宁波富邦精业集团股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.16 13:06 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
宁波富邦精业集团股份有限公司2003年半年度报告 目 录 一、重要提示 二、公司基本情况 三、股本变动和主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告 八、备查文件目录 一、重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董捷董事因公出国，未出席本次董事会会议。 公司负责人董事长郑锦浩先生、主管会计工作负责人总经理宋汉心先生、会计机构负责人财务部副经理岳培青先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告已经浙江天健会计师事务所审计，并出具标准无保留意见的审计报告。 二、公司基本情况 （一）公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：宁波富邦精业集团股份有限公司 中文名称简称：宁波富邦 公司法定英文名称：NINGBO FUBANG JINGYE GROUP Co,.LTD 英文名称缩写： NBFB 2、公司股票上市地：上海证券交易所 A股简称：宁波富邦 A股代码：600768 3、公司注册地址：宁波市中山东路336号 公司办公地址：宁波市药行街139号中国银行大厦20层 邮政编码：315010 公司互联网网址：HTTP://www.600768.com.cn 公司电子信箱：[email protected] 4、法定代表人姓名：郑锦浩 5、公司董事会秘书：马晓勇 联系地址：宁波市药行街139号中国银行大厦20层 联系电话：0574-87300929 传 真：0574-87306619 电子信箱：[email protected] 证券事务代表：唐剑江 联系电话：0574-87300017 传 真：0574-87306619 电子信箱：[email protected] 6、公司选定的中国证监会指定报刊：《中国证券报》 公司指定互联网网址：HTTP://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：董事会秘书处 7、其他有关资料： 公司首次注册登记日期、地点： 1991年12月20日，宁波市中山东路336号 企业法人营业执照注册号：3302001000983 税务登记号码：330204144053689 公司聘请的会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所 办公地址：杭州市文三路388号钱江科技大厦15-20层 （二）主要财务数据和指标 单位：元 项 目 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产 110,330,985.14 72,334,133.60 流动负债 202,367,277.50 157,548,295.26 总资产 389,358,896.04 300,797,339.56 股东权益(不含少数股东权益) 131,991,618.54 103,249,044.30 每股净资产 1.42 1.11 调整后每股净资产 1.42 1.10 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 净利润 28,742,574.24 3,303,504.31 扣除非经常性损益后的净利润 4,306,938.56 3,227,008.70 每股收益 0.309 0.036 净资产收益率(%) 21.78 4.028 经营活动产生的现金流量净额 -10,569,436.18 11,093,197.91 项 目 增减比例% 流动资产 52.53 流动负债 28.45 总资产 29.44 股东权益(不含少数股东权益) 27.84 每股净资产 27.93 调整后每股净资产 29.09 项 目 净利润 770.06 扣除非经常性损益后的净利润 33.47 每股收益 758.33 净资产收益率(%) 440.71 经营活动产生的现金流量净额 -195.28 *注: 扣除的非经常性损益项目和金额 单位:元 项 目 金 额 罚款收入 51,024.56 税费返还 847,508.28 处置固定资产净收益 26,483,149.75 房屋拆迁装修及拆迁电贴损失 780,877.08 水利建设基金支出 139,363.78 上述项目涉及所得税影响的支出 2,025,806.05 合 计 24,435,635.68 三、股本变动及主要股东持股情况 （一）报告期内公司股份总数及结构未发生变化。 （二）报告期期末股东总数8471名。 （三）公司主要股东持股情况 截止2003年6月30日，拥有公司股份前十名股东情况 单位：股 年度内增减 年末持股 比例 股东名称（全称） （+/-） 数量 （％） 宁波富邦控股集团有限公司 26,676,000 28.72 上海城开（集团）有限公司 13,932,000 15.00 上海雄龙科技有限公司 13,392,000 14.42 宁波市工业投资有限责任公司 +10,296,000 10,296,000 11.09 宁波银盛投资发展有限公司 1,170,000 1.26 吴瑞炳 532,947 0.57 陈荣健 350,524 0.38 王萧萧 +286,300 286,300 0.31 双翊商贸 250,000 0.27 毛亚平 +194,849 194,849 0.21 股份 股东 股东名称（全称） 类别 性质 宁波富邦控股集团有限公司 未流通 上海城开（集团）有限公司 未流通 国有股东 上海雄龙科技有限公司 未流通 宁波市工业投资有限责任公司 未流通 国有股东 宁波银盛投资发展有限公司 未流通 吴瑞炳 流通股 陈荣健 流通股 王萧萧 流通股 双翊商贸 未流通 毛亚平 流通股 注：（1）公司前5名法人股东之间不存在关联关系，后5名股东公司未知其关联情况。 （2）2003年4月10日，本公司第四大股东宁波市交通投资开发公司与宁波市工业投资有限责任公司签订《股权转让协议》，宁波市交通投资开发公司将其持有本公司的1,029.60万股社会法人股，以每股1.216元的价格转让给宁波市工业投资有限责任公司，股权转让后本公司第四大股东变更为宁波市工业投资有限责任公司。截止2003年6月30日，股权变更的相关手续已办妥。 （3）2002年1月 7日，本公司接北京市第一中级人民法院通知，获悉北京市第一中级人民法院在执行北京市恒金电器销售中心诉北京雄龙科技集团借款纠纷案过程中，已于2001年12月 18日冻结公司第三大股东上海雄龙科技有限公司持有的宁波富邦非流通社会法人股1200万股（公告刊登于2002年1月9日《中国证券报》）。截止2003年6月30日，公司尚未收到上述股权解除冻结的通知。 （四）报告期内公司控股股东或实际控制人未发生变化。 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股情况未发生变动。 （二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况 1、经2003年5月28日公司2002年度股东大会审议通过，同意徐积为、俞圣宁、余华先生辞去公司董事职务，选举陈安民、董捷先生为董事，选举张晓明先生为独立董事。 2、经2003年5月28日公司董事会三届二十次会议审议通过，根据总经理提名，同意聘任徐跃进先生为公司副总经理。 五、管理层讨论与分析 （一）报告期内主要经营情况 1、公司主营：有色金属复合材料、新型合金材料、铝及铝合金板、带、箔、型材及制品的制造、加工；建筑材料、金属材料、化工原料（除化学危险品）、橡胶制品的批发、零售、代购代销等。 上半年，公司继续坚持以发展为主题，坚持做大主业、做强产业的发展思路，围绕夯实主业基础和保持经营稳定增长两大中心任务，加快实施铝材扩建技改项目，新增生产线的安装、调试和对现有生产线的搬迁改造都按计划顺利展开。同时，公司通过向宁波亨润铝业有限公司收购土地、房屋建筑物、机器设备及生产用模具等资产，积极推进公司主业拓展战略，实施产业延伸。2003年1-6月，公司完成铝材主业收入137,018,605.35元，比上年同期的97,776,442.41元增长40.13%，实现净利润（扣除非经常性损益后）4,306,938.56元，比上年同期的3,227,008.70元增长33.47 %。 2、报告期主营业务及结构、主营业务盈利能力变化情况单位：元 毛利率 项目 主营业务收入 主营业务成本 (%) 铝材销售业务 137,018,605.35 121,983,174.73 10.97 钢材等销售业务 0 0 仓储等其他业务 1,376,266.75 917,519.71 33.33 合 计 138,394,872.10 122,900,694.44 11.20 主营业务 主营业务 毛利率 收入比上 成本比上 比上年 项目 年同期增 年同期增 增减 减（％） 减（％） （％） 铝材销售业务 40.13 44.64 -16.89 钢材等销售业务 -100 -100 仓储等其他业务 -18.67 2.40 -25.54 合 计 -9.61 10.21 2.28 注：（1）报告期内，铝材主业收入比上年同期增长40.13%，主要原因是铝材产销量增加所致。上半年公司销售铝材10597.38吨，比上年同期8487.88吨增长24.85%。 （2）报告期内，钢材等贸易收入比上年同期减少100%，主要原因是去年9月公司处置了五家控股子公司的股权，上半年公司主业收入中不再含上述子公司产生的钢材、轮胎等贸易收入。 （3）报告期内，铝材销售毛利率比去年下降16.89%，主要原因是铝材销售价格上升幅度滞后于原材料铝锭成本上升幅度。 （4）报告期内，仓储等其他业务毛利率比去年下降25.54%，主要原因是去年去年9月公司处置了五家控股子公司的股权，上半年仓储等其他业务收入中已不再含毛利率较高的汽车修理公司及汽车出租公司产生的收入。 3、主营业务分地区构成情况 单位：元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％） 宁波地区 27,328,676.84 -62.43 省内非宁波地区 107,520,798.67 60.12 省外地区 3,545,396.59 -73.17 合 计 138,394,872.10 注：报告期内，宁波地区、省外地区主营业务收入地区构成比例比上年同期下降，主要原因是去年9月公司处置了五家控股子公司的股权，上半年主营业务收入地区构成中已不再含上述公司在宁波及省外地区的业务收入。 4、报告期公司利润构成变化情况 单位：元 报告期 2002年度 利润总额 31,125,441.72 24,718,463.76 主营业务利润 15,468,536.70 32,800,037.01 其他业务利润 649,866.12 2,005,529.88 期间费用 11,640,827.07 20,427,986.77 补贴收入 0 95,000.00 投资收益 20,249.64 7,290,438.93 营业外收支净额 26,627,616.33 2,955,444.71 占利润总额的比例(%) 报告期 2002年度 增减(+/-) 利润总额 主营业务利润 49.70 132.69 -62.54 其他业务利润 2.09 8.11 -74.23 期间费用 37.40 82.64 -54.74 补贴收入 0 0.38 -100 投资收益 0.065 29.49 -99.78 营业外收支净额 85.55 11.96 615.30 注：公司利润构成变化较大的主要原因是报告期内公司获拆迁补偿产生非经常性收益26,467,708.72元所致。 