四川成发航空科技股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.15 13:13 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
四川成发航空科技股份有限公司2003年半年度报告 目录 一、重要提示 二、公司基本情况 三、股本变动及主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告 八、备查文件 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司负责人董事长龚朝东先生、主管会计工作负责人总经理冯富喜先生、会计机构负责人总会计师兼计财部部长吴华女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 3、董事褚晓文先生、王海平先生、刘泽均、张桂林先生因故未出席董事会会议，褚晓文先生、王海平先生委托龚朝东先生行使本次会议表决权，刘泽均先生委托景济南先生行使本次会议表决权，张桂林先生委托黄庆先生行使本次会议表决权；独立董事周友苏先生、蔡春先生未出席董事会会议，均委托独立董事干胜道先生行使本次会议表决权。 二、公司基本情况 （一）公司法定中文名称：四川成发航空科技股份有限公司 公司法定英文名称：SICHUAN CHENGFA AERO-SCIENCE & TECHNOLOGYCO.,LTD. 公司中文简称：成发科技 公司英文简称：FAST （二）股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：成发科技 股票代码：600391 （三）公司注册地址：成都高新区高朋大道11号科技工业园区 公司办公地址：成都市双桥子 邮政编码：610067 公司互联网网址：www.scfast.com （四）法定代表人：龚朝东 （五）董事会秘书：李志伟 联系电话：028-84509005 传 真：028-84465418 电子信箱：[email protected] 证券事务代表：王文成 联系电话：028-84509005 传 真：028-84465418 电子信箱：board @scfast.com 联系地址：四川成都双桥子 （六）公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 登载年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 年度报告备置地点：公司董事会办公室 （七）其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999年12月28日 第一次变更注册登记日期：2001年12月6日 注册登记地点：成都高新区高朋大道11号科技工业园区 企业法人营业执照注册号：成工商（高新）字5101091000290 税务登记号码：510109720324302 公司聘请的会计师事务所名称：北京中兴宇会计师事务所有限责任公司 会计师事务所的办公地址：北京西长安街88号首都时代广场818 （八）主要财务数据和指标 本报告期末 上年度期末 流动资产（元） 452,746,898.76 407,129,931.37 流动负债（元） 186,578,444.74 152,773,423.37 总资产（元） 668,272,748.15 621,330,057.03 股东权益（不含少数股东权益）（元） 431,694,303.41 418,556,633.66 每股净资产（元/股） 3.08 2.99 调整后的每股净资产（元/股） 3.08 2.98 报告期（1-6月） 上年同期 净利润（元） 13,054,990.75 12,113,443.15 扣除非经常性损益后的净利润（元） 12,974,822.71 12,206,887.20 每股收益（元/股） 0.093 0.087 净资产收益率（%） 3.02 2.80 经营活动产生的现金流量净额（元） 24,435,014.73 7,827,233.35 本报告期末 比年初增减 （%） 流动资产（元） 11.2 流动负债（元） 22.1 总资产（元） 7.6 股东权益（不含少数股东权益）（元） 3.1 每股净资产（元/股） 3.1 调整后的每股净资产（元/股） 3.3 本报告期比 上年同期增 减（%） 净利润（元） 7.8 扣除非经常性损益后的净利润（元） 6.3 每股收益（元/股） 6.9 净资产收益率（%） 7.9 经营活动产生的现金流量净额（元） 212.2 非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 金额（元） 营业外收入 185,046.76 营业外支出 83,300.40 所得税影响数 21,578.32 合计 80,168.04 三、股本变动及主要股东持股情况 （一）报告期公司股份总数及股本结构未发生变动。 （二）截止到报告期末，公司前十名股东持股情况 报告期末股东总数 24,694户 前十名股东持股情况 年度内 年末持股 比例 股东名称（全称） 增减 数量 (％) 成都发动机（集团）有限 公司 — 81,800,000 58.43 沈阳黎明航空发动机（集 团）有限公司 — 7,150,000 5.11 国元证券有限责任公司 14,993 423,393 0.30 中国燃气涡轮研究院 — 350,000 0.25 北京航空航天大学 — 350,000 0.25 成都航空职业技术学院 — 350,000 0.25 林锡标 106,334 243,635 0.17 孙小菊 — 230,000 0.16 樊来堂 -20,000 228,000 0.16 张会红 — 209,600 0.15 （1）第二大股东沈阳黎明航空发动机 （集团）有限责任公司、第四大股东中国 燃气涡轮研究院同属于中国航空工业第一 前十名股东关联关系的说明注 集团公司； （2）公司前10名股东中的国 元证券有限责任公司、林锡标、孙小菊、 樊来堂、张会红，本公司未知上述公司和自 然人之间的关联关系，也未知其一致行动 人情况。 战略投资者或一般法人参与配售新 股东名称 约定持股期限 股约定持股期限的说明 无 — 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 股份类别 质押或冻结 股东性质 股东名称（全称） （已流通或未 （国有股东或 流通） 的股份数量 外资股东） 成都发动机（集团）有限 公司 未流通 15,000,000 国有法人 沈阳黎明航空发动机（集 团）有限公司 未流通 不详 国有法人 国元证券有限责任公司 流通 不详 国有法人 中国燃气涡轮研究院 未流通 不详 国有法人 北京航空航天大学 未流通 不详 国有法人 成都航空职业技术学院 未流通 不详 国有法人 林锡标 流通 不详 自然人 孙小菊 流通 不详 自然人 樊来堂 流通 不详 自然人 张会红 流通 不详 自然人 前十名股东关联关系的说明注 战略投资者或一般法人参与配售新 股约定持股期限的说明 （三）报告期内公司控股与实际控制人变化情况 2003年4月8日，本公司原控股股东成都发动机（集团）有限公司实施债转股后成立的新公司正式挂牌，新公司名称仍然是成都发动机（集团）有限公司。中国航空工业第二集团公司、中国华融资产管理公司作为新公司的两大股东，出资比例分别为53.81%、46.19%，债转股后的新公司成为本公司第一大股东。由于中国航空工业第二集团公司是成都发动机（集团）有限公司的控股股东，因此本公司最终控制人仍然是中国航空工业第二集团公司。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）报告期内本公司董事、监事、高级管理人员未持有本公司股票； （二）报告期内董事、监事、高级管理人的新聘或解聘情况 2003年6月28日，本公司召开首届董事会第16次（临时）会议，杨光先生向董事会提出辞去公司总经理职务，黄麟綦先生向董事会提出辞去公司董事、副总经理职务的请求，董事会接受了杨光先生、黄麟綦先生辞职，同时，同意向股东大会提交黄麟綦辞去公司董事的议案。 首届董事会第16次（临时）会议聘任冯富喜先生为公司总经理，经冯富喜先生提名，聘任陈泽沛先生、汤培贤先生、蒲伟先生为公司副总经理，以上高管人员任期至首届董事会任期届满为止。 在本报告签字日前，公司于2003年7月31日召开了2002年度股东大会，大会进行了董事会、监事会换届选举，产生公司第二届董事会、监事会。第二届董事会由12名董事组成，分别为：褚晓文、景济南、龚朝东、陈锦、杨光、王海平、刘泽均、张桂林、周友苏、蔡春、干胜道、黄庆，其中，周友苏、蔡春、干胜道、黄庆是独立董事；第二届监事会由8名监事组成，分别为：陈育培、吕光军、徐镇勇、袁哲、钱俊、聂国操、陈凤楼、李巧生，其中聂国操、陈凤楼、李巧生是职工代表监事。 公司于2003年7月31日召开了第二届董事会一次会议，会议选举龚朝东先生任公司董事长，景济南先生任副董事长；聘任冯富喜先生任公司总经理、李志伟先生任公司董事会秘书，经冯富喜先生提名，聘任杨正君女士、陈泽沛先生、汤培贤先生、蒲伟先生为公司副总经理，吴华女士为公司财务负责人（总会计师），以上高管人员任期至第二届董事会任期届满为止。 五、管理层讨论与分析 （一）管理层讨论 报告期公司经营正常，内贸、外贸航空技术产品销售收入与去年同期基本持平，其他产品收入比去年同期增长69.9%。从整体上来看，公司销售收入比去年同期增长了15.3%，但受部分产品原材料涨价、产品销售价格下降等因素影响，公司净利润的增幅低于主营业务收入的增幅，为7.8%。 