中油龙昌（集团）股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.16 13:06 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
中油龙昌（集团）股份有限公司2003年半年度报告 重要提示 1.1公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 1.2董事邱忠国先生、独立董事朱文龙先生因故未出席本次董事会议，分别委托董事王佩玲女士、独立董事骞国政先生出席本次会议并行使投票表决权，董事沈庚民先生和董事曾胜旱先生也因故未出席本次董事会议. 1.3公司负责人董事长邱忠国先生、主管会计工作负责人财务总监林建业先生及会计机构负责人财务部经理雍代宾先生声明：保证公司2003年半年度报告中财务报告的真实、完整。 1.4公司2003年半年度财务会计报告未经审计。 目 录 重要提示 第一节 公司基本情况 第二节 股本变动和主要股东持股情况 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 财务报告（未经审计） 第七节 备查文件 第一节公司基本情况 一、公司基本情况 （一）公司法定名称: 中文：中油龙昌（集团）股份有限公司 英文：PETROLEUM LONG CHAMP (GROUP) CO., LTD. 英文缩写：LONG CHAMP （二）公司股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：石油龙昌 股票代码：600772 （三）公司注册地址：上海中山南路28号久事大厦20层 公司办公地址：上海中山南路28号久事大厦20层 邮政编码：2000010 公司电子信箱：[email protected] （四）公司法定代表人：邱忠国 （五）公司董事会秘书：赵伟文 联系地址：上海中山南路28号久事大厦20层 联系电话：021-63302552 联系传真：021-63300386 电子信箱：[email protected] 证券事务代表：顾敏 联系地址：上海中山南路28号久事大厦20层 联系电话：021-63300077 联系传真：021-63300386 电子信箱：[email protected] （六）公司选定的中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定互联网网址： HTTP://WWW.see.com.cn 半年度报告备置地点：公司证券部 （七）公司的其他有关资料 首次注册登记日期1993年7月8日 变更注册登记日期2002年8月13日 首次注册登记地点河北省廊坊市经济技术开发区 变更注册登记地点上海市中山南路28号20层 法人营业执照注册号3100001006953 聘请的会计师事务所名称岳华会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址北京市朝阳区霄云路26号鹏润大厦1201—1203室 二、主要财务数据和指标 项目 2003年6月30日 2002年12月31日本 流动资产 838,269,401.73 653,954,609.93 流动负债 503,788,098.45 375,900,716.41 总资产 1,251,759,244.73 1,085,364,106.00 股东权益（扣除少数股东权益） 681,660,877.43 672,549,757.55 每股净资产 2.371 2.807 调整后每股净资产 2.327 2.758 2003年1-6月 2002年1-6月 净利润 9,111,119.88 2,470,345.10 扣除非经常性损益后的净利润 3,540,743.86 4,222,777.15 每股收益 0.032 0.01 净资产收益率（摊薄） 1.34% 0.37% 经营活动产生的现金流量净额 -81,800,484.24 23,331,612.82 项目 期比上年期末增减% 流动资产 28.18% 流动负债 34.02% 总资产 15.33% 股东权益（扣除少数股东权益） 1.35% 每股净资产 -15.53% 调整后每股净资产 -15.63% 本期比上年同期增减% 净利润 268.82% 扣除非经常性损益后的净利润 -16.15% 每股收益 220.00% 净资产收益率（摊薄） 262.16% 经营活动产生的现金流量净额 -450.60% 非经常性损益项目 2003.6.30 2002.6.30 补贴收入 193,482.78 营业外收支净额 2,322,864.14 -523,853.96 股权转让收益 84,237.87 -1,000,000.00 资金占用费 2,969,791.23 合计 5,570,376.02 -1,523,853.96 第二节股本变动及主要股东持股情况 一、股份情况变动表(截止2003年6月30日) 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 配 送 公积金 股 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 111,080,520 +22,216,104 其中： 国家持有股份 111,080,520 +22,216,104 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 52,719,480 +10,543,896 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 163,800,000 +32,760,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 75,816,000 +15,163,200 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 已上市流通股份合计 75,816,000 +15,163,200 三、股份总数 239,616,000 +47,923,200 本次变动后 增 小 发 国有股转让 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 -103,222,609 30,074,015 其中： 国家持有股份 -103,222,609 30,074,015 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 +103,222,609 166,485,985 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 196,560,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 90,979,200 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 已上市流通股份合计 90,979,200 三、股份总数 287,539,200 注: (1)公司2002年年度股东大会审议通过资本公积金转增股本(10转2)的议案,并于报告期内实施完毕.(相关公告刊登在2003年6月6日《中国证券报》的第19版和《上海证券报》的第12版上)。 (2)国有股增减原因详见本节第四标题中公司控股股东情况的介绍. 二、截止2003年6月30日本公司在册股东总数为46190户。 三、截止2003年6月30日，公司前10名股东持股情况 股东名称 年度内增减 年末持股 比例 （全称） 数量 （％） 西安飞天科 工贸集团有 +77,635,584 77635584 27 限责任公司 中国石油天 30074015 10.46 然气管道局 武汉绿洲企 +25,587,025 25587025 8.9 业（集团） 有限公司 张家港保税 区石油管道 13534560 4.71 国贸公司 =]上海创立 投资管理有 9504000 3.31 限公司 潍坊胜利管 道安装工程 4024800 1.40 公司 贵州崇德实 业发展有限 3600000 1.25 公司 上海中策投 资咨询有限 2119104 0.74 公司 北京中油实 1800000 0.63 业公司 三生公司 1029600 0.36 前十名股东关联关系的说明注4 公司前十名股东中，中国石油天然气管道 局、张家港保税区石油管 道国贸公司存在关联关系。张家港保税区 石油管道国贸公司为中国石 油天然气管道局参股公司。其它股东未知 有关联关系或一致行动关系。 股东名称 股份类别注3 质押或冻结 股东性质 （全称） （已流通或未 的股份数量 （国有股东或 流通） 外资股东） 西安飞天科 工贸集团有 未流通 无 社会法人股东 限责任公司 中国石油天 未流通 无 国有法人股东 然气管道局 武汉绿洲企 未流通 4320000冻 业（集团） 结 社会法人股东 有限公司 张家港保税 区石油管道 未流通 未知 社会法人股东 国贸公司 =]上海创立 投资管理有 未流通 未知 社会法人股东 限公司 潍坊胜利管 道安装工程 未流通 未知 社会法人股东 公司 贵州崇德实 业发展有限 未流通 未知 社会法人股东 公司 上海中策投 资咨询有限 未流通 未知 社会法人股东 公司 北京中油实 未流通 未知 社会法人股东 业公司 三生公司 未流通 未知 社会法人股东 前十名股东关联关系的说明注4 注: (1)武汉绿洲企业（集团）有限公司因与中国光大银行武汉紫阳支行发生担保纠纷，所持有的本公司21,322,521股社会法人股中的4,320,000股被武汉市中级人民法院于2003年1月28日予以冻结。 (2)持股5%以上的其他法人股东所持股份未发生质押、冻结等情况。 四、公司控股股东情况： 经国家财政部批准,中国石油天然气股份有限公司将所持有本公司国有法人股86,018,841股分别转让给西安飞天科工贸集团有限责任公司64,696,320股和武汉绿洲企业(集团)有限公司21,322,521股,股权过户手续已于2003年1月23日办理完毕,上述股权性质由国有法人股变更为社会法人股.(相关公告刊登在2003年1月8日《中国证券报》的第19版和《上海证券报》的第24版上)。公司控股股东西安飞天科工贸集团有限责任公司成立于1995年8月21日，法定代表人：邱忠保，注册资本：10,907万元，经营范围：仪器仪表、百货、五金交电、针纺织品、化工产品和化工原料（除易燃易爆危险品）、金属材料及炉料、建筑材料、装饰材料、电工器材、家具、摩托车及配件、工艺美术品（除金银饰品）、电子元器件、其他食品（除烟）的批发零售代销，服装加工、冷藏服务、技术和咨询服务。 西安飞天科工贸集团有限责任公司的实际控制人：邱忠保，中华人民共和国国籍，未取得其他国家或地区居留权，最近五年担任西安飞天科工贸集团有限责任公司董事长。 第三节董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内董、监事及高管人员持股情况： 姓 名 职 务 报告期初持股数 报告期末持股数 备注 邱忠国 董事长 0 0 王佩玲 董事，副总经理 0 0 林建业 董事，财务总监 0 0 曾胜旱 董事 0 0 孙福泉 董事 0 0 沈庚民 董事 0 0 张效公 董事 0 0 骞国政 董事 0 0 朱文龙 董事 0 0 骆望生 监事 0 0 赵红阳 监事 0 0 周文杰 监事 0 0 资本公积 赵从贵 总经理 3,744 4,493 金转增 丁玉庆 副总经理 0 0 资本公积 陈军 副总经理 1,000 1,200 金转增 赵伟文 董事会秘书 0 0 二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况: 公司于2003年4月15日召开四届八次董事会，公司副总经理丁玉庆先生因工作变动，向董事会提出辞去公司副总经理职务，董事会接受其辞职申请. 第四节管理层讨论与分析 一、报告期内经营成果及财务状况的分析： （一）主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金等价物净增加额同比增减变化情况： 单位：万元 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 增减比率% 主营业务收入 29,202.60 10,372.14 181.55 主营业务利润 3,553.38 4,610.18 -22.92 净利润 911.11 247.03 268.82 现金等价物净增加额 10,499.03 -8,440.27 224.39 其中1、主营业务收入较去年增加181.55%，主要原因是公司主营业务发生变化，本期商贸和房地产销售收入增加所致。 2、主营业务利润较去年减少22.92%，主要原因是本期主营业务的利润率低于去年的石油运输业所致。 3、净利润较去年增加268.82%，主要原因是本期商贸、房地产及非经营性收入增加所致。 4、现金及现金等价物较去年增加224.39%，主要原因是收回往来款和销售现金增加所致。 （二）总资产、股东权益与年初数相比情况 单位：万元 项目 2003年6月30日 2002年12月31日 增减比率% 总资产 125，175.92 108，536.41 15.33 股东权益 68，166.09 67，254.98 1.35 其中1、总资产与年初相比增加26.40%，主要原因是合并范围增加所致。 2、股东权益与年初相比增加1.35%，主要原因是合并2003年1-6月增加净利润所致。 二、报告期内主要经营情况 （一）主营业务范围及其经营状况 1、公司主营业务范围：投资兴办石油天然气管道运输、油气管道改造勘察、设计、施工企业，从事电子、医药、化工、房地产、物业的投资，物业管理，通信设备、电子产品、化工产品（不含化学危险品）、仪器仪表、电子计算机及配件的批发、零售。 2、公司上半年生产经营运行正常，通过加强内部管理，严格控制成本和各项费用开支，在经营业绩上取得了大幅度增长，但公司从管道输油、输气行业退出后，急需调整产业结构，重新构造企业的核心竞争力，为此公司利用多年从事石油行业的资源、市场优势，以开发城市燃气项目为突破口，加大了市场开发和项目调研的力度。报告期内，公司已先后进行了收购北京万通恒润投资有限公司、广西北海市燃气公司、浙江玉环太平洋燃气有限公司等三家燃气公司的前期工作，表明公司在国内燃气市场上初步占有了一席之地，产业转型有了一个良好的开端。 （二）报告期内公司主营业务收入或主营业务利润10%以上（含10%）的行业或产品情况： 行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率% 房地产业 45,237,864.50 25,311,718.96 44.05% 商贸业 234,784,839.36 224,626,944.69 4.33% 物业租赁业 6,615,244.71 3,775,483.61 42.93% 制药业 3,096,293.29 1,171,752.24 62.16% 高新技术业 2,291,789.09 1,294,990.52 43.49% 合计 292,026,030.95 256,180,890.02 12.27% 主营业 主营业务 毛利率 务收入比 成本比去 比去年同 行业 去年同期 年同期增 期增减% 增减% 减% 房地产业 商贸业 物业租赁业 13.44% -5.03% 34.87% 制药业 26.02% 32.65% -2.95% 高新技术业 合计 181.55% 370.52% -74.16% 主营业务收入分地区情况： 主营业务收入比上年末 项目 金额 增减% 江苏 280,022,703.86 15368.20% 上海 6,615,244.71 -81.12% 浙江 3,096,293.29 -51.28% 海南 2,291,789.09 -64.05% 合计 292,026,030.95 35.85% (三)报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力较去年同期发生了重大变化。 主要是因为公司实施了重大资产重组方案后，公司主营业务范围新增加了“房地产、物业的投资，物业管理”三项内容，公司主营业务由原来的管道运输业转向房地产、物业租赁、高科技等多元化领域。 （四）对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动 其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重 违约金收入 5,680,016.00 62.34% （五）单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况 （六）经营中出现的问题及解决方案 公司目前处于重大资产重组后的转型时期，面临的困难主要有两个方面，首先新收购的资产或控股子公司较多，对这些下属企业的行业状况和经营管理需要一个熟悉、磨合的过程，还须进一步治理整顿，提高经济效益；其次是公司主营业务转向城市燃气、房地产、高科技等领域后，需要大批相应的专业技术人才，人才缺乏是制约公司当前发展的一个重要因素。为此公司采取如下解决措施： 1、重点抓好所属企业的经营管理，进一步完善投资、人事、财务、市场营销管理的规章制度，突出制度化管理，使之早日达到经营状况的最佳状态。 2、进一步提高员工待遇以吸引人才，不断加强员工队伍的综合素质培养和锻炼，建立优良高效的人才结构和适应公司发展需要的后备人才库。 三、投资情况 （一）募集资金投资情况 1、公司2001年配股共募集资金18,197.2万元，募集资金承诺投入项目为兰州——成都——重庆输油管道工程项目，公司募集资金实际投入10,000万元。2002年11月26日召开的二00二年公司第一次临时股东大会审议批准了《关于改变募集资金用途的议案》，对尚未使用的8,197.2万元募集资金变更了用途。 2、截止本报告期，公司配股募集资金的使用情况按实际投资项目，分别列示如下：单位：万元 序号投资项目 承诺投入 名称 募集资金 1 兰州—成都—重庆 18,197.2万元 输油管道工程 2 福建博古投资有限公司 3 苏州佳安房地产开发有限公司 序号投资项目 实际 报告期内 名称 投资额 投资额 1 兰州—成都—重庆 10,000.0万元 0 输油管道工程 2 福建博古投资有限公司 8,008.1万元 0 3 苏州佳安房地产开发有限公司 189.1万元 0 截止2003年6月末，公司配股募集资金已全部使用完毕。报告期内，根据公司投资比例计算的福建博古投资有限公司实现的净利润为-166万元；苏州佳安房地产开发有限公司实现的净利润为1,449万元。负责实施兰州—成都—重庆输油管道工程项目的甘肃金陇管道有限责任公司20%股权经公司二00二年临时股东大会批准，已于2002年11月出售给中国石油天然气股份有限公司。 （二）非募集资金投资情况 1、报告期内，经公司四届董事会第七次会议审议批准，公司决定收购北京万通恒润投资有限公司60%股权，股权转让金额总计为1,800万元。北京万通恒润投资有限公司成立于1997年9月3日，注册资本：2027万元，公司经营范围：民用燃气项目及基础设施项目的投资管理、线路、管道工程设计、维修。该公司目前主要从事北京七家镇管道燃气项目的开发经营。上述收购事宜正在办理之中。 2、报告期内，为进一步拓展房地产业务，增强公司可持续经营能力，经公司四届董事会第七次会议审议批准，本公司拟收购安徽华源房地产开发有限公司95.6%的股权，股权定价将以安徽华源2002年10月31日经审计的帐面净资产值为依据。安徽华源房地产开发有限公司成立于1998年9月1日，注册资本：2275万元，公司经营范围：房地产开发经营、房地产相关的项目投资开发、物业管理、房地产代理咨询、金属材料（不含贵金属）及制品、机电产品、百货、五金交电、化工原料（不含化学危险品）、建筑材料、汽车配件、针纺织品销售。上述收购事宜正在办理之中。 3、报告期内，经公司四届董事会第八次会议审议批准，公司决定收购广西北海市管道燃气有限公司80%股权，股权转让金额总计为1,680万元。北海市管道燃气有限公司成立于1998年8月，注册资本2000万元（实收资本2495万元），公司主营业务为管道燃气销售、燃气工程设计、金属材料、五金器材、仪器仪表、建筑材料、橱具及配件销售。上述收购事宜正在办理之中。 4、报告期内，为加快实施发展公司城市天然气项目的战略，经公司四届董事会第八次会议审议批准，本公司决定对浙江玉环太平洋燃气有限公司进行增资扩股，通过本次增资扩股，使该公司注册资本达到2400万元，其中本公司持有51%股权。具体出资额将以经会计师事务所确认的该公司帐面净资产值为依据确定。上述增资扩股事宜正在办理之中。 第五节重要事项 一、公司治理状况 公司按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，加强信息披露工作，重视做好投资者关系的管理，建立健全了独立董事制度。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本符合。 二、资本公积金转增股本方案的执行情况 公司2002年年度股东大会审议通过了2002年度资本公积金转增股本方案：以公司总股本23961.60万股为基数，每10股转增2股。2003年6月6日公司刊登了股本转增实施公告，公司股权登记日为2003年6月11日，除权日为2003年6月12日，新增可流通股上市日为2003年6月13日。 三、公司中期不进行利润分配和公积金转增股 四、报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项 本报告期内未发生涉及公司重大诉讼、仲裁事项。 目前公司还存在的重大诉讼事项： （一）中国电力投资有限公司于1998年10月7日向河北省高级人民法院递交起诉书，诉称本公司就香港丹诚集团有限公司向中国电力国际有限公司(中国电力投资有限公司之所属公司)拆借两笔合计850万美元的外汇资金承担连带保证责任。 2000年12月18日经河北省高级人民法院做出(1998)冀经-初字第58号民事判决书如下：“驳回原告中电投的诉讼请求。案件受理费396,784元，由原告中电投负担。 2001年6月25日中华人民共和国最高法院做出（2001）民二终字第61号民事裁定书，内容如下：“本院认为：原审判决认定事实不清且漏列当事人。本院依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十五条第一款第（2）项的规定，裁定如下： 1、撤销河北省高级人民法院（1998）冀经一初字第58号民事判决。 2、本案发回河北省高级人民法院重审。 本案二审案件受理费396,784元不予退回，根据重审结果一并确定。本裁定为终审裁定。” 2002年6月26日，河北省高级人民法院做出（2001）冀经一初字第14号民事判决，判决如下： 驳回原告中电投的诉讼请求。 案件受理费396,784元由原告中电投负担。 中电投不服河北省高级人民法院（2001）冀经一初字第14号民事判决，已向中华人民共和国最高人民法院提出上诉。 本公司现已组织有关人员，积极准备应诉。 目前此案仍在中华人民共和国最高人民法院审理之中。 （二）1997年6月5日，沈阳电子对外贸易公司与中国建设银行沈阳市分行签订了一份“开立信用证协议”，约定中国建设银行沈阳分行为沈阳电子对外贸易公司开立金额为260万美元的信用证，沈阳电子外贸公司提供了78万美元保证金，本公司为此笔信用证项下的182万美元付款责任提供无条件的不可撤销的连带责任保证。 1998年3月26日，信用证到期，中国建设银行沈阳分行扣除开证保证金后，为沈阳电子对外贸易公司共垫付本金1,819,941美元，罚息3,259.72美元。因向沈阳电子对外贸易公司催款未果，遂向辽宁省高级人民法院提起诉讼。 2000年6月16日，辽宁省高级人民法院（1999）辽经初字第30号《民事判决书》判决如下： 1、被告沈阳电子对外贸易公司于判决生效后十日内一次性给原告中国建设银行沈阳市分行垫付的本金1,819,941美元、罚息3,259.72美元、开证费用59美元，并给付逾期付款违约金（从1998年3月26日起至判决确定给付之日止，按日万分之五计算）； 2、被告中油龙昌（集团）股份有限公司对前项确定的沈阳电子对外贸易公司的给付义务负连带责任。案件受理费及保全费210,010元，由被告沈阳电子对外贸易公司负担。 2000年7月31日，本公司不服辽宁省高级人民法院一审判决，向中华人民共和国最高人民法院提起上诉。该院受理后于2001年12月29日终审判决维持原判，本公司承担案件受理费110,010元。 本公司不服中华人民共和国最高人民法院终审判决，依法于2002年2月2日向中华人民共和国最高人民法院提出再审申请。 2002年8月14日，中华人民共和国最高人民法院（2002）民四监字第41号文决定对该案调卷审查，审查期间建议对原判决暂缓执行。 （三）公司因担保纠纷而被上海浦东发展银行徐汇支行起诉至上海市第一中级人民法院诉讼请求公司承担5,000万元的连带保证责任。 1998年11月24日，经上海市第一中级人民法院(1997)沪一中经初字第1175、1176、1177、1178、1179号《民事判决书》判决如下： 关于保证合同，因第二被告即本公司未在合同中加盖公章，按约合同未生效，第二被告不应承担保证责任。原告对被告中油龙昌（集团）股份有限公司之诉讼请求不予支持。 徐汇支行不服上海市第一中级人民法院一审判决，于1998年11月26日向上海市高级人民法院提起上诉，1999年6月2日，上海市高级人民法院根据上诉人提供的盖有本公司公章的《保证合同》原件，认为上诉人的上诉理由成立，据上海高级人民法院(1999)沪高经终字第62、63、64、65、115号民事判决书，原审判决应予改判，判本公司承担连带责任。 1999年6月18日，本公司不服上海市高级人民法院判决，依法向上海市高级人民法院提出申诉。2000年7月12日，上海市高级人民法院(2000)沪高经监字第2、3、4、5、6号《民事裁定书》裁定如下：原判决认定事实依据不足，适用法律不当。一、本案由本院另行组成合议庭进行再审；二、再审期间，中止原判决的执行。 2001年11月15日，上海高级人民法院(2000)沪高经再终字第17、18、19、20、21号《民事判决书》判本公司败诉，维持原判。 2001年11月23日，本公司不服上海市高级人民法院终审判决，依法向中华人民共和国最高人民法院提出再审申请。 2002年10月20日，本公司收到中华人民共和国最高人民法院（2002）民二监字第16、317、318、319、320号《民事裁定书》。以上裁定书认为，“原判决事实不清”，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十七条第二款、第一百四十条第一款第（八）项及第三款之规定，做出如下裁定： 1、本案由本院提审； 2、提审期间，中止原判决的执行。” 目前此案正在审理中。五、报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项的简要情况 (一)经2002年11月26日召开的公司2002年第一次临时股东大会批准，本公司将所拥有中油塔里木输油（气）有限责任公司53.1%的股权，宁夏东银输油有限责任公司60%的股权，甘肃金陇管道有限责任公司20%的股权出售给中国石油天然气股份有限公司，上述股权转让计款共计457，263，480.03元，中国石油天然气股份有限公司已于2002年12月24日以现金方式一次性付清，目前股权过户和工商登记变更手续尚在办理之中。 (二)经2002年11月26日公司2002年临时股东大会批准，本公司决定收购苏州市佳安房地产开发有限公司(以下简称苏州佳安)95%的股权，本公司购买了季年谊持有的55%的苏州佳安的股权，购买了李月平持有的40%的苏州佳安的股权。上述股权转让款合计28，697，460.68元，本公司已于2002年12月24日以现金方式一次性付清，苏州佳安的资产交接、董事会改选工作已全部完成。本次受让后，本公司拥有苏州佳安95%股权，目前股权过户和工商登记变更手续已办理完毕。 (三)经2002年11月26日公司2002年临时股东大会批准，本公司购买了武汉绿洲企业（集团）有限公司（以下简称武汉绿洲）拥有的绿洲广场部分房产，本次资产购买价格为15,778.2万元。本公司已于2002年12月24日以现金方式一次性付清。目前本公司与武汉绿洲双方已完成了上述房产验收交接工作，房屋产权过户手续尚在办理之中,该部分房产武汉绿洲公司未能按约装修完工,公司已采取措施督促武汉绿洲公司尽快完工,本期收取违约金5,680,016.00元. (四)经2002年11月26日公司2002年临时股东大会批准，本公司决定收购福建博古投资有限公司（以下简称福建博古）95%的股权。本公司购买了王冰持有的38.75%的博古投资的股权,购买王浩持有的50%的博古投资的股权，购买了刘健持有的6.25%的博古投资的股权。上述股权转让款合计80,080,483.3元。本公司已于2002年12月23日以现金方式一次性付清。目前福建博古的资产交接、董事会改选工作已全部完成，股权过户和工商登记变更手续已办理完毕。 （五）报告期内，为进一步扩展公司经营领域，经公司四届董事会第六次会议同意，公司出资5,000万元对南京恒牛工贸实业有限公司增资扩股。本次增资扩股后，该公司总资本达7,685万元，其中本公司持有65.06%。上述增资扩股事宜已于2003年1月办理完毕。 （六）根据福建博古投资有限公司2003年1月10日与新鑫控股有限公司的股权转让协议，福建博古投资有限公司将拥有的福建日月星啤酒有限公司的21.05%的股权，以1000万元的价格转让给新鑫控股有限公司． （七）公司于2003年 2月9日与上海泛华进出口有限公司签订的《股权转让协议》，公司将河北龙昌药业公司49%的股权转让给上海泛华进出口有限公司，转让价84,237.87元。 六、报告期内公司无重大关联事项 七、公司与关联方存在债权、债务或担保事项 本公司和上海誉昌经贸发展有限公司为中油管道实业投资开发有限公司垫付资金54,195,490.46元. 本公司为中油管道实业投资开发有限公司15,300,000.00元短期借款提供担保。 本公司为上海誉昌经贸发展有限公司15,000,000.00元短期借款提供担保。 八、报告期内公司重大合同及其履行情况 (一)报告期内公司无发生或以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项. (二)公司对外担保事项 发生日期 担保对象名称 （协议签署 担保金额(元) 担保类型 日） 中油管道实业投 2002年12 15,300,000.00 银行借款 资开发有限公司 月30日 上海誉昌经贸发 2002年8 15,000,000.00 银行借款 展有限公司 月28日 上海复旦安正光 2002年8 15,000,000.00 银行借款 子网络有限公司 月16日 上海华源企业发 2002年11 50,000,000.00 银行借款 展股份有限公司 月24日 上海原创实业发 2002年9 9,000,000.00 银行借款 展有限公司 月23日 北海市管道燃气 2003年6 30,000,000.00 银行借款 有限公司 月12日 担保发生额合计 担保余额合计 其中：关联担保余额合计 是否为 关联方 是否 担保 担保对象名称 担保期 履行 （是或 完毕 否） 中油管道实业投 2002年12月30日至 否 是 资开发有限公司 2004年5月29日 上海誉昌经贸发 2002年8月29日至 否 是 展有限公司 2003年8月22日 上海复旦安正光 2002年8月16日至 否 否 子网络有限公司 2003年8月12日 上海华源企业发 2002年12月11日至 否 否 展股份有限公司 2003年12月10日 上海原创实业发 2003年3月17日至 否 否 展有限公司 北海市管道燃气 2003年9月16日 否 否 有限公司 担保发生额合计 134,300,000.00 担保余额合计 134,300,000.00 其中：关联担保余额合计 30,300,000.00 (三)报告期内公司无发生或以前期间发生但持续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理. 九、报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但持续到报告期内的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项 十、报告期内公司、公司董事会及董事未有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况 十一、已披露重要信息索引 (一)2003年1月8日,公司公布了股权转让公告,刊登于《中国证券报》的第19版和《上海证券报》的第24版. (二)2003年3月7日,公司公布了四届七次董事会决议公告,刊登于《中国证券报》的第6版和《上海证券报》的第5版. (三)2003年4月16日,公司公布了四届八次董事会决议暨2002年度股东大会决议公告、四届三次监事会决议公告,刊登于《中国证券报》的第69版和《上海证券报》的第57版. (四)2003年4月26日,公司公布了四届九次董事会决议公告,刊登于《中国证券报》的第37版和《上海证券报》的第45版. (五)2003年4月29日,公司公布了关于重大出售、购买资产暨关联交易实施情况的公告,刊登于《中国证券报》的第79版和《上海证券报》的第85版. (六)2003年5月12日,公司公布了关于2002年年度报告及摘要的更正补充公告,刊登于《中国证券报》的第22版和《上海证券报》的第8版. (七)2003年5月13日,公司公布了关于收购北海市管道燃气有限公司80%股权的公告,刊登于《中国证券报》的第22版和《上海证券报》的第9版. (八)2003年5月21日,公司公布了2002年年度股东大会决议公告,刊登于《中国证券报》的第25版和《上海证券报》的第21版. (九)2003年6月6日,公司公布了2002年度转增股本实施公告,刊登于《中国证券报》的第19版和《上海证券报》的第12版. (十)2003年6月12日,公司公布了为控股子公司北海市管道燃气有限公司提供担保的董事会临时会议决议公告,刊登于《中国证券报》的第17版和《上海证券报》的第9版. (十一)2003年7月1日,公司公布了关于收购北京万通恒润投资有限公司60股权的公告,刊登于《中国证券报》的第22版和《上海证券报》的第20版. 以上信息均刊登于上海证券交易所网站WWW.see.com.cn上. 第六节 财务报告(未经审计) 资产负债表 编制单位：中油龙昌（集团）股份有限公司 单位：元 2003年6月30日 项目 附注 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 5.01 497,799,950.18 362,793,294.13 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 5.02 30,811,977.98 359,100.00 其他应收款 5.02 139,233,830.10 39,856,428.88 预付帐款 5.03 135,411,401.12 33,092,800.00 应收补贴款 存货 5.04 34,907,275.45 待摊费用 5.05 104,966.90 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 838,269,401.73 436,101,623.01 长期投资： 长期股权投资 26,556,027.84 369,293,039.04 长期债权投资 长期投资合计 26,556,027.84 369,293,039.04 合并价差 5.07 21,161,859.36 长期股权投资净额 47,717,887.20 369,293,039.04 固定资产： 固定资产原价 5.08 391,607,312.28 160,754,621.58 减：累计折旧 5.08 42,490,791.52 3,599,581.75 固定资产净值 349,116,520.76 157,155,039.83 减：固定资产减值准备 5.08 361,498.65 361,498.65 固定资产净额 348,755,022.11 156,793,541.18 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 348,755,022.11 156,793,541.18 无形资产及其他资产： 无形资产 5.09 8,400,000.00 长期待摊费用 5.10 8,616,933.69 2,532,409.57 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 17,016,933.69 2,532,409.57 递延税项： 递延税项借项 资产总计 1,251,759,244.73 964,720,612.80 2002年12月31日 项目 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 392,809,646.57 379,273,751.69 短期投资 应收票据 应收股利 450,414.75 应收利息 应收帐款 15,340,780.24 2,384,885.70 其他应收款 138,895,770.68 70,483,014.01 预付帐款 71,612,010.50 13,647,954.00 应收补贴款 存货 35,244,569.11 待摊费用 51,832.83 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 653,954,609.93 466,240,020.15 长期投资： 长期股权投资 36,556,027.84 304,656,252.19 长期债权投资 长期投资合计 36,556,027.84 304,656,252.19 合并价差 23,738,944.33 长期股权投资净额 60,294,972.17 304,656,252.19 固定资产： 固定资产原价 417,960,951.10 188,595,285.83 减：累计折旧 42,007,466.85 7,834,010.57 固定资产净值 375,953,484.25 180,761,275.26 减：固定资产减值准备 22,317,213.67 22,317,213.67 固定资产净额 353,636,270.58 158,444,061.59 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 353,636,270.58 158,444,061.59 无形资产及其他资产： 无形资产 8,925,000.00 长期待摊费用 8,553,253.32 2,830,340.11 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 17,478,253.32 2,830,340.11 递延税项： 递延税项借项 资产总计 1,085,364,106.00 932,170,674.04 2003年6月30日 项目 附注 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 5.11 404,500,000.00 262,000,000.00 应付票据 5.12 14,000,000.00 应付帐款 5.13 18,680,031.11 71,092.72 预收帐款 5.13 5,850,331.12 1,800.00 应付工资 5.14 75,708.64 应付福利费 1,323,008.89 556,907.12 应付股利 5.15 233,818.00 233,818.00 应交税金 5.16 15,448,230.35 3,333,012.44 其他应交款 5.17 740,937.72 627,841.74 其他应付款 5.13 25,584,209.82 9,958,028.00 预提费用 5.18 10,554,592.80 预计负债 5.19 6,797,230.00 6,797,230.00 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 503,788,098.45 283,579,730.02 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 5.20 495,521.65 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 495,521.65 递延税项： 递延税项贷项 负债合计 504,283,620.10 283,579,730.02 少数股东权益 65,814,747.20 股东权益： 股本 5.21 287,539,200.00 287,539,200.00 资本公积 5.22 208,385,951.93 208,385,951.93 盈余公积 5.23 43,722,515.70 43,056,730.92 其中：法定公益金 13,525,717.42 13,303,789.16 未分配利润 5.24 142,013,209.80 142,158,999.93 股东权益合计 681,660,877.43 681,140,882.78 负债和股东权益总计 1,251,759,244.73 964,720,612.80 2002年12月31日 项目 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 253,000,000.00 212,000,000.00 应付票据 8,000,000.00 应付帐款 11,332,712.08 76,092.72 预收帐款 33,014,509.93 86,600.00 应付工资 131,973.14 应付福利费 1,023,092.16 412,414.80 应付股利 233,818.00 233,818.00 应交税金 9,733,752.63 3,340,794.55 其他应交款 747,974.60 627,885.67 其他应付款 44,299,588.14 40,096,989.07 预提费用 10,984,680.73 228,874.90 预计负债 3,398,615.00 3,398,615.00 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 375,900,716.41 260,502,084.71 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税项贷项 负债合计 375,900,716.41 260,502,084.71 少数股东权益 36,913,632.04 股东权益： 股本 239,616,000.00 239,616,000.00 资本公积 256,309,151.93 256,309,151.93 盈余公积 43,722,515.70 43,056,730.92 其中：法定公益金 13,525,717.42 13,303,789.16 未分配利润 132,902,089.92 132,686,706.48 股东权益合计 672,549,757.55 671,668,589.33 负债和股东权益总计 1,085,364,106.00 932,170,674.04 公司负责人：邱忠国 财务负责人：林建业 编制人:雍代宾 利润及利润分配表 