吉林敖东药业集团股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.15 13:28 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
吉林敖东药业集团股份有限公司2003年半年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本公司董事长李秀林先生、总经理朱雁先生、财务总监张志安先生声明、保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 本公司2003 年半年度财务会计报告未经审计。 二00三年八月十五日 目录 一、公司基本情况 二、主要财务财务数据和指标 三、股本变动及主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务会计报告 八、备查文件目录 第一节公司基本情况… 公司法定中文名称：吉林敖东药业集团股份有限公司中文缩写:吉林敖东 公司法定英文名称：JiLin AoDong Medicine Industry Groups Co. ,Ltd （二）股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：吉林敖东 股票代码：000623 （三）公司注册地址：吉林省敦化市敖东大街88 号 公司办公地址：吉林省敦化市敖东大街88 号 邮政编码：133700 国际互联网网址：http://www.jlaod.com 电子信箱：[email protected] （四）公司法定代表人：李秀林先生 （五）公司董事会秘书：陈永丰先生 证券事务代表：李利平先生 联系地址：吉林省敦化市敖东大街88 号 联系电话：0433： 6238973 传真：0433： 6238973 信箱：[email protected] （六）公司选定的信息披露报刊名称：《证券时报》 中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：吉林敖东药业集团股份有限公司董事会办公室 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1993 年3 月20 日 公司首次注册登记地点：吉林省敦化市敖东大街88 号 企业法人营业执照注册号：2200001030009 税务登记号码：222403243805786 公司未流通股份的托管机构为：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 公司法律顾问名称：北京市京都律师事务所大连分所 办公地址：大连 公司聘请的会计师事务所名称：中鸿信建元会计师事务所有限责任公司 办公地址：中国北京 第二节主要财务数据和指标 单位：元 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产 721,814,572.37 800,847,806.34 流动负债 491,945,199.27 575,700,535.59 总资产 1,786,427,624.91 1,750,621,550.18 股东权益(不含少数 股东权益) 1,098,075,513.21 1,057,596,826.41 每股净资产 4.70 4.526 调整后的每股净资产 4.35 4.07 2003年1-6月 2002年1-6月 净利润 40,478,686.80 50,295,190.88 扣除非经常性损益后 的净利润 16,443,516.65 26,653,426.17 每股收益(摊薄) 0.173 0.215 每股收益(加权) 0.173 - 净资产收益率(摊薄) 3.69 4.76 净资产收益率(加权) 3.69 4.76 经营活动产生的现金 流量净额 150,218,397.64 51,217,519.31 本报告期末比年 初数增减 流动资产 -9.87 流动负债 -14.55 总资产 2.05 股东权益(不含少数 股东权益) 3.83 每股净资产 3.84 调整后的每股净资产 6.88 本报告期比上年 同期增减 净利润 -19.52 扣除非经常性损益后 的净利润 -38.31 每股收益(摊薄) -19.53 每股收益(加权) - 净资产收益率(摊薄) -22.48 净资产收益率(加权) -22.48 经营活动产生的现金 流量净额 193.29 注：扣除的非经营损益项目和涉及金额 项目 金额 (1)补贴收入 44,999,375.62 (2)营业外收支净额 -19,964,205.47 (3)股权投资减值准备 -1,000,000.00 小计 24,035,170.15 说明：由于合并范围发生了变化，2002 年度数按调整后填列。 第三节股本变动和主要股东持股情况 （一）报告期内，公司无送股、转增股本、增发新股、可转换公司债券转股或其他原因引起股份总数及结构变动的行为。 （二）公司报告期期末股东总数：51， 786 户，其中董事、监事、高级管理人员股东5 户，持有本公司股票177， 450 股（冻结），无内部职工股股东。 （三）公司前十名股东持股情况 （截止2 0 0 3 年6 月3 0 日） 序号 股东名称 本期末持 本期持股增 股数(股) 减情况(+-、) 1 敦化市金诚实业有限责任公司 38,000.000 0 2 延边国有资产经营总公司 33,162.000 0 3 吉林敖东药业集团股份有限公 司工会委员会 24,258.000 0 4 吉林省信托投资公司 10,998.000 0 5 广发证券股份有限公司 8,235.739 18,280 6 延边永嘉经贸有限公司 1,950.000 0 7 南方稳健成长证券投资基金 1,166.610 -1,549,613 8 银丰证券投资基金 1,039.029 1,039,029 9 唐成勇 406.544 406,544 10 昆明云内动力股份有限公司 380.000 380,000 序号 持股占总股 持有股份的质 本比例(%) 押或冻结情况 股份类别 1 16.26 0 法人股 2 14.19 0 国家股 3 10.38 0 法人股 4 4.71 0 法人股 5 3.52 未知 流通股 6 0.83 0 流通股 7 0.71 未知 流通股 8 0.44 未知 流通股 9 0.17 未知 流通股 10 0.16 未知 流通股 说明：①报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。 ②前十名股东中敦化市金诚实业有限责任公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人：未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 ③报告期内，持有本公司股份5% （含5% ）以上国家股股东仅延边国有资产经营总公司1 家，持有本公司股份5% （含5% ）以上法人股股东有敦化市金诚实业有限责任公司、吉林敖东药业集团股份有限公司工会委员会2 家。报告期内，三家所持股份无增减变动、无质押、冻结等情况。 第四节董事、监事、高级管理人员情况 一、公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票股东共5 户，持有本公司股票177， 450 股（冻结），报告其内无变动。 二、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员变动情况根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，截止2003年6 月30 日独立董事会人员不少于公司董事总额的1/3 的有关规定要求，增选吕桂霞女士为本公司第四届董事会独立董事。该次股东大会决议公告刊登2003 年7月1 日的《证券时报》上。 第五节管理层讨论与分析 一、主要经营情况 1、 主营业务范围及经营状况 公司主营业务范围为医药加工、种植养殖、房地产开发、商业（国家专项控制、专营除外）、机械修理、仓储、饮食服务、运输：梅花鹿茸、安神补脑液、健脑灵口服液、颐和春胶囊、人参鹿尾巴精口服液、梅花鹿粉、茸片等商品的出口：本企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件（国家实行核定公司经营的12 种进口商品除此之外）进口：经销酒类。是国家医药局重点扶持的50 强企业之一，国家农业百强利税企业之一，中国500 家最大医药工业企业之一，国务院批准的520 户重点企业之一。本报告期内，实现主营业务利润16,928万元，比去年同期减少4.8% ：实现净利润4,048 万元，比去年同期减少19.52%。 其中：占主营业务利润10% 以上（含10% ）的行业或产品具体情况如下： ①按行业列示： 行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 医药商业 111,153,555.31 70,025,856.45 37 医药工业 193,839,444.82 612,706,109.12 67.65 合计 304,993,000.13 132,731,965.57 56.48 主营业务收 主营业务成 毛利率比 行业 入比上年同 本比上年同 上年同期 期增减(%) 期增减(%) 增减(%) 医药商业 10.65 13.41 2.32 医药工业 -7.78 1.26 -9.66 合计 2.87 14.67 -7.34 ②按产品列示： 产品名称 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 中成药 290,723,266.57 123,613,605.83 57.48 药用包装 14,269,733.56 9,118,359.74 36.1 合计 304,993,000.13 132,731,965.57 56.48 主营业务收 主营业务成 毛利率比 产品名称 入比上年同 本比上年同 上年同期 期增减(%) 期增减(%) 增减(%) 中成药 2.12 10.55 -5.05 药用包装 0.75 4.12 -2.29 合计 2.87 14.67 -7.34 ③按地区列示： 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%) 东北 29,583,466.23 -1.21 华北 60,164,892.15 -1.13 华东 48,472,690.22 2.65 华南 30,296,185.34 -1.36 西北 25,633,286.16 1.16 西南 22,893,476.25 -0.81 江苏 51,387,062.86 1.86 江西 36,561,940.92 1.71 合计 304,993,000.13 2.87 2、报告期内，公司因GMP 改造淘汰、报废部分资产2， 045 万元，计提减值准备130 万元，收到补贴收入4， 499 万元，使利润构成发生重大变化。 3、报告期内，无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 4、报告期内，单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到10%。 5、 经营中的问题与困难： 〔1〕行业竞争激烈： 〔2〕GMP 认证成本加大，利润空间减少： 〔3〕高素质的管理人才和科技人才缺乏： 〔4〕新产品开发较慢： 〔5〕多头面对市场，对市场有一定影响。 针对上述问题，公司采取以下措施： 〔1〕严格实施GMP 管理规则，强化生产管理、质量管理和成本管理，控潜降耗： 〔2〕加强对外投资管理，着力培养企业家队伍： 〔3〕加强新产品的开发工作，做到生产一批、销售一批、储备一批，使公司新产品源源不断的推向市场： 〔4〕培养并引进高素质人才，为公司的发展奠定人才资源基础： 〔5〕进一步探索和积累统一销售市场的经验，待时机成熟时统一销售市场。 二、投资情况 （一）募集资金投资项目情况 1、 募集资金投资项目实际进度 报告期内，公司没有进行融资，2000 年配股资金的使用连续到本报告期内，具体情况如下： 项目名称 计划投资 已投入金额 绿色药材基地 2,000 1,876 梅花鹿基地 3,000 1,655 加工绿色药材生产线 5,000 4,265 投资延吉公司 3,000 3,000 投资金海发公司 2,600 2,600 投资大连公司 2,000 2,000 药用包装材料生产线 4,000 3,768 中药提取车间 3,290 4,286 技术中心 5,000 4,962 净料库 2,000 1,846 自动化立体仓库 1,275 2,050 辅助设施改造 2,664 3,220 补充流动资金 1,246.3 1,346.3 合计 37,075.3 37,174.3 项目名称 项目进度(%) 完成情况 绿色药材基地 100 已完工 梅花鹿基地 100 已完工 加工绿色药材生产线 100 已完工 投资延吉公司 100 已完工 投资金海发公司 100 已完工 投资大连公司 100 已完工 药用包装材料生产线 100 已完工 中药提取车间 100 已完工 技术中心 100 已完工 净料库 100 已完工 自动化立体仓库 100 已完工 辅助设施改造 100 已完工 补充流动资金 100 合计 说明： 公司2000 年共计募集资金37， 101.55 万元，原计划投资10 个项目，由于公司已改制成控股管理型集团公司，经2002 年第一次临时股东大会批准，将冻干粉针项目转给吉林敖东药业集团延吉股份有限公司管理使用，其中：3000 万元做为该公司的股权投资，节余资金5000 万元用于以下用途： (1) 2,600 万元发起设立吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 (2) 2,000 万元发起设立吉林敖东集团大连药业股份有限公司 (3) 400 万元用于补充公司流动资金 2、 投资收益情况 报告期内，公司募集资金投资项目已陆续启用，销售收入、主营业务利润分别比募集前增长了48.2% 和19.8% 。由于公司GMP 改造后相应淘汰了部分工艺技术落后的设备，影响了利润总额的增长，但是，公司的资产质量越来越好，为公司的利润增长打下了坚实的基础。 （二）报告期内本公司利用自有资金受让州国有资产经营总公司持有的”延边公路”国有股48,921,576 股，转让价款为111,932,600 元,占该公司总股本的25.67%。 三、实际经营成果与招股说明书比较 本公司招股说明提出的目标是：募集资金投入后，公司总资产达15 亿元，主营业务收入5 亿元，利润总额1.5 亿元。报告期内，公司资产总额达17.8 亿元，主营业务收入3 亿元，利润总额0.6 亿元，为最终目标实现打下了良好的基础。 第六节重要事项 一、公司治理状况 报告期内，公司按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》“在二00 三年六月三十日前，上市公司董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事”的要求，于2003 年6 月30 日召开2003 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的议案》和《增选独立董事的议案》，选举吕桂霞女士为公司独立董事。该次股东大会决议公告刊登于2003 年7 月1 日的《证券时报》。目前公司董事会由九名董事组成（暂空一名非独立董事），其中有三名独立董事，独立董事人数已占到三分之一以上，符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求。 