5、报告期内，主要财务数据分析 单位：元 具体指标项目 2003年6月末 2002年末 应收账款 7,755,059.63 4,336,597.87 应收票据 7,916,953.27 2,045,103.60 存货 57,699,557.73 29,956,668.11 在建工程 123,376,806.84 71,099,174.07 无形资产 17,892,243.81 7,306,567.80 应付账款 15,067,080.12 9,215,697.34 长期借款 55,000,000.00 40,000,000.00 2003年1-6月 2002年1-6月 净利润 28,742,574.24 3,303,504.31 经营活动产生的 -10,569,436.18 11,093,197.91 现金流量净额 筹资活动产生的 34,963,724.18 8,542,136.24 现金流量净额 具体指标项目 增减比例 (%) 应收账款 79 应收票据 287 存货 93 在建工程 74 无形资产 145 应付账款 63 长期借款 38 增减比例(%) 净利润 770.06 经营活动产生的 -195.28 现金流量净额 筹资活动产生的 309.31 现金流量净额 增减变动原因： （1） 应收账款、应收票据增加系公司铝材销售收入增加所致； （2） 存货增加系实施铝材扩建技改项目增加在产品备料所致； （3） 在建工程增加系实施铝材扩建技改项目所致； （4） 无形资产增加系购买土地使用权所致； （5） 应付账款增加系购买原材料的未付款； （6） 长期借款增加系实施铝材扩建技改项目增加项目长期贷款所致； （7） 净利润增加主要系获拆迁补偿产生非经常性收益所致； （8） 经营活动产生的现金流量净额减少系实施扩建技改项目增加在产品备料所致； （9） 筹资活动产生的现金流量净额增加系实施铝材扩建技改项目增加项目长期贷款所致。 6、报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务。 7、经营中的困难与问题 （1）报告期内，公司铝材扩建技改项目进入关键阶段，新增生产线的安装调试、对现有生产线的搬迁改造工作同时展开。尽管公司对搬迁改造期间的设备调试、半成品储备、新老厂区生产衔接等具体方案进行统筹规划，但搬迁改造仍可能对公司铝材生产经营产生一定的影响。 （2）公司作为单一的铝加工企业，与煤、电、铝联合经营和冶炼、加工一体化生产的铝板带箔加工企业集团相比，在产品成本控制方面有相对劣势，严格控制成本成为公司提高市场竞争力的关键。 （3）公司实施铝材扩建技改项目后，铝材产品的技术含量和生产能力将大大增加，公司现有的生产技术人员和营销人员已不能满足企业发展的需要。 （二）报告期内投资情况 1、报告期内公司未有募集资金使用情况。 2、报告期内公司非募集资金投资情况 根据2001年年度股东大会审议通过的铝材扩建项目计划，该项目预计投资额1.65亿元，截止2003年6月30 日，实际投资额138,147,372.10元，完成进度的83.73%。目前新厂房建设已完成，新建生产线经试生产可投入使用，预计整个扩建技改项目可在下半年全部实施完毕。 （三）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 报告期内，因本公司获拆迁补偿产生非经常性收益，预计2003年1-9月实现利润（包含非经常性损益）比去年同期增长50%以上。 六、重要事项 （一）公司治理情况 报告期内，公司按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》规定，选聘张晓明先生为公司独立董事，公司独立董事的人数达到3名，占公司董事会人数的三分之一。公司根据中国证监会宁波特派办的要求公布了独立董事电子信箱，加强了投资者与独立董事的沟通。 与《上市公司治理准则》相对照，公司董事会专门委员会尚未建立，在建立、健全监督和检查机制方面还存在差距，有待逐步完善。 （二）报告期内公司资本公积金转增股本预案 经浙江天健会计师事务所审计，公司2003年半年度实现净利润28,742,574.24元，期末资本公积29,961,348.27元，盈余公积7,726,132.82，未分配利润1,424,137.45元。董事会拟定公司2003年半年度资本公积金转增股本预案为：以总股本9288万股为基数，按每10股转增2股的比例进行资本公积金转增股本，共转增股本1857.6万股，转增后公司的股本总数为11145.6万股。 此预案尚需报公司临时股东大会审议通过，并请股东大会授权董事会决定股本的除权事宜，办理转增股本的相关手续。 （三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （四）报告期内公司重大资产收购事项。 2003年4月21日，本公司与宁波亨润铝业有限公司在宁波签订了《资产收购协议》，本公司以评估价32,563,577.00元向宁波亨润铝业有限公司收购土地、房屋建筑物、机器设备及生产用模具等，用于铝型材产品的加工、制造。(上述资产收购之关联交易公告刊登于2003年4月26日《中国证券报》) 2003年5月底，上述资产收购已完成交接。截止报告期末，房屋建筑物及土地使用权的产权过户手续尚在办理之中。 自购买日起至报告期末铝型材分公司实现主业收入6,621,183.18万元，实现利润400,207.58元 （五）报告期内公司重大关联交易事项。 1、采购及销售货物 报告期内，公司向关联方宁波双圆有限公司按市场价销售铝圆片、铝平片872.61吨(占半年度销售总量的8.23%),销售金额13,111,614.18元；向关联方宁波双圆有限公司按市场价采购铝材角料335.7吨（占半年度采购总额的2.47%），采购金额4,231,251.35元。 上述关联交易按照等价有偿、公允市价的原则定价。 此类关联交易是基于本公司铝材厂与宁波双圆有限公司的历史原因及长期业务关系考虑，本公司向宁波双圆有限公司提供铝圆片、平片，有利于本公司铝圆片、平片生产的稳定；公司向宁波双圆有限公司采购铝材角料，有利于降低运输成本。该类交易仍将持续，预计关联交易所占比例将随公司主业规模的扩大而逐步下降。上述关联交易占公司采购和销售的比例较小，对公司利润影响较小。 2、资产收购 报告期内，公司以32,563,577.00元的价格向宁波亨润铝业有限公司收购土地、房屋建筑物、机器设备及生产用模具等，用于铝型材加工及制造。上述资产的账面价值31,149,279.59元，评估价值32,563,577.00元，以现金方式结算。 此次收购资产是对公司董事会2003年工作计划中提出的“积极推进主业拓展战略，实施产业延伸”的贯彻落实，以做大做强主业，增强盈利能力为目标，收购与本公司主业有产业关联度且具有良好发展前景的资产，用于工业铝型材产品的制造和加工，有利于壮大公司产业规模，提升经营业绩。 3、公司与关联方存在的债权债务及担保事项 （1）截止2003年6月30日，本公司应付关联股东宁波富邦控股集团有限公司211,176.00元，上述款项系上一年度发生的正常往来。 （2）截止2003年6月30日，本公司关联企业宁波云海宾馆有限公司为本公司向银行借款6,000万元提供担保；宁波亨润家俱有限公司为本公司向银行借款3,000万元提供担保；宁波双圆有限公司为本公司向银行借款6,800万元提供担保；宁波双圆有限公司为本公司向中国工商银行宁波市鼓楼支行签发的银行承兑汇票票面金额（170万元）的70%部分提供保证担保；宁波双圆有限公司为本公司向交通银行宁波分行兴宁支行签发600万元的银行承兑汇票提供保证担保；宁波双圆有限公司为本公司向宁波市商业银行天源支行签发300万元的银行承兑汇票提供保证担保。 （六）报告期内公司重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内，公司担保情况 （1）报告期内，公司为宁波市科技园区开发有限公司向中国农业银行宁波市江东支行借款人民币壹仟万元提供担保，此项借款到期日为2004年4月20日。保证方式：连带责任保证，保证期限：主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起二年。该事项刊登于2003年4月24的《中国证券报》。 （2）报告期内，公司为宁波市科技园区开发有限公司向中国银行宁波市分行借款人民币叁仟万元提供担保，此项借款到期日为2004年5月8日。保证方式：连带责任保证，保证期限： 从借款合同生效之日开始到借款合同债务履行期限届满之日起经过二年。该事项刊登于2003年6 月27日的《中国证券报》。 上述担保是本公司与宁波市科技园区开发有限公司建立互保关系而作出的，且担保余额在本公司2002年年度股东大会批准的陆仟万元整的最高担保额度内。 3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。 （七）报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 （八）公司聘请浙江天健会计师事务所对2003年半年度财务报告进行了审计，签署审计报告的注册会计师为戴炳坤、陈岳忠，审计费用为10万元人民币。 （九）报告期内的其他重要事项信息索引 1、关于迁址及联系电话变更的公告，刊登于2003年2月11日《中国证券报》第10版，同时在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）和本公司网站（www.600768.com.cn）公布。上海证券交易所网站在“上市公司资料查询”中输入本公司证券代码查询（下同）。本公司网站请点击“信息披露”进入后，点击“2003年度临时公告”查询。（下同） 2、董事会三届十八次会议和监事会三届十次会议决议公告，刊登于2003年3月18日《中国证券报》第43版，同时在上海证券交易所网站和本公司网站公布。 3、关于撤销公司股票特别处理的公告，刊登于2003年3月27日《中国证券报》第2版，同时在上海证券交易所网站和本公司网站公布。 4、关于股东股权转让的提示性公告，刊登于2003年4月18日《中国证券报》第16版，同时在上海证券交易所网站和本公司网站公布。 5、关于为他人提供担保的公告，刊登于2003年4月24日《中国证券报》第2版，同时在上海证券交易所网站和本公司网站公布。 6、董事会三届十九次会议和监事会三届十二次会议决议公告、关于资产收购之关联交易公告，刊登于2003年4月26日《中国证券报》第44版，同时在上海证券交易所网站和本公司网站公布。 7、关于收到拆迁补偿相关事项公告，刊登于2003年5月26日《中国证券报》第3版，同时在上海证券交易所网站和本公司网站公布。 8、公司2002年度股东大会和董事三届二十次会议决议公告，刊登于2003年5月29日《中国证券报》第18版，同时在上海证券交易所网站和本公司网站公布。 9、关于为他人提供担保的公告，刊登于2003年6月27日《中国证券报》第36版，同时在上海证券交易所网站和本公司网站公布。 10、关于拆迁事项和办结股份过户手续的公告，刊登于2003年7月1日《中国证券报》第26版，同时在上海证券交易所网站和本公司网站公布。 11、关于公司铝材厂办公地迁址及项目进展的公告，刊登于2003年7月23日《中国证券报》第3版，同时在上海证券交易所网站和本公司网站公布。 