编制单位：中油龙昌（集团）股份有限公司 单位：元 2003年1-6月 附注 合并数 母公司 一、主营业务收入 5.25 292,026,030.95 减:主营业务成本 5.26 256,180,890.02 主营业务税金及附加 5.27 311,374.21 二、主营业务利润 35,533,766.72 加：其他业务利润 5.28 260,722.19 4,800.00 减：营业费用 2,134,504.36 管理费用 9,822,841.03 2,523,245.37 财务费用 5.29 5,769,684.59 5,011,086.90 三、营业利润 18,067,458.93 -7,529,532.27 加：投资收益 5.30 -1,148,179.53 14,721,024.72 补贴收入 193,482.78 营业外收入 5.31 5,796,258.24 5,680,016.00 减：营业外支出 5.32 3,473,394.10 3,399,215.00 加：以前年度损益调整 15,500.00 四、利润总额 19,451,126.32 9,472,293.45 减：所得税 9,030,512.69 减：少数股东本期损益 1,309,493.75 五、净利润 9,111,119.88 9,472,293.45 加：年初未分配利润 132,902,089.92 132,686,706.48 其他转入 六、可供分配的利润 142,013,209.80 142,158,999.93 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配利润 142,013,209.80 142,158,999.93 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 142,013,209.80 142,158,999.93 2002年1-6月 合并数 母公司 一、主营业务收入 103,721,353.79 减:主营业务成本 54,446,501.37 主营业务税金及附加 3,173,083.98 二、主营业务利润 46,101,768.44 加：其他业务利润 减：营业费用 723,664.49 管理费用 19,260,703.20 10,197,809.53 财务费用 1,683,695.14 3,323,233.95 三、营业利润 24,433,705.61 -13,521,043.48 加：投资收益 -1,076,692.21 16,006,435.80 补贴收入 营业外收入 609.89 276.03 减：营业外支出 524,463.85 260,323.25 加：以前年度损益调整 四、利润总额 22,833,159.44 2,225,345.10 减：所得税 6,359,667.89 减：少数股东本期损益 14,003,146.45 五、净利润 2,470,345.10 2,225,345.10 加：年初未分配利润 94,957,837.10 119,006,311.86 其他转入 六、可供分配的利润 97,428,182.20 121,231,656.96 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配利润 97,428,182.20 121,231,656.96 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 97,428,182.20 121,231,656.96 公司负责人：邱忠国 财务负责人：林建业 编制人:雍代宾 现金流量表 2003年6月 编制单位：中油龙昌（集团）股份有限公司 单位：人民币元 项目 合并 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 293,938,332.24 收到的税费返还 193,482.78 收到的其他与经营活有关的现金 54,640,644.62 现金流入小计 348,772,459.64 购买商品、接受劳务支付的现金 359,015,113.47 支付给职工以及为职工支付的现金 4,175,944.67 支付的各项税费 2,372,680.71 支付的其他与经营活动有关的现金 65,009,205.03 现金流出小计 430,572,943.88 经营活动产生的现金流量净额 -81,800,484.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 84,237.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 3,786.73 收到的其他与投资活动有关的现金 129,480,912.48 现金流入小计 129,568,937.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 751,584.34 投资所支付的现金 17,400,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 18,151,584.34 投资活动产生的现金流量净额 111,417,352.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款收到的现金 171,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 3,724,363.02 现金流入小计 175,224,363.02 偿还债务所支付的现金 90,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,617,321.32 支付的其他与筹资活动有关的现金 233,606.59 现金流出小计 99,850,927.91 筹资活动产生的现金流量净额 75,373,435.11 四、汇率变动对现金的影响 五、现金流量净增加额 104,990,303.61 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,212,406.00 收到的税费返还 收到的其他与经营活有关的现金 42,670,704.79 现金流入小计 44,883,110.79 购买商品、接受劳务支付的现金 5,000.00 支付给职工以及为职工支付的现金 1,039,426.30 支付的各项税费 7,219.21 支付的其他与经营活动有关的现金 38,435,488.56 现金流出小计 39,487,134.07 经营活动产生的现金流量净额 5,395,976.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 534,652.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 534,652.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 67,400,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 67,400,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -66,865,347.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款收到的现金 50,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,227,937.65 现金流入小计 51,227,937.65 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,236,618.75 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,405.80 现金流出小计 6,239,024.55 筹资活动产生的现金流量净额 44,988,913.10 四、汇率变动对现金的影响 五、现金流量净增加额 -16,480,457.56 现金流量表 补充资料 2003年6月 编制单位：中油龙昌（集团）股份有限公司 单位：人民币元 项目 合并 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 9,111,119.88 加：少数股东收益 1,309,493.75 加：计提的资产减值准备 -34,981,543.88 固定资产折旧 6,351,630.70 无形资产摊销 823,428.74 长期待摊费用摊销 875,168.31 待摊费用的减少（减：增加） 53,134.07 预提费用的增加（减：减少） -430,087.93 处置固定资产、无形资产和其他资产的损失（减收益） 21,986,570.05 固定资产报废损失 财务费用 5,232,778.01 投资损失（减：收益） 6,740,701.41 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 22,055,068.42 经营性应收项目的减少（减：增加） -38,552,437.47 经营性应付项目的增加（减：减少） -82,375,508.30 其 他 经营活动产生现金流量净额 -81,800,484.24 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 497,799,950.18 减：现金的期初余额 392,809,646.57 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 104,990,303.61 项目 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 9,472,293.45 加：少数股东收益 加：计提的资产减值准备 -36,315,719.42 固定资产折旧 1,650,520.41 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 297,930.54 待摊费用的减少（减：增加） 预提费用的增加（减：减少） -228,874.90 处置固定资产、无形资产和其他资产的损失（减收益） 21,955,715.02 固定资产报废损失 财务费用 5,011,086.90 投资损失（减：收益） -9,128,502.84 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 7,114,735.46 经营性应收项目的减少（减：增加） 34,220,317.89 经营性应付项目的增加（减：减少） -28,653,525.79 其 他 经营活动产生现金流量净额 5,395,976.72 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 362,793,294.13 减：现金的期初余额 379,273,751.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -16,480,457.56 公司负责人：邱忠国 财务负责人：林建业 编制人:雍代宾 补充资料-1 净资产收益率和每股收益 2003年上半年 编制单位：中油龙昌（集团）股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 5.21% 5.25% 营业利润 2.65% 2.67% 净利润 1.34% 1.35% 扣除非经常性损益后的净利润 0.52% 0.52% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.124 0.133 营业利润 0.063 0.068 净利润 0.032 0.034 扣除非经常性损益后的净利润 0.012 0.013 2003年1-6月主要财务指标 主营业务利润 35,533,766.72 营业利润 18,067,458.93 净利润 9,111,119.88 扣除非经常性损益后的净利润 3,540,743.86 2003年6月30日 2002年12月31日 项目 流动资产 838,269,401.73 653,954,609.93 流动负债 503,788,098.45 375,900,716.41 总资产 1,251,759,244.73 1,085,364,106.00 股东权益（扣除少数股东权益） 681,660,877.43 672,549,757.55 每股净资产 2.371 2.807 调整后每股净资产 2.327 2.758 本期比上年期末 项目 增减% 流动资产 28.18% 流动负债 34.02% 总资产 15.33% 股东权益（扣除少数股东权益） 1.35% 每股净资产 -15.53% 调整后每股净资产 -15.63% 2003年1-6月 2002年1-6月 净利润 9,111,119.88 2,470,345.10 扣除非经常性损益后的净利润 3,540,743.86 4,222,777.15 每股收益 0.032 0.01 净资产收益率（摊薄） 1.34% 0.37% 经营活动产生的现金流量净额 -81,800,484.24 23,331,612.82 非经常性损益项目 2003.6.30 2002.6.30 补贴收入 193,482.78 营业外收支净额 2,322,864.14 -523,853.96 股权转让收益 84,237.87 -1,000,000.00 资金占用费 2,969,791.23 合计 5,570,376.02 -1,523,853.96 本期比上年同期 增减% 净利润 268.82% 扣除非经常性损益后的净利润 -16.15% 每股收益 220.00% 净资产收益率（摊薄） 262.16% 经营活动产生的现金流量净额 -450.60% 非经常性损益项目 补贴收入 营业外收支净额 股权转让收益 资金占用费 合计 财务报表附注 一、 公司基本情况 中油龙昌（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）是1993年3月29日经河北省体改委冀体改委股字（1993）6号批准，由中国石油天然气管道局、中油管道多种经营总公司、中油管道河北石油天然气销售总公司、中国工商银行河北省信托投资公司共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司。 