广州广船国际股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.18 13:06 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
广州广船国际股份有限公司2003年半年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司负责人董事长胡国良、主管会计工作负责人董事总经理余宝山及会计机构负责人本公司财务中心主任曾祥新声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。 本报告中引用的财务数据除非特别注明，均系按中国会计准则及制度编制的数据。 本半年度财务报告未经审计。 一、公司基本情况 ㈠公司法定中文名称：广州广船国际股份有限公司 公司法定英文名称：GUANGZHOU SHIPYARDINTERNATIONALCOMPANYLIMITED 公司英文名称缩写：ＧＳＩ ㈡公司股票上市证券交易所 A股：上海证券交易所 股票简称：广船国际 股票代码：６００６８５ Ｈ股：香港联合交易所有限公司 股票名称：广船国际 股票代码：３１７ ㈢公司注册及办公地址：中国广东省广州市芳村大道南40号 邮政编码：５１０３８２ 公司国际互联网网址：www.chinagsi.com 公司电子信箱：[email protected] ㈣公司法定代表人：胡国良 ㈤公司董事会秘书：李志东 联系地址：中国,广州市芳村大道南40号 电话：（０２０）８１８９６４１１ 传真：（０２０）８１８９１５７５ 电子信箱：[email protected] ㈥公司选定的中国证监会指定信息披露报纸名称：上海证券报、香港“商报”、 “China Daily” 中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn及香港交易及结算所有限公司网页www.hkex.com.hk 公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书室 ㈦主要财务数据和指标 1、按中国会计准则及制度编制 未经审计 已审计 财务指标 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产（人民币千元） 1,678,051 2,065,677 流动负债（人民币千元） 1,655,519 2,265,029 总资产（人民币千元） 2,772,498 3,192,625 股东权益（不含少数股东权益） 643,565 633,538 （人民币千元） 每股净资产（人民币元） 1.30 1.28 调整后的每股净资产（人民币元） 1.12 1.12 本报告期末比 财务指标 期初数增减（%） 流动资产（人民币千元） （18.77） 流动负债（人民币千元） （26.91） 总资产（人民币千元） （13.16） 股东权益（不含少数股东权益） 1.58 （人民币千元） 每股净资产（人民币元） 1.56 调整后的每股净资产（人民币元） - 未经审计 财务指标 截至6月30日止6个月 2003年（合并） 净利润/（亏损）（人民币千元） 10,027 扣除非经常性损益后的净利润/（亏损）（人民币千元） 10,248 全面摊薄每股收益（人民币元） 0.02 经营活动产生的现金流量净额（人民币千元） 312,560 全面摊薄净资产收益率（%） 1.56 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率（%） 1.59 未经审计 财务指标 截至6月30日止6个月 2002年（合并） 净利润/（亏损）（人民币千元） （67,974） 扣除非经常性损益后的净利润/（亏损）（人民币千元） （67,740） 全面摊薄每股收益（人民币元） （0.14） 经营活动产生的现金流量净额（人民币千元） （252,664） 全面摊薄净资产收益率（%） （12.63） 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率（%） （11.60） 注：非经常性损益项目及相关金额具体如下： 营业外收入人民币872千元 营业外支出人民币1,094千元 合计人民币-222千元 2、按香港普遍采纳之会计原则编制 未经审计 已审计 财务指标 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产（人民币千元） 2,126,469 2,500,387 流动负债（人民币千元） 2,324,475 2,731,942 总资产（人民币千元） 3,228,766 3,652,666 股东权益（不含少数股东权益） 643,041 633,014 （人民币千元） 每股净资产（人民币元） 1.30 1.28 资产负债率（%） 78.22 81.01 本报告期末比 财务指标 期初数增减（%） 流动资产（人民币千元） (14.95) 流动负债（人民币千元） (14.91) 总资产（人民币千元） (11.61) 股东权益（不含少数股东权益） 1.58 （人民币千元） 每股净资产（人民币元） 1.56 资产负债率（%） 3.44 未经审计 财务指标 截至6月30日止6个月 2003年（合并） 2002年（合并） 股东应占盈利/（亏损）（人民币千元） 10,027 (67,974) 每股盈利/（亏损）（人民币元） 0.0203 (0.1374) 净资产收益率（%） 1.56 (12.36) 3、不同会计准则计算结果的差异说明 ⑴本期按中国会计准则及制度与按香港普遍采纳之会计原则计算的净利润并无差异。 ⑵于2003年6月30日按中国会计准则及制度与按香港普遍采纳之会计原则计算的净资产的差异为： 金额（人民币千元） 净资产（根据中国会计准则及制度） 643,565 调节项目 ——重估投资物业之亏绌 (788) ——内部交易之少数股东已实现部份 502 ——直接转入期初累计亏损之损益项目 (238) 净资产（根据香港普遍采纳之会计原则） 643,041 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算的利润表 附表 净资产收益率% 报告期利润（亏损）项目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 4.56 4.59 营业利润（亏损） -7.08 -7.14 净利润（亏损） 1.56 1.57 扣除非经常性损益后的净利润（亏损） 1.59 1.60 每股收益（亏损）（人民币元） 报告期利润（亏损）项目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.06 0.06 营业利润（亏损） -0.09 -0.09 净利润（亏损） 0.02 0.02 扣除非经常性损益后的净利润（亏损） 0.02 0.02 全面摊薄“净资产收益率和每股收益（亏损）”的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率＝报告期利润（亏损）÷期末净资产×100% 全面摊薄每股收益＝报告期利润（亏损）÷期末股份总数 加权平均净资产收益率和每股收益（亏损）的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=报告期利润（亏损）÷[（期初净资产+期末净资产）÷2]×100% 加权平均每股收益(亏损)率=报告期利润（亏损）÷[（期初股份数+期末股份数）÷2] 二、股本变动和主要股东持股情况 1、报告期内本公司股本结构未发生变动。 2、报告期末本公司股东总数为71,358户，其中A股股东71,065户，H股股东293户。 3、公司前10名股东持股情况。 年度内 期末 比例 股东名称（全称） 增减 持股数量 （%） （股） （股） 中国船舶工业集团公司 - 210,800,080 42.613 HKSCC NOMINEES IMITED 392,000 144,410,999 29.193 HSBC NOMINEES(HONG KONG)LIMITED 126,000 4,846,000 0.980 CHAN CHEUK SANG 0 2,400,000 0.485 CHEUNG YEE MEI ELIZABETH 0 364,000 0.074 LEUNG CHI YAN - 250,000 0.051 上海蔬菜（集团） 0 201,901 0.041 WONG CHAM KING - 200,000 0.040 NGAI YIN KIUNG - 200,000 0.040 汪 涛 - 200,000 0.040 股份类别 质押或冻结 股东性质（国 股东名称（全称） （已流通 的股份数量 有股东或外资 或未流通） 股东） 中国船舶工业集团公司 未流通 无 国有股东 HKSCC NOMINEES IMITED 已流通 未知 H股 HSBC NOMINEES(HONG KONG)LIMITED 已流通 未知 H股 CHAN CHEUK SANG 已流通 未知 H股 CHEUNG YEE MEI ELIZABETH 已流通 未知 H股 LEUNG CHI YAN 已流通 未知 H股 上海蔬菜（集团） 已流通 未知 A股 WONG CHAM KING 已流通 未知 H股 NGAI YIN KIUNG 已流通 未知 H股 汪 涛 已流通 未知 A股 前十名股东关联关系或一至行动的说明：本公司未知他们互相之关系或一致行动关系。 注： ⑴除上述披露的持有本公司股份前10名股东外，于2003年6月30日本公司并未接获有任何其他H股股东关于其持股量达到香港法例第571条《证券及期货条例》（证券期货条例）规定须予以披露的数量的通知。 ⑵报告期内中国船舶工业集团公司所持有的本公司股份没有发生质押和冻结的情况。 ⑶对上述持有本公司股份的前10名股东，本公司未知他们是否存在关联关系。 三、董事、监事、高级管理人员情况 ㈠董事、监事与高级管理人员在股份、相关股份中及债券证权益或淡仓 本报告期内本公司董事、监事与高级管理人员本人及其配偶和18岁以下子女（“有关家庭成员”）持有本公司股份数无变化，具体情况如下： 本人及其有关家庭成员持股数（股） 其中本人持股数（股） 董事 胡国良 A股5,000 A股5,000 余宝山 无持有本公司股份 叶沛华 A股4,000 A股4,000 徐国庆 A股6,000 A股1,000 李俊峰 无持有本公司股份 安晓非 无持有本公司股份 苗健 无持有本公司股份 卜妙金 无持有本公司股份 吴发波 无持有本公司股份 俞汉度 无持有本公司股份 阮北耀 无持有本公司股份 监事 傅德祥 无持有本公司股份 韩子能 A股2,500 A股2,500 陈景奇 A股10,500 A股2,000 陈雄溢 无持有本公司股份 章震亚 无持有本公司股份 高级管理人员 陈立平 无持有本公司股份 钟坚 无持有本公司股份 王毅 无持有本公司股份 韩广德 无持有本公司股份 殷学明 无持有本公司股份 夏穗嘉 无持有本公司股份 李志东 无持有本公司股份 除上述以外，截至2003年6月30日止，本公司董事、监事与高级管理人员本人及其有关家庭成员概无任何须根据证券期货条例第XV部第七、八部登记在册或根据香港联合交易所有限公司（香港联交所）证券上市规则（上市规划）《上市公司董事进行证券交易的标准守则》向本公司及香港联交所披露于本公司或其任何相联法团（按证券期货条例）的股份或债券证中拥有任何其他权益或淡仓，同时亦无获授予或行使任何认购本公司股份或相关股份的权利。 ㈡董事、监事、高级管理人员变动情况。 2003年6月20日，本公司2002年度股东大会选举安晓非、苗健为本公司董事，同意黄岗、于明胜因工作变动不再担任本公司董事。 四、管理层讨论与分析 ㈠主营业务分产品情况表（人民币千元） 产品类型 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 造船 876,969 857,353 2.24 集装箱 221,605 222,678 -0.48 钢结构 39,176 35,885 8.4 其他机电产品 39,568 29,823 24.63 修船 3,357 1,114 66.81 合计 1,180,675 1,146,853 2.86 产品类型 主营业务收入比上 主营业务成本比上 毛利率比上年同期 年同期增减（%） 年同期增减（%） 增减（%） 造船 2.91 -3.40 6.39 集装箱 -3.92 0.15 -4.35 钢结构 63.38 89.21 -12.51 其他机电产品 -20.44 -19.12 1.33 修船 -45.04 -79.64 56.39 合计 1.55 -2.10 3.66 ㈡主营业务分地区情况 地区 主营业务收入（人民币万元） 主营业务收入比上年同期增减（%） 香港 22,337 -3.63 丹麦 36,506 20.52 马尔他 6,441 -56.31 瑞典 6,941 20.61 菲律宾 50 2,872.91 美国 53 -95.81 小计 72,328 -3.94 中国 45,739 12.01 合计 118,067 1.55 ㈢报告期内主要经营情况 2003年上半年，本公司及其附属公司（统称“本集团”）实现主营业务收入为人民币118,067万元，与去年同期比较增长1.55%，实现净利润为人民币1,003万元，比去年上半年增加7,800万元。 上半年本集团主营业务与净利润比去年同期增长的主要原因是本集团的造船生产状况在去年下半年出现明显好转的基础上今年上半年继续向好。尤其是本集团新开发的高技术含量的客滚船与半潜船的生产取得了突破性进展，继去年底半潜船1#船完工交船后在今年初客滚船1号船又实现了交船，从而攻克了这两型新船建造技术上的难关，全面提升了本集团在开发建造技术领先的新型船舶的能力。同时本集团建造灵便型成品油轮的成本控制力度得到加强，期内该系列船舶产品的制造成本有所下降，从而提高了本集团造船产品的盈利能力。 上半年本集团造船实现完工交船5艘，其中有为瑞典客户建造的1600车道客滚船1艘，为马尔他客户建造的38000载重吨成品油轮1艘，为丹麦客户建造的35000吨载重吨成品油轮1艘以及为国内客户建造的4万载重吨成品油轮2艘。同时在建的各类船舶中有5艘开工，4艘上船台及6艘下水。上半年本集团集装箱生产亦较去年同期有较大幅度增长，共生产集装箱33,937TEU，与去年同期相比增长46.75%。实现销售各类集装箱24,284TEU。此外，上半年本集团还完成了湖南黄村大桥等钢结构工程项目一批及承修各类船舶7艘。 上半年，本集团各项业务新接获的合同订单金额约为人民币14.73亿元，至2003年6月底止，本集团累计手持合同金额为人民币26.59亿元。 ㈣投资情况 本集团在上半年投入用于发展公司主营业务的技术改造投资额为人民币2,412万元。 ㈤集团资产抵押详情 帐面净值人民币1.45亿元之固定资产已抵押予银行，作为银行借款之担保。 ㈥下半年经营计划 下半年，本集团将围绕战略目标实施战略管理。目前，公司已组建了造船管理部，作为公司造船主业的最高管理机构，将逐步实现对船舶设计部门、造船事业部、顺德船厂等造船业务单元的统一管理，达到“做强造船”的目标。 客滚船2号和半潜船2号船仍是下半年工作重点之一，要力保在年内交船。下半年还要深化成品油轮的生产和成本控制工作，尽量缩短系列船型的船台、码头周期。此外，在设计方面，本公司将加强组织，合理配置劳动力，保证明年造船生产连续开工。 公司“放活非船”的工作在下半年也将逐步推进。机械业务搬迁完成后，下一步的关键是尽快恢复生产能力，把经营拓展工作放在首位，加大承接订单力度，确保完成今年营业收入的指标。新成立的钢机公司要抓住钢结构市场重现生机的机遇，利用灵活的经营机制，积极拓展钢结构和大型机械装备业务。 