经营成果和财务状况分析： 金额（人民币元） 经营成果 本期数 上年同期数 主营业务收入 99,165,098.56 86,032,851.50 主营业务利润 33,343,158.26 31,478,969.34 其他业务利润 271,873.64 741,812.02 营业费用 1,951,731.13 2,767,802.61 管理费用 13,862,982.51 11,983,912.99 财务费用 1,856,413.17 2,002,036.62 投资收益 523,267.54 — 营业外收支净额 101,746.36 -109,934.18 净利润 13,054,990.75 12,113,443.15 现金与现金等价物净增加额 -1,637,907.52 -150,116,779.55 金额（人民币） 财务状况 本期数 期初数 总资产 668,272,748.15 621,330,057.03 股东权益 431,694,303.41 418,556,633.66 增减比率 经营成果 （%） 主营业务收入 15.3 主营业务利润 5.9 其他业务利润 -63.4 营业费用 -29.5 管理费用 15.7 财务费用 -7.3 投资收益 营业外收支净额 -192.6 净利润 7.8 现金与现金等价物净增加额 -98.9 增减比率 财务状况 （%） 总资产 7.6 股东权益 3.1 （二）报告期内经营情况 1、公司经营范围： 2、主营业务收入及主营业务利润的构成情况 （1）主营业务分行业、产品情况表 主营业务收入 主营业务成 毛利率 分行业或分产品 （元） 本（元） （%） 内贸航空零部件 28,033,445.69 17,478,464.23 37.7 外贸航空零部件 37,680,674.53 25,907,271.25 31.2 其他产品 33,450,978.34 21,755,970.25 35.0 其中：关联交易 29,194,822.23 18,108,313.41 38.0 关联交易的定 1、向关联方提供航空发动机零部件制造服务。根据政府制订的6号航 价原则 空发动机整机及零部件销售价格，用“成本加成法”及公司与成发集 团公司各自承担的生产工序、生产难易程度、工时费用水平和平均利 润水平，按照市场公允价格确定委托加工的价格。 2、关联方提供生产辅助及公用工程供应服务。根据本公司与成发集 团公司签订了《生产辅助及公用工程供应原则协议》，成发集团公司 按国家物价管理部门规定的价格或行业指导价或其他合理价格向本公 司提供下列服务:a.水、电、气等供应；b.电讯服务；c.运输及仓储 服务；d.通用设备大修服务；e.工具制造、模具服务；f.双方临时商 定的其他项目。关联交易的执行按照公司与成发集团签署关联交易合 同约定执行。 3、向关联方租赁土地。根据公司与成发集团公司签订的《土地使用 权租赁合同》，遵照有偿、公平、等价的市场原则确定租赁价格。 成发集团是6号航空发动机国内唯一的制造商，改制时，成发集团已 将制造6号航空发动机绝大部分零部件的设备、人员、技术能力投入 关联交易必要 了本公司，自身已失去该部分零部件制造能力，因此，必须依靠公司 性、持续性的 来制造；成发集团锻压分公司是经客户认证的叶片毛料供应厂商、成 说明 发集团成都航发工具装备公司是内贸航空产品客户认可的供应商，在 客户认可的供应商中进行采购是质量体系的要求；由于区域条件限 制，公司的水、电、气以及通讯服务有赖于成发集团公司的系统。由 此，以上关联交易是必要、持续的。 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 分行业或分产品 入比上年同 本比上年同 年同期增减 期增减（%） 期增减（%） （%） 内贸航空零部件 -0.6 32.8 -29.4 外贸航空零部件 -1.2 -17.1 73.1 其他产品 69.9 116.8 -28.7 其中：关联交易 0.5 35.0 -29.4 关联交易的定 价原则 关联交易必要 性、持续性的 说明 （2）主营业务分地区情况 地区 主营业务收入（元） 主营业务比上年同期增减（%） 境外地区 37,680,674.53 -4.2 西南地区 35,149,752.29 4.1 华东地区 11,138,466.52 47.4 华北地区 8,005,832.19 192.1 其他地区 7,190,373.03 173.2 （3）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 公司主营业务毛利率与去年同期比较略有下降，主要原因是收入结构变化及受国内市场竞争激烈、产品价格下降和部分原材料涨价的影响所致。由于公司对部分产品的定额进行了修订和完善，对分类产品的毛利率产生了影响。 3、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动； 4、经营中的问题与困难及解决对策 （1）主营业务单一、客户高度集中，存在较大经营风险。“9.11事件”和“安然事件”爆发后，国际航空制造业和燃气轮机制造业进入低谷，公司外贸航空技术产品业务受到显著影响。2003年下半年，外贸航空技术产品还存在着成熟产品少，新产品多的特点。尽管新品的制造是未来市场良好的标志，但对当期带来销售额和盈利却不能与成熟产品相比。 解决对策：公司要在‘同心多元化’上下大力气开展工作，从市场需要、符合公司能力方面着手，拓宽开发渠道、搞好产品开发，以提高公司适应市场变化的能力，始终保持公司资源发挥出较高的效益。在外贸航空技术产品的新产品试制上要抓好科学管理和组织，控制试制成本、缩短投产周期、提高成功率，尽快使新产品转入批量生产。 （2）公司部分内部管理制度与市场经济要求不相适应。尽管公司在改善和加强内部管理，建立完善的内部管理体系方面做了大量的工作，但在管理理念与管理方式、风险防范与控制、激励和约束机制方面仍然存在缺陷，一定程度上使公司管理、技术人才及公司员工的能力未充分发挥。 解决对策：公司董事会已明确了统一的部署，以尽快建立和完善适应企业特点、市场竞争环境、科学规范的公司管理体系作为公司董事会工作重点。在董事会领导下，经董事会和公司经理班子的共同努力，公司有信心解决好这个问题，为公司管理、技术人才和公司员工提供充分发挥能力的良好环境。 （3）企业迁建作为一项重大的投资行为，为公司长远发展提供了机遇，也使公司在搬迁期间可能受到现时的损失，而且使公司存在或有风险。 解决对策：公司董事会谨慎对待公司迁建事宜，已多次在董事会上审议，并在首届董事会第十三次（临时）会议决议上明确了董事会对迁建工作的基本原则并提出了要求。同时，董事会还将聘请有资质的中介机构进行论证，以保证搬迁及补偿方案的科学、合理，使公司风险降低到最小限度，有效保护全体股东尤其是中小股东权益。 （三）报告期投资情况 1、报告期内募集资金投资情况 单位：万元 本年度已使用募集 168.80 资金总额 募集资金总额 24,523.00 已累计使用募集资 金总额 12,240.42 是否变更项 实际投入金 承诺项目 拟投入金额 目 额 叶片技改项目 12,990.00 拟变更 6,301.81 机匣环形件技改 项目 2,984.00 否 1,836.47 钣金件技改项目 2,952.00 否 1,910.00 罗罗航空零部件 生产线技改项目 2,997.00 否 1,798.59 技术中心 2,600.00 否 393.54 合计 24,523.00 12,240.42 未达到计划进度 由于受到国际市场变化的影响及一定时期投资效益的“滞后效应” 和收益的说明 ，募集资金投入后增加的能力尚未充分发挥出来，募集资金投资效 （分具体项目） 益尚未达到预期。 （1）叶片项目因受“9.11事件”及“安然事件”导致国际市场发 生变化的影响，同时，由于叶片品种的变化和工艺制造技术的改 进，使原测算的能力基准发生了变化，拟进行变更。 （2）机匣环形件技改项目、钣金件技改项目、罗罗航空零部件生 产线技改投资按计划集中在下半年，故以上项目上半年进展较缓。 技术中心项目投资进程放缓的主要原因是原技术中心项目技改方案 中的几项主要内容涉及技术比较复杂，调研后进行了调整。 变更原因及变更 根据首届董事会第16次(临时)会议决议,叶片技术改造项目总投资 程序说明（分具 暂按8,490万元予以控制，公司正在就调整募集资金投资项目组织 体项目） 可行性研究，将尽快向董事会提交调整方案，经履行变更募集资金 用途法定审批手续后实施。 募集资金总额 是否符合计划 产生收益 进度和预计收 承诺项目 金额 益 叶片技改项目 否（1） 机匣环形件技改 项目 进度符合（2） 钣金件技改项目 进度符合（2） 罗罗航空零部件 生产线技改项目 进度符合（2） 技术中心 否（2） 合计 — 未达到计划进度 和收益的说明 （分具体项目） 变更原因及变更 程序说明（分具 体项目） 2、报告期内，公司根据公司第5次（临时）股东大会决议，使用自有资金通过协议分销方式购买2003年计帐式（三期）国债4万手，购买价格为每百元面值计人民币102.14元，合计金额肆仟零捌拾伍万陆仟元整，该交易于4月22日确认。 六、重要事项 （一）公司治理情况 1、报告期内公司董事会召开了4次会议，监事会召开了1次会议；截止到本报告签字日前，本年度董事会召开了5次会议，监事会召开了2次会议，召开了2002年度股东大会； 2、2002年度股东大会进行了董事会、监事会换届选举。公司第二届董事会由12名董事组成，其中独立董事4人，占公司董事会人数的1/3；公司第二届监事会由8名监事组成，其中职工代表监事3人，占监事会人数的1/3以上。公司董事会、监事会及机构及人员符合《公司章程》的有关规定。 3、公司第二届董事会选举出了公司董事长、副董事长，聘任了公司总经理、副总经理、财务负责人及董事会秘书等高管人员，委任了董事会证券事务代表。公司现董事长不兼任控股股东董事长、总经理职务，董事长与总经理分设，总经理与董事会秘书分设。 4、报告期内，公司独立董事认真履行职责，参加了报告期内的董事会会议，对董事会审议事项进行了独立审核并发表独立意见，代表并维护了中小股东的利益，促进了公司规范运作。 5、报告期公司与控股股东在业务、人员、资产、财务、机构等方面做到分开，具备独立完整的经营能力。控股股东能够按照《股份有限公司国有股股东行使股权行为规范意见》依法行使股东权利、履行股东义务和承担相应责任。 