云南景谷林业股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.18 13:06 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
云南景谷林业股份有限公司2003年半年度报告 目录 重要提示 一、公司简介 二、主要财务数据和指标 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告 八、备查文件 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长马春华先生、总经理李兴平先生、财务总监孙行军先生、会计机构负责人卢明坤先生声明：保证2003年半年度报告中财务报告的真实、完整。 本次会议刘军董事因其他工作不能到会，委托马春华董事长代为出席并行使表决权。 公司2003年半年度报告已经天一会计师事务所有限责任公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。 一、公司简介 （一）公司法定中、英文名称及缩写 公司法定中文名称：云南景谷林业股份有限公司 公司中文名称缩写：景谷林业 公司法定英文名称： 英文名称缩写：YJFC 公司网址：www.yn-jgly.com （二）公司法定代表人：马春华 （三）公司董事会秘书：滕仕喜 联系电话：0879-5224720 证券事务代表：高伟 联系电话：0879-5226908 传真：0879-5228008 联系地址：云南省景谷傣族彝族自治县威远路47号 （四）公司注册地址：云南省景谷傣族彝族自治县振兴路83号 公司办公地址：云南省景谷傣族彝族自治县威远路47号 邮政编码：666400 （五）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：云南景谷林业股份有限公司证券部 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：景谷林业 股票代码：600265 （七）其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999年3月9日在云南省景谷傣族彝族自治县振兴路83号 企业法人营业执照注册号：5300001008162 税务登记号码：国税532725709835283 地税532725709835283 公司聘请的会计师事务所：天一会计师事务所有限责任公司 会计师事务所的办公地址：中国·北京金融街投资广场18层 二、主要财务数据和指标 （一） 半年度主要财务数据与指标(以下数据均为合并报表) 项目 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产(元) 386,868,875.57 412,438,859.44 流动负债(元) 247,310,715.96 274,054,506.22 总资产(元) 688,697,640.69 711,347,116.62 股东权益(不包含少数股东权益) (元) 332,124,199.73 328,129,827.42 每股净资产(元/股) 3.16 3.13 调整后的每股净资产(元/股) 2.96 2.89 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 净利润(元) 3,994,372.31 3,513,772.00 扣除非经常性损益后的净利润(元) 4,071,501.61 3,440,122.16 摊薄 0.04 0.03 每股收益(元/股) 加权 0.04 0.03 摊薄 1.20 1.12 净资产收益率% 加权 1.21 1.22 经营活动产生的现金流量净额(元) -39,073,908.82 30,862,272.79 本报告期末比 项目 年初数增减% 流动资产(元) -6.20 流动负债(元) -9.76 总资产(元) -3.18 股东权益(不包含少数股东权益) (元) 1.22 每股净资产(元/股) 0.96 调整后的每股净资产(元/股) 2.42 本报告期比上 项目 年同期增减% 净利润(元) 13.68 扣除非经常性损益后的净利润(元) 18.35 摊薄 33.33 每股收益(元/股) 加权 33.33 摊薄 7.14 净资产收益率% 加权 -0.82 经营活动产生的现金流量净额(元) -226.61 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额 1、营业外收入：20,594.00 2、营业外支出：-97,723.29 三、股本变动及股东情况 （一）公司股份变动情况表 报告期内公司股本结构没有发生变动。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数：28,404户 2、主要股东持股情况 2003年6月30日在册，拥有公司股份前十名股东情况 年度内 年末持股数量 股东名称 增减 比例% 景谷林总 61,320,000 58.4 景谷泰裕 1,338,200 1.27 景谷电力 1,338,200 1.27 景谷投资 669,100 0.64 景谷糖业 334,500 0.32 龙港咨询 246,303 246,303 0.23 深水咨询 202,800 202,800 0.19 郭道国 128,200 128,200 0.12 冯成刚 100,000 100,000 0.095 徐永祥 100,000 100,000 0.095 前十名股东关 （1）景谷林总为本公司的控股股东，其代表 国家行使股份管理权，该股 联关系或一致 份未上市流通。 行动的说明 （2）前十名股东中，国有法人股股东景谷 县林业企业总公司与其他股东 之间不存在关联关系，也不属于《上市 公司持股变动信息披露管理办法》 中规定的一致行动人；未知其他流通 股股东之间是否存在关联关系，也 未知其他流通股股东是否属于《上市公司 持股变动信息披露管理办法》 中规定的一致行动人. 股份类质 押或冻结 股东名称 别 的股份数量 股东性质 景谷林总 非流通 无 国家股 景谷泰裕 非流通 无 社会法人股 景谷电力 非流通 无 国有法人股 景谷投资 非流通 无 国有法人股 景谷糖业 非流通 无 国有法人股 龙港咨询 流通股 不祥 流通股 深水咨询 流通股 不祥 流通股 郭道国 流通股 不祥 流通股 冯成刚 流通股 不祥 流通股 徐永祥 流通股 不祥 流通股 前十名股东关 联关系或一致 行动的说明 3、公司控股股东情况 公司的控股股东景谷县林业企业总公司，为国有独资公司，持有公司58.4%股份，成立于1996年3月，法定代表人：罗永明，注册资金2,506万元，主要经营范围为：林化学品制造业、人造板制造业、木材及木材采运业。 本报告期内公司的控股股东未发生变更。 报告期内公司没有其他持股5%（含5%）以上法人股股东情况。 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一 ）公司董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 性 年 别 龄 职务 马春华 男 33 董事长 李兴平 男 39 董事、总经理 刘军 男 37 董事 任向前 男 46 董事 方志坚 男 42 董事 吴健身 男 62 独立董事 纳鹏杰 男 37 独立董事 周兴颜 男 37 监事会召集人 李家忠 男 37 监事 何永玲 女 45 监事 吴宁 男 40 副总经理 王康 男 36 副总经理 黄建民 男 44 总经理助理 邱海涛 男 35 总经理特别助理 孙行军 男 31 财务总监 滕仕喜 男 32 董事会秘书 郑品华 男 54 总工程师 姓名 年初持股 本年度增 年末持股 任期 数（股） 减额（股） 数（股） 马春华 2003.3-2006.3 0 0 0 李兴平 2002.10-2005.10 0 0 0 刘军 2002.10-2005.10 0 0 0 任向前 2002.10-2005.10 0 0 0 方志坚 2002.10-2005.10 0 0 0 吴健身 2002.10-2005.10 0 0 0 纳鹏杰 2002.10-2005.10 0 0 0 周兴颜 2002.10-2005.10 0 0 0 李家忠 2002.10-2005.10 0 0 0 何永玲 2002.10-2005.10 0 0 0 吴宁 0 0 0 王康 0 0 0 黄建民 0 0 0 邱海涛 0 0 0 孙行军 0 0 0 滕仕喜 0 0 0 郑品华 0 0 0 1、报告期内公司董事、监事、高级管理人员无持有公司股票情况 2、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员 2003年3月18日公司第二届董事会第六次会议选举马春华先生为公司第二届董事会董事长；聘任李兴平先生为公司总经理. 同意任向前先生辞去公司董事长职务；同意方志坚先生辞去公司总经理职务；免去李兴平先生云南景谷林业股份有限公司常务副总经理职务。 另公司董事会秘书滕仕喜先生于2003年7月份提出辞职，公司于2003年8月1日召开第二届董事会第九次会议同意滕仕喜先生的请求，同时聘任吴宁先生为云南景谷林业股份有限公司第二届董事会秘书。此决议刊登在2003年8月2日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。 五、管理层讨论与分析 (一)管理层分析 为适应生态建设和市场需求的变化，加快形成以森林资源培育为基础，以精深加工为带动，以科技进步为支撑的林业发展格局。加快发展速生丰产工业用林基地建设，积极走公司＋基地＋农户的经营形式。按公司的发展规划，积极发展木材加工业延长产业链，实现多次增殖，提高木材综合利用率。抓好产品营销工作，建立较强力量的营销网络，抓好物流、信息流、资金流的管理，积极拓展市场。加强法人治理机构建设，进一步健全完善现代企业制度，积极调整产业结构和产品结构。 下半年公司根据云南省思茅地区思署发[2003]47号文《关于加快发展松脂生产的决定》，在全区范围内放开松脂生产收购市场，允许松脂在全区范围内合理流动，引入竞争机制，提高松脂收购价格，每吨松脂收购指导价格不得低于平均销售价的40%(近期每公斤松脂收购价不低于1.60元)，比公司之前的平均收购价1.20元每公斤上涨33%，将对公司林化产品的生产经营产生不利影响。公司将采取加强管理、技术创新、降低成本、提高效益等多种措施，争取以良好的收益回报广大股东。 (二)公司报告期内经营活动的总体状况 1、公司财务状况分析 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 增加(减少)% 主营业务收入 82,843,470.39 72,575,607.19 14.15 主营业务利润 24,290,369.23 23,051,982.15 5.37 净利润 3,994,372.32 3,513,772.00 13.68 现金及现金等价物净增加额 -19,871,970.76 -32,780,189.22 39.38 (1)、主营业务收入项目本期比上年同期增加14.15%，主要原因为公司本期林板产品和林木产品销售额上升所致； (2)、主营业务利润增加，是收入增加； (3)、净利润增加是去年同期所得税率按33%征收，今年按15%征收； (4)、现金及现金等价物净增加额增加是销售增加。 2、报告期内公司主营业务分行业、产品情况表 项目 主营业务收 主营业务成 毛利 入(元) 本(元) 率% 林化产品 33,365,557.15 22,071,449.70 33.86 林木产品 12,541,655.07 2,972,103.94 76.31 林板产品 36,936,258.17 28,307,864.43 23.36 合计 82,843,470.39 53,351,418.07 主营业务收入 主营业务成本 毛利率比上 项目 比上年同期增 比上年同期增 年同期增减 减% 减% % 林化产品 -21.25 -2.77 -27.05 林木产品 129.71 141.62 -1.49 林板产品 49.42 42.96 17.38 合计 注：林化产品原料价格上升，销售价格下滑；林板产品产量变动，导致比例变化。 3、报告期内公司主营业务分地区情况表 地区 主营业务收入(元) 主营业务收入比上年增减% 云南省内 51,879,977.27 19.56 云南省外 11,570,550.07 -60.31 境外 19,392,943.05 合计 82,843,470.39 4、报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力没有发生大的变化。 5、公司报告期内无对公司利润产生重大影响的其他经营活动。 6、报告期内公司无投资收益占净利润10%以上的参股公司。 