二、2002 年度利润分配方案执行情况 根据经审计的2002 年度会计报表，本公司2002 年度法定报表实现净利润68,964,981.32 元，2002 年初未分配利润为165， 484， 103.13 元。 1、 按当年度利润10% 的比例提取法定盈余公积，共计6,896,498.13 元。 2、 按当年度利润5% 的比例提取法定公益金，共计3,448,249.07 元。 3、 分配普通股股利每10 股派2元人民币（含税），应付股利共计46,732,920.00元。结余未分配利润177,371,417.25 元。 该方案已经2003 年3 月31 日召开了2002 年年度股东大会审议通过，该次派息股权登记日为2003 年6 月26 日，除息日为2003 年6 月27 日，已公告于2003年6 月21 日的《证券时报》，该次分配已按期完成。 三、报告期内，公司未有增发新股情况。 四、2003 半年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 五、报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。 六、报告期内，公司受让州国有资产经营总公司持有的“延边公路”股份4892.1576 万股，转让价款为11,193.26 万元，占该公司总股本的25.67%。 七、报告期内，公司无重大关联交易事项。 八、重大合同及履行情况 1、 报告期内，本公司控股子公司继续租赁公司资产26,310 万元。 2、 报告期内或持续到报告期内，公司未发生重大担保事项。 3、 报告期内，公司没有发生重大委托他人进行现金资产管理的事项 九、报告期内，公司或持有公司股份5% 以上（含5% ）的股东未在指定报刊及网站上刊登任何对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 十、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形：公司董事、管理层有关人员没有被司法强制措施的情况。 十一、报告期内，公司没有发生其他重大事件。 第七节财务会计报告 一、本公司半年度财务会计报告未经审计。 二、会计报表（附后）。 三、会计报表附注（附后）。 第八节备查文件目录 一、载有董事长签名的半年度报告文本： 二、载有法定代表人、财务总监、会计主管签名并加盖印章的财务报告文本： 三、报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿： 四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。 五、公司章程文本。 公司备查文件完整，存放于公司董事会办公室。 吉林敖东药业集团股份有限公司 董事长签名： 二00 三年八月十五日 会计报表附注 附注一、公司简介 本公司是经吉林省经济体制改革委员会批准，于1993 年3 月20 日改制为股份公司，公司A 股股票于1996 年10 月28 日在深交所正式挂牌交易。公司于1998 年9 月9 日注册为吉林敖东药业集团股份有限公司。 公司在吉林省工商行政管理局注册登记，具有法人资格，企业法人营业执照注册号为：2200001030009。 公司法定代表人：李秀林 注册地址：吉林省敦化市胜利南大街八十八号。 公司经营范围：医药加工、种植养殖、房地产开发、商业（国家专项控制、专营除外）、机械修理、仓储、饮食服务、运输：梅花鹿茸、安神补脑液、健脑灵口服液、颐和春胶囊、人参鹿尾巴精口服液、梅花鹿粉、茸片等商品的出口：本企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件（国家实行核定公司经营的12 种进口商品除外）进口：经销酒类。 附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 会计制度 公司执行《企业会计制度》、具体会计准则及其相关补充规定。 2、 会计年度 公司会计年度采用公历制，即自每年1 月1 日起至12 月31 日止。 3、 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4、 记账基础及计价原则 公司采用权责发生制为记账原则,以历史成本为计价基础。 5、 外币业务核算方法 公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币入账，月末将外币账户余额按月末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额作为汇兑损益，分别下列情况处理： A、 筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用： B、 与购建固定资产相关的借款发生的汇兑损益，在所购建固定资产达到预定可使用状态前，符合资本化条件的，予以资本化，计入所购建固定资产成本： C、 除上述情况外，汇兑损益均计入当期财务费用。 6、 合并会计报表编制方法 公司合并会计报表系按《企业会计制度》和《合并会计报表暂行规定》等有关规定编制而成。对于公司拥有被投资单位50%（ 不含50%） 以上权益的控股公司的会计报表以及投资比例虽未超过50%但公司对其有实质控制权的子公司予以合并,合并时以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并项目数额编制而成。合并时，公司的内部交易和资金往来均相互抵销，母公司和子公司采用的会计政策和会计处理方法一致，若不一致时，已按母公司会计政策对子公司会计政策进行了调整。 根据以上编制方法，本年度将吉林敖东药业集团延吉股份有限公司、延边敖东保益生化制剂有限公司、吉林敖东实业有限公司、吉林敖东玻璃制品有限公司、吉林敖东延边药业股份有限公司、吉林敖东医药有限公司、吉林敖东金海发药业股份有限公司、吉林敖东洮南药业股份有限公司、吉林省长白鹿业股份有限公司、吉林敖东大连药业股份有限公司纳入合并范围。 7、 现金等价物的确定标准 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、以及价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 8、 短期投资的核算方法 〔1〕短期投资的计价及其收益的确认方法 投资时按实际支付的价款并扣除价款中包含的已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期但尚未领取的债券利息后的金额作为投资成本入账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益作冲减投资成本处理，处置短期投资所获得的价款减去其账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失计入当期损益。 〔2〕短期投资跌价准备的确认标准、计提方法 期末对短期投资按成本与市价孰低计量，将短期投资市价低于成本的差额按单项计提短期投资跌价准备。 9、 坏账核算方法 公司坏账采用备抵法核算。对应收款项按账龄分析法计提坏账准备，账龄及计提坏账准备比例为： 账龄 计提比例 一年以内 5% 一至两年 8% 两至三年 10% 三至四年 20% 四至五年 50% 五年以上 80% 公司坏账确认标准： A、 债务单位撤消或死亡、破产、资不抵债，以其破产财产或遗产清偿后，仍不足以偿还债务：现金流量严重不足，致使公司应收款项不能收回或收回的可能性不大。 B、 其他足以证明应收款项可能发生损失的证据和应收款项逾期五年以上。 10、 存货核算方法 A、 公司存货包括原材料、产成品、在产品、低值易耗品、包装物。 B、 公司存货核算方法，按取得时的实际成本记账，并采用永续盘存制：原材料、包装物的日常核算，采用计划成本计价，月末结转成本差异，并计划成本调整为实际成本：产成品、库存商品按加权平均法结转成本：低值易耗品采用五五摊销法核算。 C、 由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，在期末按成本与可变现净值孰低计价，按存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 1 1、 长期投资核算方法 A、 长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。对外投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以下的、或虽占20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算; 投资额占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽占20%以下但有重大影响的,采用权益法核算; 投资额占被投资单位有表决权资本总额比例在50%以上的或投资比例不超过50%，但有实质性控制权的,采用权益法核算并编制合并会计报表。 B、 长期债权投资：以实际支付的价款扣除自发行日至债券购入日的应收利息后的余额记账。溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。 C、 长期投资减值准备的确认标准为： (1)对于有市价的长期投资，出现以下情况之一时，即计提长期投资减值准备：1)市价持续两年低于账面价值：2)该项投资暂停交易1 年：3)被投资单位当年发生严重亏损：4)被投资单位持续两年发生亏损：5） 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 (2)对于无市价的长期投资，出现以下迹象之一时，即计提长期投资减值准备： 1) 政治或法律环境出现了不利于被投资单位的重大变化： 2) 被投资单位所供应的商品或所提供的劳务不能适应市场需求的变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化： 3) 被投资单位失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化： 4) 被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化，如进行清理整顿、清算，被投资单位的所有者权益为负数等。 长期投资减值准备的提取方法：期末公司对其长期投资进行逐项检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因，导致其可收回金额低于投资账面价值，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，应在原已确认的投资损失的范围内转回。 1 2、 固定资产计价、折旧方法和固定资产减值准备 A、 公司固定资产标准为：使用年限在一年以上，单位价值在人民币 2,000 元以上（含2,000 元）的房屋及建筑物、机器设备、运输设备、成鹿等做为固定资产。固定资产以实际成本计价，固定资产折旧采用直线法计算，按各类固定资产的原值和预计使用年限扣除净残值后确定其基本折旧率。固定资产的预计可使用年限及折旧率如下： 固定资产类别 使用年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 10-40 3-5 2.4-9.5 机器设备 12 4 8 运输设备 12 4 8 成鹿 8-12 23 8-9.6 B、 固定资产减值准备：公司于期末对固定资产逐项进行检查，如果由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： (1)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产： (2)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产： (3)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产： (4)已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产： (5)其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提固定资产减值准备的固定资产，不再计提折旧。 1 3、 在建工程核算方法 公司在建工程投入使用前办理竣工决算，则在决算时结转固定资产：投入使用时未办理竣工决算，则据工程账面价值估转固定资产，待决算后相应调整固定资产原值及已计提的累计折旧。 公司于每期期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备： (1)长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程： (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性： (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、 借款费用的会计处理方法 为购建固定资产的专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及发生的辅助费用，在符合资本化条件的情况下，在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化，计入该项资产的成本：在以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。如果固定资产的构建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的构建活动重新开始。如果中断是使构建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。为构建固定资产进行借款所发生的借款费用，公司以月数作为加权平均数的权数计算累计支出加权平均数及加权平均利率，并相应确定利息资本化金额。 1 5、 无形资产计价及摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价，在有效使用期内分期平均摊销。公司于期末对各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力进行逐项检查，对预计可收回金额低于账面价值的，计提无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，将无形资产的账面价值全部转入当期损益： 〔1〕某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值： 〔2〕某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益： 〔3〕其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： 〔1〕某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响： 〔2〕某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复： 〔3〕某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值： 〔4〕其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 1 6、 长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用按实际成本计价并按受益期限平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。