6、报告期公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律法规要求在补充和完善公司治理有关规章制度方面作了大量的工作，但在管理理念与管理方式、适度授权与例外管理、风险防范与控制、信息沟通和监督检查等方面的制度还需要进一步完善。 我公司认为，从总体而言，公司治理结构趋于完善，符合法律法规对公司治理结构的要求。 （二）公司上年度利润分配方案、公积金转增股本的执行情况 2002年度利润分配方案已在2003年7月31日召开的2002年度股东大会上审议通过，具体分配方案是：以2002年12月31日股本14,000万股为基数向全体股东每10股派发现金股利1.70元（含税），计23,800,000元。其余未分配利润1,378,473.13元结转以后年度分配；2002年度公积金不转增股本。该分配方案截止到本报告签字日为止尚未实施。 （三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项 公司的控股股东是成都发动机（集团）有限公司，报告期公司与控股股东在业务、人员、资产、财务、机构等方面做到分开，具备独立完整的经营能力。控股股东能够按照《股份有限公司国有股股东行使股权行为规范意见》依法行使股东权利、履行股东义务和承担相应责任。 （四）报告期内，公司无重大资产收购、出售或资产重组 （五）报告期内，本公司大股东成都发动机(集团)有限公司将其持有的本公司国有法人股1,500万股（占总股本的10.7%）质押给中国光大银行成都分行,为其3,300万元人民币贷款出质，质押期限自2003年3月3日至2003年9月27日。 （六）截止到本报告签字日为止，经2002年度股东大会批准，本公司与大股东成都发动机(集团)有限公司签署了《加工订货合同》（合同金额7,050万元），《动能供应合同》（预计2003年度合同金额不超过1,500万元），《采购合同》（预计2003年度合同金额不超过2,000万元）《专用工装器具制造及修理供应合同》（预计2003年度合同金额不超过800万元）等四项关联交易合同，关联交易详细情况见2003年4月10日《上海证券报》《证券时报》刊登的本公司“关联交易公告”。 （七）重大合同 1、报告期内没有发生或以前发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项； 2、报告期内没有发生或以前发生但延续到报告期内的重大担保合同； 3、报告期内没有发生或以前发生但延续到报告期内的重大委托他人进行的资产管理事项。 （八）报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但持续到报告期间的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 （九）报告期内，公司未发生其它重大事项。 （十）公司信息公告索引 1、2003年1月10日，公司发布“关于公司租赁土地处置事项的提示性公告”，详情见当日《上海证券报》《证券时报》； 2、2003年3月4日，公司发布“股权质押公告”，详情见当日《上海证券报》《证券时报》； 3、2003年4月16日，公司发布“关于控股股东的股权结构变动的公告”，详情见当日《上海证券报》《证券时报》； 4、2003年5月13日，公司发布“关于延期召开2002年年度股东大会的通知”、“关于购买2003年计帐式（三期）国债的公告”，详情见当日《上海证券报》《证券时报》； 5、2003年5月22日，公司发布“澄清公告”，详情见当日《上海证券报》《证券时报》； 6、2003年6月12日，公司发布“关于取消召开2002年度股东大会的公告”，详情见当日《上海证券报》《证券时报》； 7、2003年1月28日，公司公布首届董事会第13次（临时）会议决议公告，详情见当日《上海证券报》《证券时报》； 8、2003年4月10日，公司公布首届董事会第14次会议决议及首届监事会第七次会议决议公告，详情见当日《上海证券报》《证券时报》，其中《2002年度报告全文》和《公司章程》《股东大会议事规则》等文件的修改方案还刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn上； 9、2003年4月28日，公司公布首届董事会第15次（临时）会议决议公告，详情见当日《上海证券报》《证券时报》； 10、2003年7月1日，公司公布首届董事会第16次（临时）会议决议公告，详情见当日《上海证券报》《证券时报》； 11、2003年8月2日，公司公布2002年度股东大会决议公告、第二届董事会一次会议决议公告、第二届监事会一次会议决议公告，其中股东大会决议公告和法律意见书还刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 七、财务报告 会计报表 资产负债表(2003年6月30日) 编制单位：四川成发航空科技股份有限公司 单位:人民币元 资 产 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产： 货币资金 172,165,860.55 173,803,768.07 短期投资 109,092,218.35 69,462,480.11 应收票据 7,770,430.00 1,477,235.75 应收股利 应收利息 应收帐款 54,102,398.29 57,615,197.31 其他应收款 1,242,866.59 1,014,129.29 预付帐款 2,870,160.26 1,564,261.78 应收补贴款 1,368,178.55 存货 104,043,952.80 101,557,025.71 待摊费用 90,833.37 635,833.35 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 452,746,898.76 407,129,931.37 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 424,684,145.82 410,578,010.70 减：累计折旧 219,093,283.17 210,950,271.21 固定资产净值 205,590,862.65 199,627,739.49 减:固定资产减值准备 503,607.07 503,607.07 固定资产净额 205,087,255.58 199,124,132.42 工程物资 在建工程 10,128,223.48 14,667,028.87 固定资产清理 固定资产合计 215,215,479.06 213,791,161.29 无形资产及其他资产: 无形资产 121,895.77 166,645.81 长期待摊费用 188,474.56 242,318.56 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 310,370.33 408,964.37 递延税项: 递延税款借项 资产总计 668,272,748.15 621,330,057.03 法定代表人：龚朝东 主管会计工作负责人：冯富喜 会计机构负责人：吴华 资产负债表（续，2003年6月30日） 编制单位：四川成发航空科技股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 2003年6月30日 2002年12月31日 流动负债： 短期借款 115,000,000.00 90,000,000.00 应付票据 10,235,805.98 5,277,022.25 应付帐款 16,242,965.45 11,343,054.36 预收帐款 5,519,355.95 5,584,134.63 应付工资 2,667,371.72 2,031,459.08 应付福利费 5,230,183.48 5,157,069.30 应付股利 23,800,000.00 23,800,000.00 应交税金 3,282,297.96 5,557,873.71 其他应交款 155,755.57 129,915.34 其他应付款 4,119,021.03 3,712,529.71 预提费用 325,687.60 180,364.99 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 186,578,444.74 152,773,423.37 长期负债： 长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 其他长期负债 - 长期负债合计 50,000,000.00 50,000,000.00 递延税项: - 递延税款贷项 - 负债合计 236,578,444.74 202,773,423.37 股东权益: 股本 140,000,000.00 140,000,000.00 减:已归还投资 - 股本净额 140,000,000.00 140,000,000.00 资本公积 264,252,605.53 264,169,926.53 盈余公积 13,008,234.00 13,008,234.00 其中：法定公益金 4,336,077.99 未分配利润 14,433,463.88 1,378,473.13 股东权益合计 431,694,303.41 418,556,633.66 负债及股东权益总计 668,272,748.15 621,330,057.03 法定代表人：龚朝东 主管会计工作负责人：冯富喜 会计机构负责人：吴华 利润及利润分配表 2003年1-6月 单位：人民币元 项目 注释 本期数 一、主营业务收入 28 99,165,098.56 减：主营业务成本 29 65,141,705.73 主营业务税金及附加 30 680,234.58 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 