7、经营中的问题与困难 公司上半年面对的主要问题及解决办法是：根据云南省思茅地区思署发[2003]47号文《关于加快发展松脂生产的决定》实施后，公司积极出台应对措施,一是从6月份开始对松脂进行提价；二是充分利用现有资源加大新脂源区开发力度，对较边远的林区进行更充分的开发利用增加松脂产量；三是提高服务质量加大对采脂区的扶持，极大地调动了脂农生产积极性。1-6月松香产量、质量均比去年同期有所提高，巩固了公司的行业竞争力。 林板生产由于受修建道路、枯水期停电、辅助原料上升等多种因素影响，生产困难大于往年。公司想方设法克服困难，结合公司内部承包考核办法，狠抓内部管理，提高木材综合利用率，合理地进行原料生产和供应、层层分解承包任务、落实承包管理措施，至6月份，林板产量比去年同期有所上升。 木材生产按公司生产计划正常进行。 (三)公司投资情况 1、报告期内公司无募集资金 2、公司于2000年8月发行上市时募集资金19,590万元，募集资金延续使用情况如下： 本期已使用募集资金总额 募集资金总额 19,590万元 已累计使用募集资金总额 是否变更 承诺项目 拟投入金额 项目 采脂基地、采育基地 8,680 否 扩建两万吨松香生 3,621 是 产装置 精细化工厂建设 4,982 否 合计 17,283 — 精细化工厂建设：该项目承诺投资4,982 万元，实际投资3,400万元，完成资 未达到计划进度和 金投资计划的68.25%，实现了α蒎烯、 β蒎烯两精细化工产品的生产销售， 收益的说明（分具 2003年1-6月产生营业利润98,020.34元， 除此之外公司一直在寻求一个市场 体项目） 前景好附加值高的项目进行开发，从而完 成精细化工项目募集资金的完全投 入，以求最大限度地实现募集资金 效益，故该项目进度有所延迟。 扩建两万吨松香生产装置：扩建两万吨 松香生产装置项目承诺投资3,621 变更原因及变更程 万元，经2001年10月22日公司召开 2001年第一次临时股东大会审议通过， 序说明（分具体项 决定将该项目投资变更为1,000万元，所 余2,621万元的募集资金全部用于扩 目） 建年产二万立方米细木工板生产线 及五千立方米集成材生产线项目。 236万元 募集资金总额 17，614.2万元 实际投入金额 本期收益金 是否符合计划进 承诺项目 额 度和预计收益 采脂基地、采育基地 8,821 无法量化 是 扩建两万吨松香生 465.2 计划进度：是 产装置 预计收益：否 精细化工厂建设 3,400 98,020.34 计划进度：否 预计收益：是 合计 12,686.2 — 未达到计划进度和 收益的说明（分具 体项目） 变更原因及变更程 序说明（分具体项目） 变更项目情况 变更投资项目的资金 2,621万元 总额 变更后的项目 对应的原承 变更项目拟 实际投入金 诺项目 投入金额 额 扩建二万立方米细木 扩建两万吨 工板生产线及五千立 松香生产装 2,621 2,621 方米集成材生产线 置 合计 2,621 2,621 变更后的项目 本期收益金 是否符合计划进度 额 和预计收益 扩建二万立方米细木 工板生产线及五千立 290,175.78 是 方米集成材生产线 合计 290175.78 — 募集资金剩余1,975.8万元存放于银行 3、重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况 项目名称 项目金额 项目进度 本期收益情况 北京君合百年房地产开发有限公司 3,500万元 100% 328,687.70 北京科技园文化建设有限公司 5,000万元 100% 无 景谷森力有限责任公司 50万元 100% -140,764.85 北京景林科技有限公司 120万元 100% -291,231.63 云南江城茂源林业有限公司 450万元 100% -639,118.92 合计 9,120万元 100% -742,427.70 4、2003年3月18日第二届董事会第六次会议通过以自有资金950万元成立云南云松林产工业有限公司，占其总股本的95%，2003年上半年该公司实现净利润-235,612.06元。 六、重要事项 (一)治理结构情况 报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规，不断完善公司法人治理结构建设，规范运作，加强信息披露，做好各项管理工作。公司的治理实际状况与中国证监会的相关要求不存在差异。 (二)报告期内公司利润分配方案执行情况、新股发行事项 1、公司2003年中期不进行利润分配和公积金转增股本。 2、2002年10月公司第一次临时股东大会审议通过公司进行配股的预案，期限为一年。目前，公司申请配股融资的相关材料、审批文件等，正在组织准备当中，配股融资工作正在进行。 (三)公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项 (四)公司报告期内未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项 (五)报告期内公司重大关联交易事项 1.存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 中泰信用担保 北京市海淀区太月 信用担保；企业 有限公司 园一号楼三层 贷款担保；企业 投融资担保等等 北京君合百年 北京市怀柔县凤翔 房地产开发；销 房地产开发有 科技开发区C35号 售商品房；房地 限公司 产信息咨询（中 介除外）等 北京市海淀区知春 法律、法规禁止 路9号坤讯大厦13 的，不得经营； 北京景林科技 层1301 应经审批的，未 有限公司 获审批前不得经 营； 景谷傣族彝族 景谷县城环东路金 自治县森力有 星小区电力公司住 货物运输、木 限责任公司 宿区 材采伐生产及 销售等 云南云松林产 昆明市东风西路富 松香、松节油， 工业有限公司 春大厦 蒎烯等林化工系 列产品等 与本公 法定代 企业名称 司关系 企业类型 表人 中泰信用担保 实际控 有限公司 制人* 有限责任公司 刘军 北京君合百年 控股子 有限责任公司 魏纯暹 房地产开发有 公司 限公司 北京景林科技 控股子 有限责任公司 马春华 有限公司 公司 景谷傣族彝族 自治县森力有 控股子 有限责任公司 李兴平 限责任公司 公司 云南云松林产 控股子 有限责任公司 方志坚 工业有限公司 公司 *注：截止2003年6月30日中泰信用担保公司尚未成为本公司的正式股东，但已实际控制云南景谷林业股份公司的生产经营活动。 2.不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 云南云景林纸股份有限公司 投资参股股东 云南江城茂源林业有限公司 投资参股股东 北京科技园文化教育建设有限公司 投资参股股东 景谷傣族彝族自治县电力有限公司 股东 景谷傣族彝族自治县泰裕建材有限公司 股东 景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司 股东 景谷傣族彝族自治县糖业企业总公司 股东 北京国锐房地产开发有限公司 与北京君合百年房地产开发有限公 司受同一控制人控制 3.销售货物 企业名称 金额占 年度销货% 定价政策 云景林纸股份有限公司 2,513,804.62 3.03 木材综合价 景谷傣族彝族自治县林 390,506.72 0.47 市场价格 业企业总公司 4.提供劳务 本公司本年度共向景谷县电力有限责任公司购买电力1,896,603.59元，按市场价格定价。 5.综合服务 根据本公司与林业总公司签定的综合服务协议，本公司全年应支付林业总公司土地租赁费132万元，本期已支付50万元。 6.应收应付款项余额 名称 期末数 占比例 (1)应收帐款 云景林纸股份有限公司 6,690,693.78 12.84% (2)其他应收款 云景林纸股份有限公司 656,480.67 1.28% 景谷傣族彝族自治县林 ---- ---- 业企业总公司 名称 期初数 占比例 (1)应收帐款 云景林纸股份有限公司 5,676,889.16 6.05% (2)其他应收款 云景林纸股份有限公司 486,231.24 0.8% 景谷傣族彝族自治县林 1,461,531.16 3.5% 业企业总公司 (3)预付帐款 北京国锐房地产开发有限公司 110,140,000.00 84.39% 110,140,000.00 90.57% 注：预付88亩土地款5,300万元，其余为预付的搬迁房工程款。 (六)重大合同及履行情况 1、报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。 2、重大担保合同 A、前期未发生重大担保合同 B、本期发生的重大担保合同 公司2003年6月13日召开第二届董事会第八次会议，审议通过为控股子公司云南云松林产工业有限公司向华夏银行昆明分行东风支行担保贷款4,500万元人民币，担保期限为一年。 3、报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。 (七)报告期内公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东没有发生或以前发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 (八)公司半年度报告已经天一会计师事务所有限责任公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。注册会计师为：黄俊、魏勇，半年度审计费用为20万元。 (九)报告期内，公司、公司董事及高级管理人员没有受到监管部门及行政管理部门的处罚、通报批评及证券交易所公开谴责的情况。 (十)其他重大事项 1、报告期内重大贷款合同 报告期内公司归还金融机构借款共计4,500万元。 报告期内公司共向金融机构借款4,500万元，具体情况如下： A、公司于2003年1月28日与华夏银行昆明分行东风支行签订了借款合同。金额为1,500万元，期限为一年； B、公司于2003年2月28日与华夏银行昆明分行东风支行签订了借款合同。金额为2,000万元，期限为二年； C、公司于2003年3月6日与华夏银行昆明分行东风支行签订了借款合同。金额为1,000万元，期限为一年。 2、原料价格上涨对公司的影响 公司根据云南省思茅地区思署发[2003]47号文《关于加快发展松脂生产的决定》，在全区范围内放开松脂生产收购市场，允许松脂在全区范围内合理流动，引入竞争机制。提高松脂收购价格，每吨松脂收购指导价格不得低于平均销售价的40%(近期每公斤松脂收购价不低于1.60元)，比公司之前的平均收购价1.20元每公斤上涨33%，此决定从2003年6月1日起执行。 此决议于2003年6月28日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上公告。 (十一)已披露重要信息索引 1、2003年1月25日，公司公布2002年年度报告摘要、第二届董事会第五次决议公告、第二届监事会第三次决议公告及召开2002年年度股东大会通知。刊登在《中国证券报》第16版，《上海证券报》、《证券时报》，上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。在“上市公司资料检索”中输入股票代码查询(下同)。 2、2003年3月1日，公司公布2002年股东大会决议公告。刊登在《中国证券报》第13版，《上海证券报》、《证券时报》，上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 3、2003年3月19日，公司公布第二届董事会第六次决议公告。刊登在《中国证券报》第9版，《上海证券报》、《证券时报》，上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 4、2003年4月23日，公司公布2003年第一季度报告。刊登在《中国证券报》第19版，《上海证券报》、《证券时报》，上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 5、2003年6月14日，公司公布第二届董事会第八次决议公告及为控股子公司贷款提供担保的公告。刊登在《中国证券报》第33版，《上海证券报》、《证券时报》，上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 6、2003年6月28日，公司公布重大事项。刊登在《中国证券报》第16版，《上海证券报》、《证券时报》，上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 七、财务报告 (一)审计报告 审计报告 天一审字(2003)第(5)-162号 云南景谷林业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的云南景谷林业股份有限公司（以下简称景谷林业公司）2003年6月30日的合并资产负债表、2003年1-6月的合并利润表和合并现金流量表以及2003年6月30日的资产负债表、2003年1-6月的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是景谷林业公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了景谷林业公司2003年6月30日的财务状况以及2003年1-6月的经营成果和现金流量。 