所有筹建期间发生的费用,先在长期待摊费用中归集,待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 17、 收入确认原则 销售商品: 以公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。 1 8、 所得税的会计处理方法 公司所得税采用应付税款法核算。 19、 本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响： 报告期内，对合并范围进行了调整，剔除吉林敖东珠海药业有限公司，将吉林敖东集团大连药业股份有限公司纳入合并范围，并调整期初数，调整影响数如下： 项目 金额 流动资产 -71,948,313.43 长期投资 9,760,774.50 固定资产 -67,804,498.94 无形资产及其他 -916,490.62 资产总计 -130,908,528.49 流动负债 -80,393,994.13 长期负债 0.00 少数股东权益 -47,099,815.57 股东权益 -3,414,718.79 负债与股东权益总计 -130,908,528.49 附注三、税项 本公司适用的税种与税率 税种 税率 增值税 6%、17% 营业税 5%、10% 农业特产税 5% 城建税 7% 消费税 10% 教育费附加 3% *所得税 15% *根据吉地税法字[2001]101 号文件转发省政府办公厅关于延边州实施西部大开发有关问题的通知及吉政办函[2001]44 号文吉林省人民政府办公厅关于延边州实施西部大开发有关问题的复函，吉林敖东药业集团股份有限公司属于国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录中的国家一、二、三类新药生产企业，可以享受减按15%的税率征收企业所得税3-5 年的税收优惠政策。 附注四、控股子公司及合营企业 公司名称 注册资本 经营范围 投资额 比例 延边敖东保益生化制剂公司 3150万元 制药 吉林敖东延边药业股份有限公司 11005万元 制药 吉林敖东医药经销公司 1000万元 商业 吉林敖东医药发展有限公司 600万元 商业 吉林敖东郑州药业有限公司 1000万元 商业 吉林敖东金海发药业股份有限公司 3000万元 制药 吉林敖东大连药业有限公司 2600万元 制药 延边敖翔房地产开发有限公司 530.3万元 房地产 长春国际信托投资公司 7500万元 信托 敖东建筑有限公司 410万元 建筑 吉林敖东医药有限公司 1000万元 制药 **珠海市吉林敖东药品经营公司 500万元 制药 **珠海吉林敖东大药房有限公司 50万元 制药 吉林敖东玻璃制品有限公司 400万元 制药 敖东延吉药业股份有限公司 5000万元 制药 敖东洮南药业股份有限公司 4698万元 制药 吉林敖东实业有限公司 2800万元 印刷、鹿业 吉林长白鹿业股份有限公司 4024万元 制药 **敖东珠海有限责任公司 7600万元 制药 敖东长春药业有限责任公司 650万元 商业 *敖东医疗器械有限公司 86.5万元 商业 重庆巫溪县辰龙药业有限公司 1500万元 制药 广发证券股份有限公司 200000万元 证券业务 公司名称 本公司 占权益 是否 合并 延边敖东保益生化制剂公司 2950万元 93.65% 是 吉林敖东延边药业股份有限公司 10000万元 90.867% 是 吉林敖东医药经销公司 950万元 95.00% 否 吉林敖东医药发展有限公司 550万元 91.67% 否 吉林敖东郑州药业有限公司 600万元 60.00% 否 吉林敖东金海发药业股份有限公司 2600万元 86.67% 是 吉林敖东大连药业有限公司 2000万元 76.93% 是 延边敖翔房地产开发有限公司 34.68万元 6.50% 否 长春国际信托投资公司 150万元 2.00% 否 敖东建筑有限公司 50万元 12.20% 否 吉林敖东医药有限公司 700万元 70.00% 是 **珠海市吉林敖东药品经营公司 260万元 52.00% 否 **珠海吉林敖东大药房有限公司 40万元 80.00% 否 吉林敖东玻璃制品有限公司 300万元 75.00% 是 敖东延吉药业股份有限公司 2720万元 54.40% 是 敖东洮南药业股份有限公司 2700万元 50.23% 是 吉林敖东实业有限公司 2042万元 72.90% 是 吉林长白鹿业股份有限公司 1780万元 44.231% 是 **敖东珠海有限责任公司 2553.7万元 28.00% 否 敖东长春药业有限责任公司 300万元 46.00% 否 *敖东医疗器械有限公司 80万元 92.50% 否 重庆巫溪县辰龙药业有限公司 59.114万元 3.94% 否 广发证券股份有限公司 29962万元 14.98% 否 *敖东医疗器械有限公司，由于其投资额较小，本年度未纳入合并范围。 **根据第四届届第八次董事会决议吉林敖东珠海药业股份有限，也未纳入合并范围。 附注五、合并会计报表主要项目注释 注释1、 货币资金 货币资金2003 年6 月30 日余额241,571,652.37 元，2002 年12 月31 日余额266,073,723.14 元 项目 币种 2003-6-30 2002-12-31 现金 人民币 112,790.82 38,251.19 银行存款 人民币 241,177,457.76 264,998,952.33 其他货币资金 人民币 281,403.79 1,400,527.31 合计 241,571,652.37 266,437,730.83 注释2、 短期投资 短期投资 2003 年06 月30 日余额116,010.00 元。 项目 投资金额 2003年6月30日市值 股票投资 279,541.00 116,010.00 项目 短期投资跌价准备 资料来源 股票投资 163,531.00 中国证券报 注释3、 应收票据 应收票据2003 年06 月30 日余额19,731,591.88 元，2002 年12 月31 日余额54,905,666.00 元。 出票单位 票据种类 出票日期 定兴县燕美商贸有限公司 银行承兑汇票 2003-5-16 唐山市新华医药贸易有限公司 银行承兑汇票 2003-5-30 鞍山集团机械制造公司 银行承兑汇票 2003-1-29 陕西省药材公司城区医药采购站 银行承兑汇票 2003-6-23 珠洲千金药业股份有限公司 银行承兑汇票 2003-6-20 珠洲千金药业股份有限公司 银行承兑汇票 2003-6-20 维康医药集团有限公司 银行承兑汇票 2003-6-20 安徽飞彩黄山链传动有限公司 银行承兑汇票 2003-3-18 湖北九州通医药有限公司 银行承兑汇票 2003-6-27 常洲博大装饰材料有限公司 银行承兑汇票 2003-4-23 海安县旭阳焊接材料批发部 银行承兑汇票 2003-5-7 河南平高电气股份有限公司 银行承兑汇票 2003-6-3 山东华维医药有限公司 银行承兑汇票 2003-6-18 河北省医药公司医药经销分公司 银行承兑汇票 2003-4-25 鄢陵县医药公司 银行承兑汇票 2003-6-12 山东德州医药集团临邑医药总公司 银行承兑汇票 2003-6-13 重庆桐君阁股份有限公司 银行承兑汇票 2003-6-18 平乡县医药药材司平乡批发部 银行承兑汇票 2003-6-25 哈尔滨公滨医药经销有限公司 银行承兑汇票 2003-6-26 山东德州医药集团临邑医药总公司 银行承兑汇票 2003-6-13 华东医药股份有限公司 银行承兑汇票 2003-6-26 安徽省华源医药股份有限公司 银行承兑汇票 2003-6-4 济南德佳机器有限公司 银行承兑汇票 2003-1-22 安徽省华源医药股份有限公司 银行承兑汇票 2003-6-4 安徽仁济药业有限公司 银行承兑汇票 2003-6-10 合肥曼迪新药业有限公司 银行承兑汇票 2003-4-18 合肥乘风工贸有限公司 银行承兑汇票 2003-4-24 哈尔滨公滨医药经销有限公司 银行承兑汇票 2003-6-19 毫州市药材总公司新特药公司 银行承兑汇票 2003-5-20 金华市医药有限公司 银行承兑汇票 2003-4-30 浙江震元股份有限公司 银行承兑汇票 2003-5-16 湖州复星医药有限公司 银行承兑汇票 2003-4-30 宁波药材股份有限公司 银行承兑汇票 2003-6-10 湖州复星医药有限公司 银行承兑汇票 2003-4-30 金华市医药有限公司 银行承兑汇票 2003-6-9 维坊医药集团公司 银行承兑汇票 2002-8-12 合计 出票单位 到期日期 金额 定兴县燕美商贸有限公司 2003-11-15 500,000.00 唐山市新华医药贸易有限公司 2003-11-30 10,000.00 鞍山集团机械制造公司 2003-7-28 40,000.00 陕西省药材公司城区医药采购站 2003-12-23 745,000.00 珠洲千金药业股份有限公司 2003-10-10 930,000.00 珠洲千金药业股份有限公司 2003-10-15 930,000.00 维康医药集团有限公司 2003-11-11 780,000.00 安徽飞彩黄山链传动有限公司 2003-9-17 70,000.00 湖北九州通医药有限公司 2003-9-27 3,900,000.00 常洲博大装饰材料有限公司 2003-10-23 50,000.00 海安县旭阳焊接材料批发部 2003-8-6 74,520.00 河南平高电气股份有限公司 2003-12-3 80,000.00 山东华维医药有限公司 2003-9-18 163,242.94 河北省医药公司医药经销分公司 2003-10-25 500,000.00 鄢陵县医药公司 2003-9-12 100,000.00 山东德州医药集团临邑医药总公司 2003-12-13 10,000.00 重庆桐君阁股份有限公司 2003-12-18 2,000,700.00 平乡县医药药材司平乡批发部 2003-12-25 300,000.00 哈尔滨公滨医药经销有限公司 2003-12-25 390,000.00 山东德州医药集团临邑医药总公司 2003-12-13 30,000.00 华东医药股份有限公司 2003-9-29 1,772,716.15 安徽省华源医药股份有限公司 2003-12-4 300,000.00 济南德佳机器有限公司 2003-7-22 50,000.00 安徽省华源医药股份有限公司 2003-12-4 361,840.00 安徽仁济药业有限公司 2003-12-10 382,500.00 合肥曼迪新药业有限公司 2003-10-18 348,818.80 合肥乘风工贸有限公司 2003-10-24 100,000.00 哈尔滨公滨医药经销有限公司 2003-12-18 150,000.00 毫州市药材总公司新特药公司 2003-11-19 380,000.00 金华市医药有限公司 2003-10-30 771,554.56 浙江震元股份有限公司 2003-11-16 1,063,918.32 湖州复星医药有限公司 2003-8-20 257,584.38 宁波药材股份有限公司 2003-10-10 780,000.00 湖州复星医药有限公司 2003-8-13 214,596.73 金华市医药有限公司 2003-12-9 1,170,000.00 维坊医药集团公司 2003-12-12 24,600.00 合计 19,731,591.88 注释4、 应收账款 应收账款2003 年6 月30 日余额188,195,125.18 元，2002 年12 月31 日余额224,350,820.01 元。 2003-6-30 账龄 金额(元) 比例 坏账准备 一年以内 112,678,317.99 47.75% 5,633,915.90 一至二年 41,312,628.64 17.51% 3,305,010.29 二至三年 20,610,516.43 8.73% 2,061,051.64 三年以上 61,391,453.64 26.01% 36,797,813.69 合计 235,992,916.70 100.00% 47,797,791.52 2002-12-31 账龄 金额(元) 比例 坏账准备 一年以内 137,005,928.23 50.99% 6,850,296.41 一至二年 41,829,657.33 15.57% 3,346,372.59 二至三年 23,877,365.84 8.89% 2,387,736.59 三年以上 65,996,176.18 25.89% 31,773,901.98 合计 268,709,127.58 100.00% 44,358,307.57 *前五名合计金额18,516,265.45 元,占应收帐款的比例为7.84%. *应收帐款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款. 注释5、 其他应收款 其他应收款2003 年6 月30 日余额118,790,376.29 元，2002 年12 月31 日余额134,847,844.36 元。 2003-6-30 账龄 金额(元) 比例 坏账准备 一年以内 53,456,721.69 40.24% 2,672,836.08 一至二年 51,827,963.90 39.02% 4,146,237.11 二至三年 13,445,146.86 10.12% 1,344,514.69 三年以上 14,108,127.14 10.62% 5,883,995.42 合计 132,837,959.59 100% 14,047,583.30 2002-12-31 账龄 金额(元) 比例 坏账准备 一年以内 88,340,598.08 59.98% 4,417,029.90 一至二年 17,063,411.48 11.58% 1,365,072.92 二至三年 3,058,446.62 2.08% 305,844.66 三年以上 38,818,964.17 26.36% 6,345,628.51 合计 147,281,420.35 100% 12,433,575.99 *前五名合计金额32,414,865.23 元,占其他应收帐款的比例为24.40%. *其他应收帐款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款. 注释6、 预付账款 预付账款2003 年06 月30 日余额40,200,612.82 元，2002 年12 月31 日余额15,661,130.79 元。 2003-6-30 账龄 金额(元) 比例 一年以内 31,251,192.14 77.74% 一至二年 8,837,797.08 21.98% 二至三年 22,182.88 0.06% 三年以上 89,440.72 0.22% 合计 40,200,612.82 100% 2002-12-31 账龄 金额(元) 比例 一年以内 8,255,662.86 81.26% 一至二年 7,294,126.21 18.46% 二至三年 5,741.30 0.01% 三年以上 105,600.42 0.27% 合计 15,661,130.79 100% 说明：报告期予付帐款比期初增长156.7%,主要是予付材料款增加。 