33,343,158.26 加：其它业务利润(亏损以“-”号填列) 31 271,873.64 减：营业费用 1,951,731.13 管理费用 13,862,982.51 财务费用 32 1,856,413.17 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 15,943,905.08 加：投资收益(损失以“-”号填列) 33 523,267.54 补贴收入 - 营业外收入 34 185,046.76 减：营业外支出 35 83,300.40 四、利润总额(亏损以“-”号填列) 16,568,918.98 减：所得税 36 3,513,928.23 五、净利润(亏损以“-”号填列) 13,054,990.75 加：年初未分配利润 1,378,473.13 其他转入 六、可供分配的利润 14,433,463.88 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 14,433,463.88 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 14,433,463.88 项目 上年同期数 一、主营业务收入 86,032,851.50 减：主营业务成本 54,464,502.06 主营业务税金及附加 89,380.10 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 31,478,969.34 加：其它业务利润(亏损以“-”号填列) 741,812.02 减：营业费用 2,767,802.61 管理费用 11,983,912.99 财务费用 2,002,036.62 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 15,467,029.14 加：投资收益(损失以“-”号填列) 补贴收入 营业外收入 2,720.00 减：营业外支出 112,654.18 四、利润总额(亏损以“-”号填列) 15,357,094.96 减：所得税 3,243,651.81 五、净利润(亏损以“-”号填列) 12,113,443.15 加：年初未分配利润 6,970,635.97 其他转入 六、可供分配的利润 19,084,079.12 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 19,084,079.12 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 19,084,079.12 法定代表人：龚朝东 主管会计工作负责人：冯富喜 会计机构负责人：吴华 现金流量表 2003年1-6月 单位:元 项目 注释 金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 89,109,259.27 收到的税费返还 100,000.00 收到的其它与经营活动有关的现金 37 694,062.00 现金流入小计 89,903,321.27 购买商品接受劳务支付的现金 22,018,688.12 支付给职工以及为职工支付的现金 25,421,394.71 支付的各项税费 13,462,395.04 支付的其它与经营活动有关的现金 37 4,565,828.67 现金流出小计 65,468,306.54 经营活动产生现金净额 24,435,014.73 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 1,749,729.80 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其它长期资产收回的现金净额 253,800.00 收到的其它与投资活动有关的现金 现金流入小计 2,003,529.80 购建固定资产、无形资产和其它长期投资所支付的现金 10,428,677.43 投资所支付的现金 40,856,200.50 支付的其它与投资活动有关的现金 现金流出小计 51,284,877.93 投资活动产生现金净额 -49,281,348.13 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 135,000,000.00 收到的其它与筹资活动有关的现金 37 1,392,735.90 现金流入小计 136,392,735.90 偿还债务所支付的现金 110,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,140,130.00 支付的其它与筹资活动有关的现金 44,180.02 现金流出小计 113,184,310.02 筹资活动产生现金净额 23,208,425.88 四、汇率变动产生的现金流量 五、现金及现金等价物净增加额 -1,637,907.52 法定代表人：龚朝东 主管会计工作负责人：冯富喜 会计机构负责人：吴华 现金流量表（续） 2003年1-6月 单位：元 补充资料 注释 1、涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 2、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 13,054,990.75 计提的资产减值准备 491,337.50 固定资产折旧 9,358,792.55 无形资产摊销 44,750.04 长期待摊费用摊销 53,844.00 待摊费用减少(减：增加) 544,999.98 预提费用增加(减：减少) 145,322.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -95,354.04 固定资产报废损失 财务费用 1,856,413.17 投资损失(减：收益) -523,267.54 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -2,486,927.09 经营性应收项目的减少(减：增加) -5,683,209.55 经营性应付项目的增加(减：减少) 7,673,322.35 其他 经营活动产生的现金流量净额 24,435,014.73 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期初余额 173,803,7 68.07 现金的期末余额 172,165,860.55 现金等价物的期初余额 现金等价物的期末余额 现金及现金等价物净增加额 -1,637,907.52 法定代表人：龚朝东 主管会计工作负责人：冯富喜 会计机构负责人：吴华 会计报表附注 （一）公 司基本情况 四川成发航空科技股份有限公司（以下简称“本公司”）是经国家经济贸易委员会国经贸企改[1999]1248号文批准，由成都发动机（集团）有限公司(以下简称“成发集团公司”)与沈阳黎明航空发动机集团公司、北京航空航天大学、中国燃气涡轮研究院、成都航空职业技术学院共同发起设立的股份有限公司。 2001年11月，经中国证券监督管理委员会批准，本公司在上海证券交易所公开发行人民币普通股5,000万股，12月6日在成都市工商行政管理局办理了工商登记变更手续，注册资本由9,000万元变更为14,000万元。本公司股票于2001年12月12日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司经营范围：研究、制造、加工、维修、销售航空发动机、燃气轮机及其零部件；机械设备、非标准设备、环保设备、金属结构件、燃烧器、燃油燃气器具、锅炉、纺织机械、医药及化工机械；金属及非金属表面处理；经营本企业的产品及相关技术的出口业务；经营本企业科研所需的原辅料、机器设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业进料加工和“三来一补”业务。 （二）公 司主要会计政策、会计估计 1、 会计制度 本公司执行《企业会计制度》。 2、 会计年度 会计年度采用公历年度，即自公历1月1日至12月31日。 3、 记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账，并以历史（实际）成本为计价原则。 5、 外币业务的核算 本公司发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生当月1日的外汇市场中间汇价折合为人民币记账，报表日对外币货币性资产、债权和债务按当日外汇市场中间汇价进行调整，差额中除与购建固定资产等有关的金额在固定资产交付日前计入购建固定资产成本外，其余均计入当期损益。 6、 现金等价物的确认标准 本公司根据《企业会计准则—现金流量表》的规定，对持有时间不超过三个月、流动性强、可随时变现为已知金额的现金、价值变动风险小的投资，确认为现金等价物。 7、 短期投资核算方法 （1） 短期投资按实际支付的价款扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利息记账； （2） 处置短期投资时，按账面价值与实际取得收入的差额确认为当期投资损益； （3） 期末短期投资按成本与市价孰低计量，并按单项投资为基础计算并确定短期投资跌价准备。 8、 坏账核算方法 本公司采用备抵法核算坏账。按应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的5%计提坏账准备。 坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年确实不能收回的应收款项。 9、 存货核算方法 本公司存货包括库存材料、在产品、产成品、低值易耗品等。