天一会计师事务所有限责任公司 地址：中国.北京 中国注册会计师：黄俊 金融街投资广场18层 中国注册会计师：魏勇 2003年8月11日 (二)会计报表 合并资产负债表（一） 编制单位:云南景谷林业股份有限公司 2003年6月30日 单位:人民币元 资 产 附 项 目 注 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产: 货币资金 5.1 74,749,523.01 94,621,493.77 短期投资 应收票据 5.2 1,500,000.00 280,800.00 应收股利 应收利息 其它应收款 5.5 45,046,907.57 37,191,607.94 应收帐款 5.3 52,186,478.07 82,953,912.05 预付帐款 5.4 130,509,126.40 121,610,858.70 应收补贴款 存货 5.6 81,205,364.11 74,433,300.73 待摊费用 5.7 1,671,476.41 1,346,886.25 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流 动 资 产 合 计 386,868,875.57 412,438,859.44 长期投资: 长期股权投资 5.8 64,241,827.31 64,529,430.92 长期债权投资 长期投资合计 64,241,827.31 64,529,430.92 其中合并价差: 合并价差 4,408,402.25 4,670,287.55 固定资产: 固定资产原价 5.90 206,197,613.53 189,679,412.32 减:累计折旧 48,641,998.47 45,115,519.11 固定资产净值 157,555,615.06 144,563,893.21 减:固定资产减值准备 17,855,034.22 17,855,034.22 固定资产净额 139,700,580.84 126,708,858.99 工程物资 在建工程 5.10 1,704,986.00 14,234,056.36 固定资产清理 固定资产合计 141,405,566.84 140,942,915.35 无形资产及递延资产: 无形资产 - - 长期待摊费用 其他长期资产 5.11 91,772,968.72 88,765,623.36 无形资产及其他资产合计 91,772,968.72 88,765,623.36 递延税项: 递延税款借项 资 产 总 计 688,697,640.69 711,347,116.62 公司负责人:马春华 财务负责人:孙行军 合并资产负债表（二） 编制单位:云南景谷林业股份有限公司 2003年6月30日 单位:人民币元 负债及股东权益 附 项 目 注 2003年6月30日 2002年12月31日 流动负债: 短期借款 5.12 95,000,000.00 95,000,000.00 应付票据 3,170,129.32 应付帐款 5.13 37,887,937.15 64,550,764.34 预收帐款 5.15 9,122,471.19 9,132,454.43 代销商品款 应付工资 187.40 11,476.30 应付福利费 1,048,468.00 984,983.21 应付股利 1,088,883.89 1,088,883.89 应交税金 5.16 1,463,049.21 21,470,679.06 其他应交款 5.17 360,681.61 525,733.50 其他应付款 5.14 73,465,084.35 58,089,162.17 预提费用 5.18 7,873,953.16 30,240.00 预计负债 一年内到期的长期负债 5.19 20,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 247,310,715.96 274,054,506.22 长期负债: 长期借款 5.20 90,000,000.00 90,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 90,000,000.00 90,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负 债 合 计 337,310,715.96 364,054,506.22 少数股东权益 19,262,725.00 19,162,782.98 股东权益: 股本 5.21 105,000,000.00 105,000,000.00 资本公积 5.22 181,294,406.56 181,294,406.56 盈余公积 5.23 8,651,901.17 8,651,901.17 其中:公益金 2,883,967.06 2,883,967.06 未分配利润 5.24 37,177,892.00 33,183,519.69 股东权益合计 332,124,199.73 328,129,827.42 负债及股东权益总计 688,697,640.69 711,347,116.62 公司负责人:马春华 财务负责人:孙行军 合并利润表 编制单位:云南景谷林业股份有限公司 2003年1-6月 单位:人民币元 项 目 附 注 2003年1-6月 2002年1-6月 一、主营业务收入 5.25 82,843,470.39 72,575,607.19 减:主营业务成本 5.26 53,351,418.07 43,731,641.57 主营业务税金及附加 5.27 5,201,683.09 5,791,983.47 二、主营业务利润 24,290,369.23 23,051,982.15 加:其他业务利润 5.28 150,700.91 58,806.31 减：营业费用 6,321,404.64 3,239,096.49 管理费用 10,759,872.95 7,668,950.34 财务费用 5.29 5,895,996.53 4,884,484.98 三、营业利润 1,463,796.02 7,318,256.65 加:投资收益 5.33 -549,488.81 -261,885.28 补贴收入 5.30 5,300,909.58 117,664.00 营业外收入 5.31 24,228.23 1,561.14 减:营业外支出 5.32 114,968.58 9,300.00 四、利润总额 6,124,476.44 7,166,296.51 减:所得税 2,030,162.01 4,133,799.13 少数股东收益 99,942.12 -481,274.62 购买日前的损益 - 五、净利润 3,994,372.31 3,513,772.00 补充资料 项 目 本期累计数 上年同期累计数 1、出售、处置部门或投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司负责人:马春华 财务负责人:孙行军 合并利润分配表 编制单位：云南景谷林业股份有限公司 2003年1-6月 单位：人民币元 项 目 附注 2003年1-6月 2002年1-6月 一、净利润 3,994,372.31 3,513,772.00 加：年初未分配利润 33,183,519.69 19,431,356.65 其他转入 - - 二、可供分配的利润 37,177,892.00 22,945,128.65 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 37,177,892.00 22,945,128.65 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 四、未分配利润 37,177,892.00 22,945,128.65 公司负责人:马春华 财务负责人:孙行军 合并现金流量表 编制单位：云南景谷林业股份有限公司 2003年1-6月 单位：人民币元 项 目 附注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 5.34 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 5.34 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 5.34 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项 目 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 122,129,252.14 收到税费返还 5,300,909.58 收到的其他与经营活动有关的现金 3,911,533.85 现金流入小计 131,341,695.57 购买商品、接受劳务支付的现金 110,792,151.85 支付给职工以及为职工支付的现金 13,552,165.98 支付的各项税费 30,539,720.88 支付的其他与经营活动有关的现金 15,531,565.68 现金流出小计 170,415,604.39 经营活动产生的现金流量净额 -39,073,908.82 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 7,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 7,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5,889,245.52 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 5,889,245.52 投资活动产生的现金流量净额 -5,882,245.52 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 56,600,000.00 收到的其他与筹资活动有关现金 19,570,666.67 现金流入小计 76,170,666.67 偿还债务所支付的现金 45,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,086,483.09 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 51,086,483.09 筹资活动产生的现金流量净额 25,084,183.58 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -19,871,970.76 单位负责人：马春华 财务负责人：孙行军 合并现金流量表附表： 2003年1-6月 单位:人民币元 项 目 附注 金 额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 3,994,372.31 加：计提的资产减值准备 915,905.94 固定资产折旧 3,553,337.66 - 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 142,204.54 待摊费用减少（减：增加） -324,590.16 预提费用增加（减：减少） 7,843,713.