(2)、(3)。 B．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 2003.1.1 本期增加 本期减少 新通产公司 RMB 200,000,000 RMB --- RMB --- 高速广告公司 RMB 2,000,000 RMB --- RMB --- 梅观公司 RMB 332,400,000 RMB --- RMB --- 工程顾问公司 RMB 3,000,000 RMB --- RMB --- 机荷东段公司 RMB 440,000,000 RMB --- RMB --- 深长公司 RMB 200,000,000 RMB --- RMB --- 清龙公司 RMB 100,000,000 RMB --- RMB --- 公司名称 2003.6.30 新通产公司 RMB 200,000,000 高速广告公司 RMB 2,000,000 梅观公司 RMB 332,400,000 工程顾问公司 RMB 3,000,000 机荷东段公司 RMB 440,000,000 深长公司 RMB 200,000,000 清龙公司 RMB 100,000,000 C．存在控制关系的关联方所持股份及其变化 2003.1.1 本期增加 公司名称 金额 比例 金额 比例 新通产公司 RMB 654,780,000 30.03% RMB --- --- 高速广告公司 RMB 1,200,000 60.00% RMB 2,305,932 35% 梅观公司 RMB 315,780,000 95.00% RMB --- --- 工程顾问公司 RMB 2,100,000 70.00% RMB --- --- 机荷东段公司 RMB 242,000,000 55.00% RMB --- --- 深长公司 RMB 102,000,000 51.00% RMB --- --- 清龙公司 RMB 40,000,000 40.00% RMB --- --- 本期减少 2003.6.30 公司名称 金额比例 金额 比例 新通产公司 RMB ------ RMB 654,780,000 30.03% 高速广告公司 RMB ------ RMB 3,505,932 95.00% 梅观公司 RMB ------ RMB 315,780,000 95.00% 工程顾问公司 RMB ------ RMB 2,100,000 70.00% 机荷东段公司 RMB ------ RMB 242,000,000 55.00% 深长公司 RMB ------ RMB 102,000,000 51.00% 清龙公司 RMB ------ RMB 40,000,000 40.00% D．不存在控制关系的关联方及其性质 企业名称 与本公司关系 梧桐岭索道公司 本公司的联营公司 路安投资公司 机荷东段公司的另一合营方 长沙环路公司 深长公司的另一合营方 华昱投资公司 清龙公司的另一合营方 丰立投资公司 清龙公司的另一合营方 (2) 关联方交易 A．融资 如附注10所述,长沙环路公司向深长公司提供600,000,000.00人民币元八年期的股东垫款,专项用于深长公司所属的长沙绕城公路西段的建设。该垫款在深长公司自一九九九年十一月始收取车辆通行费满八年前不计利息。 B．担保 如附注22所述，新通产公司为本公司的借款计4,273,394美元提供担保。 (3) 关联方往来款项明细项目列示如下： 项目 2003.6.30 2002.12.31 金额 占该账项比例(%) 金额 其他应收款 梧桐岭索道公司 RMB 43,725,647 7.15% RMB 43,680,382 长沙环路公司 8,377,936 1.37% --- RMB 52,103,583 8.52% RMB 43,680,382 其他应付款 长沙环路公司 RMB 1,247,737 10.85% RMB 1,224,977 应付账款 机荷东段公司 RMB 548,922 0.27% RMB 556,255 长期应付款 长沙环路公司 RMB 306,000,000 94.61% RMB 306,000,000 新通产公司 14,638,247 4.53% 19,206,598 路安投资公司 2,778,636 0.86% 2,212,303 RMB 323,416,883 100.00% RMB 327,418,901 项目 经济内容 占该账项比例(%) 其他应收款 梧桐岭索道公司 80.16% 应收担保款、垫款 长沙环路公司 --- 80.16% 其他应付款 长沙环路公司 9.82% 应付董事会经费 应付账款 机荷东段公司 0.58% 代收路费 长期应付款 长沙环路公司 93.46% 股东贷款 新通产公司 5.87% 股东垫款 路安投资公司 0.67% 股东垫款 100.00% 附注45. 或有事项 本公司无需披露的或有事项。 附注46. 