七、财务报告 （一）审计报告 公司半年度财务报告已经浙江天健会计师事务所审计，并出具标准无保留意见的审计报告。 审计报告 浙天会审[2003]第835号 宁波富邦精业集团股份有限公司全体股东： 我们审计了贵公司2003年6月30日的资产负债表、2003年1-6月的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，后附会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2003年6月30日的财务状况以及2003年1-6月的经营成果和现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 戴炳坤 中国·杭州 中国注册会计师 陈岳忠 报告日期：2003年7月21日 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注 宁波富邦精业集团股份有限公司 会计报表附注 2003年1-6月 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 宁波富邦精业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名宁波华通集团股份有限公司，系经宁波市经济体制改革委员会甬体改[1992]26号文批准，由宁波市第三运输公司（以下简称“宁波三运”）作为主体发起人，采用定向募集方式设立，于1991年12月20日在宁波市工商行政管理局登记注册，取得注册号为3302001000983的企业法人营业执照。2002年9月，公司更名为宁波富邦精业集团股份有限公司。公司现有注册资本92,880,000.00元，折92,880,000股（每股面值1元），其中已流通股份：A股26,784,000股。公司股票于1996年11月11日在上海证券交易所挂牌交易。 公司属制造业。经营范围：有色金属复合材料、新型合金材料、铝及铝合金板、带、箔及制品、铝型材产品的制造，加工；汽车修理、塑料制品及汽车配件加工（限分公司经营）；机电设备（除汽车）、装卸机械、车辆配件、煤炭、纺织原料（除统一经营商品）、五金交电、建筑材料、金属材料、化工原料（除化学危险品）、橡胶制品、木材、百货、针纺织品的批发、零售、代购代销；公路货物运输；起重安装；装卸搬运；货物中转联运；仓储；货物堆场租赁；停车场；为船舶提供码头、水电服务（除外轮）；房地产开发。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计 (一) 会计准则和会计制度 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 (二) 会计年度 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本会计报表所载财务信息的会计期间为2003年1月1日起至2003年6月30日止。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 (五) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 短期投资核算方法 1．短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。 (七) 坏账核算方法 1．采用备抵法核算坏账。 坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）账龄分析法计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：账龄1年（含1年，以下类推）以内的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的20%计提；账龄3年以上的，按其余额的30%计提。 2．坏账的确认标准为: (1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； (2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 (八) 存货核算方法 1．存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品和库存商品等。 2．存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加权平均法核算；领用低值易耗品按五五摊销法摊销；生产领用的包装物直接计入成本费用，出租、出借包装物采用一次摊销法摊销。 3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价宁波富邦精业集团股份有限公司 2003年半年度报告准备；但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 (九) 长期投资核算方法 1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%（不含50%）以上的，采用权益法核算，并合并会计报表。 2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销。 3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 (十) 固定资产及折旧核算方法 1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。 2．固定资产按取得时的成本入账。 3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的4%）确定折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10-50 1.92-9.6 机器设备 5-20 4.8-19.2 运输工具 3-15 6.4-32 其他设备 5-22 4.36-19.2 4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 (十一) 在建工程核算方法 1．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 2．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备： (1) 长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程； (2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； (3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 (十二) 借款费用核算方法 1．借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 2．借款费用资本化期间 (1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达 到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 3．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 (十三) 无形资产核算方法 1．无形资产按取得时的实际成本入账。 2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 (十四) 长期待摊费用核算方法 1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。 (十五) 收入确认原则 1．商品销售 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2．提供劳务 (1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。 (2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地计量。 (十六) 所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 三、税（费）项 (一) 增值税 按17%的税率计缴。 (二) 营业税 装卸业按3%的税率计缴，其他按5%的税率计缴。 (三) 城市维护建设税 按应缴流转税税额的7%计缴。 (四) 教育费附加 按应缴流转税税额的4%计缴。 (五) 企业所得税 按33%的税率计缴。 四、控股子公司及合营企业 （一）公司本期无控股子公司及合营企业。 （二）其他说明 本公司上期纳入汇总会计报表范围的子公司包括宁波市海之陆运贸有限公司（以下简称“海之陆公司”）、宁波华通工业原材料贸易有限公司（以下简称“工业原材料公司”）、宁波市华通汽车出租有限公司（以下简称“汽车出租公司”）、宁波市正大轮胎有限公司（以下简称“正大轮胎公司”）、宁波华通汽车修理有限公司（以下简称“汽车修理公司”）五家子公司。根据公司2002年9月16日三届董事会第十五次会议决议及本公司和宁波亚太实业有限公司（以下简称“亚太实业公司”）于2002年9月12日签署的《股权转让协议书》，本公司将上述五家直接或间接控制100%股权的子公司出售给亚太实业公司，股权出售完成日为2002年9月30日。截至2002年12月31日，公司已收到全部股权转让款，并办妥上述五家子公司的产权过户手续。上述五家子公司未纳入本公司2002年12月31日的资产负债表的汇总范围，但其2002年1－9月的利润表纳入了本公司2002年度的利润表及利润分配表。本期利润及利润分配表所列上年同期数中包括了上述五家子公司2002年1-6月的利润表数据，2002年1-6月，上述五家子公司共实现净利润179,407.86元。 五、利润分配 本公司本期实现的净利润弥补以前年度亏损后的未分配利润额为1,424,137.45元，利润暂不分配。 六、会计报表项目注释 (一)资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数31,948,759.32 （1）明细情况 项 目 期末数 期初数 现金 19,895.86 24,748.48 银行存款 28,718,771.66 31,892,360.06 其他货币资金 3,210,091.80 合 计 31,948,759.32 31,917,108.54 （2）其他货币资金主要系为开具银行承兑汇票而存出的保证金。 2. 短期投资 期末数286,178.72 （1）明细情况 期末数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 基金投资 300,000.00 13,821.28 286,178.72 合 计 300,000.00 13,821.28 286,178.72 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 基金投资 300,000.00 34,070.92 265,929.08 合 计 300,000.00 34,070.92 265,929.08 （2）短期投资——基金投资 基金名称 份额 期末数 期末市价 鹏华行业成长证券基金 197,600.00 200,000.00 186,178.72 博时价值增长基金 99,051.49 100,000.00 114,305.42 小 计 300,000.00 300,484.14 （3）短期投资跌价准备 1) 增减变动情况 项 目 期初数 本期增加 基金投资 34,070.92 小 计 34,070.92 项 目 本期减少 期末数 基金投资 20,249.64 13,821.28 小 计 20,249.64 13,821.28 2) 计提短期投资跌价准备所选用的期末市价来源的说明 基金投资期末市价选自于各基金管理有限公司公布2003年6月30日基金净值。 （4）本公司短期投资不存在变现的重大限制。 3. 应收票据 期末数 7,916,953.27 （1）明细情况 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 7,916,953.27 2,045,103.60 合 计 7,916,953.27 2,045,103.60 （2）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。 4. 应收账款 期末数7,755,059.63 (1) 账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例(%) 1 年以内 7,762,040.63 94.83 1-2 年 423,467.82 5.17 合 计 8,185,508.45 100.00 账 龄 坏账准备 账面价值 1 年以内 388,102.04 7,373,938.59 1-2 年 42,346.78 381,121.04 合 计 430,448.82 7,755,059.63 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 1 年以内 4,349,341.24 95.03 1-2 年 227,470.77 4.97 合 计 4,576,812.01 100.00 账 龄 坏账准备 账面价值 1 年以内 217,467.06 4,131,874.18 1-2 年 22,747.08 204,723.69 合 计 240,214.14 4,336,597.87 （2）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。 （3）期末应收账款中欠款金额前5名的的欠款金额总计为3,725,868.19元，占应收账款账面余额的45.52%。 5. 其他应收款 期末数 2,179,541.47 （1）账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例(%) 1 年以内 2,243,886.11 97.07 1-2 年 800.70 0.04 2-3 年 3,215.00 0.14 3 年以上 63,652.92 2.75 合 计 2,311,554.73 100.00 账 龄 坏账准备 账面价值 1 年以内 112,194.31 2,131,691.80 1-2 年 80.07 720.63 2-3 年 643.00 2,572.00 3 年以上 19,095.88 44,557.04 合 计 132,013.26 2,179,541.47 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 1 年以内 3,527,199.92 96.86 1-2 年 47,635.26 1.31 2-3 年 2,967.00 0.08 3 年以上 63,652.92 1.75 合 计 3,641,455.10 100.00 账 龄 坏账准备 账面价值 1 年以内 176,360.00 3,350,839.92 1-2 年 4,763.52 42,871.73 2-3 年 593.40 2,373.60 3 年以上 19,095.88 44,557.05 合 计 200,812.80 3,440,642.30 （2）金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 宁波正大轮胎有限公司 1,794,847.74 往来款 小 计 1,794,847.74 （3）其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为1,872,187.74元，占其他应收款账面余额的 80.99%。 （4）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。 6. 预付账款 期末数2,216,703.00 (1) 账龄分析 期末数 账 龄 金 额 比例(%) 1 年以内 2,203,062.50 99.38 1-2 年 13,640.50 0.62 2-3 年 合 计 2,216,703.00 100.00 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 1 年以内 37,609.00 21.78 1-2 年 27,442.51 15.89 2-3 年 107,629.80 62.33 合 计 172,681.31 100.00 (2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。 (3) 账龄1年以上预付账款未结算的原因说明 账龄1年以上预付账款系尚未结清的尾款。 7. 存货 期末数 57,699,557.73 (1) 明细情况 期末数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,075,884.27 13,075,884.27 库存商品 14,339,031.13 14,339,031.13 在产品 30,284,642.33 30,284,642.33 合 计 57,699,557.73 57,699,557.73 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 17,535,794.43 17,535,794.43 库存商品 3,884,839.26 3,884,839.26 在产品 8,536,034.42 8,536,034.42 合 计 29,956,668.11 29,956,668.11 (2) 本期存货的取得方式为自制或外购。 (3) 上述存货未用于债务担保。 (4) 存货可变现净值确定依据的说明 期末存货可变现净值系参照期末市场交易价格确定。经检查，期末存货无可变现净值低于账面成本的情况，故本期无需计提存货跌价准备。 8. 待摊费用 期末数328,232.00 项 目 期末数 期初数 期末结存原因 保险费 153,665.78 111,485.90 未摊销完毕 报刊费 11,322.98 16,706.00 未摊销完毕 冷轧支承辊 56,352.98 71,210.89 未摊销完毕 电脑系统维修费 33,000.00 未摊销完毕 其他 73,890.26 未摊销完毕 合 计 328,232.00 199,402.79 9. 长期股权投资 期末数 57,461,161.77 (1) 明细情况 期末数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 其他股权投资 57,461,161.77 57,461,161.77 合 计 57,461,161.77 57,461,161.77 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 其他股权投资 57,461,161.77 57,461,161.77 合 计 57,461,161.77 57,461,161.77 (2) 长期股权投资——股票投资 1) 明细情况 被投资单位名称 股 份 股 票 持 股 类 别 数 量 比 例 交通银行宁波分行 法人股 373.44万 0.029% 小 计 被投资单位名称 初始投 期 末 资成本 数 交通银行宁波分行 4,200,000.00 4,200,000.00 小 计 4,200,000.00 4,200,000.00 2) 股票投资减值准备 经检查，期末股票投资不存在可收回金额低于账面价值的情况，故本期不需计提股票投资减值准备。 (3) 长期股权投资——其他股权投资 1) 明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 宁波中华纸业有限公司 2001.10.01-2042.06.18 53,261,161.77 小 计 53,261,161.77 被投资单位名称 占注册资本比例 宁波中华纸业有限公司 2.50% 小 计 2) 其他股权投资减值准备 经检查，期末其他股权投资不存在可收回金额低于账面价值的情况，故本期不需计提其他股权投资减值准备。 10. 固定资产原价 期末数 93,505,907.50 (1) 明细情况 类 别 期初数 本期增加 房屋及建筑物 62,900,594.60 1 3,011,497.00 机器设备 39,786,294.28 22,682,141.35 运输工具 2,848,338.15 387,124.44 其他设备 27,323.73 合 计 105,562,550.76 36,080,762.79 类 别 本期减少 期末数 房屋及建筑物 43,014,080.83 32,898,010.77 机器设备 5,123,325.22 57,345,110.41 运输工具 3,235,462.59 其他设备 27,323.73 合 计 48,137,406.05 93,505,907.50 (2) 本期增加数中包括从在建工程完工转入的14,770,565.35元。 (3) 本期减少数中包括出售固定资产原值23,500.00元，拆迁清理固定资产原值48,113,906.05元,拆迁清理固定资产事项详见本会计报表附注十一其他重要事项(二)之说明。 (4) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 房屋及建筑物 90,000.00 86,400.00 机器设备 507,786.01 495,581.09 运输工具 996,220.00 986,543.76 小 计 1,594,006.01 1,568,524.85 类 别 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 3,600.00 机器设备 12,204.92 运输工具 9,676.24 小 计 25,481.16 (5) 期末固定资产用于抵押情况详见本会计报表附注八或有事项(二)、(三)之说明。 (6) 截至2003年6月30日，本公司原值为12,066,197.00元的房屋建筑物尚未办妥产权过户手续，公司正在办理之中。 宁波富邦精业集团股份有限公司 2003年半年度报告 11．累计折旧 期末数13,283,537.79 类 别 期初数 本期增加 房屋及建筑物 5,977,217.71 1,316,256.74 机器设备 6,087,531.39 2,224,381.64 运输工具 1,854,690.78 138,253.32 其他设备 14,320.26 1,044.84 合 计 13,933,760.14 3,679,936.54 类 别 本期减少 期末数 房屋及建筑物 3,557,274.94 3,736,199.51 机器设备 772,883.95 7,539,029.08 运输工具 1,992,944.10 其他设备 15,365.10 合 计 4,330,158.89 13,283,537.79 12．