重庆啤酒股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.15 13:04 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重庆啤酒股份有限公司2003年半年度报告 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司独立董事陈万志先生因公出差未能出席董事会；公司董事黄明贵先生因公出差未能出席董事会，委托董事邓如碧女士代为出席并行使其表决权。 公司董事长华正兴先生、公司总经理陈世杰先生、财务负责人韩西泽先生声明：保证本半年度中财务报告的真实完整。 公司半年度财务会计报告未经审计。 目录 一、公司基本情况 二、主要财务数据及指标 三、股本变动及主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员 五、管理层分析与讨论 六、重要事项 七、财务报告（未经审计） 八、备查文件 一、 公司基本情况 （一）、公司简介 1、公司法定中文名称：重庆啤酒股份有限公司 公司英文名称：CHONGQING BREWERY CO.LTD 2、公司法定代表人：华正兴先生 3、公司董事会秘书：苏甫玉先生 董事会证券事务代表：邓炜先生 联系地址：重庆市九龙坡区石桥铺石杨路16号 联系电话：023-68882299 传真：023-68882266 电子信箱：[email protected] 4、公司注册及办公地址：重庆市九龙坡区石桥铺石杨路16号 邮政编码： 400039 电子信箱：[email protected] 5、公司选定的信息披露报纸为：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址为：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：董事会办公室 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：重庆啤酒 股票代码：600132 7、其他相关资料： 公司首次登记日期：1993年12月23日 变更登记注册日期：2003年04月24日 公司法人营业执照号码：5000001801833 税务登记号码：渝地税字500903202823566号 公司聘请的会计师事务所名称：重庆天健会计师事务所有限责任公司 会计师事务所的办公地址：重庆市渝中区人和街74号12楼 公司聘请的律师事务所名称：重庆天元律师事务所 律师事务所的办公地址：重庆市渝北区加州花园B3栋五层 二、 主要财务数据及指标 金额单位：元 项目 本报告期 流动资产 650,529,295.05 流动负债 791,636,232.98 总资产 1,622,166,494.78 股东权益（不含少数股东权益） 620,729,664.61 每股净资产 2.42 调整后每股净资产 2.39 项目 报告期（1-6月） 净利润 25,169,874.31 扣除非经常性损益后的净利润 26,344,898.76 每股收益 摊薄 0.10 加权 0.10 净资产收益率 摊薄 4.05% 加权 4.14% 经营活动产生的现金流量净额 100,666,259.06 项目 上年度期末 流动资产 567,153,263.68 流动负债 632,400,460.29 总资产 1,415,554,889.74 股东权益（不含少数股东权益） 595,559,790.30 每股净资产 3.49 调整后每股净资产 3.42 项目 上年同期（调整前） 上年同期（调整后） 净利润 19,724,678.31 24,572,668.88 扣除非经常性损益后的净利润 19,745,914.34 24,593,904.91 每股收益 摊薄 0.12 0.14 加权 0.12 0.14 净资产收益率 摊薄 3.31% 4.12% 加权 3.36% 4.17% 经营活动产生的现金流量净额 59,760,146.22 59,760,146.22 项目 本报告期比年初数增减 流动资产 14.70% 流动负债 25.18% 总资产 14.60% 股东权益（不含少数股东权益） 4.23% 每股净资产 -30.66% 调整后每股净资产 -30.21% 项目 本报告期比上年同期增减 净利润 2.43% 扣除非经常性损益后的净利润 7.12％ 每股收益 摊薄 -28.57％ 加权 -28.57％ 净资产收益率 摊薄 -1.70％ 加权 -0.72% 经营活动产生的现金流量净额 68.45％ 注：每股净资产和每股收益指标本报告期比去年同期减少的原因是由于公司向全体股东以资本公积金每10股转增5股，总股本由17087.2万股增至26530.8万股摊薄所至。以转增前17087.2万股计算每股净资产和每股收益分别为3.63元和0.15元扣除的非经常性损益项目和金额： 非经常性损益项目 金额(元) 投资收益 -739,112.48 营业外收支净额 -643,269.23 合计 -1,382,381.71 三、股本变动和主要股东持股情况 （一）、公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 配股 送股 公积金转股 未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 92,365,000 46,182,500 境内法人持有股份 26,507,000 13,253,500 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 118,872,000 59,436,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 52,000,000 26,000,000 2、境内上市的外资股 1、 境外上市的外资股 2、 其他 已上市流通股份合计 52,000,000 26,000,000 三、股份总数 170,872,000 85,436,000 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 增发 其他 小计 未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 138,547,500 境内法人持有股份 39,760,500 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 178,308,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 78000000 2、境内上市的外资股 1、 境外上市的外资股 2、 其他 已上市流通股份合计 78,000,000 三、股份总数 256,308,000 （二）、股东情况介绍 1、报告期期末股东总数为6284户。 2、截止2003年6月30日，公司前十名股东持股情况如下： 股东名称 年度内增减 报告期末持股数量 比例 重庆啤酒（集团）有限责任公司 46,182,500 138,547,500 54.06% 合川市银源商贸有限公司 4,018,750 12,056,250 4.7% 东方证券有限责任公司 2,132,275 9,595,322 3.7% 国泰君安证券股份有限公司 1,669,652 9,159,652 3.6% 重庆钰鑫实业（集团）有限公司 1,441,250 4,323,750 1.7% 申银万国证券股份有限公司 1,252,089 2,002,994 0.8% 通乾证券投资基金 501,739 1,671,618 0.7% 重庆远望科技实业有限公司 487,737 1,436,382 0.6% 重庆市九龙坡区渝宏副食经营部 308,750 926,250 0.4% 西南证券有限责任公司 25,500 760,500 0.3% 前十名股东关联关系的说明 公司前十名股东中国家股股东与其他股东 无关联关系，也不属于《上市公司持股变动信 息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知 其他流通股股东间是否存在关联关系，也未知 其他流通股股东是否属于《上市公司持股变动 信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 股东名称 股份类别 质押或冻结的股份数量 股东性质 重庆啤酒（集团）有限责任公司 未流通 无 国家股 合川市银源商贸有限公司 未流通 无 社会法人股 东方证券有限责任公司 流通股 未知 社会公众股 国泰君安证券股份有限公司 流通股 未知 社会公众股 重庆钰鑫实业（集团）有限公司 未流通 无 社会法人股 申银万国证券股份有限公司 流通股 未知 社会公众股 通乾证券投资基金 流通股 未知 社会公众股 重庆远望科技实业有限公司 流通股 未知 社会公众股 重庆市九龙坡区渝宏副食经营部 未流通 无 社会法人股 西南证券有限责任公司 未流通 未知 社会法人股 前十名股东关联关系的说明 3、报告期内，本公司控股股东无变化。 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 年初持股数 年末持股数 变动原因 华正兴 董事长 5200 7800 资本公积金转增股本 黄明贵 董事 5200 7800 资本公积金转增股本 邓如碧 董事 5200 7800 资本公积金转增股本 陈世杰 董事、总经理 5200 7800 资本公积金转增股本 邓丽达 监事会主席 5330 7995 资本公积金转增股本 朱玉梅 监事 5460 8190 资本公积金转增股本 2、报告期内无董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。 五、管理层讨论与分析 （一）、经营活动总体状况分析 今年上半年，一场突如其来的“非典”疫情冲击我国各行业，重啤作为食品生产企业，受此冲击更显突出，尤其是4-5月份啤酒市场受餐饮业急剧下降的影响，市场销售一度严重受阻，在抗击非典与生产经营如此严峻的形势下，公司领导坚持两手抓，两手都要硬，审时度势，当机立断，及时调整工作思路和营销手段：主动出击，直销各社区；依托重啤小超店，加大社区小超店的扩展工作，引导家庭消费；整顿营销人员座商作风，要求他们沉下去，量化市场范围、量化销售业务，拉网式的做好促销工作，力求把“非典”造成的影响降低到最低限度；强化质量、品种、效益原则，加强内部管理，严格增收节支，加强了产品质量、新产品开发和品种结构的调整。通过贯彻上述措施，本报告期内公司实现啤酒销量18.6万千升，较去年同期增长27.2%；实现销售收入3.95亿元，较去年同期增长27.6%；实现利润3156万元，较去年同期增长1.88%。主营业务继续保持稳步增长态势。同时，管理层认为，今年上半年啤酒销量和销售收入这两项指标的增长幅度远远高于实现利润指标的增长幅度，这说明效益方面还未能有效地跟进和匹配,还需进一步加强成本、费用的管理，加强资金使用效益，努力实现销量、收入、效益同步增长是下半年工作的重点。 （二）、报告期内公司经营活动的总体情况 1、占主营业务收入10%以上的行业情况表 主营业务收入比 分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 上年同期增减 啤酒销售 390,066,366.18 191,006,255.19 51.03% 26.25% 主营业务成本比 分行业 上年同期增减 毛利率比上年同期增减 啤酒销售 22.38% 3.13% 2、占主营业务收入10%以上的分地区情况表 分地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减 重庆 238,531,816.37 6.94% 四川 45,470,387.67 23.76% 浙江 71,468,940.74 98.11% 3、报告期内公司利润构成、主营业务及其结构无变化。 (三)、报告期内的投资情况 （1）、报告期之前延续到本报告期内的配股募集资金使用情况 本公司在1999年配股募集资金中，投资8710万元用于重庆佳辰生物工程有限公司增资，增资资金主要用于该公司“合成纯化车间技改项目”、“分装冻干车间技改项目”、“环保和公用设施技改项目”。 截止2003年6月30日，此三个项目实施进度具体如下： 金额单位：万元 投资具体项目 承诺投资额 本年度实际投资额 合成纯化车间技改项目 2220 479.85 分装冻干车间技改项目 3400 231.36 环保和公用设施技改项目 3090 1001.73 合计 8710 1712.93 投资具体项目 累计投资额 累计进度 合成纯化车间技改项目 2148.43 97% 分装冻干车间技改项目 798.92 23% 环保和公用设施技改项目 3877.94 125% 合计 6825.29 78% 从上表中看出，佳辰公司用1999年增资资金8710万元用于上述三个具体投资项目只完成了总投资的78%，投资资金尚余1884.71万元。其原因是该公司开发的治疗用（合成肽）乙型肝炎疫苗新药，由于在前期“中试”设备在引进中延误了时间，导致后来的“药品送样检定”及“申报临床”等项工作顺延，致使该药于今年6月13日才被国家食品药品监督管理局批准进入临床试验。佳辰公司为了使该新药开发进度与设备引进进度相匹配，设备购置引进计划也相应适当延期，这是前次募集资金尚未使用完毕的主要原因。因此，公司前次配股募集资金投入佳辰公司增资用于技改项目未达到使用计划进度，也未实现原计划收益目标。