广东锦龙发展股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.16 13:29 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
广东锦龙发展股份有限公司2003年半年度报告 重 要 提 示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长杨志茂先生、财务总监黄菊香女士、财务部经理何浩强先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务会计报告未经审计。 广东锦龙发展股份有限公司董事会 董事长（签名）： 二○○三年八月十三日 第一节 公司基本情况 一、公司法定名称：广东锦龙发展股份有限公司 公司英文名称：GUANGDONG GOLDEN DRAGON DEVELOPMENT INC. 二、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：锦龙股份 股票代码：000712 三、公司注册地址：广东省清远市经济开发试验区2号区内 公司办公地址：广东省清远市新城八号区方正二街锦龙大厦 邮政编码：511518 公司网址：http://www.jlgf.com 公司电子信箱：[email protected] 四、公司法定代表人：杨志茂 五、公司董事会秘书：刘光芒 公司董事会证券事务代表：王子刚、温尚辉 联系地址：广东省清远市新城八号区方正二街锦龙大厦 电话：0763-3369393 传真：0763-3362693 电子信箱：[email protected] 六、公司选定的信息披露报纸：证券时报 指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 七、主要财务数据和指标 单位：元 项 目 报告期（1-6月） 上年同期 净利润 7,342,129.04 6,213,403.22 扣除非经常性损益后的净利润 7,473,481.68 6,284,199.36 净资产收益率 1.683% 1.433% 每股收益 0.048 0.041 经营活动产生的现金流量净额 -0.354 0.095 项 目 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产 842,975,912.58 882,930,396.98 流动负债 565,941,111.37 629,419,319.88 总资产 1,255,208,625.75 1,279,761,145.94 股东权益(不含少数股东权益) 436,293,082.10 428,950,953.06 每股净资产 2.864 2.816 调整后的每股净资产 2.773 2.738 注：扣除非经常性损益的项目及相关金额 营业外收入： 8,499.87元 营业外支出：139,852.51元 第二节 主要股东持股情况 一、报告期内公司股份总数及结构未发生变化? 二、截止2003年6月30日股东总数为15,687人。 三、主要股东持股情况（截止2003年6月30日） 股东名称 年末持股数（股） 比例(%) ①东莞市新世纪科教拓展有限公司 45327866 29.76 ②东莞市荣富实业有限公司 44170342 29 ③广州市锦麟投资有限公司 24721356 16.24 ④梁燕容 373405 0.25 ⑤梁润华 165400 0.11 ⑥徐 帆 164738 0.11 ⑦缪岳良 163600 0.11 ⑧陈疏影 154000 0.1 ⑨丁月嫦 150805 0.1 ⑩简瑞霞 118000 0.07 股东名称 股份类别 质押冻结股份数量 ①东莞市新世纪科教拓展有限公司 法人股 45327866 ②东莞市荣富实业有限公司 法人股 44000000 ③广州市锦麟投资有限公司 法人股 24721356 ④梁燕容 流通股 - ⑤梁润华 流通股 - ⑥徐 帆 流通股 - ⑦缪岳良 流通股 - ⑧陈疏影 流通股 - ⑨丁月嫦 流通股 - ⑩简瑞霞 流通股 - 报告期末股份质押情况： ①公司第一大股东东莞市新世纪科教拓展有限公司将所持公司全部法人股45,327,866股，质押给东莞市凤岗农村信用社、东莞市石碣农村信用社。 ②公司第二大股东东莞市荣富实业有限公司将所持本公司法人股21,000,000股质押给华夏银行广州分行；将所持本公司法人股23,000,000股质押给广东发展银行东莞分行。 ③公司第三大股东广州市锦麟投资有限公司将所持本公司法人股24,721,356股，质押给中国建设银行清远分行。 前10名股东中的3名法人股股东相互之间及与其他流通股股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人;未知其他流通股股东间是否存在关联关系,也未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票没有变动。 二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况如下： 因公司第二届董事会和第二届监事会届满，经2003年6月30日公司2002年度股东大会审议，选举杨志茂先生、邓耀辉先生、邓照祥先生、陈少东先生、朱颂东先生、戚桓先生为公司第三届董事会董事，选举岳鸿军先生、何诚颖先生、梁笑莲女士为公司第三第届董事会独立董事；选举黄慕贞女士、、禤振生先生为公司第三届监事会监事。经公司职工代表大会选举邓志强先生为公司第三届监事会职工监事。 2003年6月30日召开的公司第三届董事会第一次会议审议通过，选举杨志茂先生为公司第三届董事会董事长；聘任朱颂东先生为公司总经理，黄菊香女士为公司财务总监，刘光芒先生、陈法堂先生为公司总经理助理；聘任刘光芒先生兼任公司第三届董事会秘书。 第四节 管理层讨论与分析 一、公司管理层对财务报告的分析 1、经营成果相关指标同比增减变化情况 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 139,547,055.60 103,939,663.72 主营业务利润 41,855,626.06 22,077,635.45 净利润 7,342,129.04 6,213,403.22 现金及现金等价物净增加额 -28,898,716.34 66,930,724.74 项 目 增减金额 增减比例% 主营业务收入 35,607,391.88 34.26 主营业务利润 19,777,990.61 89.58 净利润 1,128,725.82 18.17 现金及现金等价物净增加额 -95,829,441.08 -143.18 2、主要项目增减变动原因分析 （1）主营业务收入及主营业务利润 较上年同期分别增加34.26%和89.58%。虽然下属全资企业清远市染织厂受非典疫情和行业竞争加剧的影响，主要牛仔布的销售收入大幅下降，但是由于本公司从本报告期起新增房地产销售收入，因此总体主营业务收入和主营业务利润都有较大的增长。 （2）净利润 较上年同期增加18.17%，原因同上。 （3）现金及现金等价物净增加额大幅减少的原因是收购和储备资产导致经营活动的现金支出增加所致。 二、报告期经营情况 1、公司主要经营业务为房地产开发、牛仔布的生产销售及自来水的生产销售。报告期内公司主营业务逐步向房地产业转移初见成效，公司的各项经营指标有明显上升，上半年共完成主营业务收入13,954.71万元，实现主营业务利润4,185.56万元，净利润734.21万元。 2、公司主营业务的构成 行业 产品 主营业务收入 占总额比例% 主营业务成本 房地产 商品房 70,735,401.00 50.69 39,038,954.25 纺织 牛仔布 44,802,561.16 32.10 41,026,803.59 自来水 自来水 24,009,093.44 17.21 13,126,106.68 行业 占总额比例% 房地产 41.89 纺织 44.02 自来水 14.09 3、经营中的问题和困难 报告期内，公司下属全资企业清远市染织厂由于受非典疫情及行业竞争加剧等因素影响，主要产品牛仔布的生产和销售大幅下降，清远市染织厂报告期内的销售收入较去年同期减少47.88%。公司有意通过技术改造、营销创新等方式，寻求新的突破，基于此，公司于2003年6月以清远市染织厂的权益及公司对该厂的债权出资组建中外合资企业，目的在于利用外商资金和销售网络开展对外贸易业务，开拓牛仔布产品的海外市场。 三、投资情况 1、公司在报告期内无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到本报告期内的情况。 2、重大非募集资金的投资、进度及收益情况 2003年5月28日召开的第二届董事会第二十次会议审议通过了《关于投资组建中外合资有限公司的议案》。本公司以经评估全资附属企业清远市染织厂100%的权益以及本公司对清远市染织厂的债权出资，占出资总额的75%；香港冠富以现金港元出资，占出资总额的25%。2003年6月30日召开的2002年度股东大会审议通过了该议案。 第五节 重要事项 1、公司利润分配方案和执行情况 2003年6月30日召开的2002年度股东大会审议通过了《2002年度利润分配方案》,公司2002年度派息方案为：以2002年末总股本15231.1524万股为基数，向全体股东每10股派发现金0.7元（含税），扣除20%的个人所得税后，社会公众股中的个人股股东实际每10股派发0.56元现金股利，社会公众股中的机构投资者和法人股股东，实际每10股派发0.7元现金股利。 2003年中期，公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 2、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 3、报告期内重大资产收购、出售及资产重组事项 （1）公司于2003年1月8日与清远市富隆贸易有限公司签订了土地转让合同，#公司受让其拥有的位于清远市新城东31合计面积为60,465.70平方米的土地使用权， 受让价格为3,046.48万元。本次受让土地位于清远市新城商业文化中心，并在公司前期所储备房地产开发土地之侧，有利于今后的整体规划。本次收购不属于关联交易。 （2）公司于2003年6月18日与清远市职业技术学院签订了资产转让合同，公司受让原清远市师范学校的58,522.45平方米商住性质的土地使用权以及红线范围内具有完全产权面积共22,170平方米的所有上盖建筑物（主要为教学楼和实验室等），受让价格为3,100万元，收购完成后，公司将受让资产按市场价格租赁给清远市职业技术学院。本次收购为公司今后以合作形式进入当地教育事业奠定基础，同时该学校位于清远市商业中心地带，有较高的商业开发价值。本次收购不属于关联交易。 4、报告期内，公司无重大关联交易事项。 5、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产的情形，亦无其他公司托管、承包、租赁本公司资产的情形。 6、报告期内，公司无重大担保合同，亦无明显迹象表明可能承担连带清偿责任的担保事项。 7、报告期内，公司无重大委托他人进行现金资产管理的情形。 8、报告期内，公司及持有公司股份5%以上（含5%）的股东未作出对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 9、报告期内公司无其他未批露的重大事项。 第六节 财务报告（未经审计） 一、会计报表（附后） 二、会计报表附注 合并资产负债表 合并资产负债表 编制单位：广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 资产类 附注 流动资产: 货币资金 五.1 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 二.9、五.2 其他应收款 二.9、五.3 预付账款 五.4 应收补贴款 存货 二.10、五.5 待摊费用 五.6 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资: 长期股权投资 二.11、五.7 长期债权投资 长期投资合计 固定资产: 固定资产原值 二.12、五.8 减:累计折旧 二.12、五.8 固定资产净值 减:固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 二.13、五.9 固定资产清理 待处理固定资产净损失 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 二.15、五.10 长期待摊费用 二.16、五.11 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项: 递延税款借项 资产总计 资产类 2003-6-30 2002-12-31 流动资产: 货币资金 167,594,393.24 196,493,109.58 短期投资 2,400,000.00 应收票据 应收股利 应收利息 500,000.00 应收账款 14,789,551.14 27,128,773.96 其他应收款 19,304,677.41 28,988,271.66 预付账款 64,903,668.40 82,532,760.86 应收补贴款 存货 565,618,682.87 540,204,169.15 待摊费用 8,364,939.52 7,083,311.77 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 842,975,912.58 882,930,396.98 长期投资: 长期股权投资 126,640,950.24 133,286,700.67 