固定资产净值 期末数 80,222,369.71 类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 29,161,811.26 56,923,376.89 机器设备 49,806,081.33 33,698,762.89 运输工具 1,242,518.49 993,647.37 其他设备 11,958.63 13,003.47 合 计 80,222,369.71 91,628,790.62 13．固定资产减值准备 期末数 0.00 经检查，期末固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故本期不需计提固定资产减值准备。 14. 在建工程 期末数 123,376,806.84 (1) 明细情况 期末数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 铝材厂扩建项目 123,376,806.84 123,376,806.84 合 计 123,376,806.84 123,376,806.84 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 铝材厂扩建项目 71,099,174.07 71,099,174.07 合 计 71,099,174.07 71,099,174.07 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本 期 增 加 铝材厂扩建项目 71,099,174.07 67,048,198.12 合 计 71,099,174,07 67,048,198.12 工程名称 本期转入 期末数 固定资产 铝材厂扩建项目 14,770,565.35 123,376,806.84 合 计 14,770,565.35 123,376,806.84 工程名称 资 金 预算数 来 源 铝材厂扩建项目 借款及其他 165,000,000.00 合 计 工程名称 工程投入占 预算的比例 铝材厂扩建项目 83.73% 合 计 (3) 借款费用资本化金额 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 固定资产 铝材厂扩建项目 1,284,510.71 小 计 1,284,510.71 工程名称 本期 期末数 资本化率 其他减少 铝材厂扩建项目 1,284,510.71 5.54% 小 计 1,284,510.71 （4）在建工程减值准备情况 经检查，期末在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情况，故期末不需计提在建工程减值准备。 15. 无形资产 期末数17,892,243.81 (1) 明细情况 期末数 种 类 账面余额 减值准备 账面价值 土地使用权 17,892,243.81 17,892,243.81 合 计 17,892,243.81 17,892,243.81 期初数 种 类 账面余额 减值准备 账面价值 土地使用权 7,306,567.80 7,306,567.80 合 计 7,306,567.80 7,306,567.80 (2) 无形资产增减变动情况 种类 取得方式 原始金额 期初数 土地使用权 出 让 21,018,587.50 7,306,567.80 合计 21,018,587.50 7,306,567.80 种类 本期增加 本期转出 本期摊销 土地使用权 12,718,658.00 2,025,044.12 107,937.87 合计 12,718,658.00 2,025,044.12 107,937.87 种类 期末余额 累计摊销金额 剩余摊销年限 土地使用权 17,892,243.81 3,126,343.69 36.2-42.5年 合计 17,892,243.81 3,126,343.69 (3) 无形资产形成说明 1) 公司土地使用权系以受让方式取得的庄桥李家村、新马路43号、庄桥及大通北路225号地块的土地使用权，分别持有甬国用（1999）字第1102号、甬国用（1999）字第214-1号、甬北国用（2000）字第5722号及甬国用（1999）字第215-1号土地使用权证。 2）本期增加系向宁波亨润铝业有限公司购入的位于鄞县钟公庙后庙村的土地，详见附注七（二）4之说明。截至2003年6月30日，该原始金额为12,718,658.00元的土地使用权尚未办妥过户手续，公司正在办理之中。 3）本期转出土地使用权系由本公司位于宁波市新马路64号的厂房拆迁引起，详见附注十一其他重要事项(二)之说明。 (4) 经检查，期末无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况,故本期不需计提无形资产减值准备。 16. 长期待摊费用 期末数 75,328.77 (1)明细情况 项 目 原始 期初 本期 发生额 数 增加 供电贴费 928,873.45 718,500.25 装修费 429,550.96 249,011.45 合 计 1,358,424.41 967,511.70 项 目 本期 期末 累计 摊销 数 摊销额 供电贴费 718,500.25 928,873.45 装修费 173,682.68 75,328.77 354,222.19 合 计 892,182.93 75,328.77 1,283,095.64 项 目 剩余 摊销年限 供电贴费 装修费 1.80-2.65 合 计 (2)其他说明 公司本期因位于新马路64号的厂房整体拆迁（ 详见本会计报表附注十一其他重要事项（二）之说明）,原发生的供电贴费已不能产生未来收益，本期将摊余价值一次性转入管理费用。 17. 短期借款 期末数153,000,000.00 (1) 明细情况 借款条件 期末数 期初数 抵押借款 40,000,000.00 保证借款 153,000,000.00 102,150,000.00 合 计 153,000,000.00 142,150,000.00 (2) 无逾期借款。 18. 应付票据 期末数 10,700,000.00 (1)明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 10,700,000.00 合 计 10,700,000.00 (2)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位账款。 19. 应付账款 期末数 15,067,080.12 (1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。 (2) 无账龄3年以上的大额应付账款。 20. 预收账款 期末数 5,350,740.92 (1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。 (2) 账龄1年的预收账款12,272.00元，占期末余额的0.23%，系货款尚未结清。 21. 应付股利 期末数 456,623.86 (1) 明细情况 投资者名称 期末数 宁波市交通投资开发公司 286,000.00 宁波保税区晶盛发展有限公司 50,000.00 深圳国中安投资有限公司 72.01 北京紫龙电子有限公司 60.00 职工股 28,981.20 社会公众股 91,510.65 合 计 456,623.86 投资者名称 期初数 宁波市交通投资开发公司 286,000.00 宁波保税区晶盛发展有限公司 50,000.00 深圳国中安投资有限公司 72.01 北京紫龙电子有限公司 60.00 职工股 28,981.20 社会公众股 91,510.65 合 计 456,623.86 (2) 欠付主要投资者股利的原因说明 期末余额系本公司上市前股权未集中托管，部分股东未及时领取股利等原因形成的应付未付股利。 22. 应交税金 期末数 222,078.23 (1) 明细情况 税 种 期末数 期初数 增值税 -2,169,238.58 -815,439.06 营业税 6,573.36 8,578.42 城市维护建设税 460.11 2,437.60 企业所得税 2,382,867.48 个人所得税 1,415.86 1,908.44 合 计 222,078,23 -802,514.60 税 种 法定税率 增值税 17% 营业税 按应税收入的3% 或5% 城市维护建设税 按应缴流转税额的7%计缴 企业所得税 33% 个人所得税 按税法规定税率计缴 合 计 (2) 其他说明 应交增值税期末为红字,系进项税尚未抵扣完毕。 23．其他应交款 期末数72,240.96 项 目 期末数 期初数 教育费附加 262.94 1,392.94 水利建设基金 71,668.74 65,090.00 其他 309.28 495.99 合 计 72,240.96 66,978.93 项 目 计缴标准 教育费附加 按应缴流转税税额的4%计缴 水利建设基金 按收入的0.1%计缴 其他 合 计 24. 其他应付款 期末数 1,900,185.89 (1)持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款 股东名称 期末数 期初数 宁波富邦控股集团有限公司 211,176.00 211,176.00 小 计 211,176.00 211,176.00 (2)无账龄3年以上的大额其他应付账款。 25. 预提费用 期末数 561,593.88 项 目 期末数 期初数 利 息 273,593.88 314,748.38 电 费 288,000.00 91,062.04 合 计 561,593.88 405,810.42 项 目 期末结余原因 利 息 应计未付 电 费 应计未付 合 计 26.一年内到期的长期负债 期末数15,000,000.00 (1) 明细情况 类 别 期末数 期初数 长期借款 15,000,000.00 合 计 15,000,000.00 (2) 一年内到期的长期负债--长期借款 借款条件 期末数 抵押借款 15,000,000.00 合 计 15,000,000.00 27. 长期借款 期末数55,000,000.00 借款条件 期末数 期初数 抵押借款 15,000,000.00 保证借款 55,000,000.00 25,000,000.00 合 计 55,000,000.00 40,000,000.00 28. 股本 期末数 92,880,000.00 (1) 明细情况 本期增减变动（+，-） 项 目 期初数 公积金转 配股 送股 股 1． 国家拥有股份 (一) 发 境内法人持有股份 尚 起 外资法人持有股份 未 人 流 股 其他 通 份 股 2．募集法人股 66,096,000.00 份 3．内部职工股 4．优先股 5．其他 未上市流通股份合计 66,096,000.00 (二) 1．境内上市的人民币普通股 26,784,000.00 已 2．境内上市的外资股 流 3．境外上市的外资股 通 4．其他 股 份 已流通股份合计 26,784,000.00 (三) 股份总数 92,880,000.00 项 目 期末数 其他 小计 1． 国家拥有股份 (一) 发 境内法人持有股份 尚 起 外资法人持有股份 未 人 流 股 其他 通 份 股 2．募集法人股 66,096,000.00 份 3．内部职工股 4．优先股 5．其他 未上市流通股份合计 66,096,000.00 (二) 1．境内上市的人民币普通股 26,784,000.00 已 2．