本集团将致力于理顺管理机制，进行产品结构和组织架构的调整，努力降低生产成本，提高盈利能力。 预计今年三季度本公司仍将保持盈利趋势。 五、重要事项 1、本报告期内，本公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况。 2、本报告期内，本公司无重大诉讼、仲裁事项。 3、本报告期内，本公司无重大资产收购、出售或处置。 4、本报告期内本公司及其附属公司由于业务关系与中国船舶工业集团公司属下的企业及与本集团的联营公司发生的关联交易金额为销售货物人民币564万元，采购物资及支付劳务等其他费用人民币13,157万元。该等关联交易是按一般商业条款进行或在无协议情况下，按不会比第三者提供之条件逊色的条款进行的。本集团概无于该等交易中获得特别受益或受损。 5、本报告期内，本公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 6、本报告期内，本公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。 7、截至2003年6月30日止，本公司存放在非银行金融机构的信托存款余额合计共人民币44,576万元，其中于广州国际信托投资公司（“广州国投”）的信托存款的期末余额为人民币39,707万元，累计计提专项坏帐准备人民币32,537.48万元。 8、本报告期内，本公司或持有本公司5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 9、本报告期本公司按《广州市城镇职工基本医疗保险试行办法》参加由广州市政府属下之广州市劳动保障行政部门管理的基本医疗保险所负担的职工基本医疗保险费用为人民币88.2万元。 10、于本报告期内，本公司根据广州市的房改政策规定，向有资格的员工发放住房补贴金为人民币97.60万元。 11、本公司机械业务已成功按计划完成搬迁工作，并已正式更名为南海机电分公司，承继原机械工程事业部的各项业务。其原所使用的广州市革新路124#之土地已按计划向广州市土地开发中心交割。 根据本公司与广州市土地开发中心签署的有关协议规定，本公司属下子公司广船国际集装箱厂现使用之广州市革新路118号之生产场地必须于今年12月18日前交付广州市土地开发中心，预计本公司在该生产场地的集装箱生产将在此前停止。有关本公司集装箱业务的处理方案尚未最后确定。 12、本公司董事会尚未按照香港联交所上市规则附录14之“最佳应用守则”（“最佳应用守则”）之第14段，成立一个旨在检讨及监察本公司的财务汇报程序及内部控制的审核委员会（“审核委员会”）。但在本公司的组织架构内已设立一个职能与之相若的监事会，所不同的是本公司的监事会成员是由股东大会选出（其中1人须为本公司员工选出的代表）和罢免及向股东大会负责而非向董事会负责，而上市规则要求审核委员会的成员应为公司的非执行董事。除此以外，董事会概无知晓任何有合理迹象显示本公司在现时或在本期间任何时间内未有遵守最佳应用守则的资料。监事会已审阅本报告及有关财务报表，并确认无特别事项须与公司核数师讨论，或向股东提出。 13、本报告期内本公司及其他任何附属公司概无购回、出售或赎回任何本公司的证券。 六、财务报告(未经审计) 下列财务报告所采用之会计政策以按中国会计制度或香港普遍采纳之会计原则编制: （Ⅰ） 按中国会计制度编制 A． 会计报表 资产负债表 2003年6月30日 编制单位：广州广船国际股份有限公司 金额单位：元 资 产 附注 合并 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 （五）1 278,644,466.86 284,848,655.76 短期投资 - - 应收票据 （五）2 745,000.00 - 应收利息 - - 应收股利 320,659.45 320,659.45 应收帐款 （五）3（1） 426,224,032.03 612,892,696.75 其他应收款 （五）3（3） 207,368,385.19 292,815,695.41 预付货款 （五）3（2） 32,805,982.67 135,646,260.98 应收补贴款 （五）3（4） 266,562,962.53 170,871,723.84 存货 （五）4 464,757,027.97 567,483,950.59 待摊费用 （五）5 622,567.59 796,993.53 一年内到期的长期债券投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,678,051,084.29 2,065,676,636.31 长期投资： 长期股权投资 （五）6 16,191,266.93 16,006,417.99 长期债券投资 - - 长期投资合计 16,191,266.93 16,006,417.99 合并价差 -2,502,686.26 -2,610,543.76 固定资产： 固定资产原值 （五）7 1,543,619,235.61 1,500,658,750.77 减：累计折旧 （五）7 583,100,167.10 552,802,454.88 固定资产净值 （五）7 960,519,068.51 947,856,295.89 减：固定资产减值准备 （五）7 19,879,537.68 20,676,975.67 固定资产净额 （五）7 940,639,530.83 927,179,320.22 工程物资 - - 在建工程 （五）8 67,418,993.85 112,130,762.41 固定资产清理 - - 固定资产合计 1,008,058,524.68 1,039,310,082.63 无形资产及其他资产： 无形资产 （五）9 71,040,723.32 72,753,810.14 长期待摊费用 （五）10 1,659,500.22 1,488,318.64 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 72,700,223.54 74,242,128.78 递延税项： 递延税款借项 - - 资产总计 2,772,498,413.18 3,192,624,721.95 资 产 母公司 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 236,094,401.29 237,541,899.99 短期投资 - - 应收票据 - - 应收利息 - - 应收股利 389,301.80 389,301.80 应收帐款 244,144,589.52 446,193,752.03 其他应收款 211,296,927.52 290,339,907.05 预付货款 28,791,596.70 130,139,706.26 应收补贴款 224,334,096.78 142,796,410.97 存货 257,566,225.12 430,449,558.81 待摊费用 288,258.00 500,150.00 一年内到期的长期债券投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,202,905,396.73 1,678,350,686.91 长期投资： 长期股权投资 196,939,648.55 204,798,996.96 长期债券投资 - - 长期投资合计 196,939,648.55 204,798,996.96 合并价差 - - 固定资产： 固定资产原值 1,368,029,731.66 1,325,092,602.47 减：累计折旧 500,678,095.99 475,608,919.70 固定资产净值 867,351,635.67 849,483,682.77 减：固定资产减值准备 19,879,537.68 20,676,975.67 固定资产净额 847,472,097.99 828,806,707.10 工程物资 - - 在建工程 67,418,993.85 112,130,762.41 固定资产清理 - - 固定资产合计 914,891,091.84 940,937,469.51 无形资产及其他资产： 无形资产 57,646,613.15 59,222,792.51 长期待摊费用 257,041.18 306,791.14 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 57,903,654.33 59,529,583.65 递延税项： 递延税款借项 - - 资产总计 2,372,639,791.45 2,883,616,737.03 负债及股东权益 流动负债： 短期借款 （五）11（1） 636,551,177.27 680,751,763.52 应付票据 （五）12（1） 221,192,104.27 176,987,116.91 应付帐款 （五）12（2） 413,212,931.44 473,826,485.73 预收帐款 （五）12（3） 50,712,762.52 123,832,615.14 应付工资 - - 应付福利费 3,063,496.95 2,560,140.79 应付股利 （五）13 13,449.38 13,449.38 应交税金 （五）14 -14,262,210.76 -16,130,194.53 其他应交款 2,418,177.35 1,744,084.09 其他应付款 （五）12（4） 51,369,423.48 93,690,479.20 预提费用 （五）15 89,013,814.02 112,584,669.20 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 （五）11（2） 202,234,182.68 615,168,365.36 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,655,519,308.60 2,265,028,974.79 长期负债: 长期借款 （五）16 380,397,500.00 200,940,155.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 （五）18 29,192,269.33 28,792,269.33 其他长期负债 （五）17 3,537,455.50 3,537,455.50 长期负债合计 413,127,224.83 233,269,879.83 递延税项： 递延税款贷项 - - 负债合计 2,068,646,533.43 2,498,298,854.62 少数股东权益 60,287,138.50 60,787,936.96 股东权益： 股本 （五）19 494,677,580.00 494,677,580.00 资本公积 （五）20 651,977,481.72 651,977,481.72 盈余公积 （五）21 100,147,511.34 100,147,511.34 其中：公益金 30,974,259.73 30,693,515.41 未分配利润 （五）22 -603,237,831.81 -613,264,642.69 股东权益合计 643,564,741.25 633,537,930.37 负债及股东权益合计 2,772,498,413.18 3,192,624,721.95 负债及股东权益 551,938,400.00 641,929,740.00 流动负债： 117,500,000.00 110,357,765.00 短期借款 374,137,658.51 422,283,203.65 应付票据 43,891,105.08 118,702,282.31 应付帐款 - - 预收帐款 1,450,632.22 1,227,688.06 应付工资 13,449.38 13,449.38 应付福利费 122,306.57 -9,289,755.20 应付股利 2,254,245.12 1,510,565.47 应交税金 -53,260,169.06 27,589,551.43 其他应交款 75,648,035.17 87,365,244.21 其他应付款 - - 预提费用 202,234,182.68 615,168,365.36 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 1,315,929,845.67 2,016,858,099.67 其他流动负债 流动负债合计 380,397,500.00 200,940,155.00 长期负债: - - 长期借款 - - 应付债券 29,192,269.33 28,792,269.33 长期应付款 3,537,455.50 3,537,455.50 专项应付款 413,127,224.83 233,269,879.83 其他长期负债 长期负债合计 - - 递延税项： 1,729,057,070.50 2,250,127,979.50 递延税款贷项 - - 负债合计 少数股东权益 494,677,580.00 494,677,580.00 股东权益： 651,977,481.72 651,977,481.72 股本 99,527,585.23 99,527,585.23 资本公积 30,693,515.41 30,693,515.41 盈余公积 -602,599,926.00 -612,693,889.42 其中：公益金 643,582,720.95 633,488,757.53 未分配利润 2,372,639,791.45 2,883,616,737.03 股东权益合计 负债及股东权益合计 利 润 表 编制单位：广州广船国际股份有限公司 2003年1-6月 金额单位：元 项 目 附注 合 并 本期数 上年同期 一、主营业务收入 （五）24 1,180,674,782.35 1,162,636,917.53 减：主营业务成本 （五）24 1,146,852,773.72 1,171,847,045.49 主营业务税金及附加 （五）25 4,483,274.67 1,343,945.41 二、主营业务利润 29,338,733.96 -10,554,073.37 加：其他业务利润 （五）28 5,558,992.38 6,367,256.16 减：营业费用 （五）27 4,130,173.39 1,679,785.41 管理费用 （五）27 54,199,065.52 88,240,604.78 财务费用 （五）26 22,142,662.00 20,286,133.36 三、营业利润 -45,574,174.57 -114,393,340.76 加：投资收益 （五）29 169,320.44 838,480.05 补贴收入 （五）30 56,016,829.07 46,656,456.65 营业外收入 （五）31 872,046.90 221,307.24 减：营业外支出 （五）31 1,093,659.42 454,708.84 四、利润总额 10,390,362.42 -67,131,805.66 减：所得税 859,400.00 619,786.88 少数股东收益 -495,848.46 222,228.04 五、净利润 10,026,810.88 -67,973,820.58 项 目 母公司 本期数 上年同期 一、主营业务收入 903,592,058.76 885,128,022.86 减：主营业务成本 878,102,293.58 915,726,053.37 主营业务税金及附加 3,632,716.24 386,324.58 二、主营业务利润 21,857,048.94 -30,984,355.09 加：其他业务利润 