原材料的购入和领用采用计划价格核算，实际价格与计划价格的差异按月分摊到有关用料科目；产成品入库按实际成本计价，发出产品采用加权平均法计算销售成本；低值易耗品采用“五五摊销法”核算。 存货跌价准备的确认及计提方法：由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货不可收回的部分，期末采用账面成本与市价孰低计价原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 10、 长期投资核算方法 （1） 长期股权投资 a 本公司在长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，但实际支付的全部价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本； b 本公司在放弃非现金资产而取得的长期股权投资时，投资成本以放弃的非现金资产的账面价值确定； c 本公司在短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本； d 本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但对被投资单位有重大影响，采用权益法核算；本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）的，采用权益法核算并纳入合并会计报表范围； e 本公司长期股权投资差额按10年平均摊销； f 本公司处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得收入的差额确认为当期投资损益。 （2） 长期债权投资 a 本公司在长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，但实际支付的全部价款中包含的已宣告而尚未领取的利息不计入长期债权投资成本； b 本公司债券投资溢折价在购入后至到期前的期间内在确认债券利息收入时采用直线法摊销； c 本公司处置长期债权投资时，投资的账面价值与实际取得收入的差额确认为当期投资损益。 （3） 长期投资减值准备：本公司长期投资减值准备采用逐项计提的方法，期末由于市价持续下跌或投资单位经营情况恶劣等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 11、 固定资产计价和折旧方法 （1） 本公司拥有的使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等资产作为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。固定资产按取得时的实际成本计价。 （2） 固定资产采用直线法计提折旧。根据固定资产的类别、预计使用年限、预计净残值（残值率为3%）确定其折旧率如下： 资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 30 3.23% 机器设备 15 6.47% 运输设备 10 9.70% 办公设备 5 19.40% （3） 固定资产如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。 12、 在建工程核算方法 （1） 本公司在建工程按实际成本计价，此成本包括建筑安装工程费、设备购置费等。因专门借款而发生的借款费用符合资本化条件的计入工程成本，其余列入财务费用。已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起按历史资料价值转入固定资产，并停止借款费用资本化，竣工决算手续办理完毕后据以调整。 （2） 在建工程存在下列一项或若干项情况的，按单项计提在建工程减值准备： a 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； b 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； c 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、 借款费用的会计处理方法 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息支出计入财务费用，为购建固定资产而筹集资金所发生的借款费用按下列原则处理： （1） 当资产支出已经发生、借款费用已经发生并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，因专门借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化； （2） 资本化率为当期专门借款的加权平均利率； （3） 如果固定资产的购建活动发生非正常中断时间持续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用； （4） 所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用均计入当期费用。 14、 无形资产的计价和摊销方法 购入的无形资产按实际支付的价款入账；对接受投资转入的无形资产，按合同约定价值入账。无形资产的成本在其受益期内平均摊销。 期末对无形资产逐项进行检查，如果存在下列一项或几项情况时，计提无形资产减值准备： 15、 某项无形资产已被其他新技术所取代，使其为企业创造经济利益的 能力受到重大不利影响； （1） 某项无形资产市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （2） 某项无形资产已超过法律保护期，但仍然具有部分使用价值； （3） 其他足以证明某项无形资产已经发生了减值的情形。无形资产以账面价值与预计可收回金额孰低计价，按单项项目计提无形资产减值准备。 16、 长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用按发生的实际成本计价，并按受益期平均摊销。 17、 预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1） 该义务是企业承担的现时义务； （2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3） 该义务的金额能够可靠计量。 金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： （1） 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能金额确定； （2） 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种最可能金额及其发生概率确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18、 收入确认原则 销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制，与交易相关的经济利益很可能流入，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 让渡资产使用权：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量。 19、 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法核算。 20、 会计政策、会计估计或合并报表范围的变更 公司本期无主要会计政策和会计估计变更。 （三）税 项 1、所得税 根据成高地税函[2000]048号文《关于免征四川成发航空科技股份有限公司企业所得税的批复》，本公司自2000年1月起按15%计缴所得税，并免征2000年1月至2001年12月的企业所得税。 2、增值税 （1） 外贸航空产品根据财政部、国家税务总局财税字[1997]50号《关于有进出口经营权的生产企业自营（委托）出口货物实行“免 抵 退”税收管理办法的通知》实行免抵退政策； （2） 为国防配套的航空零部件：根据国税函[1999]633号《国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题的通知》之规定，并经中华人民共和国国防科学技术工业委员会确认，免征增值税； （3） 其他产品按应税收入的17%计算销项税额，应缴增值税额为公司销项税额抵扣进项税额后的余额。 3、营业税 按应纳税营业额的5%计缴营业税。 4、城市维护建设税 按增值税和营业税应纳税额的7%计缴城市维护建设税。 5、教育费附加 按增值税和营业税应纳税额的3%计缴教育费附加。 6、副食品调控基金 按含税销售收入的1‰计缴副食品调控基金。 7、其他税费 其他税费按国家有关的具体规定计算缴纳。 （四）利 润分配 公司税后利润按照《公司法》和股东大会决议进行分配，顺序如下： （1）弥补上一年度亏损； （2）提取法定盈余公积金10%； （3）提取法定公益金5%； （4）提取任意盈余公积金； （5）分配股东股利。 （五）会计报表主要项目注释 1.货币资金 单位:人民币元 项 目 期末数 期初数 现 金 70,418.95 50,652.32 银行存款 167,612,527.68 171,116,812.99 其他货币资金 4,482,913.92 2,636,302.76 合 计 172,165,860.55 173,803,768.07 2. 