经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）242号批复批准，公司于1996年10月21日至1996年10月23日在上海证券交易所公开发行人民币普通股1020万股，发行后本公司股本为5820万股。后经送股、转增及配股，公司股本总额增至287,539,200.00股。本公司企业法人营业执照注册号为1300001000270。 公司注册地址：上海市中山南路28号20层。 公司经营范围：投资兴办石油天然气管道运输、油气管道改造勘察、设计、施工企业，从事电子、医药、化工、房地产、物业的投资，物业管理，通信设备、电子产品、化工原料（不含化学危险品）、仪器仪表、电子计算机及配件的批发、零售。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 公司执行《企业会计制度》。 2.会计年度 会计年度自公历1月1日至12月31日。 3.记账本位币 记账本位币为人民币。 4.记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5.外币业务核算方法 公司以人民币为记账本位币，会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账。月末按中国人民银行公布的市场汇价中间价折合本位币进行调整，调整后的记账本位币余额与原账面余额之间的差额，计入当期损益。 6.现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的从购买日起三个月内到期的短期投资。 7.短期投资核算方法 短期投资按实际支付的价款核算，如实际支付的价款中包括已宣告发放，但未领取的现金或利息，则单独进行核算。短期投资的现金股利或利息，于实际收到时冲减投资的账面价值。处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。期末将短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备，计入当期损益。 8.坏账核算方法 坏账核算采用备抵法。本公司对期末应收款项（包括应收账款和其它应收款）采用账龄分析法计提坏账准备，各账龄计提坏账准备的比例如下： 账龄 计提比例 1年以内 5% 1至2年 10% 2至3年 15% 3至4年 20% 4至5年 25% 5年以上 30% 坏账的确认：（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项；（2）因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍然不能收回的应收款项；坏账的确认必须报董事会批准。 9.存货核算方法 本公司存货分为原材料、低值易耗品、在产品、产成品、开发产品和包装物。各类存货的取得以实际成本记账。 原材料、包装物的发出采用先进先出法。产成品、开发产品、自制半成品的发出采用加权平均法。 低值易耗品采用一次摊销法。 本公司期末对存货进行全面清查，对单个存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使其成本不可收回的部分，计提存货趺价准备。 10.长期投资核算方法 ⑴长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。投资额占被投资单位表决权资本总额50%以上（不含50%）的，按权益法核算并纳入合并会计报表范围；凡投资额占被投资单位表决权资本总额20%以上50%以下的，按权益法核算；凡投资额占被投资单位表决权资本总额20%以下的，按成本法核算。股权投资差额按合同规定的投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销。 ⑵长期债权投资，按实际成本计价，利息收入按权责发生制原则处理。 长期债权投资，以实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及自发行日至债券购入日应计利息后的余额作为实际成本记账。溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。 ⑶长期投资减值，决算日如果由于市价持续下跌或投资单位经营状况变化等原因导致其可回收金额低于投资的账面价值，则按照可收回金额低于投资的账面价值的差额计提长期投资减值准备，并计入当期损益。 11.固定资产计价及折旧方法 公司固定资产标准为使用年限在一年以上的经营性资产，或不属于生产经营的主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用年限超过两年的资产；固定资产按购建时的实际成本计价。公司固定资产按资产经济用途分类为：房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备、其他设备。固定资产折旧采用“分类直线法”。按规定的折旧年限确定的年折旧率分别如下： 资产类别 折旧年限 折旧率 房屋及建筑物 20年-50年 1.56%-1.92% 机器设备 8年-18年 5.39%-12.125% 办公设备 5年 19.40% 运输设备 5-8年 12.125%-19.40% 其他设备 5年 19.40% 本公司预计净残值率为3%，子公司杭州嘉伟生物制品有限公司预计净残值率为10%。 期末将单个固定资产账面价值与可收回金额比较，按其可收回金额低于账面价值的差额提取固定资产减值准备，计入当期损益。 12.在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建筑期或安装期内为该工程所发生的借款利息支出计入该工程成本。在建工程在所建造的固定资产达到预定可使用状态时转入固定资产。 期末将单个在建工程账面价值与可收回金额比较，按其可收回金额低于账面价值的差额提取在建工程减值准备，计入当期损益。 13.借款费用的会计处理方法 为购建固定资产借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及发生的辅助费用，在符合资本化条件的情况下，在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化，计入该项资产的成本；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 14.无形资产的计价方法、摊销方法、摊销年限；无形资产减值准备的确认标准、计提方法 公司的无形资产在取得时，按实际成本计量,无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 期末将单项无形资产账面价值与可收回金额比较，按无形资产可收回金额低于其账面价值的差额提取无形资产减值准备，计入当期损益。 15.长期待摊费用的摊销方法 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 16.收入确认原则 商品销售，本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务，当劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 他人使用本公司资产，当与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠地计量时，确认利息或使用费收入的实现。 17.所得税的会计处理方法 公司所得税采用应付税款法核算。 18.合并会计报表的编制方法 ⑴编制方法 公司合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司的会计政策确定，公司间的重大交易、资金往来等，在合并时抵销。 ⑵合并范围 被投资公司名称 母公司持股比例 原始投资额(万元) *南京恒牛工贸实业有限公司 65.06% 5,000.00 上海誉昌经贸发展有限公司 95% 16,055.00 杭州嘉伟生物制品有限公司 73.5% 482.00 福建博古投资有限公司 95% 8,080.00 苏州市佳安房地产开发有限公司 95% 2,869.75 **上海东方国际防伪有限公司 46% 3,150.00 *经公司2002年12月31日董事会决议，公司以增资扩股的方式出资5000万元持有南京恒牛工贸实业有限公司65.06%股权，并于2003年1月1日完成增资相关手续，故公司本年度将其会计报表纳入合并报表。 **福建博古投资有限公司受托管理东方国际防伪中心6%股权,拥有其52%表决权,故纳入合并报表范围。该中心于2003年4月迁址上海，并将公司名称变更为上海东方国际防伪有限公司。 三、税项 1、 主要税种及税率 税种 税率 计税依据 备注 营业税 5% 房屋租金收入 增值税 17% 销售收入（抵扣进项税额） 房产税 1.2% 房屋原值 12% 租金收入 杭州嘉伟生物制品有限公司免 应纳流转税额 缴 城市维护建设税 7% 企业所得税的适用税率如下： ①：适用33%税率的公司：苏州市佳安房地产开发有限公司、福建博古投资有限公司、南京恒牛工贸实业有限公司、上海东方国际防伪有限公司（原东方国际防伪中心，该公司迁址上海后不再享受所得税优惠政策）。 ②：适用26.4%税率的公司：杭州嘉伟生物制品有限公司。 ③：适用15%税率的公司：上海誉昌经贸发展有限公司。 2、优惠税率及批文 （1）根据上海市南汇县税务局南税政税免（99）34号批复，上海誉昌经贸发展有限公司执行15%的企业所得税税率，并从获利年度起享受一免二减半。2000年为公司第一个获利年度，免征企业所得税，2001年度、2002年度减半征收，2003年度按15%的企业所得税税率计征。根据上海市税务局《上海市房产税实施细则》的有关规定，上海誉昌经贸发展有限公司所属虹梅别墅暂不缴纳房产税。 （2）根据杭国税拱发[2001]43号文，杭州嘉伟生物制品有限公司2002年-2004年享受减半13.20％的所得税优惠。 （3）根据海南省地方税务局琼地税发[2000]19号文，东方国际防伪中心享受所得税免十减十优惠政策；该公司迁址上海后将不再享受上述优惠政策。 四、控股子公司及合营企业 1.纳入合并报表范围的子公司 注册 注册资本 经营范围 子公司名称 地址 上海誉昌经贸发展有限公司 上海市 16,900万元 物业管理、房屋租赁 及服务 医用高分子材料和生 杭州嘉伟生物制品有限公司 杭州市 656万元 化试剂 对工业、农业、旅游 福建博古投资有限公司 福州市 8,000万元 业、房地产业的投资 等 苏州市佳安房地产开发有限 从事房地产开发、经 苏州市 1,000万元 公司 营等 通讯产品、五金交电 南京恒牛工贸实业有限公司 南京市 7,685万元 等销售 上海东方国际防伪有限公司 上海市 3,000万元 经营纹理防伪业务 拥有 原始投资额 权益 子公司名称 比例% 上海誉昌经贸发展有限公司 16,055万元 95% 杭州嘉伟生物制品有限公司 482万元 73.5% 福建博古投资有限公司 8,080万元 95% 苏州市佳安房地产开发有限 2,870万元 95% 公司 南京恒牛工贸实业有限公司 5,000万元 65.06% 上海东方国际防伪有限公司 3,150万元 46% 2.公司无股权比例在50%以上或具有实际控制权但未纳入合并会计报表范围的子公司 3.公司报告期内合并报表范围变更情况： 公司名称 变更内容 原因 南京恒牛工贸实业有限公司 本年度新增合并 增资控股 公司名称 备注 南京恒牛工贸实业有限公司 公司股权购并日为2003年1月1日 五、合并会计报表主要项目注释 1.货币资金 项目 期末数 年初数 备注 现金 125,801.01795556.65 银行存款 441,638,774.87 335,014,020.42 其他货币资金 银行汇票保证金 56,035,374.30 57,000,069.50 合计 497,799,950.18 392,809,646.57 2.应收款项 ⑴应收账款 ①账龄分析 期末数 坏账 账龄 比例 坏账准备 准备 金额 （%） 比例 一年以内 31,303,496.29 96.20 1,565,174.81 5% 一至二年的 685,516.80 2.11 68,551.68 10% 二至三年的 358,975.65 1.10 53,846.35 15% 三至四年的 142,856.96 0.44 28,571.39 20% 四至五年的 45,649.85 0.14 11,412.46 25% 五年以上的 4,341.60 0.01 1,302.48 30% 合计 32,540,837.15 100 1,728,859.17 年初数 坏账 账龄 金额 比例 坏账准备 准备 （%） 比例 一年以内 14,710,669.39 90.38 735,533.48 5% 一至二年的 946,426.60 5.81 94,642.66 10% 二至三年的 420,304.65 2.58 63,045.70 15% 三至四年的 149,156.16 0.92 29,831.23 20% 四至五年的 45,649.85 0.28 11,412.46 25% 五年以上的 4,341.60 0.03 1,302.48 30% 合计 16,276,548.25 100 935,768.01 应收账款期末数较年初数增加16,264,288.90元，原因是合并子公司的应收帐款增加所致。 ②无持本公司5%以上股份的主要股东单位欠款 ⑵其他应收款 ①账龄分析 期末数 账龄 比例 坏账准 金额 （%） 坏账准备 备比例 一年以内 129,590,072.55 87.3 6,479,503.63 5% 一至二年的 10,768,893.80 7.3 1,076,889.38 10% 二至三年的 4,536,953.20 3.1 680,542.98 15% 三至四年的 340,000.00 0.2 68,000.00 20% 四至五年的 167,959.10 0.1 41,989.78 25% 五年以上的 3,109,824.61 2.1 932,947.39 30% 合计 148,513,703.26 100 9,279,873.16 年初数 账龄 比例 坏账准 金额 （%） 坏账准备 备比例 一年以内 121,084,738.68 81.11 6,054,236.93 5% 一至二年的 8,036,436.96 5.38 803,643.70 10% 二至三年的 16,227,627.17 10.87 2,434,144.08 15% 三至四年的 812,840.60 0.54 162,568.12 20% 四至五年的 15,118.50 0.01 3,779.63 25% 五年以上的 3,110,544.61 2.09 933,163.38 30% 合计 149,287,306.52 100 10,391,535.84 ②无持本公司5%以上股份的主要股东单位欠款 ③应收款项主要欠款单位欠款金额 单位名称 欠款金额 备注 中油管道实业投资开发有限公司 54,195,490.46 上海泛华进出口有限公司 18,617,585.89 河北龙昌药业有限公司 15,000,000.00 上海安正教育科技发展有限公司 14,000,000.00 新鑫控股有限公司 10,000,000.00 ⑶应收款项前五名金额合计 项目 期末数合计 比例 备注 应收帐款 13,617,851.43 41.85% 其他应收款 111,813,076.35 75.29% 项目 年初数合计 比例 应收帐款 10,398,717.10 63.89% 其他应收款 110,465,728.03 74.00% 3.预付账款 （1）帐龄分析 帐龄 期末数 比例% 年初数 比例% 一年以内 135,411,401.12 100 71,612,010.50 100 一至二年的 二至三年的 三年以上的 合计 135,411,401.12 100 71,612,010.50 100 公司期末预付账款比年初增加63,799,390.62元，主要原因是合并子公司南京恒牛工贸实业有限公司预付货款和本期股权收购预付款增加所致。 ⑵无预付本公司5%以上股份的主要股东单位款项。 4.存货 期末数 年初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 855,602.74 551,403.31 包装物 219,260.22 141,697.71 - 低值易耗品 102,095.69 7,526.62 自制半成品 153,896.53 在产品 97,279.16 286,517.50 库存商品 33,290,079.06 50435.58 7,612,315.87 7,165,171.04 委托加工材料 239,497.63 246,949.61 产成品 706,347.95 开发产品 32,856,981.58 合计 34,957,711.03 50,435.58 42,409,740.15 7,165,171.04 存货减少的原因为本期核销了部分残次库存商品所致。 存货跌价准备 项目 期初数 本期增加 本期转回 期末数 库存商品 7,165,171.04 -7,114,735.46 50,438.58 合计 7,165,171.04 50,435.58 -7,114,735.46 存货跌价准备减少的原因是公司上年已计提存货跌价准备的部分残次商品本期核销所致。 5.待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 保险费 29,832.83 25,570.98 4,261.85 网络费 22,000.00 16,500.00 5,500.00 印刷费摊销 136,561.29 85,279.24 51,282.05 广告费 77,813.00 44,738.00 33,075.00 其他 49,269.00 38,421.00 10,848.00 合计 51,832.83 263,643.29 210,509.22 104,966.90 6.长期股权投资 ⑴投资项目 项目 年初数 金额 减值准备 本期增加 长期股权投资 42,148,549.72 5,592,521.88 15,836,209.24 其他股权投资 合计 42,148,549.72 5,592,521.88 15,836,209.24 项目 期末数 本期减少 金额 减值准备 长期股权投资 25,836,209.24 26,556,027.84 0 其他股权投资 合计 25,836,209.24 26,556,027.84 0 本期股权投资增加数主要为核销河北龙昌药业有限公司49%股权（15,836,209.24元）所致。 本期股权投资减少数主要为公司转让河北龙昌药业有限公司49%股权（15,836,209.24元）和转让福建日月星啤酒有限公司21.05%股权（10,000,000.00元）所致。 (2)长期股权投资明细： 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 中油管道实业投资开发有限公司 13,358,700.58 上海金诺网络安全技术开发有限 9,180,000.00 公司 上海龙昌物业有限公司 4,017,327.26 合计 26,556,027.84 被投资单位名称 占被投资单位 减值准备 备注 注册资本比例 中油管道实业投资开发有限公司 10% 0 上海金诺网络安全技术开发有限 18.41% 0 公司 上海龙昌物业有限公司 40% 0 合计 0 上述投资变现及投资收益收回无重大限制。 7.合并价差 被投资单位 初始金额 摊销期限 期初余额 杭州嘉伟生物制 700,141.55 10年 484,264.68 品有限公司 上海誉昌经贸发 638,692.14 10年 441,762.23 展有限公司 苏州佳安房地产 5,263,105.22 10年 5,219,246.01 开发有限公司 福建博古投资有 1,545,834.01 10年 1,532,952.06 限公司 南京恒牛工贸实 10年 业有限公司 上海东方国际防 16,209,429.71 10年 16,060,719.35 伪有限公司 合计 24,357,202.63 23,738,944.33 本期摊 被投资单位 本期增加 销额 摊余金额 杭州嘉伟生物制 35,007.06 449,257.62 品有限公司 上海誉昌经贸发 31,934.58 409,827.65 展有限公司 苏州佳安房地产 263,155.26 4,956,090.75 开发有限公司 福建博古投资有 77,291.70 1,455,660.36 限公司 南京恒牛工贸实 -1,344,667.57 -67233.38 -1,277,434.19 业有限公司 上海东方国际防 892,262.18 15,168,457.17 伪有限公司 合计 -1,344,667.57 1,232,417.40 21,161,859.36 8.固定资产及折旧 类别 期初价值 本期增加 (1)固定资产原值 房屋及建筑物 366,838,315.35 机械设备 39,867,720.93 10,902.00 运输设备 5,982,440.66 1,344,701.99 其他设备 4,319,528.06 69,976.00 办公设备 952,946.10 125,122.44 合计 417,960,951.10 1,550,702.43 (2)累计折旧 房屋及建筑物 25,742,674.95 4,838,063.28 机械设备 9,235,190.97 675,337.29 运输设备 3,990,796.25 442,094.63 其他设备 2,457,757.89 381,363.44 办公设备 581,046.79 58,510.50 合计 42,007,466.85 6,395,369.14 固定资产净值 375,953,484.25 (3)固定资产减值准备 房屋及建筑物 361,498.65 机械设备 21,955,715.02 运输设备 其他设备 办公设备 合计 22,317,213.67 固定资产净额 353,636,270.58 类别 本期减少 期末价值 (1)固定资产原值 房屋及建筑物 366,838,315.35 机械设备 27,840,664.25 12,037,958.68 运输设备 25,000.00 7,302,142.65 其他设备 38,677.00 4,350,827.06 办公设备 1,078,068.54 合计 27,904,341.25 391,607,312.28 (2)累计折旧 房屋及建筑物 30,580,738.23 机械设备 5,884,949.23 4,025,579.03 运输设备 14,625.00 4,418,265.88 其他设备 12,470.24 2,826,651.09 办公设备 639,557.29 合计 5,912,044.47 42,490,791.52 固定资产净值 349,116,520.76 (3)固定资产减值准备 房屋及建筑物 361,498.65 机械设备 21,955,715.02 运输设备 其他设备 办公设备 合计 21,955,715.02 361,498.65 固定资产净额 348,755,022.11 固定资产增减原因: ①本期增加固定资产主要因为合并了南京恒牛工贸实业有限公司的固定资产1,289,986.43元和新购部分固定资产所致。 ②本期累计折旧增加主要是因为合并子公司南京恒牛实业有限公司期初数和计提绿洲广场的折旧所致。 ③根据公司2002年股东大会会议决议，对公司固定资产中的磁盘生产线（原值27,840,664.25元，已提折旧5,884,949.23元）予以报废清理。 ④固定资产中有2,600万元房产用做抵押贷款。 9.无形资产 本期 本期 类别 原始金额 年初数 增加 转出 本期摊销 纹理防伪 10,500,000.00 8,925,000.00 525,000.00 技术专利 合计 10,500,000.00 8,925,000.00 525,000.00 减值 剩余摊 类别 期末数 准备 净值 销期限 纹理防伪 8,400,000.00 8,400,000.00 96月 技术专利 合计 8,400,000.00 8,400,000.00 96月 10.长期待摊费用 类别 年初数 本期增加 本期摊销 租赁房屋改良支出 1,174,109.59 121,347.42 房屋装修费 7,379,143.73 689,975.42 865,325.79 其他 372,805.00 12,426.84 长期待摊费用 8,553,253.32 1,062,780.42 999,100.05 类别 期末数 剩余摊 销年限 租赁房屋改良支出 1,052,762.17 房屋装修费 7,203,793.36 其他 360,378.16 长期待摊费用 8,616,933.69 11.短期借款 借款类别 期末数 年初数 备注 信用借款 92,000,000.00 92,000,000.00 抵押借款 26,000,000.00 26,000,000.00 保证借款 286,500,000.00 135,000,000.00 合计 404,500,000.00 253,000,000.00 公司保证借款主要为中国华源集团有限公司、上海原创投资发展有限公司、上海华源企业发展股份有限公司等提供担保以及公司为下属子公司提供的担保。 12.应付票据 项目 期末数 年初数 备注 银行承兑汇票 14,000,000.00 8,000,000.00 合计 14,000,000.00 8,000,000.00 13.应付款项 ①应付账款 项目 期末数 年初数 备注 金额 18,680,031.11 11,332,712.08 应付账款比年初数增加原因为合并增加南京恒牛实业有限公司所致。 无应付持股5%以上股东单位款项。 ②预收账款 项目 期末数 年初数 备注 金额 5,850,331.12 33,014,509.93 预收账款比年初减少27,164,178.81元，原因为子公司苏州佳安房地产有限公司的预收款中本期已销房产转入销售收入所致。 无预收持股5%以上股东单位款项。 ③其他应付款 项目 期末数 年初数 备注 金额 25,584,209.82 44,299,588.14 其他应付款本期比年初数减少18,715,378.32元，主要是收回往来款所致。 无应付持股5%以上股东单位款项。 14.应付工资 项目 期末数 年初数 备注 金额 75,708.64 131,973.14 未付工资 15.应付股利 股东名称 期末数 年初数 备注 法人股 207,468.00 207,468.00 社会公众股 26,350.00 26,350.00 合计 233,818.00 233,818.00 16.应交税金 税种 期末数 年初数 备注 增值税 -2,327,634.57 165,935.52 税率17% 营业税 4,347,844.43 4,510,485.52 税率5% 城建税 1,006,585.78 1,024,807.32 税率7% 企业所得税 11,639,924.25 3,247,984.58 消费税 38,943.70 税率3% 房产税 637,056.72 632,862.12 个人所得税 34,603.54 其他 109,850.20 112,733.87 合计 15,448,230.35 9,733,752.63 17.其他应交款 项目 期末数 年初数 性质 计缴标准 教育费附加 733,922.72 744,656.35 堤防费 638.68 707.05 义务兵家属优待金 河道维护费 967.32 2,611.2 其他 5,409.00 合计 740,937.72 747,974.60 18.预提费用 预提费用 期末数 年初数 备注 水电气费 7,200.00 土地及配套款 7,791,704.37 7,791,704.37 未结算工程款 2,790,486.48 2,790,486.48 房租 -245,165.58 402,489.88 广告费 210,367.53 合计 10,554,592.80 10,984,680.73 19.预计负债 项目 期末数 年初数 备注 预计诉讼赔偿 6,797,230.00 3,398,615.00 中国建设银行沈阳分行诉公司就沈阳电子对外贸易公司向该行开立182万美元信用证的付款责任因公司提供担保而负连带责任。2000年6月16日，经辽宁省高级人民法院（1999）辽经初字第30号《民事判决书》判决，本公司负连带责任。中华人民共和国最高人民法院（2001）民四终字第22号《民事判决书》终审判决驳回本公司的上诉，维持一审判决。本公司已向中华人民共和国最高人民法院提出再审申请。中华人民共和国最高人民法院（2002）民四监字第41号文决定对该案调卷审查，审查期间建议对原判决暂缓执行。公司2002年底已对这一诉讼按5%预计负债753,200.00元，本期再按5%增加预计负债753,200.00元。 上海浦东发展银行徐汇支行诉本公司就上海金福实业公司等五家公司合计借款5000万元及利息290.83万元的偿还因公司提供担保而承担连带责任。