注释7、 存货及存货跌价准备 存货2003 年6 月30 日余额108,372,031.74 元，2002 年12 月31 日余额99,141,429.36 元。 2003-6-30 2002-12-31 项目 金额(元) 存货跌价准备 原材料 15,433,493.24 9,842.23 包装物 8,152,974.97 156,385.56 低值易耗品 2,445,423.82 267,717.64 库存商品 66,176,311.89 4,058,812.44 在产品 14,441,254.98 - 材料物资 - 自制半成品 5,749,333.09 - 委托加工 465,997.62 - 发出商品 - - 合计： 112,864,789.61 4,492,757.87 项目 金额(元) 存货跌价准备 原材料 12989585.81 9,842.23 包装物 6,884,377.05 156,385.56 低值易耗品 1,340,158.89 - 库存商品 61,056,492.17 4,058,812.44 在产品 14,760,791.29 - 材料物资 - 自制半成品 6,133,474.34 - 委托加工 201,590.04 - 发出商品 - - 合计： 103,366,469.59 4,225,040.23 注释8、 待摊费用 待摊费用2003 年6 月30 日余额为4,837,172.09， 2002 年12 月31 日余额1,038,986.18 元。 类别 期初数 本期增加 保险费 665,018.47 10,907.28 实验费 75,000.00 150,000.09 大修理 78,907.63 166,377.50 GMP咨询费 65,833.30 绿化工程 48,000.00 广告宣传费 11,140,534.83 筹建新公司费 55,672.60 34,954.70 开办费 50,554.18 74,829.16 土地使用费 30,000.00 房产税 109,200.00 集团公司注册商标 使用费 750,000.00 报刊杂志费 15,383.40 合计： 1,038,986.18 12,482,186.96 类别 本期摊销 期末数 保险费 593,921.24 82,004.51 实验费 49,500.00 175,500.09 大修理 64,043.64 181,241.49 GMP咨询费 65,833.30 - 绿化工程 24,000.00 24,000.00 广告宣传费 7,587,427.00 3,553,107.83 筹建新公司费 90,627.30 - 开办费 68,845.17 56,538.17 土地使用费 15,000.00 15,000.00 房产税 54,600.00 54,600.00 集团公司注册商标 使用费 62,500.00 687,500.00 报刊杂志费 7,703.40 7,680.00 合计： 8,684,001.05 4,837,172.09 说明：报告期内待摊费用比期初增长365.4%， 主要是一次性投入广告费较大，在年内分期摊销。 注释9、 长期投资 （1） 、长期投资增减变动情况 说明：报告期内长期投资增加主要是增加对延边公路投资1.1 亿元。 期初数 本期增加 项目 金额(减值准备) 金额(减值准备) 长期股权投资 350,993,334.05 129,857,964.02 合计： 350,993,334.05 129,857,964.02 期初数 本期减少 期末数 项目 金额(减值准备) 金额(减值准备) 长期股权投资 1,000,000.00 479,851,298.07 合计： 1,000,000.00 479,851,298.07 （2） 、长期股权投资 A、 股票投资 被投资单位名称 股份性质 股票数量 占被投资单位 (万股) 注册资本比例 广发证券 法人股 29,962 14.98% 合计： 被投资单位名称 权益累计增减变 投资成本(元) 动额 广发证券 299,622,163.75 - 合计： 299,622,163.75 - B、 其他股权投资 （1） 、投资情况 被投资单位名称 投资起 止期 投资比例 敖东长春有限公司 长期 46.00% 长春国际信托投资公司 长期 2.00% 敖东珠海药业有限公司 长期 28.00% 敖东建筑安装有限公司 长期 12.20% 敖东医疗器械有限公司 长期 92.50% 重庆巫溪县辰龙药业有限公司 长期 23.30% 延边敖翔房地产开发有限公司 长期 6.54% 延边公路股份有限公司 长期 25.67% 天池医药有限公司 长期 55.00% 吉林敖东医药发展有限公司 长期 100.00% 北京英伟奇咨询公司 长期 90.00% 洮南创益投资有限公司 长期 76.84% 金海发医药药材有限责任公司 长期 100.00% 延边百奥医用材料有限公司 长期 70.00% 吉林敖东延边鹿胎颗粒有限公司 长期 95.00% 郑州敖东药业有限公司 长期 60.00% 合计 被投资单位名称 投资成本 权益累计增减变动额 敖东长春有限公司 3,000,000.00 -3,000,000.00 长春国际信托投资公司 1,500,000.00 -1,000,000.00 敖东珠海药业有限公司 25,536,000.00 -202,186.62 敖东建筑安装有限公司 500,000.00 敖东医疗器械有限公司 800,000.00 -281,417.33 重庆巫溪县辰龙药业有限公司 591,140.00 延边敖翔房地产开发有限公司 346,810.96 延边公路股份有限公司 66,533,343.36 258,531.06 天池医药有限公司 1,650,000.00 吉林敖东医药发展有限公司 6,000,000.00 北京英伟奇咨询公司 90,000.00 洮南创益投资有限公司 9,945,000.00 金海发医药药材有限责任公司 3,600,000.00 延边百奥医用材料有限公司 3,110,000.00 1,899,155.78 吉林敖东延边鹿胎颗粒有限公司 9,500,000.00 郑州敖东药业有限公司 6,000,000.00 -108,802.11 合计 138,702,294.32 -2,434,719.22 （2） 、股权投资差额 被投资单位 年初金额 形成 摊销 原因 期限 吉林敖东洮南药业股份有限公司 926,706.39 投资 10 延边公路建设股份有限公司 投资 10 合计： 926,706.39 被投资单位 本期增加 本期摊销额 吉林敖东洮南药业股份有限公司 47,933.08 878,773.31 延边公路建设股份有限公司投资 45,350,300.95 2,267,515.04 合计： 45,350,300.95 2,315,448.12 被投资单位 摊余价值 吉林敖东洮南药业股份有限公司 延边公路建设股份有限公司投资 43,082,785.91 合计： 43,961,559.22 说明:本期股权投资差额增加原因是对延边公路建设股份有限公司投资形成 （3） 、长期投资减值准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期投资减值准备 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 说明:本期对长春国际信托投资公司投资计提长期投资减值准备 注释1 0、 固定资产及累计折旧 （1） 固定资产原值： 固定资产原值2003 年6 月30 日余额609,075,940.72 元，2002 年12 月31 日余额668,145,913.78 元。 项目 期初数 本期增加 房屋及建筑物 304,102,589.33 5,670,223.33 机器设备 280,994,003.71 16,834,338.37 运输工具 29,796,864.85 2,053,444.91 鹿 8,715,220.18 办公设备 3,448,111.61 400,741.55 其他 1,089,124.10 3,200.00 合计 628,145,913.78 24,961,948.16 项目 本期减少 期末数 房屋及建筑物 10,661,550.86 299,111,261.80 机器设备 12,322,080.58 285,506,261.50 运输工具 12,055,131.00 19,795,178.76 鹿 8,715,220.18 - 办公设备 277,938.60 3,570,914.56 其他 1,092,324.10 合计 44,031,921.22 609,075,940.72 说明：①本期固定资产由在建工程转入23， 683， 855.41 元 ②固定资产用作抵押贷款2560 万元、机器设备1480 万元 ③固定资产减少主要是公司GMP 改造后部分资产已淘汰报废。 (2)、 固定资产累计折旧： 固定资产累计折旧2003 年6 月30 日余额96,433,982.20 元，2002 年12 月31 日余额115,607,711.80 元。 项目 期初数 本期增加 房屋及建筑物 33,861,324.02 2,723,478.28 机器设备 67,146,858.94 6,501,058.06 运输工具 9,630,830.16 880,345.81 鹿 2,985,577.65 - 办公设备 1,741,066.84 341,634.61 其他 242,054.19 116,678.51 合并数 115,607,711.80 10,563,195.27 项目 本期减少 期末数 房屋及建筑物 5,799,349.81 30,785,452.49 机器设备 15,102,031.48 58,545,885.52 运输工具 5,822,133.81 4,689,042.16 鹿 2,985,577.65 - 办公设备 27,832.12 2,054,869.33 其他 - 358,732.70 合并数 29,736,924.87 96,433,982.20 净值：期初512,538,201.98 元，本期末512,641,958.52 元。 注释1 1、 固定资产减值准备 固定资产减值准备2003 年06 月30 日余额3,920,997.28 元，2002 年12 月31日余额2,620,997.28 元。 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 2,071,999.86 1,300,000.00 3,371,999.86 机器设备 233,899.21 233,899.21 运输工具 315,098.21 315,098.21 合计 2,620,997.28 1,300,000.00 3,920,997.28 *固定资产期末净额：508,720,961.24 元。期初净额：509,917,204.70 元 注释1 2、 在建工程 在建工程2003 年6 月30 日余额48,085,823.11 元，2002 年12 月31 日余额63,404,118.35 元。 项目 期初数 本期增加 彩印新厂房工程 10,508,025.70 1,822,170.00 污水池工程 30,990.50 288,213.51 技术中心 25,902,158.71 1,309,396.80 冷库 102,200.00 80,000.00 老年活动室 125,000.00 GMP车间 91,852.06 1,597,697.21 移地改造 18,036.55 582,412.50 GMP建设 25,333,153.37 1,089,501.12 厂区绿化 77,354.83 132,645.17 厂区工程 26,617.67 1,940,094.60 敖东物流中心 1,313,728.96 1,553,652.42 63,404,118.35 10,520,783.33 项目 转入固定资产 其他减少 期末余额 彩印新厂房工程 763,070.00 11,567,125.70 污水池工程 319,204.01 技术中心 552,577.80 26,658,977.71 冷库 182,200.00 老年活动室 125,000.00 GMP车间 1,383,265.76 306,283.51 移地改造 600,449.05 GMP建设 22,920,785.41 9,379.60 3,492,489.48 厂区绿化 210,000.00 - 厂区工程 1,966,712.27 敖东物流中心 2,867,381.38 23,683,855.41 2,155,223.16 48,085,823.11 项目 资金 工程 来源 进度 彩印新厂房工程 自筹 100% 污水池工程 募股 100% 技术中心 募股 100% 冷库 自筹 90% 老年活动室 自筹 95% GMP车间 自筹 86% 移地改造 自筹 98% GMP建设 自筹 100% 厂区绿化 自筹 100% 厂区工程 自筹 92% 敖东物流中心 自筹 93% 注释1 3、 无形资产 无形资产2003 年6 月30 日余额25,824,569.38 元，2002 年12 月31 日余额23,540,448.90 元。 项目 原值 期初余额 本期增加 商标 10,278,000.00 2,055,600.00 街路冠名费 1,000,000.00 983,333.34 技术转让费 2,470,000.00 1,798,124.00 软件使用权 200,640.00 170,544.00 土地使用权 5,727,904.00 5,818,357.50 50,150.00 甲苯磺酸舒他 1,208,000.00 1,177,799.99 克拉霉素胶囊 1,564,205.00 1,525,099.85 双乐醚药膜 315,100.00 307,222.51 工业专有技术 4,927,594.08 3,265,829.16 新产品开发费 2,414,693.73 471,000.00 专利 2,362,079.90 合计 22,295,532.22 23,540,448.90 3,786,979.16 项目 本期减少 本期摊销 累计摊销 商标 513,900.00 8,736,300.00 街路冠名费 49,999.98 66,666.64 技术转让费 92,264.00 614,140.00 软件使用权 20,064.00 50,160.00 土地使用权 62,879.10 72,425.60 甲苯磺酸舒他 60,400.02 90,600.03 克拉霉素胶囊 78,210.30 117,315.45 双乐醚药膜 15,754.98 23,632.47 工业专有技术 261,525.64 新产品开发费 135,060.64 专利 212,800.02 合计 1,502,858.68 9,771,240.19 项目 期末余额 剩余 摊销 年限 商标 1,541,700.00 1.50 街路冠名费 933,333.36 9.33 技术转让费 1,705,860.00 13.50 软件使用权 150,480.00 4.10 土地使用权 5,805,628.40 9.75 甲苯磺酸舒他 1,117,399.97 9.75 克拉霉素胶囊 1,446,889.55 9.75 双乐醚药膜 291,467.53 9.75 工业专有技术 7,931,897.60 8 新产品开发费 2,750,633.09 4-6 专利 2,149,279.88 5.5 合计 25,824,569.38 注释1 4、 长期待摊费用 长期待摊费用2003 年06 月30 日余额1,102,267.19 元，2002 年12 月31 日余额1,106,017.16 元。 