短期投资 单位：人民币元 期末数 项 目 金 额 跌价准备 股权投资 债券投资 109,105,383.20 13,164.85 其中：国债投资 109,105,383.20 13,164.85 其他债券投资 其他投资 合计 109,105,383.20 13,164.85 期初数 项 目 金 额 跌价准备 股权投资 债券投资 69,998,912.505 36,432.39 其中：国债投资 69,998,912.505 36,432.39 其他债券投资 其他投资 合计 69,998,912.505 36,432.39 根据本公司第五次（临时）股东大会关于以不超过16000万元暂时闲置资金投资国债的决议和本公司首届董事会第十四次会议关于拟用公司的暂闲资金15000万元内进行国债投资的决议，及首届董事会第十六次会议关于授权利用闲置自有资金投资的决议，本公司于2002年6月和2003年4月分别购买了02国债(3)010203、03国债（3）010303，根据2003年6月30日上海证券交易所02国债(3) 010203和03国债(3) 010303收盘价及应计利息，本期末冲回以前计提的短期投资跌价准备523,267.54元。 3. 应收票据 单位:人民币元 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 6,677,000.00 630,525.75 商业承兑汇票 1,093,430.00 846,710.00 合计 7,770,430.00 1,477,235.75 应收票据期末余额较上期增加6,293,194.25元，增幅426.01%，主要原因是客户改变付款方式。 4. 应收账款 单位:人民币元 期末数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 56,383,908.74 99.01% 2,819,195.44 1-2年 491,225.39 0.86% 24,561.27 2-3年 54,410.00 0.09% 2,720.50 3年以上 20,348.81 0.04% 1,017.44 合 计 56,949,892.94 100% 2,847,494.65 期初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 55,449,452.23 91.43% 2,772,472.62 1-2年 5,177,775.08 8.54% 258,888.75 2-3年 - - - 3年以上 20,348.81 0.03% 1,017.44 合 计 60,647,576.12 100.00% 3,032,378.81 应收账款期末余额中前五名债务人欠款金额为40,394,002.64元，占应收帐款总额的70.93%。 应收账款期末余额中含应收持本公司5%以上股份的股东单位成都发动机（集团）有限公司的款项15,438,624.65元，为尚未支付的内贸航空产品加工费。 5. 其他应收款 单位:人民币元 期末数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 757,098.70 57.87% 37,854.94 1-2年 551,181.93 42.13% 27,559.10 2-3年 3年以上 合 计 1,308,280.63 100.00% 65,414.04 期初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 1,067,504.52 100.00% 53,375.23 1-2年 - - - 2-3年 - - - 3年以上 - - - 合 计 1,067,504.52 100.00% 53,375.23 其他应收款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 6. 预付账款 单位:人民币元 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1年以内 2,870,160.26 100.00% 1,564,261.78 100.00% 1-2 年 - - 2-3 年 - - 3年以上 - - 合 计 2,870,160.26 100.00% 1,564,261.78 100.00% 预付账款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 7. 应收补贴款 单位:人民币元 项 目 期末数 期初数 出口退税 1,368,178.55 合计 1,368,178.55 本期末应收补贴款余额为应收出口产品退还增值税。 8. 存货 单位:人民币元 期末数 项 目 金 额 跌价准备 原材料 45,072,862.52 2,155,726.35 产成品 24,805,598.92 67,217.91 在制品 37,434,875.31 1,128,350.76 在途物资 682,403.05 低值易耗品 2,488,632.62 材料成本差异 -3,244,799.11 包装物 155,674.51 合 计 107,395,247.82 3,351,295.02 期初数 项 目 金 额 跌价准备 原材料 40,322,686.77 1,664,388.85 产成品 26,471,897.55 67,217.91 在制品 37,841,458.01 1,128,350.76 在途物资 209,370.38 低值易耗品 3,215,875.64 材料成本差异 -3,644,305.12 包装物 合 计 104,416,983.23 2,859,957.52 本期末存货跌价准备增加491,337.50元，主要是部分采购入库的原材料存在毁损、质量不合格等情形而计提的跌价准备。 9. 待摊费用 单位:人民币元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地租赁费 635,833.35 544,999.98 90,833.37 合 计 635,833.35 544,999.98 90,833.37 10. 固定资产 单位:人民币元 固定资产原值 期初数 本期增加 房屋建筑物 119,960,662.17 402,488.00 机器设备 284,481,199.53 13,397,073.72 办公设备 2,955,984.00 229,691.40 运输设备 3,180,165.00 1,332,642.00 合 计 410,578,010.70 15,361,895.12 累计折旧 房屋建筑物 56,154,741.96 1,947,065.12 机器设备 152,899,983.38 6,833,522.91 办公设备 771,040.24 287,373.27 运输设备 1,124,505.63 172,364.70 合 计 210,950,271.21 9,240,326.00 固定资产净值 199,627,739.49 固定资产减值准备 机器设备 503,607.07 合 计 503,607.07 固定资产净额 199,124,132.42 固定资产原值 本期减少 期末数 房屋建筑物 120,363,150.17 机器设备 1,255,760.00 296,622,513.25 办公设备 3,185,675.40 运输设备 4,512,807.00 合 计 1,255,760.00 424,684,145.82 累计折旧 房屋建筑物 58,101,807.08 机器设备 1,097,314.04 158,636,192.25 办公设备 1,058,413.51 运输设备 1,296,870.33 合 计 1,097,314.04 219,093,283.17 固定资产净值 205,590,862.65 固定资产减值准备 机器设备 503,607.07 合 计 503,607.07 固定资产净额 205,087,255.58 本期末固定资产不存在需计提减值准备的情形，故未计提固定资产减值准备。 本期增加的固定资产中由在建工程转入11,321,481.14元。 11.在建工程 单位:人民币元 工程名称 期初数 本期增加 本期转固数 叶片项目 3,134,676.33 3,259,889.20 2,272,719.90 钣金项目 1,073,439.59 1,178,732.92 966,133.09 机匣项目 6,399,949.29 75,020.80 6,158,184.16 航机项目 1,995,980.73 628,922.55 549,310.33 技术中心 495,440.00 1,270,133.54 255,682.00 零星设备采购 1,567,542.93 369,976.74 1,119,451.66 合 计 14,667,028.87 6,782,675.75 11,321,481.14 资金 工程 工程名称 期末数 批准文号 来源 进度 国经贸投资 募集 叶片项目 4,121,845.63 [2000]69号文 资金 37% 航空计 募集 钣金项目 1,286,039.42 [1999]293号文 资金 68% 航空计 募集 机匣项目 316,785.93 [1999]292号文 资金 61% 航空计 募集 航机项目 2,075,592.95 [2000]595号文 资金 62% 航空计 募集 技术中心 1,509,891.54 [1999]294号文 资金 18% 零星设备采购 818,068.01 自筹 - 合 计 10,128,223.48 期初在建工程余额及本期在建工程发生额中均没有借款费用资本化金额。 在建工程期末余额较上期减少4,538,805.39，减幅30.95%，主要原因是在建工程完工转固。 本期期末在建工程不存在需计提减值准备的情形，故未计提在建工程减值准备。 12. 无形资产 单位:人民币元 项 目 原 值 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 软 件 23,500.00 17,624.98 5,875.02 11,750.04 软 件 155,500.00 149,020.83 38,875.02 45,354.19 合 计 179,000.00 166,645.81 44,750.04 57,104.23 剩余摊 项 目 期末数 销月份 取得方式 软 件 11,749.96 12月 外购 软 件 110,145.81 17月 外购 合 计 121,895.77 本期期末无形资产不存在需计提减值准备的情形，故未计提无形资产减值准备。 