福建省南纸股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.18 13:06 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
福建省南纸股份有限公司二零零三年半年度报告 目录 一、重要提示 二、公司基本情况 三、股本变动及主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告 八、备查文件 一、重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长黄国英先生、总经理陈守勤先生、财务总监林兵霞女士、财务部经理黄恩平先生声明：保证公司2003年半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司2003年半年度财务报告未经审计。 二、公司基本情况 （一）公司中文名称：福建省南纸股份有限公司 公司英文名称：Nanzhi Co., Ltd., Fujian 缩写：FJNZ （二）公司股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：福建南纸 股票代码：600163 （三）公司注册及办公地址：福建省南平市滨江北路177号 公司邮政编码：353000 公司国际互联网网址：http://www.nanping-paper.com （四）公司法定代表人：黄国英 公司总经理：陈守勤 （五）公司董事会秘书：李公然 公司董事会证券事务代表：李永和 联系地址：福建省南平市滨江北路177号 福建省南纸股份有限公司证券部 联系电话：0599-8808806 传真：0599-8801260 电子信箱：[email protected] （六）公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 公司登载半年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部 （七）、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998年5月26日 公司变更注册登记日期：2000年9月26日 公司注册登记地点：福建省南平市滨江北路177号 企业法人营业执照注册号为：3500001001590 1/1 税务登记号：350702158150236 公司聘请的会计师事务所：福建华兴有限责任会计师事务所 办公地点：福建省福州市湖东路中山大厦七楼 （八）、主要财务数据和指标 单位：人民币元 财务指标 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产 694,359,494.78 602,149,042.95 流动负债 974,516,261.43 619,924,809.51 总资产 2,703,392,887.66 2,589,232,827.02 股东权益（不含少数股东权益） 1,122,034,049.72 1,115,692,609.04 每股净资产 3.67 3.65 调整后每股净资产 3.64 3.62 财务指标 增减变动（％） 流动资产 15.31 流动负债 57.20 总资产 4.41 股东权益（不含少数股东权益） 0.57 每股净资产 0.55 调整后每股净资产 0.55 2003年1-6月 2002年1-6月 净利润 6,341,440.68 46,111,784.10 扣除非经常性损益后的净利润 6,409,359.59 44,335,622.04 每股收益（元/股） 0.021 0.151 经营活动产生的现金流量净额 4,176,580.53 91,273,292.34 全面摊薄净资产收益率（%） 0.57 3.95 加权平均净资产收益率（%） 0.57 4.02 净利润 -86.25 扣除非经常性损益后的净利润 -85.54 每股收益（元/股） -86.09 经营活动产生的现金流量净额 -95.42 全面摊薄净资产收益率（%） -85.57 加权平均净资产收益率（%） -85.82 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额 （1）营业外收支净额：-102,275.83元。 （2）非经常性损益项目所得税影响数：34,356.92元。 三、股本变动及主要股东持股情况 （一）报告期内公司股本总额及结构未发生变动。 （二）截止2003年6月30日公司股东总数为47197户。 （三）公司前十名股东持股情况 序 股东名称 报告期内增减数量 期末持股数量 号 福建省轻纺（控股）有限责任公 1 0 214946640 司 2 中国银河证券有限责任公司 +4806502 4806502 3 兴和证券投资基金 +113779 494019 4 上海市上投房地产公司 0 200000 5 王忠仁 0 179300 6 齐齐哈尔第二制药厂 -6200 175000 7 陈跃前 +97900 168420 8 齐齐哈尔经编织物制造厂 -43000 140000 9 健桥证券股份有限公司 +140000 140000 10 卜少安 0 135500 序 股东名称 比例（％） 性质 号 福建省轻纺（控股）有限责任公 1 70.256 国家股 司 2 中国银河证券有限责任公司 1.571 流通股 3 兴和证券投资基金 0.161 流通股 4 上海市上投房地产公司 0.065 流通股 5 王忠仁 0.059 流通股 6 齐齐哈尔第二制药厂 0.057 流通股 7 陈跃前 0.055 流通股 8 齐齐哈尔经编织物制造厂 0.046 流通股 9 健桥证券股份有限公司 0.046 流通股 10 卜少安 0.044 流通股 （1）公司控股股东福建省轻纺（控股）有限责任公司持有公司国家股21494.664万股，占总股本的70.256%。2002年4月11日福建省轻纺（控股）有限责任公司将持有的公司国家股10170万股质押给中国工商银行永安市支行，作为福建纺织化纤集团有限公司向该行借款的担保。 （2）在前十名股东中，公司控股股东和其余9名流通股股东不存在任何关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，公司未知其余9名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 （四）公司控股股东情况 报告期内，公司控股股东没有发生变化。 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票没有变动。 （二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员没有发生新聘或解聘情况。 五、管理层讨论与分析 （一）公司报告期内经营活动总体状况分析 1、公司归属于C31造纸及纸制品企业，是以新闻纸生产为主业的大型一档制浆造纸企业，主要从事新闻纸、纸制品及副产品等的生产和销售。报告期公司坚持以发展为主题，积极应对国内新闻纸市场变化带来的困难和挑战，继续贯彻“深化改革，加强营销，技术创新求发展；提高质量，降低成本，科学管理增效益”的企业方针，转变观念，强化营销，坚持以客户需求为中心的市场营销战略，通过技术改造和科学管理，合理调配生产要素，不断适应市场变化的要求。 报告期公司生产纸、浆总产量155194吨，同比增长24.53%，其中：新闻纸产量135620吨，同比增长15.57%；销售纸、浆总量149517吨，同比增长23.83%，其中销售新闻纸131706吨，同比增长17.50%。 2、报告期占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的产品，是公司主导产品低定量彩色胶印新闻纸，主要销售对象是国内的各大报社，国内市场占有率为12%左右。 主营业务分地区情况 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％） 华东 397,560,991.44 +30.57 华北 94,162,607.42 -16.45 华南 78,607,908.33 +78.06 其他 95,104,411.43 +9.68 合计 665,435,918.62 +21.42 报告期公司主营业务结构没有发生变化，公司主导产品低定量彩色胶印新闻纸实现销售收入56342.06万元，占主营业务收入的84.67%，成本45834.36万元，占主营业务成本的83.13%。报告期低定量彩色胶印新闻纸销售毛利率为18.65%，比2002年度下降5.99%。主要原因是：报告期受美伊战争影响，公司进口废纸平均价格比上年上涨了19.87%，新闻纸销售市场趋软，吨纸平均销售价格比上年下降了2.99%。 3、报告期公司主营业务盈利能力与上年同期相比发生变化的说明与分析 时间 报告期 上年同期 增减变动（%） 指标 主营业务收入 665,435,918.62 548,042,741.75 +21.42 主营业务成本 551,372,057.02 408,523,717.70 +34.97 主营业务利润 109,562,523.78 135,005,875.62 -18.85 期间费用 101,546,056.24 82,542,310.80 +23.02 利润总额 9,196,119.91 55,782,453.85 -83.51 （1）主营业务收入比上年同期增长了21.42%，主要是报告期公司纸、浆总产量比上年同期增长了24.53%，纸、浆销售量比上年同期增长了23.83%。 （2）主营业务成本比上年同期增长了34.97%，主要是报告期受美伊战争影响，公司主要原材料进口废纸平均价格上涨了26.92%。 （3）主营业务利润比上年同期降低18.85%，主要是报告期公司进口废纸价格上涨了26.92%和新闻纸销售市场趋软，吨纸平均销售价格下降了4.19%。 （4）期间费用比上年同期增长了23.02%，原因是：①营业费用比上年同期增加了961.16万元，主要是报告期公司进一步强化营销，拓展西南、西北和东北市场，纸、浆销量较上年同期增加，产品运输、装卸、保险、途中保管、仓贮等费用相应增加。②财务费用比上年同期增加了1370.99万元，主要是报告期公司纸、浆产、销量增加，而销售市场趋软，应收账款、存货、预付账款等流动资产占用资金增大，相应增加了短期借款；二抄系统改造等一系列技改工程于上年完成投入运行，相应技改借款利息计入财务费用。 （5）上述原因使得公司报告期利润总额比上年同期下降了83.51%，净利润比上年同期下降了86.25%。 4、报告期公司没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 5、报告期内不存在对公司净利润影响达10%（含10%）以上的来源于参股公司的投资收益。 6、经营中的问题与困难 （1）2003年中国进口新闻纸关税从上年的11%降至8.5%，新闻纸反倾销到期，进口新闻纸量增加；国内部分厂家新闻纸机技改项目陆续投产，市场竞争激烈，新闻纸价格还将持续低迷。 （2）公司造纸原料林基地正处于建设阶段，尚不能及时缓解公司造纸材松原木供应紧张的状况。 7、公司应对上述困难的措施 公司将充分利用商务部2003年第28号公告，即“决定自2003年7月1日起，对原产于加拿大、韩国、美国的进口新闻纸所适用的反倾销措施进行期终复审调查”的有利时机，加快技术改造步伐，力争年内完成制浆系统改造工程，优化纸浆结构，降低生产成本；加快速生丰产造纸原料林基地建设，发挥公司专业化经营优势，努力扩大生产经营规模，实现规模效益。 （二）公司报告期内投资情况 1、公司在报告期内无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。 2、重大非募集资金投资项目的情况 为了提高公司纸浆的产量和质量，优化纸浆结构，降低生产成本，提高经济效益，公司2002年年度股东大会审议通过，对“100吨/日废纸脱墨浆系统和200吨/日木片磨木浆系统”进行技术改造，项目总投资13168万元。报告期，公司与奥地利安德里茨公司签订了设备引进合同，前期工作进展顺利，截止2003年6月30日，完成投资1322.43万元。 （三）预计年度经营计划执行情况 公司在2002年年度报告中预计：2003年公司计划生产纸、浆总产量29.3万吨，其中：新闻纸产量26万吨，未漂硫酸盐木浆（本色浆）3.3万吨。报告期，公司生产纸、浆总产量15.52万吨，完成年度计划的52.97%，其中：新闻纸13.56万吨，完成年度计划的52.15%，未漂硫酸盐木浆（本色浆）1.89万吨，完成年度计划的57.27%。 （四）报告期，中国进口新闻纸关税从上年11%降至8.5%，进口新闻纸增加；国内部分厂家新闻纸机技改项目投产，新闻纸市场竞争激烈，价格下降；进口废纸和原辅材料采购价格的上涨，导致公司2003年半年度利润总额比上年同期降低了83.51%。因此，基于对新闻纸市场和生产用原辅材料价格走势的判断，公司预计2003年1～9月份净利润比2002年同期下降50%以上。 六、重要事项 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律、法规、规章的要求，不断完善法人治理结构，建立了较为规范的现代企业运行机制。