项目 原值 期初余额 本期增加 证卷托管费 82,800.00 11,500.00 国债项目可研费 30,000.00 30,000.00 开办费 294,052.73 294,052.73 办公楼装修 2,579,551.78 683,306.82 更衣柜 40,053.00 40,053.00 托架冰箱 62,931.13 62,931.13 固定资产 改良支出 35,289.80 35,289.80 筹建费用 411,314.91 411,210.34 合计 3,535,993.35 1,106,017.16 462,326.66 项目 本期减少 本期摊销 累计摊销 证卷托管费 11,500.00 82,800.00 国债项目可研费 开办费 235.00 235.00 办公楼装修 34,549.27 34,549.27 更衣柜 3,337.76 3,337.76 托架冰箱 5,244.26 5,244.26 固定资产 改良支出 筹建费用 411,210.34 411,210.34 合计 466,076.63 537,376.63 项目 期末余额 剩余摊销年限 证卷托管费 1 国债项目可研费 30,000.00 开办费 293,817.73 9.5 办公楼装修 648,757.55 1.5 更衣柜 36,715.24 1.5 托架冰箱 57,686.87 固定资产 改良支出 35,289.80 3 筹建费用 合计 1,102,267.19 注释1 5、 短期借款 短期借款2003 年6 月30 日余额262,395,866.00 元，2002 年12 月31 日余额330,790,000.00 元。 借款类别 2003年6月30日 2002年12月31日 低押借款 18,560,866.00 11,090,000.00 担保借款 100,200,000.00 74,200,000.00 信用借款 143,635,000.00 245,500,000.00 合计 262,395,866.00 330,790,000.00 注释1 6、 应付票据 应付票据2003 年6 月30 日余额4,774,322.50 元，2002 年12 月31 日余额5,089,188.54 元。 出票单位 票据种类 出票日期 北京邦特广告公司 银行承兑汇票 2002年11月14日 上海石化安装公司 银行承兑汇票 2002年11月16日 上海正伟印刷有限公司 银行承兑汇票 2003年3月17日 延边温和酒业有限公司 银行承兑汇票 2003年3月17日 青岛益青胶囊有限公司 银行承兑汇票 2003年1月28日 成都蓉锦医药贸易有限公司 银行承兑汇票 2003年1月28日 沧洲市四星玻璃有限公司 银行承兑汇票 2003年1月28日 合计 出票单位 到期日 金额 北京邦特广告公司 2003年5月10日 2,000,000.00 上海石化安装公司 2003年5月12日 1,000,000.00 上海正伟印刷有限公司 2003年9月12日 700,000.00 延边温和酒业有限公司 2003年9月12日 400,000.00 青岛益青胶囊有限公司 2003年7月18日 200,000.00 成都蓉锦医药贸易有限公司 2003年7月1日 314,680.00 沧洲市四星玻璃有限公司 2003年7月20日 159,642.50 合计 4,774,322.50 注释1 7、 应付账款、预收账款、其他应付款 应付账款、其他应付款期末余额中无持有本公司5%(含5% )以上股份的单位欠款。 注释1 8、 应付股利 应付股利2003 年6 月30 日余额4,414,385.63 元，2002 年12 月31 日余额48,799,714.90 元。 单位名称 2003-6-30 2002-12-31 吉林信托投资公司 2,199,600.00 吉林敖东工会 4,851,600.00 延边永嘉经贸有限公司 390,000.00 敦化市金诚实业有限公司 7,600,000.00 国家股 7,832,400.00 社会公众股 25,059,320.00 浙江金华信托股份公司 247,363.61 247,363.61 吉林省安图制药厂 481,418.82 481,418.82 吉发饮料股份公司 133,830.74 133,830.74 法人股 3,547,590.73 自然人股 4,181.73 4,181.73 合计： 4,414,385.63 48,799,714.90 注释1 9、 应交税金 应交税金2003 年6 月30 日余额23,112,938.74 元，2002 年12 月31 日余额26,864,359.26 元。 项目 2003-6-30 2002-12-31 未交增值税 5,208,624.38 6,194,273.92 应交营业税 5,712,639.81 4,020,431.33 应交城市建设维护税 1,361,659.83 4,514,633.97 应交企业所得税 7,644,290.19 7,880,045.62 应交房产税 2,723,080.42 2,083,052.87 应交土地使用税 147,630.67 146,252.27 应交个人所得税 490,303.53 2,080,198.15 应交农业特产税 361.15 131,000.59 应交农业税 8,852.00 24,307.00 应交车船使用税 -595.20 -390.00 应交土地增值税 -4,229.36 应交消费税 -294,775.90 -322,008.53 应交印花税 110,867.86 116,791.43 小计： 23,112,938.74 26,864,359.26 注释20、 其他应交款 其他应交款2003 年6 月30 日余额600,918.51 元，2002 年12 月31 日余额1,734,626.52 元。 项目 2003-6-30 2002-12-31 教育费附加 579,257.87 1,708,079.11 防洪基金 19,875.64 26,547.41 其他 1,785.00 - 合计 600,918.51 1,734,626.52 注释2 1、 长期借款 长期借款2003 年6 月30 日余额70,000,000.00 元，2002 年12 月31 日余额0 元。 借款类别 2003-6-30 2002-12-31 抵押借款 70,000,000.00 担保借款 信用借款 合计 700,000,000.00 说明:长期借款为公司国债项目贴息贷款 注释2 2、 股本 本次变动增减(+-、) 项目 本次变动前 送股 配股 公积金 转股 其他 小计 一、尚未流通股份1、 发起人股份 其中： 国家股 33,162,000 发起人法人股 10,998,000 募集法人股 64,208,000 转配股 尚未流通股份合计 108,368,000 二、已流通股份境内上 市的人民币普通股 125,296,600 其中：高管人员股 17,745 三、股份总数 233,664,600 项目 期末数 一、尚未流通股份1、 发起人股份 其中： 国家股 33,162,000 发起人法人股 10,998,000 募集法人股 64,208,000 转配股 尚未流通股份合计 108,368,000 二、已流通股份境内上 市的人民币普通股 125,296,600 其中：高管人员股 17,745 三、股份总数 233,664,600 注释2 3、 资本公积 项目 期初数 本期增加数 股本益价 512,995,470.02 接受资产捐赠准备 571,048.00 资产评估增值 18,761,002.12 股权投资准备 6,220.11 被投资单位股权投资准备 2,094,172.17 其他资本公积金转入 16,156.80 合计 534,444,069.22 项目 本期减少数 期末数 股本益价 512,995,470.02 接受资产捐赠准备 571,048.00 资产评估增值 18,761,002.12 股权投资准备 6,220.11 被投资单位股权投资准备 2,094,172.17 其他资本公积金转入 16,156.80 合计 534,444,069.22 注释2 4、 盈余公积 项目 2003-6-30 2002-12-31 法定盈余公积 80,691,771.25 80,691,771.25 公益金 27,486,814.94 27,486,814.94 任意盈余公积 20,836,710.82 20,836,710.82 合计 129,015,297.01 129,015,297.01 注释2 5、 未分配利润 项目 2003-6-30 2002-12-31 年初未分配利润 160,472,860.18 154,794,703.59 加：本期净利润转入 40,478,686.80 75,305,660.82 可供分配的利润 200,951,546.98 230,100,364.41 减：提取法定盈余公积 15,263,056.15 提取法定公益金 7,631,528.08 可供股东分配的利润 200,951,546.98 207,205,780.18 减：付普通股股利 46,732,920.00 未分配利润 200,951,546.98 160,472,860.18 注释2 6、 主营业务收入、主营业务成本 2003年1-6月 行业 主营业务收入 主营业务成本 医药 304,993,000.13 132,731,965.57 合计 304,993,000.13 132,731,965.57 2002年1-6月 行业 主营业务收入 主营业务成本 医药 296,472,302.66 115,746,025.94 合计 296,472,302.66 115,746,025.94 注释2 7、 主营业务税金及附加 主营业务税金及附加2003 年1-6 月累计实现2,980,915.56 元。 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 营业税 - 628.17 特产税 - 337.50 消费税 27,232.63 15,630.77 城建税 2,064,782.51 2,006,010.88 教育费附加 888,900.42 877,489.99 合计 2,980,915.56 2,900,097.31 注释2 8、 营业费用 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 增加(减少) 营业费用 78,202,609.76 73,976,261.57 4,226,348.19 项目 比率(+/-) 营业费用 5.71% 注释2 9、 财务费用 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 利息支出 10,346,482.35 9,115,732.38 应收票据贴现支出 - - 减：利息收入 1,207,379.28 1,060,684.43 手续费支出 129,996.63 6,166.52 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - - 利息补贴 - 6,000,000.00 其他 50,000.00 - 小计： 9,319,099.70 2,061,214.47 *报告期内财务费用比上年同期增加352% ，主要是同期有贴息收600 万元。 注释3 0、 投资收益 项目 2003年1-6月 股权投资收益 其中： 延边公路 258,531.06 股权投资差额 -2,315,448.12 股票投资收益 2,996,221.64 短期投资跌价损失 728,001.72 提长期投资减值准备 -1,000,000.00 合计 667,306.30 注释3 1、 补贴收入 批准机关 批准文件 来源 敦化市人民政府 敦政函[2002]160号 敦化市财政 敦化市人民政府 敦政函[2003]58号 敦化市财政 延边朝鲜族自治州人民政府 延州政函[2003]105号 延边州财政 安图县人民政府 安政函[2002]28号 安图县财政 合计 批准机关 金额 敦化市人民政府 7,300,000.00 敦化市人民政府 6,349,375.62 延边朝鲜族自治州人民政府 25,350,000.00 安图县人民政府 6,000,000.00 合计 44,999,375.62 注释3 2、 营业外收入 项目 2003年6月 2002年6月 处理固定资产净收益 1,889,815.98 - 废旧物品收入 12,103.60 4,901.50 租金收入 - - 罚没收入 32,117.76 600 其他收入 194,539.55 169,011.58 合计 2,128,576.89 174,513.08 注释3 3、 营业外支出 项目 2003年6月 2002年6月 处理固定资产净损失 20,452,999.38 31,438.55 罚款 8,423.90 捐赠 274,124.00 323,050.00 防洪基金 10,000.00 - 公检经费 - 0 其他支出 47,235.08 245,697.72 固定资产减值损失 1,300,000.00 - 停工损失 - 312,456.75 合计 22,092,782.36 912,643.02 说明：根据公司四届九次董事会决议批准，处理因GMP 改造后淘汰报废固定资产发生损失2,045 万元：计提固定资产减值准备130 万元。 注释3 4、 所得税 2003 年6 月30 日计提的所得税为10,347,196,.32 元。 根据吉地税法字[2001]101 号文件转发省政府办公厅关于延边州实施西部大开发有关问题的通知及吉政办函[2001]44 号文吉林省人民政府办公厅关于延边州事实西部大开发有关问题的复函，吉林敖东药业集团股份有限公司属于国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录中的国家一、二、三类新药生产企业，可以享受减按15%的税率征收企业所得税3： 5 年的税收优惠政策。 注释3 5、 收到的其他与经营活动有关的现金主要项目如下： 项目 金额 收回应收款 21,860,463.21 元 注释3 6、 支付的其他与经营活动有关的现金主要项目如下: 广告宣传费 3,180万元 销售提成奖 4,261万元 修理费 420万元 运输费 496万元 保险费 290万元 差旅费 186万元 附注六、母公司会计报表主要项目注释 注释1、 应收账款 应收账款2003 年6 月30 日余额41,088,638.25 元，2002 年12 月31 日余额58,429,697.52 元。 账龄 2003-6-30 金额(元) 比例% 坏账准备 一年以内 一至二年 9,432,491.73 11.47 754,599.34 二至三年 20,246,551.57 24.62 2,024,655.16 三年以上 52,557,153.16 63.91 38,368,303.71 合计 82,236,196.46 100 41,147,558.21 账龄 2002-12-31 金额(元) 比例% 坏账准备 一年以内 6,534,440.88 6.96 326,722.04 一至二年 6,471,917.40 6.89 517,753.39 二至三年 23,716,335.16 25.25 2,371,633.52 三年以上 57,201,490.54 60.9 32,278,377.51 合计 93,924,183.98 100 35,494,486.46 注释2、 其他应收款 其他应收款2003 年6 月30 日余额114,330,146.55 元，2002 年12 月31 日余额109,130,281.62 元。 