长期债权投资 长期投资合计 126,640,950.24 133,286,700.67 固定资产: 固定资产原值 364,145,670.73 359,055,780.25 减:累计折旧 143,514,652.90 136,222,786.48 固定资产净值 220,631,017.83 222,832,993.77 减:固定资产减值准备 固定资产净额 220,631,017.83 222,832,993.77 工程物资 在建工程 29,734,028.41 6,661,579.55 固定资产清理 待处理固定资产净损失 469,116.12 固定资产合计 250,834,162.36 229,494,573.32 无形资产及其他资产： 无形资产 28,937,664.22 29,283,213.04 长期待摊费用 5,819,936.35 4,766,261.93 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 34,757,600.57 34,049,474.97 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,255,208,625.75 1,279,761,145.94 合并资产负债表（续） 编制单位：广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益类 附注 2003-6-30 流动负债: 短期借款 五.12 274,000,000.00 应付票据 五.13 100,000,000.00 应付账款 五.14 14,338,776.74 预收账款 五.15 60,482,591.17 应付工资 五.16 707,795.89 应付福利费 五.17 1,183,575.36 应付股利 五.18 12,319,581.34 应交税金 三、五.19 7,370,634.07 其他应交款 五.20 130,695.80 其他应付款 五.21 45,785,883.80 预提费用 五.22 621,577.20 预计负债 二.18 一年内到期的长期负债 五.23 50,000,000.00 其他流动负债 流动资产合计 566,941,111.37 长期负债: 长期借款 五.24 213,000,000.00 应付债券 长期应付款 五.25 12,420,000.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 225,420,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 792,361,111.37 少数股东权益 五.26 26,554,432.28 股东权益: 股本 五.27 152,311,524.00 减：已归还投资 股本净额 152,311,524.00 资本公积 五.28 159,438,143.31 盈余公积 五.29 32,454,515.74 其中:法定公益金 五.29 14,392,484.08 未分配利润 五.30 92,088,899.05 股东权益合计 436,293,082.10 负债及股东权益总计 1,255,208,625.75 负债及股东权益类 2002-12-31 流动负债: 短期借款 279,000,000.00 应付票据 120,000,000.00 应付账款 31,099,146.17 预收账款 68,143,997.73 应付工资 228,800.00 应付福利费 853,169.18 应付股利 13,317,996.88 应交税金 5,461,046.04 其他应交款 151,245.40 其他应付款 52,113,163.50 预提费用 50,754.98 预计负债 一年内到期的长期负债 59,000,000.00 其他流动负债 流动资产合计 629,419,319.88 长期负债: 长期借款 183,000,000.00 应付债券 长期应付款 13,520,000.00 专项应付款 754,925.01 其他长期负债 长期负债合计 197,274,925.01 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 826,694,244.89 少数股东权益 24,115,947.99 股东权益: 股本 152,311,524.00 减：已归还投资 股本净额 152,311,524.00 资本公积 159,438,143.31 盈余公积 32,454,515.74 其中:法定公益金 14,392,484.08 未分配利润 84,746,770.01 股东权益合计 428,950,953.06 负债及股东权益总计 1,279,761,145.94 (所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 合并利润及利润分配表 编制单位：广东锦龙发展股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2003-6-30 一、主营业务收入 二.19、五.31 139,547,055.60 减：主营业务成本 五.32 93,191,864.52 主营业务税金及附加 五.33 4,499,565.02 二、主营业务利润 41,855,626.06 加:其他业务利润 五.34 519,337.60 减:营业费用 1,308,896.81 管理费用 10,889,392.02 财务费用 五.35 7,921,256.22 三、营业利润 22,255,418.61 加：投资收益 五.36 -6,645,750.43 补贴收入 营业外收入 五.37 8,499.87 减：营业外支出 五.38 139,852.51 四、利润总额 15,478,315.54 减：所得税 二.20 4,039,927.55 少数股东损益 4,096,258.95 五、净利润 7,342,129.04 加：年初未分配利润 84,746,770.01 其他转入 六、可供分配利润 92,088,899.05 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 92,088,899.05 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 92,088,899.05 项 目 2002-6-30 一、主营业务收入 103,939,663.72 减：主营业务成本 81,313,622.48 主营业务税金及附加 548,405.79 二、主营业务利润 22,077,635.45 加:其他业务利润 48,011.69 减:营业费用 440,703.79 管理费用 7,416,996.66 财务费用 5,482,811.76 三、营业利润 8,785,134.93 加：投资收益 994,685.00 补贴收入 营业外收入 8,036.50 减：营业外支出 113,702.38 四、利润总额 9,674,154.05 减：所得税 2,960,471.84 少数股东损益 500,278.99 五、净利润 6,213,403.22 加：年初未分配利润 86,008,911.98 其他转入 六、可供分配利润 92,222,315.20 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 92,222,315.20 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 92,222,315.20 (所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 0.00 0.00 2.自然灾害发生的损失 0.00 0.00 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 0.00 0.00 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 0.00 0.00 5.债务重组损失 0.00 0.00 6.其他 0.00 0.00 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 0.00 0.00 2.自然灾害发生的损失 0.00 0.00 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 0.00 0.00 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 0.00 0.00 5.债务重组损失 0.00 0.00 6.其他 0.00 0.00 合并利润表附表 编制单位：广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率(%) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 9.593 9.675 营业利润 5.101 5.144 净利润 1.683 1.697 扣除非经常性损益后的净利润 1.713 1.727 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.275 0.275 营业利润 0.146 0.0146 净利润 0.048 0.048 扣除非经常性损益后的净利润 0.049 0.049 合并现金流量表 编制单位：广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2003年1-6月 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 140,086,944.12 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 五.37 93,609,272.38 经营活动现金流入小计 233,696,216.50 购买商品、接受劳务支付的现金 123,501,145.23 支付给职工以及为职工支付的现金 10,620,808.16 支付的各项税费 10,318,948.28 支付的其他与经营活动有关的现金 五.38 143,199,158.75 经营活动现金流出小计 287,640,060.42 经营活动产生的现金流量净额 -53,943,843.92 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 9,654,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 8,394.05 投资活动现金流入小计 9,662,394.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 26,070,270.35 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 7,400,075.00 投资活动现金流出小计 33,470,345.35 投资活动产生的现金流量净额 -23,807,951.30 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 105,043,850.92 收到的其他与筹资活动有关的现金 13,311.28 筹资活动现金流入小计 105,057,162.20 偿还债务所支付的现金 53,484,800.00 发生筹资费用所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,715,986.78 支付的其他与筹资活动有关的现金 3,296.54 筹资活动现金流出小计 56,204,083.32 筹资活动产生的现金流量净额 48,853,078.88 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -28,898,716.34 合并现金流量表（续） 编制单位：广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 2003年1-6月 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 7,342,129.04 加:少数股东本期损益 4,096,258.95 计提的资产减值准备 -899,028.53 固定资产折旧 8,781,336.41 无形资产摊销 764,763.90 长期待摊费用摊销 168,855.54 待摊费用的减少 -470,822.18 预提费用的增加 570,822.