承诺事项 资本性承诺事项列示如下： 项目 2003.6.30 2002.12.31 高速公路投资建设项目 RMB 86,500,000* RMB 252,630,000 * 均系已签约而尚未在合并会计报表中确认的资本性支出承诺。 附注47. 其他重大事项 (1) 二零零三年三月十八日，深圳市交通局代表深圳市人民政府与本公司签订了《关于深圳高速公路股份有限公司广深分公司、惠深分公司产权转让协议书》(以下简称“转让协议”)，本公司将广深分公司、惠深分公司所属的107国道深圳段、205国道深圳段全部产权转让给深圳市交通局,具体包括：107国道深圳段、205国道深圳段相关的公路工程、交通工程、收费站房屋及建筑物、专用车辆、土地使用权、流动资产、递延资产、收费公路专营权（无账面值）和其他相关权益及资产。 深圳市交通局以现金方式支付全部转让价款；其中，转让协议签订十日之内支付转让价款的25%，二零零三年十二月三十一日之前支付转让价款的25%，二零零四年十二月三十一日之前支付转让价款的30%，二零零五年十二月三十一日之前支付其余转让价款。 二零零三年三月二十八日，本公司已实际收到由深圳市财政局支付的第一笔转让款金额计482,500,000.00人民币元。107国道深圳段和205国道深圳段的产权转让总收入计1,930,000,000人民币元，在扣除相应的成本后，共实现转让收益646,331,353人民币元，业已计入“营业外收入”账项；二零零三年十二月三十一日之前应收取的转让价款计482,500,000人民币元业已计入“其他应收款”账项；之后分两期应收取的转让价款计965,000,000人民币元业已计入“其他长期资产”账项。 本公司107国道深圳段和205国道深圳段的产权转让收益应缴纳企业所得税金额计105,144,413人民币元，已缴印花税965,000人民币元。依据国税函[2002]165号文《国家税务总局关于转让企业产权不征收营业税问题的批复》的规定，本公司认为该等产权转让行为不需计缴营业税，并已以深高速[2003]34号文向深圳市地方税务局书面请示，惟尚未获答复。依照《产权转让协议书》，本公司在实际缴纳该等税金后，深圳市交通局将于二零零四年度等额补偿予本公司。 (2) 二零零三年五月三十日,本公司临时股东大会作出决议,授权董事会在取得中国有关政府机构批准后,购回不超过本公司已发行H股面值总额10%的股份,并对公司章程作出相应的修订，以减少本公司的注册资本。 附注48. 对比数据 为符合一贯性原则,对合并会计报表中的某些上年度同期的比较数据已作适当的调整及重分类调整。附注49. 合并会计报表之批准 本合并会计报表于二零零三年八月十五日业经本公司董事会批准。 其他财务资料(一) 深圳高速公路股份有限公司 合并利润表补充资料 二零零三年一月一日起至六月三十日止会计期间 单位：人民币元 非经常性损益项目明细列示如下： 合并 项目 2003.1.1-6.30 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 RMB646,331,353 2.自然灾害发生的损失 --- 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 --- 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 --- 5.债务重组损失 --- 6.其他非经常性损益 (105,555,472) 其中：营业外收入 6,970 营业外支出 (418,029) 委托投资及自营投资损益 --- 企业所得税 (105,144,413)* RMB 540,775,881 上述项目合计占当年合并净利润的比例 76.44% 项目 2002.1.1-6.30 RMB -- 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - 2.自然灾害发生的损失 --- 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 --- 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 --- 5.债务重组损失 --- 6.其他非经常性损益 (1,872,809) 其中：营业外收入 28,230 营业外支出 (31,010) 委托投资及自营投资损益 (2,499,843) 企业所得税 629,814 RMB (1,872,809) 上述项目合计占当年合并净利润的比例 (1.1%) 本公司二零零三年一月一日起至六月三十日止会计期间收取的长期债权投资收益8,447,363人民币元未列入非经常性损益项目,是由于该项收益可在持续八年时间内按较为稳定的金额收取。 * 系本公司本会计期间转让107国道深圳段和205国道深圳段的产权需计缴的企业所得税。 