鉴于此，本公司作为佳辰公司控股股东和实际控制人，一方面将督促该公司治疗用（合成肽）乙型肝炎疫苗新药的临床试验工作严格按计划进度进行；一方面要求该公司技改设备引进项目进程与新药开发进程匹配，确保不因生产设备而耽误该药的生产需求。 (2)报告期内非募集资金投资情况 报告期内，重庆啤酒集团宁波大梁山有限公司新增注册资本4000万元，本公司按股权比例以现金出资认购注册资本2800万元，双方股东已出资完毕并经重庆天健会计师事务所重天健验[2003]1号验资报告验证确认。重庆啤酒集团宁波大梁山有限公司2003年1-6月份新增啤酒产销量1.3万千升，新增销售收入2322.74万元，新增利润98.18万元。 （四）、经营中的问题与困难 报告期内，低于成本价倾销等啤酒市场无序竞争行为仍然是公司经营中的主要问题与困难，其次是“非典”疫情对公司经营造成的影响。公司将依靠并积极支持有关部门对啤酒市场的整顿，采取措施加强公司的经营管理，进一步提高市场竞争能力，特别是抓好当前第三季度的经营，以确保实现全年生产经营目标。 六、重要事项 （一）、公司治理结构情况 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》第一条第(三)款规定：“在2003年6月30日前，上市公司董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事”，截止2003年6月30日，本公司董事会共9名董事中只有2名独立董事，尚未达到三分之一独立董事的要求，其原因是公司尚未物色到合适的独立董事人选。公司将继续物色独立董事候选人，尽快达到中国证监会对上市公司独立董事人数的要求。 公司治理的其他实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。 （二）、报告期内公司利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况 1、公司2002年度利润分配及资本公积金转增股本方案已于2003年3月21日召开的公司2002年度股东年会通过。 2、公司2002年度利润分配及资本公积金转增股本方案为：以2002年末总股本170,872,000股为基数，向全体股东每10股派1.5元人民币（含税）。并以资本公积金向全体股东每10股转增5股。 3、公司于2003年4月12日刊登分红派息公告：股权登记日为2003年4月16日；除权（除息）日为2003年4月17日；新增可流通股份上市日为2003年4月18日；红利发放日为2003年4月23日。 （三）、公司2003年度中期不进行利润分配和公积金转增股本。 （四）、公司在报告期内无重大诉讼、仲裁事项。 （五）、公司在报告期内无重大资产收购、出售和处置行为，也无企业收购兼并事项。 （六）、重大合同有关情况 1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产和托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、公司为控股子公司湖南重庆啤酒国人有限责任公司向中国工商银行重庆市九龙坡支行石桥铺分理处申请的1500万元银行贷款提供担保，担保期限为2002年8月27日至2003年8月23日。 3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。 （七）、报告期内，公司无重大关联交易事项。 （八）、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 （九）、公司本半年度报告未经会计师事务所审计。 （十）、报告期内，公司、公司董事会及董事未受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评，也未受其他行政管理部门处罚和上海证券交易所公开谴责，公司董事、高管人员无受司法强制措施的情况。 （十一）、已披露重要事项索引 1、2003年1月6日，公司发布临2003-001号关于公司以现金2800万元认购重庆啤酒集团宁波大梁山有限责任公司新增注册资本和投资300万元购买豆奶生产线的公告，此公告刊登于2003年1月7日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。 2、2003年1月21日，公司发布临2003-002号关于国家科学技术部核定依托于本公司控股子公司重庆佳辰生物工程有限公司的“治疗用（合成肽）乙型肝炎疫苗”的研制课题研究经费100万元，本次核拨50万元的公告，此公告刊登于2003年1月22日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。 3、2003年2月10日，公司发布临2003-003号关于公司2002年度企业所得税减按15%税率征收的公告，此公告刊登于2003年2月11日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。 4、 2003年2月18日，公司发布临2003-004号、临2003-005号关于公司2002年年度报告及年报摘要、公司2002年度财务决算报告、公司2002年度利润分配预案、公司2002年度资本公积金转增股本的预案、召开2002年度股东年会的公告，此公告刊登于2003年2月19日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。 5、2003年3月21日，公司发布临2003-007号关于公司2002年度股东年会决议的公告，此公告刊登于2003年3月22日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。 6、2003年4月12日，公司发布临2003-008号关于公司利润分配及转增股本实施公告，此公告刊登于2003年4月12日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。 7、2003年6月24日，公司发布临2003-009号关于本公司控股子公司重庆佳辰生物工程有限公司与中国人民解放军第三军医大学联合开发研制的国家一类新药---“治疗用（合成肽）乙型肝炎疫苗”的临床试验申请获准公告，此公告刊登于2003年6月25日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。 （十二）、其他事项。 从2003年8月15日起，公司信息披露公开电话将启用023-68882299，原023-68629476停止使用。 七、财务会计报告 一、公司简介 重庆啤酒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经重庆市经济体制改革委员会渝改委（1993）109号文批准，由重庆啤酒（集团）有限责任公司作为独家发起人将重庆啤酒厂进行改组，采用定向募集方式设立的股份有限公司。 经中国证监会批准，公司于1997年10月发行人民币普通股4000万股，并于同月在上海证券交易所上市交易。1999年9月，公司根据1998年股东大会决议并经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]65号文批准，向全体股东配售了1,387.2万股普通股。公司2002年度股东大会决议将资本公积按每10股转增5股的比例，对2003年4月16日登记在册的全体股东转增股本8,543.60万股。截止2003年6月30日，公司注册资本为25,630.80万元。 公司法定地址为重庆市九龙坡区石桥铺石杨路16号，法定代表人华正兴，主要从事啤酒的生产和销售，主要产品有山城啤酒、重庆啤酒、麦克王啤酒、大梁山啤酒、国人啤酒等。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按当月月初中国人民银行公布的基准汇率和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账户的外币余额按该月末的上述汇率折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 将三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法 能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资确认为短期投资，短期投资取得时以投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息等，不确认投资收益，作冲减投资成本处理；处置时按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期损益。 期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按单项投资市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 （1）坏账确认标准 因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。 （2）坏账损失核算方法 采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例 期末时，按账龄分析法对应收款项（包括应收账款和其他应收款）计提坏账准备，根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如下： 账 龄 计提比例（%） 1年以内 5 1-2年 10 2-3年 30 3-4年 50 4-5年 80 5年以上 100 关联单位的应收款项、有抵押或担保的应收款项等，其坏账准备的计提比例单独考虑。 （4）账龄的确定方法 在存在多笔应收款项、且多笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还的部分债务，逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的，按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按照上述同一原则确定。 9、存货核算方法 （1）存货分类 存货主要分为原材料、包装物、产成品、在产品、低值易耗品等。 （2）存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 （3）存货计价方法和摊销方法 麦芽、大米等主要原材料以及低值易耗品按实际成本法核算，发出时采用加权平均法结转成本；其他原材料和包装物均采用计划成本法核算，月末通过分摊材料成本差异，调整为实际成本；产成品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本；周转用格箱按产量摊销；低值易耗品于领用时一次摊销。 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他股权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的和长期股权投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投资差额。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资差额按10年平均摊销，摊销金额计入当期损益。 （2）长期债权投资 持有的在1年内（不含1年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资，确认为长期债权投资，取得时以初始投资成本计价。 债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去取得时发生的相关费用的摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计算的应收利息确认为当期损益，但若计提的利息到期不能收回，则停止计提利息。到期收回或未到期提前处置债权投资时，实际取得的价款与其账面价值的差额，计入当期损益。 债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于确认相关债券利息收入时摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、委托贷款核算方法 按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项，确认为委托贷款，按实际委托的贷款金额计价。委托贷款根据规定的利率按期计提应收利息，计入当期损益；如发生计提的利息到期不能收回的，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 期末时，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按单项委托贷款本金高于可收回金额的差额计提委托贷款减值准备。 12、固定资产核算方法 （1）固定资产标准 同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用年限超过一年；③单位价值超过2000元。 （2）固定资产计价 按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。 （3）固定资产分类和折旧方法 采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限(年) 年折旧率（%） 预计净残值率（%） 房屋及建筑物 20-30 3.2-5 0-4 通用设备 12 8 4 专用设备 12 8 4 运输工具 10 9.6 4 其 他 8-12 8-12 4 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 （4）固定资产减值准备确认标准和计提方法 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。 期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 14、借款费用核算方法 （1）因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，应当予以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。 （2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发生 b.借款费用已经发生 c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在固定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 15、无形资产核算方法 （1）无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。 （2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益；该摊销期限不超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限，且如无前述规定年限，则不超过10年。公司的无形资产类别及摊销期限如下： 相关合同规定的 法律规定的有效 项目 预计使用年限 受益年限 年限 摊销年限 土地使用权 50 50 50 50 商标使用权 30 30 - 30 专有技术 5 5 - 5 （3）期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。 16、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值合部转入当期损益。 筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次转入损益。 17、收入确认原则 （1）销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按照完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。 （3）让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠计量。 18、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 19、会计政策、会计估计的变更、会计差错更正 本报告期内未发生会计政策、会计估计的变更与会计差错更正。 20、合并会计报表的编制方法 （1）合并的会计方法 以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表；对合营企业的会计报表则采用比例合并法编制合并会计报表。 （2）合并范围的确定原则 除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围：本公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）；或本公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以下（含50%）但本公司对其具有实质控制权。满足上述条件的单位，如果其规模较小也可不予以合并，但未予合并单位的资产总额之和、主营业务收入之和占所有母子公司相应指标总和的比例均应在10%以下，该单位当期净利润中母公司所拥有的数额占母公司当期净利润额的比例也应在10%以下。 三、税项 1、增值税 产品销售收入按17%的税率计算当期销项税额，扣减允许在当期抵扣的进项税额后缴纳。 2、消费税 啤酒产品消费税的税率列示如下： 计税办法 税率 备注 从量定额 220元/吨 出厂价格在3000元以下（不含3000元） 从量定额 250元/吨 出厂价格在3000元以上（含3000元） 3、所得税 （1）根据《国务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施意见的通知》（国办[2001]73号）的规定，公司企业所得税减按15%税率征收。 （2）控股子公司重庆佳辰生物工程有限公司、重庆啤酒攀枝花有限责任公司、重庆啤酒西昌有限责任公司、湖南重庆啤酒国人有限责任公司、重庆啤酒集团宁波大梁山有限公司、重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司的所得税税率均为33%。 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营企业基本情况如下： 控股子公司及合营企业名称 业务性质 经营范围 注册资本 一、控股子公司 重庆佳辰生物工程有限公司 制药业 生化制药 8700万元 重庆啤酒攀枝花有限责任公司 啤酒生产 啤酒生产、 销售 5555.55万 元 重庆啤酒西昌有限责任公司 啤酒生产 啤酒生产、 销售 7450万元 湖南重庆啤酒国人有限责任公司 啤酒生产 啤酒生产、 销售 5710万元 重庆啤酒集团宁波大梁山有限公司 啤酒生产 啤酒生产、 销售 10000万元 重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司 服务业 饮食服务、酒吧服 280万元 务 控股子公司及合营企业名称 本公司对其实际 所占权 是否已合 投资额 益比例 并报表 一、控股子公司 重庆佳辰生物工程有限公司 107,751,744.22 93.10% 是 重庆啤酒攀枝花有限责任公司 29,444,572.03 51% 是 重庆啤酒西昌有限责任公司 50,000,000.00 67.11% 是 湖南重庆啤酒国人有限责任公司 40,000,000.00 70% 是 重庆啤酒集团宁波大梁山有限公司 70,000,000.00 70% 是 重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司 2,520,000.00 90% 是 二、合营企业 本报告期内公司不存在合营企业。 2、本年度新增合并会计报表主体重庆纽卡斯酒吧发展有限公司，原因是2003年4月14日公司出资252万元与重庆市九龙坡区渝宏副食经营部共同设立重庆纽卡斯酒吧发展有限公司，本公司持有该公司90%的有表决权股份。 五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金 21,692,527.78 587,184.06 银行存款 154,055,139.67 116,141,620.97 其他货币资金 18,848,504.07 14,543,831.83 合计 194,596,171.52 131,272,636.86 注：其他货币资金包括存出投资款13,027,504.07元、商业承兑汇票保证金3,000,000.00元、银行承兑汇票保证金2,821,000.00元。 2、短期投资 （1） 短期投资账面余额列示如下： 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 股权投资 1,422,383.68 13,513,894.78 其中：股票投资 1,422,383.68 13,513,894.78 合计 1,422,383.68 13,513,894.78 （2） 短期投资变现的重大限制： 短期投资变现无重大限制。 3、应收票据 （1） 明细列示如下： 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,000,000.00 800,000.00 商业承兑汇票 合计 1,000,000.00 800,000.00 （2）年末无用于质押的商业承兑汇票。 （3）无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。 4、应收款项 （1）应收账款 a.账龄分析及坏账准备列示如下： 账龄 期末数 金额 比例 坏账准备 1年以内 72,543,047.82 97.93% 3,573,034.31 1—2年 107,347.53 0.14% 10,734.76 2—3年 1,290,970.72 1.74% 387,291.21 3—4年 139,142.30 0.19% 69,571.15 4—5年 5年以上 合计 74,080,508.37 100.00% 4,040,631.43 账龄 期初数 金额 比例 坏账准备 1年以内 47,641,494.86 94.48% 2,382,074.74 1—2年 2,504,326.14 4.97% 925,743.59 2—3年 29,135.73 0.06% 8,740.72 3—4年 251,291.66 0.49% 125,645.84 4—5年 5年以上 合计 50,426,248.39 100.00% 3,442,204.89 b.欠款金额前五名单位的总欠款金额为26,907,265.08元，占应收账款总额的36.32%。 c.无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 d.应收账款较年初增加幅度较大是因为啤酒行业生产经营特性所至。年初时是啤酒生产经营淡季，业务量较小；而年度中期是啤酒销售旺季，经营活动频繁，销量大幅增加，货款大都集中在下半年回笼。因此，报告期应收账款无回收风险。 （2）其他应收款 a.账龄分析及坏账准备列示如下： 账龄 期末数 金额 比例 坏账准备 1年以内 48,092,317.79 99.35% 3,395,659.65 1—2年 7,909.40 0.01% 790.94 2—3年 2,700.00 0.01% 810.00 3—4年 278,690.93 0.58% 139,345.47 4—5年 13,993.81 0.03% 11,195.05 5年以上 10,000.00 0.02% 10,000.00 合计 48,405,611.93 100.00% 3,557,801.11 账龄 期初数 金额 比例 坏账准备 1年以内 47,344,497.15 79.81% 2,367,224.86 1—2年 11,887,616.94 20.04% 1,226,950.77 2—3年 43,054.00 0.07% 12,916.20 3—4年 35,221.00 0.06% 17,610.50 4—5年 10,000.00 0.02% 8,000.00 5年以上 合计 59,320,389.09 100.00% 3,632,702.33 b.欠款金额前五名项目的总欠款金额为27,808,401.92元，占其他应收款总额的57.45%。 c.金额较大的其他应收款项目列示如下： 项 目 期末数 性质或内容 湖南国人环保材料股份有限公司 12,430,577.30 暂借款及往来款 攀枝花市啤酒厂 10,775,699.89 垫付款及往来款 中国人民保险公司重庆市九龙坡区 3,300,000.00 应返还保险金 支公司 合计 26,506,277.19 d. 无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 5、预付账款 （1）账龄分析列示如下： 账龄 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 1年以内 49,152,321.26 76.71% 57,238,136.21 83.77% 1—2年 6,878,243.00 10.73% 3,035,254.00 4.44% 2—3年 2,050,432.80 3.00% 3年以上 8,050,432.80 12.56% 6,000,000.00 8.79% 合计 64,080,997.06 100.00% 68,323,823.01 100.00% （2）账龄1年以上的预付账款未收回的原因说明 主要包括控股子公司重庆佳辰生物工程有限公司按进度支付给中国人民解放军第三军医大学的技术转让款900万元，其中账龄为一年以内100万元、3年以上800万元；控股子公司重庆佳辰生物工程有限公司按进度支付给重庆人本药物研究院的技术转让款300万元，账龄为1-2年。上述预付的技术转让款待技术转让协议执行完毕后将转入其他报表项目进行核算。 （5）金额较大的预付账款项目列示如下： 项 目 期 末 数 性质或内容 重庆中基进出口有限公司 21,166,292.45 预付设备款 中国人民解放军第三军医大学 9,000,000.00 预付技术转让款 南京大金马实业总公司 7,700,000.00 预付设备款 重庆对外广告公司 7,020,000.00 预付设备款 重庆港鑫公司 4,810,000.00 预付装饰工程款 重庆人本药物研究院 3,000,000.00 预付技术转让款 合 计 52,696,292.45 （6）无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 6、存货 （1）存货账面余额及跌价准备列示如下： 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 49,053,225.37 40,648,944.44 在产品 19,007,642.01 6,379,663.53 包装物 192,276,427.60 192,806,615.94 产成品 5,763,658.34 5,704,269.18 其他 1,398,015.09 1,323,520.01 合计 267,498,968.41 246,863,013.10 （2）报告期内无应提取存货跌价准备的情况。 7、待摊费用 项目 期末数 期初数 期末结存余额原因 保险费 3,224,524.94 2,798,348.04 预付2003年下半年保险费 其他 3,818,561.68 909,817.63 合计 7,043,086.62 3,708,165.67 8、长期股权投资 （1） 分项列示如下： 期末数 期初数 项目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 合并价差 4,734,545.24 5,221,233.60 合 计 4,734,545.24 5,221,233.60 （2） （3） 合并价差明细列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 重庆佳辰生物工程有 7,905,680.46 溢价投资 10年 限公司 重庆啤酒攀枝花有限 941,463.25 溢价投资 10年 责任公司 重庆啤酒西昌有限责 937,376.17 溢价投资 10年 任公司 湖南重庆啤酒国人有 -44,716.78 折价投资 10年 限责任公司 重庆啤酒集团宁波大 -31,412.99 折价投资 10年 梁山有限公司 合计 9,708,390.11 被投资单位名称 本期摊销额 摊余价值 重庆佳辰生物工程有 395,284.02 3,641,814.73 限公司 重庆啤酒攀枝花有限 47,073.16 494,268.20 责任公司 重庆啤酒西昌有限责 46,868.82 666,979.17 任公司 湖南重庆啤酒国人有 -1,490.56 -40,245.10 限责任公司 重庆啤酒集团宁波大 -1,047.08 -28,271.76 梁山有限公司 合计 486,688.36 4,734,545.24 9、固定资产及其折旧 （1）固定资产原值列示如下： 项 目 期 初 数 本期增加 房屋及建筑物 273,409,790.37 41,422,504.87 通用设备 63,382,223.64 331,367.26 专用设备 665,999,160.17 76,373,109.48 运输工具 29,040,419.82 878,437.58 其 他 36,862,453.27 21,214,692.18 合 计 1,068,694,047.27 140,220,111.37 项 目 本期减少 期 末 数 房屋及建筑物 314,832,295.24 通用设备 63,713,590.90 专用设备 742,372,269.65 运输工具 2,149,783.72 27,769,073.68 其 他 414,641.50 57,662,503.95 合 计 2,564,425.22 1,206,349,733.42 （2）累计折旧列示如下: 项 目 期 初 数 本期计提 房屋及建筑物 69,285,889.47 5,704,299.38 通用设备 27,598,712.46 2,383,916.20 专用设备 272,064,877.41 25,150,497.07 运输工具 10,432,039.73 1,321,956.46 其 他 18,789,326.69 1,302,128.63 合 计 398,170,845.76 35,862,797.74 项 目 其他增加 本期减少 期 末 数 房屋及建筑物 74,990,188.85 通用设备 29,982,628.66 专用设备 297,215,374.48 运输工具 1,213,643.30 10,540,352.89 其 他 51,494.18 20,039,961.14 合 计 1,265,137.48 432,768,506.02 （3）固定资产减值准备列示如下： 项 目 期 初 数 本期增加 本期转回 房屋及建筑物 779,240.17 通用设备 255,185.07 专用设备 16,297,619.46 其 他 1,187,505.39 合 计 18,519,550.09 项 目 期 末 数 计提原因 房屋及建筑物 779,240.17 实体损坏 通用设备 255,185.07 实体损坏 专用设备 16,297,619.46 陈旧过时 其 他 1,187,505.39 市价下跌 合 计 18,519,550.09 （4） 固定资产期末数较期初数增加137,655,686.15元、增幅12.88%，主要原因系控股子公司重啤集团宁波大梁山有限公司为扩大生产经营规模而购入固定资产。 （4）固定资产中原值为8,872.78万元、净值为8,191.74万元、净额为8,191.74万元的房屋建筑物；原值为13,689.25万元、净值为12,777.93万元、净额为12,777.93万元的专用设备，以及无形资产中价值为842.59万元的土地使用权已为公司11,580.00万的短期借款和4,000.00万元长期贷款作了抵押。 10、在建工程 （1）明细列示如下： 工程名称 预算数 资金 投入 期初数 本期增加 (万元) 来源 比例 (%) 治疗性乙肝 10,794 ①② 49% 37,878,610.85 14,983,750.55 多肽工程 其 他 ② 12,917,573.45 9,495,688.22 合 计 50,796,184.30 24,479,438.77 工程名称 本期转固 其他减少 期末数 治疗性乙肝 52,862,361.40 多肽工程 其 他 1,840,872.85 20,572,388.82 合 计 1,840,872.85 73,434,750.22 注：资金来源中的①、②分别表示募股资金和自筹资金。 （2）报告期内无利息资本化金额。 （3）报告期内无应提取减值准备情况。 11、无形资产 （1） 明细列示如下： 期末数 项目 账面余额 减值准备 土地使用权 109,275,623.59 商标权 26,546,506.31 专有技术 5,400,000.00 4,800,000.00 合 计 141,222,129.90 4,800,000.00 期初数 项目 账面余额 减值准备 土地使用权 110,460,782.81 商标权 27,200,193.97 专有技术 5,520,000.00 4,800,000.00 合 计 143,180,976.78 4,800,000.00 （2）余额及增减明细列示如下： 项目 取得方式 原始价值 期初数 本期增加 土地使用权 股东投入 118,590,643.48 110,460,782.81 商标权 股东投入 33,387,618.00 27,200,193.97 3,100.00 专有技术 股东投入 6,000,000.00 720,000.00 合 计 157,978,261.18 138,380,976.78 3,100.00 项目 本期转出 本期摊销 累计摊销额 土地使用权 1,185,159.22 9,315,019.89 商标权 656,787.66 6,841,111.69 专有技术 120,000.00 600,000.00 合 计 1,961,946.88 16,756,131.28 项目 剩余摊 期末数 销年限 土地使用权 41.9?C48.83 109,275,623.59 商标权 21.9-28.83 26,546,506.31 专有技术 2.5 600,000.00 合 计 136,422,129.90 注1、 抵押情况详见附注五、9（4）。 （3）减值准备情况列示如下： 项 目 期初数 本期增加 本期转回 专有技术 4,800,000.00 合 计 4,800,000.00 项 目 期末数 计提原因 专有技术 4,800,000.00 经济效益下降 合 计 4,800,000.00 12、短期借款 （1）明细列示如下： 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 115,800,000.00 36,250,000.00 保证借款 165,830,000.00 99,550,000.00 信用借款 140,800,000.00 171,630,000.00 合计 422,430,000.00 307,430,000.00 注1：上述保证借款中，重庆啤酒（集团）有限责任公司为本公司15,583.00万元的银行借款提供担保、浙江大梁山集团股份有限公司为本公司控股子公司重庆啤酒集团宁波大梁山有限公司1,000.00万元银行借款提供担保。 注2：短期借款期末数较期初数增加115，000,000.00元，增幅37.41%，主要系控股子公司重啤集团宁波大梁山有限公司为扩大生产经营而增加银行贷款规模。 （2）无逾期短期借款。 13、应付票据 种 类 期 末 数 期 初 数 商业承兑汇票 4,200,000.00 5,100,000.00 银行承兑汇票 6,101,000.00 9,076,000.00 合 计 10,301,000.00 14,176,000.00 注：无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。 14、应付款项 （1）应付账款 a.无账龄超过三年的大额应付账款； b.无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。 （2）预收账款 a.无账龄超过一年的大额预收账款； b.无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。 （3）其他应付款 a.期末数为144,706,096.95元，较期初数增加33,845,416.64元、增幅30.53%，主要系包装物押金增加所致。期末数中，包装物押金128,605,356.61元，占其他应付款总额的88.87%； b.无账龄超过三年的大额其他应付款； c. 无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。 15、应交税金 税种 期末数 期初数 执行税率 所得税 -3,234,589.95 -2,638,936.23 15%、33% 增值税 20,987,192.96 16,665,647.96 17% 消费税 22,760,543.60 19,501,272.74 220元/吨、250元/吨 城建税 939,883.09 22,671.12 1%、5%、7%、 营业税 32,006.46 74,137.68 5% 个人所得税 147,143.26 377,443.24 其他 126,264.14 合计 41,758,443.56 34,002,236.51 16、其他应交款 项 目 期 末 数 期 初 数 计缴标准 教育费附加 592,469.91 275,601.51 3% 交通重点建设费附加 361,389.97 97,415.07 4%、5% 住房公积金 1,006,791.72 861,953.79 其 他 543,529.13 394,085.22 合 计 2,504,180.73 1,629,055.59 17、一年内到期的长期负债 （1） 分项列示如下： 项 目 期 末 数 期 初 数 长期借款 80,000,000.00 80,000,000.00 合 计 80,000,000.00 80,000,000.00 （2） 一年内到期的长期借款列示如下： 借款条件 期末数 期 初 数 备注 信用借款 80,000,000.00 80,000,000.00 抵押借款 合 计 80,000,000.00 80,000,000.00 18、长期借款 借款条件 期 末 数 期 初 数 信用借款 69,300,000.00 59,300,000.00 抵押借款 40,000,000.00 40,000,000.00 合计 109,300,000.00 99,300,000.00 19、股本 项目 期初数 本期增加 送股 公积金转股 配股 增发 其他 一、未上市流通股份 1、发起人股份 118,872,000 59,436,000 其中：国家拥有股份 92,365,000 46,182,500 境内法人持有 26,507,000 13,253,500 股份 2、募集法人股 未上市流通股份合计 118,872,000 59,436,000 二、已上市流通股份 境内上市的普通股 52,000,000 26,000,000 已上市流通股份合计 52,000,000 26,000,000 三、股份合数 170,872,000 85,436,000 项目 本期减少 期末数 一、未上市流通股份 1、发起人股份 178,308,000 其中：国家拥有股份 138,547,500 境内法人持有 39,760,500 股份 2、募集法人股 未上市流通股份合计 178,308,000 二、已上市流通股份 境内上市的普通股 78,000,000 已上市流通股份合计 78,000,000 三、股份合数 256,308,000 20、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 股本溢价 337,144,547.92 85,436,000.00 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 220,000.00 外币资本折算差额 其他资本公积 合计 337,364,547.92 85,436,000.00 项目 期末数 备注 股本溢价 251,708,547.92 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 220,000.00 外币资本折算差额 其他资本公积 合计 251,928,547.92 注：股本溢价本期减少原因是根据公司2002年股东大会决议，按每10股转增5股的比例，对2003年4月16日登记在册的全体股东转增股本8,543.60万股所致。 