4,957,436.80 7,785,579.26 减：营业费用 1,223,345.14 1,511,269.08 管理费用 45,106,419.39 76,687,773.76 财务费用 18,312,026.01 18,548,180.29 三、营业利润 -37,827,304.80 -119,945,998.96 加：投资收益 -7,967,884.41 5,385,914.12 补贴收入 56,016,829.07 46,656,456.65 营业外收入 755,046.90 150,039.51 减：营业外支出 882,723.34 220,231.90 四、利润总额 10,093,963.42 -67,973,820.58 减：所得税 - - 少数股东收益 - - 五、净利润 10,093,963.42 -67,973,820.58 利 润 分 配 表 项目 附注 合 并 本期数 上年同期 一、净利润 10,026,810.88 -67,973,820.58 加：年初未分配利润 -613,264,642.69 -629,072,774.99 其他转入数 - - 二、可分配利润 -603,237,831.81 -697,046,595.57 提取法定盈余公积金 - - 提取公益金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 三、可供股东分配的利润 -603,237,831.81 -697,046,595.57 减：已分配优先股股利 - - 提取任意公积金 - - 已分配普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 四、未分配利润 -603,237,831.81 -697,046,595.57 项目 母公司 本期数 上年同期 一、净利润 10,093,963.42 -67,973,820.58 加：年初未分配利润 -612,693,889.42 -628,452,848.88 其他转入数 - - 二、可分配利润 -602,599,926.00 -696,426,669.46 提取法定盈余公积金 - - 提取公益金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 三、可供股东分配的利润 -602,599,926.00 -696,426,669.46 减：已分配优先股股利 - - 提取任意公积金 - - 已分配普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 四、未分配利润 -602,599,926.00 -696,426,669.46 现金流量表 2003年1-6月 编制单位：广州广船国际股份有限公司 金额单位：元 现金流量项目 注 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务所支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 （五）32 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 现金流量项目 本期 合并 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,757,442,031.52 收到的税费返还 224,481.44 收到的其他与经营活动有关的现金 120,647,726.88 现金流入小计 1,878,314,239.84 购买商品、接受劳务所支付的现金 1,136,273,593.99 支付给职工以及为职工支付的现金 143,486,692.18 支付的各项税费 31,699,988.89 支付的其他与经营活动有关的现金 254,294,400.06 现金流出小计 1,565,754,675.12 经营活动产生的现金流量净额 312,559,564.72 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额 1,075,656.04 收到的其他与投资活动有关的现金 6,638.15 现金流入小计 1,082,294.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 21,019,164.16 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 21,019,164.16 投资活动产生的现金流量净额 -19,936,869.97 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 936,430,766.70 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,091,726.46 现金流入小计 937,522,493.16 偿还债务所支付的现金 1,210,734,352.89 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 24,991,821.51 支付的其他与筹资活动有关的现金 214,203.02 现金流出小计 1,235,940,377.42 筹资活动产生的现金流量净额 -298,417,884.26 四、汇率变动对现金的影响 -408,999.39 五、现金及现金等价物净增加额 -6,204,188.90 现金流量项目 本期 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,442,358,987.64 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 108,091,317.02 现金流入小计 1,550,450,304.66 购买商品、接受劳务所支付的现金 815,629,438.91 支付给职工以及为职工支付的现金 123,020,489.74 支付的各项税费 17,150,764.79 支付的其他与经营活动有关的现金 234,132,214.48 现金流出小计 1,189,932,907.92 经营活动产生的现金流量净额 360,517,396.74 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额 1,075,656.04 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 1,075,656.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18,660,863.16 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 18,660,863.16 投资活动产生的现金流量净额 -17,585,207.12 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 804,487,400.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,055,501.05 现金流入小计 805,542,901.05 偿还债务所支付的现金 1,125,180,950.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 24,452,934.12 支付的其他与筹资活动有关的现金 -43,358.14 现金流出小计 1,149,590,525.98 筹资活动产生的现金流量净额 -344,047,624.93 四、汇率变动对现金的影响 -332,063.39 五、现金及现金等价物净增加额 -1,447,498.70 补充资料 注 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加：少数股东权益 计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：减少） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的减少（减：增加） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等到价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加 补充资料 本期 合并 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 10,026,810.88 加：少数股东权益 -495,848.46 计提的资产减值准备 580,682.23 固定资产折旧 26,852,097.37 无形资产摊销 1,631,754.61 长期待摊费用摊销 1,319,583.59 待摊费用减少（减：增加） 1,032,551.45 预提费用增加（减：减少） 328,400.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：减少） - 固定资产报废损失 404,506.75 财务费用 22,243,623.29 投资损失（减：收益） -169,320.44 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -150,340,069.52 经营性应收项目的减少（减：增加） 756,966,637.57 经营性应付项目的减少（减：增加） -183,553,354.61 其他 -174,268,489.99 经营活动产生的现金流量净额 312,559,564.72 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 278,644,466.86 减：现金的期初余额 284,848,655.76 加：现金等到价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加 -6,204,188.90 补充资料 本期 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 10,093,963.42 加：少数股东权益 - 计提的资产减值准备 -340,655.99 固定资产折旧 21,808,618.87 无形资产摊销 1,494,847.15 长期待摊费用摊销 1,080,619.93 待摊费用减少（减：增加） 1,080,619.93 预提费用增加（减：减少） - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：减少） - 固定资产报废损失 197,191.04 财务费用 18,312,026.01 投资损失（减：收益） 7,967,884.41 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -83,523,443.79 经营性应收项目的减少（减：增加） 752,743,433.71 经营性应付项目的减少（减：增加） -179,274,602.11 其他 -191,123,105.84 经营活动产生的现金流量净额 360,517,396.74 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 236,094,401.29 减：现金的期初余额 237,541,899.99 加：现金等到价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加 -1,447,498.70 B．会计报表附注 （一）公司的基本情况 广州广船国际股份有限公司（本公司及属下子公司）是由原中国船舶工业总公司属下企业广州造船厂在1993年改组、在中国注册成立的股份有限公司，并经原国家对外贸易经济合作部批准，于1994年10月21日注册变更为中外合资股份有限公司。 本公司是目前中国华南地区最大的现代化综合性造船企业，享有自营进出口权。 本公司的经营范围：设计、加工、安装、销售：船舶及其辅机、集装箱、金属结构件、压力容器、普通机械、铸锻件、通用部零件、玻璃钢制品、线路、管道、工具、家具；机械设备、船舶修理；拆船；勘察设计、自有技术转让服务；室内装饰；自产集装箱、船舶、设备的经营租赁。 本公司现拥有万吨级以上造船台三座及造船码头440米，最大可建造6万吨级船舶；有可承接1万吨级船舶修理与改装的船坞和480米的船舶修理码头；拥有能制造符合国际标准与特种非标准的钢质干货集装箱生产线。 本公司现拥有五大产品业务系列，包括造船、集装箱制造、船舶修理、钢结构工程、以及其他机电产品。主要产品除大型船舶和集装箱外，还有桥梁及建筑钢结构的制作、涂装与安装;客货用电梯的制作，安装、水翼船水翼和立柱、港口机械、液压机床、冰箱箱体及门体加工与发泡生产线及起重机械的设计与制作等。 （二） 会计政策，会计估计和合并会计报表的编制的方法 1、 会计政策 本公司执行中华人民共和国财政部颁发的《企业会计制度》及其有关规定。 2、 会计年度 本公司会计年度自公历年度一月一日起至十二月三十一日止。 3、 记帐本位币 本公司以人民币为记帐本位币。 4、 记帐基础和计价原则 本公司的会计核算以权责发生制为记帐基础，以实际成本为计价原则。 5、 外币业务核算方法 本公司对发生的非本位币的经济业务，按业务发生当月一日的中国人民银行公布的外汇基准价折合为人民币记帐；月终时，则按会计制度的规定进行调整，调整的差额列作汇兑损益，计入当期损益。 6、 现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（三个月以内）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、 短期投资计价及其收益确认方法 本公司的短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资，包括股票、债券、基金等。投资在取得时按投资成本计量。期末对短期投资按账面价值计价，对市价低于账面价值的差额，计提短期投资跌价准备。 8、 坏帐损失核算方法 （1） 坏帐损失的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或因债务人逾期未履行偿债义务，且通过诉讼程序已确认无法收回的应收款项。 （2） 坏帐损失的核算方法：采用备抵法。 （3） 坏帐准备金的计提方法和计提比例：公司对未出现不利于收回该款项信息的应收款项，将按该项款项余额的0.5%提取一般坏账准备。对已出现特殊的不利于收回该等款项信息的应收款项，则按该款项最稳健的可收回数额与该款项账面数额的差值作为提取坏账准备的依据。 9、 存货核算方法 本公司存货以取得时的实际成本计价，其中： （1） 库存材料和库存低值易耗品采用计划成本进行日常进出库核算，月终结转其成本差异，将计划成本调整为实际成本。 （2） 低值易耗品采用一次摊销法计算。 （3） 产成品、在产品的日常核算以实际成本计价。 计提存货跌价准备的方法： （1） 库存物资（不含有销售合同支持的产品专用物资），如果年度截止日出现毁损或变质，则按实际成本与其可变现净值的差额提取跌价准备。 （2） 建造合同（长期合同工程产品），如预计可能发生亏损的，则以预计亏损总额提取跌价准备或称亏损准备。 （3） 库存商品 已签有合同的产品，其成本大于营业净收入的，按其差额提取跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1） 长期股权投资 本公司对外股权投资，按投资时实际支付的价款记帐。 