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 112,771.43 固定资产报废损失 财务费用 2,396,615.98 投资损失(减：收益) 6,645,750.43 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减增加) -23,506,457.97 经营性应收项目的减少(减：增加) -1,996,058.28 经营性应付项目的增加(减：减少) -57,937,654.67 其他 -13,126.19 经营活动产生的现金流量净额 -53,943,843.92 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换债券融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 167,594,393.24 减:货币资金的期初余额 196,493,109.58 现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -28,898,716.34 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 资产减值准备明细 项目 期初余额 本期增加数 一、坏账准备合计 3640817.88 其中：应收账款 1869950.59 其他应收款 1770867.29 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 899028.53 2741789.35 其中：应收账款 231461.52 1638489.07 其他应收款 667567.01 1103300.28 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 母公司资产负债表 编制单位：广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 资产类 附注 2003-6-30 流动资产: 货币资金 123,520,545.54 短期投资 2,400,000.00 应收票据 应收股利 5,150,552.16 应收利息 应收账款 六.1 13,351,885.10 其他应收款 六.2 252,116,919.73 预付账款 35,265,300.00 应收补贴款 存货 253,625,843.81 待摊费用 2,204,421.79 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 687,635,468.13 长期投资: 长期股权投资 六.3 241,680,376.89 长期债权投资 长期投资合计 241,680,376.89 固定资产: 固定资产原值 六.4 184,190,233.98 减:累计折旧 六.4 91,060,047.39 固定资产净值 93,130,186.59 减:固定资产减值准备 固定资产净额 93,130,186.59 工程物资 在建工程 23,242,601.91 固定资产清理 待处理固定资产净损失 469,116.12 固定资产合计 116,841,904.62 无形资产及其他资产： 无形资产 17,958,916.06 长期待摊费用 3,589,062.75 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 21,547,978.81 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,067,705,728.45 资产类 2002-12-31 流动资产: 货币资金 120,840,467.26 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 500,000.00 应收账款 26,296,331.99 其他应收款 267,638,642.57 预付账款 73,613,120.00 应收补贴款 存货 224,165,956.56 待摊费用 692,290.98 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 713,746,809.36 长期投资: 长期股权投资 226,100,579.13 长期债权投资 长期投资合计 226,100,579.13 固定资产: 固定资产原值 179,512,785.90 减:累计折旧 86,507,641.40 固定资产净值 93,005,144.50 减:固定资产减值准备 固定资产净额 93,005,144.50 工程物资 在建工程 3,233,169.55 固定资产清理 待处理固定资产净损失 固定资产合计 96,238,314.05 无形资产及其他资产： 无形资产 18,185,788.00 长期待摊费用 2,323,963.93 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 20,509,751.93 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,056,595,454.47 母公司资产负债表（续） 编制单位：广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益类 2002-6-30 2002-12-31 流动负债: 短期借款 222,000,000.00 242,000,000.00 应付票据 100,000,000.00 120,000,000.00 应付账款 10,649,808.20 11,905,319.13 预收账款 应付工资 应付福利费 299,869.71 52,468.16 应付股利 10,661,806.68 10,661,806.68 应交税金 1,117,340.73 1,434,710.33 其他应交款 -10,942.41 6,503.81 其他应付款 54,153,186.24 38,012,938.32 预提费用 121,577.20 50,754.98 预计负债 一年内到期的长期负债 50,000,000.00 50,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 448,992,646.35 474,124,501.41 长期负债: 长期借款 170,000,000.00 140,000,000.00 应付债券 长期应付款 12,420,000.00 13,520,000.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 182,420,000.00 153,520,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 631,412,646.35 627,644,501.414 股东权益: 股本 152,311,524.00 152,311,524.00 减：已归还投资 股本净额 152,311,524.00 152,311,524.00 资本公积 159,438,143.31 159,438,143.31 盈余公积 30,121,936.82 30,121,936.82 其中:法定公益金 13,614,957.77 13,614,957.77 未分配利润 94,421,477.97 87,079,348.93 股东权益合计 436,293,082.10 428,950,953.06 负债及股东权益合计 1,067,705,728.45 1,056,595,454.47 (所附注释系会计报表的组成部分) 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 母公司利润及利润分配表 编制单位：广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2003年1-6月 2002年1-6月 一、主营业务收入 六.5 44,802,561.16 85,966,114.17 减：主营业务成本 六.6 41,026,803.59 70,967,363.98 主营业务税金及附加 224,893.74 446,356.64 二、主营业务利润 3,550,863.83 14,552,393.55 加:其他业务利润 983.39 减:营业费用 353,418.62 440,703.79 管理费用 4,738,118.42 4,912,976.38 财务费用 6,015,561.85 4,161,368.50 三、营业利润 -7,555,251.67 5,037,344.88 加：投资收益 六.7 15,029,077.02 2,995,800.94 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 131,696.31 91,301.10 四、利润总额 7,342,129.04 7,941,844.72 减：所得税 1,728,441.50 五、净利润 7,342,129.04 6,213,403.22 加：年初未分配利润 87,079,348.93 87,244,965.32 其他转入 六、可供分配利润 94,421,477.97 93,458,368.54 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 94,421,477.97 93,458,368.54 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 94,421,477.97 93,458,368.54 (所附注释系会计报表的组成部分) 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 母公司现金流量表 编制单位：广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 项目 2003年1-6月 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 56,303,331.88 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 13,263,549.19 现金流入小计 69,566,881.07 购买商品、接受劳务支付的现金 37,066,073.87 支付给职工以及为职工支付的现金 7,276,129.60 支付的各项税费 3,129,631.76 支付的其他与经营活动有关的现金 39,745,894.79 现金流出小计 87,217,730.02 经营活动产生的现金流量净额 -17,650,848.95 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 9,654,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 9,654,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 25,531,994.75 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 7,400,000.00 现金流出小计 32,931,994.75 投资活动产生的现金流量净额 -23,277,994.75 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 90,043,850.92 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 90,043,850.92 偿还债务所支付的现金 44,484,800.00 发生筹资费用所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,947,253.94 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,875.00 现金流出小计 46,434,928.94 筹资活动产生的现金流量净额 43,608,921.98 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,680,078.28 母公司现金流量表(续) 编制单位：广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 2003年1-6月 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 7,342,129.04 加:计提的资产减值准备 -899,028.53 固定资产折旧 6,041,875.98 无形资产摊销 603,518.16 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少 -645,399.55 预提费用的增加 70,822.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 112,771.43 固定资产报废损失 财务费用 414,598.47 投资损失(减:收益) -15,029,077.02 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 1,004,912.75 经营性应收项目的减少(减:增加) 10,314,199.54 经营性应付项目的增加(减:减少) -26,982,171.44 其他 经营活动产生的现金流量净额 -17,650,848.95 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 货币资金的期末余额 123,520,545.54 减:货币资金的期初余额 120,840,467.26 现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,680,078.28 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 会计报表附注 编制单位：广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 一、公司基本情况 本公司（原名为“广东金泰发展股份有限公司”）系经广东省人民政府办公厅以粤办函(1997)11号文、中国证券监督管理委员会证监发字（1997）87号、88号文批准于1997年4月9日由清远市纺织工业总公司、清远金泰化纤股份有限公司、清远市奥美制衣厂、清远市远德针织制衣厂及深圳市清泰威贸易公司共同发起设立的股份有限公司，并向本公司投入资本总额计150,288,845.32元，其中股本50,096,300.00元，资本公积100,192,545.32元；同时本公司向社会公开发行人民币普通股16,707,000股（含公司职工股1,670,700股），共募集资金121,626,960.00元（未扣除发行费用），其中转入股本16,707,000.00元，其余资金转入资本公积，本公司设立时实收股本为66,803,300.00元。