报告期，公司二届十八次董事会和2002年年度股东大会审议通过，修订了公司董事会议事规则，设立了公司董事会专门委员会；公司二届二十一次董事会审议通过，修订了公司信息披露管理制度。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范文件的要求。 （二）公司利润分配情况 1、公司二届十八次董事会和2002年年度股东大会审议通过了2002年度利润分配预案，以公司2002年12月31日总股本30594.664万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税）。2003年7月1日公司刊登了2002年度分红派息实施公告，股权登记日为2003年7月4日，除息日为2003年7月7日，现金红利发放日为2003年7月14日。 2、公司二届二十三次董事会决定，公司2003年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 （三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （四）报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。 （五）公司重大关联交易 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易 （1） 关联方：福建星光造纸集团公司 公司根据与其签订的《综合服务协议》，报告期公司支付其土地租金158.08万元、消防费用17万元、治安保卫费用51万元。 （2） 关联方：福建南平星光汽车运输有限公司 公司根据与其签订的《运输委托合同》，报告期支付废纸过段费187.86万；支付运费等268.46万元，支付汽车维修费40.48万元，向其购买油料79.75万元，向其销售材料0.87万元,结算价格为市场价，支付方式为现金结算。 （3）关联方：福建南平星光物业有限公司 报告期公司根据与其签订的《水、电、汽供销合同》，向其销售水、电、汽114.03万元。 （4）关联方：深圳环兴纸品有限公司 报告期公司预付进口纸浆采购款722万元。 （5）关联方：福建延金纸业有限公司 报告期公司预付废纸采购款1606万元。 2、报告期公司与关联方没有重大资产收购、出售交易事项。 3、公司与关联方发生的债权、债务及担保事项 科目名称 发生额 福建星光造纸集团公司 其他应收款 352,919.81 福建延金纸业有限公司 预付账款 16,060,000.00 深圳环兴纸品有限公司 预付账款 7,221,360.00 福建南平星光物业有限公司 其他应收款 1,800,000.00 福建南平星光汽车运输有限公司 应付账款 28,392.78 余额 形成原因 福建星光造纸集团公司 243,440.21 代垫款 福建延金纸业有限公司 16,015,116.17 预付废纸采购款 深圳环兴纸品有限公司 7,221,360.00 预付进口纸浆采购款 福建南平星光物业有限公司 1,387,667.36 代垫工程款 福建南平星光汽车运输有限公司 28,392.78 结算尾款 公司与关联方之间无担保事项。 （六）重大合同及其履行情况 1、报告期公司与福建省延潭造纸营林有限公司签订了《委托受让和经营原料林基地补充合同》，出资1811.04万元受让了该公司造纸原料林基地57095亩，林权已全部变更至我司名下，公司将本次受让的造纸原料林基地委托福建省延潭造纸营林有限公司经营。 2、2002年3月26日公司与福建省永安林业（集团）股份有限公司签定《互保补充协议》，互保最高限额：人民19000万元，互保期限：五年。董事会决议公告刊登于2002年3月28日的《上海证券报》和《中国证券报》。 2002年4月6日公司与福建省南平铝业有限公司签定《借款互保协议》，双方就短期借款进行互保，互保最高限额：人民币28000万元，互保期限：两年。股东大会决议公告刊登于2002年4月9日的《上海证券报》和《中国证券报》。 截止2003年6月30日公司对外担保情况 担保对象 担保金额 承担责任 福建省永安林业（集团）股份有限公司 14037万元 连带责任 福建省南平铝业有限公司 19349万元 连带责任 3、报告期公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 4、报告期公司和持股5%以上股东没有重大承诺事项。 5、公司半年度财务报告未经审计。经公司2002年年度股东大会审议通过，公司继续聘请福建华兴有限责任会计师事务所为公司审计机构。 6、其他重大事项 （1）公司2003年第一次临时股东大会审议通过，以公司热电站、化浆和碱回收车间固定资产为抵押物，向国家开发银行申请1.38亿元借款。股东大会决议公告刊登在2003年2月26日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》。 （2）2003年2月25日公司二届十七次董事会审议通过了《关于取消公司2002年配股融资计划的议案》，董事会决议刊登在2003年2月26日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》。 （3）2003年5月15日公司2002年年度股东大会审议通过了《关于对公司制浆系统进行技术改造的议案》、《关于设立公司董事会专门委员会的议案》、《公司2002年度利润分配预案》等，股东大会决议公告刊登在2003年5月16日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》。 （4）2003年5月15日公司2003年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司以部分固定资产作为抵押物向工商银行南平市延平支行申请9500万元借款的议案》，临时股东大会决议公告刊登在2003年5月16日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》。 （5）2003年5月15日公司二届二十一次董事会审议通过了《关于公司与招商银行股份有限公司福州分行签署授信协议的议案》、《关于选举公司董事会四个专业委员会成员及主任委员的议案》，董事会决议公告刊登在2003年5月16日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》。 （6）2003年7月1日公司在《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》刊登《福建省南纸股份有限公司2002年度分红派息实施公告》。 七、财务报告 （一）公司2003年半年度财务报告未经审计 （二）会计报表见附表 （三）会计报表附注 1、公司简介 福建省南纸股份有限公司是1998年5月经福建省人民政府批准,由福建省轻纺工业总公司独家发起，以其所属南平造纸厂主要生产经营性资产折价入股，以募集方式设立的股份有限公司。公司归属于轻工业类制浆造纸企业，主要产品有：新闻纸、纸浆、纸制品及副产品。公司于1998年5月4日在上海证券交易所成功发行7000万股社会公众股，1998年6月2日上市流通。2000年7月经中国证券监督管理委员会批准，公司以1999年末总股本27808万股为基数，每10股配3股，实际配售2786.664万股普通股（其中国家股股东配售686.664万股，社会公众股配售2100万股），报告期末公司总股本30594.664万股。公司的经营范围：新闻纸、纸、纸制品、纸浆，林产化工产品，电器机械及器材的制造、销售；工业生产资料，化工产品，建筑材料的批发、零售、代购、代销；货物运输，人才培训，技术咨询，轻工技术服务；餐饮、住宿及配套娱乐等。出口：新闻纸，纸及纸板，纸浆及制浆造纸副产品；进口：各类纸，纸板，纸浆，废纸及造纸设备零部件等。 2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （1）会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 （2）会计年度：公历1月1日至12月31日。 （3）记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 （4）记账基础和计价原则：公司的记账基础按权责发生制，计价原则遵循历史成本原则。 （5）外币业务核算方法：对所发生的外币业务，按业务发生时当月一日的市场汇率折合人民币记账，期末外币账户余额按期末市场汇率折合成人民币，差额作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 （6）现金等价物的确定标准：持有期限短、流动性强、易于转化为已知现金，价值变动风险很小的投资。 （7）短期投资核算方法： ①短期投资的计价方法：按取得时实际成本计价； ②短期投资收益的确认方法：短期投资的现金股利或利息，应于实际收到时冲减投资的账面价值，但已记入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。短期投资处置时按收到的处置收入与短期投资的账面价值的差额确认为当期投资损益； ③短期投资跌价准备的计提方法：公司在每期期末对短期投资按成本与市价孰低原则计价，对市价低于成本的差额，应当计提短期投资跌价准备。 （8）坏账核算方法： ①坏账的确认标准：债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足，发生严重的自然灾害而停产、无法偿付债务；债务人死亡，以及其他足以证明应收款可能发生损失的证据和应收款项逾期5年以上，确认为坏账损失。 ②核算方法：对于发生的坏账损失，采用备抵法核算。 ③坏账准备计提的方法和比例 坏账准备计提比例按应收账款和其他应收款的期末账面原值为基础，按欠款时间和欠款单位分组，确定各组的提取比例；同时，根据财政部财会[2002]18号《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答》的通知：对个别特殊的应收款项经董事会审议通过后采用个别认定法计提坏账准备。 账龄 坏账准备计提比例 一年以内 1% 一～二年 5% 二～三年 10% 三～四年 30% 四～五年 50% 五年以上 100% （9）存货核算方法： ①公司存货主要包括：原材料、辅助材料、低值易耗品、自制半成品、在产品、产成品、库存商品； ②存货计价方法：购入时，主要原材料按实际成本计价；辅助材料，低值易耗品按计划成本计价；发出时，主要原材料、产成品按加权平均法计价，辅助材料、低值易耗品按计划成本计价，期末按实际成本结转差异； ③存货的盘点方法：按永续盘存制； ④低值易耗品领用时一次性摊销； ⑤公司存货跌价准备的确认标准：公司在每期期末对存货进行全面清查，对于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时以及销售价格低于成本等原因，造成存货成本不可能收回部分，计提存货跌价准备； ⑥公司存货跌价准备的计提方法：在计提存货跌价准备时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计算提取。 （10）长期投资核算方法： ①长期股权投资：按投资取得时的初始成本入账。对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的按成本法核算；对被投资单位有控制、有共同控制或重大影响的按权益法核算，并对投资股权比例占50%以上的控股子公司进行合并会计报表。 ②股权投资差额的摊销期限：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，借方差额按不超过10年（含10年）的期限摊销，贷方差额按不低于10年（含10年）的期限摊销。 ③长期债权投资：按实际支付的价款包括支付的税金、手续费等相关费用，减去已到付息期但尚未领取的债权利息作为初始投资成本。长期债权投资按期计算应收利息，扣除债权投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。债券的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法摊销。 ④长期投资减值准备的计提方法：公司在每期期末对长期投资进行逐项检查，对长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面值，并且这种降低的价值在可预计的未来时间内不可能恢复，计提长期投资减值准备计入当期损益。 （11）委托贷款的核算方法： ①委托贷款的计价方法：按规定委托金融机构贷出的款项，按照实际委托的贷款金额入账。 ②委托贷款利息的确认方法：公司在每期期末，按照委托贷款规定的利率计提应收利息，计入投资收益。 ③委托贷款减值准备计提方法：公司在每期期末，对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，应当计提相应的减值准备。 （12）固定资产计价和折旧方法： ①固定资产的确认标准：是指单位价值2000元以上，使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其他与生产、经营有关的设备、工具等。 ②固定资产的计价：按取得时的实际成本包括买价、税费、运输等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出计价。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。 ③固定资产的折旧方法采用直线折旧法。固定资产分类、使用年限、残值率、年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20～40 3 4.85～2.43 机器及热工设备 10～25 3 9.7～3.88 运输设备 8～10 3 12.13～9.7 其他 6～10 3 16.17～9.7 ④固定资产减值准备的计提方法：公司在每期期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于其账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的部分计提固定资产减值准备。 （13）在建工程核算方法： 在建工程按实际成本计价：在所建造的固定资产达到预定可使用状态时，根据工程造价或工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 公司在每期期末对在建工程进行全面检查，当存在下列情况时，则计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （14）借款费用资本化的核算： ①借款费用资本化的确认原则 与购建固定资产有关的专门借款所发生的借款费用，在满足《企业会计准则——借款费用》所规定的条件下，计入所购建的固定资产成本，其他借款费用直接计入当期财务费用。 ②借款费用资本化期间 当公司为购建固定资产的支出已经发生、借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始，为该项购建活动而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。 ③借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×各项专门借款平均利率 （15）无形资产的计价和摊销方法： 以取得无形资产实际支付的成本计价，按预计使用年限平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销； ④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。 公司于每期期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的部分，计提减值准备。 （16）长期待摊费用摊销方法： 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。 公司的开办费先在长期待摊费用中归集，从开始生产经营的当月起一次计入损益。 （17）应付债券的核算： 公司发行的企业债券按照实际的发行价格总额作为负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额作为债券溢价或折价；公司每月计提债券利息，计提利息按借款费用的处理原则处理，债券的溢价和折价在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销。 （18）收入确认原则： 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量，确认营业收入的实现。 （19）所得税的会计处理方法： 采用应付税款法。 （20）报告期公司会计政策、会计估计没有变更 （21）合并会计报表编制方法： 按财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》及财政部财会字（1996）2号补充规定编制，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并时将公司内部投资、交易、债权、债务等均互相抵销。 合并范围的确定原则：对被投资单位有控制、有共同控制或重大影响，且投资股权比例占50%以上的控股子公司进行合并会计报表。 3、税项 （1）增值税：按应纳增值税销售收入的17%计算销项税，抵扣进项税款后的余额交纳。 （2）营业税：按税务机关规定的税收比例计算交纳。 （3）城建税：按照应交增值税、营业税的7%交纳。 （4）所得税：按应纳税所得额的33%缴纳。 4、控股子公司及合营企业 法定 注册资本 企业名称 注册地址 代表人 （万元） 福建南平市南方工贸有限公司 南平市滨江北路177 陈守勤 170 号 福州紫光贸易有限公司 福州保税区 曾开锋 2300 深圳市龙岗闽环实业有限公司 深圳市龙岗区 陈守勤 92 福建省南平星光大厦有限公司 南平市滨江北路177 林兵霞 300 号 占投资 是否 企业名称 经营范围 比例 合并 （%） 福建南平市南方工贸有限公司 生产材料批发、零售 88.24 是 福州紫光贸易有限公司 区内进口贸易、国内贸 85 是 易 深圳市龙岗闽环实业有限公司 工业纸、瓦楞纸 90 是 福建省南平星光大厦有限公司 住宿、餐饮及文化娱乐 90 是 5、会计报表主要项目注释 ◆ 合并资产负债表 （1）货币资金 项目 期末数 期初数 现金 197,283.57 60,045.23 银行存款 62,038,973.64 123,165,689.69 其他货币资金 9,600.00 22,417.65 合计 62,245,857.21 123,248,152.57 期末数比期初数减少49.50%，主要是报告期纸、浆产销量增加，流动资产占用资金相应增加。 （2）应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 9,250,670.82 6,536,883.35 商业承兑汇票 19,098,844.06 5,204,192.95 合计 28,349,514.88 11,741,076.30 期末数比期初数增长141.46%,主要是报告期公司采取多种结算方式回收账款，用汇票结算的客户增加。 （3）应收账款 期末数 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 1年以内 307,284,646.78 91.00 3,072,846.46 1～2年 8,771,032.44 2.60 438,551.63 2～3年 3,819,318.10 1.13 381,931.81 3～4年 8,644,074.52 2.56 2,593,222.35 4～5年 1,786,190.88 0.53 893,095.45 5年以上 7,363,258.71 2.18 7,363,258.71 合计 337,668,521.43 100 14,742,906.41 期初数 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 1年以内 254,421,569.42 87.34 2,544,215.70 1～2年 17,697,344.99 6.08 884,867.25 2～3年 3,477,638.23 1.19 347,763.82 3～4年 7,465,900.01 2.56 2,239,770.01 4～5年 1,044,702.84 0.36 522,351.42 5年以上 7,177,498.42 2.47 7,177,498.42 合计 291,284,653.91 100 13,716,466.62 注：①账龄五年以上金额合计7,363,258.71元,全额计提坏账准备。 ②本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 ③前五名客户欠款金额合计79,442,263.08元，占应收账款总额的23.53%。 （4）其他应收款 期末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 8,745,570.47 24.59 87,455.71 1～2年 4,277,754.09 12.03 213,887.70 2～3年 8,414,926.34 23.65 841,492.64 3～4年 304,145.34 0.86 91,243.60 4～5年 837,400.00 2.35 418,700.00 5年以上 2,043,645.37 5.75 2,043,645.37 个别认定 10,944,395.46 30.77 3,283,318.64 合计 35,567,837.07 100 6,979,743.66 期初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 6,584,910.66 18.73 65,849.11 1～2年 5,387,233.42 15.31 269,361.67 2～3年 9,062,866.34 25.76 906,286.64 3～4年 316,853.34 0.90 95,056.00 4～5年 837,400.00 2.38 418,700.00 5年以上 2,043,645.37 5.81 2,043,645.37 个别认定 10,944,395.46 31.11 3,283,318.64 合计 35,177,304.59 100.00 7,082,217.43 注：①账龄五年以上金额合计2,043,645.37元全额计提坏账准备。 ②本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 ③列示余额较大客户： 欠款单位名称 欠款金额 比例（%） 福建省龙岩市造纸实业公司 10,944,395.46 30.77 泉州市辉翔纸业工贸有限公司 6,388,624.15 17.96 中国人寿保险南平延平支公司 2,984,534.00 8.39 福建南平星光物业有限公司 1,387,667.36 3.90 福建省轻工机械厂 500,000.00 1.41 合计 22,205,220.97 62.43 欠款单位名称 内容 福建省龙岩市造纸实业公司 代垫款 泉州市辉翔纸业工贸有限公司 往来款 中国人寿保险南平延平支公司 保险费 福建南平星光物业有限公司 代垫工程款 福建省轻工机械厂 代垫款 合计 — ④由于福建省龙岩市造纸实业公司的欠款按照协议自2004年开始还款，且该公司历来按照协议按时付息，公司决定对其按个别认定法计提坏账准备，截止2003年6月30日，累计计提坏账准备3,283,318.64元。 （5）预付账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 75,283,498.00 99.49 18,911,700.26 99.70 1～2年 365,985.85 0.48 56,000.00 0.30 2～3年 24,000.00 0.03 — — 合计 75,673,483.85 100 18,967,700.26 100 注： ①本账户余额无预付持有本公司5%以上表决权股份的股东单位款项。 ②期末数比期初数增长298.96%，主要是报告期预付废纸款。 （6）存货 ①存货明细情况 期末数 项目 金额 跌价准备 在途物资 58,117.38 — 库存商品 48,660,946.33 2,420,888.53 原材料 80,303,767.78 — 材料成本差异 -32,485.92 — 低值易耗品 1,154,059.81 — 生产成本 — 辅助材料 48,230,537.10 — 合计 178,374,942.48 2,420,888.53 期初数 项目 金额 跌价准备 在途物资 97,735.82 — 库存商品 30,989,209.42 2,643,512.57 原材料 59,485,575.40 — 材料成本差异 -461,357.39 — 低值易耗品 1,425,104.69 — 生产成本 1,071,998.17 — 辅助材料 51,113,041.49 — 合计 143,721,307.60 2,643,512.57 存货期末数比期初数增长24.11%,主要原因是报告期公司纸、浆产量比上年同期增加了24.53%，因此，期末新闻纸、原材料库存增加。 ②存货跌价准备增减变动情况 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 库存商品 2,643,512.57 222,624.04 2,420,888.53 公司原计提存货跌价准备的部分库存商品在报告期内价值已恢复,计提的存货跌价准备222,624.04元相应转回。 （7）待摊费用 类别 期初数 本期增加 财产保险费 1,082,391.01 报刊费 243,746.50 12,529.00 废纸风险评价费 79,905.83 其他 45,001.00 282,690.60 合计 1,451,044.34 295,219.60 类别 本期摊销 期末数 财产保险费 714,480.00 367,911.01 报刊费 127,568.25 128,707.25 废纸风险评价费 79,905.83 - 其他 201,433.40 126,258.20 合计 1,123,387.48 622,876.46 （8）长期投资 ①长期股权投资明细情况 A、股票投资 占被投资单位 被投资单位 股份 数量（股） 兴业银行股份有限公司 类别 注册资本比例 兴业证券股份有限公司 法人股 3,013,333.00 1.507% 南平电缆股份有限公司 法人股 310,000.00 0.034% 福建省青山纸业股份 法人股 120,000.00 0.0849% 有限公司 法人股 70,000,000.00 9.91% 合计 — — — 计提长期投 被投资单位 投资额 资减值准备 兴业银行股份有限公司 无 兴业证券股份有限公司 4,505,820.00 无 南平电缆股份有限公司 393,700.00 无 福建省青山纸业股份 207,512.00 无 有限公司 156,423,700.00 — 合计 161,530,732.00 — B、其他股权投资 占被投资单位 被投资单位 投资额(元) 注册资本比例 闽北武夷信托投资公司 1,570,050.00 2.94% 深圳环兴纸品有限公司 7,910,902.10 40% 深圳市龙岗闽环实业有限公司 -2,871,100.57 10% 合计 6,609,851.53 — 投资额(元) 被投资单位 减值准备 闽北武夷信托投资公司 无 深圳环兴纸品有限公司 无 深圳市龙岗闽环实业有限公司 无 合计 — 其中：a、采用权益法核算的股权投资明细情况 被投资单位名称 期初数 本期权益增减额 深圳环兴纸品有限公司 7,944,297.56 -33,395.46 被投资单位名称 期末数 深圳环兴纸品有限公司 7,910,902.10 b、股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销 深圳市龙岗闽环实 -6,000,000.00 10 -300,000.00 业有限公司 深圳环兴纸品有限 1,138,588.02 10 56,929.40 公司 合计 -4,861,411.98 -243,070.60 被投资单位名称 摊余金额 形成原因 深圳市龙岗闽环实 投资成本低于账面 -3,900,000.00 业有限公司 净资产 深圳环兴纸品有限 740,082.22 长期投资评估增值 公司 合计 -3,159,917.78 — 公司直接持有的深圳市龙岗闽环实业有限公司90%的股份已在合并报表时抵销，公司控股子公司福建南平市南方工贸有限公司持有的深圳市龙岗闽环实业有限公司10%的股份按成本法核算。 ②长期债权投资：无。 ③长期股权投资本期末未发生减值情形，故未计提长期投资减值准备。 ④长期投资变现及投资收益的汇回不存在重大限制。 （9）固定资产及累计折旧 ①固定资产原值 项目 期初数 本期增加 房屋及建筑物 583,967,368.34 11,710,486.97 机器设备 1,906,280,299.89 10,717,687.86 运输设备 18,278,057.20 1,688,000.00 其他 52,154,551.13 468,198.29 合计 2,560,680,276.56 24,584,373.12 项目 本期减少 期末数 房屋及建筑物 595,677,855.31 机器设备 1,916,997,987.75 运输设备 19,966,057.20 其他 52,622,749.42 合计 - 2,585,264,649.68 ②累计折旧 项目 期初数 本期增加 房屋及建筑物 155,751,594.67 8,150,081.94 机器设备 621,589,215.86 53,708,637.50 运输设备 8,421,138.86 739,410.75 其他 41,321,440.92 1,688,206.66 合计 827,083,390.31 64,286,336.85 项目 本期减少 期末数 房屋及建筑物 163,901,676.61 机器设备 675,297,853.36 运输设备 9,160,549.61 其他 43,009,647.58 合计 - 891,369,727.16 ③抵押情况：公司以第三抄纸车间的五号纸机部分机器设备为抵押物，向建行南平市延平支行申请技改借款人民币23000万元(已归还5000万元)；以脱墨浆车间部分机器设备为抵押物，向工行南平市延平支行申请技改借款人民币3000万元；以热电站、化浆和碱回收固定资产为抵押物向国家开发银行借款人民币13800万元(截止到2003年6月30日,借款为5000万元)；以木片浆车间、供排水车间、机浆车间等的固定资产为抵押物向工行南平市延平支行借款人民币9500万元。 （10）固定资产减值准备 项目 期初数 本期增加 房屋及建筑物 10,950,000.00 — 机器设备 19,230,441.00 合计 30,180,441.00 - 项目 本期减少 期末数 房屋及建筑物 — 10,950,000.00 机器设备 — 19,230,441.00 合计 — 30,180,441.00 （11）工程物资 项目 期末数 期初数 器材采购 703,861.30 571,049.35 库存设备 3,139,469.42 3,100,385.77 合计 3,843,330.72 3,671,435.12 （12）在建工程 ①在建工程明细情况 工程 期初数 本期增加 名称 速生丰产 原料林基 70,201,542.00 31,011,771.96 地 第二造纸 车间技改 31,819,279.55 6,452,542.16 项目 水系统改 8,154,550.17 造 老浆板改 1,732,184.70 造 制浆系统 13,224,309.59 改造 其他 11,974,982.16 21,872,870.53 小计 113,995,803.71 82,448,229.11 减：在建 工程减值 1,873,879.00 准备 合计 112,121,924.71 82,448,229.11 工程 本期转入 本期其 名称 固定资产 他减少 速生丰产 原料林基 - 215,679.52 地 第二造纸 车间技改 4,262,805.45 - 项目 水系统改 造 老浆板改 308,339.22 造 制浆系统 改造 其他 16,448,332.52 - 小计 21,019,477.19 215,679.52 减：在建 工程减值 - - 准备 合计 21,019,477.19 215,679.52 工程 资金 项目 期末数 名称 来源 进度 速生丰产 自筹 部分 原料林基 100,997,634.44 贷款 完工 地 第二造纸 自筹 部分 车间技改 34,009,016.26 贷款 完工 项目 水系统改 8,154,550.17 自筹 部分 造 完工 老浆板改 1,423,845.48 自筹 部分 造 完工 制浆系统 自筹 部分 13,224,309.59 改造 贷款 完工 自筹 部分 其他 17,399,520.17 贷款 完工 小计 175,208,876.11 - - 减：在建 工程减值 1,873,879.00 - - 准备 合计 173,334,997.11 - - 期末数比期初数增长54.60%，主要是建设速生丰产原料林基地、制浆系统改造及水系统改造等支出增加。 ②上列项目资本化利息 本期转入 工程名称 年初数 本期增加 固定资产 速生丰产造纸原料林基地 736,000.00 合计 - 736,000.00 - 工程名称 期末数 速生丰产造纸原料林基地 736,000.00 合计 736,000.00 （13）短期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 284,800,000.00 156,800,000.00 保证借款 280,000,000.00 138,000,000.00 合计 564,800,000.00 294,800,000.00 期末数比期初数增长91.59%，主要是报告期纸、浆产销量增加，生产规模扩大，流动资产占用资金增大，流动资金需求增加，相应增加了短期借款。 （14）应付票据 期末数 种类 金额（元） 起止日期 银行承兑汇票 4,974,136.58 2003.04～2003.07 银行承兑汇票 4,581,162.96 2003.05～2003.08 银行承兑汇票 14,081,613.87 2003.06～2003.09 商业承兑汇票 3,360,000.00 2003.06～2003.09 银行承兑汇票 2,000,000.00 2003.06～2003.10 合计 28,996,913.41 - 期初数 种类 金额（元） 起止日期 银行承兑汇票 6,210,564.87 2002.11～2003.02 银行承兑汇票 4,917,725.90 2002.12～2003.03 银行承兑汇票 商业承兑汇票 银行承兑汇票 合计 11,128,290.77 - 期末数比期初数增加17,868,622.64元，主要是：报告期公司为进一步降低资金成本，采取多种结算方式，使用汇票支付电费和材料款等。 （15）应付账款 ①期初数62,407,976.42元，期末数86,153,282.32元，期末数比期初数增长38.05%,主要是应付废纸款增加。 ②本账户余额无账龄超过三年的大额应付款项 。 ③本账户余额无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （16）预收账款 ①期初数 9,380,168.27元，期末数 11,039,034.40元。 ②本账户余额无账龄超过一年的大额预收款项。 ③本账户余额无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （17）应付股利：根据公司二届十八次董事会审议通过的利润分配预案，以2002年末总股本305,946,640股为基数，每10股派发现金红利2.00元（含税），共计派发61,189,328.00元；业经2003年5月15日召开的2002年度股东大会审议通过，2003年7月4日为股权登记日，7月7日为除息日，7月14日为派息日。 （18）应交税金 税项 期末数 期初数 增值税 4,650,296.56 8,444,508.75 营业税 86,897.46 187,375.29 城建税 401,157.66 1,934,770.29 房产税 1,200,000.00 印花税 113,761.22 40,917.20 企业所得税 -1,936,448.07 -4,322,856.34 个人所得税 16,136.38 18,534.42 合计 3,331,801.21 7,503,249.61 （19）其他应交款 项目 期末数 期初数 教育费附加 236,079.52 1,111,055.31 基础设施附加费 98,794.47 98,794.47 社会事业发展费 76,905.75 76,905.75 养老保险金 1,758,549.86 921,249.54 待业保险金 211,387.74 226,518.90 文化事业管理费 1,343.01 3,201.09 合计 2,383,060.35 2,437,725.06 （20）其他应付款 ①期初数 11,915,073.58元，期末数22,973,765.86元，增长92.81%，主要是报告期公司收购造纸原料林基地，期末尚欠福建省延潭造纸营林有限公司部份款项于7月初结清。 ②本账户余额无账龄超过三年的大额应付款项。 ③本账户余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （21）一年内到期的长期负债 借款类别 期末数 期初数 担保借款 158,340,000.00 113,840,000.00 抵押借款 30,000,000.00 40,000,000.00 合计 188,340,000.00 153,840,000.00 （22）长期借款 项目 期末数 期初数 担保借款 235,884,663.20 436,498,298.10 抵押借款 325,000,000.00 290,000,000.00 信用借款 80,000,000.00 股权质押 40,000,000.00 40,000,000.00 合计 600,884,663.20 846,498,298.10 期末数比期初数减少29.02%，主要是报告期归还长期借款。 （23）专项应付款 项目 期末数 期初数 制浆系统改造国债贴息 773,675.00 二抄技改贷款贴息 1,052,975.00 林纸一体化工程资金 1,000,000.00 合计 773,675.00 2,052,975.00 （24）股本 单位：万元 本次变动增减（＋，－） 期初数 配股 送股 公积金转股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 21,494.664 其中： 国家拥有股份 21,494.664 2、募集法人股 3、公司职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 21,494.664 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 9,100 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 9,100 三、股份总数 30,594.664 本次变动增减（＋，－） 期末数 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 21,494.664 其中： 国家拥有股份 21,494.664 2、募集法人股 3、公司职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 21,494.664 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 9,100 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 9,100 三、股份总数 30,594.664 （25）资本公积 项目 期初数 本期增加 股本溢价 561,529,753.21 - 拨款转入 54,455,804.00 - 其他 408,174.54 合计 616,393,731.75 - 项目 本期减少 期末数 股本溢价 - 561,529,753.21 拨款转入 - 54,455,804.00 其他 - 408,174.54 合计 - 616,393,731.75 （26）盈余公积 项目 期初数 本期增加 法定盈余公积 47,047,538.92 756,601.92 公益金 22,709,469.60 378,300.96 合计 69,757,008.52 1,134,902.88 项目 本期减少 期末数 法定盈余公积 - 47,804,140.84 公益金 - 23,087,770.56 合计 - 70,891,911.40 （27）未分配利润 项目 分配政策 金额 报告期期初未分配利润 — 123,595,228.77 加：报告期净利润 — 6,341,440.68 减：提取法定盈余公积金 按净利10% 756,601.92 提取法定公益金 按净利5% 378,300.96 应付普通股股利 — - 报告期期末未分配利润 — 128,801,766.57 ◆ 合并利润表 （28）主营业务收入 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 新闻纸 563,420,598.18 499,797,403.12 本色浆 50,990,360.71 23,161,409.87 纸板、纸箱 39,482,061.40 24,978,651.92 芯纸 5,637,931.28 其他 5,904,967.05 105,276.84 合计 665,435,918.62 548,042,741.75 前五名客户的销售额合计135,006,438.77元，占主营业务收入的20.29%。 （29）主营业务成本 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 新闻纸 458,343,558.41 357,274,770.65 本色浆 50,314,385.05 28,431,572.82 纸板、纸箱 36,552,519.06 22,916,772.19 蕊纸 4,579,365.30 其他 1,582,229.20 -99,397.96 合计 551,372,057.02 408,523,717.70 （30）主营业务税金及附加 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 营业税 360,060.41 - 文化事业管理费 10,563.09 - 城建税 2,607,478.19 2,860,175.50 教育费附加 1,523,236.13 1,652,768.98 社会事业发展费 203.95 合计 4,501,337.82 4,513,148.43 项目 计缴标准 营业税 5%、3%、20% 文化事业管理费 3% 城建税 7% 教育费附加 4% 社会事业发展费 2‰ 合计 - （31）营业费用本期数 31,498,889.26元，上年同期数21,887,267.61元，增加961.16万元，主要原因是报告期公司浆、纸销售量比上年同期增长23.83%及开拓西南和西北地区市场，使得运输、包装、装卸、保险、保管、仓贮等费用相应增加。 （32）财务费用 类别 2003年1-6月 2002年1-6月 利息支出减利息收入 31,982,463.93 18,358,179.37 汇兑损失减汇兑收益 1,356,860.64 1,489,586.02 其他 532,617.16 314,295.16 合计 33,871,941.73 20,162,060.55 报告期财务费用比上年同期增加1370.99万元，主要原因是报告期公司生产规模扩大，相应增加短期借款补充流动资金以及二抄系统等一系列技改工程改造完成投入运行，报告期资本化利息减少，财务费用增加。 （33）投资收益 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 (1)短期投资收益 股票投资收益 1,345,656.39 国债投资收益 - 短期投资跌价损益 535,848.46 小计 - 1,881,504.85 (2)长期投资收益 A.按成本法收回的投资收益 福建省青山纸业股份有限公司 - 武夷信托公司红利 15,000.00 兴业银行股份有限公司红利 - 南平电缆股份有限公司 兴业证券股份有限公司 - 小计 15,000.00 - B.按权益法计入的投资收益 深圳环兴纸品有限公司 -33,395.46 107,556.24 (3)股权投资差额摊销 300,000.00 23,918.58 合计 281,604.54 2,012,979.67 报告期投资收益比上年同期减少1,731,375.13元，主要是报告期没有进行短期投资，短期投资收益减少。 ◆ 合并现金流量表 （34）支付的其他与经营活动有关的现金，报告期发生额39,879,662.84元，主要是支付运输费用和包装、装卸、保险、仓储、劳务、修理等费用。 （35）购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金85,477,583.16元，主要是公司建设速生丰产原料林基地、制浆系统改造及水系统改造等工程支出。 ◆ 母公司会计报表主要项目注释 （1）应收账款 期末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 289,650,739.13 92.75 2,896,507.39 1～2年 8,761,590.64 2.81 438,079.54 2～3年 3,819,318.10 1.22 381,931.81 3～4年 4,842,612.44 1.55 1,452,783.73 4～5年 1,244,707.85 0.40 622,353.93 5年以上 3,979,080.64 1.27 3,979,080.64 合计 312,298,048.80 100 9,770,737.04 期初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 244,070,708.53 89.46 2,440,707.09 1～2年 17,645,556.59 6.47 882,277.83 2～3年 2,609,471.87 0.96 260,947.19 3～4年 4,521,219.46 1.66 1,356,365.84 4～5年 408,330.52 0.15 204,165.26 5年以上 3,570,750.12 1.30 3,570,750.12 合计 272,826,037.09 100 8,715,213.33 注：①账龄五年以上金额合计3,979,080.64元全额计提坏账准备。 ②本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 ③前五名客户欠款金额合计79,442,263.08元，占应收账款总额25.44%。 （2）其他应收款 期末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 8,728,713.63 25.00 87,287.14 1～2年 4,274,354.09 12.24 213,717.70 2～3年 8,390,866.34 24.03 839,086.64 3～4年 304,145.34 0.87 91,243.60 4～5年 837,400.00 2.40 418,700.00 5年以上 1,436,841.93 4.12 1,436,841.93 个别认定 10,944,395.46 31.34 3,283,318.64 合计 34,916,716.79 100 6,370,195.65 期初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 6,571,426.13 19.03 65,714.26 1～2年 5,384,737.42 15.59 269,236.87 2～3年 9,050,866.34 26.21 905,086.64 3～4年 304,793.34 0.88 91,438.00 4～5年 837,400.00 2.43 418,700.00 5年以上 1,436,841.93 4.16 1,436,841.93 个别认定 10,944,395.46 31.70 3,283,318.64 合计 34,530,460.62 100 6,470,336.34 注：①账龄五年以上金额合计1,436,841.93元全额计提坏账准备。 ②本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 ③列示余额较大客户： 欠款单位名称 欠款金额 比例（%） 福建省龙岩市造纸实业公司 10,944,395.46 31.34 泉州市辉翔纸业工贸有限公司 6,388,624.15 18.30 中国人寿保险南平延平支公司 2,984,534.00 8.55 福建南平星光物业有限公司 1,387,667.36 3.97 福建省轻工机械厂 500,000.00 1.43 合计 22,205,220.97 63.59 欠款单位名称 内容 福建省龙岩市造纸实业公司 代垫款 泉州市辉翔纸业工贸有限公司 往来款 中国人寿保险南平延平支公司 保险费 福建南平星光物业有限公司 代垫工程款 福建省轻工机械厂 代垫款 合计 — ④由于福建省龙岩市造纸实业公司的欠款按照协议自2004年开始还款，且该公司历来按照协议按时付息，公司决定对其按个别认定法计提坏账准备，截止2003年6月30日，累计计提坏账准备3,283,318.64元。 （3）长期投资 ①长期股权投资明细情况 A、股票投资 被投资单位 股份类别 数量（股） 兴业银行股份有限公司 法人股 3,013,333.00 兴业证券股份有限公司 法人股 310,000.00 南平电缆股份有限公司 法人股 120,000.00 福建省青山纸业股份 法人股 70,000,000.00 有限公司 合计 - - 被投资单位 占被投资单位 投资额 注册资本比例 兴业银行股份有限公司 1.507% 4,505,820.00 兴业证券股份有限公司 0.034% 393,700.00 南平电缆股份有限公司 0.0849% 207,512.00 福建省青山纸业股份 9.91% 156,423,700.00 有限公司 合计 - 161,530,732.00 被投资单位 计提长期投 资减值准备 兴业银行股份有限公司 无 兴业证券股份有限公司 无 南平电缆股份有限公司 无 福建省青山纸业股份 无 有限公司 合计 - B、其他股权投资 占被投资单位 被投资单位 投资额(元) 注册资本比例 闽北武夷信托投资公司 1,570,050.00 2.94% 深圳市龙岗闽环实业有限公司 4,302,740.62 90.00% 福建南平市南方工贸有限公司 4,759.05 88.24% 福建省南平星光大厦有限公司 3,297,712.80 90.00% 福州紫光贸易有限公司 22,132,730.14 85.00% 合计 31,307,992.61 — 被投资单位 计提长期投资减值准备 闽北武夷信托投资公司 无 深圳市龙岗闽环实业有限公司 无 福建南平市南方工贸有限公司 无 福建省南平星光大厦有限公司 无 福州紫光贸易有限公司 无 合计 — 其中：a、采用权益法核算的股权投资明细情况 被投资单位名称 期初数 本期权益增减额 深圳市龙岗闽环实业有限公司 3,685,473.83 617,266.79 福建南平市南方工贸有限公司 11,422.95 -6,663.90 福建省南平星光大厦有限公司 3,360,079.43 -62,366.63 福州紫光贸易有限公司 22,174,273.52 -41,543.38 合计 29,231,249.73 506,692.88 被投资单位名称 期末数 深圳市龙岗闽环实业有限公司 4,302,740.62 福建南平市南方工贸有限公司 4,759.05 福建省南平星光大厦有限公司 3,297,712.80 福州紫光贸易有限公司 22,132,730.14 合计 29,737,942.61 b、股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 深圳市龙岗闽环实业有 -6,000,000.00 10 限公司 合计 -6,000,000.00 - 被投资单位名称 本期摊销 摊余金额 形成原因 深圳市龙岗闽环实业有 投资成本低于账面 -300,000.00 -3,900,000.00 限公司 净资产 合计 -300,000.00 -3,900,000.00 — ②长期债权投资：无。 ③长期股权投资本期末未发生减值情形，故未计提长期投资减值准备。 （4）主营业务收入 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 新闻纸 563,420,598.18 499,797,403.12 本色浆 50,990,360.71 23,161,409.87 其他 104,928.12 合计 614,410,958.89 523,063,741.11 前五名客户的销售额合计135,006,438.77元，占主营业务收入的21.97%。 （5）主营业务成本 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 新闻纸 458,343,558.41 357,274,770.65 本色浆 50,314,385.05 28,431,572.82 其他 245,829.47 合计 508,657,943.46 385,952,172.94 （6）投资收益 项目 2003年1-6月 (1)短期投资收益 股票投资收益 短期投资跌价损益 小计 - (2)长期投资收益 A.按成本法收回的投资收益 福建省青山纸业股份有限公司 武夷信托公司红利 15,000 兴业银行股份有限公司红利 - 南平电缆股份有限公司 兴业证券股份有限公司 - 小计 15,000.00 B.按权益法计入的投资收益 福州紫光贸易有限公司 -41,543.38 深圳市龙岗闽环实业有限公司 317,266.79 福建南平市南方工贸有限公司 -6,663.90 福建省南平星光大厦有限公司 -62,366.63 小计 206,692.88 (3)股权投资差额摊销 300,000.00 合计 521,692.88 项目 2002年1-6月 (1)短期投资收益 股票投资收益 761,358.55 短期投资跌价损益 535,018.46 小计 1,296,377.01 (2)长期投资收益 A.按成本法收回的投资收益 福建省青山纸业股份有限公司 - 武夷信托公司红利 兴业银行股份有限公司红利 南平电缆股份有限公司 兴业证券股份有限公司 小计 - B.按权益法计入的投资收益 福州紫光贸易有限公司 457,938.15 深圳市龙岗闽环实业有限公司 219,557.86 福建南平市南方工贸有限公司 -2,439,043.75 福建省南平星光大厦有限公司 - 小计 -1,761,547.74 (3)股权投资差额摊销 80,847.98 合计 -384,322.75 注：投资收益汇回不存在重大限制。 6、关联方关系及其交易的披露 （1）存在控制关系的关联方 法定 企业名称 主营业务 经济性质 代表人 福建省轻纺（控股） 国家授权投资 国有 梁模 有限责任公司 控股 福建南平市南方工贸 生产材料批发 有限责任公司 陈守勤 有限公司 零售 区内进口贸易 福州紫光贸易有限公司 有限责任公司 曾开锋 国内贸易 深圳市龙岗闽环实业 工业纸 有限责任公司 陈守勤 有限公司 瓦楞纸 福建省南平星光大厦 住宿、餐饮 有限责任公司 林兵霞 有限公司 文化娱乐 与本公司 投资比例 企业名称 注册地址 关系 （%） 福建省轻纺（控股） 本公司 70.26 福州市省府路1号 有限责任公司 发起人 福建南平市南方工贸 子公司 88.24 南平市滨江北路177号 有限公司 福州紫光贸易有限公司 子公司 85 福州保税区 深圳市龙岗闽环实业 子公司 90 深圳市龙岗区 有限公司 福建省南平星光大厦 子公司 90 南平市滨江北路177号 有限公司 （2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 期初数 增加数 减少数 期末数 福建省轻纺（控股）有限责任公司 60000 60000 福建南平市南方工贸有限公司 170 170 福州紫光贸易有限公司 2300 2300 深圳市龙岗闽环实业有限公司 92 92 福建省南平星光大厦有限公司 300 300 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元） 企业名称 期初数 增加数 比例 比例 金额 金额 % % 福建省轻纺（控股）有限责任公司 21494.66 70.26 4 福建南平市南方工贸有限公司 150 88.24 福州紫光贸易有限公司 1955 85 深圳市龙岗闽环实业有限公司 92 90 福建省南平星光大厦有限公司 270 90 企业名称 减少数 期末数 比例 比例 金额 金额 % % 福建省轻纺（控股）有限责任公司 21494.66 70.26 4 福建南平市南方工贸有限公司 150 88.24 福州紫光贸易有限公司 1955 85 深圳市龙岗闽环实业有限公司 92 90 福建省南平星光大厦有限公司 270 90 （4）存在控制关系的关联方交易情况 报告期公司与福建省轻纺(控股)有限责任公司无交易事项，与子公司的关联交易在合并报表中抵销。 （5）不存在控制关系的关联方 法定 企业名称 主营业务 经济性质 代表人 福建星光造纸 纸浆、纸制品 国有全资企业 陈金水 集团公司 福建纺织化纤 聚乙烯醇、醋酸乙烯 有限责任公司 王学鼎 集团有限公司 食盐、工业用盐等产品的 福建省盐业公司 国有全资企业 郑元奇 批发、零售 福建省金皇 针、纺织品、纺织原料等 国有全资企业 张文海 贸易公司 福建省制糖 对外贸易、糖、甘蔗渣及 国有全资企业 陆宝明 工业公司 糖料加工副产品销售 福建省造纸 自营和代理各类商品及技 国有全资企业 李谦逊 工业公司 术进出口业务 福建省轻工业公司 工业生产资料批发、零售 国有全资企业 罗义平 钢材、生铁、铜、铝、化 福建省轻工业 工原料、塑料制品供应批 国有全资企业 邓宝廉 供销公司 发 福建省包装印刷 马口铁、铁及包装印刷工 国有全资企业 黄东升 工业公司 业生产用料供应批发 福建省食品 食品、粮油等批发 国有全资企业 吴经奋 工业公司 福建省陶瓷自 营和代理各类商品及技术进 国有全资企业 骆巴顿 工业公司出 口业务 福建省轻工业 工业建设项目设备、电器、 国有全资企业 吴杰 安装公司 仪表及生产装置的安装 福建省建筑轻纺 轻工建筑设计 国有全资企业 戴国荣 设计院 福建省青山纸业 纸袋纸、牛卡纸 股份有限公司 刘天金 股份有限公司 福建延金纸业 脱墨浆 中外合资 陈金水 有限公司 深圳环兴纸品 纸箱、印刷 中外合资 吕俊泰 有限公司 福建南平星光汽车 汽车运输、维修 有限责任公司 赖大华 运输有限公司 福建南平星光物业 物业管理 有限责任公司 陈金水 有限公司 企业名称 与本公司关系 福建星光造纸 同一母公司 集团公司 福建纺织化纤 同一母公司 集团有限公司 福建省盐业公司 同一母公司 福建省金皇 同一母公司 贸易公司 福建省制糖 同一母公司 工业公司 福建省造纸 同一母公司 工业公司 福建省轻工业公司 同一母公司 福建省轻工业 同一母公司 供销公司 福建省包装印刷 同一母公司 工业公司 福建省食品 同一母公司 工业公司 福建省陶瓷自 同一母公司 工业公司出 福建省轻工业 同一母公司 安装公司 福建省建筑轻纺 同一母公司 设计院 福建省青山纸业 公司为其第二大股东 股份有限公司 福建延金纸业 福建星光造纸集团公司的控股 有限公司 子公司 公司的子公司深圳市龙岗闽环 深圳环兴纸品 实业有限公司持有其40%的股 有限公司 份 福建南平星光汽车 福建星光造纸集团公司的控股 运输有限公司 子公司 福建南平星光物业 福建星光造纸集团公司的控股 有限公司 子公司 （6）不存在控制关系的关联方交易 ①关联交易 A、关联方：福建星光造纸集团公司 公司根据与其签订的《综合服务协议》，报告期公司支付其土地租金158.08万元、消防费用17万元、治安保卫费用51万元。 B、关联方：福建南平星光汽车运输有限公司 公司根据与其签订的《运输委托合同》，报告期支付废纸过段费187.86万；支付运费等268.46万元，支付汽车维修费40.48万元，向其购买油料79.75万元，向其销售材料0.87万元,结算价格为市场价，支付方式为现金结算。 C、关联方：福建南平星光物业有限公司 报告期公司根据与其签订的《水、电、汽供销合同》，向其销售水、电、汽114.03万元。 D、关联方：福建延金纸业有限公司 报告期公司预付废纸采购款1606万元。 E、关联方：深圳环兴纸品有限公司 报告期公司预付进口纸浆采购款722万元。 ②关联方往来 关联方单位 科目 期末金额占该科目余额 % （%） 福建星光造纸集团公司 其他应收款 243,440.21 0.68 福建延金纸业有限公司 预付账款 16,015,116.17 21.16 789 福建南平星光物业有限公司 其他应收款 1,387,667.36 3.90 福建星光汽车运输有限公司 应付账款 28,392.78 0.03 深圳环兴纸品有限公司 预付账款 7,221,360.00 9.54 7、或有事项 (1)公司对外担保情况： 贷款单位 借款单位 担保金额 工行永安市支行 福建省永安林业（集团）股份有限公司 7537万元 兴业永安市支行 福建省永安林业（集团）股份有限公司 5000万元 中业永安市支行 福建省永安林业（集团）股份有限公司 500万元 农行永安市支行 福建省永安林业（集团）股份有限公司 1000万元 工行延平支行 福建省南平铝业有限公司 19349万 元 贷款单位 担保方式 承担责任 工行永安市支行 担保 连带责任 兴业永安市支行 担保 连带责任 中业永安市支行 担保 连带责任 农行永安市支行 担保 连带责任 工行延平支行 担保 连带责任 (2)对外担保产生的原因及预计产生的影响： ①福建省永安林业（集团）股份有限公司是上市公司，注册资本16723.26万元，公司经二届八次董事会审议通过与其就银行借款进行互保，互保最高限额19000万元。截止2003年3月31日该公司总资产81125.02万元，净资产32055.97万元，2003年1-3月，实现净利润317.89万元。该公司资产、财务状况良好、企业信誉优良，公司为其向银行借款提供担保，对公司财务状况不会产生影响。 ②福建省南平铝业有限公司是国有大型铝冶炼、铝加工联合企业，国家确定的520户国家重点企业之一，注册资本85387.51万元。公司2001年度股东大会审议通过与其就银行借款进行互保，互保最高限额28000万元。截止2003年6月30日该公司总资产164218.35万元，净资产86366.49万元。该企业信誉良好，公司为其向银行借款提供担保，对公司财务状况不会产生影响。 8、承诺事项 截止报告日，公司无重大需要披露的承诺事项。 9、资产负债表日后事项 截止报告日，公司无重大需要披露的资产负债表日后非调整事项。 八、备查文件 （一）载有董事长、总经理签名的半年度报告正本。 （二）载有单位负责人、财务总监、财务部经理亲笔签字并盖章的会计报表。 （三）报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）公司章程正本。 （五）其他有关资料。 福建省南纸股份有限公司董事会 二OO三年八月一十四日 附表一 资产负债表 2003年6月30日 编制单位:福建省南纸股份有限公司 单位：人民币元 期末数 项目 注释号 合并数 流动资产： 货币资金 1 62,245,857.21 短期投资 应收票据 2 28,349,514.88 应收股利 应收利息 应收帐款 3 322,925,615.02 其他应收款 4 28,588,093.41 预付帐款 5 75,673,483.85 应收补贴款 存 货 6 175,954,053.95 待摊费用 7 622,876.46 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 694,359,494.78 长期投资： 长期股权投资 8 168,140,583.53 长期债权投资 长期投资合计 168,140,583.53 固定资产： 固定资产原价 9 2,585,264,649.68 减：累计折旧 891,369,727.16 固定资产净值 1,693,894,922.52 减：固定资产减值准备 10 30,180,441.00 固定资产净额 1,663,714,481.52 工程物资 11 3,843,330.72 在建工程 12 173,334,997.11 固定资产清理 固定资产合计 1,840,892,809.35 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,703,392,887.66 期末数 项目 母公司 流动资产： 货币资金 44,849,715.43 短期投资 应收票据 28,349,514.88 应收股利 应收利息 应收帐款 302,527,311.76 其他应收款 28,546,521.14 预付帐款 69,811,388.45 应收补贴款 存 货 170,360,305.27 待摊费用 489,784.26 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 1,107,344.62 流动资产合计 646,041,885.81 长期投资： 长期股权投资 192,838,724.61 长期债权投资 长期投资合计 