对投资额占被投资企业资本总额50%以上的企业，公司以权益法核算并编制合并报表。 对投资额占被投资企业资本总额20%以上50%或以下的企业，按公司所占投资比例以权益法核算，除取得实际控股权的投资项目外，一般不编制合并报表。 对投资额占被投资企业资本总额20%或以下的，以成本法核算。 （2） 对于合同规定了投资期限的股权投资差额，按投资期限摊销并计入当期投资收益；对于合同没有规定投资期限的投资差额，则按不超过10年（含10年）的期限摊销计入当期投资收益。 （3） 长期债权投资：本公司认购的债券按认购债券时实际支付的价款作为初始投资成本，但实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的利息，作为应收项目单独核算，而实际支付价款中包含的尚未到期的债券利息，则构成长期债权初始投资成本。 （4） 长期债权投资溢价或折价的摊销，与确认相关债券利息收入同时进行，调整各期的投资收益。 （5） 长期投资减值准备 ① 对有市价的长期投资根据下列迹象计提减值准备： A． 市价持续2年低于账面价值； B． 该投资暂停交易1年或1年以上； C． 被投资单位当年发生严重亏损； D． 被投资单位持续2年发生亏损； E． 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 ② 对无市价的长期投资根据以下迹象计提减值准备： A． 被投资单位出现巨额亏损； B． 被投资单位因市场变化或竞争能力下降等原因导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； C． 有证据表明该项投资实质上已经不能再给本公司带来经济利益的其他情形。 11、 固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。取得固定资产时按实际成本计价。 折旧按使用年限采用直线法计提。预计残值按原值3%—10%计算，各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 年折旧率（%） 机器设备 6-20 5-16.67 传导系统 8-35 2.86-12.5 仪器仪表 5-10 10-20 运输设备 10-15 6.67-10 房屋建筑物 8-50 2-12.5 构筑物 15-50 2-6.67 本公司对存在下列情况之一的固定资产，计提减值准备： （1） 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产； （2） 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （3） 虽然固定资产尚可使用，但使用后生产大量不合格产品的固定资产； （4） 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （5） 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 固定资产期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。对于可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 12、 在建工程核算方法 本公司各项工程的日常核算是以实际成本计价，与购建固定资产相关的利息支出在固定资产达到预定可使用状态前，计入购建成本。工程达到可使用状态即确认为固定资产入帐，对所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价的价值转入固定资产，并按《企业会计制度》关于计提固定资产折旧的规定计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。 本公司对存在下列情况的在建工程计提减值准备： (1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； (2)其他足以证明在建工程已经减值的情形。 13、 借款费用 当同时满足以下三个条件时，公司为购建某项固定资产而借入的专门借款发生的借款费用开始资本化，并计入所购建固定资产的成本： (1)资本支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担债务形式发生的支出）已经发生； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 为购建固定资产而借入的款项所发生的借款费用，满足上述资本化条件并在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的给予资本化，计入固定资产成本，如在达到预定可使用状态后发生的则于发生当期直接计入当期财务费用。 每一会计期间利息资本化金额的计算：至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 14、 无形资产计价和摊销方法 无形资产按其实际支付的价款入帐，并自取得当月起按照无形资产法定或合同规定使用年限分期平均摊销；没有法定或合同期限的，按照预计受益期限分期摊销；预计受益期无法确定的，按照不应超过10年的期限分期平均摊销。 当存在下列情况时，本公司按该项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备： (1)某项无形资产为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响或其已无使用价值和转让价值； (2)某项无形资产已超过法律保护期限，已经完全丧失或部份丧失使用价值和转让价值； (3)某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； (4)其他足以证明某项无形资产已经丧失或部份丧失了使用价值和转让价值的情形。 15、 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。 16、 收入确认原则 销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务：合同已经履行，收到合同价款或已经取得收取价款证据时。 建造合同（长期合同工程）在合同结果能够合理预见时开始计算营业收入和结转成本，营业收入按结帐时已完成工程进度的百分比计算，营业成本按预计完工成本的同一百分比结转。如预计出现亏损，则全额计提存货亏损准备。 让渡资产使用权取得的收入确认原则：与交易相关的经济利益能够流入；或收入的金额能够可靠地计量。 17、 所得税的会计处理方法 本公司的所得税会计处理是采用应付税款法。 18、 合并财务报表的合并范围 公司按财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》，对本公司拥有50%以上股权或虽未取得50%以上股权但取得实际控股权的被投资企业纳入合并会计报表的合并范围。 （三）税项 （1） 本公司主要业务适应的税种、税率： 主要业务类别 税种 税率 造船、修船、集装箱、钢结构、陆用机械制造、 增值税 17% 其他产品及物资销售业务 运输、建筑安装业务 营业税 3% 其他劳务 营业税 5% （2） 本公司以计税所得额15%的所得税率计交企业所得税。 （四） 控股子公司及合营企业 （1） 控股子公司 注册资本 全 称 经营范围 （千元） 广州广船国际集装箱厂 人民币44925 制作、安装、修理集装箱、金属结构 及构件 广州万达木业有限公司 美元600 生产、销售各种材质的家具制品系列 广州广联集装箱运输有限公司 人民币20000 集装箱运输 新会市南洋船舶工业公司 人民币34200 拆船、造船及钢结构工程 广州三龙工贸有限公司 人民币1000 金属结构及其构件、船舶通用零部件 加工业务 广州兴顺船舶服务有限公司 人民币600 船体安装、焊接、舾装涂装、维修 广州永联钢结构有限公司 美元6000 生产钢结构产品、销售本公司产品及 售后安装服务 广东广船国际电梯有限公司 人民币21000 设计、制造销售、安装、改装修理种 类电梯 广州红帆电脑科技有限公司 人民币5000 电脑销售、系统集成开发 广州恒和建设工程有限公司 人民币27500 建筑钢结构工程设计施工安装等 投资额 投资 是否 全 称 （千元） 比例（%） 合并 广州广船国际集装箱厂 人民币 100 是 56157 广州万达木业有限公司 人民币2486 75 是 广州广联集装箱运输有限公司 人民币 75 是 15000 新会市南洋船舶工业公司 人民币 70 是 25200 广州三龙工贸有限公司 人民币1005 67 是 广州兴顺船舶服务有限公司 人民币498 83 是 广州永联钢结构有限公司 人民币 51 是 25439 广东广船国际电梯有限公司 人民币 95 是 19950 广州红帆电脑科技有限公司 人民币4500 90 是 广州恒和建设工程有限公司 人民币 75.93 是 20881 以上附属公司全部均在中华人民共和国注册成立及营业。 子公司广州市海珠区广华机械厂经营期满，现正清算，本期未纳入合并报表范围。 （五） 合并会计报表主要项目注释（如无特殊注明金额单位为人民币：元） 1、货币资金 期末数 项目 原币 人民币 现金 人民币 78,277.58 港元 6,884.82 7,306.17 美元 7,204.23 59,632.29 日元 500.00 34.82 小计 145,250.86 银行存款 人民币 259,994,884.99 港元 1,125,938.76 1,194,846.21 美元 2,077,184.77 17,193,689.22 小计 278,383,420.42 其他货币资金 人民币 65,795.53 美元 6040.55 50,000.05 小计 115,795.58 合计 278,644,466.86 期初数 项目 原币 人民币 现金 人民币 260,927.66 港元 8,828.22 9,367.62 美元 3,603.17 29,824.16 日元 500 34.41 小计 300,153.85 银行存款 人民币 252,133,112.93 港元 3,069,863.49 3,230,800.57 美元 3,509,264.48 29,072,921.20 小计 284,436,834.70 其他货币资金 人民币 69,949.61 美元 5040.55 41,717.60 小计 111,667.21 合计 284,848,655.76 2、应收票据 期末数 期初数 745,000.00 - 期末应收票据明细表 出票单位 金额(千元) 出票日 到期日 种类 重庆南方集团有限公司 500 2003.4.22 2003.10.22 银行承兑汇票 重庆南方集团有限公司 245 2003.4.28 2003.10.28 银行承兑汇票 本期发生的应收票据是子公司电梯公司销售电梯的应收款项。 3、应收款项 （1） 应收帐款 2003年6月30日 账龄 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 362,930,005.96 84.22% 2,636,192.29 1-2年 8,267,469.73 1.92% 43,078.01 2-3年 1,661,082.00 0.39% 72,939.60 3年以上 58,064,602.56 13.47% 1,946,918.23 合计 430,923,160.25 100.00% 4,699,128.13 2002年12月31日 账龄 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 530,375,514.70 85.88% 2,636,192.29 1-2年 9,002,399.45 1.46% 43,078.01 2-3年 13,124,065.38 2.12% 72,939.60 3年以上 65,089,845.35 10.54% 1,946,918.23 合计 617,591,824.88 100% 4,699,128.13 应收账款欠款金额前五名金额合计224,489,223.65元，占应收账款总额52.10%。期末余额比期初减少30.46%,主要是本年度造船进度款如期收回所致。 本账户余额中无持久有本公司5%（含5%）以上股份的股东。 （2） 预付帐款 2002年12月31日 2003年6月30日 帐龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 32,755,282.67 99.85% 135,496,260.98 99.89% 1-2年 - 0.00% - 0.00% 2-3年 50,700.00 0.15% - 0.00% 3年以上 - 0.00% 150,000.00 0.11% 合计 32,805,982.67 100% 135,646,260.98 100% 预付账款前五名金额合计30,828,372.03元，占预付账款总额93.98%。 本期预付账款比期初减少75.82%，主要是部份船舶用材料设备到货所致。 本帐户余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 （3） 其他应收款 2002年12月31日 帐龄 金额 比例 坏帐准备 1年以内 118,645,590.14 20.19% 1,032,042.58 1-2年 6,514,292.06 1.11% 20,659.78 2-3年 6,728,175.10 1.14% 1,002,113.67 3年以上 455,760,123.52 77.56% 378,224,979.60 合计 587,648,180.82 100.00% 380,279,795.63 2003年6月30日 帐龄 金额 比例 坏帐准备 1年以内 206,408,516.09 30.65% 1,032,042.58 1-2年 4,131,956.34 0.61% 20,659.78 2-3年 6,919,085.83 1.03% 1,002,113.67 3年以上 456,027,065.90 67.71% 378,616,112.72 合计 673,486,624.16 100.00% 380,670,928.75 其他应收款欠款前五名金额合计551,251,243.78元，占其他应收款总额93.81%。 ①.其他应收款比期初减少12.95%，主要是收到东部搬迁补偿收入的第一期款人民币9866.5万元。 ②.有关信托存款问题，期内信托存款的清收未有新的进展。 ③ 本期坏帐准备余额减少391,133.12元，主要是经法院判决收回以前年度已计提坏帐 准备的欠款。 本帐户余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 （4） 应收补贴款 项目 2003年6月30日 2002年12月31日 内销远洋船补贴 138,081,314.43 83,342,246.73 出口产品退税 128,481,648.10 87,529,477.11 合计 266,562,962.53 170,871,723.84 应收补贴款比期初增加56%，主要是期内本公司内销远洋船建造增加导致按国家有关规定及完工进度百分比计算的应收补贴收入增加；而出口产品退税款则主要是公司出口船舶及集装箱产品退税款，本年度由于受国家出口退税指标影响暂未退回所致。 