经多次以资本公积金、未分配利润转送，截至2003年6月30日止本公司实收股本为152,311,524.00元。企业法人营业执照注册号为4400001000152。 本公司经营范围：染织、化纤长丝生产、房地产开发。 本公司的分公司概况如下： 公司名称 注册地 主营业务 广东省清远市染织厂 清远市 色织棉布、化纤布、坯布的制造 广东省清远市染织厂于1999年4月27日领取了企业法人营业执照，惟本公司对其按分公司进行管理运作。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 本公司会计年度采用日历年度制，即自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取得时的实际成本计价。本公司拟开发土地系清远市永聪贸易发展有限公司代广东金泰企业集团以抵债的形式取得，按评估值入账。无形资产列示的土地使用权，系改制时按评估价值入账。 5.外币业务核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。年度终了，货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额，除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当年度（期）损益。 6.外币会计报表的折算 子公司的非本位币会计报表，均按照财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》第八条所规定的折算方法，折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差额，以“外币报表折算差额”项目在资产负债表单独列示。本公司本年度不存在上述子公司外币报表折算事项。 7.现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8.短期投资计价及其收益确认方法 期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资、债券投资等。短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除已宣告发放尚未领取的现金股利或利息。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时实际支付的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息，于实际收到时冲减已计入应收项目的现金股利或利息外，直接冲减短期投资账面成本，处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得的价款的差额确认为当年度（期）投资收（损）益。 期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的市价与其成本进行比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备，并计入当年度（期）损益类账项。 如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的跌价准备。 9.坏账核算方法 ①本公司确认坏账损失的标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。 ②坏账损失的核算方法：本公司坏账损失核算采用备抵法，除特定款项经董事会专项确定提取比例外，其余以应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的账龄按以下比例计提坏账准备：账龄在一年以内的提取比例为5%，账龄在一年以上不满二年的提取比例为10%，账龄在二年以上不满三年的提取比例为20%，账龄在三年以上不满四年的提取比例为30%，账龄在四年以上不满五年的提取比例为50%，账龄在五年以上的按其余额的100%计提。 本公司与本公司之子公司和分公司之间的应收款项不计提坏账准备。 10.存货核算方法 本公司的存货主要分为原材料、委托加工产品、库存商品、在制品、产成品、低值易耗品和拟开发土地七大类。 拟开发土地是指本公司购入的决定开发出售或出租的土地，项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。本公司拟开发土地按评估价值入账。 本公司的存货盘存制度采用永续盘存法。各类存货取得时按实际成本计价，发出按后进先出法核算。低值易耗品于领用时一次性摊销。 年末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备，计入当年度损益类账项；提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。存货可变现净值以决算日估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。 如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，按恢复的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的存货跌价准备。 存货的细节在附注五.5中表述。 11.长期投资核算方法 (1)长期股权投资 a.长期股权投资的计价 长期股权投资取得时按照初始投资成本计价。 b.股权投资差额 股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，其长期股权投资成本与应享有被投资公司所有者权益份额的差额，以及长期股权投资核算由成本法改为权益法时，投资成本与应享有被投资公司所有者权益份额的差额。其自形成之日起摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按10年的期限平均摊销。 c.收益确认方法 对于长期股权投资，若母公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，按成本法核算，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，按权益法核算。采用成本法核算的，在被投资公司宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累计利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限，如果被投资单位以后各年（期）实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 (2)长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资取得时按实际成本计价。本公司长期债权投资按实际支付的款项（包括支付的税金、手续费等各项附加费用），扣除支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际投资成本计价入账，债权投资实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或折价，采用直线法于债券存续期内平均摊销。 b.长期债券投资溢折价的摊销 长期债券投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价和折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法为直线法。 c.收益确认方法 债券投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期收益，摊销方法采用直线法。其他债权投资按期计算的应收利息, 确认为当期投资收益。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资收益。 (3)长期投资减值准备 本公司对长期投资提取长期投资减值准备。 年末，本公司对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当年度（期）损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 长期投资的细节在附注五.7中表述。 12.固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在人民币2,000.00元以上，并且使用期限超过二年的，也列为固定资产。 （2）固定资产计价：固定资产除按规定以重估价值计价外，其余均按实际成本计价。 （3）固定资产资产减值准备： 本公司每期末对固定资产进行逐项检查，若因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。 当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 （4）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计残值(原值的5%)确定其折旧率。各类折旧率如下： 类别 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 房屋建筑物 35-40 2.38-2.71 机器设备 12 7.92 运输设备 8 11.88 其他设备 5 19.00 固定资产及其折旧的细节在附注五.8中表述。 13.在建工程 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，并按成本价值入账。此项目包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。利息资本化的计算方法是：在利息资本化期间将在建工程所发生的平均累计债务支出乘以资本化率。 在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时按实际成本转入固定资产。已交付使用但尚未办理工程竣工决算的在建工程，自交付使用起按照工程成本等资料估价转入固定资产，并计提折旧，待竣工决算办理完毕以后，按照决算数调整原估价和已计提折旧。 决算日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，将可收回金额低于账面价值的差额提取在建工程减值准备。如果有证据表明在建工程已发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备，并计入当年度（期）损益： ① 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计提的减值数额为限），冲销已计提的在建工程减值准备。 在建工程的细节在附注五.9中表述。 14.借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营资金而发生的借款费用计入当期损益，为购建固定资产而筹集资金发生的借款费用，在固定资产尚未完工交付使用前发生的，计入有关固定资产的购建成本，固定资产交付使用后发生的计入当期损益。借款费用资本化金额的计算方法是根据截至期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率确认的。 15.无形资产计价和摊销方法 公司对购入或按法律程序取得的无形资产，按实际支付金额入账；对接受投资转入的无形资产，按合同约定或评估确定的价值入账。本公司改制时划入的无形资产按评估价账。研究开发费用直接进入当年度（期）损益。 各种无形资产在其受益期或法律有效期限内按直线法摊销。 决算日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的计提减值准备，并计入当年度（期）损益。 当存在下列情况之一时，计提无形资产减值准备： ① 被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ② 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③ 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④ 其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 当存在下列情况之一时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： ① 被其他新技术所代替，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； ② 超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ③ 其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 无形资产的细节在五.10中表述。 16.