13. 长期待摊费用 单位:人民币元 项 目 原 值 期初数 本期增加 固定资产大修理 538,461.56 242,318.56 - 合 计 538,461.56 242,318.56 - 剩余摊 项 目 本期摊销 累计摊销 期末数 销年限 固定资产大修理 53,844.00 349,987.00 188,474.56 1.75 合 计 53,844.00 349,987.00 188,474.56 14. 短期借款 单位:人民币元 期末数 币 种 抵押贷款 质押贷款 担保贷款 抵押贷款 美元 - 折合人民币 - 人民币 115,000,000.00 - 合 计 115,000,000.00 - 期初数 币 种 质押贷款 担保贷款 美元 - 折合人民币 - 人民币 - 90,000,000.00 合 计 - 90,000,000.00 15. 应付票据 应付票据期末余额10,235,805.98元，全部为银行承兑汇票，应付票据较期初增加4,958,783.73元，主要原因是改变付款方式。 应付票据期末余额中关联方成发集团公司及子公司的余额为3,112,026.52元. 16. 应付账款 应付账款期末余额16,242,965.45元，较上期增加4,899,911.09元，主要原因是延长货款支付周期。 应付账款期末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。 17. 预收账款 预收账款期末余额5,519,355.95元，无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 18. 应付股利 单位:人民币元 股东单位 期末数 期初数 成都发动机（集团）有限公司 13,906,000.00 13,906,000.00 其他股东 9,894,000.00 9,894,000.00 合 计 23,800,000.00 23,800,000.00 根据公司首届董事会第十四次会议通过的2002年度利润分配预案，以2002年12月31日的股本14,000万股为基数向全体股东每10股派发现金股利1.70元(含税)，该分配方案已经本公司于2003年7月31日召开的2002年度股东大会通过。 19. 应交税金 单位:人民币元 税 种 期末数 期初数 法定税率 增值税 2,186,619.90 1,188,837.92 17% 城市维护建设税 153,063.38 146,774.38 7% 企业所得税 827,174.80 3,070,269.96 15% 房产税 83,904.56 968,932.56 1.2% 个人所得税 31,535.32 183,058.89 合 计 3,282,297.96 5,557,873.71 本公司内贸航空零部件属免税产品，外贸产品享受“免、抵、退”政策，工业民品缴纳增值税。 应交税金期末余额较上期减少2,275,575.75元，减幅40.94%，主要原因为本期末计提所得税和房产税减少。 20. 其他应交款 单位:人民币元 税 种 期末数 期初数 法定税率 教育费附加 65,598.59 62,903.30 应缴增值税,营业税的3% 副食品调控基金 90,156.98 67,012.04 含税销售收入的1‰ 合 计 155,755.57 129,915.34 21. 其他应付款 其他应付款期末余额4,119,021.03元，无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 22. 预提费用 单位:人民币元 项 目 期末数 期初数 贷款利息 218,849.99 178,364.99 其他 106,837.61 2,000.00 合 计 325,687.60 180,364.99 23. 长期借款 单位:人民币元 期末数 币 种 信用贷款 抵押贷款 担保贷款 人民币 - - 50,000,000.00 合 计 - - 50,000,000.00 期初数 币 种 信用贷款 抵押贷款 担保贷款 人民币 - - 50,000,000.00 合 计 - - 50,000,000.00 中国航空工业第二集团公司为本公司长期借款提供担保。 24. 股本 数量单位：股 本次变动增减（＋，－） 期初数 发行股份 配股 送股 公积金转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 90,000,000.00 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 90,000,000.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 90,000,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 50,000,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 50,000,000.00 三、股份总数 140,000,000.00 期末数 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 90,000,000.00 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 90,000,000.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 90,000,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 50,000,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 50,000,000.00 三、股份总数 140,000,000.00 25. 资本公积 单位:人民币元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 263,549,211.10 263,549,211.10 其他资本公积 620,715.43 82,679.00 703,394.43 合 计 264,169,926.53 82,679.00 264,252,605.53 本期收到的外贸出口创汇和外贸发展基金82,679.00元，计入其他资本公积。 26. 盈余公积 单位：人民币元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 8,672,156.01 8,672,156.01 法定公益金 4,336,077.99 4,336,077.99 任意盈余公积 - - 期末数 13,008,234.00 13,008,234.00 27. 未分配利润 单位：人民币元 期初未分配利润 1,378,473.13 加：本期净利润 13,054,990.75 期末未分配利润 14,433,463.88 28. 主营业务收入 （1）业务分部 单位：人民币元 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 内贸航空 28,033,445.69 28,190,561.68 外贸航空 37,680,674.53 38,152,583.76 其他产品 33,450,978.34 19,689,706.06 合 计 99,165,098.56 86,032,851.50 （2）地区分部 单位：人民币元 地 区 2003年1-6月 2002年1-6月 境外地区 37,680,674.53 39,333,699.21 西南地区 35,149,752.29 33,770,573.53 华东地区 11,138,466.52 7,555,266.76 华北地区 8,005,832.19 2,741,219.46 其他地区 7,190,373.03 2,632,092.54 合 计 99,165,098.56 86,032,851.50 29. 主营业务成本 （1）业务分部 单位：人民币元 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 内贸航空 17,478,464.23 13,165,510.46 外贸航空 25,907,271.25 31,265,347.11 其他产品 21,755,970.25 10,033,644.49 合 计 65,141,705.73 54,464,502.06 （2）地区分部 单位：人民币元 地 区 2003年1-6月 2002年1-6月 境外地区 25,907,271.25 31,211,198.24 西南地区 21,564,876.54 15,884,083.92 华东地区 7,798,807.37 4,362,495.19 华北地区 4,960,176.86 1,433,485.55 其他地区 4,910,573.71 1,573,239.17 合 计 65,141,705.73 54,464,502.06 30. 主营业务税金及附加 单位：人民币元 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 计缴标准 城建税 400,351.50 应缴增值税,营业税的7% 教育费附加 171,579.22 应缴增值税,营业税的3% 副食品调控基金 108,303.86 89,380.10 含税销售收入的1‰ 合 计 680,234.58 89,380.10 31. 