境内上市的外资股 流 3．境外上市的外资股 通 4．其他 股 份 已流通股份合计 26,784,000.00 (三) 股份总数 92,880,000.00 （2）其他说明 本公司原第四大股东股权转让情况详见本会计报表附注十一其他重要事项(三)之说明。本公司第三大股东股权冻结情况见本会计报表附注十他重要事项（四）之说明。 29. 资本公积 期末数29,961,348.27 项 目 期初数 本期增加 本期减少 股本溢价 27,240,000.00 其他资本公积 2,721,348.27 合 计 29,961,348.27 项 目 期末数 股本溢价 27,240,000.00 其他资本公积 2,721,348.27 合 计 30. 盈余公积 期末数 7,726,132.82 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 3,078,317.43 3,078,317.43 法定公益金 3,024,686.77 3,024,686.77 任意盈余公积 1,623,128.62 1,623,128.62 合 计 7,726,132.82 7,726,132.82 31. 未分配利润 期末数 1,424,137.45 (1) 明细情况 期初数 -27,318,436.79 加：本期增加 28,742,574.24 减：本期减少 期末数 1,424,137.45 (2) 未分配利润本期增加均系本期净利润转入。 (二) 利润及利润分配表项目注释 1．主营业务收入/主营业务成本本期数138,394,872.10/122,900,694.44 (1) 业务分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 铝材销售业务 137,018,605.35 97,776,442.41 钢材等销售业务 53,639,328.04 运输及其他业务 1,376,266.75 1,692,295.67 合 计 138,394,872.10 153,108,066.12 主营业务成本 铝材销售业务 121,983,174.73 84,335,384.66 钢材等销售业务 51,637,379.92 运输及其他业务 917,519.71 896,023.77 合 计 122,900,694.44 136,868,788.35 (2) 地区分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 宁波地区 27,328,676.84 72,743,390.80 省内非宁波地区 107,520,798.67 67,151,756.68 省外地区 3,545,396.59 13,212,918.64 合 计 138,394,872.10 153,108,066.12 主营业务成本 宁波地区 23,834,599.16 67,565,679.08 省内非宁波地区 95,903,759.56 57,891,073.92 省外地区 3,162,335.72 11,412,035.35 合 计 122,900,694.44 136,868,788.35 (3) 本期向前5名客户销售的收入总额为56,443,885.75元，占公司全部主营业务收入的40.78%。 2．主营业务税金及附加 本期数 25,640.96 项 目 本期数 上年同期数 营业税 22,726.79 29,453.34 城市维护建设税 1,854.48 96,563.04 教育费附加 1,059.69 55,178.88 合 计 25,640.96 181,195.26 项 目 计缴标准 营业税 按应税收入的3%、5%计缴 城市维护建设税 按应缴流转税税额的7%计缴 教育费附加 按应缴流转税税额的4%计缴 合 计 3. 其他业务利润 本期数649,866.12 (1) 明细情况 项 目 本期数 业务收入 业务支出 房屋出租 293,795.11 394,125.23 边角料销售 754,616.08 4,419.84 其他 合计 1,048,411.19 398,545.07 项 目 利 润 业务收入 房屋出租 ?C100,330.12 127,099.12 边角料销售 750,196.24 818,208.83 其他 合计 649,866.12 945,307.95 项 目 上年同期数 业务支出 利 润 房屋出租 5,766.06 121,333.06 边角料销售 363,012.71 455,196.12 其他 合计 368,778.77 576,529.18 4. 财务费用 本期数4,502,394.75 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 4,560,610.61 5,062,651.36 减：利息收入 67,694.64 76,020.00 其他 9,478.78 7,638.65 合 计 4,502,394.75 4,994,270.01 5. 投资收益 本期数20,249.64 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 股票投资收益 408,356.00 联营或合营公司分配来的利润 股权投资转让收益 短期投资跌价准备的计提 20,249.64 合 计 20,249.64 408,356.00 (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 6. 营业外收入 本期数26,769,135.11 (1)明细情况 项 目 本期数 上年同期数 拆迁补偿净收益 26,467,708.72 水利建设基金返还 232,805.80 150,971.42 罚款收入 53,179.56 1,840.00 处置固定资产净收益 15,441.03 其他 13,987.66 合 计 26,769,135.11 166,799.08 (2) 其他说明 本期拆迁补偿净收益项目详见本会计报表附注十一其他重要事项(二)之说明。 7. 营业外支出 本期数141,518.78 项 目 本期数 上年同期数 罚款支出 2,155.00 13,745.00 处置固定资产损失 17,505.10 水利建设基金 139,363.78 154,053.37 合 计 141,518.78 185,303.47 (三) 现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 收到宁波正大轮胎有限责任公司还款 1,356,000.00 小 计 1,356,000.00 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 运输费 596,905.71 1,918,046.22 办公费 284,524.24 559,844.57 维修费 263,936.74 上市辅导费 200,000.00 水电费 630,359.65 保险费 222,536.40 小 计 1,345,366.69 3,330,786.84 七、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1．存在控制关系的关联方 无存在控制关系的关联方。 2．不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本企业的关系 宁波富邦控股集团有限公司 本公司第一大股东 宁波双圆有限公司 受本公司第一大股东控制 宁波云海宾馆有限公司 受本公司第一大股东控制 宁波亨润家俱有限公司 受本公司第一大股东控制 宁波亨润铝业有限公司 受本公司第一大股东控制 (二) 关联方交易情况 1. 采购货物 关联方 本期数 上年同期数 名 称 金额 定价政策 金额 定价政策 宁波双圆有限公司 4,231,251.35 市场价 2,964,933.74 市场价 小计 4,231,251.35 2,964,933.74 2. 销售货物 关联方 本期数 名称 金额 定价政策 宁波双圆有限公司 13,111,614.18 市场价 小计 13,111,614.18 关联方 上年同期数 名称 金额 定价政策 宁波双圆有限公司 12,048,236.29 市场价 小计 12,048,236.29 3. 关联方应收(预收)应付(预付)款项余额 余额 项目及关联方名称 期末数 期初数 其他应付款 宁波富邦控股集团有限公司 211,176.00 211,176.00 小 计 211,176.00 211,176.00 占全部应收(预收) 应付(预付)款余额的比重 项目及关联方名称 （%） 期末数 期初数 其他应付款 宁波富邦控股集团有限公司 11.11 12.80 小 计 11.11 12.80 4. 其他关联方交易 （1）2003年4月21日，本公司（乙方）与宁波亨润铝业有限公司（甲方）签订了《资产收购协议》，乙方按评估价向甲方收购其拥有的流动资产、固定资产和无形资产，收购价格以浙江勤信资产评估有限公司浙勤评报字（2003）第51号评估报告确认的评估价值32,563,577.00元为准，其中流动资产1,529,780.00元，固定资产18,315,139.00元，无形资产12,718,658.00元，评估基准日为2002年12月31日。上述关联交易业经本公司2002年度股东大会审议通过。截至2003年6月30日，资产收购涉及的款项均已结清，唯收购资产中有价值为12,066,197.00元的房屋建筑物和价值为12,718,658.00元的土地使用权尚未办妥产权过户手续。 （2）宁波云海宾馆有限公司为本公司向银行借款6,000万元提供担保，期限至宁波富邦精业集团股份有限公司 2003年半年度报告2004年1月；宁波亨润家俱有限公司为本公司向银行借款3,000万元提供担保，期限至2004年2月；宁波双圆有限公司为本公司向银行借款6,800万元提供担保，期限至2007年2月。 （3）宁波双圆有限公司为本公司向中国工商银行宁波市鼓楼支行签发的银行承兑汇票票面金额的70%部分提供保证担保，截至2003年6月30日，本公司向中国工商银行宁波市鼓楼支行申请开具银行承兑汇票总额170万元，票面金额的70%部分为119万元。 （4）宁波双圆有限公司为本公司向交通银行宁波分行兴宁支行签发600万元的银行承兑汇票提供保证担保；为本公司向宁波市商业银行天源支行签发300万元的银行承兑汇票提供保证担保。 （5）2003年1-6月本公司共有关键管理人员11 人，其中在本公司领取报酬 7人，2003年1-6月报酬总额18万元，其中1－3万元5人，3－5万元2人。 2002年度本公司共有关键管理人员 11人，其中在本公司领取报酬 7人，全年报酬总额35万元，其中2－4万元3人，5－8万元4人。 （6）经本公司三届董事会第十二次会议审议批准，本公司于2002年5月31日与宁波双圆有限公司签订协议。根据协议规定，本公司向宁波双圆有限公司提供铝圆片、平片，每年不超过1,500吨，占本公司总销售量的10%以内。宁波双圆有限公司向本公司提供铝材角料，每年不超过500吨，占本公司总采购量的3%以内。协议规定销售价格按照等价有偿、公允市价原则确定。协议有效期为三年。 八、或有事项 （一）2002年11月1日，本公司与宁波市科技园区开发有限公司签订《互为担保协议》，双方互为对方提供信用担保，各方为对方向金融机构提供信用担保的最高贷款余额为人民币6,000万元。互保协议执行期为一年（2002年11月-2003年11月）。截至2003年6月30日，本公司实际为宁波市科技园区开发有限公司4,000万元贷款提供担保，宁波市科技园区开发有限公司实际为本公司5,000万元贷款提供担保。 (二) 本公司于2002年3月与中国建设银行宁波市第二支行签订最高额抵押合同,以账面原值为7,946,824.15 元的房屋建筑物及甬国用（1999）字第1102号、甬北国用（2000）字第5722号地块的土地使用权抵押给中国建设银行宁波市第二支行,取得最高额750万元的抵押贷款，抵押期限2002年3月15日至2004年3月14日。截至2003年6月30日，该抵押项下的贷款余额为550万元。 (三)本公司于2002年3月4日与中国建设银行宁波市第二支行签定最高额抵押合同,以账面原值为6,744,891.83元的房屋建筑物及甬国用（1999）字第215-1号、甬国用（1999）字第214-1号地块的土地使用权为抵押，以取得最高额950万元的抵押贷款，抵押期限2002年3月4日至2004年3月3日。截至2003年6月30日，该抵押项下贷款余额为950万元。 九、承诺事项 无重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 2003年8月14日，本公司三届董事会第二十一次会议通过了关于资本公积转增资本预案，以总股本9,288万股为基数，按每10股转增2股的比例进行资本公积转增股本，共转增股本1,857.6万股，转增后股本总额为11,145.60万股。该预案尚需本公司临时股东大会审议通过。 十一、其他重要事项 （一）2003年5月20日，宁波富邦精业集团股份有限公司铝业分公司成立，取得注册号为3302001704781的营业执照，经营范围为铝型材的制造、加工。 （二）2003年5月12日，本公司（丙方）与宁波市城市土地储备中心（甲方）、宁波市房屋拆迁办公室（乙方）签订了《收购房屋拆迁合同》，甲方、乙方依据合同收购拆迁丙方坐落于江北新马路64号的土地使用权（包括地上建筑物、附属物），土地面积22,363平方米，收购拆迁地面各类房屋建筑面积19,711.01平方米。经三方协商同意，以上土地及地面各类建筑物、附属物收购拆迁补偿费为7,200万元。截至2003年6月30日，丙方已收到拆迁补偿费7,200万元。公司已于2003年8月1日办妥土地及地面各类建筑物、附属物的交接手续。 本公司因拆迁减少的固定资产原值为48,113,906.06元，净值为43,507,247.16元，减少的无形资产净值为2,025,044.12元，合计减少资产净值45,532,291.28元；本公司收到的拆迁补偿费共7,200万元，扣除拆迁资产净值后的拆迁补偿净收益26,467,708.72元列“营业外收入”科目。 （三）2003年4月10日，本公司第四大股东宁波市交通投资开发公司（甲方）与宁波市工业投资有限公司（乙方）签订了《股权转让协议》，甲方将其持有本公司的1,029.60万股社会法人股以每股1.216元的价格转让给乙方，股权转让后本公司第四大股东变更为宁波市工业投资有限公司，截至2003年6月30日，股权变更的相关手续已办妥。 （四）本公司第三大股东上海雄龙科技有限公司持有本公司非流通社会法人股1,339.2万股(占公司总股本的14.42%)，因该公司未参加1999年度工商年检,被工商行政管理部门吊销营业执照。在北京市第一中级人民法院在执行北京市恒金电器销售中心诉北京雄龙科技集团借款纠纷案中，认定上海雄龙科技有限公司持有的本公司非流通社会法人股1,339.2万股属北京雄龙科技集团所有，依法判决北京雄龙科技集团偿还北京市恒金电器销售中心款项，并于2001年12月18日冻结了原上海雄龙科技有限公司持有的本公司非流通社会法人股1,339.2万股中的1,200万股。截至2003年6月30日，本公司尚未收到北京市第一中级人民法院和上海雄龙科技有限公司对上述股权解除冻结的通知。 （五）为进一步调整公司资产结构，改善财务状况，夯实主业，经公司三届董事会第十七次会议批准，公司于2002年11月20日与宁波市工业投资有限公司签订《股权转让协议》，将公司拥有的宁波金港信托有限责任公司350万股股权转让给宁波市工业投资有限公司，转让价格为560万元。截至2003年6月30日，上述股权转让款已全额收到。公司对宁波金港信托有限责任公司股权的转让尚需经中国人民银行批准，产权过户手续也需嗣后办理。 （六）截至2003年6月30日，本公司账面尚有应收已转让给亚太实业公司的子公司款项，分别为应收宁波华通工业原材料贸易有限公司货款1,473,461.48元，应收宁波正大轮胎有限公司往来款1,749,847.74元。根据上述两家公司分别制订的还款计划，两公司承诺将于2003年第三季度末前还清上述款项。 （七）公司本期利润及利润分配表所列上年同期数未经审计。 八、备查文件目录 （一）载有董事长签名的半年度报告文本； （二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本； （四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； （五）公司章程文本。 资产负债表 2003年12月31日 会企01表 编制单位：宁波富邦精业集团股份有限公司单位:人民币元 注释 行 资 产 期末数 号 次 流动资产： 货币资金 1 1 31,948,759.32 短期投资 2 2 286,178.72 应收票据 3 3 7,916,953.27 应收股利 4 应收利息 5 应收账款 4 6 7,755,059.63 其他应收款 5 7 2,179,541.47 预付账款 6 8 2,216,703.00 应收补贴款 9 存货 7 10 57,699,557.73 待摊费用 8 11 328,232.00 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 流动资产合计 31 110,330,985.14 长期投资： 长期股权投资 9 32 57,461,161.77 长期债权投资 34 长期投资合计 38 57,461,161.77 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 10 39 93,505,907.50 减：累计折旧 11 40 13,283,537.79 固定资产净值 12 41 80,222,369.71 减：固定资产减值准备 13 42 固定资产净额 43 80,222,369.71 工程物资 44 在建工程 14 45 123,376,806.84 固定资产清理 46 固定资产合计 50 203,599,176.55 无形资产及其他资产： 无形资产 15 51 17,892,243.81 长期待摊费用 16 52 75,328.77 其他长期资产 53 无形资产及其他资产合计 60 17,967,572.58 递延税项： 递延税款借项 61 资产总计 67 389,358,896.04 资 产 期初数 流动资产： 货币资金 31,917,108.54 短期投资 265,929.08 应收票据 2,045,103.60 应收股利 应收利息 应收账款 4,336,597.87 其他应收款 3,440,642.30 预付账款 172,681.31 应收补贴款 存货 29,956,668.11 待摊费用 199,402.79 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 72,334,133.60 长期投资： 长期股权投资 57,461,161.77 长期债权投资 长期投资合计 57,461,161.77 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 105,562,550.76 减：累计折旧 13,933,760.14 固定资产净值 91,628,790.62 减：固定资产减值准备 固定资产净额 91,628,790.62 工程物资 在建工程 71,099,174.07 固定资产清理 固定资产合计 162,727,964.69 无形资产及其他资产： 无形资产 7,306,567.80 长期待摊费用 967,511.70 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 8,274,079.50 递延税项： 递延税款借项 资产总计 300,797,339.56 法定代表人：郑锦浩 主管会计工作的负责人：宋汉心 会计机构负责人：岳培青 资产负债表（续表） 2003年12月31日 会企01表 编制单位：宁波富邦精业集团股份有限公司单位:人民币元 负债和股东权益 注释 行 期末数 号 次 流动负债： 短期借款 17 68 153,000,000.00 应付票据 18 69 10,700,000.00 应付账款 19 70 15,067,080.12 预收账款 20 71 5,350,740.92 应付工资 72 应付福利费 73 36,733.64 应付股利 21 74 456,623.86 应交税金 22 75 222,078.23 其他应交款 23 80 72,240.96 其他应付款 24 81 1,900,185.89 预提费用 25 82 561,593.88 预计负债 83 一年内到期的长期负债 26 86 15,000,000.00 其他流动负债 90 流动负债合计 100 202,367,277.50 长期负债： 长期借款 27 101 55,000,000.00 应付债券 102 长期应付款 103 专项应付款 106 其他长期负债 108 长期负债合计 110 55,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 111 负债合计 114 257,367,277.50 股东权益： 股本 28 115 92,880,000.00 减：已归还投资 116 股本净额 117 92,880,000.00 资本公积 29 118 29,961,348.27 盈余公积 30 119 7,726,132.82 其中：法定公益金 120 3,024,686.77 未分配利润 31 121 1,424,137.45 外币报表折算差额 股东权益合计 122 131,991,618.54 负债和股东权益总计 135 389,358,896.04 负债和股东权益 期初数 流动负债： 短期借款 142,150,000.00 应付票据 应付账款 9,215,697.34 预收账款 4,406,163.07 应付工资 应付福利费 应付股利 456,623.86 应交税金 -802,514.60 其他应交款 66,978.93 其他应付款 1,649,536.24 预提费用 405,810.42 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 157,548,295.26 长期负债： 长期借款 40,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 40,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 197,548,295.26 股东权益： 股本 92,880,000.00 减：已归还投资 股本净额 92,880,000.00 资本公积 29,961,348.27 盈余公积 7,726,132.82 其中：法定公益金 未分配利润 -27,318,436.79 外币报表折算差额 股东权益合计 103,249,044.30 负债和股东权益总计 300,797,339.56 法定代表人：郑锦浩 主管会计工作的负责人：宋汉心 会计机构负责人：岳培青 利润及利润分配表 2003年1－6月 