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 89,006.00 固定资产报废损失 - 财务费用 6,056,243.09 投资损失（减：收益） 549,488.81 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -6,772,063.38 经营性应收项目的减少（减：增加） 14,697,806.44 经营性应付项目的增加（减：减少） -69,924,125.35 其他 104,792.12 经营活动产生的现金流量净额 -39,073,908.82 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： - 货币资金的期末余额 74,749,523.01 减：货币资金的期初余额 94,621,493.77 现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -19,871,970.76 单位负责人：马春华 财务负责人:孙行军 资产负债表（一） 编制单位:云南景谷林业股份有限公司 2003年6月30日 单位:人民币元 资 产 附 项 目 注 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产: 货币资金 56,079,648.70 80,595,382.16 短期投资 应收票据 1,500,000.00 280,800.00 应收股利 应收利息 其它应收款 6.2 82,969,858.81 51,416,847.40 应收帐款 6.1 42,849,791.63 41,308,117.57 预付帐款 10,950,706.52 9,169,401.83 应收补贴款 存货 38,815,263.57 35,521,765.91 待摊费用 1,597,915.46 1,268,311.23 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流 动 资 产 合 234,763,184.69 219,560,626.10 长期投资: 长期股权投资 6.3 121,256,615.48 112,616,694.00 长期债权投资 长期投资合计 121,256,615.48 112,616,694.00 其中合并价差: 合并价差 固定资产: 固定资产原价 201,618,295.65 185,884,328.05 减:累计折旧 47,977,795.79 44,836,307.47 固定资产净值 153,640,499.86 141,048,020.58 减:固定资产减值准备 17,855,034.22 17,855,034.22 固定资产净 135,785,465.64 123,192,986.36 工程物资 在建工程 1,704,986.00 14,234,056.36 固定资产清理 固定资产合计 137,490,451.64 137,427,042.72 无形资产及递延资产: 无形资产 - - 长期待摊费用 其他长期资产 91,772,968.72 88,765,623.36 无形资产及其他资产合计 91,772,968.72 88,765,623.36 递延税项: 递延税款借项 资 产 总 计 585,283,220.53 558,369,986.18 公司负责人:马春华 财务负责人:孙行军 资产负债表（二） 编制单位:云南景谷林业股份有限公司 2003年6月30日 单位:人民币元 负债及股东权益 附 项 目 2003年6月30日 2002年12月31日 注 流动负债: 短期借款 65,000,000.00 65,000,000.00 应付票据 - 3,170,129.32 应付帐款 13,453,002.38 8,642,182.07 预收帐款 7,411,367.08 9,132,454.43 代销商品款 应付工资 187.40 11,476.30 应付福利费 906,062.59 874,176.18 应付股利 1,088,883.89 1,088,883.89 应交税金 1,440,740.56 3,304,585.18 其他应交款 360,681.61 284,589.36 其他应付款 47,765,290.85 29,681,682.03 预提费用 7,873,953.16 - 预计负债 一年内到期的长期负债 20,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 165,300,169.52 141,190,158.76 长期负债: 长期借款 90,000,000.00 90,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 90,000,000.00 90,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负 债 合 计 255,300,169.52 231,190,158.76 少数股东权益 股东权益: 股本 105,000,000.00 105,000,000.00 资本公积 182,688,206.56 182,688,206.56 盈余公积 5,923,743.12 5,923,743.12 其中:公益金 1,974,581.04 1,974,581.04 未分配利润 36,371,101.33 33,567,877.74 股东权益合计 329,983,051.01 327,179,827.42 负债及股东权益总计 585,283,220.53 558,369,986.18 公司负责人:马春华 财务负责人:孙行军 股东权益增减变动表 编制单位:云南景谷林业股份有限公司 2003年6月30日 单位:人民币元 项目 行次 本期数 上年数 一、股本: 期初余额 1 105,000,000.00 105,000,000.00 本期增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本期减少数 7 期末余额 8 105,000,000.00 105,000,000.00 二、资本公积： 期初余额 9 182,688,206.56 181,294,406.56 本期增加数 10 - 1,393,800.00 其中：股本溢价 11 接受捐赠非现金资产准备 12 接受现金捐赠 13 股权投资准备 14 拨款转入 15 外币资本折算差额 16 其他资本公积 17 关联交易差价 18 - 1,393,800.00 本期减少数 其中：弥补住房周转金红字 19 弥补亏损 期末余额 20 182,688,206.56 182,688,206.56 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 21 3,949,162.08 1,928,201.98 本期增加数 22 - 2,020,960.10 其中：从净利润中提取数 23 - 2,020,960.10 其中：法定盈余公积 24 - 2,020,960.10 任意盈余公积 25 法定公益金转入数 28 本期减少数 29 其中：会计政策追溯调整 30 弥补住房周转金红字 转增股本 31 分派现金股利或利润 32 分派股票股利 33 期末余额 34 3,949,162.08 3,949,162.08 其中：法定盈余公积 35 储备基金 36 企业发展基金 37 四、法定公益金： 期初余额 38 1,974,581.04 964,100.99 本期增加数 39 - 1,010,480.05 其中：从净利润中提取数 40 - 1,010,480.05 本期减少数 41 其中：会计政策追溯调整 30 ：弥补住房周转金红字 19 期末余额 43 1,974,581.04 1,974,581.04 五、未分配利润： 期初未分配利润 39 33,567,877.74 16,389,716.89 其他转入 本期净利润(净亏损以"-"号填列) 40 2,803,223.59 20,209,601.00 本期利润分配 41 - 3,031,440.15 期末未分配利润(未弥补亏损以"-"号填列) 42 36,371,101.33 33,567,877.74 公司负责人:马春华 财务负责人:孙行军 资产减值准备明细表 编制单位:云南景谷林业股份有限公司 2003年6月30日 单位:人民币元 项目 年初余额 本期增加数 本期转回数 一、坏帐准备合计 13,474,047.16 3,705,227.63 - 其中：应收帐款 8,712,106.32 543,393.70 - 其他应收款 4,761,940.84 3,161,833.93 - 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 - - - 其中：库存商品 - - - 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 17,855,034.22 - 其中：房屋、建筑物 57,818.71 - 机器设备 17,797,215.51 - 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 期末余额 一、坏帐准备合计 17,179,274.79 其中：应收帐款 9,255,500.02 其他应收款 7,923,774.77 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 - 其中：库存商品 - 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 17,855,034.22 其中：房屋、建筑物 57,818.71 机器设备 17,797,215.51 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - 公司负责人:马春华 财务负责人:孙行军 应交增值税明细表 编制单位:云南景谷林业股份有限公司 2003年6月30日 单位:人民币元 项目 行次 本月数 本期累计数 一、应交增值税 1.年初未抵扣数(以“--”号填列) 1 2.销项税额 2 8,822,805.54 出口退税 3 3,529,279.52 进项税额转出 4 745,523.88 转出多交增值税 5 3.进项税额 6 7,018,954.38 已交税金 7 6,382,210.74 减免税额 8 出口抵减内销产品应纳税额 9 3,529,279.52 转出未交增值税 10 -3,832,835.70 4.期末未抵扣数(以“--”号填列) 11 二、未交增值税： 12 1.年初未交数(多交以“--”号填列) 13 2,803,548.34 2.本期转入数(多交以“--”号填列) 14 -3,832,835.70 3.本期已交数 15 - 4.期末未交数(多交以“--”号填列) 16 -1,029,287.36 公司负责人:马春华 财务负责人:孙行军 利润表 编制单位:云南景谷林业股份有限公司 2003年1-6月 单位:人民币元 项目 附 注 2003年1-6月 2002年1-6月 一、主营业务收入 83,883,411.28 72,575,607.19 减：主营业务成本 54,276,977.55 43,731,641.57 主营业务税金及附加 5,200,654.20 5,791,983.47 二、主营业务利润 24,405,779.53 23,051,982.15 加：其他业务利润 150,700.91 58,806.31 减：营业费用 6,009,498.51 3,232,167.49 管理费用 9,893,074.02 6,948,088.06 财务费用 4,994,110.16 4,910,424.75 三、营业利润 3,659,797.75 8,020,108.16 加：投资收益 -860,078.52 -1,314,798.17 补贴收入 1,911,584.58 - 营业外收入 24,228.23 1,561.14 减：营业外支出 114,768.58 9,300.00 四、利润总额 4,620,763.46 6,697,571.13 减：所得税 1,817,539.87 4,133,799.13 五、净利润 2,803,223.59 2,563,772.00 补充资料 项目 本期累计数 上年同期累计数 1、出售、处置部门或投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司负责人:马春华 财务负责人:孙行军 利润分配表 编制单位：云南景谷林业股份有限公司2003 年1-6 月单位：人民币元 项目 附 注 2003年1-6月 2002年1-6月 一、净利润 2,803,223.59 2,563,772.00 加：年初未分配利润 33,567,877.74 18,131,356.65 其他转入 二、可供分配的利润 36,371,101.33 20,695,128.65 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 36,371,101.33 20,695,128.65 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本(或股本)的普通股股利 四、未分配利润 36,371,101.33 20,695,128.65 公司负责人:马春华 财务负责人:孙行军 现金流量表 编制单位：云南景谷林业股份有限公司2003 年1-6 月单位：人民币元 项目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 87,831,606.87 收到税费返还 1,911,584.58 收到的其他与经营活动有关的现金 2,868,256.47 现金流入小计 92,611,447.92 购买商品、接受劳务支付的现金 55,055,046.01 支付给职工以及为职工支付的现金 12,061,955.35 支付的各项税费 12,020,281.19 支付的其他与经营活动有关的现金 11,902,060.50 现金流出小计 91,039,343.05 经营活动产生的现金流量净额 1,572,104.