其他业务利润 单位：人民币元 项 目 2003年1－6月 2002年1－6月 其他业务收入 技术服务 51,192.00 600.00 其他 44,533.72 840,770.00 材料销售 578,353.38 5,821,171.19 合 计 674,079.10 6,662,541.19 其他业务支出 技术服务 2,923.76 34.80 其他 2,545.09 224,604.95 材料销售 396,736.61 5,696,089.42 合 计 402,205.46 5,920,729.17 其他业务利润 技术服务 48,268.24 565.20 其他 41,988.63 616,165.05 材料销售 181,616.77 125,081.77 合 计 271,873.64 741,812.02 32. 财务费用 单位：人民币元 项 目 2003年1－6月 2002年1-6月 利息支出 3,249,823.50 4,623,348.00 减:利息收入 1,478,365.74 2,497,640.34 利息净支出 1,771,457.76 2,125,707.66 汇兑损益 -620,390.86 -227,115.18 其他 705,346.27 103,444.14 合 计 1,856,413.17 2,002,036.62 本报告期财务费用中其他增加的主要原因是本期给予客户现金折扣672,715.96元。 33. 投资收益 单位：人民币元 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 股权投资收益 - - 债权投资收益 523,267.54 - 合 计 523,267.54 - 本报告期投资收益系冲回以前计提的短期投资跌价准备。 34. 营业外收入 单位：人民币元 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 固定资产清理净收益 178,654.44 罚款收入 6,390.00 2,220.00 其他 2.32 500.00 合 计 185,046.76 2,720.00 35. 营业外支出 单位：人民币元 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 固定资产清理损失 83,300.40 112,523.18 其他 131.00 合 计 83,300.40 112,654.18 36. 所得税 本公司根据成高地税函[2000]048号文《关于免征四川成发航空科技股份有限公司企业所得税的批复》，自2000年1月起按15%计缴所得税，并免征本公司2000年1月至2001年12月的企业所得税，本公司从2002年1月起按15%计缴所得税。 37. 现金流量表项目注释 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金为694,062.00元,无价值较大的与其他经营活动有关的现金。 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金为4,565,828.67元，其中价值较大的有租赁费450,000.00元和律师费用200,000.00元。 （3） 收到的其他与筹资活动活动有关的现金为1,392,735.90元，均系银行存款利息收入。 （六）关 联方关系及其交易 1、 存在控制关系的关联方情况 （1） 存在控制关系的关联方 关联方名称： 成都发动机（集团）有限公司 注册地址： 成都市成华区双桥子 主营业务： 制造、加工、销售航空发动机，汽车摩托车发动机；公司生 产的机电产品及专有技术进出口。 与本公司关系： 母公司 企业性质或类型： 国有 法定代表人： 景济南 注册资本： 77,073万元 （2） 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：人民币万元 企业名称 2002年12月31日 本期增加 成都发动机（集团）有限公司 23,544.00 53,529 企业名称 本期减少 2003年6月30日 成都发动机（集团）有限公司 - 77,073.00 （3） 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：人民币元 期初数 本年增加 企 业 名 称 金 额 % 金 额 % 成都发动机（集团）有限公司 81,800,000.00 58.43 - - 本年减少 期末数 企 业 名 称 金 额 % 金 额 % 成都发动机（集团）有限公司 - - 81,800,000.00 58.43 2、 不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 与 本 企 业 关 系 成都航发工具装备公司 同一母公司 成都航发双燕电器工业公司 同一母公司 成都航发特种车厂 同一母公司 东风四川汽车发动机有限公司 同一母公司 成都成发宾馆有限公司 同一母公司 成都航发汽车运输总公司 同一母公司 中国航空工业总公司成都第十区域计量站 同一母公司 成都新星电器股份有限公司 同一母公司 四川省成都双桥汽车客运中心 同一母公司 成发集团物资有限公司 同一母公司 3、 存在控制关系的关联方交易 本公司与成都发动机（集团）有限公司及其全资子公司在产品销售、铸件加工、土地租赁、用电、用水、用气等方面存在关联交易，因此双方签订了一系列合同及协议，有关协议规定本公司与成发集团公司的一切交易均按国家有关规定和市场上公平合理的价格进行结算。 （1）本公司与关联方交易内容如下： 本公司为成发集团公司提供交易 来料加工 成发集团公司为本公司提供交易 土地租赁、仓库租赁、毛料铸件及水电气 等辅助生产的提供 成都航发工具装备公司为本公司提供交易 提供专用工装 成发集团物资有限公司为本公司提供交易 原辅材料、材料运输等 本公司向成发集团公司提供的来料加工服务包括内贸航空发动机零部件的盘、轴、叶片、钣金件加工及零件热表处理等工序加工。本公司以最终交付内贸航空发动机零部件入成发集团公司成品库、凭成发集团公司成品库房和双方财务部门确认的入库票据确认本公司已将加工产品的所有权上的重要风险和报酬转移给成发集团公司，本公司并以此确认营业收入的实现。 （2）交易额列示如下： 本公司向成发集团公司提供来料加工服务： 单位：人民币元 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 产品加工收入 28,033,445.69 28,190,561.68 本公司向成发集团公司支付租赁费、采购专用材料、能源、毛料铸件： 单位：人民币元 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 仓库租赁费 288,418.38 28,362.00 采购能源 6,994,007.90 6,1993,63.80 采购专用材料 4,968,796.35 1,555,022.63 采购毛料铸件 3,905,485.30 10,048,784.16 成都航发工具装备公司向本公司提供专用工装： 单位：人民币元 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 采购加工工装 2,132,778.03 2,774,448.88 成发集团物资有限公司向本公司提供原辅材料、材料运输： 单位：人民币元 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 材料采购、运输成本 1,738,985.41 806,649.44 （3）关联方应收应付金额 单位：人民币元 单位名称 期末数 期初数 应收账款 成都发动机（集团）有限公司 15,438,624.65 17,413,782.04 应付票据 成都发动机（集团）有限公司 3,112,026.52 754,126.95 （七）或 有事项 截止至2003年6月30日，本公司无需披露的重大或有事项。 （八）承 诺事项 截止至2003年6月30日，本公司无需披露的重大承诺事项。 （九）资 产负债表日后事项 1、公司2002年度股东大会于2003年7月31日在四川成都召开，会议通过了《利润分配方案(2002年度)》。报告期公司实现净利润21,420,984.89元，按净利润的10%提取法定公积金2,142,098.49元,按净利润的5%提取法定公益金1,071,049.24元,加上以前年度未分配利润6,970,635.97元,可供股东分配利润25,178,473.13元。以2002年12月31日股本14,000万股为基数向全体股东每10股派发现金股利1.70元(含税),计23,800,000元。其余未分配利润1,378,473.13元结转以后年度分配；本年度公积金不转增股本。红利分配将在会议决议后二个月内完成。 2、本公司于2003年7月28日至7月30日出售了持有的68887手02国债(3)010203，共收回投资68,016,416.14元，投资收益-219,601.71元。 3、本公司2002年12月31日前发出的部分气动摇架，因用户单位资产重组生产经营处于停顿状态、用户单位搬迁及人员变动的原因，用户单位付款的能力及可能性均存在风险，本公司未在2002年度确认该部分收入1,368,433.75元，本公司已于2002年结转相应的成本。本公司已在本报告期内确认该部分收入。 八、备查文件目录 （一）载有董事长签名的半年度报告正本； （二）公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告正本； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本； （四）公司章程文本； （五）其他有关资料。 四川成发航空科技股份有限公司董事会 董事长：龚朝东 二○○三年八月十三日 |
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