4、存货及存货跌价准备 2003年6月30日 2002年12月31日 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 300,710,709.57 969,678.91 237,180,887.30 1,578,382.79 低值易耗品 1,471,848.42 - 1,677,567.68 - 在产品 35,085,602.50 10,132,448.49 314,646,369.89 34,444,334.73 产成品 138,611,263.92 20,269.04 50,795,111.54 793,268.30 合计 475,879,424.41 11,122,396.44 604,299,936.41 36,815,985.82 5、待摊费用 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 汽车养路费及保险费 796,993.53 2,130,320.35 2,304,746.29 622,567.59 合计 796,993.53 2,130,320.35 2,304,746.29 622,567.59 6、长期投资 期初数 项目 金额 减值准备 本期增加 本期减少 长期股权投资 16,006,417.99 - 184,848.94 - 长期债权投资 - - - - 合计 16,006,417.99 - 184,848.94 - 期末数 项目 金额 减值准备 长期股权投资 16,191,266.93 - 长期债权投资 - - 合计 16,191,266.93 - （1） 长期股权投资——其他股权投资 占被投资 被投资企业 投资金额 单位注册 资本比例 华南特种船涂装实业有限公司 1,722,060.00 25.00% 深圳市远舟科技实业有限公司 1,000,000.00 7.41% 招商银行 10,010,000.00 0.23% 中船住处科技有限公司 30,000.00 10.00% 广利船舶工程服务有限公司 100,000.00 20.00% 湛江南海舰船高新技术服务有限公司 800,000.00 40.00% 小计 13,662,060.00 列入清算单位(未合并报表)： 广华机械厂 1,675,187.80 75% 合计 15,337,247.80 权益法 被投资企业 期末余额 本期增减 华南特种船涂装实业有限公司 2,910,221.48 20,491.13 深圳市远舟科技实业有限公司 1,000,000.00 - 招商银行 10,010,000.00 - 中船住处科技有限公司 900,000.00 - 广利船舶工程服务有限公司 100,000.00 - 湛江南海舰船高新技术服务有限公司 800,000.00 - 小计 15,720,221.48 20,491.13 列入清算单位(未合并报表)： 广华机械厂 471,045.45 - 合计 16,191,266.93 20,491.13 被投资企业 累计增减 华南特种船涂装实业有限公司 1,188,161.48 深圳市远舟科技实业有限公司 - 招商银行 - 中船住处科技有限公司 - 广利船舶工程服务有限公司 - 湛江南海舰船高新技术服务有限公司 - 小计 1,188,161.48 列入清算单位(未合并报表)： 广华机械厂 - 合计 1,188,161.48 合并价差 被投资单位 初始金额 摊销期限 年初余额 广州恒和建设工程公司 2,157,150.21 10年 1,923,458.96 广东广船电梯公司 515,313.60 10年 515,313.60 合并差异 - - 171,771.20 合计 2,672,463.81 - 2,610,543.76 被投资单位 本期摊销额 摊余价值 广州恒和建设工程公司 107,857.50 1,815,601.46 广东广船电梯公司 - 515,313.60 合并差异 - 171,771.20 合计 107,857.50 2,502,686.26 7、固定资产原值、累计折旧及固定资产减值准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 1、原值 房屋 402,271,923.17 3,014,477.52 810,423.59 构筑物 248,152,790.71 1,162,757.52 - 运输工具 23,713,682.13 324,353.13 135,000.00 仪器仪表 5,557,204.28 520,828.42 73,368.00 动力管网 32,798,722.01 4,094,132.34 - 机器设备 788,164,428.47 47,408,937.76 12,546,210.26 合计 1,500,658,750.77 56,525,486.69 13,565,001.85 2、累计折旧 房屋 80,361,551.07 5,610,307.00 273,484.55 构筑物 73,463,595.80 4,916,438.70 - 运输工具 13,764,682.25 1,677,807.86 95,456.28 仪器仪表 3,786,706.31 285,924.92 69,699.60 动力管网 12,327,724.15 901,512.12 - 机器设备 369,098,195.30 28,031,565.91 10,687,203.86 合计 552,802,454.88 41,423,556.51 11,125,844.29 3、固定资产净值 947,856,295.89 15,101,930.18 2,439,157.56 项目 期末数 1、原值 房屋 404,475,977.10 构筑物 249,315,548.23 运输工具 23,903,035.26 仪器仪表 6,004,664.70 动力管网 36,892,854.35 机器设备 823,027,155.97 合计 1,543,619,235.61 2、累计折旧 房屋 85,698,373.52 构筑物 78,380,034.50 运输工具 15,347,033.83 仪器仪表 4,002,931.63 动力管网 13,229,236.27 机器设备 386,442,557.35 合计 583,100,167.10 3、固定资产净值 960,519,068.51 固定资产减值准备 内容 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产 20,676,975.67 - 797,437.99 19,879,537.68 8、在建工程 期初数 本期增加 类别 其中:（利息） 其中:（利息） 1、更新改造工程 （1）基建:国债重点技改项目 68,591,901.17 -15,101,992.87 其中：资本化利息 1,242,878.17 740,038.66 （2）其他 43,538,861.24 39,218,516.13 2、附属企业 - - 合计 112,130,762.41 24,116,523.26 其中：资本化利息 1,242,878.17 740,038.66 本期入固数 其他减少数 类别 其中:（利息） 其中:（利息） 1、更新改造工程 （1）基建:国债重点技改项目 40,150,649.62 其中：资本化利息 1,423,060.63 （2）其他 14,317,642.20 14,360,000.00 2、附属企业 - - 合计 54,468,291.82 14,360,000.00 其中：资本化利息 1,423,060.63 - 期末数 类别 其中:（利息） 1、更新改造工程 （1）基建:国债重点技改项目 13,339,258.68 其中：资本化利息 559,856.20 （2）其他 54,079,735.17 2、附属企业 - 合计 67,418,993.85 其中：资本化利息 559,856.20 在建工程比期初减少39.87%，主要是本期完工入固数额增加及收回购买南沙厂房保护费所致。 9、无形资产 类别 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 土地使用权 106,862,000.00 60,798,992.87 - - 非专利技术 10,332,076.00 11,954,817.27 - - 合计 117,194,076.00 72,753,810.14 - - 摊余 类别 本期摊销 期末数 年限 土地使用权 822,625.61 59,976,367.26 40年 非专利技术 890,461.21 11,064,356.06 5-10 合计 1,713,086.82 71,040,723.32 土地使用权费按其有效使用期限（50年）内分期平均摊销。非专利技术按10年期限平均摊销。 10、长期待摊费用 类别 期初数 本期增加 本期摊销 ——固定资产改良支出 1,488,318.64 310,417.10 139,235.52 ——其他 - - - 合计 1,488,318.64 310,417.10 139,235.52 类别 期末数 ——固定资产改良支出 1,659,500.22 ——其他 - 合计 1,659,500.22 11、短期借款、一年内到期的长期负债 （1） 短期借款 备注 借款类别 2003年6月30日 2002年12月31日 借款期限 抵押借款 194,890,000.00 308,485,223.52 2002.8.12-2003.11.27 担保借款 50,000,000.00 30,000,000.00 2002.12.9-2003.12.9 信用借款 391,661,177.27 342,266,540.00 2002.2.4-2003.12.19 合计 636,551,177.27 680,751,763.52 借款类别 年利率 抵押借款 2.905%~5.0445 担保借款 4.536% 信用借款 1.6325~4.536 合计 （2） 一年内到期的长期负债 备注 借款类别 2003年6月30日 2002年12月31日 借款期限 担保借款 200,000,000.00 500,000,000.00 2001.2.9-2003.3.28 信用 - 110,700,000.00 2001.3.12-2003.9 其他 2,234,182.68 4,468,365.36 合计 202,234,182.68 615,168,365.36 借款类别 年利率% 担保借款 信用 2.7-4.05 其他 5.49-5.94 合计 该项目比年初减少67.13%，主要原因归还了部份已到期的银行贷款。 12、应付帐项 （1） 应付票据 种类 金额 一年内到期金额 备注 银行承兑汇票 47,592,409.52 47,592,409.52 商业承兑汇票 173,599,694.75 169,099,694.75 合计 221,192,104.27 216,692,104.27 期内无持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项。 (2)应付帐款 类别 2003年6月30日 2002年12月31日 应付购入物资款 380,894,001.46 435,352,508.75 应付委外工程款 32,318,929.98 38,473,976.98 合计 413,212,931.44 473,826,485.73 期内无持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项。 （3）预收帐款 类别 2003年6月30 2002年12月31日 造船产品 - 105,868,848.67 修船产品 625,075.00 1,406,141.86 其他产品 50,087,687.52 16,557,624.61 合计 50,712,762.52 123,832,615.14 预收账款比期初减少59.05%,主要是造船产品进度款结转销售所致。 期内无持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项。 （4）其他应付款 类别 2003年6月30 2002年12月31日 厂内养老金 25,026,376.39 23,909,893.14 职工代扣款 841,856.23 732,461.65 会计师审计费 1,251,419.20 1,802,360.17 广州造船厂 1,945,032.07 3,025,105.00 非执行董事酬金 - 503,308.00 退休员工医疗保险费 16,936,754.50 54,787,580.00 其他往来 5,367,985.09 8,929,771.24 合计 51,369,423.48 93,690,479.20 其他应付款比期初减少45.17%，主要是期内支付了退休员工医疗保险费。 期内无持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项。 13、应付股利 类别 2003年6月30日 2002年12月31日 国家股 - - A股 - - H股 - - 联营公司分配股利 13,449.38 13,449.38 合计 13,449.38 13,449.38 14、应交税金 类别 2003年6月30日 2002年12月31日 增值税 -19,498,956.61 -19,973,117.44 营业税 171,063.63 649,350.75 城市维护建设税 2,554,426.32 1,662,799.69 所得税 -183,652.63 403,781.82 房产税 1,174,018.19 323,144.51 土地使用税 824,884.62 65,710.50 代扣个人所得税 696,005.72 738,135.64 合计 -14,262,210.76 -16,130,194.53 15、预提费用 类别 2003年6月30日 2002年12月31日 产品保修费 29,458,129.91 35,620,997.06 产品结尾工程 33,217,963.01 41,050,084.43 借款利息 1,259,092.25 2,884,282.85 其他 25,078,628.85 33,029,304.86 合计 89,013,814.02 112,584,669.20 产品保修费主要是按行业规定完工船舶产品，需按船价一定比例预提，在交船后一年内支付属建造方责任的保修费。 产品结尾工程是造船产品完工后预计发生但还未支付的工程成本及缓装工程成本等。 16、长期借款 备注 借款类别 金额 借款期限 年利率% 借款条件 中国进出口银行 380,397,500.00 2002.2.9-2005.5.25 2.70 担保 合计 380,397,500.00 长期借款比期初增加89.31%，主要是为建造船舶而增加的周转贷款。 17、其他长期负债 类别 期末数 期初数 中铁集装箱运输公司 3,537,455.50 3,537,455.50 合计 3,537,455.50 3,537,455.50 根据1996与中铁集装箱运输公司签订的合同，该公司分八年支付货款，以上列示款项是未支付货款的应计利息，该利息回收正常。 18、专项应付款 类别 2003年6月30日 2002年12月31日 1、国家拨入 28,192,269.33 27,792,269.33 2、省市拨入 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 29,192,269.33 28,792,269.33 国家拨入专项应付款是根据国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政部共同下达的国经贸投资[2001]1271号文下达的“高附加值滚装客船技改项目”中央补助资金及中国船舶工业集团公司船工计[2001]787号文下达的“高速滚装客船”高技术船舶科研拨款；“省市拨入”是根据广东省财政厅和广东省经济贸易委员会批准下拨的40000吨级化学品船研开发，该项资金由国家财政机关无偿划拨，应按国家有关规定使用。 