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 7,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 7,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5,100,161.91 投资所支付的现金 9,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 26,000,000.00 现金流出小计 40,600,161.91 投资活动产生的现金流量净额 -40,593,161.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 45,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关现金 19,570,666.67 现金流入小计 64,570,666.67 偿还债务所支付的现金 45,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,065,343.09 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 50,065,343.09 筹资活动产生的现金流量净额 14,505,323.58 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -24,515,733.46 单位负责人：马春华 财务负责人：孙行军 现金流量表 现金流量表附表： 2003 年1-6 月 单位:人民币元 项目 附注 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 2,803,223.59 加：计提的资产减值准备 3,705,228.03 固定资产折旧 3,168,346.62 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 142,204.54 待摊费用减少(减：增加) -329,604.23 预提费用增加(减：减少) 7,873,953.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 89,006.00 固定资产报废损失 财务费用 5,035,103.09 投资损失(减：收益) 860,078.52 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -3,293,497.66 经营性应收项目的减少(减：增加) -7,676,643.43 经营性应付项目的增加(减：减少) -10,805,293.36 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,572,104.87 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 56,079,648.70 减：货币资金的期初余额 80,595,382.16 现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -24,515,733.46 单位负责人：马春华 财务负责人:孙行军 (三)会计报表附注 云南景谷林业股份有限公司 二OO三年中期会计报表附注 一、公司简介 云南景谷林业股份有限公司是1999年2月经云南省人民政府云政复（1999）10号文批准，由景谷傣族彝族自治县林业企业总公司、景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司、景谷傣族彝族自治县泰裕建材有限责任公司、景谷傣族彝族自治县林业投资有限责任公司、景谷傣族彝族自治县糖业企业总公司联合发起设立的股份有限公司。 本公司2000年7月21日成功地在上海证券交易所发行4000万股人民币普通股，发行价格每股5.19元，募集资金总额19590万元（已扣除发行费用1170万元）。公司的注册资本10500万元，公司法定代表人：马春华，本公司住所：云南省景谷县振兴路83号，营业执照号5300001008162。 公司的经营范围：经营本企业自产的脂松香、脂松节油、a蒎烯、蒎烯等林产化工系列产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产科研所需原辅材料、机械设备，仪器仪表、林产化工产品制造（不含管理商品）、人造板、森林资源培育、木材采运、加工、林业技术开发研究，畜牧业。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 本公司采用公历年度为会计年度，即1月1日至12月31日。 3.记帐本位币 本公司以人民币为记帐本位币。 4.记帐基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，以历史成本为计价原则。 5.外币业务核算方法 本公司会计年度涉及外币的经济业务，按业务实际发生日当日汇率折合为人民币记帐，月末将外币帐户余额按期末汇率进行调整，其差额列入当期损益。 6．现金等价物的确定标准。 本公司对所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险较小的投资等视为现金等价物。 7．坏帐核算方法 (1)坏帐确认标准: A.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收帐款； B.债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收帐款。 (2)本公司的坏帐核算采用备抵法，坏帐准备按年末应收款项的帐龄确定，具体计提比例如下: A.一年以内按应收款项余额的5%计提 B.一年至二年按应收款项余额的10%计提 C.二年至三年按应收款项余额的20%计提 D.三年以上按应收款项余额的30%计提 8．短期投资核算方法 短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资、债券投资等。 短期投资在取得时以实际成本计价；即实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息计价。投资收益的确认以投资转让或到期兑付时作为收益的实现，计入当期损益。 在期末时对短期投资按成本与市价孰低计量，并按单项分类将市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。 9．存货计价方法 （1）本公司的存货分为:原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、自制半成品、发出商品。 （2）原材料的收入、发出和结余均按实际成本计价；产成品成本包括直接材料、直接人工和制造费用，产成品入库时按实际成本计价，发出时按加权平均法结转。在产品只包括材料费用。低值易耗品采用一次摊销法摊销。包装物随产品销售时一次性收取价款。 （3）本公司存货盘点方法为永续盘存制。 （4）期末，由于存货遭受毁损全部或部份陈旧过时或销售价格低于成本时，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备。 10．长期投资核算方法 A.长期股权投资 长期股权投资在取得时应当按照初始投资成本入帐。初始投资成本按以下方法确定： （1）以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的的税金、手续费等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际的差额，作为初始投资成本。 （2）以非货币性交易换入的长期股权，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 （3）本公司的长期股权投资采用成本法或权益法核算。对持有被投资公司有表决权资本总额20%以下，或持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响时，按成本法核算；对持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上，或不足20%但有重大影响时，按权益法核算；本公司对持有被投资公司有表决权资本总额50%以上，或不超过50%但具有实际控制权的子公司按权益法核算并合并会计报表。 （4）采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理，按10年的期限摊销。 B.长期债权投资 （1）按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等相关费用，以及支付的自发行日至购入日止的已到期尚未领取的利息作为实际成本，实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价；债券的溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法为直线法。 （2）收益确认方法是:债券投资按期计算应计利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益，其他债券投资按期计算的应收利息确认为当期投资收益。 C.长期投资减值准备 年度终了，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值且该降低价值在可预计的未来期间内不可恢复，本公司以可收回金额低于长期投资帐面价值的差额作为长期投资减值准备。 本公司目前长期投资的被投资单位生产经营均处于正常状况，本年度不存在长期投资减值损失，故未计提长期投资减值准备。 11.委托贷款核算方法 委托贷款视同短期投资核算，并按期计提利息记入当期损益。 期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额计提减值准备 12．固定资产计价和折旧方法 (1)本公司固定资产标准为：使用期限在一年以上，单位价值在2000元以上的实物资产。 (2)固定资产按实际成本计价。本公司形成固定资产的渠道主要为外购和自建。外购的固定资产按实际支付的价款计价；自建的固定资产交付使用时，按工程实际发生的全部支出作为该项固定资产的原值入帐。融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现值两者之间中较低者,作为入帐价值。如果融资租赁资产占资产总额比例等于或低于30％，在融资开始时，按最低租赁付款额，作为固定资产的入帐价值。 (3)固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产原值和估计使用年限扣除净残值（残值率为3%）确定年折旧率。分类折旧率如下： 类别 年限 年折旧率 房屋、建筑物 8--45年 2.16--12.12% 通用设备 4--28年 3.46--24.25% 专用设备 5--35年 2.77--19.40% 运输工具 6--12年 8.08--16.17% （4）期末，对固定资产进行逐项检查，如果固定资产的市价持续下跌或因技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值，则对可收回金额低于固定资产帐面价值的部分计提固定资产减值准备，提取时按单个固定资产项目的帐面价值高于其可变现净值的差额确定。 13．在建工程核算方法 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定的可使用状态前，计入在建工程成本；所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再做调整。 期末，对在建工程逐项进行检查，如果存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备。 (1)在建工程长期停建并且预计在未来3年内不重新开工的； (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； (3)其他足以证明在建工程已发生减值的情形. 14．无形资产核算方法 无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按《企业会计制度》规定的方法确定。 期末对无形资产逐项进行检查，如果存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备。 (1)某项无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； (2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； (3)某项无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值； (4)其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形。 (5)提取无形资产减值准备时，按单个无形资产的帐面价值高于其可变现净值的差额确定。 15．长期待摊费用摊销政策 按受益期限摊销。 16.其他长期资产核算方法 本公司的其他长期资产为采脂基地和育林基地的林地及林木资产,按受益期进行摊销。其中林地资产按50年分期摊销；林木资产待林木采伐时，与收入配比摊销。 17．借款费用的会计处理方法 为正常生产经营活动而借入的款项，其借款费用进入当期损益；为在建工程借入的款项，其借款费用进入工程成本，工程达到预定可使用状态后进入当期损益。 18.收入确认原则 (1)商品销售，公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现； (2)提供劳务(不包括长期合同)，按照完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认营业收入的实现。 19.所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 20.本年度会计政策、会计估计、会计差错和合并会计报表范围变化的影响 (1)本公司本期无会计政策、会计估计变更事项。 (2)本公司本期取得的部分铁路运费发票为上年度销售货物的运输费用，共计1,249,390.78元。根据《企业会计制度》的规定，该事项作为重大会计差错采用追溯调整法进行会计处理，调整了期初留存收益及相关报表项目的期初数。其中2002年度净利润减少883,069.41元，盈余公积减少132,460.41元(其中，法定公益金减少44,153.47元)，未分配利润减少750,609.00元，调整增加资产负债表上的应交税金366,321.37元，应付帐款1,249,390.78元。 (3)本公司本期合并范围较上年新增云南云松林产工业有限公司。该新增控股子公司为2003年新设成立。 21.合并会计报表的编制方法 (1)合并范围 A.本公司拥有其过半数以上(不包括半数)权益性资本的下属企业; B.通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权; C.根据章程或协议,有权控制被投资企业的财务和经营政策;有权任免董事会等类似权力机构半数以上成员; D.在被投资企业董事会等类似权力机构会议上有半数以上投票权。 (2)编制方法 以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其会计资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并会计报表时，如子公司的主要会计政策与母公司的会计政策不一致，则按母公司的会计政策进行调整。 在合并会计报表时对下列事项进行抵销： A.本公司权益性投资与下属并表企业所有者权益中有关的部份; B.本公司与下属并表公司之间的债权与债务项目; C.本公司与下属并表公司之间未实现的内部销售。 三、税项 1.本公司适用的流转税及附加的税种税率如下: 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入(抵扣进项税后缴纳) 17% 城建税 应纳流转税 5%、7% 教育费附加 应纳流转税 3% 2.根据云南省地方税务局云地税二字(2002)100号和景谷县地方税务局景地税政字(2002)41号文,同意本公司自2002年7月1日起享受国家西部大开发的税收优惠政策，执行15%的所得税税率；本期所得税税率为15%； 3.印花税、房产税、车船使用税等按国家规定征收比例计算缴纳; 4.农特税，分别按照松脂收购价的22%以及木材销售价的11%计算缴纳。 四、控股子公司、联营公司及合营企业 子公司全称 注册资本 经营范围 房地产开发；销售商品 房；房地产信息咨询（中 北京君合百年 6,000万元 介除外）；机械电器设备 房地产开发有 技术开发、技术转让、技 限公司 术服务；销售建筑材料、 装饰材料。 法律、法规禁止的，不得 经营；应经批准的，未获 北京景林科技 200万元 审批前不得经营；法律、 有限公司 法规未规定审批的，企业 自主选择经营项目，开展 经营活动。 货物运输、物业管理、木 景谷傣族彝族 材采伐及销售、日用百 自治县森力有 51.15万元 货、种植、养殖及林产化 限公司 工系列产品 松香、松节油，蒎烯等林 云南云松林产 1,000万元 产化工系列产品；森林资 工业有限公司 源培育，加工林业技术开 发研究等 云南江城茂源 1,000万元 育林种树，林木产品开发 林业有限公司 本公司 占权益 是否纳 子公司全称 投资额 比例 入合并 北京君合百年 4,117.71万元 68.63% 是 房地产开发有 限公司 北京景林科技 120万元 60% 是 有限公司 景谷傣族彝族 50万元 97.75% 是 自治县森力有 限公司 云南云松林产 950万元 95% 是 工业有限公司 云南江城茂源 450万元 45% 否 林业有限公司 五、会计报表主要项目注释 1.货币资金 类别 期末数 期初数 库存现金 40,450.33 565,070.44 银行存款 74,663,091.24 94,056,423.33 其他货币资金 45,981.44 合计 74,749,523.01 94,621,493.77 2.应收票据 类别 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,500,000.00 280,800.00 注：期末数较期初数增加434.19%，主要原因为未到期银行承兑汇票增加所致。 3.应收帐款 期末数 应收帐款 坏帐准备 帐龄 比例 比例 金额 % % 金额 1年以下 27,311,596.70 45 5 1,365,588.84 12年 9,579,848.84 15 10 957,984.88 23年 892,436.50 1 20 178,487.30 3年以上 24,149,510.08 39 30 7,244,853.03 合计 61,933,392.12 100 9,746,914.05 净值 52,186,478.07 期初数 应收帐款 坏帐准备 帐龄 比例 比例 金额 金额 % % 1年以下 66,992,452.65 46.38 5 3,349,622.63 12年 1,649,760.48 1.76 10 164,976.05 23年 1,753,154.67 1.86 20 350,630.93 3年以上 23,462,534.09 25.00 30 7,038,760.23 合计 93,857,901.89 100 10,903,989.84 净值 82,953,912.05 注：（1）无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款； （2）欠款金额前五名情况: 单位名称 欠款金额 欠款时间 云景林纸股份有限公司 6,690,693.78 1－2年 景谷县林业总公司工会服务部 5,149,095.77 3年以上 大理市木材公司 2,282,011.53 3年以上 高家雄(昆明) 1,512,625.83 1年以内 上海云景经贸有限公司 1,449,451.26 1年以内 单位名称 欠款原因 占总额比例 云景林纸股份有限公司 货款 10.80% 景谷县林业总公司工会服务部 货款 8.31% 大理市木材公司 货款 3.68% 高家雄(昆明) 货款 2.44% 上海云景经贸有限公司 货款 2.34% 4.预付帐款 期末数 期初数 帐龄 金额比 例(%) 金额 比例 (%) 1年以内 119,856,090.57 92 114,914,055.44 94 12年 4,049,232.57 3 1,512,731.27 1.3 23年 1,496,731.27 1 4,284,960.50 4 3年以上 5,107,071.99 4 899,111.49 0.7 合计 130,509,126.40 100 121,610,858.70 100 注：(1)本项目期末较期初增加7.32%,主要原因为预付客户货款增加 (2)无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款 (3)欠款前五名单位: 单位名称 欠款金额 欠款时间 北京国锐房地产开发有限公司 110,140,000.00 1年以内 深圳市建筑装饰集团云南有限公司 1,760,138.39 1-2年 北京当世百合投资管理公司 1,600,000.00 1-2年 景谷县土地局 1,000,000.00 2至3年 钟山乡政府 696,656.00 3至以上 单位名称 欠款原因 北京国锐房地产开发有限公司 合作开发工程款 深圳市建筑装饰集团云南有限公司 工程款 北京当世百合投资管理公司 工程合作款 景谷县土地局 土地使用费 钟山乡政府 装修工程款 (4)帐龄超过一年的预付帐款金额为10,653,035.83元，主要为预付的材料款和工程款尚未结算。 5.其他应收款 期末数 其他应收款 坏帐准备 帐龄 比例 比例 金额 % % 金额 1年以下 18,866,235.24 36 5 943,341.76 12年 17,649,906.29 35 10 1,764,990.63 23年 10,072,041.73 20 20 2,014,408.35 3年以上 4,544,950.06 9 30 1,363,485.01 合计 51,133,133.32 100 6,086,225.75 净值 45,046,907.57 期初数 其他应收款 坏帐准备 帐龄 比例 比例 金额 % % 金额 1年以下 22,607,789.45 55 5 1,130,389.46 12年 10,255,542.08 25 10 1,025,554.21 23年 6,451,558.01 15 20 1,290,311.60 3年以上 1,889,962.42 5 30 566,988.75 合计 41,204,851.96 100 4,013,244.02 净值 37,191,607.94 (1)无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款； (2)欠款金额前五名情况: 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 永平林场 9,073,598.89 1年以内木 材生产经费 钟山林场 7,343,957.39 1年以内木 材生产经费 景谷县林业局 6,389,222.54 2－3年 林业补偿费 基建拨款 1,968,000.00 3年以上基 建拨款专户 广东吴川糖酒机械集团公司 1,225,000.99 1年以内 预支设备款 6.存货及存货跌价准备 期末数 项目 金额 跌价准备 原材料 11,384,794.77 ---- 库存商品 27,653,299.15 ---- 包装物 756,779.60 ---- 低值易耗品 123,391.71 ---- 在建开发产品 13,494,373.57 ---- 开发产品（商品房） 27,792,725.31 ---- 合计 81,205,364.11 ---- 期初数 项目 金额 跌价准备 原材料 10,676,765.40 ---- 库存商品 24,806,571.23 ---- 包装物 ---- ---- 低值易耗品 109,964.10 ---- 在建开发产品 10,600,000.00 ---- 开发产品（商品房） 28,240,000.00 ---- 合计 74,433,300.73 ---- 7.待摊费用 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 财产保险费 1,309,945.48 706,537.49 857,482.40 1,159,000.57 大修理费 ---- 862,215.72 398,067.71 464,148.01 其他 36,940.77 56,673.43 45,286.37 48,327.83 合计 1,346,886.25 1,625,426.64 1,300,836.48 1,671,476.41 注：期末数较期初数增加24.1%，主要原因为本年度大修理费增加所致。 8.