其他财务资料(二) 深圳高速公路股份有限公司 净资产收益率和每股收益明细表 二零零三年一月一日起至六月三十日止会计期间 单位：人民币元 净资产收益率(%) 每股收益(人民币元/股) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 3.53 3.75 营业利润 2.95 3.14 净利润 12.06 12.83 扣除非经常性损益后的净利润 2.84 3.02 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.09 0.09 营业利润 0.08 0.08 净利润 0.32 0.32 扣除非经常性损益后的净利润 0.08 0.08 其他财务资料(三) 深圳高速公路股份有限公司 资产减值准备明细表 二零零三年一月一日起至六月三十日止会计期间 单位：人民币元 项目 2003.1.1 本期增加数 一、坏账准备合计 RMB 16,350,146 RMB --- 其中：应收账款 RMB 11,151 RMB --- 其他应收款 RMB 16,338,995 RMB --- 二、短期投资跌价准备合计 RMB --- RMB --- 其中：股票投资 RMB --- RMB --- 债券投资 RMB --- RMB --- 三、长期投资减值准备合计 RMB 9,254,599 RMB --- 其中：长期股权投资 RMB 9,254,599 RMB --- 长期债权投资 RMB --- RMB --- 项目 本期转回数 2003.6.30 一、坏账准备合计 RMB --- RMB 16,350,146 其中：应收账款 RMB --- RMB 11,151 其他应收款 RMB --- RMB 16,338,995 二、短期投资跌价准备合计 RMB --- RMB --- 其中：股票投资 RMB --- RMB --- 债券投资 RMB --- RMB --- 三、长期投资减值准备合计 RMB --- RMB 9,254,599 其中：长期股权投资 RMB --- RMB 9,254,599 长期债权投资 RMB --- RMB --- 其他财务资料(四) 深圳高速公路股份有限公司 境内、外合并会计报表差异调节表 单位：人民币千元 境内、外二零零三年一月一日起至六月三十日止合并净利润和二零零三年六月三十日合并净资产的差异原因列示如下： 附注 2003.6.30 合并资产净值 境外按香港会计准则为基准的合并资产净值/合并净利润RMB 6,001,621RMB 差异调节项目: 其中：土地使用权摊销、股权收购溢价及固定资产折旧差异 1 (77,479)5,778 107国道深圳段和205国道深圳段产权转让政府补贴差异 2 （106,109） 107国道深圳段和205国道深圳段产权转让分期收款收入 3 48,83348,833 及政府补贴折现差异 调节净增(减)额 (134,755) 境内按《企业会计制度》为基准的合并资产净值/合并净利润 RMB 5,866,866 2003.1.16.30 合并净利润 境外按香港会计准则为基准的合并资产净值/合并净利润RMB 758,952 差异调节项目: 其中：土地使用权摊销、股权收购溢价及固定资产折旧差异 107国道深圳段和205国道深圳段产权转让政府补贴差异 （106,109） 107国道深圳段和205国道深圳段产权转让分期收款收入 及政府补贴折现差异 调节净增(减)额 (51,498) 境内按《企业会计制度》为基准的合并资产净值/合并净利润 RMB 707,454 附注1. 土地使用权摊销、股权收购溢价及固定资产折旧差异 境外合并会计报表按照《香港会计准则》的有关规定，将本公司公路及构筑物所占地的土地使用权以及本公司收购梅观公司股权产生的收购溢价一并计入固定资产原值，并按工作量法计提折旧；而境内合并会计报表按照《企业会计制度》的规定，将土地使用权作为无形资产，将股权收购溢价作为股权投资差额，一并按直线法摊销，由此造成的净资产差异计77,479人民币千元。 附注2. 107国道深圳段和205国道深圳段产权转让政府补贴差异 境外合并会计报表按照《香港会计准则》的有关规定，将本公司于日后才能收取的107、205国道深圳段产权转让所获政府补贴计入当期损益；而境内合并会计报表按照《企业会计制度》的规定，应于实际收到时计入当期损益，由此造成的净资产差异计106,109人民币千元。 附注3. 107国道深圳段和205国道深圳段产权转让分期收款收入及政府补贴折现差异 境外合并会计报表按照《香港会计准则》的有关规定，将本公司于日后才能收取的107、205国道深圳段产权转让价款及政府补贴折现后计入当期损益；而境内合并会计报表按照《企业会计制度》的规定，产权转让价款在其已满足收入实现的条件后直接全部计入当期损益，由此造成的净资产差异计48,833人民币千元。 |
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