长期待摊费用的核算方法 本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并在受益期内按直线法摊销。 长期待摊费用的细节在五.11中表述。 17.应付债券 (1)计价与摊销：按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 (2)应计利息：根据债券面值按照规定的利率按期计提利息，并按有关规定，分别计入工程成本或当期财务费用。 18.预计负债的确认原则 本公司如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司在资产负债表中反映为负债： (1)该义务是本公司承担的现时义务； (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； (3)该义务的金额能够可靠地计量。 本公司本年度无符合上述条件的事项，故未预计负债。 19.收入确认原则 房地产销售：在商品房竣工并验收并办理移交手续，签定了销售合同并取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时(通常收到销售合同金额20%或以上之订金或/及已确认余下房款的付款安排)确认销售收入的实现。 商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入与成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务：公司在交易的结果能够可靠估计时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现；当交易的结果不能可靠估计时，公司于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本计入当年度（期）损益。 收入的细节在附注五.31中表述。 20.所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 21.合并会计报表编制方法 本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。 本公司对拥有控制权的子公司(详情列示于附注四控股子公司及联营企业概况)在编制合并会计报表时纳入合并范围，其所执行的行业会计制度，业已在会计报表合并时予以必要的调整。 本合并会计报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为依据，合并各项目数据。编制合并会计报表时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。 少数股东权益是指本公司所属子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益；少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。 三、税 项 1.本公司主要适用的税种和税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 * 产品或劳务销售收入 17%、6% 城市维护建设税 增值税额 1%、7% 教育费附加 增值税额 3% 企业所得税* 应纳税所得额 33% *根据财政部国家税务总局94财税字第014号“关于自来水征收增值税问题的通知”文的有关规定，本公司之子公司—清远市自来水有限责任公司按6%的税率计征增值税。 *本公司之子公司—广州市正信投资发展有限公司的项目公司—广州市锦城房地产发展有限公司按销售收入的2.50%的计征所得税。 2.税收政策 根据财政部财税[2000]99号文，地方实行的对上市公司企业所得税先按33%的法定税率征收再返还18%（实征15%）的优惠政策，允许保留执行到2001年12月31日。税收优惠政策享受届满，本年实行33％的企业所得税率。 税项的细节在五.19中表述。 四、控股子公司及联营公司 本公司的子公司概况列示如下： 公 司 名 称 注册地 注 册 资 本 实 际 投 资 额 清远市自来水有限责 清远市 88,521,439.95 70,817,151.96 任公司*1 黄和洞水电站*2 清远市 4,700,000.00 3,830,000.00 清远市自来水工程有 清远市 6,800,000.00 5,440,000.00 限责任公司*3 清远市自来水消防工 清远市 600,000.00 480,000.00 程有限公司*4 广州市正信投资发展 广州市 20,000,000.00 17,000,000.00 有限公司 *5 广州市锦城房地产发 广州市 8,000,000.00 4,800,000.00 展有限公司 *6 直接和间接 公 司 名 称 持股比例 主 营 业 务 是否合并 清远市自来水有限责 80% 自来水生产和供 是 任公司*1 应 黄和洞水电站*2 75% 水能发电 否 清远市自来水工程有 80% 管道、消防设施工 是 限责任公司*3 程承包叁级 清远市自来水消防工 80% 安装:限十层以下 否 程有限公司*4 建筑的水消防系统 广州市正信投资发展 85% 对外投资业务 是 有限公司 *5 广州市锦城房地产发 51% 房地产开发 是 展有限公司 *6 *1 清远市自来水有限责任公司系经清远市人民政府清府函[2000]118号文批准，并经清远市国有资产管理局清国资[2000]47号文批复，由原清远市自来水公司改制设立的有限责任公司。注册资本为人民币88,521,400.00元，业经清远市精诚会计师事务所有限公司以清精会验[2000]061号验资报告验证。该公司于2000年12月25日正式成立，领取了注册号为4418001000007的企业法人营业执照。 *2 1999年11月18日，本公司和英德市小水电总公司签订有关合同，拟以股份制的形式开发建设黄和洞水电站，组建有限责任公司。本公司拥有75%的权益性资本，截至2003年6月30日，该项目尚在建设之中。 *3 清远市自来水工程有限责任公司系本公司之子公司—清远市自来水有限责任公司与自然人黄勇共同出资组建的有限责任公司，注册资本6,800,000.00元，业经清远市精诚会计师事务所有限公司以清精会验[2001]044号验资报告验证。该公司于2001年2月19日正式成立，领取注册号为441800100640的企业法人营业执照。2003年3月15日该公司股东会作出决议，同意清远市自来水有限责任公司将其拥有的清远市自来水工程有限责任公司80％的股权转让与本公司。根据本公司与转让方签订的《股权转让协议》，规定股权转让价款为5,701,272.90元。2003年7月30日本公司已支付股权转让价款5,701,272.90元，本公司自2003年1月1日起成为清远市自来水工程有限责任公司的控股股东。 *4 清远市自来水消防工程有限公司系本公司之子公司—清远市自来水有限责任公司与自然人黄勇共同出资组建的有限责任公司，注册资本600,000.00元，业经清远市精诚会计师事务所有限公司以清精会验[2001]058号验资报告验证。该公司于2001年11月22日正式成立，领取注册号为4418001002055的企业法人营业执照。清远市自来水消防工程有限公司2002年度采取承包经营方式。2002年4月24日本公司作出决定，注销清远市自来水消防工程有限公司。截至2003年6月30日止，工商注销手续已办理完毕。 *5 广州市正信投资发展有限公司系经广州市工商行政管理局核准设立的有限责任公司，注册资本20,000,000.00元，业经广东金桥会计师事务所以金桥验字[98]429号验资报告验证。该公司于1998年6月24日正式成立，领取注册号为4401012037765的企业法人营业执照。 *6 广州市锦城房地产发展有限公司系经广州市工商行政管理局核准的房地产项目开发公司，本公司之子公司－广州市正信投资发展有限公司拥有60%股权。该公司注册资本8,000,000.00元，业经广东粤建会计师事务所以粤建验字[2000]第A0032号验资报告验证，并于2000年12月9日正式成立，领取注册号为4401011106488的企业法人营业执照。 五、合并会计报表主要项目注释 1.货币资金 项 目 币 种 2003-6-30 2002-12-31 现 金 人民币 152,967.95 90,251.70 银行存款 人民币 92,441,425.29 121,402,857.88 其他货币资金 * 75,000,000.00 75,000,000.00 167,594,393.24 196,493,109.58 * 其他货币资金系本公司承兑应付票据而存入深圳发展银行五洲支行的保证金，期限2003年2月24日至2003年8月24日，年利率1.98%.。 期末货币资金较年初减少14.71%，系本公司承兑票据减少的货币资金。 2.应收账款 (1)应收账款账龄及坏账准备明细列示如下： 2003-6-30 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 13,450,643.08 82.50% 1,023,226.12 12,427,416.96 1至2年 2,825,724.21 17.20% 294,235.48 2,531,488.73 2至3年 49,272.92 0.30 37,081.23 12,191.69 3至4年 4至5年 2002-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 26,280,820.15 90.63% 1,314,067.92 24,966,752.23 1至2年 2,148,552.02 7.42% 214,855.20 1,933,696.82 2至3年 285,406.14 0.98% 57,081.23 228,324.91 3至4年 4至5年 5年以上 102,400.00 283,946.24 -181,546.24 16,428,040.21 100% 1,638,489.07 14,789,551.14 5年以上 283,946.24 0.97% 283,946.24 — 28,998,724.55 100% 1,869,950.59 27,128,773.96 （2）应收账款2003年6月30揉额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 （3）应收账款2003年6月30确款金额前五名的单位明细列示如下： 欠 款 单 位 名 称 欠 款 金 额 欠 款 时 间 欠款性质或内容 中山沙溪镇侨美布行 7,430,626.50 1年以内 销货款 新塘二轻服装有限公司 2,103,890.64 1年以内 销货款 增城海沣服装有限公司 1,703,171.97 1年以内 销货款 维达高有限公司 766,815.07 1年以内 销货款 东禧有限公司 703,486.04 1年以内 销货 应收账款2003年6月30日欠款金额前五名的单位累计欠款12,707,990.22元，占应收账款期末余额的77.36%。 3.其他应收款 （1）其他应收款账龄及坏账准备明细列示如下： 2003-6-30 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 15,912,532.27 77.97% 812,238.02 15,100,294.25 1至2年 4,215,015.12 20.66% 18,613.65 4,196,401.47 2至3年 138,911.51 0.68% 119,965.54 18,945.97 3至4年 17,291.70 -17,291.70 4至5年 141,518.79 0.69% 44,632.58 96,886.21 5年以上 90,558.79 -90,558.79 20,407,977.69 100% 1,103,300.28 19,304,677.41 2002-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 29,720,711.77 96.62% 1,486,035.58 28,234,676.19 1至2年 278,442.13 0.90% 27,844.22 250,597.91 2至3年 522,522.10 1.70% 104,504.42 418,017.68 3至4年 57,639.00 0.19% 17,291.70 40,347.30 4至5年 89,265.16 0.29% 44,632.58 44,632.58 5年以上 90,558.79 0.30% 90,558.79 — 30,759,138.95 100% 1,770,867.29 28,988,271.66 （2）其他应收款2003年6月30日余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 （3）其他应收款2003年6月30日欠款金额前五名的单位明细列示如下： 欠 款 单 位 名 称 欠 款 金 额 欠 款 时 间 清远市财政局 5,000,000.00 1年以内 广州市地质勘察工程公司 3,000,000.00 1年以内 解除合同补偿金 2,522,357.18 1年以内 广东金泰企业集团公司 1,975,034.95 1年以内 清远市永聪投资发展有限 公司 1,360,000.00 1至2年 欠 款 单 位 名 称 欠款性质或内容 清远市财政局 暂借款 广州市地质勘察工程公司 暂借款 解除合同补偿金 补偿金 广东金泰企业集团公司 债权转让应收款 清远市永聪投资发展有限公司 暂借款 其他应收款2003年6月30日欠款金额前五名的单位累计欠款13,857,392.13元，占其他应收款期末余额的67.90%。 