长期投资 被投资单位 投资 本期权益增减 初始投资额 期初余额 名称 期限 额 云南云景林纸 长期 10,107,055.16 10,107,055.16 ---- 股份有限公司 北京科技园文 化教育建设有 长期 50,000,000.00 50,000,000.00 ---- 限公司 云南江城茂源 长期 4,500,000.00 4,422,375.76 -287,603.61 林业有限公司 合计 64,607,055.16 64,529,430.92 -287,603.61 被投资单位 占被投资 期末余额 名称 单位比例 云南云景林纸 10,107,055.16 2.16% 股份有限公司 北京科技园文 化教育建设有 50,000,000.00 17.86% 限公司 云南江城茂源 4,134,772.15 45% 林业有限公司 合计 64,241,827.31 ---- 注：被投资单位未出现计提减值准备的迹象，故未计提长期投资减值准备。 9.固定资产 类 别 期初数 本期增加 固定资产原值 房屋、建筑物 79,892,276.74 15,373,380.20 通用设备 16,241,053.23 1,107,046.13 专用设备 80,276,716.65 ---- 运输工具 12,614,380.31 533,250.90 其他 654,985.39 497,821.24 合计 189,679,412.32 17,511,498.47 累计折旧 房屋、建筑物 17,349,589.08 1,092,979.89 通用设备 3,016,019.42 507,478.19 专用设备 21,370,688.09 1,073,277.93 运输工具 3,305,432.64 663,205.46 其他 73,789.88 216,396.21 合计 45,115,519.11 3,553,337.68 固定资产净值 144,563,893.21 固定资产减值准备 房屋、建筑物 57,818.71 通用设备 2,383,553.15 专用设备 13,996,401.78 运输工具 1,417,260.58 合计 17,855,034.22 固定资产净值 126,708,858.99 类 别 本期减少 期末数 固定资产原值 房屋、建筑物 0 95,265,656.94 通用设备 0 17,348,099.36 专用设备 873,297.26 79,403,419.39 运输工具 120,000.00 13,027,631.21 其他 1,152,806.63 合计 993,297.26 206,197,613.53 累计折旧 房屋、建筑物 18,442,568.97 通用设备 3,523,497.61 专用设备 614.32 22,443,351.70 运输工具 26,244.00 3,942,394.10 其他 290,186.09 合计 26,858.32 48,641,998.47 固定资产净值 157,555,615.06 固定资产减值准备 房屋、建筑物 57,818.71 通用设备 2,383,553.15 专用设备 13,996,401.78 运输工具 1,417,260.58 合计 17,855,034.22 固定资产净值 139,700,580.84 注：(1)本期固定资产增加主要系在建工程完工转入固定资产及本年度合并范围增加所致。 (2)本公司于2001年4月29日与中国建设银行景谷支行签订了《人民币最高金额抵押合同》，根据该合同，本公司将截止至该日的价值为112,187,661.08元的固定资产作为抵押，获得了总额为人民币1.1亿元的贷款额度；2002年6月28日与中国建设银行景谷支行签订《流动资金贷款合同》2000万元，合同抵押固定资产及在建工程2960万元，截至2003年6月30日该抵押的在建工程已全部完工并结转固定资产。 10.在建工程 本期转入固定 期初数(其中:利 本期增加(其中: 工程名称 资产数(其中:利 息资本化金额)利 息资本化金额) 息资本化金额) 职工住房 9,234,704.67 0 9,234,704.67 2 万立方米细木 工板工程及5千 3,716,127.69 30,000.00 3,585,249.69 立方米集成材 生产工程 2 万吨松香技改 1,283,224.00 250,000.00 扩建工程 8 万立方米中密 0 171,762.00 度纤维板工程 合计 14,234,056.36 451,762.00 12,819,954.36 其他减少数 期末数(其中:利 工程名称 (其中:利息资 工程预算 息资本化金额) 本化金额) 职工住房 0 0.00 9,200,000.00 2 万立方米细木 工板工程及5千 160,878.00 0.00 26,210,000.00 立方米集成材 生产工程 2 万吨松香技改 1,533,224.00 10,000,000.00 扩建工程 8 万立方米中密 171,762.00 93,966,700.00 度纤维板工程 合计 160,878.00 1,704,986.00 139,376,700.00 投入比例 资金 工程名称 % 来源 职工住房 100.38 自筹 2 万立方米细木 工板工程及5千 募集 60.94 立方米集成材 资金 生产工程 2 万吨松香技改 募集 15.33 扩建工程 资金 8 万立方米中密 自筹 0.18 度纤维板工程 资金 合计 11.其他长期资产 种类 期初数 本期增加 本期摊销 采脂育林 13,651,635.84 ---- 142,204.54 基地林地 采脂育林 75,113,987.52 3,149,549.90 基地林木 合计 88,765,623.36 3,149,549.90 142,204.54 种类 累计摊销 期末余额 剩余摊销期限 采脂育林 711,022.70 13,509,431.30 47.5年 基地林地 采脂育林 ---- 78,263,537.42 ---- 基地林木 合计 711,022.70 91,772,968.72 ---- 12.短期借款 借款性质 期末数 期初数 担保贷款 45,000,000.00 75,000,000.00 抵押贷款 50,000,000.00 20,000,000.00 合计 95,000,000.00 95,000,000.00 13.应付帐款 期末数 期初数 37,887,937.15 64,550,764.34 注：(1)期末数较期初数减少41.31%，主要原因为本期赊购业务减少所致。 (2)本项目无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。 14.其他应付款 期末数 期初数 73,465,084.35 58,089,162.17 注：(1)期末数较期初数增加26.47%，主要原因为子公司新增向北京国锐房地产开发有限公司借款所致； (2)本项目无持有本公司5%以上表决权股份的股东欠款； 15.预收账款 期末数 期初数 9,122,471.19 9,132,454.43 注：(1)期末数较期初数减少0.1%，主要原因为预收购买松香款减少。 (2)本项目无持有本公司5%以上表决权股份的股东欠款； (3)帐龄超过一年的大额预收帐款 金额 性质 未结转原因 1,611,728.42 预收货款 销货尾款未结清 16.应交税金 税种 期末数 税率 期初数 增值税 -1,242,532.09 17% 2,803,548.34 农特税 1,539,021.89 11%,22% 252,746.43 城建税 -40,636.41 5%、7% 565,420.33 所得税 1,083,065.92 15% 9,442,327.91 营业税 89,877.17 5%,6% 8,130,797.12 房产税 -11,309.69 1.2% 204,183.04 个人所得税 29,127.49 按税法规定计缴 46,345.38 印花税 16,434.93 按税法规定计缴 25,310.51 合计 1,463,049.21 21,470,679.06 注：期末数较期初数减少93.19%，主要原因为本年较去年无房地产销售收入而相关税收减少所致。 17.其他应交款 项目 期末数期 初数 住房公积金 186,183.26 186,572.26 教育费附加 174,498.35 339,161.24 合计 360,681.61 525,733.50 18.预提费用 项目 期末数 期初数 预提育林生产费 7,873,953.16 ---- 利息 ---- 30,240.00 合计 7,873,953.16 30,240.00 注:期末数较期初数大幅增加，主要原因为本期预提的各项林业生产费用本期尚未支付。 19.一年内到期的长期负债 项目 期末数 期初数 一年内到期的长期负债 20,000,000.00 20,000,000.00 注：该笔借款向建行景谷支行借入，于2003年9月28日到期。 20.长期借款 贷款单位 贷款金额 贷款条件 贷款期限 建行景谷支行 30,000,000.00 抵押 2001.8.24—2004.8.23 建行景谷支行 40,000,000.00 抵押 2001.4.29—2004.4.28 建行景谷支行 20,000,000.00 抵押 2002.6.28—2005.6.27 合计 90,000,000.00 21.股本 公司股份变动情况表 数量单位:万股 本次变动增减(+,-) 本次变动前 配股 送股 公积金转股 一、未上市流通股份 1发起人股份 其中: 国家拥有股份 6132 境内法人持有股份 368 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 6500 二、已上市流通股份 1人民币普通股 4,000 2境内上市的外资股 3境外上市的外资股 4其他 已上市流通股份合计 4000 三、股份总数 10500 公开 本次变动后 其他 小计 募集 一、未上市流通股份 1发起人股份 其中: 国家拥有股份 6132 境内法人持有股份 368 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 6500 二、已上市流通股份 1人民币普通股 4000 2境内上市的外资股 3境外上市的外资股 4其他 已上市流通股份合计 4000 三、股份总数 10500 22.资本公积 项目 期初数 本期增加数 股本溢价 180,717,841.91 ---- 其他资本公积 456,564.65 ---- 拨款转入 120,000.00 ---- 合计 181,294.406.56 ---- 项目 本期减少数 期末数 股本溢价 ---- 180,717,841.91 其他资本公积 ---- 456,564.65 拨款转入 ---- 120,000.00 合计 ---- 181,294.406.56 23.盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 5,767,934.11 ---- ---- 5,767,934.11 法定公益金 2,883,967.06 ---- ---- 2,883,967.06 合计 8,651,901.17 ---- ---- 8,651,901.17 24.未分配利润 年初未分配利润 33,183,519.69 加:净利润 3,994,372.31 减:提取法定盈余公积 ---- 提取法定公益金 ---- 应付普通股股利 ---- 转作股本的普通股股利 ---- 期末未分配利润 37,177,892.00 25.主营业务收入 项目 本期发生数 上年同期数 林化产品 33,365,557.15 42,370,605.81 林木产品 12,541,655.07 5,458,167.09 林板产品 36,936,258.17 24,746,834.29 合计 82,843,470.39 72,575,607.19 注：(1)本项目本期比上年同期增加14.15%，主要原因为公司本期林板产品和林木产品销售额上升所致。 (2)本期销售收入前五名的客户销售收入总额为24,062,406.27元，占全年销售收入总额的29.05%。 26.主营业务成本 项目 本期发生数 上年同期数 林化产品 22,071,449.70 22,694,780.02 林木产品 2,972,103.94 1,230,759.42 林板产品 28,307,864.43 19,806,102.13 合计 53,351,418.07 43,731,641.57 注：本项目本期比上年同期增加22%，主要原因为林板产品本期销量较上年同期增加所致。 27.主营业务税金及附加 项目本 期发生数 上年同期数 农特税 4,996,704.20 5,348,967.43 城市建设维护税 128,182.56 教育费附加 76,796.33 443,016.04 合计 5,201,683.09 5,791,983.47 28.其他业务利润 类别 收入 支出 利润 木芯收入 150,745.56 44.65 150,700.91 合计 150,745.56 44.65 150,700.91 29.财务费用 类别 本期发生数 上年同期数 利息支出 6,056,243.09 5,137,755.00 减:利息收入 186,947.74 281,010.69 其他 26,701.18 27,740.67 合计 5,895,996.53 4,884,484.98 注：本项目本期较上年同期增加20.71%，主要原因系本期子公司贷款增加所致。 