账龄 2003-6-30 金额(元) 比例% 坏账准备 一年以内 15,241,736.06 12.12 762,086.80 一至二年 83,930,153.83 66.74 6,714,412.31 二至三年 13,367,958.27 10.63 1,336,795.83 三年以上 13,217,050.00 10.51 2,613,456.67 合计 125,756,898.16 100.00 11,426,751.61 账龄 2002-12-31 金额(元) 比例% 坏账准备 一年以内 88,340,598.08 72.66 4,417,029.90 一至二年 17,063,411.48 14.04 1,365,072.92 二至三年 3,058,446.62 2.52 305,844.66 三年以上 13,101,401.43 10.78 6,345,628.51 合计 121,563,857.61 100.00 12,433,575.99 注释3、 长期股权投资 股票投资 被投资公司名称 股份性质 股票数量 占被投资单位 (万股) 注册资本比例 吉林省长白鹿业股份公司 法人股 1780 44.23% 吉林敖东洮南药业股份有限公司 法人股 2360 50.23% 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 法人股 2720 54.40% 广发证券股份有限公司 法人股 29962 14.98% 吉林敖东延边药业股份有限公司 法人股 10000 90.87% 吉林敖东金海发药业股份有限公司 法人股 2600 86.67% 延边公路股份有限公司 国有股 4892.1576 25.67% 合计 被投资公司名称 权益累计增减 投资成本(元) 变动额 吉林省长白鹿业股份公司 17,800,000.00 -8,216,144.65 吉林敖东洮南药业股份有限公司 27,350,000.00 7,646,531.72 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 27,200,000.00 9,990,454.49 广发证券股份有限公司 299,622,163.75 吉林敖东延边药业股份有限公司 100,000,000.00 67,707,245.12 吉林敖东金海发药业股份有限公司 26,000,000.00 202,622.98 延边公路股份有限公司 66,533,343.36 258,531.06 合计 497,972,163.75 77,589,240.72 *本期集团购买延边公路国有股48,921,576 股，新增长期股权投资111,883,644.31元，将成为公司新的利润增长点。 其他股权投资 被投资公司名称 投资起止 占被投资单位注 日期 册资本比例 敖东珠海药业有限公司 长期 28.00% 敖东长春有限公司 长期 46.00% 延边敖东保益生化制剂有限公司 长期 93.65% 吉林敖东实业公司 长期 72.93% 长春国际信托投资公司 长期 2.00% 敖东建筑安装有限公司 长期 12.20% 敖东医疗器械有限公司 长期 92.50% 重庆巫溪县辰龙药业有限公司 长期 23.30% 吉林敖东医药有限责任公司 长期 70.00% 吉林敖东玻璃制品有限公司 长期 75.00% 吉林敖东大连药业有限公司 长期 76.93% 延边敖翔房地产开发有限公司 长期 6.54% 合计 被投资公司名称 投资成本(元) 权益累计增减变动额 敖东珠海药业有限公司 25,536,000.00 -202,186.62 敖东长春有限公司 3,000,000.00 -3,000,000.00 延边敖东保益生化制剂有限公司 29,500,000.00 -10,345,149.93 吉林敖东实业公司 20,420,000.00 3,081,755.47 长春国际信托投资公司 1,500,000.00 敖东建筑安装有限公司 500,000.00 敖东医疗器械有限公司 800,000.00 -281,417.33 重庆巫溪县辰龙药业有限公司 591,140.00 吉林敖东医药有限责任公司 7,000,000.00 13,480,599.45 吉林敖东玻璃制品有限公司 3,000,000.00 903,272.24 吉林敖东大连药业有限公司 20,000,000.00 37,542.63 延边敖翔房地产开发有限公司 346,810.96 合计 112,193,950.96 3,674,415.91 长期投资减值准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期投资减值准备 0 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 0 1,000,000.00 1,000,000.00 注释4、 主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入2003 年1-6 月累计实现-23,071.81 元，系退货产生。主营业务成本2003 年1-6 月累计为83,253.53 元。 注释5、 投资收益 项目 2003-6-30 2002-6-30 短期投资跌价损失收回 728,001.72 327,014.98 摊销股权投资差额 -2,315,448.12 提长期股权投资准备 -1,000,000.00 股权投资收益 57,534,630.29 47,546,063.95 短期投资收益 41,850.00 合计 54,947,183.89 47,914,928.93 附注七、关联方关系及其交易 （一）、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 敖东延吉药业股份有限公司 吉林省延吉市 制药 敖东保益制剂公司 吉林省敦化市 制药 敖东金海发药业股份有限公司 吉林省安图县 制药 吉林敖东玻璃制品有限公司 吉林省敦化市 玻璃制品 吉林敖东医疗器械有限公司 吉林省敦化市 商业 吉林敖东珠海药业有限公司 广东省珠海市 制药 敖东医药有限责任公司 吉林省延吉市 制药 敖东延边药业股份有限公司 吉林省敦化市 制药 吉林省长白鹿业股份有限公司 吉林省安图县 制药 吉林敖东洮南药业股份有限公司 吉林省洮南市 制药 吉林敖东集团实业有限公司吉 林省敦化市 彩色印刷 企业名称 与本企业 经济性质 法定代表人 关系 或类型 敖东延吉药业股份有限公司 子公司 股份制 李秉安 敖东保益制剂公司 子公司 有限责任 杨铁军 敖东金海发药业股份有限公司 子公司 股份制 王兆华 吉林敖东玻璃制品有限公司 子公司 有限责任 苏秀芬 吉林敖东医疗器械有限公司 子公司 有限责任 王志强 吉林敖东珠海药业有限公司 子公司 有限责任 金明和 敖东医药有限责任公司 子公司 有限责任 应刚 敖东延边药业股份有限公司 子公司 股份制 郭淑芹 吉林省长白鹿业股份有限公司 子公司 股份制 王兆华 吉林敖东洮南药业股份有限公司 子公司 股份制 柳祥 吉林敖东集团实业有限公司吉 子公司 有限责任 于建全 （二）、存在控制关系的关联方注册资本及其变化 单位：元 企业名称 期初数 本期增加 吉林敖东洮南药业股份有限公司 41,980,000.00 5,000,000.00 敖东延吉药业股份有限公司 50,000,000.00 敖东珠海有限责任公司 76,000,000.00 吉林敖东玻璃制品有限公司 4,000,000.00 敖东金海发药业股份有限公司 30,000,000.00 敖东延边药业股份有限公司 110,050,000.00 敖东医药有限责任公司 10,000,000.00 吉林敖东医疗器械有限公司 865,000.00 吉林长白鹿业股份有限公司 40,243,000.00 敖东保益制剂公司 31,500,000.00 吉林敖东集团实业有限公司 13,300,000.00 14,700,000.00 企业名称 本期 期末数 减少 吉林敖东洮南药业股份有限公司 46,980,000.00 敖东延吉药业股份有限公司 50,000,000.00 敖东珠海有限责任公司 76,000,000.00 吉林敖东玻璃制品有限公司 4,000,000.00 敖东金海发药业股份有限公司 30,000,000.00 敖东延边药业股份有限公司 110,050,000.00 敖东医药有限责任公司 10,000,000.00 吉林敖东医疗器械有限公司 865,000.00 吉林长白鹿业股份有限公司 40,243,000.00 敖东保益制剂公司 31,500,000.00 吉林敖东集团实业有限公司 28,000,000.00 （三）、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：万元 期初数 本期增加数 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 吉林敖东洮南药业股份有限公司 1260 30.01 1440 20.22 吉林敖东玻璃制品有限公司 300 75.00 敖东金海发药业股份有限公司 2600 86.67 敖东延边药业股份有限公司 10000 90.867 敖东医药有限责任公司 700 70.00 敖东延吉药业股份有限公司 2720 54.40 敖东保益制剂公司 2950 93.65 吉林敖东集团实业有限公司 972 73.08 1070 -0.18 敖东医疗器械有限公司 80 92.50 期初数 本期减少数 期末数 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 吉林敖东洮南药业股份有限公司 2700 50.23 吉林敖东玻璃制品有限公司 300 75.00 敖东金海发药业股份有限公司 2600 86.67 敖东延边药业股份有限公司 10000 90.867 敖东医药有限责任公司 700 70.00 敖东延吉药业股份有限公司 2720 54.40 敖东保益制剂公司 2950 93.65 吉林敖东集团实业有限公司 2042 72.90 敖东医疗器械有限公司 80 92.50 （四）、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 敖东长春药业有限公司 参股子公司 敖东建筑安装有限公司 参股子公司 广发证券股份有限公司 相互参股 长春国际信托投资公司 参股子公司 重庆巫溪县辰龙药业有限公司 参股子公司 （五）关联交易 公司报告期内无关联交易。 附注八、或有事项 截至本会计报表签发日止，本公司无应予披露的重大或有事项。 附注九、承诺事项 截至本会计报表签发日止，公司并未发生影响本公司会计报表阅读和理解的承诺事项。 附注十、重大事项 无 附注十一、资产负债表日后事项 无 合并资产负债表 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：人民币元 资 产 注释 2003.6.30 流动资产 货币资金 注释五-1 241,571,652.37 短期投资 注释五-2 116,010.00 应收票据 注释五-3 19,731,591.88 应收股利 应收利息 应收帐款 注释五-4 188,195,125.18 其他应收款 注释五-5 118,790,376.29 预付帐款 注释五-6 40,200,612.82 应收补贴款 存货 注释五-7 108,372,031.74 待摊费用 注释五-8 4,837,172.09 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 721,814,572.37 长期投资 长期股权投资 注释五-9 479,851,298.07 其中：合并价差 注释五-9 43,961,559.22 长期债权投资 长期投资合计 479,851,298.07 固定资产 固定资产原价 注释五-10 609,075,940.72 减：累计折旧 注释五-10 96,433,982.20 固定资产净值 注释五-10 512,641,958.52 减：固定资产减值准备 注释五-11 3,920,997.28 固定资产净额 注释五-11 508,720,961.24 工程物资 1,030,133.55 在建工程 注释五-12 48,085,823.11 固定资产清理 -2,000.00 固定资产合计 557,834,917.90 无形资产及其他资产 无形资产 注释五-13 25,824,569.38 长期待摊费用 注释五-14 1,102,267.19 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 26,926,836.57 递延税项 递延税款借项 资产总计 1,786,427,624.91 资 产 2002.12.31 流动资产 货币资金 266,437,730.83 短期投资 4,464,198.81 应收票据 54,905,666.00 应收股利 应收利息 应收帐款 224,350,820.01 其他应收款 134,847,844.36 预付帐款 15,661,130.79 应收补贴款 存货 99,141,429.36 待摊费用 1,038,986.18 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 800,847,806.34 长期投资 长期股权投资 350,993,334.05 其中：合并价差 926,709.39 长期债权投资 长期投资合计 350,993,334.05 固定资产 固定资产原价 628,145,913.78 减：累计折旧 115,607,711.80 固定资产净值 512,538,201.98 减：固定资产减值准备 2,620,997.28 固定资产净额 509,917,204.70 工程物资 812,620.68 在建工程 63,404,118.35 固定资产清理 固定资产合计 574,133,943.73 无形资产及其他资产 无形资产 23,540,448.90 长期待摊费用 1,106,017.16 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 24,646,466.06 递延税项 递延税款借项 资产总计 1,750,621,550.18 *所附附注系会计报表重要组成部分 企业负责人： 会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表（续） 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：人民币元 负债和所有者权益 注释 2003.6.30 流动负债 短期借款 注释五-15 262,395,866.00 应付票据 注释五-16 4,774,322.50 应付帐款 注释五-17 66,826,760.06 预收帐款 注释五-17 1,907,326.06 应付工资 1,843,926.54 应付福利费 5,995,664.41 应付股利 注释五-18 4,414,385.63 应交税金 注释五-19 23,112,938.74 其他应交款 注释五-20 600,918.51 其他应付款 注释五-17 88,874,167.80 预提费用 31,198,923.02 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 491,945,199.27 长期负债 长期借款 注释五-21 70,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 580,489.97 其他长期负债 长期负债合计 70,580,489.97 递延税项 递延税款贷项 负债合计 562,525,689.24 少数股东权益 125,826,422.46 所有者权益 股本 注释五-22 233,664,600.00 减:已归还投资 股本净额 233,664,600.00 资本公积 注释五-23 