21、盈余公积 盈余公积变化情况列示如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注 法定盈余公积 35,089,446.04 35,089,446.04 公益金 36,045,378.03 36,045,378.03 任意盈余公积 4,649,905.27 4,649,905.27 合计 75,784,729.34 75,784,729.34 22、未分配利润 未分配利润变化情况列示如下： 项目 本年利润分配比例 本 期 数 年初未分配利润 11,538,513.04 加：本期净利润 25,169,874.31 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 应付普通股股利 期末未分配利润 36,708,387.35 23、主营业务收入与主营业务成本 （1） 按主营业务性质列示如下： 主营业务性质 本期数 主营业务收入 主营业务成本 啤酒销售 390,066,366.18 191,006,255.19 其他销售 5,062,790.97 2,760,171.46 合 计 395,129,157.15 193,766,426.65 主营业务性质 上年同期数 主营业务收入 主营业务成本 啤酒销售 308,961,325.20 156,077,185.06 其他销售 2,348,109.68 2,252,570.63 合 计 311,309,434.88 158,329,755.69 （2） 按业务分部列示如下： 业务 本期数 主营业务收入 主营业务成本 啤酒销售 390,066,366.18 191,006,255.19 其他销售 5,062,790.97 2,760,171.46 小计 395,129,157.15 193,766,426.65 公司内各业务分 部间相互抵销 合计 395,129,157.15 193,766,426.65 业务 上年同期数 主营业务收入 主营业务成本 啤酒销售 308,961,325.20 156,077,185.06 其他销售 2,348,109.68 2,252,570.63 小计 311,309,434.88 158,329,755.69 公司内各业务分 部间相互抵销 合计 311,309,434.88 158,329,755.69 （3）按地区分部列示如下： 地 区 本期数 主营业务收入 主营业务成本 重庆 238,531,816.37 114,314,925.81 西昌 12,010,068.96 7,340,368.17 攀枝花 33,460,318.71 15,652,494.71 浙江宁波 71,468,940.74 29,505,908.44 湖南常德 39,658,012.37 26,952,729.52 小计 395,129,157.15 193,766,426.65 公司内各地区分 部间相互抵销 合计 395,129,157.15 193,766,426.65 地 区 上年同期数 主营业务收入 主营业务成本 重庆 223,058,875.79 112,946,314.10 西昌 9,198,643.17 5,655,375.75 攀枝花 27,541,718.76 13,354,561.31 浙江宁波 36,075,250.45 14,723,103.53 湖南常德 15,434,946.71 11,650,401.00 小计 311,309,434.88 158,329,755.69 公司内各地区分 部间相互抵销 合计 311,309,434.88 158,329,755.69 （4）前五名客户销售收入总额为84,391,480.98元，占本年主营业务收入总额的21.36%。 24、主营业务税金及附加 （1）明细项目列示如下 ： 项 目 计缴标准 本 期 数 上 年 同 期 数 城建税 1%、5%、7% 4,452,009.89 3,886,553.88 消费税 220元/吨、250元/吨 41,118,621.71 32,599,980.57 教育费附加 3% 1,901,293.00 1,850,439.34 交通重点建设费附加 4%、5% 1,263,996.48 1,366,238.46 营业税 5% 122,588.48 其 他 420,212.73 165,946.12 合 计 49,278,722.29 39,869,158.37 25、其他业务利润 项目 本期数 收入 成本 利润 出售材料及包装物 3,641,815.32 3,898,222.11 -256,406.79 提供劳务及技术服务 30,000.00 29,555.99 444.01 其他 2,526,612.56 712,221.27 1,814,391.29 合计 6,198,427.88 4,639,999.37 1,558,428.51 项目 上年同期数 利润 出售材料及包装物 -543,856.45 提供劳务及技术服务 其他 1,778,825.09 合计 1,234,968.64 26、营业费用 营业费用本期数为64,551,688.74元，较上年同期数增加20,614,328.59元，增长幅度为46.92%，主要系（1） 2002年新增合并会计报表主体重啤集团宁波大梁山有限公司、湖南重庆啤酒国人有限责任公司，于2002年5月合资组建，故上年同期数中仅含有该两公司5-6月份的营业费用；（2）本期比上年同期收入规模增加，营业费用相应增加。 27、管理费用 管理费用本期数为42,856,661.70元，较上年同期数增加11,642,680.31元，增长幅度为37.30%，主要系2002年新增合并会计报表主体重啤集团宁波大梁山有限公司、湖南重庆啤酒国人有限责任公司，于2002年5月合资组建，故上年同期数中仅含有该两公司5-6月份的管理费用。 28、财务费用 （1）明细项目列示如下 ： 类别 本期数 上年同期数 利息支出 13,655,182.88 8,376,631.55 减:利息收入 405,641.80 239,226.70 加:汇兑损失 1,483.70 减:汇兑收益 加:其他 36,598.86 43,194.95 合计 13,287,623.64 8,180,599.80 （2）财务费用本期数较上年同期数增加5,107,023.84元、增幅62.43%，主要系①2002年新增合并会计报表主体重啤集团宁波大梁山有限公司、湖南重庆啤酒国人有限责任公司，于2002年5月合资组建，故上年同期数中仅含有该两公司5-6月份的财务费用；②本期控股子公司重啤集团宁波大梁山有限公司为扩大生产经营而增加了银行贷款规模。 29、投资收益 项 目 本期数 上年同期数 股票投资收益 -252,424.12 股权投资差额摊销 -486,688.36 -487,957.18 计提或转回的短期投资跌价准备 合 计 -739,112.48 -487,957.18 30、营业外收入 本期数 上年同期数 项目 无效申购资金冻结利息摊销 其他 100,178.06 173,384.44 合计 100,178.06 173,384.44 31、营业外支出 本期数 上年同期数 项目 固定资产报废损失 103,099.96 3,436.81 固定资产减值准备 其他 640,347.33 205,394.02 合计 743,447.29 208,830.83 32、收到或支付的其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金 （1）本期收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 包装物押金 23,865,727.70 合 计 23,865,727.70 （2）本期支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 包装物押金 26,869,125.75 差旅费 2,199,044.60 运 费 11,418,071.52 广告宣传费 11,987,594.60 保险费 3,204,117.49 合 计 55,677,953.96 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收款项 （1）应收账款 a.账龄分析及坏账准备列示如下： 账龄 期末数 金额 比例 坏账准备 1年以内 39,492,178.26 96.81% 1,978,263.69 1-2年 98,892.65 0.24% 9,889.27 2-3年 1,203,517.64 2.95% 361,055.29 合 计 40,794,588.55 100.00% 2,349,208.25 账龄 期初数 金额 比例 坏账准备 1年以内 33,700,739.10 97.89% 1,685,036.96 1-2年 725,708.51 2.11% 72,570.85 2-3年 合 计 34,426,447.61 100.00% 1,757,607.81 b.欠款金额前五名单位的总欠款金额为17,033,103.90元，占应收账款总额的41.75%。 c.无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。 （2）其他应收款 a.账龄分析及坏账准备列示如下： 账龄 期末数 金额 比例 坏账准备 1年以内 36,037,543.51 100.00% 443,019.14 1—2年 2—3年 3—4年 合计 36,037,543.51 100.00% 443,019.14 账龄 期初数 金额 比例 坏账准备 1年以内 29,357,644.40 87.93% 516,361.90 1—2年 4,029,189.07 12.07% 402,918.90 2—3年 3—4年 合计 33,386,833.47 100.00 919,280.80 b.欠款金额前五名单位的总欠款金额为23,538,095.58元，占其他应收款总额的65.32%。 c.金额较大的其他应收款项目列示如下： 项目 期末数 性质或内容 重庆啤酒西昌有限责任公司 16,302,296.50 往来款 中国人民保险公司重庆市九龙坡区 3,300,000.00 应返还保险金 支公司 重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司 1,935,799.08 往来款 合计 21,538,095.58 d. 无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。 2、长期股权投资 （1） 分项列示如下： 项目 期末数 投资金额 减值准备 对子公司投资 279,456,419.73 合计 279,456,419.73 项目 期初数 投资金额 减值准备 对子公司投资 251,033,131.41 合计 251,033,131.41 （2）长期股权投资明细列示如下： 被投资单位注册 被投资单位名称 投资期限 资本比例 重庆佳辰生物工程有限公司 20年 93.10% 重庆啤酒攀枝花有限责任公司 20年 51.00% 重庆啤酒西昌有限责任公司 20年 67.11% 湖南重庆啤酒国人有限责任公司 30年 70.00% 重庆啤酒集团宁波大梁山有限公司 30年 70.00% 重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司 长期 90.00% 合 计 被投资单位名称 投资金额 重庆佳辰生物工程有限公司 107,751,744.22 重庆啤酒攀枝花有限责任公司 29,444,572.03 重庆啤酒西昌有限责任公司 50,000,000.00 湖南重庆啤酒国人有限责任公司 40,000,000.00 重庆啤酒集团宁波大梁山有限公司 70,000,000.00 重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司 2,520,000.00 合 计 299,716,316.25 （3）报告期内无对长期股权投资提取减值准备的情况。 （4）按权益法核算的长期股权投资列示如下： 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 被投资单位权益 增减额 重庆佳辰生物工程 20,651,744.22 87,100,000.00 -3,751,039.95 有限公司 重庆啤酒攀枝花有 13,770,000.00 15,674,572.03 543,672.86 限责任公司 重庆啤酒西昌有限 50,000,000.00 -13,817,659.93 责任公司 湖南重庆啤酒国人 40,000,000.00 -412,490.15 有限责任公司 重庆啤酒集团宁波 42,000,000.00 28,000,000.00 5,042,078.45 大梁山有限公司 重庆纽卡斯尔酒吧 2,520,000.00 9,645.33 发展有限公司 合计 168,941,744.22 130,774,572.03 -12,385,793.39 被投资单位名称 分得的现金红 累计增减额 备 利额 注 重庆佳辰生物工程 -3,751,039.95 有限公司 重庆啤酒攀枝花有 543,672.86 限责任公司 重庆啤酒西昌有限 -13,817,659.93 责任公司 湖南重庆啤酒国人 -412,490.15 有限责任公司 重庆啤酒集团宁波 2,900,258.26 2,141,820.19 大梁山有限公司 重庆纽卡斯尔酒吧 9,645.33 发展有限公司 合计 2,900,258.26 -15,286,051.65 （3） 股权投资差额明细列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 重庆佳辰生物工程 7,905,680.46 溢价投资 10年 有限公司 重庆啤酒攀枝花有 941,463.25 溢价投资 10年 限责任公司 重庆啤酒西昌有限 937,376.17 溢价投资 10年 责任公司 湖南重庆啤酒国人 -44,716.78 折价投资 10年 有限责任公司 重庆啤酒集团宁波 -31,412.99 折价投资 10年 大梁山有限公司 合计 9,708,390.11 被投资单位名称 本年摊销额 摊余价值 重庆佳辰生物工程 395,284.02 3,641,814.73 有限公司 重庆啤酒攀枝花有 47,073.16 494,268.20 限责任公司 重庆啤酒西昌有限 46,868.82 666,979.17 责任公司 湖南重庆啤酒国人 -1,490.56 -40,245.10 有限责任公司 重庆啤酒集团宁波 -1,047.08 -28,271.76 大梁山有限公司 合计 -486,688.36 4,734,545.24 3、主营业务收入和主营业务成本 （1）按主营业务性质列示如下： 主营业务性质 本 期 数 主营业务收入 主营业务成本 啤酒销售 235,407,405.94 112,262,315.91 合 计 235,407,405.94 112,262,315.91 主营业务性质 上 年 同 期 数 主营业务收入 主营业务成本 啤酒销售 219,181,168.49 109,164,145.85 合 计 219,181,168.49 109,164,145.85 （2）按业务分部列示如下： 业务 本期数 主营业务收入 主营业务成本 啤酒销售 235,407,405.94 112,262,315.91 合 计 235,407,405.94 112,262,315.91 业务 上年同期数 主营业务收入 主营业务成本 啤酒销售 219,181,168.49 109,164,145.85 合 计 219,181,168.49 109,164,145.85 （3）按地区分部列示如下： 地区 本 期 数 主营业务收入 主营业务成本 重庆 235,407,405.94 112,262,315.91 合计 235,407,405.94 112,262,315.91 地区 上 年 同 期 数 主营业务收入 主营业务成本 重庆 219,181,168.49 109,164,145.85 合计 219,181,168.49 109,164,145.85 七、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响 报告期内无子公司与母公司会计政策不一致的情况。 八、关联方关系及其交易 1、 存在控制关系的关联方及交易 2、 （1） 存在控制关系的关联方（金额单位：万元） 关联方名称 注册地点 注册资本（万元） 主营业务 重庆啤酒（集团） 重庆石桥铺 15,669 啤酒业 有限责任公司 重庆佳辰生物工程 重庆大渡口区陈 8,700 生化制药 有限公司 家坝 重庆啤酒攀枝花有 攀枝花市河石坝 5,555.55 啤酒业 限责任公司 重庆啤酒西昌有限 西昌市安宁镇 7,450 啤酒业 责任公司 湖南重庆啤酒国人 湖南澧县澧阳镇 5,710 啤酒业 有限责任公司 澧阳北路 重庆啤酒集团宁波 浙江宁海县科技 10,000 啤酒业 大梁山有限公司 园区 重庆纽卡斯尔酒吧 重庆石桥铺 280 服务业 发展有限公司 关联方名称 与本公司关系 经济性质 法 定代表人 重庆啤酒（集团） 母公司 国有独资公司 华正兴 有限责任公司 重庆佳辰生物工程 子公司 有限责任公司 华正兴 有限公司 重庆啤酒攀枝花有 子公司 有限责任公司 刘明朗 限责任公司 重庆啤酒西昌有限 子公司 有限责任公司 刘明朗 责任公司 湖南重庆啤酒国人 子公司 有限责任公司 陈世杰 有限责任公司 重庆啤酒集团宁波 子公司 有限责任公司 黄明贵 大梁山有限公司 重庆纽卡斯尔酒吧 子公司 有限责任公司 刘明朗 发展有限公司 （2）存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元） 关联方名称 期初数 本期增加 重庆啤酒（集团）有限责任公司 15,669 重庆佳辰生物工程有限公司 8,700 重啤啤酒攀枝花有限责任公司 5,555.55 重庆啤酒西昌有限责任公司 7,450 湖南重庆啤酒国人有限责任公司 5710 重庆啤酒集团宁波大梁山有限公司 6,000 4,000 重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司 280 关联方名称 本期减少 期末数 重庆啤酒（集团）有限责任公司 15,669 重庆佳辰生物工程有限公司 8,700 重啤啤酒攀枝花有限责任公司 5,555.55 重庆啤酒西昌有限责任公司 7,450 湖南重庆啤酒国人有限责任公司 5,710 重庆啤酒集团宁波大梁山有限公司 10,000 重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司 280 （3）存在控制关系的关联方所持股份或其权益的变动（金额单位:万元） 关联方名称 期初数 本期增加 金额 比例 重庆啤酒（集团）有 9,236.5 54.06% 限责任公司 重庆佳辰生物工程有 8,100 93.10% 限公司 重啤啤酒攀枝花有限 2,833.33 51.00% 责任公司 重庆啤酒西昌有限责 5,000 67.11% 任公司 湖南重庆啤酒国人有 4,000 70.00% 限责任公司 重庆啤酒集团宁波大 4,200 70.00% 2,800 梁山有限公司 重庆纽卡斯尔酒吧 252 发展有限公司 关联方名称 本期减少 期末数 金额 比例 重庆啤酒（集团）有 9,236.5 54.06% 限责任公司 重庆佳辰生物工程有 8,100 93.10% 限公司 重啤啤酒攀枝花有限 2,833.33 51.00% 责任公司 重庆啤酒西昌有限责 5,000 67.11% 任公司 湖南重庆啤酒国人有 4,000 70.00% 限责任公司 重庆啤酒集团宁波大 7,000 70.00% 梁山有限公司 重庆纽卡斯尔酒吧 252 90.00 发展有限公司 （4）存在控制关系的关联交易 a.重庆啤酒（集团）有限责任公司为本公司155,830,000.00元的短期借款提供担保。 b.本公司与重庆啤酒（集团）有限责任公司于2002年4月28日签定协议，协议约定，由重庆啤酒（集团）有限责任公司代为办理部分工程项目的相关手续，重庆啤酒（集团）有限责任公司不收取任何费用。 c.根据本公司2003年2月17日与重庆啤酒（集团）有限责任公司签定的《注册商标使用许可协议》，本公司自2003年1月1日至2003年12月31日止无偿使用重庆啤酒（集团）有限责任公司“山城牌”啤酒商标。 2.本年度无重大不存在控制关系的关联方交易 九、或有事项 截止2003年6月30日，公司没有需要披露的重大或有事项。 十、承诺事项 截止2003年6月30日，公司没有需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 2003年7月4日，公司以自有资金648万元向控股子公司重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司增资，经重庆天健会计师事务所重天健验[2003] 25号验资报告验证确认，各方股东投入的增资资金均已到位。本次增资后该公司注册资本为人民币1000万元整，本公司仍持有其90%的股权。 2003年7月15日，公司以自有资金21,341,645.33元受让攀枝花市国有资产投资经营有限责任公司持有的重庆啤酒攀枝花有限责任公司39%的股权，受让后本公司持有重庆啤酒攀枝花有限责任公司90%的股权。 除上述事项外，截止2003年8月12日本公司没有其他需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 十二、其他重大事项 截止2003年6月30日，公司没有需要披露的其他重要事项。 补充资料 资料一、合并利润表附表--净资产收益率和每股收益 资料二、资产减值准备明细表 1、合并资产减值准备明细表 2、母公司资产减值准备明细表 资料一、合并利润表附表--净资产收益率和每股收益 按全面摊薄和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益指标如下： 报告期 净资产收益率（%） 利润 全面摊薄 加权平均 2003年1-6月 2002年1-6月 2003年1-6月 2002年1-6月 主营业务利润 24.50 18.99 25.01 17.86 营业利润 5.31 5.21 5.42 5.24 净利润 4.05 3.31 4.14 3.36 扣除非常性损 4.24 3.31 4.32 3.37 益后净利润 报告期 每股收益 利润 全面摊薄 加权平均 2003年1-6月 2002年1-6月 2003年1-6月 2002年1-6月 主营业务利润 0.59 0.66 0.59 0.66 营业利润 0.13 0.18 0.13 0.18 净利润 0.10 0.12 0.10 0.12 扣除非常性损 0.10 0.12 0.10 0.12 益后净利润 公司法定代表人：华正兴 主管会计工作的公司负责人：陈世杰 公司会计机构负责人：韩西泽 上述财务指标的计算方法： 1、全面摊薄的净资产收益率和每股收益 （1）全面摊薄净资产收益率＝报告期利润÷期末净资产 （2）全面摊薄每股收益＝报告期利润÷期末股份总数 2、加权平均的净资产收益率和每股收益 （1）加权平均净资产收益率（ROE） ROE＝P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0） 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）加权平均每股收益（EPS） EPS＝P/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0） 其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 资料二.1 、合并资产减值准备明细表 编制单位：重庆啤酒股份有限公司 2003年6月30日 单位：人民币元 项目 期初余额 本期增加数 一、坏账准备合计 7,074,907.22 598,426.54 其中：应收账款 3,442,204.89 598,426.54 其他应收款 3,632,702.33 二、短期投资跌价准备合计 0.00 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 18,519,550.09 其中：房屋、建筑物 779,240.17 通用设备 255,185.07 专用设备 16,297,619.46 其他 1,187,505.39 六、无形资产减值准备 4,800,000.00 其中：专利权 4,800,000.00 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 74,901.22 7,598,432.54 其中：应收账款 4,040,631.43 其他应收款 74,901.22 3,557,801.11 二、短期投资跌价准备合计 0.00 其中：股票投资 0.00 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 18,519,550.09 其中：房屋、建筑物 779,240.17 通用设备 255,185.07 专用设备 16,297,619.46 其他 1,187,505.39 六、无形资产减值准备 4,800,000.00 其中：专利权 4,800,000.00 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人：华正兴 主管会计工作的公司负责人：陈世杰 公司会计机构负责人：韩西泽 资料二.2 、母公司资产减值准备明细表 编制单位：重庆啤酒股份有限公司 2003年6月30日 单位：人民币元 项目 期初余额 本期增加数 一、坏账准备合计 2,676,888.61 591,600.44 其中：应收账款 1,757,607.81 591,600.44 其他应收款 919,280.80 二、短期投资跌价准备合计 0.00 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 17,630,712.12 其中：房屋、建筑物 779,240.17 通用设备 专用设备 15,670,625.66 其他 1,180,846.29 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 476,261.66 2,792,227.39 其中：应收账款 2,349,208.25 其他应收款 476,261.66 443,019.14 二、短期投资跌价准备合计 0.00 其中：股票投资 0.00 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 17,630,712.12 其中：房屋、建筑物 779,240.17 通用设备 专用设备 15,670,625.66 其他 1,180,846.29 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人：华正兴 主管会计工作的公司负责人：陈世杰 公司会计机构负责人：韩西泽 八、备查文件 1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本； 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； 4、文件备置地点：董事会办公室。 