2003年6月30日其他应收款余额较年初减少33.65%，系本公司收回应收债权转让与广东金泰企业集团公司的款项减少其他应收款。 4.预付账款 （1）预付账款明细列示如下： 2003-6-30 2002-12-31 账龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 * 29, 610,571.28 45.62% 50,543,193.86 61.24% 1年至2年 35, 293,097.12 54.38% 31,989,567.00 38.76% 64, 903,668.40 100% 82,532,760.86 100% * 其中30,000, 000.00元，系根据清远市人民政府清府函[2001]65号文批复，本公司在2001年缴付的清远市新城区B29号、B30号土地补偿费，并承诺该款项将用于抵减未来政府应征收的土地开发的地方收入。 （2）预付账款2 003年6月30日余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 （3）预付账款2 003年6月30日欠款金额前五名的单位明细列示如下： 欠 款 单 位 名 称 欠 款 金 额 欠款时间 清远市国有土地管理 局 30,000,000.00 1至2年 广州市华联电气工程有限公司 14,625,000.00 1年以内 清远市公共资产管理中心* 5,000,000.00 1年以内 约克(无锡)空调冷冻设备有限公司 4,841,086.00 1年以内 通力电梯有限公司 3,437,067.00 1至2年 欠 款 单 位 名 称 欠款性质或内容 清远市国有土地管理局 预缴的土地开发费 广州市华联电气工程有限公司 设备款 清远市公共资产管理中心* 资产转让款 约克(无锡)空调冷冻设备有限公司 设备款 通力电梯有限公司 设备款 *系本公司与清远市职业技术学院签订了资产转让合同，根据《资产转让合同》规定的付款进度和转让方的委托付款。 预付账款2003年6月30日欠款金额前五名的单位累计欠款57,903,153.00元，占预付账款期末余额的89.21%。 2003年6月30日预付账款余额较年初减少21.36%，系本公司采购设备所预付的款项减少所致。 5.存货及存货 跌价 准备 ? 2003 -6-?0 项目 ? 金? 跌价准备 净额 拟开发土地 *1 20 5,908,2 54.5 205,908,254.55 开发成本 *2 31 0,376,1 99.4 310,376,199.74 原材料 2 2,245,6 64.9 22,245,664.29 委托加工材料 (8,30 4.7) (8,304.76) 低值易耗品 70,772.08 ? 70,772.08 产成品 21,882,921.42 21,882,921.42 在制品 3,674,374.94 3,674,374.94 库存商品 1,468,800.61 1,468,800.61 2002-12- 31 项目 金 额 跌价准备 净额 拟开发土地 *1 175,443,454. 55 175,443,454.55 开发成本 *2 313,937,997. 67 313,937,997.67 原材料 24,832,835. 49 24,832,835.49 委托加工材料 24,298. 37 24,298.37 低值易耗品 92,666. 60 92,666.60 产成品 23,529,376. 30 23,529,376.30 在制品 2,343,540. 17 2,343,540.17 库存商品 *1 系位于清远市新区B29号、 B31号区九宗地块，面积总计330,364.78平方米。其中：269,899.08平方米系清远市永聪投资发展有限公司代广东金泰企业集团公司以抵债的形式获得，按评估值入账，土地使用年限截至2043年7月13日止，该土地使用权已设作中国银行清远分行长期借款43,000,000.00元、短期借款37,000,000.00元的抵押物；60,465.70平方米系受让清远市富隆贸易有限公司拥有的土地使用权，受让价格为30,464,800元，土地使用年限截至2044年5月5日止。截至2003年6月30日尚未进行开发。 *2 系本公司之子公司广州市?磐蹲史⒄褂邢薰镜南钅抗荆阒菔薪醭欠康夭⒄褂邢薰究⒌亩浇跣笙茫渲型恋乜⒊杀?25,816,926.80元、前期工程成本15,480,802.91元、基础设施成本39,316,823.11元、建筑安装成本129,761,646.92元。截至2003年6月30日止，该项目已完成交楼验收。东山锦轩大厦1至4层共计建筑面积12,251平方米已设作中国银行清远分行短期借款125,000,000.00元的抵押物。 本公司存货未发生毁损、陈旧过时及销售价格低于成本可变现净值低于成本的情况，故未计提存货跌价准备。 2003年6月30日存货余额较年初增加4.70%，系本年拟开发土地增加所致。 6.待摊费用 类别 2002-12-31 本期增加 本期摊销(或减少) 税金 *1 5,823,826.37 5,836,907.53 6,366,186.09 贴现利息 *2 506,944.49 1,378,608.31 1,259,027.79 修理费 19,616.89 91,098.43 54,009.77 咨询费 — 600,000.00 — 广告费 — 395,034.30 77,093.70 其他 732,924.02 5,593,219.08 4,856,922.55 7,083,311.77 13,894,867.65 12,613,239.90 类别 2003-6-30 税金 *1 5,294,547.81 贴现利息 *2 626,525.01 修理费 56,705.55 咨询费 600,000.00 广告费 317,940.60 其他 1,469,220.55 8,364,939.52 *1 系本公司之子公司－广州市锦城房地产发展有限公司预售东山锦轩大厦，根据有关规定计提的营业税、城建税和教育附加费。 *2 系本公司开具，由深圳发展银行五洲支行承兑的银行承兑汇票贴现时支付的贴现利息及银行手续费，在2003年2月25日至2003年8月25日期间内摊销，参见附注五.13。 7.长期投资 类别 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-6-30 长期股权投资 133,286,700.67 — 6,645,750.43 126,640,950.24 1.按成本法核算的长期股权?蹲实拿飨噶惺救缦? 2003-6-30 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 注册资本 投资金额 注册资本比例 黄和洞水电站 长期 4, 700,000.00 3,830,000.00 81.50% 本公司与英德市小水电总公??999年11月18日签订了《联合兴建田心、黄和洞两水电站合同书》，2000年11月19日经双方友好协商，本公司退出田心水电站的建设。黄和洞水电站按项目进度支付工程建设款项，截至2003年6月30日止，本公司共支付投资款3,830,000.00元。 2.股权投资差额明细列 示如下: 摊销 被投资单位名称 差额初始金额 形成原因 年限 清远市自来水有限责任公司 (5,833,154.47) 产权收购 10年 广州市正信投资发展有限公司 138,789,217.09 股权收购 10年 2003-6-30 被投资单位名称 本期摊销额 摊销余额 清远市自来水有限责任公司 (291,657.72) (4,374,865.86) 广州市正信投资发展有限公司 6,937,408.15 127,185,816.10 6,645,750.43 122,810,950.24 本公司长期股权投资未发生减值之情况，故未计提长期投资减值准备。 8.固定资产及累计折旧 固定资产类别 2002-12-31 本期增加 本期减少 固定资产原值： 房屋建筑物 193,916,939.20 1,424,385.84 1,707,087.85 机器设备 151,844,173.35 5,730,793.49 175,380.00 运输工具 10,545,050.70 542,109.00 403,896.00 电子设备 2,749,617.00 38,866.00 359,900.00 359,055,780.25 7,736,154.33 2,646,263.85 累计折旧： 房屋建筑物 47,986,245.13 2,168,250.32 1,072,965.42 机器设备 83,532,973.12 5,848,027.97 123,496.66 运输工具 3,781,767.55 546,047.95 293007.91 电子设备 921,800.68 227,004.42 7,994.25 136,222,786.48 8,789,330.66 1,497,464.24 固定资产净值 222,832,993.77 固定资产减值准备 — 固定资产净额 222,832,993.77 固定资产类别 2003-6-30 固定资产原值： 房屋建筑物 193,634,237.19 机器设备 157,399,586.84 运输工具 10,683,263.70 电子设备 2,428,583.00 364,145,670.73 累计折旧： 房屋建筑物 49,081,530.03 机器设备 89,257,504.43 运输工具 4,034,807.59 电子设备 1,140,810.85 143,514,652.90 固定资产净值 220,631,017.83 固定资产减值准备 固定资产净额 220,631,017.83 本年度固定资产增加中有在建工程转入4,071,641.43元。 固定资产中房屋及建筑物计24,740,000.00元，机器设备计120,550,000.00元，已设作中国银行清远分行短期借款48,500,000.00元、长期借款40,000,000.00的抵押物。 9.在建工程 供水设施 办公楼及 设备 工程项目名称 维修工程 厂区维修工程 安装工程 预算数 — 年初数 2,788,693.68 438,743.68 2,964,213.93 (其中:利息资本化金额) — — — 本期增加 2,870,450.47 1,504,135.72 24,753,942.43 (其中:利息资本化金额) — — — 本期转入固定资产数 — — 4,071,641.43 (其中:利息资本化金额) — — — 其他减少数 — 1,671,745.04 403,913.02 (其中:利息资本化金额) — — — 期末数 5,659,144.15 271,134.36 23,242,601.91 资金来源 自筹 自筹 自筹 工程项目名称 其他工程 合 计 预算数 — — 年初数 469,928.26 6,661,579.55 (其中:利息资本化金额) — — 本期增加 91,219.73 29,219,748.35 (其中:利息资本化金额) — — 本期转入固定资产数 — 4,071,641.43 (其中:利息资本化金额) — — 其他减少数 — 2,075,658.06 (其中:利息资本化金额) — — 期末数 561,147.99 29,734,028.41 资金来源 自筹 本公司在建工程未发生减值之情形，故未计提在建工程减值准备。 10.无形资产 类别 原始金额 2002-12-31 本期增加 本期摊销 土地使用权 32,534,353.50 29,283,213.04 345,548.82 类别 累计摊销 2003-6-30 摊余年限 土地使用权 3,596,689.28 28,937,664.22 42-70 土地使用权中计20,000,000.00元，已设作中国银行清远分行短期借款82,000,000.00元、长期借款40,000,000.00抵押物。 上述土地使用权的账面成本均低于可收回金额，故未计提减值准备。 11.长期待摊费 用 类 别 原始发生额 2002-12-31 本期增加 电力增容费 1,606,140.00 963,684.00 厂房装修费 3,766,462.21 2,082,919.55 1,882,789.42 固定资产改良支出 459,570.10 119,018.90 — 开办费 * 1,285,421.30 1,285,421.30 — 其 他 570,884.04 315,218.18 — 7,688,477.65 4,766,261.93 1,882,789.42 类 别 本期摊销 2003-6-30 摊余年限 电力增容费 160,614.00 803,070.00 4年 厂房装修费 376,646.22 3,589,062.75 4年 固定资产改良支出 42,568.86 76,450.04 2年 开办费 * — 1,285,421.30 — 其 他 249,285.92 65,932.26 2年 829,115.00 5,819,936.35 * 系本公司之子公司广州市正信投资发展有限公司的项目公司－广州市锦城房地产发展有限公司筹建期间发生的费用，待楼房销售实现时，计入当期损益。 12.短期借款 借款类别 2003-6-30 2002-12-31 抵押借款 194,000,000.00 229,000,000.00 质押借款 — — 担保借款 80,000,000.00 50,000,000.00 274,000,000.00 279,000,000.00 抵押借款系以本公司开发中的商住楼、固定资产中的房屋建筑物、机器设备以及土地使用权为抵押物（参见附注五.5、五.8、五.10），其中37,000,000.00元，还以本公司之子公司－清远市自来水有限责任公司80％的股权和水费收费收益权为质押物。担保借款系东莞市新世纪科教拓展有限公司为本公司提供担保。 本公司2003年6月30日余额中无已到期未偿还的短期借款。 