30.补贴收入 类别 本期发生数 上年同期数 财政奖励* 3,389,325.00 117,664.00 增值税返还** 1,911,584.58 合计 5,300,909.58 117,664.00 注:（1）根据北京市杨宋镇人民政府怀杨镇字【2000】3号杨宋镇人民政府关于完善促进镇城经济发展有关财政政策的规定； （2）根据国家税务总局国税字【1998】33号文对森工企业以林区三剩物和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品由税务部门实行增值税即征即退的办法； 31.营业外收入 类别 本期发生数 上年同期数 其他 24,228.23 1,561.14 合计 24,228.23 1,561.14 32.营业外支出 类别 本期发生数 上年同期数 固定资产清理损失 89,006.00 ---- 捐赠支出 9,895.00 93,000.00 罚款 10,200.00 ---- 其他 5,867.58 ---- 合计 114,968.58 93,000.00 33.投资收益 项目 本期发生数 上年同期数 股权投资收益 -287,603.51 ---- 股权投资差额摊销 -261,885.30 -261,885.28 合计: -549,488.81 -261,885.28 34.收到及支付的其他与经营活动有关的现金 (1)收到的其他与经营活动有关的大额现金 项目 金额 退回粘土砖款 559,093.36 收思茅太平拍买有限公司保证金 400,000.00 收财政局扶持资金 300,000.00 收职工还借款 284,616.59 收保险赔款 78,324.05 退房屋押金 96,396.83 存款利息 73,808.08 收中泰信用公司担保款 70,000.00 (2)支付的其他与经营活动有关的大额现金 项目 金额 运输费 6,831,214.35 电费 1,910,614.74 招待费 1,133,818.50 土地使用费 500,000.00 差旅费 576,083.20 办公费 515,744.63 海运费及码头费 208,927.97 车辆使用费 196,545.84 修理费 133,476.15 (3)收到的其他与筹资活动有关的大额现金 借款 19,570,666.67 六、母公司财务报表有关项目附注 1.应收帐款 期末数 应收帐款 坏帐准备 帐龄 比 比 金额 例 例 金额 % % 1年以下 17,483,496.23 34 5 874,174.81 12年 9,579,848.84 18 10 957,984.88 23年 892,436.50 2 20 178,487.30 3年以上 24,149,510.08 46 30 7,244,853.03 合计 52,105,291.65 100 9,255,500.02 净值 42,849,791.63 期初数 应收帐款 坏帐准备 帐龄 比 比 金额 例 例 金额 % % 1年以下 23,154,774.25 46 5 1,157,738.71 12年 1,649,760.48 3 10 164,976.05 23年 1,753,154.67 4 20 350,630.93 3年以上 23,462,534.49 47 30 7,038,760.63 合计 50,020,223.89 100 8,712,106.32 净值 41,308,117.57 注：(1)期末数较期初数增加4.17%，主要原因为本年度赊销货物增加。 (2) 大额欠款单位情况: 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 云景林纸股份有限公司 6,690,693.78 1－2年 货款 景谷县林业总公司工会服务部 5,149,095.77 3年以上 货款 云南云松林产工业有限公司 2,676,099.45 1年以内 货款 大理市木材公司(贺庆) 2,282,011.53 3年以上 货款 高家雄(昆明) 1,512,625.83 1年以内 货款 2.其他应收款 期末数 其他应收款坏帐准备 帐龄 比例 比例 金额 % % 金额 1年以下 61,635,655.50 68 5 3,081,782.78 12年 14,640,986.29 16 10 1,464,098.63 23年 10,072,041.73 11 20 2,014,408.35 3年以 4,544,950.06 5 30 1,363,485.01 上 合计 90,893,633.58 100 7,923,774.77 净值 82,969,858.81 期初数 其他应收款 坏帐准备 帐龄 比例 比例 金额 % % 金额 1年以下 37,581,725.66 67 5 1,879,086.28 12年 10,255,542.08 18 10 1,025,554.21 23年 6,451,558.01 12 20 1,290,311.60 3年以 1,889,962.49 3 30 566,988.75 上 合计 56,178,788.24 100 4,761,940.84 净值 51,416,847.40 注：(1)期末数较期初数增加61.79%，主要原因为本期对子公司北京君合百年房地产开发有限公司借款所致； (2)大额欠款单位情况: 单位名称 欠款金额欠 款时间 欠款原因 北京君合百年房地产开发有限公司 45,000,000.00 1年以内 借款 永平林场 9,073,598.89 1年以内 林场经费 钟山林场 7,343,957.39 1年以内 林场经费 景谷县林业局 6,389,222.54 2－3年 林业补偿费 广东吴川糖酒机械集团公司 1,225,000.00 1年以内 预支工程款 3.长期投资 被投资单位 投资 初始投资额 期初余额 名称 期限 云南云景林纸 长期 10,107,055.16 10,107,055.16 股份有限公司 北京君合百年 房地产开发有 长期 35,000,000.00 46,568,279.95 限公司 北京科技园文 化教育建设有 长期 50,000,000.00 50,000,000.00 限公司 云南江城茂源 长期 4,500,000.00 4,422,375.66 林业有限公司 北京景林科技 长期 1,200,000.00 1,011,054.70 有限公司 景谷傣族彝族 自治县森力有 长期 500,000.00 507,928.53 限责任公司 云南云松林产 长期 9,500,000.00 ---- 工业有限公司 合计 110,807,055.16 112,616,694.00 被投资单位 占被投资 本期权益增减额 期末余额 名称 单位比例 云南云景林纸 ---- 10,107,055.16 2.16% 股份有限公司 北京君合百年 房地产开发有 -36,306.93 46,531,973.02 68.63% 限公司 北京科技园文 化教育建设有 ---- 50,000,000.00 17.86% 限公司 云南江城茂源 -287,603.51 4,134,772.15 45% 林业有限公司 北京景林科技 -174,738.98 836,315.72 60% 有限公司 景谷傣族彝族 自治县森力有 -137,597.64 370,330.89 97.75% 限责任公司 云南云松林产 9,276,168.54 9,276,168.54 95% 工业有限公司 合计 8,639,921.48 121,256,615.48 ---- 注：(1)期末数较期初数增加7.67%，主要原因为本期增加投资项目所致。 (2)被投资单位未出现计提减值准备的迹象，故未计提长期投资减值准备。 七、关联方关系及其交易 1.存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 中泰信用担保 北京市海淀区太月 信用担保；企业 有限公司 园一号楼三层 贷款担保；企业 投融资担保等等 北京市怀柔县凤翔 房地产开发；销 北京君合百年 科技开发区C35号 售商品房；房地 房地产开发有 产信息咨询（中 限公司 介除外）等 北京市海淀区知春 法律、法规禁止 路9号坤讯大厦13 的，不得经营； 北京景林科技 层1301 应经审批的，未 有限公司 获审批前不得经 营； 景谷傣族彝族 景谷县城环东路金 自治县森力有 星小区电力公司住 货物运输、木 限责任公司 宿区 材采伐生产及 销售等 云南云松林产 昆明市东风西路富 松香、松节油， 工业有限公司 春大厦 蒎烯等林化工系 列产品等 与本公 法定代 企业名称 企业类型 司关系 表人 中泰信用担保 实际控 有限责任公司 刘军 有限公司 制人* 北京君合百年 控股子 有限责任公司 魏纯暹 房地产开发有 公司 限公司 北京景林科技 控股子 有限责任公司 马春华 有限公司 公司 景谷傣族彝族 自治县森力有 控股子 有限责任公司 李兴平 限责任公司 公司 云南云松林产 工业有限公司 控股子 有限责任公司 方志坚 公司 *注：截止2003年6月30日中泰信用担保公司尚未成为本公司的正式股东，但已实际控制云南景谷林业股份公司的生产经营活动。具体情况详见十一、其他重要事项。 2.不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 云南云景林纸股份有限公司 投资参股股东 云南江城茂源林业有限公司 投资参股股东 北京科技园文化教育建设有限公司 投资参股股东 景谷傣族彝族自治县电力有限公司 股东 景谷傣族彝族自治县泰裕建材有限公司 股东 景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司 股东 景谷傣族彝族自治县糖业企业总公司 股东 北京国锐房地产开发有限公司 与北京君合百年房地产开发有限公司 受同一控制人控制 3.销售货物 企业名称 金额占 年度销货% 定价政策 云景林纸股份有限公司 2,513,804.62 3.03 木材综合价 景谷傣族彝族自治县林 390,506.72 0.47 市场价格 业企业总公司 4.提供劳务 本公司本年度共向景谷县电力有限责任公司购买电力1,896,603.59元，按市场价格定价。 5.综合服务 根据本公司与林业总公司签定的综合服务协议，本公司全年应支付林业总公司土地租赁费132万元，本期已支付50万元。 6.应收应付款项余额 名称 期末数 占比例 (1)应收帐款 云景林纸股份有限公司 6,690,693.78 12.84% (2)其他应收款 云景林纸股份有限公司 656,480.67 1.28% 景谷傣族彝族自治县林 ---- ---- 业企业总公司 (3)预付帐款 北京国锐房地产开发有限公司 110,140,000.00 84.39% 名称 期初数 占比例 (1)应收帐款 云景林纸股份有限公司 5,676,889.16 6.05% (2)其他应收款 云景林纸股份有限公司 486,231.24 0.8% 景谷傣族彝族自治县林 1,461,531.16 3.5% 业企业总公司 (3)预付帐款 北京国锐房地产开发有限公司 110,140,000.00 90.57% 注：预付88亩土地款5300万元，其余为预付的搬迁房工程款。 八、或有事项 本公司于2001年4月29日与中国建设银行景谷支行签订了《人民币最高金额抵押合同》，根据该合同，本公司将截止至该日的价值为112,187,661.08元的固定资产作为抵押，获得了总额为人民币1.1亿元的贷款额度；2002年6月28日与中国建设银行景谷支行签订《流动资金贷款合同》2000万元，用价值2960万元的固定资产及在建工程作抵押，截至2003年6月30日该抵押的在建工程已全部完工并结转固定资产。 九、承诺事项 本公司本年度无需要披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 本公司本年度无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 景谷傣族彝族自治县国有资产管理局于2001年11月7日与中泰信用担保有限公司签定《股权转让协议》草案，拟将其持有的国家股6132万股中的4000万股（占公司股份的38.1%）转让给中泰信用担保有限公司，每股转让价格3.20元人民币，股份转让价款共计人民币12,800万元，若转让成功，中泰信用担保公司将成为本公司第一大股东。截止2003年6月30日，本公司董事会成员共有七人，其中独立董事两人，中泰信用担保有限公司推荐的董事三人，景谷傣族彝族自治县林业企业总公司推荐的董事两人，中泰信用担保有限公司已实际控制云南景谷林业股份公司的生产经营活动。 八、备查文件 (一)载有董事长亲笔签名的半年度报告文本； (二)载有法定代表人、主管会计负责人盖章的会计报表； (三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开的披露过的所有公司文件的正本及公司原件。 云南景谷林业股份有限公司 董事长：马春华 二00三年八月十三日 |
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