重庆啤酒股份有限公司 董事长：华正兴 二零零三年八月十二日 合并资产负债表 编制单位：重庆啤酒股份有限公司 2003年6月30日 单位：人民币元 资产 附注编码 流动资产: 货币资金 五、1 短期投资 五、2 应收票据 五、3 应收股利 应收利息 应收账款 五、4 其他应收款 五、4 预付账款 五、5 应收补贴款 存货 五、6 待摊费用 五、7 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资: 长期股权投资 五、8 其中：合并价差 五、8 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 五、9 减:累计折旧 五、9 固定资产净值 减：固定资产减值准备 五、9 固定资产净额 工程物资 在建工程 五、10 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产: 无形资产 五、11 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项: 递延税款借项 资产总计 负债及股东权益 附注编码 流动负债: 短期借款 五、12 应付票据 五、13 应付账款 五、14 预收账款 五、14 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 五、15 其他应交款 五、16 其他应付款 五、14 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 五、17 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 五、18 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 少数股东权益 股东权益: 股本 五、19 资本公积 五、20 盈余公积 五、21 其中:法定公益金 五、21 未分配利润 五、22 外币报表折算差额 股东权益合计 负债及股东权益合计 资产 期初数 期末数 流动资产: 货币资金 131,272,636.86 194,596,171.52 短期投资 13,513,894.78 1,422,383.68 应收票据 800,000.00 1,000,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 46,984,043.50 70,039,876.94 其他应收款 55,687,686.76 44,847,810.82 预付账款 68,323,823.01 64,080,997.06 应收补贴款 存货 246,863,013.10 267,498,968.41 待摊费用 3,708,165.67 7,043,086.62 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 567,153,263.68 650,529,295.05 长期投资: 长期股权投资 5,221,233.60 4,734,545.24 其中：合并价差 5,221,233.60 4,734,545.24 长期债权投资 长期投资合计 5,221,233.60 4,734,545.24 固定资产： 固定资产原价 1,068,694,047.27 1,206,349,733.42 减:累计折旧 398,170,845.76 432,768,506.02 固定资产净值 670,523,201.51 773,581,227.40 减：固定资产减值准备 18,519,550.09 18,519,550.09 固定资产净额 652,003,651.42 755,061,677.31 工程物资 在建工程 50,796,184.30 73,434,750.22 固定资产清理 -1,500.00 固定资产合计 702,799,835.72 828,494,927.53 无形资产及其他资产: 无形资产 138,380,976.78 136,422,129.90 长期待摊费用 1,999,579.96 1,985,597.06 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 140,380,556.74 138,407,726.96 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,415,554,889.74 1,622,166,494.78 负债及股东权益 期初数 期末数 流动负债: 短期借款 307,430,000.00 422,430,000.00 应付票据 14,176,000.00 10,301,000.00 应付账款 38,042,242.02 69,936,620.23 预收账款 9,052,465.71 11,152,737.84 应付工资 3,192,572.74 应付福利费 8,377,039.01 8,847,153.67 应付股利 25,630,800.00 应交税金 34,002,236.51 41,758,443.56 其他应交款 1,629,055.59 2,504,180.73 其他应付款 110,860,680.31 144,706,096.95 预提费用 7,368.40 预计负债 一年内到期的长期负债 80,000,000.00 80,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 632,400,460.29 791,636,232.98 长期负债： 长期借款 99,300,000.00 109,300,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 99,300,000.00 109,300,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 731,700,460.29 900,936,232.98 少数股东权益 88,294,639.15 100,500,597.19 股东权益: 股本 170,872,000.00 256,308,000.00 资本公积 337,364,547.92 251,928,547.92 盈余公积 75,784,729.34 75,784,729.34 其中:法定公益金 36,045,378.03 36,045,378.03 未分配利润 11,538,513.04 36,708,387.35 外币报表折算差额 股东权益合计 595,559,790.30 620,729,664.61 负债及股东权益合计 1,415,554,889.74 1,622,166,494.78 公司法定代表人：华正兴 主管会计工作的公司负责人：陈世杰 公司会计机构负责人：韩西泽 合并利润及利润分配表 编制单位：重庆啤酒股份有限公司 2003年1-6月 单位：人民币元 项目 附注编码 一、主营业务收入 五、23 减：主营业务成本 五、23 主营业务税金及附加 五、24 二、主营业务利润 加：其他业务利润 五、25 减：营业费用 五、26 管理费用 五、27 财务费用 五、28 三、营业利润 加：投资收益 五、29 补贴收入 营业外收入 五、30 减：营业外支出 五、31 四、利润总额 减：少数股东损益 减：所得税 五、净利润 项目 本年1-6月累计数 上年1-6月累计数 一、主营业务收入 395,129,157.15 311,309,434.88 减：主营业务成本 193,766,426.65 158,329,755.69 主营业务税金及附加 49,278,722.29 39,869,158.37 二、主营业务利润 152,084,008.21 113,110,520.82 加：其他业务利润 1,558,428.51 1,234,968.64 减：营业费用 64,551,688.74 43,937,360.15 管理费用 42,856,661.70 31,213,981.39 财务费用 13,287,623.64 8,180,599.80 三、营业利润 32,946,462.64 31,013,548.12 加：投资收益 -739,112.48 -487,957.18 补贴收入 491,708.00 营业外收入 100,178.06 173,384.44 减：营业外支出 743,447.29 208,830.83 四、利润总额 31,564,080.93 30,981,852.55 减：少数股东损益 1,168,925.86 1,172,984.73 减：所得税 5,225,280.76 5,236,198.94 五、净利润 25,169,874.31 24,572,668.88 公司法定代表人：华正兴 主管会计工作的公司负责人：陈世杰 公司会计机构负责人：韩西泽 合并现金流量表 编制单位：重庆啤酒股份有限公司 2003年6月 单位：人民币元 项目 附注编码 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 459,386,644.37 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 五、32 44,487,793.05 现金流入小计 503,874,437.42 购买商品、接受劳务支付的现金 201,559,397.62 支付给职工以及为职工支付的现金 39,619,739.78 支付的各项税款 80,688,946.80 支付的其他与经营活动有关的现金 五、32 81,340,094.16 现金流出小计 403,208,178.36 经营活动产生的现金流量净额 100,666,259.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 8,520,367.24 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 2,500.00 收到的其他与投资活动有关的现金 251,316.04 现金流入小计 8,774,183.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 78,380,503.74 投资所支付的现金 800,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 1,041,033.92 现金流出小计 80,221,537.66 投资活动产生的现金流量净额 -71,447,354.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 280,000.00 借款所收到的现金 272,450,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 现金流入小计 273,230,000.00 偿还债务所支付的现金 197,450,000.00 发生筹资费用所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 41,675,370.02 其中：子公司支付少数股东股利所支付的现金 1,242,967.82 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 239,125,370.02 筹资活动产生的现金流量净额 34,104,629.98 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 63,323,534.66 项目 附注编码 金额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 25,169,874.31 加：少数股东损益 1,168,925.86 计提资产减值准备 1,207,383.15 固定资产折旧 35,566,314.20 无形资产摊销 1,961,946.88 长期待摊费用摊销 455,382.43 待摊费用减少（减：增加） -3,334,920.95 预提费用增加（减：减少） -7,368.