2003年6月30日短期借款余额较年初减少1.79%，主要是本公司偿还到期借款引起。 13.应付票据 2003-6-30 2002-12-31 100,000,000.00 120,000,000.00 2002年8月28日本公司与深圳发展银行五洲支行签订《汇票承兑合同》，由该支行开具了出票人为本公司、持票人为本公司之分公司－广东省清远市染织厂的银行承兑汇票100,000,000.00元，期限2002年8月28日至2003年2月28日，并即时予以贴现。根据同时签订的承兑质押担保合同，将已贴现的75,000,000.00元存入由该支行指定的保证金账户，期限2002年8月28日至2003年2月28日，该支行按年利率1.98%计付利息。本公司与深圳发展银行五洲支行签续汇票承兑合同，将2002年8月28日开具银行承兑汇票从2003年2月25日延至2003年8月25日。 14.应付账款 （1）应付账款账龄列示如下： 2003-6-30 2002-12-31 账 龄 金 额 比例 金 额 比 例 1年以内 12,178,955.02 84.93% 25,968,824.14 83.50% 1至2年 -980.34 744,490.96 2.39% 2至3年 63,744.00 0.44% 3,496,415.70 11.24% 3年以上 2,097,058.06 14.63% 889,415.37 2.87% 14,338,776.74 100% 31,099,146.17 100% （2）应付账款2003年6月30日余额中无欠付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 （3）金额较大的债权单位情况如下: 单 位 名 称 欠 款 金 额 欠 款 时 间 欠款性质或内容 中海发展（广州）有限公司 2,750,000.00 1年以内 工程款 湖北金安纺织股份有限公司 1,615,261.20 1年以内 原材料款 华芳集团棉纺有限公司 1,054,300.00 1年以内 原材料款 香港依利得公司 703,925.20 1年以内 原材料款 中山市经纬弹力纤维厂 603,065.88 1年以内 原材料款 应付账款前五名客户欠款金额6,726,552.28元，占应付账款期末余额的46.91%。 2003年6月30日应付账款余额较年初减少53.89%，主要是本公司之子公司广州市正信投资发展有限公司的项目公司—广州市锦城房地产发展有限公司支付设备货款所致。 15.预收账款 （1）预收账款账龄列示如下： 2003-6-30 2002-12-31 账 龄 金 额 比例 金 额 比 例 1年以内 * 59,608,953.06 98.56% 67,604,830.00 99.21% 1至2年 192,563.08 0.32% 30,000.00 0.04% 2至3年 263,970.80 0.44% 500,000.00 0.73% 3年以上 417,104.23 0.68% 9,167.73 0.02% 60,482,591.17 100% 68,143,997.73 100% * 为预售广州市东山锦轩大厦所收的房款。 （2）预收账款2003年6月30日余额中无欠付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 16.应付工资 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-6-30 228,800.00 7,542,143.70 7,063,147.81 707,795.89 17.应付福利费 2002-12-31 本年增加 本年减少 2003-6-30 853,169.18 890,326.14 559,919.96 1,183,575.36 18.应付股利 股 东 2003-6-30 2002-12-31 东莞市新世纪科教拓展有限公司 3,174,019.85 3,174,019.85 东莞市荣富实业有限公司 3,091,923.94 3,091,923.94 广州市锦麟投资有限公司 1,730,411.22 1,730,411.22 清远市城市规划局 1,287,638.04 2,656,190.20 社会公众 2,665,451.67 2,665,451.67 清远市永耀实业有限公司 370,136.62 — 12,319,581.34 13,317,996.88 19.应交税金 税 种 2003-6-30 2002-12-31 增值税 -91,545.79 252,580.73 城市维护建设税 135,074.11 183,455.88 营业税 1,729,316.65 1,850,246.96 企业所得税 4,629,849.59 2,416,243.78 固定资产投资方向调节税 200,000.00 200,000.00 个人所得税 119,420.90 40,060.63 土地增值税 648,518.61 518,458.06 7,370,634.07 5,461,046.04 上述应缴未缴的税金均在法定纳税期限内。 20.其他应交款 项 目 2003-6-30 2002-12-31 教育费附加 130,695.80 151,245.40 21.其他应付款 其他应付款账龄列示如下： 2003-6-30 2002-12 -31 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 10,678,108.16 23.32% 50,343,133.09 96.60% 1至2年 35,044,502.91 76.56% 937,802.11 1.80% 2至3年 6,200.00 355,977.11 0.68% 3年以上 57,072.73 0.12% 476,251.19 0.92% 45,785,883.80 100% 52,113,163.50 100% （2）其他应付款2003年6月30日余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 （3）欠款金额较大的单位情况如下: 欠 款 单 位 名 称 欠 款 金 额 欠款时间 中共广东省委办公厅物业管理办公室 * 35,000,000.00 1至2年 政府拨付职工补偿金 7,265,975.35 1年以内 欠 款 单 位 名 称 欠款性质或内容 中共广东省委办公厅物业管理办公室 * 拆迁费 政府拨付职工补偿金 职工补偿金 * 系由其代缴的广州市东山锦轩大厦前期工程拆迁费。 22．预提费用 预提原因 2003-6-30 2002-12-31 利息 预提未付费用 500,000.00 50,754.98 加工费 预提未付费用 121,577.20 — 621,577.20 50,574.98 23.一年内到期的长期负债 借款类别 2003-6-30 2002-12-31 抵押借款 50,000,000.00 59,000,000.00 抵押借款系以本公司存货、房屋建筑物、机器设备、土地使用权设作抵押物。参见附注五.5、附注五.8、五.10。 24.长期借款 借款类别 2003-6-30 2002-12-31 抵押借款 213,000,000.00 183,000,000.00 质押借款 — — 213,000,000.00 183,000,000.00 抵押借款系以本公司存货、房屋建筑物、机器设备、土地使用权设作抵押物（参见注五.5、注五.8、注五.10），其中43,000,000.00元还以本公司之子公司－清远市自来水有限责任公司80％的股权和水费收费收益权为质押物。 2003年6月30日长期借款余额较年初增加16.39%，主要是本公司房地产项目－东山锦轩大厦的后期开发所需资金引起。 25.长期应付款 单位名称 2003-6-30 2002-12-31 广州市纺织品进出口集团公司 12,420,000.00 13,520,000.00 上述款项系本公司委托广州市纺织品进出口集团公司进口纺织设备，由该公司提供的卖方信贷，根据本公司与广州市纺织品进出口集团有限公司签订的还款承诺书，于2004年12月31日偿付全部款项。 26.少数股东权益 单位名称 2003-6-30 2002-12-31 清远市城市规划局 19,472,671.60 20,201,349.59 广州市冠富实业拓展有限公司 5,293,018.55 2,119,143.55 清远市永耀实业有限公司 1,788,742.13 1,795,454.85 26,554,432.28 24,115,947.99 27.股本 本期增(减)变动 项 目 2002-12-31 送股 公积金转股 一.尚未流通的股份 发起人股份 1.国有法人股 — — 2.境内法人股 114,219,564.00 — — 尚未流通股份合计 114,219,564.00 二.已流通股份 境内上市人民币普通股 38,091,960.00 — — 三.股本总额 152,311,524.00 — — 项 目 2003-6-30 其他 小计 一.尚未流通的股份 发起人股份 1.国有法人股 — 2.境内法人股 114,219,564.00 尚未流通股份合计 114,219,564.00 二.已流通股份 境内上市人民币普通股 — — 38,091,960.00 三.股本总额 — — 152,311,524.00 本公司实收股本为152,311,524.00元，业经广东正中会计师事务所粤会所验字(1999)第30873号验资报告验证在案。 28.资本公积 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-6-30 股本溢价 158,958,143.31 158,958,143.31 其他资本公积 * 480,000.00 480,000.00 159,438,143.31 159,438,143.31 * 系本公司使用清远市财政局自来水管网工程建设的财政拨款，已形成固定资产部分的转入数。 29.盈余公积 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-6-30 法定盈余公积 18,062,031.66 18,062,031.66 法定公益金 14,392,484.08 14,392,484.08 32,454,515.74 32,454,515.74 30.未分配利润 项 目 2002-12-31 2003-6-30 本年净利润 12,348,459.16 7,342,129.04 加：年初未分配利润 86,008,911.98 84,746,770.01 资本公积弥补亏损 本年度可供分配利润 98,357,371.14 92,088,899.05 减：提取法定盈余公积 1,965,862.96 提取法定公益金 982,931.49 提取任意盈余公积 应付普通股股利 10,661,806.68 年末未分配利润 84,746,770.01 92,088,899.05 本公司2002年度利润分配事项详见附注十二。 31.主营业务收入 项 目 2003年1—6月 2002年1—6月 纺织品销售收入 44,802,561.16 85,966,114.17 水费收入 15,322,095.73 17,973,549.55 自来水工程收入 8,686,997.71 商品房销售收入 70,735,401.00 139,547,055.60 103,939,663.72 32.主营业务成本 项 目 2003年1—6月 2002年1—6月 纺织品销售成本 41,026,803.59 70,967,363.98 水费成本 8,019,753.26 10,346,258.50 自来水工程成本 5,106,353.42 商品房销售成本 39,038,954.25 93,191,864.52 81,313,622.48 33.主营业务税金及附加 项 目 2003年1—6月 2002年1—6月 营业税 3,797,379.98 — 城市维护建设税 491,529.52 383,884.05 教育费附加 210,655.52 164,521.74 4,499,565.02 548,405.79 34.其他业务利润 2003年1—6月 2002年1—6月 其他业务项目 收 入 支 出 利 润 利润 测漏工程收入 433,116.30 433,116.30 清洁、排污等收入 50,198.00 2,760.89 47,437.11 其 他 513,805.08 41,904.59 471,900.49 48,011.69 997,119.38 477,781.78 519,337.60 48,011.69 35.财务费用 项 目 2003年1—6月 2002年1—6月 利息支出 9,387,883.13 5,787,211.06 减：利息收入 * 1,628,126.64 322,730.71 手续费 161,499.73 4,427.41 汇兑损益 13,904.00 7,921,256.22 5,482,811.76 * 系本期银行定期存款取得的利息收入。 2003年1至6月财务费用较上年同期增加44.47%，系银行借款增加所致。 36.投资收益 项目 2003年1—6月 2002年1—6月 联营或合营公司分配来的利润 — 703,027.27 长期股权投资差额摊销 * -6,645,750.43 291,657.73 -6,645,750.43 994,685.00 37.营业外收入 收入项目 2003年1—6月 2002年1—6月 废品收入 4,131.00 赔偿收入 2,200.00 其他 2,168.87 8,036.50 8,499.87 8,036.50 38.营业外支出 支 出 项 目 2003年1—6月 2002年1—6月 处理固定资产损失 112,771.43 91,079.58 捐赠及公益性支出 8,156.20 非常损失 18,895.87 其他 29.01 22,622.80 139,852.51 113,702.38 39.