经上海市高级人民法院民事判决，本公司承担保证责任。本公司已向中华人民共和国最高人民法院提出再审申请。中华人民共和国最高人民法院（2002）民二监字第16、317、318、319、320号《民事判决书》裁定本案由中华人民共和国最高人民法院提审，提审期间，中止原判决的执行。2002年底公司已对这一诉讼按5%预计负债2,645,415.00元，本期再按5%增加预计负债2,645,415.00元。 20.长期应付款 项目 年初数 期末数 备注 长期应付款 - 495，521.65 合计 - 495,521.65 21.股本 数量单位：股 本次变 本次变动增减（＋，—） 项目 配 送 公积金转 动前 股 股 股 一、尚未流通股份 ⒈发起人股份 95,596,800 其中： 国有法人股份 9,577,959 境内企业法人股份 86,018,841 外资法人持有股份 其他 ⒉募集法人股 68,203,200 ⒊内部职工股 ⒋优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 163,800,000 32,760,000 二、已流通股份 ⒈境内上市的人民币普通股 75,816,000 ⒉境内上市的外资股 ⒊境外上市的外资股 ⒋其他 已上市流通股份合计 75,816,000 15,163,200 三、股份总数 239,616,000 47,923,200 本次变 项目 发行 小 动后 新股 其他 计 一、尚未流通股份 ⒈发起人股份 其中： 国有法人股份 境内企业法人股份 外资法人持有股份 其他 ⒉募集法人股 ⒊内部职工股 ⒋优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 196,560,000 二、已流通股份 ⒈境内上市的人民币普通股 ⒉境内上市的外资股 ⒊境外上市的外资股 ⒋其他 已上市流通股份合计 90,979,200 三、股份总数 287,539,200 经财政部财企[2002]644号文批复，公司第一大股东中国石油天然气股份有限公司（以下简称：中石油股份）2002年将其所持有的中油龙昌8601.8841万股国有法人股中的6469.632万股转让给西安飞天科工贸集团有限责任公司（以下简称：西安飞天）,2132.2521万股转让给武汉绿洲企业（集团）有限公司（以下简称：武汉绿洲）。 根据公司2002年股东大会决议，以公司2002年末总股本23961.60万股为基数，用资本公积每10股转增2股，截止报告日，上述方案已实施完毕。 22.资本公积 本期增 项目 年初数 加数 股本溢价 216,427,831.80 - 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 142,755.75 - 拨款转入 外币资本折算差额 企业所得税免征 32,882,655.22 - 其他资本公积 6,855,909.16 - 合计 256,309,151.93 - 项目 本期减少数 期末数 股本溢价 47,923,200.00 168,504,631.80 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 142,755.75 拨款转入 外币资本折算差额 企业所得税免征 32,882,655.22 其他资本公积 6,855,909.16 合计 47,923,200.00 208,385,951.93 23.盈余公积 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 28,631,435.69 28,631,435.69 公益金 13,525,717.42 13,525,717.42 任意盈余公积 1,565,362.59 1,565,362.59 合计 43,722,515.70 43,722,515.70 24.未分配利润 按本公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序进行分配： ⑴弥补以前年度亏损； ⑵提取10%的法定盈余公积金； ⑶提取5%的法定公益金； ⑷提取任意盈余公积金； ⑸分配股利。 项目 2003年1-6月 2002年1-12月 备注 期初数 132,902,089.92 119,807,832.72 本期增加数 9,111,119.88 15,822,911.01 其中：本期净利润 9,111,119.88 15,822,911.01 其他转入 本期减少数 2,728,653.81 其中：提取法定公积金 1,819,102.54 提取法定公益金 909,551.27 已分配股利 期末数 142,013,209.80 132,902,089.92 25.主营业务收入 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 备注 管道运输 95,432,682.50 药品与生物制品 3,096,293.29 2,456,987.73 物业租赁 6,615,244.71 5,831,683.56 房地产开发销售 45,237,864.50 商品销售 234,784,839.36 防伪技术产品 2,291,789.09 合计 292,026,030.95 103,721,353.79 收入地区分部明细: 项目 2003年1-6月 2002年1-12月 备注 新疆 132,332,309.03 宁夏 33,047,480.51 江苏 280,022,703.86 1,810,311.91 上海 6,615,244.71 35,041,890.82 浙江 3,096,293.29 6,354,742.86 海南 2,291,789.09 6,374,493.28 合计 292,026,030.95 214,961,228.41 26.主营业务成本 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 备注 管道运输 49,587,679.21 药品与生物制品 1,171,752.24 883,314.05 物业租赁 3,775,483.61 3,975,508.11 房地产销售 25,311,718.96 商品销售 224,626,944.69 防伪技术产品 1,294,990.52 合计 256,180,890.02 54,446,501.37 成本地区分部明细: 项目 2003年1-6月 2002年1-12月 备注 新疆 75,109,024.50 宁夏 16,612,594.09 江苏 249,938,663.65 895,952.49 上海 3,775,483.61 29,999,800.19 浙江 1,171,752.24 2,709,816.81 海南 1,294,990.52 1,210,692.29 合计 256,180,890.02 126,537,880.37 27.主营业务税金及附加 类别 2003年1-6月 2002年1-6月 计缴标准 合计 311,374.21 3,173,083.98 28.其他业务利润 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 备注 房屋租赁 260,722.19 合计 260,722.19 29.财务费用 类别 2003年1-6月 2002年1-6月 备注 利息支出 9,807,967.96 5,493,592.84 减：利息收入 4,087,388.14 3,818,602.82 汇兑损失 89.21 37.14 减：汇兑收益 手续费 49,015.56 8,667.98 其他 合计 5,769,684.59 1,683,695.14 注：利息收入中包含资金占用费2,969,791.23元。 30.投资收益 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 备注 短期投资收益 股权投资收益 -999,925.77 股权转让收益 84,237.87 股权投资差额摊销 -1,232,417.40 -76,766.44 长期投资减值准备 合计 -1,148,179.53 -1,076,692.21 31.补贴收入 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 备注 所得税返还 19,558.56 营业税返还 173,924.22 合计 193,482.78 32.营业外收入 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 备注 处理固定资产净收益 276,03 违约金 5,680,016.00 其它 116,242.24 333.86 合计 5,796,258.24 609.89 增加原因主要为:公司于2002年9月18日与武汉绿洲签订《购买房产协议》，公司以157,782,000.00元购买武汉绿洲企业(集团)有限公司拥有的武汉绿洲广场，截止报告日，该部分房产未能按约装修完工并交付使用，按协议规定公司本期收取了违约金5,680,016.00元。 33.营业外支出 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 备注 处理固定资产净损失 30,855.03 38,771.77 赔款及罚款 2,050 162,221.13 捐赠支出 41,867.84 30,000.00 预计诉讼赔款 3,398,615.00 固定资产减值准备 在建工程减值准备 其他 6.23 293,470.95 合计 3,473,394.10 524,463.85 34.收到的其他与经营活动有关的现金54,640,644.62元，主要为公司收到的与经营活动相关的往来款。 35.支付的其他与经营活动有关的现金65,009,205.03元，主要为支付经营活动资金及期间费用。 36.投资所支付的现金17,400,000.00元，主要是收购广西市北海管道燃气有限公司、浙江玉环太平洋燃气有限公司和北京万通燃气有限公司的预付款。 37.收到的其他与投资活动有关的现金129,480,912.48元，主要为合并恒牛实业公司的期初货币资金数。 六、母公司财务报表有关项目附注 1.应收账款 ①账龄分析 期末数 坏账 账龄 比例 坏账准备 准备 金额 （%） 比例 一年以内的 378,000 100 18,900 5% 一年至二年 二年至三年 三年至四年 四年至五年 五年以上的 合计 378,000 100 18,900 5% 年初数 账龄 比例 坏账准 金额 （%） 坏账准备 备比例 一年以内的 2,510,406.00 100 125,520.30 5% 一年至二年 二年至三年 三年至四年 四年至五年 五年以上的 合计 2,510,406.00 100 125,520.30 5% ②无持本公司5%以上股份的主要股东单位欠款 2.其他应收款 ①账龄分析 期末数 账龄 比例 坏账准 金额 坏账准备 （%） 备比例 一年以内 38,572,714.53 89.8 1,928,635.73 5% 一至二年的 936.00 0.00 93.60 10% 二至三年的 800,000.00 1.86 120,000.00 15% 三至四年的 300,000.00 0.7 60,000.00 20% 四至五年的 152,840.60 0.36 38,210.15 25% 五年以上的 3,109,824.61 7.24 932,947.38 30% 合计 42,936,315.74 100 3,079,886.86 年初数 账龄 比例 坏账准 金额 坏账准备 备比例 （%） 一年以内 70,745,642.42 94.19 3,537,282.12 5% 一至二年的 800,000.00 1.07 80,000.00 10% 二至三年的 300,000.00 0.40 45,000.00 15% 三至四年的 152,840.60 0.20 30,568.12 20% 四至五年的 25% 五年以上的 3,110,544.61 4.14 933,163.38 30% 合计 75,109,027.63 100 4,626,013.62 ②主要欠款单位欠款金额 单位名称 欠款金额 备注 上海泛华进出口有限公司 18,617,585.89 河北龙昌药业有限公司 15,000,000.00 中油管道实业投资开发有限公司 3,161,982.08 香港新泰有限公司 2,499,930.00 廊坊市税务局 1,226,611.26 ③无持本公司5%以上股份的主要股东单位欠款 3.长期投资 ⑴投资项目 项目 年初数 金额 减值准备 本期增加 对子公司投资 282,117,551.61 80,813,151.31 对联营企业投资 对合营企业投资 其他股权投资 28,131,222.46 5,592,521.88 5,592,521.88 合计 310,248,774.07 5,592,521.88 86,405,673.19 项目 期末数 本期减少 金额 减值准备 对子公司投资 16,176,364.46 346,754,338.46 对联营企业投资 对合营企业投资 其他股权投资 5,592,521.88 22,538,700.58 合计 21,768,886.34 369,293,039.04 ①本期增加长期投资主要是投资南京恒牛工贸有限公司50,000,000.00元。 ②本期减少长期投资主要是核销河北龙昌药业有限公司投资股权21,428,731.12元所致。 (2)股权投资 投资期限 被投资单位名称 投资金额 杭州嘉伟生物制品有限公司 6,416,822.55 上海誉昌经贸发展有限公司 165,549,510.76 苏州佳安房地产开发有限公司 42,878,716.42 福建博古投资有限公司 78,327,518.06 南京恒牛实业有限公司 53,581,770.67 中油管道实业投资开发有限公司 13,358,700.58 上海金诺网络安全技术开发有限公司 9,180,000.00 合计 369,293,039.04 占被投资单位 计提减 计提原 被投资单位名称 注册资本比例 值准备 因 杭州嘉伟生物制品有限公司 73.50% 上海誉昌经贸发展有限公司 95.00% 苏州佳安房地产开发有限公司 95.00% 福建博古投资有限公司 95.00% 南京恒牛实业有限公司 65.06% 中油管道实业投资开发有限公司 10.00% 上海金诺网络安全技术开发有限公司 18.41% 合计 投资成本金额明细如下: 被投资单位 投资成本 累计损益 杭州嘉伟生物制品有限公司 4,119,858.45 1,847,706.48 上海誉昌经贸发展有限公司 159,911,307.86 5,228,375.25 苏州佳安房地产开发有限公司 23,434,355.46 14,488,270.21 福建博古投资有限公司 78,534,649.29 -1,662,791.59 南京恒牛实业有限公司 51,344,667.57 3,514,537.29 中油管道实业投资开发有限公司 13,358,700.58 上海金诺网络安全技术开发有限公司 9,180,000.00 合计 339,883,539.21 23,416,097.64 股权投资 股权投资 被投资单位 准备 差额 合计 杭州嘉伟生物制品有限公司 449,257.62 6,416,822.55 上海誉昌经贸发展有限公司 409,827.65 165,549,510.76 苏州佳安房地产开发有限公司 4,956,090.75 42,878,716.42 福建博古投资有限公司 1,455,660.36 78,327,518.06 南京恒牛实业有限公司 -1,277,434.19 53,581,770.67 中油管道实业投资开发有限公司 13,358,700.58 上海金诺网络安全技术开发有限公司 9,180,000.00 合计 5,993,402.19 369,293,039.04 注：投资额中含有股权投资差额5,993,402.19元，明细如下: 被投资单位 初始金额 摊销期限 杭州嘉伟生物制品有限公司 484,264.68 10年 上海誉昌经贸发展有限公司 441,762.23 10年 苏州佳安房地产开发有限公司 5,219,246.01 10年 福建博古投资有限公司 1,532,952.06 10年 南京恒牛工贸实业有限公司 -1,344,667.57 10年 合计 6,333,557.41 被投资单位 本期摊销 摊余金额 杭州嘉伟生物制品有限公司 35,007.06 449,257.62 上海誉昌经贸发展有限公司 31,934.58 409,827.65 苏州佳安房地产开发有限公司 263,155.26 4,956,090.75 福建博古投资有限公司 77,291.70 1,455,660.36 南京恒牛工贸实业有限公司 -67,233.38 -1,277,434.19 合计 340,155.22 5,993,402.19 4.投资收益 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 备注 短期投资收益 股权投资收益 14,976,942.07 16,073,377.44 其中：权益法核算 14,976,942.07 17,073,377.44 成本法核算 1,000,000.00 股权转让收益 84,237.87 股权投资差额摊销 -340,155.22 -66,941.64 长期投资减值准备 合计 14,721,024.72 16,006,435.80 投资收益收回不存在重大限制。 七、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响控股子公司杭州嘉伟生物制品有限公司为中外合资企业,根据财政部财会[2001]62号文件规定，自2002年1月1日起执行《企业会计制度》,与公司会计制度一致,与母公司会计政策的差异主要为固定资产净残值率为10%；但由于该数额不大,对合并会计报表的影响较小，故未对其进行调整。 八、关联方关系及其交易的披露 （一）关联方关系 1．存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 主营业务 西安飞天科工贸集团有限公司 西安市 仪器仪表、百货、五金交电 上海誉昌经贸发展有限公司 上海市 物业管理、房屋租赁及服务 杭州嘉伟生物制品有限公司 杭州市 医用高分子材料和生化试剂 苏州佳安房地产开发有限公司 苏州市 房地产开发、经营等 福建博古投资有限公司 福州市 实业投资 南京恒牛工贸实业有限公司 南京市 销售电器、电脑、通讯产品 上海东方国际防伪有限公司 上海市 经营纹理防伪业务 法定代 企业名称 与本企业关系 经济性质 表人 西安飞天科工贸集团有限公司 控股公司 有限公司 邱忠保 上海誉昌经贸发展有限公司 子公司 有限公司 赵从贵 杭州嘉伟生物制品有限公司 子公司 中外合资 赵从贵 苏州佳安房地产开发有限公司 子公司 有限公司 陈治安 福建博古投资有限公司 子公司 有限公司 刘建 南京恒牛工贸实业有限公司 子公司 有限公司 陈春亭 上海东方国际防伪有限公司 子公司之子公司 有限公司 薛卫国 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 西安飞天科工贸集团有限公司 109,070,000.00 上海誉昌经贸发展有限公司 169,000,000.00 杭州嘉伟生物制品有限公司 6,560,000.00 苏州佳安房地产开发有限公司 10,000,000.00 福建博古投资有限公司 80,000,000.00 南京恒牛工贸实业有限公司 76,850,000.00 上海东方国际防伪有限公司 30,000,000.00 企业名称 本年减少 年末数 西安飞天科工贸集团有限公司 109,070,000.00 上海誉昌经贸发展有限公司 169,000,000.00 杭州嘉伟生物制品有限公司 6,560,000.00 苏州佳安房地产开发有限公司 10,000,000.00 福建博古投资有限公司 80,000,000.00 南京恒牛工贸实业有限公司 76,850,000.00 上海东方国际防伪有限公司 30,000,000.00 3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加 企业名称 金额 % 金额 % 西安飞天科工贸集团有 64,696,320.00 27 限公司 上海誉昌经贸发展有限 160,550,000.00 95 公司 杭州嘉伟生物制品有限 4,821,600.00 73.5 公司 苏州佳安房地产开发有 9,500,000.00 95 限公司 福建博古投资有限公司 76,000,000.00 95 南京恒牛工贸实业有限 76,850,000.00 65.06 公司 本年减少 期末数 企业名称 金额 % 金额 % 西安飞天科工贸集团有 64,696,320.00 27 限公司 上海誉昌经贸发展有限 160,550,000.00 95 公司 杭州嘉伟生物制品有限 4,821,600.00 73.5 公司 苏州佳安房地产开发有 9,500,000.00 95 限公司 福建博古投资有限公司 76,000,000.00 95 南京恒牛工贸实业有限 76,850,000.00 65.06 公司 4.不存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 武汉绿洲企业(集团)有限公司 武汉市 高新技术开发 中油管道实业投资开发有限 河北廊坊 石油天然所管道 公司 福建三农集团股份有限公司 三明市 化学农药、化工 产品 企业名称 与本企业关系 经济性质 武汉绿洲企业(集团)有限公司 持有本公司8.90%股份 有限责任公司 中油管道实业投资开发有限 公司持有其10%股份 有限责任公司 公司 福建三农集团股份有限公司 受同一公司控制 上市公司 法定代表 企业名称 人 武汉绿洲企业(集团)有限公司 曾胜旱 中油管道实业投资开发有限 王以谨 公司 福建三农集团股份有限公司 姚建敏 (二)关联方交易 (1)采购货物 本公司报告期内无与关联方采购业务。 (2)销售货物 本公司报告期内无与关联方销售业务。 (3)担保 截止2003年6月30日公司对关联方的担保事项如下： 担保事项 金额 备注 中油管道实业投资开发有限公司 15,300,000.00 上海誉昌经贸发展有限公司 15,000,000.00 (4)其他关联事项 1、根据公司于2002年9月18日与武汉绿洲企业(集团)有限公司签订了《购买房产协议》，公司以157,782,000.00元购买武汉绿洲企业(集团)有限公司拥有的武汉绿洲广场，截止报告日，相关房产的过户手续尚在办理，由于该部分房产武汉绿洲未能按约装修完工，公司按协议规定收取了本年1-6月违约金5,680,016.00元。 2、根据公司与上海泛华进出口有限公司签订的《股权转让协议》，公司将其持有的河北龙昌药业有限公司49%股权转让，公司获得股权转让收益84,237.87元。 3、根据福建博古投资有限公司2003年1月10日与新鑫控股有限公司的股权转让协议，福建博古投资有限公司拟将拥有的福建日月星啤酒有限公司的21.05%的股权，以1000万元的价格转让给新鑫控股有限公司。 4、公司关联单位中油管道实业投资开发有限公司2003年6月30日欠公司人民币3,161,980.08元，欠控股子公司上海誉昌经贸有限公司51,033,508.38元，合计为54,195,490.46元。根据公司与中油管道实业投资开发有限公司签订的有关协议，公司上半年度收取中油管道实业投资开发有限公司资金占用费156,234.69元；上海誉昌经贸有限公司本年度收取中油管道实业投资开发有限公司资金占用费353,232.00元。 (三)关联方应收应付款项金额单位：元 项目 年初数 本期增加 其他应收款 中油管道实业投 56,736,739.75 29,933,975.71 资开发有限公司 中国石油天然气 17,290.235.89 股份有限公司 福建三农集团股 10,350.755.50 份有限公司 武汉绿洲企业(集 220,895.00 41,008,916.00 团)有限公司 项目 本期减少 期末数 其他应收款 中油管道实业投 32,475,225.00 54,195,490.46 资开发有限公司 中国石油天然气 17,290.235.89 0 股份有限公司 福建三农集团股 10,350,755.50 0 份有限公司 武汉绿洲企业(集 41,229,811.00 0 团)有限公司 九、或有事项 1、 对外担保 截止报告日，公司对外提供银行贷款担保明细如下： 担保事项 金额 备注 中油管道实业投资开发有限公司 15,300,000.00 上海誉昌经贸发展有限公司 15,000,000.00 上海复旦安正光子网络有限公司 15,000,000.00 上海华源企业发展股份有限公司 50,000,000.00 上海原创实业发展有限公司 9,000,000.00 北海市管道燃气有限公司 30,000,000.00 2、 未决诉讼及未执行诉讼 ①中国电力投资有限公司于1998年10月7日诉香港丹诚集团有限公司向中国电力国际有限公司（中电投之子公司）拆借两笔合计850万美元的外汇资金因公司提供担保而承担连带责任。经中华人民共和国最高人民法院终结审理，于2001年6月25日做出（2001）民二终字第61号民事裁定书，终审裁定该案发回河北省省高级人民法院重审。经河北省高级人民法院2002年6月26日（2001）冀经一初字第14号民事判决书驳回原告中国电力投资有限公司诉讼请求。中国电力投资有限公司不服河北省省高级人民法院（2001）冀经一初字第14号民事判决，已向中华人民共和国最高人民法院提出上诉。对该诉讼公司董事会根据已有判决结果认为不须预计负债。 ②中国建设银行沈阳分行诉公司就沈阳电子对外贸易公司向该行开立182万美元信用证的付款责任因公司提供担保而负连带责任。2000年6月16日，经辽宁省高级人民法院（1999）辽经初字第30号《民事判决书》判决，本公司负连带责任。中华人民共和国最高人民法院（2001）民四终字第22号《民事判决书》终审判决驳回本公司的上诉，维持一审判决。本公司已向中华人民共和国最高人民法院提出再审申请。中华人民共和国最高人民法院（2002）民四监字第41号文决定对该案调卷审查，审查期间建议对原判决暂缓执行。公司对这一诉讼已按10%预计负债1,506,400.00元。 ③上海浦东发展银行徐汇支行诉本公司就上海金福实业公司等五家公司合计借款5000万元及利息290.83万元的偿还因公司提供担保而承担连带责任。经上海市高级人民法院民事判决，本公司承担保证责任。本公司已向中华人民共和国最高人民法院提出再审申请。中华人民共和国最高人民法院（2002）民二监字第16、317、318、319、320号《民事判决书》裁定本案由中华人民共和国最高人民法院提审，提审期间，中止原判决的执行。公司对这一诉讼已按10%预计负债5,290,830.00元。 截止2003年6月30日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十、承诺事项 截止报告日，公司无重大需要披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截止报告日，公司无重大需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1、公司2002年11月26日收购武汉绿洲企业（集团）有限公司拥有的绿洲广场部分房产，截止报告日，相关房产的过户手续尚在办理之中。由于该部分房产武汉绿洲企业（集团）有限公司未能按约装修完工，公司按协议收取了违约金5,680,016元。 2、根据公司于2003年3月6日召开的第四届董事会第七次会议决议：公司拟收购北京万通恒润投资有限公司60%的股权、转让金额1800万元；收购安徽华源房地产开发有限公司95.6%的股权，该公司注册资本2275万元。根据公司2003年4月26日第四届董事会第八次会议决议，公司拟增资扩股收购浙江玉环太平洋燃气资有限公司的51%股权，使其股本达到2400万元；拟收购广西北海市管道燃气有限公司80%的股权，收购金额1680万元，上述收购事项尚在办理之中。 3、公司子公司东方国际防伪中心于2003年4月迁址上海，并将公司名称变更为上海东方国际防伪有限公司。 4、武汉绿洲企业（集团）有限公司因与中国光大银行武汉紫阳支行发生担保纠纷，所持有的本公司21,322,521股社会法人股中的4,320,000股被武汉市中级人民法院于2003年1月28日予以冻结。 第七节备查文件 包括下列文件： 1、载有董事长亲笔签名的半年报报告文本； 2、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表文本； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； 4、公司章程； 5、其他有关资料; 6、文件存放地:上海市中山南路28号久事大厦20层董事会秘书办公室. 中油龙昌（集团）股份有限公司 董事长：邱忠国 二○○三年八月十四日 |
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