会企02表 编制单位：宁波富邦精业集团股份有限公司 单位：人民币元 注释 行 项 目 本期数 号 次 一、主营业务收入 1 1 138,394,872.10 减：主营业务成本 1 4 122,900,694.44 主营业务税金及附加 2 5 25,640.96 二、主营业务利润 10 15,468,536.70 加：其他业务利润 3 11 649,866.12 减：营业费用 14 768,828.48 管理费用 15 6,369,603.84 财务费用 4 16 4,502,394.75 三、营业利润 18 4,477,575.75 加：投资收益 5 19 20,249.64 补贴收入 22 营业外收入 6 23 26,769,135.11 减：营业外支出 7 25 141,518.78 四、利润总额 27 31,125,441.72 减：所得税 28 2,382,867.48 少数股东损益 29 五、净利润 30 28,742,574.24 加：年初未分配利润 31 -27,318,436.79 其他转入 32 六、可供分配利润 33 1,424,137.45 减：提取法定盈余公积 35 提取法定公益金 36 提取职工奖励及福利基金 37 提取储备基金 38 提取企业发展基金 39 利润归还投资 40 七、可供投资者分配的利润 41 1,424,137.45 减：应付优先股股利 42 提取任意盈余公积 43 应付普通股股利 44 转作股本的普通股股利 45 八、未分配利润 46 1,424,137.45 项 目 上年同期数 一、主营业务收入 153,108,066.12 减：主营业务成本 136,868,788.35 主营业务税金及附加 181,195.26 二、主营业务利润 16,058,082.51 加：其他业务利润 576,529.18 减：营业费用 1,735,191.55 管理费用 7,064,854.03 财务费用 4,994,270.01 三、营业利润 2,840,296.10 加：投资收益 408,356.00 补贴收入 95,000.00 营业外收入 166,799.08 减：营业外支出 185,303.47 四、利润总额 3,325,147.71 减：所得税 21,643.40 少数股东损益 五、净利润 3,303,504.31 加：年初未分配利润 -51,850,919.91 其他转入 六、可供分配利润 -48,547,415.60 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -48,547,415.60 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -48,547,415.60 利润表补充资料： 项 目 本期数 上年数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 - 6.其他 法定代表人：郑锦浩 主管会计工作的负责人：宋汉心 会计机构负责人：岳培青 现金流量表 2003年1－6月 会企03表 编制单位：宁波富邦精业集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 现金流入小计 9 购买商品、接受劳务支付的现金 10 支付给职工以及为职工支付的现金 12 支付的各项税费 13 支付的其他与经营活动有关的现金 18 现金流出小计 20 经营活动产生的现金流量净额 21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的 25 现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 30 现金 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 投资活动产生的现金流量净额 37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 取得借款所收到的现金 40 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 偿还债务所支付的现金 45 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 46 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 筹资活动产生的现金流量净额 54 四、汇率变动对现金的影响额 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 项 目 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 154,639,463.33 收到的税费返还 847,508.28 收到的其他与经营活动有关的现金 1,927,524.69 现金流入小计 157,414,496.30 购买商品、接受劳务支付的现金 159,443,532.81 支付给职工以及为职工支付的现金 5,146,109.38 支付的各项税费 368,939.42 支付的其他与经营活动有关的现金 3,025,350.87 现金流出小计 167,983,932.48 经营活动产生的现金流量净额 -10,569,436.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的 72,015,441.03 现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 67,694.64 现金流入小计 72,083,135.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 96,445,772.89 现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 96,445,772.89 投资活动产生的现金流量净额 -24,362,637.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 197,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 197,000,000.00 偿还债务所支付的现金 156,150,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 5,886,275.82 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 162,036,275.82 筹资活动产生的现金流量净额 34,963,724.18 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 31,650.78 法定代表人：郑锦浩 主管会计工作的负责人：宋汉心 会计机构负责人：岳培青 现金流量表（续表） 2003年1－6月 会企03表 编制单位：宁波富邦精业集团股份有限公司 单位：人民币元 补充资料： 行次 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 加：计提的资产减值准备 58 固定资产折旧 59 无形资产摊销 60 长期待摊费用摊销 61 待摊费用减少(减：增加) 64 预提费用增加(减：减少) 65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 66 损失(减：收益) 固定资产报废损失 67 财务费用 68 投资损失(减：收益) 69 递延税款贷项(减：借项) 70 存货的减少(减：增加) 71 经营性应收项目的减少(减：增加) 72 经营性应付项目的增加(减：减少) 73 其 他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 减：现金的期初余额 80 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 补充资料： 金 额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 28,742,574.24 加：计提的资产减值准备 101,185.50 固定资产折旧 3,679,936.54 无形资产摊销 107,937.87 长期待摊费用摊销 892,182.93 待摊费用减少(减：增加) -128,829.21 预提费用增加(减：减少) 196,937.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -26,483,149.75 损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 4,492,915.97 投资损失(减：收益) 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -27,742,889.62 经营性应收项目的减少(减：增加) -10,194,667.43 经营性应付项目的增加(减：减少) 15,766,428.82 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -10,569,436.18 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 31,948,759.32 减：现金的期初余额 31,917,108.54 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 31,650.78 法定代表人：郑锦浩 主管会计工作的负责人：宋汉心 会计机构负责人：岳培青 利润分配表附表 编制单位：宁波富邦精业集团股份有限公司单位：人民币元 净资产收益率（％） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 11.72 13.15 营业利润 3.39 3.81 净利润 21.78 24.44 扣除非经常性损 3.26 3.66 益后的净利润 每股收益（元／股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.17 0.17 营业利润 0.05 0.05 净利润 0.31 0.31 扣除非经常性损 0.05 0.05 益后的净利润 资产减值准备明细表 编制单位：宁波富邦精业集团股份有限公司单位：人民币元 项目 期初余额 本年增加 一、坏账准备合计 441,026.94 190,234.68 其中：应收账款 240,214.14 190,234.68 其他应收款 200,812.80 二短期投资跌价准备合计 34,070.92 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本年转回 期末余额 一、坏账准备合计 68,799.54 562,462.08 其中：应收账款 430,448.82 其他应收款 68,799.54 132,013.26 二短期投资跌价准备合计 20,249.64 13,821.28 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 |
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