192,838,724.61 固定资产： 固定资产原价 2,581,465,853.28 减：累计折旧 890,860,158.87 固定资产净值 1,690,605,694.41 减：固定资产减值准备 30,180,441.00 固定资产净额 1,660,425,253.41 工程物资 3,843,330.72 在建工程 171,604,997.11 固定资产清理 固定资产合计 1,835,873,581.24 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,674,754,191.66 年初数 项目 合并数 流动资产： 货币资金 123,248,152.57 短期投资 应收票据 11,741,076.30 应收股利 应收利息 应收帐款 277,568,187.29 其他应收款 28,095,087.16 预付帐款 18,967,700.26 应收补贴款 存 货 141,077,795.03 待摊费用 1,451,044.34 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 602,149,042.95 长期投资： 长期股权投资 167,873,978.99 长期债权投资 长期投资合计 167,873,978.99 固定资产： 固定资产原价 2,560,680,276.56 减：累计折旧 827,083,390.31 固定资产净值 1,733,596,886.25 减：固定资产减值准备 30,180,441.00 固定资产净额 1,703,416,445.25 工程物资 3,671,435.12 在建工程 112,121,924.71 固定资产清理 固定资产合计 1,819,209,805.08 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,589,232,827.02 年初数 项目 母公司 流动资产： 货币资金 97,729,550.00 短期投资 应收票据 11,541,076.30 应收股利 应收利息 应收帐款 264,110,823.76 其他应收款 28,060,124.28 预付帐款 15,712,832.15 应收补贴款 存 货 137,475,806.25 待摊费用 1,431,044.34 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 5,497,569.85 流动资产合计 561,558,826.93 长期投资： 长期股权投资 192,332,031.73 长期债权投资 长期投资合计 192,332,031.73 固定资产： 固定资产原价 2,557,400,525.19 减：累计折旧 826,711,401.94 固定资产净值 1,730,689,123.25 减：固定资产减值准备 30,180,441.00 固定资产净额 1,700,508,682.25 工程物资 3,671,435.12 在建工程 110,791,924.71 固定资产清理 固定资产合计 1,814,972,042.08 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,568,862,900.74 单位负责人： 财务总监： 财务部经理： 附表二 资产负债表 2003年6月30日 编制单位:福建省南纸股份有限公司 单位：人民币元 期末数 项目 注释号 合并数 流动负债： 短期借款 13 564,800,000.00 应付票据 14 28,996,913.41 应付账款 15 86,153,282.32 预收账款 16 11,039,034.40 应付工资 应付福利费 5,309,075.88 应付股利 17 61,189,328.00 应交税金 18 3,331,801.21 其他应交款 19 2,383,060.35 其他应付款 20 22,973,765.86 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 21 188,340,000.00 其他流动负债 流动负债合计 974,516,261.43 长期负债： 长期借款 22 600,884,663.20 应付债券 长期应付款 专项应付款 23 773,675.00 其他长期负债 长期负债合计 601,658,338.20 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,576,174,599.63 少数股东权益 5,184,238.31 所有者权益： 股本 24 305,946,640.00 减：已归还投资 股本净额 305,946,640.00 资本公积 25 616,393,731.75 盈余公积 26 70,891,911.40 其中：法定公益金 23,087,770.56 未分配利润 27 128,801,766.57 股东权益合计 1,122,034,049.72 负债和股东权益总计 2,703,392,887.66 期末数 项目 母公司 流动负债： 短期借款 564,800,000.00 应付票据 25,636,913.41 应付账款 78,126,928.46 预收账款 9,451,142.15 应付工资 应付福利费 2,228,673.51 应付股利 61,189,328.00 应交税金 3,972,479.77 其他应交款 2,371,085.83 其他应付款 14,945,252.61 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 188,340,000.00 其他流动负债 流动负债合计 951,061,803.74 长期负债： 长期借款 600,884,663.20 应付债券 长期应付款 专项应付款 773,675.00 其他长期负债 长期负债合计 601,658,338.20 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,552,720,141.94 少数股东权益 所有者权益： 股本 305,946,640.00 减：已归还投资 股本净额 305,946,640.00 资本公积 616,393,731.75 盈余公积 65,880,384.81 其中：法定公益金 21,960,128.28 未分配利润 133,813,293.16 股东权益合计 1,122,034,049.72 负债和股东权益总计 2,674,754,191.66 年初数 项目 合并数 流动负债： 短期借款 294,800,000.00 应付票据 11,128,290.77 应付账款 62,407,976.42 预收账款 9,380,168.27 应付工资 应付福利费 5,222,997.80 应付股利 61,189,328.00 应交税金 7,503,249.61 其他应交款 2,437,725.06 其他应付款 11,915,073.58 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 153,840,000.00 其他流动负债 流动负债合计 619,824,809.51 长期负债： 长期借款 846,498,298.10 应付债券 长期应付款 专项应付款 2,052,975.00 其他长期负债 长期负债合计 848,551,273.10 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,468,376,082.61 少数股东权益 5,164,135.37 所有者权益： 股本 305,946,640.00 减：已归还投资 股本净额 305,946,640.00 资本公积 616,393,731.75 盈余公积 69,757,008.52 其中：法定公益金 22,709,469.60 未分配利润 123,595,228.77 股东权益合计 1,115,692,609.04 负债和股东权益总计 2,589,232,827.02 年初数 项目 母公司 流动负债： 短期借款 294,800,000.00 应付票据 11,128,290.77 应付账款 54,926,134.99 预收账款 7,509,030.68 应付工资 应付福利费 2,122,107.86 应付股利 61,189,328.00 应交税金 7,315,749.92 其他应交款 2,424,691.20 其他应付款 9,363,685.18 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 153,840,000.00 其他流动负债 流动负债合计 604,619,018.60 长期负债： 长期借款 846,498,298.10 应付债券 长期应付款 专项应付款 2,052,975.00 其他长期负债 长期负债合计 848,551,273.10 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,453,170,291.70 少数股东权益 所有者权益： 股本 305,946,640.00 减：已归还投资 股本净额 305,946,640.00 资本公积 616,393,731.75 盈余公积 64,793,071.95 其中：法定公益金 21,597,690.66 未分配利润 128,559,165.34 股东权益合计 1,115,692,609.04 负债和股东权益总计 2,568,862,900.74 单位负责人： 财务总监： 财务部经理： 附表三 利润及利润分配表 2003年1-6月 编制单位:福建省南纸股份有限公司 单位：人民币元 2003年1-6月 项目 注释号 合并数 一、主营业务收入 28 665,435,918.62 减：主营业务成本 29 551,372,057.02 主营业务税金及附加 30 4,501,337.82 二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） 109,562,523.78 加：其他业务利润（亏损以“—”号填列） 683,329.65 减：营业费用 31 31,498,889.26 管理费用 36,175,225.25 财务费用 32 33,871,941.73 三、营业利润（亏损以“—”填列） 8,699,797.19 加：投资收益（亏损以“—”填列） 33 281,604.54 补贴收入 营业外收入 394,578.71 减：营业外支出 179,860.53 四、利润总额（亏损总额以“—”填列） 9,196,119.91 减：所得税 2,834,576.29 少数股东权益 20,102.94 五、净利润（净亏损以“—”填列） 6,341,440.68 项目 2003年1-6月 母公司 一、主营业务收入 614,410,958.89 减：主营业务成本 508,657,943.46 主营业务税金及附加 4,027,413.63 二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） 101,725,601.80 加：其他业务利润（亏损以“—”号填列） 377,345.75 减：营业费用 26,608,764.03 管理费用 32,935,271.31 财务费用 33,926,011.37 三、营业利润（亏损以“—”填列） 8,632,900.84 加：投资收益（亏损以“—”填列） 521,692.88 补贴收入 营业外收入 3,049.59 减：营业外支出 108,691.53 四、利润总额（亏损总额以“—”填列） 9,048,951.78 减：所得税 2,707,511.10 少数股东权益 五、净利润（净亏损以“—”填列） 6,341,440.68 项目 2002年1-6月 合并数 一、主营业务收入 548,042,741.75 减：主营业务成本 408,523,717.70 主营业务税金及附加 4,513,148.43 二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） 135,005,875.62 加：其他业务利润（亏损以“—”号填列） 46,638.51 减：营业费用 21,887,267.61 管理费用 40,492,982.64 财务费用 20,162,060.55 三、营业利润（亏损以“—”填列） 52,510,203.33 加：投资收益（亏损以“—”填列） 2,012,979.67 补贴收入 营业外收入 1,287,234.48 减：营业外支出 27,963.63 四、利润总额（亏损总额以“—”填列） 55,782,453.85 减：所得税 9,890,520.22 少数股东权益 -219,850.47 五、净利润（净亏损以“—”填列） 46,111,784.10 2002年1-6月 项目 母公司 一、主营业务收入 523,063,741.11 减：主营业务成本 385,952,172.94 主营业务税金及附加 4,478,085.67 二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） 132,633,482.50 加：其他业务利润（亏损以“—”号填列） -103,714.25 减：营业费用 19,561,880.79 管理费用 37,655,234.61 财务费用 20,293,318.38 三、营业利润（亏损以“—”填列） 55,019,334.47 加：投资收益（亏损以“—”填列） -384,322.75 补贴收入 营业外收入 1,286,152.48 减：营业外支出 27,910.34 四、利润总额（亏损总额以“—”填列） 55,893,253.86 减：所得税 9,781,569.76 少数股东权益 五、净利润（净亏损以“—”填列） 46,111,684.10 单位负责人： 财务总监： 财务部经理： 附表四 现金流量表 2003年度1-6月 编制单位：福建省南纸股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释号 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 34 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 35 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 项目 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 747,778,518.16 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 2,603,000.93 现金流入小计 750,381,519.09 购买商品、接受劳务支付的现金 615,682,479.75 支付给职工以及为职工支付的现金 38,320,140.63 支付的各项税费 52,322,655.34 支付的其他与经营活动有关的现金 39,879,662.84 现金流出小计 746,204,938.56 经营活动产生的现金流量净额 4,176,580.