19、股本 数量单位：股 本次变动增加（+、-） 配 送 公积 增 其 小计 项 目 本次变动前 股 股 金转 发 他 （期初数） 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 210,800,080 - - - - - - 其中：国家持有股份 - - - - - - - 境内法人持有股份 210,800,080 - - - - - - 境外法人持有股份 - - - - - - - 其他 - - - - - - - 2、募集法人股份 - - - - - - - 3、内部职工股 - - - - - - - 4、优先股或其他 - - - - - - - 其中：转配股 - - - - - - - 未上市流通股份合计 210,800,080 - - - - - - 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 126,479,500 - - - - - - 2、境内上市的外资股 - - - - - - - 3、境外上市的外资股 157,398,000 - - - - - - 4、其他 - - - - - - - 已上市流通股份合计 283,877,500 - - - - - - 股份总数 494,677,580 - - - - - - 项 目 本次变动后 （期末数） 一、未上市流通股份 1、发起人股份 210,800,080 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 210,800,080 境外法人持有股份 - 其他 - 2、募集法人股份 - 3、内部职工股 - 4、优先股或其他 - 其中：转配股 - 未上市流通股份合计 210,800,080 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 126,479,500 2、境内上市的外资股 - 3、境外上市的外资股 157,398,000 4、其他 - 已上市流通股份合计 283,877,500 股份总数 494,677,580 20、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 651,977,481.72 - - 651,977,481.72 合计 651,977,481.72 - - 651,977,481.72 21、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 48,998,046.01 - - 48,998,046.01 公益金 31,471,502.41 - - 31,471,502.41 任意盈余公积 19,677,962.92 - - 19,677,962.92 合计 100,147,511.34 - - 100,147,511.34 22、未分配利润 项目 2003年6月30日 2002年12月31日 年初未分配利润 -613,264,642.69 -629,072,774.99 调整以前年度损益 - - 本年利润 10,026,810.88 15,916,851.36 提取法定公积金 - - 提取法定公益金 - - 提取职工福利基金 - 108,719.06 已分配优先股股利 - - 提取任意公积金 - - 已分配普通股股利 - - 年末未分配利润 -603,237,831.81 -613,264,642.69 23、营业额之地区分布 分部收入 报告分部 2003年1-6月 2002年1-6月 地区分部： - - 德国 - 289,677.50 越南 - 265,703.46 菲律宾 502,420.36 12,646.16 马耳他 64,405,811.11 147,422,660.54 瑞典 69,411,337.02 57,549,657.23 丹麦 365,057,250.88 302,900,040.28 美国 533,638.58 12,748,434.37 香港 223,365,867.93 231,768,168.20 小计 723,276,325.88 752,956,987.74 中国 457,398,456.47 409,679,929.79 合计 1,180,674,782.35 1,162,636,917.53 分部主营业务利润 报告分部 2003年1-6月 2002年1-6月 地区分部： - - 德国 - 47,643.65 越南 - 112,897.88 菲律宾 - - 马耳他 2,176,671.38 8,493,650.27 瑞典 -2,066,665.62 - 丹麦 8,314,223.15 1,799,266.32 美国 30,632.37 -2,429,527.89 香港 751,725.15 -6,636,441.60 小计 9,206,586.43 1,387,488.63 中国 24,615,422.20 -10,597,616.59 合计 33,822,008.63 -9,210,127.96 公司向前五名客户销售总额84933万元，占销售总额71.94%。 24、主营业务收入、成本、毛利 营业收入 产品类别 本年1-6月 上年同期 造船产品 876,968,914.94 852,169,684.76 集装箱 221,605,117.11 230,647,416.17 钢结构工程 39,175,803.05 23,978,065.20 其他机电产品 39,568,390.84 49,735,002.46 修船业务 3,356,556.41 6,106,748.94 合计 1,180,674,782.35 1,162,636,917.53 营业成本 产品类别 本年1-6月 上年同期 造船产品 857,352,553.36 887,532,219.83 集装箱 222,677,512.45 221,730,400.76 钢结构工程 35,885,034.78 18,965,243.10 其他机电产品 29,823,587.31 38,148,500.74 修船业务 1,114,085.82 5,470,681.06 合计 1,146,852,773.72 1,171,847,045.49 营业毛利 产品类别 本年1-6月 上年同期 造船产品 19,616,361.58 -35,362,535.07 集装箱 -1,072,395.34 8,917,015.41 钢结构工程 3,290,768.27 5,012,822.10 其他机电产品 9,744,803.53 11,586,501.72 修船业务 2,242,470.59 636,067.88 合计 33,822,008.63 -9,210,127.96 上表显示公司主营业务收入同比增加1.55%。从产品收入结构反映，造船仍然是公司主要经济支柱，是拉动公司整体效益增加的主要因素。造船收入占公司总收入74%；其次是集装箱产品，收入占公司总收入19%，但上半年由于仍受原材料价格高企和“非典”疫情等不利因素的影响，销箱量和毛利都有下降，对比去年同期，集装箱收入占公司总收入比例下降1.08%；钢结构业务本年业务收入有所回升，收入占总收入比例从去年2.06%回升到3.31%；其他主要产品收入同比均有所下降。 从产品毛利率看，本期产品毛利率整体比去年同期增加4262万元，主要是造船产品盈利能力增加，令公司整体获利能力保持稳定增长。而集装箱产品、钢结构业务和其他机电产品的盈利能力有所弱化，主要受制于市场环境和场地等因素的影响。 25、主营业务税金及附加 税种 本年1-6月 上年同期 营业税 784,355.83 1,125,982.67 城建成税 2,589,263.06 115,080.20 教育附加 1,109,655.78 102,882.54 合计 4,483,274.67 1,343,945.41 与上年同期比较增加233.59%，主要是营业额增加所致。 26、财务费用 类别 本年1-6月 上年同期 利息支出 22,820,352.84 22,377,529.73 减：利息收入 2,881,112.54 3,286,866.92 汇兑损失 503,912.19 69,275.78 减：汇兑收益 - - 其他 1,699,509.51 1,126,194.77 合计 22,142,662.00 20,286,133.36 27、营业费用、管理费用 类别 本年1-6月 上年同期 1.营业费用 4,130,173.39 1,679,785.41 2.管理费用 54,199,065.52 88,240,604.78 管理费用同比减少38.58%，主要是上年补充计提客滚船亏损准备，如扣除这一因素，则同比基本持平。 28、其他业务利润. 营业收入 项目 本年1-6月 上年同期 材料调拨出售 7,780,557.35 4,596,060.36 废料出售 10,617,089.06 7,064,572.33 运输劳务 2,652.00 48,712.00 其他 5,973,810.92 8,109,436.61 合计 24,374,109.33 19,818,781.30 营业成本 项目 本年1-6月 上年同期 材料调拨出售 6,684,909.57 4,699,210.91 废料出售 8,250,098.38 5,170,676.99 运输劳务 - 24,854.93 其他 3,880,109.00 3,556,782.31 合计 18,815,116.95 13,451,525.14 其他业务利润 项目 本年1-6月 上年同期 材料调拨出售 1,095,647.78 -103,150.55 废料出售 2,366,990.68 1,893,895.34 运输劳务 2,652.00 23,857.07 其他 2,093,701.92 4,552,654.30 合计 5,558,992.38 6,367,256.16 29、投资收益 股权投资收益 项目 债权投资收益 收益合计 权益法 成本法 短期投资 - - - - 长期投资 - 169,320.44 - 169,320.44 合计 - 169,320.44 - 169,320.44 30、补贴收入 项目 本年1-6月 上年同期 远洋船补贴收入 54,739,067.70 45,156,456.65 其他 1,277,761.37 1,500,000.00 合计 56,016,829.07 46,656,456.65 本期补贴收入取得的主要来源： 本公司为国内客户建造的18000吨半潜船及4万吨成品油船，按财政部、国家税务总局的有关规定，以按不含税船价的17%享受国家财政部的专项财政补贴；其他补贴收入是国家根据有关规定无偿拨付的，用以支持企业产品开发及技术开发，但按规定要列入当期损益。 31、营业外收支 （1） 营业外收入 类别 本年1-6月 上年同期 处理固定资产净收益 625,591.78 19,466.63 罚款收入 4,500.00 7,445.00 固定资产盘盈 - - 赔偿 - 25,238.20 其他 241,955.12 169,157.41 合计 872,046.90 221,307.24 （2）营业外支出 类别 本年1-6月 上年同期 处理固定资产净支出 1,021,767.50 330,231.58 罚款支出 40,519.07 34,524.03 固定资产盘亏 - - 赔偿金 3,593.15 50,168.80 其他 27,779.70 39,784.43 合计 1,093,659.42 454,708.84 与上年同期比较营业外支出增加140.52%，主要是处理部份报废资产所致。 32、支付的价值较大的其他与经营有关的现金： 项目 金额（元） 管理费用 18,702,781.32 营业费用 1,790,208.99 制造费用 292,066,574.41 合计 312,559,564.72 33、母公司会计报表主要项目注释 （1） 应收帐款 2002年12月31日 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 202,947,249.70 82.09% 2,547,697.75 1-2年 -11,569,644.46 -4.68% 22,473.48 2-3年 419,282.00 0.17% - 3年以上 55,435,987.53 22.42% 518,114.02 合计 247,232,874.77 100.00% 3,088,285.25 2003年6月30日 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 370,303,666.35 82.42% 1,788,600.24 1-2年 4,133,353.92 0.92% 22,473.48 2-3年 10,543,277.04 2.35% 72,928.93 3年以上 64,301,739.97 14.31% 1,204,282.60 合计 449,282,037.28 100% 3,088,285.25 本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 （2） 其他应收款 2002年12月31日 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 127,958,951.82 21.72% 644,726.45 1-2年 6,454,292.06 1.10% 32,271.46 2-3年 409,597.20 0.07% 2,047.99 3年以上 454,391,554.17 77.12% 377,238,421.83 合计 589,214,395.25 100.00% 377,917,467.73 2003年6月30日 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 209,460,939.90 31.33% 620,961.56 1-2年 4,125,594.34 0.62% 409,805.43 2-3年 422,735.04 0.06% 2,113.67 3年以上 454,639,238.62 67.99% 377,275,720.19 合计 668,648,507.90 100% 378,308,600.85 长期投资 期初数 类别 本期增加 本期减少 金额 减值准备 长期股权投资 204,732,399.40 - 1,521,000.00 9,313,750.85 长期债权投资 - - - - 合计 204,732,399.40 - 1,521,000.00 9,313,750.85 期末数 类别 金额 减值准备 长期股权投资 196,939,648.55 - 长期债权投资 - - 合计 196,939,648.55 - 长期股权投资——其他股权投资 占被投资 被投资企业 投资金额 单位注册 期末余额 本比例 广州广船集装箱厂 56,155,800.59 100% 48,851,911.84 广州万达木业有限公司 2,486,385.00 75% 3,587,237.14 广州广联集装箱运输有限公司 15,000,000.00 75% 15,444,549.54 新会市南洋船舶工业公司 25,200,000.00 70% 19,836,434.41 广州市海珠区广华机械厂 934,700.00 65% 471,045.45 广州三龙工贸有限公司 1,005,000.00 67% 107,118.62 广州兴顺船舶服务有限公司 