534,444,069.22 盈余公积 注释五-24 129,015,297.01 其中：法定公益金 注释五-24 27,486,814.94 未分配利润 注释五-25 200,951,546.98 所有者权益合计 1,098,075,513.21 负债和所有者权益总计 1,786,427,624.91 负债和所有者权益 2002.12.31 流动负债 短期借款 330,790,000.00 应付票据 5,089,188.54 应付帐款 49,242,000.74 预收帐款 18,771,178.67 应付工资 2,180,718.82 应付福利费 5,328,380.83 应付股利 48,799,714.90 应交税金 26,864,359.26 其他应交款 1,734,626.52 其他应付款 86,788,196.61 预提费用 112,170.70 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 575,700,535.59 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 580,489.97 其他长期负债 长期负债合计 580,489.97 递延税项 递延税款贷项 负债合计 576,281,025.56 少数股东权益 116,743,698.21 所有者权益 股本 233,664,600.00 减:已归还投资 股本净额 233,664,600.00 资本公积 534,444,069.22 盈余公积 129,015,297.01 其中：法定公益金 27,486,814.94 未分配利润 160,472,860.18 所有者权益合计 1,057,596,826.41 负债和所有者权益总计 1,750,621,550.18 *所附附注系会计报表重要组成部分 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润表 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注 释 2003年1-6月 一、主营业务收入 注释五-26 304,993,000.13 减：主营业务成本 注释五-26 132,731,965.57 主营业务税金及附加 注释五-27 2,980,915.56 二、主营业务利润 169,280,119.00 加：其他业务利润 -500,434.80 减：营业费用 注释五-28 78,202,609.76 管理费用 47,051,843.82 财务费用 注释五-29 9,319,099.70 三、营业利润 34,206,130.92 加：投资收益 注释五-30 667,306.30 补贴收入 注释五-31 44,999,375.62 营业外收入 注释五-32 2,128,576.89 减：营业外支出 注释五-33 22,092,782.36 四、利润总额 59,908,607.37 减：所得税 注释五-34 10,347,196.32 少数股东收益 9,082,724.25 五、净利润 40,478,686.80 项 目 2002年1-6月 一、主营业务收入 296,472,302.66 减：主营业务成本 115,746,025.94 主营业务税金及附加 2,900,097.31 二、主营业务利润 177,826,179.41 加：其他业务利润 254,164.66 减：营业费用 73,976,261.57 管理费用 40,767,421.46 财务费用 2,061,214.47 三、营业利润 61,275,446.57 加：投资收益 768,864.98 补贴收入 7,900,260.00 营业外收入 174,513.08 减：营业外支出 912,643.02 四、利润总额 69,206,441.61 减：所得税 7,917,270.69 少数股东收益 10,993,980.04 五、净利润 50,295,190.88 补充资料 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 1、出售、处置部门或补投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 *所附附注系会计报表重要组成部分 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润分配表 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2003年1-6月 一、净利润 40,478,686.80 加：年初未分配利润 160,472,860.18 其他转入 二、可供分配的利润 200,951,546.98 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 200,951,546.98 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 200,951,546.98 项 目 2002年1-6月 一、净利润 50,295,190.88 加：年初未分配利润 243,055,205.32 其他转入 二、可供分配的利润 293,350,396.20 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 293,350,396.20 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 293,350,396.20 *所附附注系会计报表重要组成部分 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注 释 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 注释五-35 现金流入小计 购买商品、接受劳务所支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 注释五-36 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处理固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净 额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项 目 2003年2季度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 317,593,453.54 收到的税费返还 44,999,375.62 收到的其他与经营活动有关的现金 25,758,379.29 现金流入小计 388,351,208.45 购买商品、接受劳务所支付的现金 73,487,388.91 支付给职工以及为职工支付的现金 18,869,942.11 支付的各项税费 47,494,832.10 支付的其他与经营活动有关的现金 98,280,647.69 现金流出小计 238,132,810.81 经营活动产生的现金流量净额 150,218,397.64 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 4,348,138.81 取得投资收益所收到的现金 2,996,221.64 处理固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净 额 3,240,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 10,584,360.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 34,008,439.19 投资所支付的现金 66,533,343.36 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 100,541,782.55 投资活动产生的现金流量净额 -89,957,422.10 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 139,400,866.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 139,400,866.00 偿还债务所支付的现金 177,795,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46,732,920.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 224,527,920.00 筹资活动产生的现金流量净额 -85,127,054.00 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -24,866,078.46 *所附附注系会计报表重要组成部分 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表补充资料 编制单位 单位：人民币元 项 目 注 释 1、将净利润调节为经营活动的现金现量 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） 预提费用的增加（减：减少） 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 减：现金的期初余额 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 项 目 2003年2季度 1、将净利润调节为经营活动的现金现量 净利润 40,478,686.80 加：计提的资产减值准备 11,656,583.82 固定资产折旧 10,563,195.27 无形资产摊销 1,699,720.52 长期待摊费用摊销 588,675.44 待摊费用的减少（减：增加） 8,684,001.05 预提费用的增加（减：减少） 31,086,752.32 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 6,695,977.66 固定资产报废损失 14,020.00 财务费用 9,319,099.70 投资损失（减：收益 -667,306.30 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -9,230,602.38 经营性应收项目的减少（减：增加） 62,847,754.99 经营性应付项目的增加（减：减少） -23,518,161.25 其他 经营活动产生的现金流量净额 150,218,397.64 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 241,571,652.37 减：现金的期初余额 266,437,730.83 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -24,866,078.46 *所附附注系会计报表重要组成部分 企业负责人： 主管会计工作负责人： 计机构负责人： 资产负债表 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：人民币.元 资 产 注释 2003年6月30日 流动资产 货币资金 39,647,607.24 短期投资 应收票据 应收股利 2,349,600.00 应收利息 应收账款 注释六-1 41,088,638.25 其他应收款 注释六-2 114,330,146.55 预付账款 应收补贴款 存货 73,285.15 待摊费用 一年内到期长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 197,489,277.19 长期投资 长期股权投资 注释六-3 801,037,041.07 长期债权投资 长期投资合计 801,037,041.07 固定资产 固定资产原价 403,786,198.01 减：累计折旧 56,088,817.66 固定资产净值 347,697,380.35 减：固定资产减值准备 3,371,999.86 固定资产净额 344,325,380.49 工程物资 在建工程 27,227,617.01 固定资产清理 固定资产合计 371,552,997.50 无形资产及其他资产 无形资产 4,967,585.66 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 4,967,585.66 递延税款 递延税款借项 资产总计 1,375,046,901.42 资 产 2002年12月31日 流动资产 货币资金 145,377,494.09 短期投资 4,348,188.81 应收票据 应收股利 2,349,600.00 应收利息 应收账款 58,429,697.52 其他应收款 109,130,281.62 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用 263,580.12 一年内到期长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 319,898,842.16 长期投资 长期股权投资 661,274,436.23 长期债权投资 长期投资合计 661,274,436.23 固定资产 固定资产原价 453,122,960.26 减：累计折旧 70,825,378.63 固定资产净值 382,297,581.63 减：固定资产减值准备 2,071,999.86 固定资产净额 380,225,581.77 工程物资 在建工程 26,202,649.21 固定资产清理 固定资产合计 406,428,230.98 无形资产及其他资产 无形资产 5,749,627.07 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 5,749,627.07 递延税款 递延税款借项 资产总计 1,393,351,136.44 单位负责人： 财务负责人： 制表人： 资产负债表（续） 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：人民币.