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 15,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 15,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 85,477,583.16 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 85,477,583.16 投资活动产生的现金流量净额 -85,462,583.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 305,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 773,675.00 现金流入小计 305,773,675.00 偿还债务所支付的现金 247,472,124.17 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 35,304,056.09 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 282,776,180.26 筹资活动产生的现金流量净额 22,997,494.74 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 -58,288,507.89 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 695,911,260.84 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 2,223,132.14 现金流入小计 698,134,392.98 购买商品、接受劳务支付的现金 569,828,571.28 支付给职工以及为职工支付的现金 35,217,466.07 支付的各项税费 50,034,284.53 支付的其他与经营活动有关的现金 31,420,005.17 现金流出小计 686,500,327.05 经营活动产生的现金流量净额 11,634,065.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 15,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 15,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 84,558,538.13 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 84,558,538.13 投资活动产生的现金流量净额 -84,543,538.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 305,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 773,675.00 现金流入小计 305,773,675.00 偿还债务所支付的现金 247,472,124.17 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 35,358,125.73 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 282,830,249.90 筹资活动产生的现金流量净额 22,943,425.10 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 -49,966,047.10 单位负责人： 财务总监： 财务部经理： 附表五 现金流量表 2003年度1-6月 编制单位：福建省南纸股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 注释号 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） 预提费用的增加(减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加情况 补充资料 合并数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 6,341,440.68 加：少数股东损益 20,102.94 计提的资产减值准备 701,341.98 固定资产折旧 64,286,336.85 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） 828,167.88 预提费用的增加(减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 33,871,941.73 投资损失（减：收益） -281,604.54 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -34,653,634.88 经营性应收项目的减少（减：增加） -113,464,505.02 经营性应付项目的增加（减：减少） 46,776,992.91 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,176,580.53 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 62,245,857.21 减：现金的期初余额 123,248,152.57 加：现金等价物的期末余额 9,250,670.82 减：现金等价物的期初余额 6,536,883.35 现金及现金等价物净增加情况 -58,288,507.89 补充资料 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 6,341,440.68 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 732,758.98 固定资产折旧 64,148,756.93 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） 941,260.08 预提费用的增加(减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 33,926,011.37 投资损失（减：收益） -521,692.88 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -32,661,874.98 经营性应收项目的减少（减：增加） -104,191,145.61 经营性应付项目的增加（减：减少） 42,918,551.36 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,634,065.93 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 44,849,715.43 减：现金的期初余额 97,729,550.00 加：现金等价物的期末余额 9,250,670.82 减：现金等价物的期初余额 6,336,883.35 现金及现金等价物净增加情况 -49,966,047.10 单位负责人： 财务总监： 财务部经理： 附表六 利润表附表 2003年1-6月 编制单位:福建省南纸股份有限公司 净资产收益率（%） 报告期 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 9.76 9.79 营业利润 0.78 0.78 净利润 0.57 0.57 扣除非经常性损益后的净利润 0.57 0.57 每股收益（元） 报告期 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.36 0.36 营业利润 0.03 0.03 净利润 0.02 0.02 扣除非经常性损益后的净利润 0.02 0.02 单位负责人： 财务总监： 财务部经理： 附表七 资产减值准备明细表 2003年1-6月 编制单位：福建省南纸股份有限公司（合并） 单位：人民币元 项目 注释号 期初余额 一、坏账准备合计 20,798,684.05 其中：应收账款 13,716,466.62 其他应收款 7,082,217.43 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,643,512.57 其中：库存商品 2,643,512.57 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 30,180,441.00 其中：房屋、建筑物 10,950,000.00 机器设备 19,230,441.00 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 1,873,879.00 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 55,496,516.62 项目 本期增加数 一、坏账准备合计 1,055,523.71 其中：应收账款 1,055,523.71 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 1,055,523.71 本期减少数 项目 因资产价值 其他原因 合计 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 131,557.69 其中：应收账款 29,083.92 其他应收款 102,473.77 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 222,624.04 其中：库存商品 222,624.04 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 354,181.73 项目 期末余额 一、坏账准备合计 21,722,650.07 其中：应收账款 14,742,906.41 其他应收款 6,979,743.66 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,420,888.53 其中：库存商品 2,420,888.53 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 30,180,441.00 其中：房屋、建筑物 10,950,000.00 机器设备 19,230,441.00 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 1,873,879.00 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 56,197,858.60 单位负责人： 财务总监： 财务部经理： |
【关闭窗口】 【今日全部财经信息】