500,000.00 83% 12,316,860.44 广州永联钢结构有限公司 25,438,698.00 51% 38,667,201.36 广东广船国际电梯有限公司 19,950,000.00 95% 20,597,489.19 广州红帆电脑科技有限公司 4,500,000.00 90% 3,654,231.75 广州恒和有限公司 20,880,000.00 75.9% 18,685,347.34 华南特种船涂装实业有限公司 1,722,003.00 25% 2,910,221.47 湛江南海船船公司 800,000.00 40% 800,000.00 深圳市远舟科技实业有限公司 1,000,000.00 7% 1,000,000.00 招商银行 10,010,000.00 0% 10,010,000.00 合计 185,582,586.59 196,939,648.55 被投资企业 本期增减 累计增减 广州广船集装箱厂 -7,043,995.63 - 广州万达木业有限公司 -243,972.65 1,100,852.14 广州广联集装箱运输有限公司 150,505.43 444,549.54 新会市南洋船舶工业公司 -892,547.42 -5,363,565.59 广州市海珠区广华机械厂 - -463,654.55 广州三龙工贸有限公司 -30,011.46 -897,881.38 广州兴顺船舶服务有限公司 585,884.77 11,816,860.44 广州永联钢结构有限公司 -416,696.34 13,228,503.36 广东广船国际电梯有限公司 -41,406.00 647,489.19 广州红帆电脑科技有限公司 -558,217.45 -845,768.25 广州恒和有限公司 -122,704.97 -2,194,652.66 华南特种船涂装实业有限公司 20,491.13 1,188,218.47 湛江南海船船公司 800,000.00 - 深圳市远舟科技实业有限公司 - - 招商银行 - - 合计 -7,792,670.59 18,660,950.71 投资收益 股权投资收益 项目 债权投资收益 收益合计 权益法 成本法 短期投资 - - - - 长期投资 - -7,967,884.41 - -7,967,884.41 合计 - -7,967,884.41 - -7,967,884.41 （5）主营业务收入、成本、毛利 营业收入 产品类别 本年1-6月 上年同期 造船产品 876,968,914.94 852,169,684.76 钢结构工程 10,900,326.09 3,555,201.11 其他机电产品 12,366,261.32 23,296,388.05 修船业务 3,356,556.41 6,106,748.94 合计 903,592,058.76 885,128,022.86 营业成本 产品类别 本年1-6月 上年同期 造船产品 857,352,553.36 887,532,219.83 钢结构工程 10,794,533.75 2,522,684.03 其他机电产品 8,841,120.65 20,200,468.45 修船业务 1,114,085.82 5,470,681.06 合计 878,102,293.58 915,726,053.37 营业毛利 产品类别 本年1-6月 上年同期 造船产品 19,616,361.58 -35,362,535.07 钢结构工程 105,792.34 1,032,517.08 其他机电产品 3,525,140.67 3,095,919.60 修船业务 2,242,470.59 636,067.88 合计 25,489,765.18 -30,598,030.51 参见合并报表该项目说明。 ㈦ 关联方关系及其交易 ⑴ 本公司存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主要业务 中国船舶工业集团公司 上海浦东大道1号 生产和销售船舶 广州广船国际集装箱厂 广州市革新路118号 集装箱制造 广州市芳村大道南40 船舶装焊、舾装、 广州兴顺船舶服务有限公司 号 涂装 广州市芳村大道南40 广州万达木业有限公司 家具制造 号 广州广联集装箱运输有限公司 广州市革路118号 集装箱运输 新会市南洋船舶工业公司 广东新会古井镇 拆船 广州三龙工贸有限公司 广州市革新路126号 市政建设工程 广州市芳村大道南40 广州永联钢结构有限公司 大型钢结构 号 广东广船国际电梯有限公司 广州市革新路126号 电梯制造 广州市芳村大道南40 电脑销售、系统 广州红帆电脑科技有限公司 号 集成开发 建筑钢结构工程 广州市芳村大道南40 广州恒和建设有限公司 设计施工和安 号 装 与本公司关 企业名称 经济性质 法定代表人 系 中国船舶工业集团公司 法人股东 有限责任公司 陈小津 广州广船国际集装箱厂 子公司 股份制 殷学明 广州兴顺船舶服务有限公司 子公司 有限责任公司 戴正亭 广州万达木业有限公司 子公司 中外合资 张良金 广州广联集装箱运输有限公司 子公司 中外合资 钟玉权 新会市南洋船舶工业公司 子公司 联营 李一振 广州三龙工贸有限公司 子公司 有限责任公司 夏穗嘉 广州永联钢结构有限公司 子公司 中外合资 叶沛华 广东广船国际电梯有限公司 子公司 有限责任公司 叶沛华 广州红帆电脑科技有限公司 子公司 联营 王毅 广州恒和建设有限公司 子公司 联营 陈激 ⑵ 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本期增加数 本期减少数 中国船舶工业集团公司 6,374,300,000 - - 广州广船国际集装箱厂 44,924,640 - - 广州兴顺船舶服务有限公司 600,000 - - 广州万达木业有限公司 3,315,180 - - 广州广联集装箱运输有限公司 20,000,000 - - 新会市南洋工业公司 34,800,000 - - 广州三龙工贸发展有限公司 1,500,000 - - 广州永联钢结构有限公司 73,572,705 - - 广东广船国际电梯有限公司 21,000,000 - - 广州红帆电脑科技有限公司 5,000,000 - - 广州恒和建筑工程公司 27,500,000 - - 企业名称 期末数 中国船舶工业集团公司 6,374,300,000 广州广船国际集装箱厂 44,924,640 广州兴顺船舶服务有限公司 600,000 广州万达木业有限公司 3,315,180 广州广联集装箱运输有限公司 20,000,000 新会市南洋工业公司 34,800,000 广州三龙工贸发展有限公司 1,500,000 广州永联钢结构有限公司 73,572,705 广东广船国际电梯有限公司 21,000,000 广州红帆电脑科技有限公司 5,000,000 广州恒和建筑工程公司 27,500,000 ⑶ 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 企业名称 本期增加数 金额 % 中国船舶工业集团公司 210,800,080 42.61 - 广州广船国际集装箱厂 44,925,000 100 - 广州兴顺船舶服务有限公司 498,000 83 - 广州万达木业有限公司 2,486,000 75 - 广州广联集装箱运输有限公司 15,000,000 75 - 新会市南洋工业公司 25,200,000 70 - 广州三龙工贸发展有限公司 1,005,000 67 - 广州永联钢结构有限公司 37,522,079.55 51 - 广东广船国际电梯有限公司 19,950,000 95 - 广州红帆电脑科技有限公司 4,500,000 90 - 广州恒和建设工程有限公司 18470471.74 75.9 - 期末数 企业名称 本期减少数 金额 % 中国船舶工业集团公司 - 210,800,080 42.61 广州广船国际集装箱厂 - 44,925,000 100 广州兴顺船舶服务有限公司 - 498,000 83 广州万达木业有限公司 - 2,486,000 75 广州广联集装箱运输有限公司 - 15,000,000 75 新会市南洋工业公司 - 25,200,000 70 广州三龙工贸发展有限公司 - 1,005,000 67 广州永联钢结构有限公司 - 37,522,079.55 51 广东广船国际电梯有限公司 - 19,950,000 95 广州红帆电脑科技有限公司 - 4,500,000 90 广州恒和建设工程有限公司 - 18,470,471.74 75.9 存在控制关系的关联交易已在合并会计报表中抵消。 除此之外，本公司控股公司中国船舶工业集团公司为本公司其中一项1亿元长期借款及本公司向另一关联企业中船财务有限责任公司申请的5000万元流动资金借款提供了借款担保。本公司根据双方约定，需为此支付约2‰～3‰的担保费。 ⑷ 不存在控制关系的关联方情况 ①不存在控制关系的关联方 本期内由于业务关系与中国船舶工业集团公司控制的企业及本集团内的联营公司发生交易，是按一般商业条款进行或在无协议情况下，按不会比第三者提供之条件逊色的条款进行的，本集团司概无于该等交易获得特别受益或受损，而该等交易对股东而言应为公平和合理。除下述交易外，本公司关联企业之一中国船舶工业贸易公司为本公司四笔共4.8亿元银行贷款提供了担保，本公司根据约定需支付2‰～3‰的担保费。 一、联营公司 华南特种涂装实业有限公司 二、中国船舶工业集团公司下属企业（同受中船集团公司控制） 上海船厂 广州造船厂 广州文冲船厂 国营华南船舶机械厂 广州黄埔造船厂 沪东重机股份有限公司 上海船厂 中国船舶工业第九设计研究院 上海外高桥造船有限公司 镇江船用柴油机厂 南京绿洲机器厂 镇江船舶辅机厂 正茂集团有限责任公司 镇江船舶螺旋浆厂 江西朝阳机械厂 中国船舶工业贸易公司 广州管理局 中国船舶工业集团公司（本部） 沪东中华造船厂（集团有限公司） 广船广达公司(广州造船厂附属公司) 九江船用机械厂 广西桂江造船厂 江西船用阀门厂 江西朝阳机械厂 ②.销售货物 与本企业的关系单位名称 2003年1-6月 2002年1-6月 联营公司 华南特种涂装实业有限公司 18,051.01 604,656.11 中国船舶工业集团公司下属企业 广州文冲船厂 3,735,295.71 202,767.67 广州黄埔造船厂 551,697.41 240,156.63 广州造船厂 512,315.07 50,566.81 广船广达公司 593,030.77 - 中国船舶工业贸易公司 244,444.44 - 小计 5,654,834.41 1,098,147.22 ③.采购物资 本公司2003年1-6月及2002年1-6月向关联方采购货物有关明细资料如下（单位：元） 中国船舶工业集团公司下属企业 2003年1-6月 2002年1-6月 广州文冲船厂 493,587.00 355,479.81 广州黄埔造船厂 2,376,768.98 2,795,742.43 南京绿洲机器厂 8,498,512.82 828,300.00 正茂集团有限责任公司 1,532,750.00 1,003,000.00 九江船用机械厂 2,789,671.00 2,346,775.00 广州造船厂 2,823,772.10 8,462,159.89 国营华南船舶机械厂 4,306,000.00 3,429,000.00 沪东重机股份有限公司 43,616,799.85 15,380,000.00 镇江船用柴油机厂 21,348,857.30 3,432,478.15 镇江船舶辅机厂 2,408,000.00 2,536,000.00 镇江船舶螺旋浆厂 300,000.00 729,122.00 中国船舶工业贸易公司 9,951,565.32 463,303.96 江西船用阀门厂 720,000.00 - 江西朝阳机械厂 1,400,671.84 - 广西桂江造船厂 107,000.00 - 中国船舶工业集团公司（本部） 798,160.00 3,314,514.70 广船广达公司 24,544,390.51 - 华南特种涂装实业有限公司 36,000 - 广州造船厂 3,523,962.17 合计 131,576,468.89 450,758,875.94 ④．关联方应收应付款余额（单位：元） A.其他应收款 单位名称 期末余额 年初余额 华南特种涂装实业有限公司 - 920,786.60 广州管理局 27,000.00 - 合计 27,000.00 920,786.60 B．应收账款 单位名称 期末余额 期初余额 华南特种涂装实业有限公司 13,245.83 1,200,000.00 广州文冲船厂 1,133,922.79 798,978.49 广州黄埔造船厂 171,966.00 184,780.00 广州造船厂 206,300.00 270,082.50 沪东重机股份有限公司 - 592,172.81 江南造船有限责任公司 24,733.00 - 小计 1,550,167.62 3,046,013.80 C、预付账款 单位 期末余额 期初余额 华南特种涂装实业有限公司 - 780,000.00 广州文冲船厂 - 58,656.00 九江船用机械厂 - 20,000.00 国营华南船舶机械厂 540,000.00 718,000.00 沪东重机股份有限公司 1,120,000.00 19,130,544.40 镇江船用柴油机厂 - 2,391,722.80 中国船舶工业贸易公司 4,620,000.00 6,474,864.78 中国船舶工业集团公司（本部） - 4,620,000.00 广船广达公司 5,600,934.96 5,000,000.00 合计 11,880,934.96 39,193,787.98 D、应付账款 单位名称 期末余额 期初余额 广州文冲船厂 611,467.00 1,696,780.00 广州黄埔造船厂 466,900.00 866,208.93 上海船厂 - 142,794.70 南京绿洲机器厂 771,900.00 35,300.00 正茂集团有限责任公司 650,650.00 93,000.00 九江船用机械厂 788,618.96 1,622,072.96 广州造船厂 1,213,537.96 2,534,283.43 国营华南船舶机械厂 1,940,000.00 3,215,000.00 沪东重机股份有限公司 2,529,411.96 3,944,622.44 镇江船用柴油机厂 3,789,135.30 4,787,655.83 镇江船舶螺旋浆厂 - 315,122.00 中国船舶工业第九设计研究院 96,000.00 96,000.00 广船广达 7,329,481.54 14,189,009.90 中国船舶工业贸易公司 259,743.67 - 中国船舶工业集团公司(本部) 740,675.00 - 合计 21,187,521.39 33,537,850.19 E、其他应付款 单位名称 期末余额 期初余额 广州造船厂 1,945,032.07 3,025,105.49 广船广达 - 3,630,205.70 中国船舶工业集团公司(本部) 14,000 - F、应付票据 单位名称 期末余额 期初余额 广州造船厂 900,000.00 - 广船广达 6,900,000.00 - 镇江船用柴油机厂 6,700,000.00 - ㈧ 或有事项 截至2003年6月30日止，本公司并无需要披露的重大或有事项。 ㈨ 承诺事项 截至2003年6月30日止，本公司并无需要披露的重大承诺事项。 ㈩ 资产负债表日后事项中的非调整事项 截至报告日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 (Ⅱ) 按香港普遍采纳之会计原则编制 1、简明综合损益表 截至二零零三年六月三十日止六个月 未经审核 截至六月三十日止 六个月 附注 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 营业额 1,180,675 1,162,637 建造合约工程成本 (857,353) (887,532) 售出存货成本及提供服务成本 (289,500) (284,315) 销售成本 (1,146,853) (1,171,847) 毛利/(毛亏) 33,822 (9,210) 建造合约工程可预见亏损准备 - (33,048) 其它收益 61,735 56,535 分销、行政及其它经营开支 (62,489) (61,094) 经营盈利/(亏损) (4) 33,068 (46,817) 对非银行金融机构所欠本金撇 销坏账准备 - 2,267 理财成本 (22,703) (22,865) 应占联营公司盈利减亏损 70 354 除税前盈利/(亏损) 10,435 (67,061) 税项 (5) (909) (691) 除税后盈利/(亏损) 9,526 (67,752) 少数股东权益 501 (222) 股东应占盈利/(亏损) 10,027 (67,974) 每股盈利/(亏损) (6) 人民币0.0203元(人 民币0.1374元) 2、简明综合资产负债表 二零零三年六月三十日及二零零二年十二月三十一日结算 未经审核 已经审核 二零零三年 二零零二年 六月三十日 十二月三十一日 附注 人民币千元 人民币千元 非流动资产 固定资产 (7) 1,009,580 997,724 在建工程 (7) 67,419 112,131 联营公司权益 3,710 2,890 投资证券 12,010 12,010 长期应收款 9,578 27,524 1,102,297 1,152,279 流动资产 存货 506,547 350,971 应收客户之建造合约款 393,330 654,956 贸易应收款 (8) 416,646 585,369 其它应收款、预付款及保证金 382,075 515,517 可抵退税金 149,227 108,725 银行结余及现金 278,644 284,849 2,126,469 2,500,387 流动负债 贸易应付款 (9) 413,213 473,826 应付票据 221,192 176,987 应付客户之建造合约款 435,120 438,443 其它应付款及应计费用 182,445 322,461 一年内到期之长期银行贷款 (10) 400,000 610,700 应付税项 6,483 5,065 保修拨备 (11) 29,458 23,695 应付股息 13 13 短期银行贷款 (12) 636,551 680,752 2,324,475 2,731,942 流动负债净值 (198,006) (231,555) 总资产减流动负债 904,291 920,724 资金来源： 股本 494,678 494,678 储备 148,363 138,336 股东权益 643,041 633,014 少数股东权益 60,287 60,788 非流动负债 长期银行贷款 (10) 180,398 200,940 退休金及其它退休后责任 14,793 17,976 递延收入 5,772 8,006 200,963 226,922 904,291 920,724 3、简明综合现金流量表 截至二零零三年六月三十日止六个月 未经审核 截至六月三十日止六个月 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 经营活动流入/(使用)之现金净额 290,971 (260,554) 投资活动使用之现金净额 (21,733) (38,471) 理财活动(使用)/流入之现金净额 (275,443) 170,207 现金及现金等价物之减少 (6,205) (128,818) 于一月一日之现金及现金等价物 284,849 272,714 于六月三十日之现金及现金等价物 278,644 143,896 现金及现金等价物结余分析： 银行结余及现金 278,644 143,896 4、简明综合权益变动表 截至二零零三年六月三十日止六个月 未经审核 盈余公积金 法定盈余 股本 资本公积 公积金 人民币千元 人民币千元 人民币千元 二零零三年一月一日 494,678 651,977 48,997 本期盈利 - - - 二零零三年六月三十日 494,678 651,977 48,997 未经审核 盈余公积金 任意盈余 法定公益金 公积金 累计亏损 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 二零零三年一月一日 30,692 20,459 (613,789) 633,014 本期盈利 - - 10,027 10,027 二零零三年六月三十日 30,692 20,459 (603,762) 643,041 未经审核 盈余公积金 法定盈余 股本 资本公积 公积金 法定公益金 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 二零零二年一月一日 494,678 651,977 48,997 31,470 本期亏损 - - - - 二零零二年六月三十日 494,678 651,977 48,997 31,470 未经审核 盈余公积金 任意盈余 公积金 累计亏损 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 二零零二年一月一日 19,681 (628,809) 617,994 本期亏损 (67,974) (67,974) - 二零零二年六月三十日 19,681 (696,783) 550,020 5、中期财务报表附注 ⑴ 独立审阅 截至二零零三年六月三十日止半年度的中期业绩乃未经审核，惟已由罗兵咸永道会计师事务所根据香港会计师公会颁布的核数准则第700号「审阅中期财务报告的委聘」进行审阅。 ⑵ 编制基准及会计政策 未经审核简明综合财务报表乃按照香港会计师公会颁布之香港会计实务准则(会计实务准则 第25号「中期财务报告」而编制。 本简明财务报表，应与二零零二年之年度财务报表一并阅读。 编制本简明综合财务报表所采用之会计政策及计算方法与截至二零零二年十二月三十一日止年度之年度报表所采用者一致，惟本集团于采纳由香港会计师公会颁布之会计实务准则第35号「政府补贴及政府资助之披露」及会计实务准则第12号「所得税」后，已更改若干会计政策，该等会计实务准则分别于二零零二年七月一日及二零零三年一月一日或以后开始之会计期间生效。 本集团会计政策之变更及采纳此等新政策之影响载列如下： (a) 政府补贴 当集团能够合理地保证会符合附带条件以及补贴将可收取时，会将政府补贴确认入账。 与收入有相关之补贴递延记账，并按配合拟补偿之成本之所需期间在损益表确认。 与购买固定资产有关之政府补贴列作非流动负债下之递延收入，并按有关资产之预期可用年期以直线法拨入损益表。 采纳会计实务准则第35号并无对本集团以往年度的财务报表产生重大影响。 (b) 递延税项 递延税项采用负债法就资产负债之税基与它们在财务报表之账面值两者之暂时差异作全数拨备。递延税项采用在结算日前已颁布或实质颁布之税率厘定。 递延税项资产乃就有可能将未来应课税盈利与可动用之暂时差异抵销而确认。 递延税项乃就附属公司及联营公司投资之暂时差异而拨备，但假若可以控制暂时差异之拨回，并有可能在可预见未来不会拨回则除外。 往年度，递延税项乃因应就课税而计算之盈利与财务报表所示之盈利两者间之时间差，根据预期于可预见将来支付或可收回之负债及资产而按现行税率计算。 采纳会计实务准则第12号并无对本集团以往年度的财务报表产生重大影响。 ⑶ 分部资料 集团于中华人民共和国（中国）经营四项主要业务分部： ·造船---建造船舶 ·修船---提供修理船只服务 ·制造集装箱---制造及销售集装箱 ·制造钢结构及其它产品---制造及销售钢结构及机电设备 集团其它业务主要为电脑销售及集装箱运输，两者的规模皆不足以作独立项目报告。 本集团之业务分部营业额及业绩分析如下： 截至二零零三年六月三十日止六个月 制造钢结构及 造船 修船 制造集装箱 其它产品 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 营业额 876,969 3,361 221,605 80,204 分部业绩 72,077 2,242 (1,072) 4,103 未分配收益 未分配成本 经营盈利 理财成本 应占联营公司盈利减亏损 除税前盈利 税项 少数股东权益 股东应占盈利 截至二零零三年六月三十日止六个月 其它业务 抵销 集团 人民币千元 人民币千元人 民币千元 营业额 66,552 (68,016) 1,180,675 分部业绩 18,254 (7,644) 87,960 未分配收益 2,434 未分配成本 (57,326) 经营盈利 33,068 理财成本 (22,703) 应占联营公司盈利减亏损 70 70 除税前盈利 10,435 税项 (909) 少数股东权益 501 股东应占盈利 10,027 截至二零零二年六月三十日止六个月 制 造钢结构及 造船 修船 制造集装箱 其它产品 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 营业额 852,170 6,107 230,647 41,191 分部业绩 (20,811) 518 9,120 10,826 未分配收益 未分配成本 经营亏损 对非银行金融机构所欠本 金撇销坏账准备 理财成本 应占联营公司盈利减亏损 除税前亏损 税项 少数股东权益 股东应占亏损 截至二零零二年六月三十日止六个月 其它业务 抵销 集团 人民币千元 人民币千元人 民币千元 营业额 54,951 (22,429) 1,162,637 分部业绩 20,731 (11,246) 9,138 未分配收益 3,510 未分配成本 (59,465) 经营亏损 (46,817) 对非银行金融机构所欠本 金撇销坏账准备 2,267 理财成本 (22,865) 应占联营公司盈利减亏损 354 354 除税前亏损 (67,061) 税项 (691) 少数股东权益 (222) 股东应占亏损 (67,974) ⑷ 经营盈利/(亏损) 经营盈利/(亏损)已计入及扣除下列项目： 截至六月三十日止六个月 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 计入 与收入有关之政府补贴 56,017 48,213 扣除 固定资产折旧及摊销 43,107 42,340 减：于存货资本化的数额 (14,739) (17,469) 28,368 24,871 员工成本 109,022 111,405 出售及处置固定资产损失 405 1,296 ⑸ 税项 在简明综合损益表支销之税项如下： 截至六月三十日 止六个月 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 中国企业所得税 859 620 应占联营公司税项 50 71 909 691 经国家税务总局批准，本公司的中国企业所得税为本期应计税盈利的15%(二零零二年：15%)。一般企业所得税率为33%。附属公司及联营公司的中国企业所得税是按其应计税盈利，以适用税率征税。 于二零零三年六月三十日，集团之银行贷款还款期如下： 二零零三年 二零零二年 六月三十日十 二月三十一日 人民币千元 人民币千元 第一年内 400,000 610,700 第二年内 180,398 200,940 580,398 811,640 无抵押银行贷款中的人民币100,000,000元贷款(于二零零二年十二月三十一日：无)及人民币480,000,000元贷款(于二零零二年十二月三十一日：人民币700,000,000元)分别由本公司主要股东中国船舶工业集团公司及其控制的一家公司提供担保。 ⑾ 保修拨备 保修拨备变动分析如下： 人民币千元 二零零三年一月一日 23,695 增加拨备 10,579 冲销过期保修拨备 (2,018) 本期拨备耗用 (2,798) 二零零三年六月三十日 29,458 本集团给予造船及吊机产品一年的保修期，保证替有质量问题的零部件进行维修或更换。根据以往的维修经验，于二零零三年六月三十日为完工的船舶及吊机产品提取拨备人民币29,458,000元 (于二零零二年十二月三十一日：人民币23,695,000元)。 ⑿ 短期银行贷款 二零零三年 二零零二年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 银行贷款 无抵押 366,571 411,091 有抵押 269,980 269,661 636,551 680,752 无抵押银行贷款中的人民币50,000,000元贷款(于二零零二年十二月三十一日：人民币30,000,000元)由中国船舶工业集团公司提供担保。 ⒀ 固定资产之资本承担 已签约但未作准备 二零零三年 二零零二年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 购买机器及设备 3,383 7,519 购置或兴建厂房及房屋建筑物 6,400 38,049 9,783 45,568 董事已授权但未签约 二零零三年 二零零二年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 购买机器及设备 3,730 2,055 购置或兴建厂房及房屋建筑物 400 1,431 4,130 3,486 ⒁ 有关连人士交易 集团在正常业务范围内进行之重要有关连人士交易摘要如下： 附注截至六月三十日止六个月 二零零三年二零零二年 人民币千元人民币千元 向中国船舶工业集团公司控制的公司 购进原材料35,4188,108 购进船舶设备83,15225,605 支付其它费用 (a)7,35210,265 (a)根据本公司与广州造船厂(中国船舶工业集团公司的一间附属公司)于二零零一年四月十九日签订之综合服务协议及于二零零三年四月二十二日签订的补充协议，本集团应向广州造船厂支付服务费人民币7,352,000元(二零零二年：人民币10,265,000元)，作为提供员工福利(包括员工住房及其它福利)之费用。截至二零零三年六月三十日止六个月之服务费中并无(二零零二年：人民币13,151元)为主要管理人员所支付的福利费。该综合服务协议及补充协议将于二零零三年年末到期。 上述有关连人士交易在有关公司的正常业务范围及一般商业条款下进行。 (Ⅲ)按中国会计准则及制度与香港普遍采纳之会计原则编制的财务报表之业绩及净资产调节如下： 除税及少数股东权益后 盈利/(亏损) 净资产 截至六月三十日止六个月 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则及制 度编制之金额 10,027 (67,974) 重估投资物业之亏绌 - - 内部交易之少数股东已 实现部分 - - 直接转入期初累计亏损 之损益项目 - - 根据香港普遍采纳之 会计原则编制之金额 10,027 (67,974) 六月三十日十二月三十一日 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则及制 643,565 633,538 度编制之金额 (788) (788) 重估投资物业之亏绌 内部交易之少数股东已 502 502 实现部分 直接转入期初累计亏损 (238) (238) 之损益项目 根据香港普遍采纳之 643,04 1633,014 会计原则编制之金额 |
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