元 负债及股东权益 2003年6月30日 流动负债 注释 短期借款 138,635,000.00 应付票据 3,000,000.00 应付账款 1,367,963.96 预收账款 应付工资 应付福利费 1,428,788.91 应付股利 应交税金 4,838,474.75 其他应交款 31,349.73 其他应付款 57,669,810.86 预提费用 预计负债 一年内到期长期负债 其他流动负债 流动负债合计 206,971,388.21 长期负债 长期借款 70,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 70,000,000.00 递延税款 递延税款贷项 负债合计 276,971,388.21 少数股东权益 股东权益 股本 233,664,600.00 减：已归还投资 资本公积 534,444,069.22 盈余公积 112,116,739.94 其中：法定公益金 22,155,390.85 未分配利润 217,850,104.05 股东权益合计 1,098,075,513.21 负债与股东权益总计 1,375,046,901.42 负债及股东权益 2002年12月31日 流动负债 短期借款 278,635,000.00 应付票据 4,642,388.54 应付账款 1,608,266.63 预收账款 应付工资 -200,000.00 应付福利费 1,454,914.82 应付股利 46,732,920.00 应交税金 -6,462,631.95 其他应交款 28,089.80 其他应付款 9,315,362.19 预提费用 预计负债 一年内到期长期负债 其他流动负债 流动负债合计 335,754,310.03 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税款 递延税款贷项 负债合计 335,754,310.03 少数股东权益 股东权益 股本 233,664,600.00 减：已归还投资 资本公积 534,444,069.22 盈余公积 112,116,739.94 其中：法定公益金 22,155,390.85 未分配利润 177,371,417.25 股东权益合计 1,057,596,826.41 负债与股东权益总计 1,393,351,136.44 单位负责人： 财务负责人： 制表人： 利 润 表 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2003年1-6月 一、主营业务收入 注释-4 -23,071.81 减:主营业务成本 注释-4 83,253.53 主营业务税金及附加 24,710.02 二、主营业务利润 -131,035.36 加：其他业务利润 -348,549.73 减：营业费用 -120,918.95 管理费用 25,435,080.31 财务费用 6,519,241.57 三、营业利润 -32,312,988.02 加：投资收益 注释-5 54,947,183.89 补贴收入 38,999,375.62 营业外收入 594,045.19 减：营业外支出 21,748,929.88 四、利润总额 40,478,686.80 减：所得税 注释-6 少数股东收益 五、净利润 40,478,686.80 项 目 2002年1-6 一、主营业务收入 55,267,506.03 减:主营业务成本 43,452,739.13 主营业务税金及附加 784,659.47 二、主营业务利润 11,030,107.43 加：其他业务利润 12,200,591.00 减：营业费用 8,623,769.92 管理费用 12,921,271.49 财务费用 232,503.84 三、营业利润 1,453,153.18 加：投资收益 47,914,928.93 补贴收入 5,700,260.00 营业外收入 55,000.00 减：营业外支出 154,352.55 四、利润总额 54,968,989.56 减：所得税 5,596,797.86 少数股东收益 五、净利润 49,372,191.70 补充资料 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本年累计数 上年实际数 出售、处置部门被投资单位所得收益 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加（或减少）利润总额 会计估计变更增加（或减少）利润总额 债务重组损失 其他 单位负责人： 财务负责人： 制表： 利润分配表 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释 本年数 一、净利润 40,478,686.80 加：年初未分配利润 177,371,417.25 其他转入 二、可供分配的利润 217,850,104.05 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 217,850,104.05 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 217,850,104.05 项目 同期数 一、净利润 49,372,191.70 加：年初未分配利润 260,948,580.20 其他转入 二、可供分配的利润 310,320,771.90 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 310,320,771.90 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 310,320,771.90 *所附附注系会计报表重要组成部分 单位负责人： 会计机构负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释 2003 年2 季度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,012,333.08 收到的税费返还 38,999,375.62 收到的其他与经营活动有关的现金 43,978,193.50 现金流入小计 84,989,902.20 购买商品接受劳务所支付的现金 2,100,872.19 支付给职工以及为职工支付的现金 301,628.50 支付的各项税费 1,008,699.15 支付的其他与经营活动有关的现金 5,487,539.80 现金流出小计 8,898,739.64 经营活动产生的现金流量净额 76,091,162.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 5,076,190.53 取得投资收益所收到的现金 6,799,101.71 处理固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 3,190,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 396,856.14 现金流入小计 15,462,148.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 9,666,934.43 投资所支付的现金 68,583,343.36 支付的其他与投资活动有关的现金 650,000.00 现金流出小计 78,900,277.79 投资活动产生的现金流量净额 -63,438,129.41 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 70,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 70,000,000.00 偿还债务所支付的现金 141,650,000.00 分配股利利润或偿付利息所支付的现金 46,732,920.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 188,382,920.00 筹资活动产生的现金流量净额 -118,382,920.00 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -105,729,886.85 *所附附注系会计报表重要组成部分 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表补充资料 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释 2003 年2 季度 1、将净利润调节为经营活动的现金现量： 净利润 40,478,686.80 加：计提的资产减值准备 11,656,583.82 固定资产折旧 5,427,218.40 无形资产摊销 782,041.41 长期待摊费用摊销 80,000.00 待摊费用的减少(减：增加) 263,580.12 预提费用的增加(减：减少) 处理固定资产无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 6,051,737.20 固定资产报废损失 财务费用 519,241.57 投资损失减收益 -54,974,296.25 递延税款贷项减借项 存货的减少(减：增加) -73,285.15 经营性应收项目的减少(减：增加) 26,853,916.39 经营性应付项目的增加(减：减少) 39,025,738.25 其他 经营活动产生的现金流量净额 76,091,162.56 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 39,647,607.24 减：现金的期初余额 145,377,494.09 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -105,729,886.85 *所附附注系会计报表重要组成部分 企业负责人： 主管会计工作负责人： 计机构负责人： 股东权益增减变动表 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 2003年1-6月 单位：人民币元 项 目 行次 本年数 一、股本 年初余额 1 233,664,600.00 本年增加数 2 其中 资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 10 年末余额 15 233,664,600.00 二、资本公积 年初余额 16 534,444,069.22 本年增加数 17 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 本年减少数 40 其中：转增股本 41 年末余额 45 534,444,069.22 三、法定和任意盈余公积 年初余额 46 101,528,482.07 本年增加数 47 其中：从净利润中提取数 48 其中：法定盈余公积 49 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转赠股本 56 分派股票股利 57 年末余额 62 101,528,482.07 其中：法定盈余公积 63 80,691,771.43 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金 年初余额 66 27,486,814.94 本年增加数 67 其中：从净利润中提取数 68 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 27,486,814.94 五、未分配利润 年初未分配利润 76 160,472,860.18 本年净利润 77 40,478,686.80 本年利润分配 78 年末未分配利润 80 200,951,546.98 项 目 上年数 一、股本 年初余额 233,664,600.00 本年增加数 其中 资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 233,664,600.00 二、资本公积 年初余额 532,920,087.05 本年增加数 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 1,523,982.17 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 其中：转增股本 年末余额 534,444,069.22 三、法定和任意盈余公积 年初余额 86,553,530.10 本年增加数 14,974,951.97 其中：从净利润中提取数 14,974,951.97 其中：法定盈余公积 14,974,951.97 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转赠股本 分派股票股利 年末余额 101,528,482.07 其中：法定盈余公积 80,691,771.43 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 19,855,286.86 本年增加数 7,631,528.08 其中：从净利润中提取数 7,631,528.08 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 27,486,814.94 五、未分配利润 年初未分配利润 154,794,703.59 本年净利润 75,305,660.82 本年利润分配 69,627,504.23 年末未分配利润 160,472,860.18 企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人 资产减值准备明细表 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 一、坏帐准备合计 56,791,883.56 16,594,572.00 - 其中：应收帐款 44,358,307.57 5,082,805.25 其他应收款 12,433,575.99 11,511,766.75 二、短期投资跌价准备合 856,656.28 - 693,125.28 计 其中：股票投资 856,656.28 693,125.28 债券投资 三、存货跌价准备合计 4,225,040.23 733,366.40 其中：库存商品 4,215,198.00 733,366.40 在产品 开发产品 原材料 9,842.23 四、长期投资减值准备 - 1,000,000.00 - 其中：长期股权投资 1,000,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备 2,620,997.28 1,300,000.00 - 其中：房屋、建筑物 567,407.84 312,546.62 机器设备 1,872,447.23 987,453.38 运输设备 电子设备 181,142.21 其他设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、 在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项 目 本期核销数 期末余额 一、坏帐准备合计 11,541,080.74 61,845,374.82 其中：应收帐款 1,643,321.30 47,797,791.52 其他应收款 9,897,759.44 14,047,583.30 二、短期投资跌价准备合 - 163,531.00 计 其中：股票投资 163,531.00 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 465,648.76 4,492,757.87 其中：库存商品 465,648.76 4,482,915.64 在产品 - 开发产品 - 原材料 9,842.23 四、长期投资减值准备 - 1,000,000.00 其中：长期股权投资 1,000,000.00 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备 - 3,920,997.28 其中：房屋、建筑物 879,954.46 机器设备 2,859,900.61 运输设备 - 电子设备 181,142.21 其他设备 - 六、无形资产减值准备 - 其中：专利权 - 商标权 - 七、 在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 |
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