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 13,540,047.76 投资损失(减：收益) 486,688.36 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -20,635,955.31 经营性应收项目的减少(减：增加) -16,396,957.50 经营性应付项目的增加(减：减少) 61,484,898.27 其他 经营活动产生的现金流量净额 100,666,259.06 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转资本 一年内到期的可转换债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 194,596,171.52 减：现金的期初余额 131,272,636.86 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 63,323,534.66 公司法定代表人：华正兴 主管会计工作的公司负责人：陈世杰 公司会计机构负责人：韩西泽 资产负债表 编制单位：重庆啤酒股份有限公司 2003年6月30日 单位：人民币元 资产 附注编码 期初数 流动资产: 货币资金 66,948,170.91 短期投资 13,513,894.78 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 六、1 32,668,839.80 其他应收款 六、1 32,467,552.67 预付账款 34,659,165.63 应收补贴款 存货 170,751,026.59 待摊费用 2,315,972.51 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 353,324,622.89 长期投资: 长期股权投资 六、2 251,033,131.41 其中：合并价差 长期债权投资 长期投资合计 251,033,131.41 固定资产： 固定资产原价 685,783,186.42 减:累计折旧 292,898,328.52 固定资产净值 392,884,857.90 减：固定资产减值准备 17,630,712.12 固定资产净额 375,254,145.78 工程物资 在建工程 12,215,305.48 固定资产清理 固定资产合计 387,469,451.26 无形资产及其他资产: 无形资产 119,293,629.94 长期待摊费用 1,999,579.96 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 121,293,209.90 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,113,120,415.46 负债及股东权益 附注编码 期初数 流动负债: 短期借款 241,630,000.00 应付票据 5,100,000.00 应付账款 17,835,083.65 预收账款 25,888.37 应付工资 60,785.20 应付福利费 6,293,844.20 应付股利 25,630,800.00 应交税金 -33,691.57 其他应交款 206,185.06 其他应付款 81,504,361.85 预提费用 7,368.40 预计负债 一年内到期的长期负债 80,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 458,260,625.16 长期负债： 长期借款 59,300,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 59,300,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 517,560,625.16 股东权益: 股本 170,872,000.00 资本公积 337,364,547.92 盈余公积 75,784,729.34 其中:法定公益金 36,045,378.03 未分配利润 11,538,513.04 外币报表折算差额 股东权益合计 595,559,790.30 负债及股东权益合计 1,113,120,415.46 资产 期末数 流动资产: 货币资金 145,429,759.59 短期投资 1,422,383.68 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 38,445,380.30 其他应收款 35,594,524.37 预付账款 37,550,276.73 应收补贴款 存货 180,156,683.33 待摊费用 4,678,551.64 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 443,277,559.64 长期投资: 长期股权投资 279,456,419.73 其中：合并价差 长期债权投资 长期投资合计 279,456,419.73 固定资产： 固定资产原价 686,964,362.84 减:累计折旧 314,264,633.32 固定资产净值 372,699,729.52 减：固定资产减值准备 17,630,712.12 固定资产净额 355,069,017.40 工程物资 在建工程 19,061,002.16 固定资产清理 固定资产合计 374,130,019.56 无形资产及其他资产: 无形资产 117,814,415.32 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 117,814,415.32 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,214,678,414.25 负债及股东权益 期末数 流动负债: 短期借款 281,630,000.00 应付票据 4,200,000.00 应付账款 44,459,888.53 预收账款 9,370,572.66 应付工资 应付福利费 6,348,954.87 应付股利 应交税金 11,207,705.82 其他应交款 729,380.75 其他应付款 86,702,247.01 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 80,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 524,648,749.64 长期负债： 长期借款 69,300,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 69,300,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 593,948,749.64 股东权益: 股本 256,308,000.00 资本公积 251,928,547.92 盈余公积 75,784,729.34 其中:法定公益金 36,045,378.03 未分配利润 36,708,387.35 外币报表折算差额 股东权益合计 620,729,664.61 负债及股东权益合计 1,214,678,414.25 公司法定代表人：华正兴 主管会计工作的公司负责人：陈世杰 公司会计机构负责人：韩西泽 利润及利润分配表 编制单位：重庆啤酒股份有限公司 2003年1-6月 单位：人民币元 项目 附注编码 本年1-6月累计数 一、主营业务收入 六、3 235,407,405.94 减：主营业务成本 六、3 112,262,315.91 主营业务税金及附加 29,764,169.72 二、主营业务利润 93,380,920.31 加：其他业务利润 1,394,222.87 减：营业费用 33,247,191.11 管理费用 22,580,115.03 财务费用 9,579,683.80 三、营业利润 29,368,153.24 加：投资收益 551,122.46 补贴收入 0.00 营业外收入 66,811.07 减：营业外支出 587,795.99 四、利润总额 29,398,290.78 减：所得税 4,228,416.47 五、净利润 25,169,874.31 项目 上年1-6月累计数 一、主营业务收入 219,181,168.49 减：主营业务成本 109,164,145.85 主营业务税金及附加 27,793,358.95 二、主营业务利润 82,223,663.69 加：其他业务利润 1,482,169.92 减：营业费用 29,203,351.01 管理费用 19,955,280.16 财务费用 6,981,766.68 三、营业利润 27,565,435.76 加：投资收益 1,040,758.16 补贴收入 0.00 营业外收入 88,685.84 减：营业外支出 78,002.00 四、利润总额 28,616,877.76 减：所得税 4,044,208.88 五、净利润 24,572,668.88 公司法定代表人：华正兴 主管会计工作的公司负责人：陈世杰 公司会计机构负责人：韩西泽 现金流量表 编制单位：重庆啤酒股份有限公司 2003年6月 单位：人民币元 项目 附注编码 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 298,827,429.96 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 8,771,861.26 现金流入小计 307,599,291.22 购买商品、接受劳务支付的现金 117,945,716.30 支付给职工以及为职工支付的现金 27,605,078.33 支付的各项税款 49,716,273.88 支付的其他与经营活动有关的现金 20,245,918.83 现金流出小计 215,512,987.34 经营活动产生的现金流量净额 92,086,303.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 8,520,367.24 取得投资收益所收到的现金 2,900,258.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 159,363.90 现金流入小计 11,579,989.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 10,016,652.63 投资所支付的现金 28,937,653.85 支付的其他与投资活动有关的现金 160,990.00 现金流出小计 39,115,296.48 投资活动产生的现金流量净额 -27,535,307.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 158,400,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 158,400,000.00 偿还债务所支付的现金 108,400,000.00 发生筹资费用所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 36,069,408.12 其中：子公司支付少数股东股利所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 144,469,408.12 筹资活动产生的现金流量净额 13,930,591.88 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 78,481,588.68 项目 附注编码 金额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 25,169,874.31 加：计提资产减值准备 115,338.78 固定资产折旧 21,366,304.80 无形资产摊销 1,479,214.62 长期待摊费用摊销 421,488.78 待摊费用减少（减：增加） -2,362,579.13 预提费用增加（减：减少） -7,368.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 9,832,107.92 投资损失(减：收益) -803,546.58 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -9,405,656.74 经营性应收项目的减少(减：增加) -4,084,512.20 经营性应付项目的增加(减：减少) 50,365,637.72 其他 经营活动产生的现金流量净额 92,086,303.88 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转资本 一年内到期的可转换债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 145,429,759.59 减：现金的期初余额 66,948,170.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 78,481,588.68 公司法定代表人：华正兴 主管会计工作的公司负责人：陈世杰 公司会计机构负责人：韩西泽 |
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