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2003年1—6月 往来款 87,376,694.59 其他 6,232,577.79 93,609,272.38 40.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2003年1—6月 往来款 112,261,200.44 经营费用 11,000,276.64 其 他 19,937,681.67 143,199,158.75 六、母公司会计报表主要项目注释 1.应收账款 (1)应收账款账龄及坏账准备明细列示如下: 2003-6-30 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 11,901,175.52 81.25% 984,095.50 10,917,080.02 1至2年 2,717,840.07 18.56% 292,158.68 2,425,681.39 2至3年 28,504.92 0.19% 19,381.23 9,123.69 14,647,520.51 100% 1,295,635.41 13,351,885.10 2002-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 25,498,738.76 91.64% 1,274,937.30 24,223,801.46 1至2年 2,127,784.02 7.65% 212,778.40 1,915,005.62 2至3年 196,906.14 0.71% 39,381.23 157,524.91 27,823,428.92 100% 1,527,096.93 26,296,331.99 (2)应收账款2003年6月30日欠款金额前五名的单位明细列示如下： 欠 款 单 位 名 称 欠 款 金 额 欠 款 时 间 欠款性质或内容 中山沙溪镇侨美布行 7,430,626.50 1年以内 销货款 新塘二轻服装有限公司 2,103,890.64 1年以内 销货款 增城海沣服装有限公司 1,703,171.97 1年以内 销货款 维达高有限公司 766,815.07 1年以内 销货款 东禧有限公司 703,486.04 1年以内 销货款 2.其他应收款 (1)其他应收款账龄及坏账准备明细列示如下: 2003-6-30 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 252,414,806.05 99.96% 372,603.47 252,042,202.58 1至2年 2,000.00 1,265.00 735.00 2至3年 92,477.69 0.04% 18,495.54 73,982.15 3至4年 — — — 合计 252,509,283.74 100% 392,364.01 252,116,919.73 2002-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 268,578,445.90 99.96% 1,046,401.04 267,532,044.86 1至2年 104,955.59 0.03% 10,495.56 94,460.03 2至3年 15,172.10 0.01% 3,034.42 12,137.68 3至4年 — — — — 合计 268,698,573.59 100% 1,059,931.02 267,638,642.57 (2)其他应收款2003年6月30日欠款金额前五名的单位明细列示如下: 欠 款 单 位 名 称 欠 款 金 额 欠款时间 欠款性质或内容 广州市锦城房地产发展有限公司 * 242,900,525.00 1年以内 借款 清远市财政局 5,000,000.00 1年以内 暂借款 广东金泰企业集团公司 1,975,034.95 1年以内 债权转让款 清远市城市规划局 1,000,000.00 1年以内 暂借款 清远市富隆贸易有限公司 520,000.00 1年以内 暂借款 * 本公司按银行同期贷款利率计收利息。 3. 长期投资 占被投资 2003-6-30 投资 被投资单位名称 单位注册 期限 投资成本 资本比例 广州市正信投资发展有限公司 长期 85% 12,008,480.11 清远市自来水有限责任公司 5年 80% 74,745,925.22 清远市自来水工程有限责任公司 长期 80% 5,701,272.90 黄和洞水电站 长期 81.50% 3,830,000.00 96,285,678.23 被投资单位名称 减值 股权投资差额 权益调整 准备 广州市正信投资发展有限公司 127,185,816.10 17,985,291.70 — 清远市自来水有限责任公司 (4,374,865.86) 3,144,761.14 * — 清远市自来水工程有限责任公司 — 1,453,695.58 黄和洞水电站 — — — 122,810,950.24 22,583,748.42 — 被投资单位名称 合计 广州市正信投资发展有限公司 157,179,587.91 清远市自来水有限责任公司 73,515,820.50 清远市自来水工程有限责任公司 7,154,968.48 黄和洞水电站 3,830,000.00 241,680,376.89 * 系期末对该被投资单位2003年1—6月实现的净利润按股权比例进行权益调整数。参见附注六.7。 4.固定资产 固定资产类别 2002-12-31 本期增加 本期减少 固定资产原值： 房屋建筑物 40,814,333.54 1,424,385.84 1,707,087.85 机器设备 133,058,598.28 5,575,165.09 175,380.00 运输工具 3,697,425.60 310,661.00 403,896.00 其他设备 1,942,428.48 3,600.00 350,000.00 179,512,785.90 7,313,811.93 2,636,363.85 累计折旧： 房屋建筑物 11,614,408.16 436,460.14 1,072,965.42 机器设备 73,392,529.92 5,228,950.92 123,496.66 运输工具 1,165,651.94 225,626.55 293,007.91 其他设备 335,051.38 150,838.37 — 86,507,641.40 6,041,875.98 1,489,469.99 固定资产净值 93,005,144.50 固定资产减值准备 — — — 固定资产净额 93,005,144.50 固定资产类别 2003-6-30 固定资产原值： 房屋建筑物 40,531,631.53 机器设备 138,458,383.37 运输工具 3,604,190.60 其他设备 1,596,028.48 184,190,233.98 累计折旧： 房屋建筑物 10,977,902.88 机器设备 78,497,984.18 运输工具 1,098,270.58 其他设备 485,889.75 91,060,047.39 固定资产净值 93,130,186.59 固定资产减值准备 — 固定资产净额 93,130,186.59 5.主营业务收入 项 目 2003年1—6月 2002年1—6月 纺织品销售收入 44,802,561.16 85,966,114.17 6.主营业务成本 项 目 2003年1—6月 2002年1—6月 纺织品销售成本 41,026,803.59 70,967,363.98 7.投资收益 项 目 2003年1—6月 2002年1—6月 年末按被投资单位实现的净利润的调整数 21,674,827.45 — 股权投资差额摊销 -6,645,750.43 — 15,029,077.02 — 七、分行业资料 营业收入 营业成本 行业 上年同期数 本期数 上年同期数 纺织 85,966,114.17 44,802,561.16 70,967,363.98 供水 17,973,549.55 24,009,093.44 10,346,258.50 房地产 — 70,735,401.00 — 103,939,663.72 139,547,055.60 81,313,622.48 营业毛利 行业 本期数 上年同期数 本期数 纺织 41,026,803.59 14,998,750.19 3,775,757.57 供水 13,126,106.68 7,627,291.05 10,882,986.76 房地产 39,038,954.25 — 31,696,446.75 93,191,864.52 22,626,041.24 46,355,191.08 八、关联方关系及其交易 1.关联方关系 (1)存在控制关系的关联方: 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 东莞市新世纪科教拓展有限公司 东莞市 兴办教育 本公司控股股东 企业名称 经济性质或类型 法定代表人 东莞市新世纪科教拓展有限公司 民营有限公司 朱凤廉 (2)存在控制关系的关联方的注 册资本及其变化: 企业名称 2002-12-31 本期增加 本期减少 东莞市新世纪科教拓展有限公司 150,000,000.00 — — 企业名称 2003-6-30 东莞市新世纪科教拓展有限公司 150,000,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化: 企业名称 2002-12-31 本期增加 本期减少 东莞市新世纪科教拓展有限公司 45,327,866.00 — — 企业名称 2003-6-30 东莞市新世纪科教拓展有限公司 45,327,866.00 (4)不存在控制关系的关联方关系的性质: 企业名称 与本企业的关系 东莞市荣富实业有限公司 本公司之股东 广州市锦麟投资有限公司 本公司之股东 清远市城市规划局 本公司之子公司之股东 广州市冠富实业拓展有限公司 本公司之子公司之股东 清远市永耀实业有限公司 本公司之子公司之股东 2.关联公司交易事项 (1) 受让股权 2003年3月15日本公司与清远市自来水有限责任公司签订股权转让协议，清远市自来水有限责任公司将所持清远市自来水工程有限责任公司80%的股权转让与本公司，双方同意以5,701,272.90元作转让价。截至2003年7月31日止，上述股权转让款已支付完毕。 (2) 接受担保 2002年8月28日本公司与深圳发展银行五洲支行签订综合授信额度合同，由该支行给予本公司综合授信金额100,000,000.00元，由东莞市新世纪科教拓展有限公司提供担保。 3.关联方应收、应付款项余额 2003-6-30 2002-12-31 企业名称 金 额 金 额 2003-6-30 其他应收款： 清远市城市规划局 1,000,000.00 3,093,260.73 其他应付款： 东莞市荣富实业有限公司 — 3,000,000.00 占全部应收（付）款 企业名称 项余额的比重 2002-12-31 其他应收款： 清远市城市规划局 4.90% 9.11% 其他应付款： 东莞市荣富实业有限公司 — 11.17% 九、或有事项 截至2003年6月30日止，本公司未有任何重大未披露之或有事项。 十、资产抵押及质押情况 截至2003年6月30日止本公司资产抵押及质押情况 被抵押（或质押）资产 抵押及质押金额（数量） 货币资金：其他货币资金 75,000,000.00 存 货：拟开发土地 175,443,454.55 东山锦轩大厦 12,251平方米 固定资产：房屋建筑物 24,740,000.00 机器设备 120,550,000.00 无形资产：土地使用权 20,000,000.00 本公司之子公司－清远市自来 水有限责任公司80%股权及水费收益权 80,805,398.35 十一、重要事项 1．东莞市新世纪科教拓展有限公司因借款人民币30,000,000.00元，将所持本公司法人股45,327,866股，占总股本的29.76%，全部质押给东莞市凤岗农村信用合作社、东莞市石碣农村信用合作社，质押期至2004年3月31日。 2．冠富（清远）化纤厂有限公司向华夏银行广州分行借款30,000,000.00元，东莞市荣富实业有限公司为其担保，将所持本公司法人股44,170,342股中的21,000,000股，占总股本13.8%，质押给华夏银行广州分行，质押期2003年3月31日至2004年3月31日。清远市富隆贸易有限公司向中国建设银行清远分行借款30,000,000.00元，广州市锦麟投资有限公司为其担保，将所持本公司法人股24,721,356股，占总股本16.24%，全部质押给中国建设银行清远分行，质押期2003年3月31日至2004年3月31日。上述公司股权质押登记手续已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。 十二、资产负债表日后事项 公司2002年度派息方案为：以2002年末总股本152311524万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.70元（含税），扣除20%的个人所得税后，社会公众股中的个人股股东实际每10股派发0.56元现金红利，社会公众股中的机构投资者和法人股股东，实际每10股派发0.70元现金红利。公司已于2003年8月1日在《证券时报》上刊登派息实施公告，股权登记日为2003年8月7日，除息日为2003年8月8日。该方案已于2003年8月8日执行完毕。 广东锦龙发展股份有限公司 二○○三年八月十三日 |
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